本書主要內容包括現行各稅種征收的基本規定、應納稅額計算方法以及各稅種征收管理的要求與納稅申報實務。每個項目后配備“項目技能訓練”并向教師提供參考答案。通過本教材的學習與技能訓練，可以讓學生熟練地進行企業稅務登記、發票領購與開具等工作，并能熟練地掌握各稅種征收的基本規定，正確地計算各稅種的應納稅額，以及規范地進行各稅種的納稅申報。
梁文濤，山東經貿職業學院講師。注冊稅務師、注冊納稅籌劃師。濰坊市社會科學研究十佳拔尖人才，濰坊市中青年社會科學研究十佳拔尖人才，“濰坊市社會科學專家基層行”首批專家，濰坊市會計領軍人才，省級精品課程《稅務核算與實務》負責人。
項目一 稅收基礎
任務一 稅收認知
任務二 稅收制度的構成要素認知
任務三 我國的稅收管理體制認知
[項目技能訓練]
項目二 增值稅
任務一 增值稅的基本原理認知
任務二 增值稅納稅人的確定
任務三 增值稅征稅范圍的確定
任務四 增值稅稅率和征收率的判定
任務五 增值稅優惠政策的運用
任務六 增值稅專用發票的使用和管理
任務七 一般計稅方法下應納稅額的計算
任務八 簡易計稅方法下應納稅額的計算
任務九 進口貨物增值稅應納稅額的計算
任務十 增值稅出口退(免)稅的計算
任務十一 增值稅的納稅申報
[項目技能訓練]
項目三 消費稅
任務一 消費稅的基本原理認知
任務二 消費稅納稅人和征稅范圍的確定
任務三 消費稅稅率和征收率的判定
任務四 消費稅納稅義務環節的歸類
任務五 消費稅應納稅額的計算
任務六 消費稅的納稅申報
[項目技能訓練]
項目四 關稅
任務一 關稅的基本原理認知
任務二 關稅征稅對象和納稅人的確定及稅則、稅目的劃分
任務三 關稅稅率的判定
任務四 關稅優惠政策的運用
任務五 關稅應納稅額的計算
任務六 關稅的納稅申報
[項目技能訓練]
項目五 城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加
任務一 城市維護建設稅的基本原理認知
任務二 城市維護建設稅納稅人和征稅對象的確定
任務三 城市維護建設稅應納稅額的計算
任務四 城市維護建設稅的納稅申報
任務五 教育費附加和地方教育附加的計算與申報
[項目技能訓練]
項目六 土地增值稅
任務一 土地增值稅的基本原理認知
任務二 土地增值稅納稅人和征稅范圍的確定
任務三 土地增值稅應納稅額的計算
任務四 土地增值稅的納稅申報
[項目技能訓練]
項目七 資源稅
任務一 資源稅的基本原理認知
任務二 資源稅納稅人和征稅對象的確定
任務三 資源稅應納稅額的計算
任務四 資源稅的納稅申報
[項目技能訓練]
項目八 房產稅
任務一 房產稅的基本原理認知
任務二 房產稅納稅人和征稅范圍的確定
任務三 房產稅應納稅額的計算
任務四 房產稅的納稅申報
[項目技能訓練]
項目九 城鎮土地使用稅
任務一 城鎮土地使用稅的基本原理認知
任務二 城鎮土地使用稅納稅人和征稅范圍的確定
任務三 城鎮土地使用稅應納稅額的計算
任務四 城鎮土地使用稅的納稅申報
[項目技能訓練]
項目十 車船稅
任務一 車船稅的基本原理認知
任務二 車船稅納稅人和征稅范圍的確定
任務三 車船稅應納稅額的計算
任務四 車船稅的納稅申報
[項目技能訓練]
項目十一 印花稅
任務一 印花稅的基本原理認知
任務二 印花稅納稅人和征稅范圍的確定
任務三 印花稅應納稅額的計算
任務四 印花稅的納稅申報
[項目技能訓練]
項目十二 契稅
任務一 契稅的基本原理認知
任務二 契稅納稅人和征稅范圍的確定
任務三 契稅應納稅額的計算
任務四 契稅的納稅申報
[項目技能訓練]
項目十三 企業所得稅
任務一 企業所得稅的基本原理認知
任務二 企業所得稅納稅人的確定
任務三 企業所得稅征稅對象的確定
任務四 企業所得稅稅率的判定
任務五 企業所得稅優惠政策的運用
任務六 企業所得稅應納稅所得額的計算
任務七 資產的企業所得稅稅務處理
任務八 企業所得稅稅款的計算
任務九 企業所得稅的特別納稅調整
任務十 企業所得稅的納稅申報
[項目技能訓練]
項目十四 個人所得稅
任務一 個人所得稅的基本原理認知
任務二 個人所得稅納稅人的確定
任務三 個人所得稅征稅對象的確定
任務四 個人所得稅稅率的判定
任務五 個人所得稅優惠政策的運用
任務六 個人所得稅應納稅額的計算
任務七 個人所得稅的納稅申報及扣繳
[項目技能訓練]
參考文獻
3.營業稅改征增值稅優惠承繼政策
本地區試點實施之日前，如果試點納稅人已經按照有關政策規定享受了營業稅稅收優惠，在剩余稅收優惠政策期限內，可以按照《營業稅改征增值稅試點實施辦法》繼續享受有關增值稅優惠。
4.營業稅改征增值稅試點前發生業務的處理
(1)試點納稅人發生應稅行為，按照國家有關營業稅政策規定差額征收營業稅的，因取得的全部價款和價外費用不足以抵減允許扣除項目金額，截至納入營改增試點之日前尚未扣除的部分，不得在計算試點納稅人增值稅應稅銷售額時抵減，應當向原主管地稅機關申請退還營業稅。
(2)試點納稅人發生應稅行為，在納入營改增試點之日前已繳納營業稅，營改增試點后因發生退款減除營業額的，應當向原主管地稅機關申請退還已繳納的營業稅。
(3)試點納稅人納入營改增試點之日前發生的應稅行為，因稅收檢查等原因需要補繳稅款的，應按照營業稅政策規定補繳營業稅。
