本書主要內(nèi)容包括現(xiàn)行各稅種征收的基本規(guī)定、應(yīng)納稅額計算方法以及各稅種征收管理的要求與納稅申報實務(wù)。每個項目后配備“項目技能訓(xùn)練”并向教師提供參考答案。通過本教材的學(xué)習(xí)與技能訓(xùn)練，可以讓學(xué)生熟練地進(jìn)行企業(yè)稅務(wù)登記、發(fā)票領(lǐng)購與開具等工作，并能熟練地掌握各稅種征收的基本規(guī)定，正確地計算各稅種的應(yīng)納稅額，以及規(guī)范地進(jìn)行各稅種的納稅申報。
梁文濤，山東經(jīng)貿(mào)職業(yè)學(xué)院講師。注冊稅務(wù)師、注冊納稅籌劃師。濰坊市社會科學(xué)研究十佳拔尖人才，濰坊市中青年社會科學(xué)研究十佳拔尖人才，“濰坊市社會科學(xué)專家基層行”首批專家，濰坊市會計領(lǐng)軍人才，省級精品課程《稅務(wù)核算與實務(wù)》負(fù)責(zé)人。
項目一 稅收基礎(chǔ)
任務(wù)一 稅收認(rèn)知
任務(wù)二 稅收制度的構(gòu)成要素認(rèn)知
任務(wù)三 我國的稅收管理體制認(rèn)知
[項目技能訓(xùn)練]
項目二 增值稅
任務(wù)一 增值稅的基本原理認(rèn)知
任務(wù)二 增值稅納稅人的確定
任務(wù)三 增值稅征稅范圍的確定
任務(wù)四 增值稅稅率和征收率的判定
任務(wù)五 增值稅優(yōu)惠政策的運用
任務(wù)六 增值稅專用發(fā)票的使用和管理
任務(wù)七 一般計稅方法下應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)八 簡易計稅方法下應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)九 進(jìn)口貨物增值稅應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)十 增值稅出口退(免)稅的計算
任務(wù)十一 增值稅的納稅申報
[項目技能訓(xùn)練]
項目三 消費稅
任務(wù)一 消費稅的基本原理認(rèn)知
任務(wù)二 消費稅納稅人和征稅范圍的確定
任務(wù)三 消費稅稅率和征收率的判定
任務(wù)四 消費稅納稅義務(wù)環(huán)節(jié)的歸類
任務(wù)五 消費稅應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)六 消費稅的納稅申報
[項目技能訓(xùn)練]
項目四 關(guān)稅
任務(wù)一 關(guān)稅的基本原理認(rèn)知
任務(wù)二 關(guān)稅征稅對象和納稅人的確定及稅則、稅目的劃分
任務(wù)三 關(guān)稅稅率的判定
任務(wù)四 關(guān)稅優(yōu)惠政策的運用
任務(wù)五 關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)六 關(guān)稅的納稅申報
[項目技能訓(xùn)練]
項目五 城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加
任務(wù)一 城市維護(hù)建設(shè)稅的基本原理認(rèn)知
任務(wù)二 城市維護(hù)建設(shè)稅納稅人和征稅對象的確定
任務(wù)三 城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)四 城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅申報
任務(wù)五 教育費附加和地方教育附加的計算與申報
[項目技能訓(xùn)練]
項目六 土地增值稅
任務(wù)一 土地增值稅的基本原理認(rèn)知
任務(wù)二 土地增值稅納稅人和征稅范圍的確定
任務(wù)三 土地增值稅應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)四 土地增值稅的納稅申報
[項目技能訓(xùn)練]
項目七 資源稅
任務(wù)一 資源稅的基本原理認(rèn)知
任務(wù)二 資源稅納稅人和征稅對象的確定
任務(wù)三 資源稅應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)四 資源稅的納稅申報
[項目技能訓(xùn)練]
項目八 房產(chǎn)稅
任務(wù)一 房產(chǎn)稅的基本原理認(rèn)知
任務(wù)二 房產(chǎn)稅納稅人和征稅范圍的確定
任務(wù)三 房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)四 房產(chǎn)稅的納稅申報
[項目技能訓(xùn)練]
項目九 城鎮(zhèn)土地使用稅
任務(wù)一 城鎮(zhèn)土地使用稅的基本原理認(rèn)知
任務(wù)二 城鎮(zhèn)土地使用稅納稅人和征稅范圍的確定
任務(wù)三 城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)四 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅申報
[項目技能訓(xùn)練]
項目十 車船稅
任務(wù)一 車船稅的基本原理認(rèn)知
任務(wù)二 車船稅納稅人和征稅范圍的確定
任務(wù)三 車船稅應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)四 車船稅的納稅申報
[項目技能訓(xùn)練]
項目十一 印花稅
任務(wù)一 印花稅的基本原理認(rèn)知
任務(wù)二 印花稅納稅人和征稅范圍的確定
任務(wù)三 印花稅應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)四 印花稅的納稅申報
[項目技能訓(xùn)練]
項目十二 契稅
任務(wù)一 契稅的基本原理認(rèn)知
任務(wù)二 契稅納稅人和征稅范圍的確定
任務(wù)三 契稅應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)四 契稅的納稅申報
[項目技能訓(xùn)練]
項目十三 企業(yè)所得稅
任務(wù)一 企業(yè)所得稅的基本原理認(rèn)知
任務(wù)二 企業(yè)所得稅納稅人的確定
任務(wù)三 企業(yè)所得稅征稅對象的確定
任務(wù)四 企業(yè)所得稅稅率的判定
任務(wù)五 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的運用
任務(wù)六 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計算
任務(wù)七 資產(chǎn)的企業(yè)所得稅稅務(wù)處理
任務(wù)八 企業(yè)所得稅稅款的計算
任務(wù)九 企業(yè)所得稅的特別納稅調(diào)整
任務(wù)十 企業(yè)所得稅的納稅申報
[項目技能訓(xùn)練]
項目十四 個人所得稅
任務(wù)一 個人所得稅的基本原理認(rèn)知
任務(wù)二 個人所得稅納稅人的確定
任務(wù)三 個人所得稅征稅對象的確定
任務(wù)四 個人所得稅稅率的判定
任務(wù)五 個人所得稅優(yōu)惠政策的運用
任務(wù)六 個人所得稅應(yīng)納稅額的計算
任務(wù)七 個人所得稅的納稅申報及扣繳
[項目技能訓(xùn)練]
參考文獻(xiàn)
3.營業(yè)稅改征增值稅優(yōu)惠承繼政策
本地區(qū)試點實施之日前，如果試點納稅人已經(jīng)按照有關(guān)政策規(guī)定享受了營業(yè)稅稅收優(yōu)惠，在剩余稅收優(yōu)惠政策期限內(nèi)，可以按照《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》繼續(xù)享受有關(guān)增值稅優(yōu)惠。
4.營業(yè)稅改征增值稅試點前發(fā)生業(yè)務(wù)的處理
(1)試點納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為，按照國家有關(guān)營業(yè)稅政策規(guī)定差額征收營業(yè)稅的，因取得的全部價款和價外費用不足以抵減允許扣除項目金額，截至納入營改增試點之日前尚未扣除的部分，不得在計算試點納稅人增值稅應(yīng)稅銷售額時抵減，應(yīng)當(dāng)向原主管地稅機關(guān)申請退還營業(yè)稅。
(2)試點納稅人發(fā)生應(yīng)稅行為，在納入營改增試點之日前已繳納營業(yè)稅，營改增試點后因發(fā)生退款減除營業(yè)額的，應(yīng)當(dāng)向原主管地稅機關(guān)申請退還已繳納的營業(yè)稅。
(3)試點納稅人納入營改增試點之日前發(fā)生的應(yīng)稅行為，因稅收檢查等原因需要補繳稅款的，應(yīng)按照營業(yè)稅政策規(guī)定補繳營業(yè)稅。
