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第1章 緒論

1.1 本書的背景及意義

1.1.1 研究背景

1. 理論的挑戰

傳統理論對社會實踐的滯后解釋力使新的理論得以發展，這在企業研究中表現得尤為明顯。古典經濟學家對企業的傳統界定與描述越來越難以適應現實發展的需要，從而引發了學界對于企業本質及邊界的重新探討。Coase(1937)曾在20世紀30年代認為經濟理論存在嚴格的假設而未能對現實經濟發展提供很好的解釋力，經濟學家通常會忽視經濟理論的現實基礎。同時，Coase也指出"企業"這個詞在經濟學中的使用方式與一般人的使用方式就有所不同。由于經濟理論中存在一種從私人企業而不是從產業開始分析的傾向，因此就更有必要不僅對"企業"這個詞給出明確的定義，而且要弄清它與現實世界中的企業的不同之處。楊瑞龍和楊其靜(2005)認為由于對古典經濟學企業理論的質疑，Coase在對傳統的古典經濟學理論提出批判的同時開創了新的企業理論。隨著社會實踐的發展，企業理論自Coase提出之后，逐漸發展成了三個分支，即企業契約理論、企業家理論以及企業管理者理論，并終成為目前學術界研究企業的主流理論。但是，就目前的相關企業理論而言，這些理論仍然難以滿足現實對于企業的認識，根源的原因是相關解釋仍然無法跳脫出古典經濟學的既定框架。博爾丁在1968年指出，企業不僅僅是簡單的利潤化的產物，現實中更應該是涵蓋政治、社會等諸多方面的產物。因而，企業理論必須對這些方面進行補充。相類似的觀點還包括富永健一于1970年指出的，想在現代復雜的環境下對企業多樣性的行為進行解釋是極其困難的，無論是規范性表達或是實證性分析均顯得無能為力。基于此，朱國宏和桂勇(2005)指出現今較為合適的方式應該是依據現實發展的情況對傳統的企業理論進行改造，建立新的分析體系。

不難發現，傳統關于企業本質屬性、邊界問題等相關解釋正在遭受經濟學、法學等相關社會科學強有力的質疑，以期尋求到適應當前企業發展實踐的相關解答。正是在這一背景下，企業社會責任理論逐步形成。基于此，以Coase(1937)為代表的企業社會責任理論從全新的視角重新審視企業，這為進一步深化企業的理論知識和理解企業相關行為提供幫助。自企業社會責任理論誕生以來，國外學術界對企業社會責任理論的觀點從未有過統一。但是，針對企業社會責任理論的不同觀點和爭論，目前學者大致分為兩派：一派學者反對任何形式的企業社會責任，以Friedman(2007)為代表，基于古典經濟學的假設，認為企業應該以股東利益化為目標，不存在其他任何形式的企業社會責任；另一派的學者則堅持認為企業在取得股東利益化的同時還存在其他形式的企業活動內容，該派別以Carroll(1979)為代表，但是企業社會責任由于在定義、性質、范圍及原因方面沒有統一的邏輯分析框架，這些支持者僅僅是贊成企業在股東利益化行為以外還存在其他行為，終未形成相關的系統研究。

隨著企業社會責任理論引入國內，國內學者對企業社會責任的爭論也逐漸分為兩派。同國外學者對企業社會責任的爭論一樣，國內研究企業社會責任的學者一部分堅決反對企業社會責任，另一部分雖然贊成企業應承擔部分社會責任，但缺乏系統的研究分析導致這部分支持者對企業社會責任的研究僅僅停留在一成不變的道德概念以及說教上。反對企業社會責任的學者，如吳曉波(2004)及張維迎(2010)基于這樣的事實：現階段中國大眾對企業家公共責任的認識落后于社會發展，依舊停留在美國20世紀20~70年代的水平，中國獨特的經濟體制使得部分學者對企業家職業使命出現不實際的幻想，這些幻想在企業社會責任上表現為企業或公司不應該承擔過多的公共責任。雖然另一部分學者諸如曹希紳和張國華(2004)及張兆國等(2013)贊成企業社會責任，但正如前文所述，缺乏系統的理論論證讓"社會責任感"一度成為虛偽的代名詞。時至今日，企業社會責任已經成為衡量企業的重要準則。尤其是對中國依賴成本比較優勢的相關企業而言，能否踐行好企業社會責任，已經成為事關其能否順利進入國際市場的關鍵所在。它涉及的將不只是"境界"，而是"生存"。

由此可以看出，相較于依托于傳統企業理論進行駁斥社會責任的相關觀點，關于企業社會責任理論相關的規范性框架尚不完善，尤其是規范的理論表述與實證分析。本書嘗試在結合利益相關者理論、資源依賴理論、企業治理理論等基礎上，建立起涵蓋企業社會責任是什么、為什么承擔企業社會責任及企業社會責任的履行現狀如何的分析框架。接著進一步運用企業社會責任理論框架，結合中國特殊國情研究分析中國礦業企業社會責任的特殊性，以期在一般企業社會責任的基礎上得出不同的結論。

2. 實踐的反思

1)企業是生態文明建設的主力軍

作為繼原始文明、農業文明、工業文明之后的人類"第四文明"，生態文明是黨中央將馬克思列寧主義成功運用到中國實踐的又一創新性見解。關于生態文明的正式表述源于黨的十七大，并將其作為物質、政治、精神文明之后的一種新的文明方式，視作小康目標的全新要求。生態文明深刻體現出黨對當代中國國情的正確判斷及對人類社會運行規律的深刻把握，是黨治國理論的新成果；在黨的十八大報告中，生態文明建設的相關內容被單獨羅列出來，對其進行了系統性的闡釋，并將其視作小康社會建設的戰略重心，將其融入中國特色社會主義的戰略布局之中；此后，十八屆三中全會進一步將生態文明落到實處，在《中共中央關于深化改革若干重大問題的決定》中明確指出生態文明建設需要以完整的生態文明制度體系為依托，強調源頭保護、損害賠償及責任追求，將制度建設作為生態環境保護的基礎。在此背景下，生態文明時代的大幕已拉開。李斌(2008)認為，對于所有企業而言，倘若忽視掉這樣的大環境，可能生存都會難以保障，更別說發展了，即企業不應該執著于"是否踐行生態文明"等相關問題，而應該將工作重心轉向"如何踐行好生態文明"，將其納入企業的戰略高度。

在中共中央政治局于2015年3月24日召開的會議中，指出應加快發展綠色產業，形成經濟社會發展新的增長點，而這之中企業正是產業發展的主力軍。當前，企業必須立足于生態文明建設的時代背景，通過綠色環保項目的運營來提升自身核心競爭力，實現經濟、社會、生態三者之間的協調可持續，而不是簡單地以利潤化為目標，將綠色理念融入設計、采購、生產、運輸、銷售及售后的全過程中。然而，不得不承認的是雖然當前中國企業在生態文明建設方面取得了一定程度的進步，包括經營理念和模式上的提升，但對比生態文明建設的目標還存在極大的上升空間，部分企業甚至并未理解到生態文明建設的緊迫性與必然性。

2)礦業可持續發展的必然選擇

礦業是中國經濟發展的重要支柱產業，雖然礦業能夠以多類型的產品種類、寬范圍的使用度以及高關聯度的產業鏈為國民經濟發展提供新的經濟增長點，但是礦業也具備一次能源的不可再生性、耗竭性、高危性和影響的不可逆性等特點。1978年以來，中國已初步形成了較為完備的礦業采掘和加工體系，這些體系涉及煤炭、石油、鋼鐵、有色金屬、化學工業、非金屬和建材等產業。在中國，一次能源中有90%、農業原料中有70%、工業原料中有80%及工業與居民用水中有30%都依托于礦業提供的原料。

礦產資源為保障國家經濟建設做出了巨大的貢獻，但同時也應看到礦業行業引發的一系列生態破壞等問題。例如，李艷琴(2011)在《紫金礦業的罪與罰》中提到的山西襄汾"9?8"特別重大尾礦庫潰壩事故、紫金山金銅礦重大環境污染事故及神華鄂爾多斯煤制油項目生態破壞等一系列礦業問題。這與礦業自身的經濟屬性緊密相關，正是由于礦業過分強調經濟屬性，形成的"暈輪效應"伴隨著礦業企業缺乏可持續發展的遠景規劃，以及相應監督機制的缺失引發一系列嚴重的生態環境破壞問題。

Isa(2012)認為中國政府對生態環保的積極宣傳，伴隨著公民不斷提升的社會責任感，企業社會責任的訴求與履行現狀矛盾不斷凸顯，部分礦業企業開始轉變經營思路，在股東利益化的同時主動履行社會責任。但Groves和LaRocca(2012)及沈元平(2012)認為這一經營思路實踐并不與股東利益相沖突，相反可以通過建立良好的企業運營環境而增加股東收益，因此，企業積極履行社會責任業已成為品牌的加分器、效益的提速器。

為此，礦業企業必須在生態文明建設的大背景下，積極應對生態環境方面的一系列問題，通過履行社會責任來協調統一好經濟效益、社會效益與生態效益三者之間的關系。也正是基于這些問題的思考，本書以生態文明為背景，以社會責任為研究主題，以礦業企業為研究對象，探尋礦業企業社會責任的特殊性、履行現狀及其影響因素，進而實現資源合理開發利用與生態環境保護、資源輸出與區域經濟社會發展的協調可持續。

1.1.2 研究意義

就其理論意義而言，礦業在社會和經濟發展中扮演著重要的角色，能否踐行好企業社會責任不僅事關礦業企業的自身運營，更關系到生態文明建設的大局。因而，要求礦業企業協調好經濟、社會與生態之間的關系，從而助力于產業結構的轉型升級及經濟發展方式的轉變。本書在生態文明的視角下對礦業企業社會責任問題進行探討，不僅是對生態文明相關理論的深入闡述和科學延伸，更是對相關企業理論的有益補充：明確生態文明視角下礦業企業社會責任的相關概念；確立以利益相關者及資源依賴理論為基礎的對象識別與分類；闡明外部環境、內部治理及公司特征相結合的礦業企業社會責任履行因素。

就其實踐意義而言，本書致力于為礦業企業履行社會責任提供系統指導，有利于礦業企業充分認清自身的特殊性，進而更有效地開展社會責任工作；通過社會責任對象的識別，可以明確當前礦業企業社會責任的具體對象及相應層次，進而便宜各礦業企業解決"對誰負責"的問題；通過社會責任影響因素的探究，可為社會責任行為差異找出前因，進而便宜各礦業企業有針對性地找出自身癥結；通過社會責任評價研究將長期遠景戰略目標分解為階段性、具體可操作的戰術目標，為企業提供一套有效的自我監督、約束、評價和糾偏工具，從而保障社會責任語境下企業獲得長期可持續發展。同時，本書建立的系統評價體系，亦可便利于監督部門、研究機構等外部機構進行監督與測評，進而形成內外合力；通過社會責任履行路徑與政策建議研究，可以便宜各礦業企業解決"怎么負責"的問題。

1.2 本書的思路及方法

1.2.1 研究思路

本書運用矛盾普遍性與特殊性的關系，遵循"提出問題—分析問題—解決問題"的基本思路，在生態文明建設的大背景下對礦業企業的社會責任進行研究，并進行合理布局(圖1-1)：以新古典廠商理論、新制度經濟學企業理論和后現代企業理論為代表的企業理論由于沒有超脫新古典經濟學的固有范式，在現代企業的實踐中，其解釋力日漸式微。同時，生態文明建設成為經濟社會發展新的方向，作為國民經濟發展的重要物質保障行業，礦業企業的可持續發展關乎生態文明建設能否順利實現。在明確生態文明建設、礦業企業社會責任等概念的基礎上，指明需要以外部性理論、可持續發展理論、利益相關者理論、資源依賴理論及公司治理理論等為指導。以上述理論為指導，對礦業企業社會責任的對象進行識別與分類，并對其影響因素進行探究；以多元回歸對其影響因素進行探究，以改進的模糊綜合評價法對其履行現狀進行評價。同時，考慮到礦業企業社會責任價值效應過程中的多維性與動態性，對其經濟后果進行綜合分析，進而從外部環境的優化、內部治理的提升與礦業企業社會責任目標模式的選擇三個維度提出中國礦業企業社會責任的提升路徑。

圖1-1 本書技術路線

1.2.2 研究方法

本書是基于現實背景的應用性研究，需要綜合運用部分學科的研究方法，這些學科涉及生態經濟學、環境與資源經濟學、計量經濟學、模糊數學及管理學等，體現跨學科研究的特性與優勢。在廣泛、持續收集整理各領域資料的基礎上，綜合運用文獻研究法、案例研究法、專家咨詢法和定量分析法等方法開展研究。具體包括如下方法。