本書以讓讀者真正實現股權激勵DIY(自己動手做)為目標，通過8大視角詳述、7大模式解析，結合16個真實案例及方案、5套程序及模板來展開寫作。首先從一個真實的、驚心動魄的、跌宕起伏的案例說起，提出股權激勵操盤的9大要點；然后從股權激勵的前世今生、驅動機制詳述股權激勵的歷史、背景和外驅力、內驅力；再從模式選擇、技術、藝術、流程等方面闡述如何設計、實施股權激勵方案。其中，包含大量的真實案例、模板、工具和方法。
歷史維度：股權激勵在中國和美國的起源政策維度：雙創政策與股權激勵政策法律維度：與股權激勵密切相關的法律法規理論維度：人力資源資本化和人力資本股權化操作維度：經實戰驗證成功的“九定模型”文書維度：實戰中應用的文案模板藝術維度：提高激勵對象的認知度和獲得感本書的突出特點具體表現在以下幾個方面。 1. 基于讀者的需求。作者多年來經常與有實施股權激勵需求的專業人士、企業主交流，能夠深入了解他們的需求、困惑，并從滿足他們的需求、解決他們的困惑出發來組織內容。比如如何動手，相關模板，如何考慮激勵對象的心理等。 2. 而不遺漏。作者并非一般的培訓師或咨詢師，沒有任何“留一手”的心態和需求，所以在組織內容時，和盤托出，不遺漏，從8大視角詳述，解析7大模式，包含16個案例與方案、5套程序及模板。 3. 源于一線實踐。作者來自企業一線，本書內容是其作為企業高管16年股權激勵實踐的總結，所以其中的案例、方案、模板全部源于一線，是作者親自操盤的真實案例。 4. 提出“九定模型”。書中提出了設計股權激勵方案的“九定模型”，它把一套股權激勵計劃包含的9個核心因素直觀地展現出來。
黃治民，某知名上市集團公司副總裁。擁有教育學、法學、經濟學三個領域的學位 ，具有職業律師資格。 在20多年的職業生涯中，曾擔任用友軟件工程公司高管，近10年擔任知名上市集團公司副總裁，兼任中關村人才協會常務理事。16年來參與并具體實施了數十例股權激勵方案，服務對象包括創業企業、上市前夕企業、上市后企業、上市企業子公司等。曾為中國鹽業總公司、河北網通、中國航材、中國電控等大型企業提供服務。
第1章 操盤故事分享：股權激勵在散伙時力挽狂瀾
1.1 攜手——緣起北斗 / 2
1.1.1 夢想——北斗夢，芯片夢 / 2
1.1.2 機會——金融危機帶來的從海外引進尖端人才的機會 / 4
1.1.3 合伙——冷靜與魄力 / 5
1.1.4 突破——世界首款 / 7
1.2 隱患——已經萌芽 / 7
1.2.1 分歧——企業發展方向及經營層新訴求 / 7
1.2.2 散伙——訴求破滅與強行換屆 / 9
1.3 出路——激勵措施力挽狂瀾 / 10
1.3.1 策略——先穩定局面再求長治久安 / 10
1.3.2 方法——股權激勵方案設計的“九定模型” / 11
1.3.3 手記——“九定模型”操作過程 / 12
1.3.4 分享——本案例的股權激勵方案 / 16
1.3.5 結果——人才保留，公司重回發展快車道 / 22
1.4 總結——股權激勵操盤要點 / 24
1.4.1 個人感受及3點經驗 / 24
1.4.2 股權激勵操盤的9大要點 / 25
第2章 股權激勵的前世今生：讀歷史，知興衰；明背
景，觀發展
2.1 股權激勵的誕生記 / 30
2.1.1 300年前的晉商智慧 / 30
2.1.2 20世紀50年代美國企業家的智慧 / 33
2.2 硅谷發展的兩件“秘密武器” / 36
2.3 從國內經濟社會背景看股權激勵的發展 / 38
2.3.1 股權激勵造就了一個又一個財富神話 / 38
2.3.2 股權激勵發展的政策基礎：雙創政策與股權激勵政策 / 39
2.3.3 股權激勵發展的市場基礎：滬深兩市與新三板的發展 / 44
2.3.4 勞動用工機制聚變前夜 / 45
第3章 股權激勵的驅動機制：背后那只看不見的手
3.1 股權激勵外驅力：從委托制到共享制 / 50
3.1.1 委托制產生的背景 / 50
3.1.2 委托制的主要內容 / 51
3.1.3 委托制的改造 / 52
3.2 股權激勵內驅力：人力資本股權化 / 53
3.2.1 人力資源價值創造性 / 54
3.2.2 人力資本的產生及特性 / 56
3.2.3 人力資本股權化 / 56
3.3 股權激勵為企業經營機制注入活力 / 60
3.3.1 為企業發展提供人才動力 / 60
3.3.2 為企業人才附加約束壓力 / 61
3.3.3 股權激勵是一種分配機制 / 61
第4章 股權激勵典型模式：三分法與七模式
4.1 股權激勵模式的“三分法” / 65
4.1.1 現金模式(虛股) / 66
4.1.2 股權模式(實股) / 66
4.1.3 先分錢再分股模式(虛股轉實股) / 66
4.2 股權激勵的現金模式 / 67
4.2.1 分紅權 / 67
4.2.2 增值權 / 83
4.2.3 分紅權 增值權 / 86
4.3 股權激勵的股權模式 / 88
4.3.1 現股模式 / 88
4.3.2 股票期權模式 / 95
4.3.3 限制性股票模式 / 100
4.3.4 股權模式實施關注點 / 111
4.4 股權激勵的虛股轉實股模式 / 112
4.5 通過共同設立基金實施的股權激勵 / 115
4.5.1 投資架構 / 115
4.5.2 交易結構 / 118
4.5.3 退出模式 / 119
第5章 股權激勵方案設計的技術：“九定模型”
5.1 定激勵模式 / 122
5.1.1 各種激勵模式的比較 / 122
5.1.2 兩步確定模式 / 123
5.2 定激勵對象 / 127
5.2.1 明確激勵對象的資格 / 127
5.2.2 定人三原則 / 128
5.2.3 崗位評估排序法 / 130
5.2.4 崗位評估因素評分法 / 132
5.3 定授予額度 / 146
5.3.1 上市公司的總量和個量 / 146
5.3.2 多元化業務公司的總量確定 / 147
5.3.3 定量的兩條紅線 / 151
5.3.4 授予個量的常見四因素 / 154
5.3.5 “五步”搞定創始人股權分配 / 155
5.3.6 保障“老大”控制權的4個方法 / 158
5.4 定授予價格 / 161
5.4.1 上市公司激勵股票的定價 / 161
5.4.2 非上市公司激勵股權的定價“六法” / 162
5.5 定時期安排 / 165
5.5.1 實施股權激勵計劃的決策 / 165
5.5.2 實施股權激勵計劃的時間 / 166
5.5.3 授予、鎖定與限售、行權與解除限售、禁售期的選擇 / 169
5.5.4 授予時機的選擇 / 171
5.6 定股份來源 / 172
5.6.1 上市公司激勵股份來源 / 172
5.6.2 非上市公司激勵股份來源 / 173
5.7 定約束條件 / 174
5.7.1 對禁止行為的規定 / 174
5.7.2 對業績條件的規定 / 176
5.8 定持有方式 / 181
5.8.1 非上市公司的持有方式 / 181
5.8.2 上市公司的持有方式 / 182
5.9 定退出機制 / 183
5.9.1 上市后通過二級市場退出 / 184
5.9.2 被并購或融資時以收購或融資價格退出 / 185
5.9.3 通過上市母公司平臺退出 / 186
5.9.4 非正常退出 / 192
5.10 股權激勵的財稅問題 / 193
5.10.1 股權激勵的成本費用：會計準則中的股份支付 / 193
5.10.2 認購股權/股份的稅收政策 / 195
5.10.3 轉讓股權/股份的稅收政策 / 196
第6章 股權激勵方案設計的藝術：從“心”開始
6.1 激勵對象的“認知度”決定他是否把股權激勵當回事 / 198
6.1.1 神奇的認知——認知不是事實 / 198
6.1.2 “認知為王”的管理智慧 / 200
6.1.3 股權激勵案例分析：如何提高激勵對象的認知度 / 201
6.2 激勵對象的“獲得感”決定他能否感受到激勵 / 204
6.2.1 缺乏獲得感，把“金塊”當“泥巴” / 204
6.2.2 股權激勵案例分析：如何提升獲得感 / 206
6.3 激勵方案的“剛柔并濟”避免產生特權階層 / 208
6.3.1 股權激勵方案的“剛” / 208
6.3.2 股權激勵方案的“柔” / 210
6.3.3 股權激勵案例分析：如何將激勵股變成業績股 / 212
6.4 激勵方案的“實在性”贏得員工的信任 / 215
6.4.1 一諾千金，拒絕反悔 / 215
6.4.2 規則實實在在，拒絕朦朦朧朧 / 216
6.4.3 利益預測靠譜，拒絕畫餅 / 218
6.5 激勵對象的“個人夢”是激勵作用的源泉 / 219
6.5.1 共同的夢想平臺 / 219
6.5.2 股權激勵案例分析：總經理3000萬的財富夢想 / 219
第7章 股權激勵方案的審批程序及文書模板：這樣動手
7.1 股權激勵計劃的實施程序 / 225
7.2 股權激勵計劃的授予程序 / 226
7.3 股權激勵計劃解除限售或行權程序 / 226
7.4 股權激勵計劃的變更和終止程序 / 227
7.5 股權激勵計劃的相關議案及文件模板 / 228
7.5.1 關于股權激勵計劃及其摘要的議案及模板 / 228
7.5.2 關于股權激勵計劃實施考核管理辦法的議案及模板 / 235
7.5.3 關于提請股東大會授權董事會辦理相關事宜的議案及模板 / 241
7.5.4 股權激勵計劃法律意見書、激勵對象保障函 / 243
7.5.5 董事會授予議案及《授予協議書》的模板 / 244
附錄 股權激勵法規規章：紅線不可碰 / 255
附錄A 《上市公司股權激勵管理辦法》(證監會令(2016)126號) / 256
附錄B 《證監會關于上市公司實施員工持股計劃試點的指導意見》(證監
會公告(2014)33號) / 270
附錄C 《關于國有控股混合所有制企業開展員工持股試點的意見》(國資發
改革(2016)133號) / 274
附錄D 《財政部 國家稅務總局關于完善股權激勵和技術入股有關所得稅
政策的通知》(財稅(2016)101號) / 279
附錄E 《國家稅務總局關于股權激勵和技術入股所得稅征管問題的公
告》(國稅公告(2016)62號) / 283
附錄F 企業會計準則第11號——股份支付 / 285
附錄G 《股權轉讓所得個人所得稅管理辦法(試行)》(國稅(2014)
67號) / 288
附錄H 《國家稅務總局關于股權激勵有關個人所得稅問題的通知》(國稅函
(2009)461號) / 293
附錄I 《財政部 國家稅務總局關于股票增值權所得和限制性股票所得征
收個人所得稅有關問題的通知》(財稅(2009)5號) / 296
附錄J 《關于個人股票期權所得繳納個人所得稅有關問題的補充通知》(國
稅函(2006)902號) / 297
附錄K 《財政部、國家稅務總局關于個人股票期權所得征收個人所得稅問
題的通知》(財稅(2005)35號) / 300
后記 / 303
黃治民先生是一位成功的股權激勵操盤手，他曾為創業企業、上市前夕企業、上市后企業、上市企業子公司等企業策劃并運作股權激勵項目，都取得了很大的成功。本書是作者多年工作經驗的結晶，更是一本難得的企業家和相關從業人員的必讀書籍。在此，我推薦給大家！北京水木九天科技有限公司董事長 中關村民營科技企業家協會 副會長 王曉慶本書從激勵模式、設計技術、實施藝術、文書模板、操作流程、歷史背景、政策法規、經典案例8大維度系統地闡述了股權激勵的相關內容，使讀者能夠、系統地學習到股權激勵的精髓。北京啟明星辰信息技術股份有限公司(股票代碼：002439)副總裁 徐剛
本書案例源于作者的親身經歷，實戰性很強。作者所提出的股權激勵“九定模型”經過實踐的檢驗，易學易上手，值得每一個想實施股權激勵的企業和專業人士仔細學習、借鑒。北京合縱科技股份有限公司(股票代碼：300477) 副總裁 張銀昆本書具有非常強的時效性，反映了國內股權激勵的新思想、新實踐，作者在書中詳細解讀了證監會、國稅局、國資委2016年的文件精神，非常有參考價值！ 北京大成律師事務所 合伙人 律師 文力建作者對股權激勵的藝術性做出非常精彩的論述，如果不具有豐富操盤經驗，是難以理解作者首創的“認知度”和“獲得感”等5大藝術性的。北京陽光溢彩科技有限公司總經理 胡冰作者在書中分享了成功的操盤案例，講述了他是如何通過股權激勵在企業即將散伙時力挽狂瀾的，情節跌宕起伏、精彩紛呈。北京綠能嘉業新能源有限公司董事長 畫暖家石墨烯快取暖創始人 王敏作者在書中不僅說明了股權激勵應如何做，還提供了股權激勵操盤所需要的十幾個案例方案及模板，讀者可以拿來即用，非常方便。北京康復之家醫療用品有限公司總裁 劉賓閱讀本書，讓我受益匪淺。作者是我見過的真正來自一線，并且是國內為數不多的能夠理論密切聯系實際的股權激勵專家。河北中牧農業科技有限公司創始人 劉九谷
