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第1章 公司開業(yè)，理解稅務(wù)常識

1.1 公司成立交什么稅

1.2 明白稅法的含義

1.3 稅法的10大原則

1.4 稅法的構(gòu)成要素

1.5 一定要"按時"交稅

1.6 稅種記清楚，納稅申報好

1.6.1 國稅、地稅細細講

1.6.2 國稅申報示范

1.6.3 建立新用戶

1.6.4 修改交易密碼

1.6.5 填寫申報表

1.6.6 其他操作

1.6.7 地稅申報示范

1.6.8 地稅申報的延續(xù)：有稅申報

1.6.9 無稅申報

1.7 經(jīng)驗總結(jié)

表索引

表1.3 稅法與稅收關(guān)系

表1.4 稅法的基本原則

表1.5 稅率形式

表1.6 稅種分類

表1.7 我國的稅種分類

表1.8 稅務(wù)機關(guān)的稅收管轄權(quán)

表1.9 2012年申報納稅期限安排表

第2章 最重要的稅種：增值稅

2.1 專門介紹增值稅

2.2 發(fā)票票樣認真看

2.3 征收范圍要界定

2.4 增值稅征收范圍的特別規(guī)定

2.5 哪些收入不征增值稅

2.6 增值稅與營業(yè)稅征收范圍的劃分

2.7 稅率分類弄明白

2.7.1 稅法中適用13%稅率的貨物

2.7.2 稅法中適用6%的貨物征收范圍

2.7.3 稅法中適用4%的貨物征收范圍

2.8 抵扣運費有方式

2.9 算稅公式需牢記

2.10 了解不征收增值稅收入的規(guī)定

2.10.1 進項稅額

2.10.2 銷項稅額

2.10.3 應(yīng)納增值稅額

2.11 計算完成寫分錄

2.12 區(qū)分一般納稅人和小規(guī)模納稅人

2.13 以折扣方式銷售貨物如何納稅

2.14 以舊換新方式如何納稅

2.15 還本銷售如何納稅

2.16 包裝物押金的稅務(wù)處理

2.17 小規(guī)模納稅人介紹

2.18 填制報表有技巧

2.18.1 增值稅納稅申報表填制注意事項

2.18.2 增值稅納稅申報表附列資料(表一)注意事項

2.18.3 增值稅納稅申報表附列資料(表二)注意事項

2.18.4 輔導(dǎo)期納稅人與管理辦法規(guī)定

2.19 專用發(fā)票巧規(guī)定

2.19.1 增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定

2.19.2 丟失增值稅專用發(fā)票處理

2.19.3 發(fā)票開具與管理的法律責任

2.20 優(yōu)惠政策不會少

2.20.1 軟件產(chǎn)品的即征即退流程

2.20.2 軟件產(chǎn)品即征即退審核確認表填寫技巧

2.21 每章小練

2.22 經(jīng)驗總結(jié)

表索引

表2.1 北京市國稅發(fā)票一覽表

表2.2 生產(chǎn)型增值稅與消費型增值稅的區(qū)別

表2.3 一般納稅人與小規(guī)模納稅人

表2.4 折扣方式

表2.5 增值稅納稅申報表(一般納稅人)

表2.6 增值稅納稅申報表(一般納稅人)

表2.8 增值稅納稅申報表-附列資料(表二)

表2.9 增值稅優(yōu)惠政策

表2.10 軟件產(chǎn)品即征即退審核確認表

第3章 有收入就要納稅：企業(yè)所得稅

3.1 關(guān)注企業(yè)所得稅

3.1.1 企業(yè)所得稅(季度)的納稅申報表

3.1.2 企業(yè)所得稅的內(nèi)容

3.1.3 企業(yè)所得稅稅率表

3.2 一般收入的確認

3.3 特殊收入的確認

3.4 收入確認的時間

3.5 不征稅的收入

3.6 免稅收入

3.7 核算稅率得仔細

3.7.1 計算企業(yè)所得稅實例

3.7.2 楊會計收藏的精華題

3.8 納稅申報表的填寫

3.9 扣除項目得認清

3.9.1 合理工資薪金

3.9.2 職工福利費、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費

3.9.3 社會保險費

3.9.4 利息費用

3.9.5 借款費用

3.9.6 匯兌損失和業(yè)務(wù)招待費

3.9.7 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費

3.9.8 環(huán)境保護專項資金和租賃費

3.9.9 勞動保護費和公益性捐贈支出

3.9.10 有關(guān)資產(chǎn)的費用和總機構(gòu)分攤的費用

3.9.11 資產(chǎn)損失

3.9.12 其他項目和手續(xù)費及傭金支出

3.10 企業(yè)所得稅具體的扣除范圍

3.11 納稅調(diào)整很特別

3.11.1 調(diào)整范圍

3.11.2 關(guān)聯(lián)企業(yè)之間關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理

3.11.3 核定征收

3.11.4 加收利息

3.11.5 納稅期限

3.12 所得稅的優(yōu)惠政策

3.12.1 免征與減征優(yōu)惠

3.12.2 高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠

3.12.3 小型微利企業(yè)優(yōu)惠

3.12.4 加計扣除

3.12.5 創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠

3.12.6 加速折舊

3.12.7 減計收入

3.12.8 抵免應(yīng)納稅額

3.12.9 民族自治地方的減免稅

3.12.10 非居民企業(yè)稅收優(yōu)惠

3.12.11 其他有關(guān)行業(yè)的優(yōu)惠

3.12.12 其他優(yōu)惠

3.13 每章小練

3.14 經(jīng)驗總結(jié)

表索引

表3.1 企業(yè)所得稅(季度)的納稅申報表

表3.2 居民企業(yè)與非居民企業(yè)比較表

表3.3 企業(yè)所得稅稅率表

表3.4 處置資產(chǎn)收入的確認表

表3.5 計稅收入確認的時間

表3.6 中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類

表3.7 收入明細表

表3.8 成本費用明細表

表3.9 附表三 納稅調(diào)整項目明細表

表3.10 附表四 企業(yè)所得稅彌補虧損調(diào)整表

表3.11 附表五 稅收優(yōu)惠明細表

表3.12 附表六 境外所得稅抵免計算明細表

表3.13 附表七 以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表

表3.14 附表八 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表

表3.15 附表九 資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表

表3.16 附表十 資產(chǎn)減值準備項目納稅調(diào)整表

表3.17 附表十一 長期股權(quán)投資所得(損失)明細表

表3.18 捐贈的類別

表3.19 自行計算扣除與審批扣除

表3.20 有效的內(nèi)(外)部證據(jù)

表3.21 企業(yè)所得稅的不征稅收入及免稅收入表

表3.22 企業(yè)所得稅的成本扣除

表3.23 非居民企業(yè)稅收優(yōu)惠

表3.24 26000的其他減免表

表3.25 不征稅收入表

表3.26 過渡期的企業(yè)所得稅優(yōu)惠

第4章 個人所得稅 按時繳納好

4.1 謹記個稅起征點

4.2 個稅分類要明確

4.3 工資、薪金所得應(yīng)納稅額的計算

4.4 勞務(wù)報酬所得應(yīng)納稅額的計算

4.5 稿酬所得應(yīng)納所得的計算

4.6 特許權(quán)使用費所得

4.7 財產(chǎn)租賃所得

4.8 其他所得

4.9 內(nèi)部退養(yǎng)人員的納稅計算

4.10 一次性獎金的計稅方法

4.11 員工的賠償金如何計稅

4.12 加班費也要納個稅

4.13 勞務(wù)報酬也交稅

4.14 如有收入兩筆多，個稅核算要合并

4.14.1 一個人在兩處以上取得收入的計稅方法

4.14.2 免征個人所得稅的收入

4.15 每章小練

4.16 經(jīng)驗總結(jié)

表索引

表4.1 個人所得稅稅率表(7級稅率)

表4.2 勞動報酬的加成征收

表4.3 個人所得稅的項目扣除

第5章 盤點消費稅

5.1 大手筆的消費稅

5.1.1 跟浩子一起算化妝品的消費稅

5.1.2 化妝品消費稅稅法規(guī)定及實例

5.2 趕緊戒煙，健康又省錢

5.2.1 跟浩子一起算煙的消費稅

5.2.2 煙的消費稅稅法規(guī)定

5.3 如何繳納消費稅，細細盤點有多少

5.3.1 楊會計講稅率

5.3.2 楊會計講酒類消費稅

5.4 消費稅的一般計算

5.5 可以抵扣的消費稅

5.5.1 可以抵扣消費稅的范圍

5.5.2 受托方代扣代繳消費稅問題

5.5.3 跟浩子一起做算一算

5.5 穿金戴銀，"貴氣"消費稅

5.6.1 金銀珠寶首飾的消費稅

5.6.2 金銀珠寶首飾的消費稅計算

5.6.3 消費稅的出口退稅解答及實例

5.6 每章小練

5.7 經(jīng)驗總結(jié)

表索引

表5.1 消費稅稅目稅率表

表5.2 委托加工繳納消費稅

表5.3 有進出口經(jīng)營權(quán)的外貿(mào)企業(yè)和生產(chǎn)企業(yè)的消費稅退免稅

第6章 不同行業(yè)的營業(yè)稅計算

6.1 簡單介紹運輸業(yè)

6.1.1 楊會計講運輸業(yè)的稅

6.1.2 交通運輸業(yè)有什么稅收優(yōu)惠

6.2 娛樂無限，稅率幾多

6.2.1 娛樂業(yè)的稅率規(guī)定

6.2.2 營業(yè)稅也有期限

6.3 行業(yè)分清楚，計算不糊涂

6.3.1 嚴格劃分增值稅和營業(yè)稅征稅范圍

6.3.2 如何判斷稅率類型并計算

6.4 常見行業(yè)的營業(yè)稅優(yōu)惠政策

6.4.1 楊會計講技術(shù)收入

6.4.2 技術(shù)市場合同認定操作步驟

6.5 文化體育行業(yè)的政策優(yōu)惠

6.6 每章小練

6.7 經(jīng)驗總結(jié)

表索引

表6.1 北京娛樂業(yè)稅率表

表6.2 增值稅與營業(yè)稅對比表

表6.3 營業(yè)稅稅率表

第7章 與房有關(guān)的稅種

7.1 房子涉稅環(huán)節(jié)

7.2 房產(chǎn)稅的征收范圍

7.2.1 房產(chǎn)稅的納稅義務(wù)人

7.2.2 房產(chǎn)稅的征稅范圍

7.3 房產(chǎn)稅的特殊規(guī)定

7.4 房產(chǎn)稅的優(yōu)惠政策

7.5 土地增值部分的征稅范圍

7.6 應(yīng)稅收入的確定

7.6.1 新建房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時可扣除下列項目

7.6.2 存量房地產(chǎn)可扣除下列項目

7.6.3 關(guān)注計算土地增值額時可扣除稅金的具體規(guī)定

7.6.4 舊房及建筑物的評估價格

7.7 土地增值稅的計算

7.7.1 計算土地增值額

7.7.2 計算應(yīng)納稅額

7.8 交納契稅

7.8.1 房產(chǎn)稅的計算

7.8.2 房產(chǎn)稅的計算實例

7.9 辦公、個人兩用房，計稅區(qū)別要分明

7.10 每章小練

7.11 經(jīng)驗總結(jié)

表索引

表7.1 土地增值稅的征免

表7.2 土地增值稅稅率

表7.3 房產(chǎn)扣除項目的具體規(guī)定

表7.4 土地增值額時可扣除稅金

表7.5 土地增值稅的計算步聚

表7.6 轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)的納稅情況

表7.7 契稅的納稅人計算表

表7.8 納稅申報與繳納

表7.9 土地增值稅中也有對個人房屋的優(yōu)惠

第8章 城建稅及教育費附加

8.1 城建稅的稅率和計算方法

8.1.1 城建稅的稅率

8.1.2 城建稅應(yīng)納稅額的計算

8.1.3 征收管理與納稅申報

8.2 征收城建稅的征收方法

8.3 教育費附加的征收辦法

8.4 每章小練

8.5 經(jīng)驗總結(jié)

表索引

表8.1 城市維護建設(shè)稅稅率表

第9章 印花稅

9.1 征收范圍弄明白

9.1.1 經(jīng)濟合同

9.1.2 產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)

9.1.3 營業(yè)賬簿

9.1.4 權(quán)利許可證照

9.1.5 財政部門確定征稅的其他憑證

9.2 印花稅率各不同

9.3 如何計算印花稅

9.3.1 全額計稅的合同種類及實例

9.3.2 兩種余額計稅的合同及實例

9.4 印花稅的優(yōu)惠政策

9.5 印花稅的貼花與處罰

9.5.1 自行貼花納稅法

9.5.2 匯貼或匯繳納稅法

9.5.3 違章處罰

9.6 每章小練

9.7 經(jīng)驗總結(jié)

表索引

表9.1 印花稅稅率

第10章 關(guān)稅和車船稅的繳納

10.1 一輛進口車，稅種何其多

10.2 關(guān)稅的完稅價格

10.2.1 一般進口貨物的完稅價格的計量依據(jù)

10.2.2 特殊進口貨物完稅價格的計量依據(jù)

10.2.3 運往境外修理的貨物完稅價格的計量依據(jù)

10.2.4 運往境外加工的貨物完稅價格的計量依據(jù)

10.2.5 予以補稅的減免稅貨物完稅價格的計量

10.2.6 出口貨物的完稅價格計量依據(jù)

10.2.7 以一般陸、空、海運方式進口貨物運費和保險費的

實際支出費用計算依據(jù)

10.2.8 以其他方式進口貨物的計算依據(jù)

10.3 購車需交多少稅

10.4 關(guān)稅稅收優(yōu)惠

10.5 每年必交車船稅

10.6 車船稅計算公式

10.6.1 計算車船稅

10.6.2 特殊計算

10.6.3 車船稅的稅收優(yōu)惠政策

10.7 每章小練

10.8 經(jīng)驗總結(jié)

表索引

表10.1 關(guān)稅的分類

表10.2 出口貨物的完稅價格

表10.3 車船稅的稅率

表10.4 北京的車船稅稅額表

第11章 城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅

11.1 城鎮(zhèn)土地使用稅的征稅范圍

11.2 土地使用稅的稅率和計稅依據(jù)

11.3 應(yīng)納稅額的計算方法

11.3.1 城鎮(zhèn)土地使用稅計算實例

11.3.2 城鎮(zhèn)土地使用稅的繳稅時間

11.4 占用耕地得交稅

11.4.1 耕地占用稅納稅義務(wù)人

11.4.2 征稅范圍

11.4.3 稅率、計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算

11.5 應(yīng)納稅額怎么算

11.5.1 耕地占用稅應(yīng)納稅額的計算

11.5.2 耕地占用稅的稅收優(yōu)惠政策

11.6 耕地占用稅和城鎮(zhèn)土地使用稅的區(qū)別 與聯(lián)系

11.7 本章小練

11.8 經(jīng)驗總結(jié)

表索引

表11.1 城鎮(zhèn)土地使用稅