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篇1
因此，對鋼結(jié)構(gòu)必須采取措施進行保護。一是對鋼構(gòu)件進行耐火保護，使其在火災時溫度升高不超過臨界溫度，結(jié)構(gòu)在火災中就能保護穩(wěn)定性；二是對廠房內(nèi)部進行有效的防火分區(qū)，防止火勢向其他區(qū)域蔓延、擴散。不過對于現(xiàn)代輕鋼結(jié)構(gòu)廠房的大跨度、大空間來說，防火分區(qū)的設置具有一定難度。
1、輕鋼結(jié)構(gòu)廠房的防火分區(qū)
防火分區(qū)在普通民用建筑中較易實現(xiàn)，如在門、廳、樓梯等處采取一些技術措施，用防火墻、防火門、防火卷簾加水幕都可以較好地解決。若建筑內(nèi)設有自動噴水滅火設備，每層最大允許防火分區(qū)面積還可以增加l倍。但若試圖把這些技術措施轉(zhuǎn)移至大面積的輕鋼結(jié)構(gòu)廠房，就會遇到新的問題。
1．1防火墻與防火分區(qū)
用防火墻將廠房分隔是不可能的。不僅因為廠房大空間被分割后影響其通透性，而且從生產(chǎn)工藝的連續(xù)性要求心以及廠房內(nèi)物流組織的；頃暢性來說，也是不可行的。若從生產(chǎn)管理的角度看，業(yè)主也不會接受這樣的方案。
1．2防火門、防火卷簾與防火分區(qū)
利用防火門與防火卷簾進行防火分區(qū)，在民用建筑中是輕而易舉的。可面對大跨度的輕鋼廠房(經(jīng)常采用13~36m跨)，就很難實現(xiàn)。這不僅因為沒有如此跨度的卷簾，而且這樣大的跨度，在收放時很難控制，容易卡在滑槽里。所以利用防火門、防火卷簾進行防火分區(qū)也是不可行的。
1．3自動噴水滅火與防火分區(qū)
既然《建筑設計防火規(guī)范》(GBJl6-87)規(guī)定，設自動噴水滅火裝置的建筑，每層最大防火分區(qū)面積允許增加1倍。
那么可否采取設置自動噴水滅火裝置呢?
首先，根據(jù)《自動噴水滅火系統(tǒng)設計規(guī)范》(GBJ84-85)，高度超過8m的大空間建筑物，安裝自動噴水滅火系統(tǒng)的作用不大，而單層輕鋼結(jié)構(gòu)廠房的高度一般都超過8m，其次，雖安裝自動噴水滅火系統(tǒng)后，防火分區(qū)允許面積擴大1倍也無法覆蓋全廠房。所以此方法不完全可行。
1．4防火帶與防火分區(qū)
廠房內(nèi)由于生產(chǎn)工藝邊連續(xù)性的要求，無法設防火墻，可改設防火帶。在有可燃構(gòu)件的廠房中劃出一段區(qū)域，將這個區(qū)域內(nèi)的構(gòu)件全部改用不燃性材料，并采取措施陰擋防火帶一側(cè)的煙火不會流竄至另一側(cè)，從而直到防火分隔的作用。對防火帶必須做到：1)防火帶中的屋頂結(jié)構(gòu)應用不燃性材料，其寬度不應小于6m，并高出相鄰屋脊0．7m。2)防火帶最好設在廠房內(nèi)的通道部位，以得火災時的安全疏散和撲救工作。3)防火帶內(nèi)不得堆放可燃物。
此法在實際實施過程中，從管理上不好控制防火帶內(nèi)無可燃物。并且在設計時對工藝布置限制大，影響工藝布置。
所以此方法實施有一定的難度。
1．5獨立水幕與防火分區(qū)
水幕可以起防火墻的作用，用獨立水幕作防火分隔，是一個非常好的方案。防火水幕帶宜采用噴霧型噴頭，也可采用雨淋式水幕噴頭。水幕噴頭的排列不應少于3排，防火水幕帶形成的水幕寬度不宜小于5m，流量2L／(s-m)。這種分隔方式靈活，不像防火墻要把車間截斷，也沒有大跨度防火卷簾的麻煩，理論上多大跨度都可以。在正常生產(chǎn)時，就好象它不存在，一旦有火災需要防火分隔時，它可以立即實現(xiàn)有效分隔。
但獨立水幕作防火分隔也不是完美解決方案：1)需水量大。2)廠房內(nèi)發(fā)生火災開始往往是局部的，只需幾個滅火器就能解決問題，可此時若啟動水幕，會對生產(chǎn)設備造成破壞，由此造成的損失比局部火災的損失更大。因此需嚴格控制水幕的啟動時機，防止誤動，所以設計時采用人工手動啟動更合適。3)有效維護麻煩，無法試水檢驗水幕系統(tǒng)的可靠性。
2、輕鋼結(jié)構(gòu)廠房的耐火保護
由于鋼結(jié)構(gòu)達不規(guī)范要求的耐火極限，需采取相應的耐火保護措施。
2．1粘貼法與耐火保護
粘貼法就是將石棉硅酸鈣、礦棉、輕質(zhì)石膏等防火材料預制成板材，用膠粘貼在鋼結(jié)構(gòu)構(gòu)件上。由于粘貼的輕質(zhì)成型板材不耐撞擊，而工業(yè)廠房柱下部分又難免有輕微磕碰；同時考慮到板材易受潮吸水，降低膠粘劑的粘接強度；此外，廠房內(nèi)鋼構(gòu)件全部用板材覆蓋不僅增加成本，而且影響原有鋼骨的美感，業(yè)主很難認可這樣的方案。
2．2吊頂法與耐火保護
吊頂法是用輕質(zhì)、薄型、耐火的材料制作吊頂，把鋼梁、鋼屋架包藏在耐火材料組成的吊頂內(nèi)。火災時可以使鋼梁、鋼屋架的升溫大為延緩，大提高鋼結(jié)構(gòu)的耐火能力。由于此種方法只保護了屋面鋼構(gòu)件，所以屋面吊頂下的其他鋼構(gòu)件如柱，還需采用其他方法加以保護。同時工業(yè)廠房內(nèi)的屋面下，掛有大量的設備，如各種公用管線、懸掛吊車等，如做吊頂必然影響設備的使用及維護，而且設置吊頂會增加成本較多。這樣的方案業(yè)主也很難認可。
2．3現(xiàn)澆法與耐火保護
現(xiàn)澆法一般用普通混凝土、或加氣混凝土澆注包裹鋼構(gòu)件，是最可靠的鋼結(jié)構(gòu)防火方法。但采用此方法需支模、澆注、養(yǎng)護等，施工周期長，且增加構(gòu)件的重量較多，成本增加大。此方法對輕鋼結(jié)構(gòu)廠房不可行。
2．4噴涂法與耐火保護
噴涂法是用噴涂機具將防火涂料直接噴在構(gòu)件表面，形成保護層。鋼結(jié)構(gòu)防火涂料的防火原理有3個：1)涂層對鋼基材起屏蔽作用，使鋼結(jié)構(gòu)不至于直接暴露在火焰高溫中。2)涂層吸熱后，部分物質(zhì)分解放出的水蒸汽或其他不燃氣體，起到消耗熱量、降低火焰溫度和燃燒速度、稀釋氧氣的作用。3)涂層本身多孔輕質(zhì)和受熱后形成碳化泡沫層，阻止了熱量迅速向鋼基材傳遞，推遲了鋼基材強度的降低，從而提高了鋼結(jié)構(gòu)的耐火極限。
在噴涂鋼結(jié)構(gòu)防火涂料時，噴涂的厚度必須達到設計值，節(jié)點部位宜適當加厚，當遇有下列情況之一時，涂層內(nèi)應設置與鋼結(jié)構(gòu)相連的鋼絲網(wǎng)，以確保涂層牢固：1)梁承受沖擊振動；2)設計層厚度大于40mm時；3)涂料粘結(jié)強度小于0．05Mpa；4)梁腹板高度大于1．5m。
篇2
無單放貨，又叫無正本提單放貨，是指國際貿(mào)易中貨物運輸承擔者把其承運的貨物交給未持有正本提單的收貨人。
㈠關于無單放貨的性質(zhì)有很大爭論，本文認為無正本提單放貨屬于違約和侵權的競合。一方面，承運人簽發(fā)提單，不僅是收到承運貨物的證據(jù)，同時與提單持有人形成運輸合同，承運人必須把貨物安全送到目的港并正確交貨，才屬完全履行運輸合同；而無單放貨，承運人在未提交正本提單的情況下交貨給收貨人，未履行正確交貨的義務，應屬違反提單所體現(xiàn)的運輸合同義務。另一方面，無單放貨也侵犯了正本提單持有人對提單項下貨物享有的物權。對于賣方，其享有貨物所有權，若買方不付款贖單，貨物所有權并未轉(zhuǎn)移，賣方對其貨物享有中途停運權和處分權；對于質(zhì)押銀行，其享有對貨物的擔保物權，提單成為買賣合同貨款的擔保憑證，若買方不付款，銀行有權對提單項下貨物行使留置權。因此，承運人將貨物交給無正本提單的收貨人，將損害賣方或銀行對于貨物享有的合法權利，不但違反運輸合同中應有的交貨義務，同時也構(gòu)成侵權。正如Denning大法官在SzeHaiTongBankV.RamblerCycleCo.［1959］一案中指出：“航運公司沒有將貨物交付給對此票貨物享有權利的人，他將因此而負擔違約責任。如果他沒有憑正本提單付貨而將貨物交付予無權享有此票貨物的人，他將因此而負有債權之責。”4
㈡無單放貨是否屬違法行為?有人認為，將無單放貨認定為“違法行為”是不正確的，理由是根據(jù)提單上對收貨人的記載交付貨物，僅是承運人的合同義務，是一種保證責任，不是法律上的強制性規(guī)定；《海商法》第95條對于“租約并入條款”的肯定，也就肯定了承租雙方如在卸貨港不一定憑正本提單交付的約定；如果將無正本提單交貨認定為違法行為，根據(jù)我國《擔保法》規(guī)定，對該違法行為進行的擔保應為無效，但這類擔保在司法實踐中卻得到普遍認可，我國國內(nèi)有關部門也曾制定了允許一定情況下副本提單加擔保提貨的文件5。
本文認為無單放貨確屬違法行為。首先，《海商法》第71條明確規(guī)定，提單是“承運人保證據(jù)以交付貨物的單證”，憑單放貨是一項法定義務，也是各國接受和公認的國際貿(mào)易慣例，第71條并未賦予當事人選擇的權利，因此，即使承運人與托運人在租約中約定可不憑正本提單交貨，也會因違反第四章的強制性規(guī)定而被確認無效，根本不適用于第95條“租約并入條款”的情況。其次，1983年下發(fā)的允許以副本提單加保函提貨的國務院文件不僅在法律上難以找到依據(jù)(僅是起協(xié)調(diào)作用的規(guī)范性文件，只能對國內(nèi)船舶及與此有關的專業(yè)部門發(fā)揮協(xié)調(diào)作用，對國外當事人不能構(gòu)成任何法律約束力)，而且在實踐中也容易產(chǎn)生許多消極作用(該文件的確為解決疏港問題起到了一定作用，但也使無單提貨現(xiàn)象日趨嚴重，常常出現(xiàn)承運人憑副本提單加保函交貨后，又出現(xiàn)了正本提單持有人要求承運人交貨，使承運人無所適從，常常發(fā)生糾紛，導致當事人的經(jīng)濟損失)6。
至于無單放貨屬違法行為而無單放貨保函卻有效的“悖論”，在于無單放貨保函并不是擔保無單放貨本身，而是擔保無單放貨后承運人對無單提貨人的請求權的實現(xiàn)；無單放貨保函擔保的主債不是承運人和提單持有人之間的合同或侵權之債，而是承運人對無單提貨人的債權關系。認為無單放貨保函產(chǎn)生于一種無效民事行為——無單放貨行為，因而保函無效的觀點，混淆了上述兩種債的關系，混淆了債的效力(承運人對無單提貨人之債權)與債的發(fā)生的原因(無單放貨)的效力二者的區(qū)別。就是說，無單放貨保函擔保的主債是承運人與無單提貨人之間的不當?shù)美畟搨鶛鄠鶆贞P系受法律保護7，而不是無單放貨這一本身違法的行為，上述觀點以為保函擔保無單放貨而擔保有效，從而反推無單放貨本身不屬違法，顯然是站不住腳的。若保函無效，無單放貨的承運人對無單提貨人的請求權無法實現(xiàn)；保函有效，承運人也不能以此對抗正本提單持有人，保函的效力不影響無單放貨違法的性質(zhì)，承運人仍需對無單放貨行為本身承擔責任。
二、無單放貨的責任歸屬
基于提單，至少產(chǎn)生兩種法律關系：提單物權關系，即提單持有人對提單及其項下貨物的支配關系；提單債權關系，即承運人和提單持有人之間基于提單而產(chǎn)生的直接權利義務關系，也就是運輸合同中的權義關系。因而無單放貨兼具違約和侵權的性質(zhì)，這也是其責任承擔的理論基礎。
㈠責任承擔的總的原則是：承運人對無單放貨承擔全部責任，只要沒有免責事由，應負損害賠償責任而不論主觀上有無過錯。這是英美法中的嚴格責任，也為各國法律和實踐所認可，在無單放貨的責任歸屬問題上，承運人適用嚴格責任已成為各國普遍適用的慣例。在英國樞密院審理的SzeHaiTongBankV.RamblerCycleCo.［1959］2LLR114一案中，法庭認為船東(或其)憑上訴人(銀行)的保函——保證賠償船東無正本提單交貨的損失，交貨時，船東或其有責任，“法律很明確地表明了船東無正本提單交貨時將自己負責”8。我國國內(nèi)無正本提單交貨案件也發(fā)生多起，“珠江6號”無正本提單交貨糾紛案［1990］中，法院也判決被告(船運公司)違反憑正本提單交付貨物的國際慣例，使第三方某電子公司在沒有任何單據(jù)的情況下同被告的人辦理了提貨手續(xù)，并未向原告(質(zhì)押銀行)付款贖單，致使原告雖持有提單但不能支配提單項下的貨物，判決被告應負賠償責任。9實行嚴格責任，盡管某些情況下承運人并無過錯或無能為力而顯得有失公平，但國際貿(mào)易和航運的實際情況錯綜復雜，各國法律也千差萬別，提單像其它任何一種制度，不可能包羅萬象和天衣無縫10，我們只能盡量做到：在以整個貿(mào)易秩序的正常運轉(zhuǎn)為衡量尺度的前提下，付出的代價和追求的價值是成比例的。即使對承運人要求過于嚴苛，但倘若允許歸責機制的不確定，不僅會導致承運人無所適從或心存僥幸，還會降低國際貿(mào)易中對提單這種權利憑證可轉(zhuǎn)讓的信心。隨著我國正式加入WTO，國際貿(mào)易包括海上貨物運輸?shù)陌l(fā)展與世界市場聯(lián)為一體，法制的完善與接軌也是勢在必行的。然而由于目前我國許多公司、企業(yè)對于國際貿(mào)易規(guī)則不熟悉而屢屢被對方無單提貨，遭到詐騙，我國法院也不是完全實行對承運人的嚴格責任，法院判案中總有種種例外，認為承運人承擔全部責任有失公平，中方當事人往往得不到賠償而損失巨大，但這方面的報道只是冰山一角11。因此，實行無單放貨的承運人嚴格責任，不僅有利于保護我國貿(mào)易商的利益，實現(xiàn)為經(jīng)濟保駕護航的目的，而且有利于促進海上運輸和經(jīng)濟貿(mào)易迅猛發(fā)展，實現(xiàn)航運國際化。
㈡無單放貨，只要無免責事由，承運人就應該對此承擔全部責任；由于無單放貨既違反了運輸合同正確交貨的義務，又侵犯了提單所表彰的物權，因而無單放貨的責任也是違約責任與侵權責任的競合，提單持有人既可提起侵權之訴，也可選擇違約之訴。我國《海商法》及海牙、維斯比規(guī)則均規(guī)定，不論以合同或侵權承運人，一律同等對待。
⒈承運人可否享受合同中責任限制等條款的保護?
我國以往海事司法實踐中，法院在許多案件的處理上都認為：根據(jù)國際慣例，無正本提單付貨是根本違約，承運人不得享受提單中免責、責任限制條款的保護。但英國上議院在PhotoProductionLtdV.SecuricortransportLtd［1980］中已經(jīng)了無單交貨屬根本違約，從而不享受責任限制的原則。Diplock大法官指出：根本違約僅是一種毀約，其法律后果與違反合同中的條件條款相同，即受害方有權選擇解除合同，至于違約方是否可以享受免責和單位責任等條款的保護，完全取決于對這些條款的解釋12。這個指導性的判決被以后的判決所遵從，自1980年以后，英國法院處理無單交貨并不絕對剝奪其依合同條款享有的責任限制的保護，除非此種條款在法律上被認定無效。反觀我國海事司法實踐，此種做法殊值借鑒，一方面肯定承運人承擔全部責任，另一方面并不排斥當事人關于責任減免的約定，充分尊重意思自治。我國現(xiàn)行《合同法》吸收了根本違約制度，無單放貨可歸于此種嚴重的違約行為，因其嚴重影響訂立合同時期望的經(jīng)濟利益，致使合同目的不能實現(xiàn)，守約方有權解約并要求賠償，但違約責任認定應首先看合同中免責等條款的約定，若不違背法律則應予以適用；若無類似約定，則遵從法律規(guī)定。因此，對于無單放貨提起的違約之訴，雖然由于承運人大都出于“故意或明知可能造成損失”而為，按《海商法》第59條規(guī)定，喪失援引《海商法》第56或57條限制賠償責任的規(guī)定的權利；但當事人在合同另有規(guī)定的，即事先約定在承運人故意而為時仍享有某些責任限制，本文認為應尊重當事人真實意思表示，首先適用合同中于責任限制的特殊規(guī)定。
但是，對無單放貨提起的侵權之訴，承運人能否也享受責任限制?根據(jù)《海商法》第58條，如果無單放貨造成的損失屬于本法58條所指“貨物滅失”，則不論海事請求人是否為合同一方，即使承運人與索賠方之間無運輸合同關系，承運人仍可援用海商法關于承運人的抗辯理由和限制賠償責任的規(guī)定。但是，依《海商法》第59條，承運人無單放貨多屬“故意或明知可能造成損失”的行為，大都喪失依本法享受責任限制的權利，而且不同于合同之訴，侵權之訴中的承運人并無另行約定限責的可能。然合同之訴中當事人關于責任限制的另行約定僅是理論意義上的可能性，無單放貨的責任范圍，無論是在違約或侵權，基本是相同的13。
⒉違約之訴的優(yōu)越性
對于無單放貨，多數(shù)國家法律和司法活動表明，允許當事人選擇依何行訴。英國法允許當事人選擇，甚至允許同時以兩個理由，但承運人仍按合同規(guī)定承擔責任。一些大陸法系國家(包括法國)已經(jīng)允許請求人在合同之訴和侵權之訴間進行選擇。《海牙規(guī)則》和《維斯比規(guī)則》都已承認據(jù)侵權行為和合同提訟的權利14。而依我國民法理論和司法實踐，違約訴訟和侵權訴訟競合時，允許當事人選擇。但大多數(shù)當事人傾向于違約之訴，因為它比侵權之訴更具優(yōu)越性：
⑴比起侵權之訴，違約之訴的收貨人的舉證責任更輕。
⑵侵權之責存在的前提在于索賠方在侵權行為發(fā)生時必須享有其所主張的被侵犯的權利。英國上議院在TheAliakmon［1986］一案中重申在損害發(fā)生之時，索賠方若無物權則不可能得到賠償?shù)脑瓌t15。只有在貨物發(fā)生滅失或損壞時提單持有人是貨物所有人或合法占有人，才能提起侵權之訴，而這對收貨人、提單持有人是不利的。
⑶侵權訴訟中當事人的純經(jīng)濟損失(即間接損失)得不到賠償，而依違約訴訟，賠償范圍可以包括如市價損失之類的純經(jīng)濟損失，更有利于保護收貨人的利益。
三、無單放貨歸責的例外及相關問題
㈠一般情況下，只要出現(xiàn)無單放貨行為，即會違反憑正本提單交付貨物的合同義務，同時也侵犯了合法的提單持有人對提單項下貨物的物權，造成損失，承運人應承擔責任進行賠償。然而在基本原則之外，有時盡管出現(xiàn)無單放貨的事實，但因某些特定事由的存在，即可阻卻無單放貨的違法性，不產(chǎn)生相應的責任問題。這些免責事由大致分析如下：
1.地方法規(guī)、習慣作法。如果貨物交付地的法律要求貨物在無正本提單的情況下也必須交付，那么船長對無正本提單交貨將不負責任。同樣，如果港口的習慣作法是貨物在不出示正本提單時就應交付，那么船東也不必對錯誤交貨負責。然而，這習慣作法必須是嚴格意義上的，必須合理、明確、與合同相符、被廣泛接受，并不和法律相抵觸。但應將港口習慣作法與實踐作法嚴格區(qū)別，符合“實踐作法”并不足以保護船東16。
2.提單喪失物權憑證功能，可以免除承運人無單放貨責任。在“粵海電子有限公司訴招商局倉碼運輸有限公司等無正本提單交貨提貨糾紛案”中，提單已經(jīng)喪失了物權功能，提單持有人已與提貨人就提單項下貨物所有權的轉(zhuǎn)移做出了明確約定，其所有權已轉(zhuǎn)移給了提貨人，提單持有人雖持有提單，但不具有對提單項下貨物的所有權17。2000年8月11日最高院在回復福建省高院并抄送廈門海事法院的司法解釋中也表明，福建省東海經(jīng)貿(mào)股份有限公司訴韓國雙龍船務公司、中國福州外輪公司提單糾紛一案中，提單持有人與提貨人、托運人簽訂補充協(xié)議重新取得了提單項下貨物的占有權，并從中收取了部分款項，致使提單失去了擔保物權憑證的效力。故福建省東海經(jīng)貿(mào)公司喪失了因無單放貨向承運人索賠提單項下貨款的權利。而在“意大利勞民銀行”案［1991］中，法院判定提單已喪失物權憑證功能，故持有人也無權請求承運人將貨物交付于他18。
3.如果承運人不知真正所有權人的請求而將貨物交付給提單持有人，在盡了適當謹慎檢查提單真實性的義務19后，承運人得解除責任；另一方面，如果承運人將貨物交付給真正所有權人而未收回提單，則不受提單善意購買人的追償20。
4.提單持有人承認。依我國司法實踐，賣方雖持有提單，但認同無單放貨行為并確認買方提貨的合法性，則意味著賣方放棄依提單主張貨物所有權的權利，賣方不得據(jù)提單主張其權利，從而承運人無單交貨責任消滅。這在英美衡平法上叫做“棄權/禁止翻供”，棄權(waiver)是一方對合約權利的明確放棄；禁止翻供(Promissoryestoppel/equitableestoppel),LordDenning在其《法律的訓誡》中將其解釋為：“當一人以他的言論或行為已使另一個人相信，按照他的言論或行為辦事是安全的——而且的確是按照他的言論或行為辦了事——的時候，就不能允許這個人對他說的話或所做的行為反悔，即使這樣做對他是不公平的也應如此。”廣州海事法院在審理“安鵬有限公司訴廣州遠洋運輸公司等無全套正本提單放貨糾紛案”［1990］時認為原告未主張?zhí)嶝洠炊娫冞~然有限公司是否收到貨，且在得知后者已提貨后未提出異議，并同意后者延期付款的請求，判定原告行為構(gòu)成對邁然公司無正本提單提貨的認同，因此對原告向被告(承運人)的索賠請求不予支持，承運人無單放貨的責任得以消滅。
5.提單遺失、被盜、滅失或因金融上的原因未能得到提單，提貨人如能證明他是提單受讓人，而且對正本提單去向做出滿意解釋，承運人有權將貨物交給提貨人，但一般應經(jīng)法院公示催告程序后憑擔保提貨21。此種情況似乎也可視作經(jīng)公示催告程序后，相關權利人若不主張權利，即可視作“承認”或提單已喪失物權憑證功能，因而免除承運人無單放貨責任。
㈡幾個相關問題
1.記名提單是否免除憑正單提單交貨義務?
LordDiplock在missionersofCustomsandExcise［1963］1LLR81一案中曾說，“船東在沒有收到正本提單情況下，沒有義務把貨物交給任何人，即使是記名的收貨人也是如此。在沒有正本提單時，除非能做出合理解釋，船東有權占有貨物，如果船東交付了貨物，那么當提貨人不是真正的貨主時，船東將對此負責。”22
我國《海商法》第71條在強制規(guī)定承運人憑單交貨的義務時，并未將記名提單排除在外，記名提單下的承運人同樣負有憑單交貨的義務。法律之所以要求承運人憑正本提單放貨，目的在于保證交貨對象正確，以及保護提單持有人依提單對貨物享有的權利，保障貿(mào)易合同履行以及履行不能時對賣方有效的救濟。記名提單情況下，承運人未憑正本提單向記名收貨人交付貨物，盡管交貨對象正確，但卻使賣方失去了收取貨款的保障，失去了對貨物的控制和處分的權利。因此，即使是記名提單，不憑正本提單放貨同樣可能侵犯賣方依據(jù)提單享有的物權，也為買方逃避付款義務提供了機會；記名提單不是憑正本提單放貨的例外。廣州海事法院在“萬寶集團廣州菲達電器廠訴美國總統(tǒng)輪船公司無正本提單交貨糾紛案”中，以及青島海事法院在“萊蕪艾史迪生化有限公司訴海程邦達國際貨運有限公司無單放貨糾紛案”中，均確認記名提單的承運人仍應憑正本提單交付貨物的原則。
2.副本提單加保函放貨
雖然憑正本提單放貨是承運人一項嚴格的義務，若輕易放貨可能導致承運人面臨托運人、提單持有人或銀行索賠，但實際情況紛繁復雜，過分強調(diào)憑正本提單交貨可能導致嚴重后果：有時除非立即通知第三方并立即得到答復，堅持憑單放貨，承運人將不得不遭受某些損失，如承擔船期損失、倉儲費用等；雖然無正本提單時，船東拒絕卸貨而引起的滯期費，在法律上通常可以索賠，但船東不能因延滯而獲利，或多或少會造受損失，至少訴訟費用無法索賠。如果延滯持續(xù)，將形成雪球效應，可能錯過下一個租船合同的受載日和解約日，或是允諾了一個日期作為下一個準備裝載日但無法履行諾言23。因此實踐中承運人往往采用一些變通做法，若提貨人出示副本提單同時提供信譽良好的、妥切的保函(即銀行或其他機構(gòu)出具，保證承擔承運人因無單放貨而產(chǎn)生的一切賠償責任；并保證收貨人收到正本提單后即刻交還承運人)，承運人幾乎都會接受，即憑提貨人出示的副本提單加擔保放貨。日、英、臺灣地區(qū)法律都承認擔保提貨，并且也為各國商業(yè)習慣所認可。
我國司法實踐中也對不屬欺詐性質(zhì)的無單放貨保函予以認可(保函擔保的主債是承運人與無單提貨人之間的不當?shù)美畟灰贿`反公序良俗，如惡意串通、欺詐第三人，其債權債務關系受法律保護24)。只有在承運人明知或理應知道提貨人有惡意時，或明知提貨人為非收貨人仍允許其憑擔保提貨，才認定承運人構(gòu)成對賣方欺詐，保函無效。
然而，承認保函效力并非承認承運人可因此免除無單放貨之責，憑正本提單放貨仍是其基本義務，保函有無效力都僅在承運人、保證人以及提貨人之間發(fā)生作用，絕不及于包括正本提單持有人在內(nèi)的第三人。無論保函效力如何，都不能免除承運人對正本提單合法持有人的法律責任。廣州海事法院在“德都”輪無正本提單付貨糾紛案的判決中采納了此種觀點，認為承運人違反憑正本提單交付貨物這一國際航運界、貿(mào)易界普遍接受的慣例，給提單持有人造成經(jīng)濟損失，應負賠償責任。承運人接受保函交付貨物并不能免除其對提單持有人應負的責任。提貨保函實質(zhì)上是提貨人和承運人之間的一種保證賠償協(xié)議（LetterofIndemnity），只能約束保函的當事人，不能以保函對抗包括提單持有人在內(nèi)的第三人，當提單持有人憑正本提單向承運人主張權利時，承運人應予賠償，然后根據(jù)保函效力確定能否從出具保函者處得到補償25。此案重申憑正本提單放貨的基本原則，對無單放貨保函的處理有很大的代表性。可見，憑副本提單加保函放貨并非承運人的免責事由，不能將保函效力與承運人責任混為一談。
四、結(jié)語
憑正本提單交付貨物是為各國法律首肯并已成為國際貿(mào)易及航運界普遍接受的慣例，是承運人的一項基本義務。而無單放貨不僅違反了提單所體現(xiàn)的運輸合同的正確交貨義務，同時也侵犯了提單所表彰的物權，承運人應對此承擔嚴格責任，只要沒有某些特定事實出現(xiàn)足以阻卻無單放貨行為的違法性，承運人就不得不對正本提單合法持有人進行賠償。雖然實踐中憑副本提單加保函放貨的案例并不鮮見，但無論如何，保函有效與否并不影響承運人對提單持有人所承擔的法律責任。
參考文獻：
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[11]金正佳主編：《中國典型海事案例評析》，法律出版社1998年
[12]廣州海事法院編：《海事審判實務》，海天出版社1992年
1提單的物權憑證功能，在國際貿(mào)易的單證流轉(zhuǎn)中表現(xiàn)出來，但將提單獨獨認作物權憑證，不確切。流轉(zhuǎn)的單證，除了提單外，隨附的還有商業(yè)發(fā)票、裝箱單、商檢證書等文件，要實際提取貨物，僅有正本提單不行。（郭峰：“有關無正本提單交付貨物的幾個法律問題”，中國涉外商事審判網(wǎng)2003年2月28日）
2祝默泉：“提單及貨物交付”，《中國海商法年刊》1993年，第92頁
3唐代盛：“無單放貨及其判解研究”，法律碩士評論電子版（/flsspl/002）2003年2月28日
4祝默泉：“提單及貨物交付”，《中國海商法年刊》1993年，第97頁
5郭峰：“有關無正本提單交付貨物的幾個法律問題”，中國涉外商事審判網(wǎng)2003年2月28日
6張麗英：《海商法》，人民法院出版社1998年，第82～83頁
7王偉：“論無單放貨保函的相對有效性",《海商法研究》，法律出版社2001年第4輯，第1頁
8楊良宜：“無提單交貨”，《中國海商法年刊》1994年，第11頁
9祝默泉：“提單及貨物交付”，《中國海商法年刊》1993年，第92～93頁
10唐代盛：“無單放貨及其判解研究”，法律碩士評論電子版2003年2月28日
11同上注
12同注4
13李守芹：“海運提單焦點問題透視——無單放貨責任論綱”，《海商法研究》2001年第4輯，第44頁
14邢海寶：《海商提單法》，法律出版社1999年
15祝默泉：“提單及貨物交付”，《中國海商法年刊》1993年，第99頁
16楊良宜：“無提單交貨”，《中國海商法年刊》1994年，第13～14頁
17金正佳主編：《中國典型海事案例評析》，法律出版社1998年，第291～311
18祝默泉：“提單及貨物交付”，《中國海商法年刊》1993年，第96頁
19Mr.G.Huyghe:“承運人對提單真實性的控制”，《海商法研究》2000年第2輯，第251頁
20邢海寶：《海商提單法》，法律出版社1999年，第521～522頁
21郭國汀等：《國際經(jīng)濟貿(mào)易法律與律師實務》，中國政法大學出版社1994年，第244頁
22楊良宜：“無提單交貨”，《中國海商法年刊》1994年，第11～12頁
篇3
（二）收付實現(xiàn)制的財政預算制度是財政機會主義產(chǎn)生的制度因素。
我國現(xiàn)行的財政預算制度是以收付實現(xiàn)制為基礎的。這種政府會計制度以財政收入和支出是否已經(jīng)收付為核算標準，凡是當期收到的預算收入均計作財政收入，凡是當期已經(jīng)撥付的預算支出均計作財政支出，而當期由于政府行為（推遲支付、擔保等）產(chǎn)生的隱性、或有債務并不記作支出，也不在預算之中反映。并且現(xiàn)行的收付實現(xiàn)制財政預算往往是年度預算，無法反映橫跨多個年度甚至中長期的政府隱性、或有債務及其風險。不僅如此，收付實現(xiàn)制的預算編制方法僅記錄現(xiàn)金流量，而不考慮負債的形成，或有債務的積累及因過去的承諾將會引發(fā)的未來成本。這種短期的以現(xiàn)金流而排除負債的預算管理在客觀上助長了地方政府的機會主義行為，使本屆政府在任期內(nèi)通過人為操縱（推遲支付、擔保或變相擔保等）從表面上看做到了預算收支平衡，并能享受由此產(chǎn)生的收益，而將自己承諾的隱性、或有的財政成本轉(zhuǎn)移給了下一屆政府，這進一步加劇了地方政府隱性、或有債務及其風險的積累。目前，我國的預算管理是以收付實現(xiàn)制為基礎的財政收支管理，還沒有建立起一套比較完整的資產(chǎn)負債管理框架。我國現(xiàn)行的預算會計體系每年對外公布的預算報告只是對預算年度的財政收支情況做出了說明，并不能全面衡量政府的資產(chǎn)負債狀況和評估財政風險狀況。在這種管理方式下，或有負債長期得不到充分的披露和有效的監(jiān)控，現(xiàn)已成為我國地方財政風險加劇的重要原因。
二、加強地方政府或有負債預算管理的措施
由于我國地方政府面臨著大量的隱性及或有負債，必需拓寬財政風險管理的視野，借鑒發(fā)達國家的經(jīng)驗，建立起一套處理或有負債的預算管理體制，以減少其給財政穩(wěn)定性帶來的沖擊，促進地方經(jīng)濟健康發(fā)展。
（一）加快地方經(jīng)濟發(fā)展速度，強化財政預算管理。
在促進地方經(jīng)濟發(fā)展的同時，一方面應著重提高經(jīng)濟增長的效益和質(zhì)量，建立與經(jīng)濟發(fā)展同步的地方財政穩(wěn)定增長機制；另一方面應強化財政部門的統(tǒng)一管理職能，將與政府職能有關的一切費用和收入全部納入財政預算內(nèi)管理，并根據(jù)經(jīng)濟和稅源的分布情況合理布局和健全稅收征管機構(gòu)，不斷擴大財政收入規(guī)模和提高財政收入質(zhì)量，為防范地方或有負債的形成提供穩(wěn)定的財力支持。
（二）進一步完善中央對地方的財政體制。
在我國經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌過程中，中央政府采取機會主義行為將本應由其承擔的轉(zhuǎn)軌成本和公共職能成本轉(zhuǎn)嫁給了地方政府，同時又以分稅制為依托大量上收地方政府的財權。但是，中央政府高度集權的行政體制又為地方政府提供了強大的隱性擔保，由此形成了大量的或有債務，以期再轉(zhuǎn)嫁給中央政府。因此，需要盡快完善中央對地方的財政體制，防范地方政府新增或有債務的形成。首先，應科學界定中央和地方之間的事權，按照受益范圍和效率原則，宏觀調(diào)控、收入再分配事權應劃歸中央政府，提供公共產(chǎn)品的事權則按照受益范圍分劃給中央和地方；其次，中央政府應不斷完善地方的分稅制財政管理體制，合理劃分中央政府和地方政府之間的稅種，使地方政府擁有穩(wěn)定的財源；再次，需進一步改革和完善中央對地方的財政轉(zhuǎn)移支付制度，簡化現(xiàn)行多種轉(zhuǎn)移支付方式。對于地方政府因事權與稅收不匹配形成的收支缺口，中央政府應以轉(zhuǎn)移支付方式予以彌補，以期實現(xiàn)地方政府事權與財權相對稱。
（三）在政府預算會計中引入權責發(fā)生制。
我國地方政府或有債務的形成，與收付實現(xiàn)制的政府會計制度導致地方政府采取機會主義行為有很大關系。權責發(fā)生制政府會計制度不是以收入和支出的實際發(fā)生為確認標準，而是以一個預算年度內(nèi)由政府行為所導致的權利和責任的形成作為確認標準。這種會計制度形成的資產(chǎn)負債表不僅能夠反映政府在一個預算年度內(nèi)因權利和責任形成的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金支出，還能反映非現(xiàn)金資產(chǎn)成本和或有債務。將權責發(fā)生制下的政府資產(chǎn)負債表對外披露，有利于相關部門和社會公眾對地方政府或有債務進行審查和監(jiān)督，防范新增或有債務的形成。我國政府預算會計中也應引入權責發(fā)生制，在此基礎上，政府預算管理體制可以從目前的財政收支管理轉(zhuǎn)向資產(chǎn)負債管理，而資產(chǎn)負債管理是監(jiān)測政府債務風險特別是或有債務風險的重要分析工具。
篇4
火力發(fā)電廠的集控運行系統(tǒng)簡稱為DCS系統(tǒng),這種新型綜合控制系統(tǒng)與傳統(tǒng)的集中式控制系統(tǒng)存在很大的差異。集控運行系統(tǒng)是在日益復雜的過程控制要求和大型工業(yè)生產(chǎn)自動化的基礎上應運而生,以自動處理器為中心,全程實現(xiàn)集約化自動管控。將集控運行系統(tǒng)與計算機遠程控制與傳輸技術、control控制技術和信息通訊技術結(jié)合起來,不僅可以集中管控操作、顯示等功能,還可以分散操作系統(tǒng)運行的負荷和風險,從而提升了整個控制系統(tǒng)的操作安全系數(shù),保障了電網(wǎng)運行的安全性與穩(wěn)定性,因而在火力發(fā)電廠的安全生產(chǎn)與管理過程中發(fā)揮著重要作用。
集控系統(tǒng)的運行條件主要分為運行技術條件和外部環(huán)境條件。運行技術條件主要指計算機遠程控制與傳輸技術、信息通訊技術等硬件條件,外部環(huán)境條件主要指電源的供應、控制室的溫度、接地裝置、設備配置等條件。集控運行的運行條件對運行效果有著至關重要的影響,例如若設備的接地裝置安裝不到位,便會影響電纜屏蔽系統(tǒng)的正常運行,在機電組集控運行過程中很容易出現(xiàn)機電與電力事故。在發(fā)電機組集控系統(tǒng)運行前,應努力排除一切干擾因素的影響,確保集控運行系統(tǒng)的技術條件與外部環(huán)境條件均處于良好狀態(tài)。
集控模式是集控系統(tǒng)運行的基礎,火力發(fā)電廠的集控系統(tǒng)運行模式主要分為分散控制、分級階段控制和通訊傳輸控制三種控制模式。分散控制模式的集控模式為分散化,在集控系統(tǒng)運行過程中分散管理技術功能、風險和負荷,從而避免系統(tǒng)運行過程中可能會出現(xiàn)的風險與事故,努力降低風險所造成的的損失,提升系統(tǒng)運行的安全性與穩(wěn)定性。分級階段控制模式則是將集控管理在控制的環(huán)節(jié)與層次上進行細分,從而實現(xiàn)集約化集控管理。通訊控制模式將通訊技術和手段應用于信息傳輸管控過程中,從而實現(xiàn)遠程通訊控制,并有效連接各發(fā)電組裝置。在構(gòu)建集控系統(tǒng)運行模式時,應根據(jù)集控系統(tǒng)的具體應用環(huán)境與條件及電廠的實際情況構(gòu)建合理的系統(tǒng)運行模式。
篇5
1、傳統(tǒng)財務理念與會計核算模式，影響財務信息化的深入應用。
我國科研院所財務信息化建設普遍起步較晚，許多院所在財務管理方面仍然存在手工記賬模式遺留下來的不規(guī)范的業(yè)務流程和核算流程，財務人員對信息化的認識不深入，致使財務信息化應用過多停留在表面層次，很多重要的項目還是通過手工作業(yè)。這樣不但造成了資源浪費，而且還不利于激發(fā)企業(yè)學習適應信息系統(tǒng)的積極性。
此外，科研院所自身的特殊項目難以通過財務信息化軟件實現(xiàn)。目前，多數(shù)科研院所正處于科研事業(yè)會計核算模式向企業(yè)會計核算模式轉(zhuǎn)型階段，仍有較多的個性化業(yè)務和特殊的項目核算，通用的財務信息化軟件很難滿足這些業(yè)務的需求，從而導致了“想用不能用”、財務信息化作用不顯著的尷尬局面。
2、實施與應用人員專業(yè)素質(zhì)不高，影響財務信息化的運維與推進。
財務管理是一門比較專業(yè)的學科，科研院所信息化內(nèi)部實施人員大都沒有財務管理的經(jīng)驗，不知道如何參與到財務信息化管理的項目中去，在軟件應用培訓、業(yè)務問題的處理、系統(tǒng)的配置以及日常運維管理等方面，就有點力不從心。
財務會計人員信息化應用素質(zhì)是財務信息化建設能夠順利推進的關鍵，沒有懂技術、會操作、信息化觀念新的財務會計人員隊伍，財務信息化建設的目標、深入實施等都將成為空想。同時財務管理論文，科研院所財務信息系統(tǒng)尚處于利用計算機模仿手工操作階段，在客觀上也對財務會計人員信息化應用素質(zhì)提出了更新、更高的要求。然而，當前院所財務會計人員還沒有達到這一要求，一定程度上影響著財務信息化的推進。
3、財務信息化的信息安全風險的大大提高，影響科研院所對財務信息化的深入使用。
信息安全性對于科研院所財務信息化是一個很重要的問題。首先，財務管理信息系統(tǒng)對于院所內(nèi)部使用者來講，如果使用權限劃分不當、內(nèi)部控制不嚴，容易造成信息濫用和信息流失。其次，實施財務管理信息化后，科研院所的科研生產(chǎn)經(jīng)營活動幾乎完全依賴于網(wǎng)絡系統(tǒng)，如果對網(wǎng)絡的管理和維護水平不高或疏于監(jiān)控，導致系統(tǒng)癱瘓將嚴重影響院所的整體運作。再次，如果科研院所財務管理信息系統(tǒng)是依托Internet TCP／IP協(xié)議，就容易被攔截偵聽、身份假冒、竊取和黑客攻擊等，這是引起安全問題的技術難點。上述種種管理與技術問題大大提高了信息安全風險，影響科研院所對財務信息化的深入使用。
二、科研院所財務信息化建設對策
1、財務信息化要求管理觀念徹底更新，采用集中式財務管理模式。
財務管理信息化體現(xiàn)著現(xiàn)代企業(yè)管理思想，是—個極其復雜的多系統(tǒng)組合，其作用不僅僅局限于減輕財務人員的工作量，提高工作效率，更在于它帶來了管理觀念的更新和變革，不能將追求信息化流于形式，這就要求科研院所在加強財務信息化建設的過程中注重基礎性財務管理，注重信息化的實用性和適用性。同時，要克服延續(xù)下來的潛在的慣性思維，要充分的認識到信息化對于院所生存發(fā)展的重大意義，從而廣開思路、更新觀念，大力推廣信息技術，提高財務信息化系統(tǒng)的效能。
財務管理模式上，財務信息化建設的基本思想就是協(xié)同集中管理。在這種財務管理模式下，科研院所需設置一個中心數(shù)據(jù)庫，在院所內(nèi)部，各個職能部門的子系統(tǒng)與中心數(shù)據(jù)庫相聯(lián)論文的格式。當采購系統(tǒng)、科研與生產(chǎn)系統(tǒng)和銷售系統(tǒng)有物資流發(fā)生時，中心數(shù)據(jù)庫通過內(nèi)部網(wǎng)自動收集并傳遞給會計信息系統(tǒng)，會計信息系統(tǒng)進行動態(tài)核算，然后把處理過的會計信息傳回中心數(shù)據(jù)庫，決策系統(tǒng)和監(jiān)控系統(tǒng)隨時調(diào)用中心數(shù)據(jù)庫的信息進行決策分析和預算控制。這樣，整個科研院所的科研、生產(chǎn)以及經(jīng)營活動全部納入了信息化管理之中財務管理論文，各部門之間協(xié)作監(jiān)督，解決了信息“孤島”問題，同時也能解決個性化核算項目的問題。
2、打造新型高素質(zhì)財務管理與專業(yè)技術人員隊伍，提高財務信息化的應用與管理水平。
財務信息化是科研院所信息化的核心和基礎，財務信息化的關鍵在人，院所是否具有一批復合型信息化管理與技術人才將在很大程度上決定信息化建設的成敗。
對于財務管理人員，要加強引導，在院所內(nèi)部促成一種學習、使用信息化的良好風氣，加強團隊之間的交流探討，梳理業(yè)務流程，整合財務信息化管理知識，深化財務管理人員對于信息化的認識水平。同時，要注重人才培養(yǎng)，建立財務信息化人才培養(yǎng)長效機制。通過短期培訓與人員自學相結(jié)合等方式，輔以薪酬、獎勵等考核激勵模式，促進財務人員融入財務信息化建設的積極性，提高財務信息化的應用水平。
對于技術管理人員，首先要熟悉財務管理的具體業(yè)務。財務管理是入門容易精通難。但是，對于財務信息化技術管理人員來說，需要掌握的就是入門知識而已。因為技術管理人員不需要利用財務管理系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)分析，只需要了解一些業(yè)務的具體處理方式，如采購進貨成本是如何結(jié)算的;先進先出、移動加權平均成本、月加權平均成本核算方法有什么區(qū)別，該怎么操作;憑證的填制規(guī)則以及憑證更改的流程等等。在這個基礎上，了解財務信息化管理系統(tǒng)的運行機制，才能維護好財務信息化管理系統(tǒng)。其次，在了解財務日常處理業(yè)務的基礎上，技術管理人員應該知道，各項業(yè)務在財務管理系統(tǒng)中的處理流程。只有熟悉系統(tǒng)處理的基本流程之后，才能夠當財務用戶在處理具體業(yè)務遇到問題的時候，給與他們幫助，而不需要去請教外部的實施顧問，而且，這也是技術管理人員對系統(tǒng)進行維護與測試的前提條件。
3、建立完善財務信息化的安全保障體系，降低財務信息的安全風險。
財務信息管理系統(tǒng)不是與其他管理系統(tǒng)相獨立的子系統(tǒng)，而是融入單位內(nèi)部網(wǎng)與其他業(yè)務及管理系統(tǒng)高度融合的產(chǎn)物，其安全實質(zhì)上對整個信息系統(tǒng)的影響是深遠的。因此，財務管理信息系統(tǒng)所面臨的外部和內(nèi)部侵害，要求我們必須構(gòu)建完善的安全保障體系。
一是建立科學嚴格的財務管理信息系統(tǒng)內(nèi)部控制制度，從系統(tǒng)設計、系統(tǒng)集成到系統(tǒng)認證、運行管理財務管理論文，從組織機構(gòu)設置到人員管理，從系統(tǒng)操作到文檔資料管理，從系統(tǒng)環(huán)境控制到計算機病毒的預防與消除等各個方面都應建立一整套行之有效的措施，在制度上保證財務管理信息系統(tǒng)的安全運行。
二是采用防火墻、VPN、入侵檢測、網(wǎng)絡防病毒、身份認證等網(wǎng)絡安全技術，使在技術層面上對整個財務管理信息系統(tǒng)的各個層次采取周密的安全防范措施。
三、結(jié)束語
篇6
【關鍵詞】財務共享中心；建筑施工企業(yè)；項目管理
【中圖分類號】F426；F406.7【文獻標志碼】A【文章編號】1673-1069（2020）03-0033-02
1引言
財務共享中心屬于近年來新興的一種財務管理、核算模式。財務共享中心就是將不同企業(yè)的財務核算業(yè)務，在同一個共享中心進行核算，并對外報告。這種核算模式能夠保證企業(yè)會計核算的規(guī)范性，使財務信息的真實性、可靠性得到保障，便于企業(yè)投資者能夠快速獲取所需的財務信息。
2財務共享中心對建筑施工企業(yè)項目管理的提升作用
2.1提升企業(yè)不同管理信息的共享性
在當前的時代背景下，資源共享已經(jīng)成為一個趨勢，各行各業(yè)都在進行資源共享，以實現(xiàn)對自身的發(fā)展。建筑施工企業(yè)也一樣，要提升管理效率，對企業(yè)內(nèi)部實施有力的監(jiān)管，就要進行信息共享。企業(yè)是通過產(chǎn)生經(jīng)濟活動的形式，來實現(xiàn)經(jīng)濟利益的，而企業(yè)的各項經(jīng)濟活動的產(chǎn)生，都需要財務核算、財務管理工作的有效參與，建筑企業(yè)要開展經(jīng)濟活動，實施管理行為，都離不開財務工作的支持。而且建筑企業(yè)的很多管理信息，要進行有效傳遞，也需要經(jīng)手企業(yè)的財務部門。
因此，財務工作的重要性不言而喻，從信息傳遞的角度來講，財務部門扮演著信息傳遞的角色。財務共享中心的設置，在提升財務監(jiān)督效果的同時，也共享著財務信息。共享一些對企業(yè)管理而言非常重要的信息，財務部門屬于企業(yè)的信息共享源。在工作中，財務部門能夠為企業(yè)的其他職能部門提供更多的經(jīng)濟信息，這些信息能夠使管理層的決策更加可行，從而最大程度地發(fā)揮管理信息的作用。
2.2控制企業(yè)運營成本
多數(shù)建筑施工企業(yè)的職能部門不僅繁多，而且相對較為分散，各個子公司分布在不同的地區(qū)。在這樣的情況下，企業(yè)的財務鏈也就被拉長，致使很多資源就不得不分開使用。而要加強建筑施工企業(yè)的項目管理，企業(yè)的各個子公司都會在其施工地，以項目部為中心設置財務核算部門。其財務人員需要管理各項建筑材料的使用情況，如驗收入庫、結(jié)存、領用等具體事項，并檢驗企業(yè)的各類發(fā)票的真實性，可見其工作之冗雜[1]。
同時，很多時候各個子公司的財務人員崗位會出現(xiàn)重疊的情況，這就使得企業(yè)的人力成本大大增加。在這種情況下，若企業(yè)擁有自己的財務共享中心，借助流水線形式的管理，就能夠使上述問題得到有效的解決，財務核算工作的效率也會顯著提升。此外，共享中心的建立，也能使材料的采購成本得到控制，企業(yè)與供應商之間對接工作，也才能更加高效。建筑企業(yè)對材料的采購、驗收、核對等環(huán)節(jié)實施統(tǒng)一而標準的管理，使得這些環(huán)節(jié)中的一些不必要的業(yè)務大大縮減，從而使損耗時間得以降低，從而能夠從源頭上幫助企業(yè)，降低與供應商接洽的運營支出。
2.3強化財務職能，保證財務管理工作能夠扎實開展
建筑施工企業(yè)的財務職能如果能夠充分發(fā)揮，就能有效減少企業(yè)的財務風險、經(jīng)營風險，同時使得企業(yè)財務的行為得到規(guī)范，舞弊行為得到遏制，從而更好地發(fā)揮財務工作的作用，為企業(yè)的發(fā)展提供有力的支持。基于此，不少建筑施工企業(yè)都能意識到財務職能強化的必要性。但在實際的工作中，建筑施工企業(yè)項目部的財務工作，其獨立性并不能得到有效的保障。這是由于建筑企業(yè)會對下屬的項目部下達不同的指標。很多項目部管理者為實現(xiàn)該指標，就會不擇手段地進行一些違規(guī)操作。但是財務人員歸屬于項目部，其薪資待遇、薪酬福利等內(nèi)容都直接與項目部的效益掛鉤[2]。這就會導致不少財務人員，對于出現(xiàn)的各種違規(guī)操作，只能睜只眼閉只眼，企業(yè)的財務風險、稅務風險就會大大增加。
財務共享中心成立之后，財務職能部門、職能管理部門就處于相互分離的狀態(tài)，財務管理工作也才能體現(xiàn)其應有的專業(yè)性、系統(tǒng)性。除此之外，財務共享中心的財務人員與項目部也進行了分離，核心的財務核算人員、財務管理人員會統(tǒng)一由建筑施工企業(yè)管理，因而避免了項目部利益的牽絆，各項財務活動都會嚴格按照票據(jù)、數(shù)據(jù)來進行，項目部的違規(guī)操作也就會得到遏制，從而使項目管理工作朝著健康的方向發(fā)展。
3借助財務共享中心提升建筑施工企業(yè)項目管理水平的策略
3.1注重日常的維護，明確職工的訪問權限
建筑施工企業(yè)的財務數(shù)據(jù)需要設置一定的權限，而不能對不同層級、不同部門的職工都一視同仁。這就要求建筑施工企業(yè)的技術部門對財務數(shù)據(jù)的訪問權限進行嚴格的把控，根據(jù)不同崗位的職工，授予其相應的范圍的使用權限，并按照既定的權限要求，進行財務共享中心的日常管理工作。在實際的工作中，對于需要查閱財務信息的職工，要保證其擁有相關的權限，并對其查閱資格進行嚴格的檢查和審批，保證其權限與個人一一對應。
同時對于一些沒有使用權限的人員，不得讓其查閱、修改財務信息。通過上述的種種舉措，來有效保障財務數(shù)據(jù)的安全性、可靠性。另外，技術人員還要不斷提升自身的技術水平，做好財務共享中心的日常維護工作，設置網(wǎng)絡防火墻，并將重要的財務數(shù)據(jù)進行備份處理，同時還要防范病毒木馬、黑客的入侵，保證財務共享中心能夠正常的使用和運轉(zhuǎn)。
3.2對財務核算實施統(tǒng)一的標準，保證工作的規(guī)范性
對財務共享中心的正常運轉(zhuǎn)而言，財務核算標準顯得相當重要。只有形成統(tǒng)一的財務核算標準，財務共享中心的工作才能高效運轉(zhuǎn)，財務核算的準確性也才能得到保障。因此，建筑施工企業(yè)需要形成一套統(tǒng)一的財務核算標準。在制定的過程中，企業(yè)需要綜合考慮下屬單位的狀況，綜合制定一套科學、合理的核算標準。而后，企業(yè)需要將其在全公司進行應用，從而保證財務共享中心接受、匯總的子公司財務信息能夠統(tǒng)一，進而對其實施集中處理。
3.3完善福利保障制度，發(fā)揮團建的作用
企業(yè)要想真正留住職工，就需要從物質(zhì)層面滿足職工的需求，從而能夠提升職工的工作積極性。這就要求建筑施工企業(yè)著力提升職工的福利和待遇。不僅如此，企業(yè)還要定期組織培訓，加強對職工職業(yè)素養(yǎng)的培養(yǎng)，讓其不斷提升自己。同時，建筑施工單位可以采用“輪崗制”，讓不同崗位的職工進行輪換，體驗不同的工作崗位，從而便于對職工的才能結(jié)構(gòu)進行了解，找到最適合自己的崗位，才能最大程度地發(fā)揮職工的價值。此外，建筑施工企業(yè)也可以積極舉辦一些文化、娛樂活動，來調(diào)動企業(yè)的氛圍，密切職工之間的聯(lián)系，讓他們感受到企業(yè)這個大家庭的溫暖，才能更好地投入接下來的工作中。
4結(jié)語
綜上所述，財務共享中心對建筑施工企業(yè)項目管理工作的提升作用不言而喻。廣大建筑企業(yè)財務工作者，要充分認識到財務共享中心的優(yōu)越性，在實際的工作中，要充分發(fā)揮財務共享中心的價值和作用，注重日常的維護，明確職工的訪問權限。完善福利保障制度，發(fā)揮團建的作用。對財務核算實施統(tǒng)一的標準，保證工作的規(guī)范性。只有這樣，才能顯著提升建筑施工企業(yè)項目的管理水平。
項目管理畢業(yè)論文范文模板(二)：探討電力項目管理信息化建設與實踐論文
摘要：電力行業(yè)的市場競爭逐漸激烈起來，更加突出電力項目管理信息化建設的重要性。開展電力項目管理信息化建設能夠顯著提高電力項目工程建設的效率和質(zhì)量，從而增加電力企業(yè)的經(jīng)濟收益。電力項目管理信息化建設可以有效簡化和規(guī)范電力企業(yè)的管理流程，促進電力項目管理朝著標準化、集約化的方向發(fā)展。電力項目管理信息化可以幫助電力企業(yè)規(guī)避風險，提高電力企業(yè)的抗風險能力。
關鍵詞：電力項目；管理信息化；建設；實踐
引言
電力工程建設項目具有投資高、建設周期長以及技術水平要求高等特點，所以電力項目管理的難度比較大。電力項目管理信息化就是旨在提高電力項目管理水平而開展的一項工作。本文首先對電力項目管理信息化建設進行了概述，然后分析了電力項目管理信息化建設方案，最后提出了加快電力項目管理信息化建設的有效對策。
1、電力項目管理信息化建設概述
電力項目信息化建設就是在互聯(lián)網(wǎng)技術、信息技術等先進技術的支持下針對電力工程建設的信息一體化管理平臺的過程。信息一體化管理平臺可以將網(wǎng)絡信息與管理生產(chǎn)模式進行充分結(jié)合，在基礎上對收集到的各種數(shù)據(jù)信息進行歸納、整合和分析。在電力項目管理信息化建設之前應該做好相關準備工作，首先技術人員應該梳理好電力項目管理信息化建設的基本流程，明確各個流程的步驟以及主要注意的事項；在管理信息化建設中應該全面了解各種設備的參數(shù)信息；加強施工進度的管理，對工程進程進行實時動態(tài)的跟蹤。目前我國電力行業(yè)開展的電力項目管理信息化建設通常采用的是工程組形式，這種形式可以實現(xiàn)各級管理人員的高效管理，可以加強各個部門的互動和溝通，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，提高各種資源的利用率，從而有效降低電力項目管理信息化建設的成本。
2、電力項目管理信息化建設方案
2.1電力項目管理信息化缺陷
雖然我國目前的電力項目管理信息化建設在一些方面取得了重大成就，但是整體與西方發(fā)達國家相比仍然存在一定的不足之處，這種缺陷主要體現(xiàn)在三個方面：第一，程序文件的執(zhí)行力度不夠，電力企業(yè)的規(guī)章制度不完善，在管理信息化建設過程中存在無據(jù)可依的情況，導致電力項目管理的各方面都不到位；第二，多個電力項目綜合性管理的精細化水平不高，在對多個電力項目進行管理時，在人員分配、項目產(chǎn)值分配等方面的工作量比較大，再加上應用的是傳統(tǒng)人工管理方式，所以無法實現(xiàn)精細化管理，也無法實現(xiàn)動態(tài)化管理，所以電力項目管理過程難以進行適當調(diào)整。第三，電力企業(yè)管理缺乏標準性，所以在檢索項目信息過程難度比較大，缺少工程質(zhì)量的反饋信息，無法對之后的同一類電力項目建設工程提供指導。
2.2項目框架構(gòu)建
2.2.1市場開發(fā)
市場開發(fā)包括客戶關系管理、市場調(diào)研管理以及項目開發(fā)管理等諸多方面。市場開發(fā)過程要將客戶置于主體地位，通過加強對客戶關系的管理，才能對合同進行準確評審，為市場開發(fā)提供更為可靠的依據(jù)，此外還應該加強各個部門之間的協(xié)調(diào)合作，幫助電力企業(yè)開展精細化管理。
2.2.2項目管理
項目管理是將開發(fā)、計劃等各種內(nèi)容全都納入到一個平臺上進行管理的方式，讓電力企業(yè)各個部門在一個平臺上合作。根據(jù)ISO9000質(zhì)量體系對電力項目建設過程進行規(guī)范化管理，在知識管理理論體系的支撐下不斷完善電力項目管理模式，促進電力項目管理信息化建設的開展。
2.2.3經(jīng)營計劃
經(jīng)營計劃管理主要包括如下幾方面的內(nèi)容：其一是合同管理、其二是招標管理，其三是項目開發(fā)管理，其四是產(chǎn)值管理。經(jīng)營計劃可以有效整合工程項目的收付費流程和采購立項流程，不僅能夠確保電力項目管理工作的順利開展，還能提升電力項目管理的整體性。
2.2.4輔助決策
輔助決策可以為電力企業(yè)管理者制定決策提供科學依據(jù)，可以將平臺中的各種數(shù)據(jù)信息進行直觀化和具體化轉(zhuǎn)化，形成對應的統(tǒng)計報表。輔助決策還能全面反映電力企業(yè)管理的整體情況，有效識別電力企業(yè)管理中存在的各種風險。
3、促進電力項目管理信息化建設的有效對策
3.1分析信息化建設的實際需求
科學的信息化建設方案制定充分滿足各種工作需求，一個良好的需求分析方案可以對電力項目管理信息化建設起到事半功倍的效果。直接觀察法、訪談法、調(diào)查問卷法等都是目前常見的需求分析法，可以單獨利用某一方法或者綜合利用這些方法來充分了解用戶的實際需求。此外，還應該對電力企業(yè)管理高層、各個項目負責人以及一線施工團隊制定崗位說明書。
3.2重視信息化水平建設
電力項目管理信息化建設已經(jīng)成為電力行業(yè)發(fā)展的必然趨勢，電力企業(yè)應該充分重視并采取有效措施來促進電力線路項目管理信息化建設進程。電力企業(yè)應該根據(jù)施工的實際特點制定戰(zhàn)略規(guī)劃，切實提高管理的信息化水平。電力項目管理信息化建設離不開先進科技的支持，電力企業(yè)應該積極引進先進的信息技術，建立健全監(jiān)管體系來不斷完善信息系統(tǒng)工程。
3.3完善信息化建設法律制度
篇7
一、建筑工程施工項目安全風險識別 建筑工程施工安全風險識別是要確定在建筑施工中存在哪些安全風險，這些安全風險可能會對工程產(chǎn)生什么影響，并將這些風險及其特性歸檔。為此，就需要了解建筑施工中主要發(fā)生的安全事故有哪些及引起這些事故的原因。 下面將從直接和間接兩個方面分析發(fā)生這些事故的原因： 1、事故的直接原因 參考《企業(yè)職工傷亡事故調(diào)查分析規(guī)則》(CTB6442-1986)的規(guī)定，可知事故的直接原因是指施工機具、材料以及建筑產(chǎn)品(統(tǒng)稱為物)或環(huán)境的不安全狀態(tài)和人的不安全行為。 (1)物或環(huán)境的不安全狀態(tài)具體包括以下方面： ①安全防護、保險、信號等裝置缺乏或有缺陷； ②機械設備、設施、工具等有缺陷； ③個人防護用品用具(包括安全帽、安全帶、安全鞋、手套、護目鏡及面罩、防護服等)缺乏或有缺陷；④施工場地環(huán)境不良。主要包括現(xiàn)場照明不足、通風不良、作業(yè)場所狹窄、作業(yè)場所混亂、交通線路配置不安全、操作工序設計或配置不安全和地面滑等； ⑤惡劣的氣象條件或現(xiàn)場條件，如暴雨、酷暑、嚴寒、臺風、龍卷風、洪水、泥石流等易造成事故。 (2)人的不安全行為主要包括以下方面： ①施工人員缺乏安全意識，操作錯誤，忽視警告； ②造成安全裝置失效； ③使用不安全設備； ④物體(指成品、半成品、材料和工具等)存放不當； ⑤手代替工具操作： ⑥冒險進入危險場所： ⑦攀、坐不安全位置(如平臺護欄、吊車吊鉤等)； ⑧在起吊物下作業(yè)、停留； ⑨機器運轉(zhuǎn)時進行加油、修理、調(diào)整、檢查等工作； ⑩有分散注意力行為； ⑧在必須使用安全防護用品用具的作業(yè)或場合中企業(yè)管理論文，忽視其使用； ⑩對易燃、易爆等危險物品處理錯誤等。 2、事故的間接原因依據(jù)《企業(yè)職工傷亡事故調(diào)查分析規(guī)則》，屬下列情況者為間接原因： ①技術和設計上有缺陷。建筑物設計、施工和材料使用存在問題； ②安全教育培訓不夠，缺乏或不懂安全操作技術知識； ③勞動組織不合理； ④對現(xiàn)場工作缺乏安全檢查或指導錯誤； ⑤沒有安全操作規(guī)程或不健全，沒有安全技術措施，安全生產(chǎn)責任制不落實； ⑥沒有或不認真實施事故防范措施，對事故隱患整改不力等。 工程管理人員可參考有關檢查標準或規(guī)范規(guī)程及上述發(fā)生事故的原因，對照本工程的建設環(huán)境、建設特性、建設管理現(xiàn)狀和工程技術文件等方面采用檢查表法來分析可能出現(xiàn)的主要安全風險。 二、建筑工程施工安全風險分析與評估 建筑工程施工安全風險分析與評估是安全管理中的必要環(huán)節(jié)，對于確定安全風險的相對重要程度并且獲得關于它們的核心與外延信息很重要。而確定安全風險的相對重要性是確定安全風險控制的優(yōu)先權的基礎，包括確定安全風險發(fā)生的可能性和傷害的可能程度。 工程管理者可以采用調(diào)查和專家打分法來確定安全風險的相對重要性。首先，識別出某一特定工程項目可能遇到的所有重要的安全風險，列出安全風險調(diào)查表；其次，利用專家經(jīng)驗，對所有安全風險發(fā)生的可能性和傷害的可能程度進行評價。
三、建筑工程安全風險存在的主要問題
1、法律法規(guī)方面。建設工程相關的安全生產(chǎn)法律法規(guī)和技術標準體系有待進一步完善，相關標準也需要完善。據(jù)統(tǒng)計，我國自建國以來頒布并實施的有關安全生產(chǎn)、勞動保障方面的主要法律法規(guī)約280余項。其中以法的形式出現(xiàn)，對安全生產(chǎn)和和勞動保護具有十分重要的作用的是《中華人民共和國勞動合同法》和《中華人民共和國礦山安全法》以及后來的《中華人民共和國建筑法》、《建筑工程安全生產(chǎn)管理條例》等。這無疑對規(guī)范我國建筑市場，加強我國建筑安全生產(chǎn)起到了積極作用中國期刊全文數(shù)據(jù)庫。
2、政府部門安全監(jiān)督管理方面。一直以來，建筑工程安全監(jiān)督都局限于大檢查、標準化驗收，而現(xiàn)有監(jiān)督機構(gòu)的安全監(jiān)管人員正在做大量本該是建筑施工企業(yè)安全員應做的工作。事實上，無論是從人員數(shù)量、工作范圍、工作深度，安全監(jiān)督人員絕對代替不了施工企業(yè)安全員應做的工作。在工作方式方法上，往往是以點代面。監(jiān)督機構(gòu)僅能發(fā)現(xiàn)檢查的那幾天的部分工程的安全問題，而對大量不在現(xiàn)場檢查時工程的安全就無法顧及了。
3、施工單位安全管理方面。首先，建筑施工企業(yè)內(nèi)部安全投入不足，在安全上少投入成為企業(yè)利潤挖掘的一種變相手段，安全自查、自控工作形式化。在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)領導最注重的是經(jīng)濟效益，安全工作口頭化，往往落不到實處。其次，企業(yè)安全檢查工作虛化。安全工作有的在很大程度上就是為了應付上級檢查，沒有形成嚴格明確細化的過程安全控制，全過程安全控制運行體系無法得到有效運行。而實際上，安全工作是保證利潤的前提，如果一個工程在安全上出了事故，它的利潤將受到非常大的損失。
四、加強建筑工程安全風險管理的建議及對策
1、落實安全教育與技能培訓
進行安全教育和技能培訓能提高人的安全意識，有效地防止人的不安全行為。對新進入的職工和調(diào)換工種的職工進行基礎安全教育，包括施工項目安全生產(chǎn)技術的一般規(guī)定，施工現(xiàn)場安全生產(chǎn)管理制度、文明施工要求、工程基本情況、現(xiàn)場環(huán)境、施工特點可能存在的不安全因素等。另外施工項目要經(jīng)常性組織職工進行安全教育，定期進行教育培訓，對新工藝、新材料、新設備、新規(guī)定、新法規(guī)進行教育培訓，使之在施工項目中得到推廣和應用。
2、施工現(xiàn)場的安全管理
施工現(xiàn)場直接從事生產(chǎn)作業(yè)的人員、材料、機械相當集中，存在著多種危險因素企業(yè)管理論文，在錯綜復雜的施工現(xiàn)場對人員的不安全行為、物的不安全狀態(tài)以及危險源的識別與控制是施工管理的重點，控制人的不安全行為，充分調(diào)動人的安全生產(chǎn)的積極性，對于違反安全規(guī)定的錯誤行為予以堅決制止，用人方面也要從人的身體狀況和業(yè)務水平等多方面綜合考慮，全面控制。施工現(xiàn)場把機械、物料、及其他生產(chǎn)對象存放位置，存放狀態(tài)，存放條件進行控制，體現(xiàn)“安全生產(chǎn)，預防為主”的原則。準確及時的對危險源進行識別和有效的控制，施工生產(chǎn)用電、特種設備作業(yè)現(xiàn)場、水災、高空作業(yè)、滑坡、塌方危險地址地段、塔機作業(yè)、重點防火防盜區(qū)域、爆破材料的管理和使用、化學品的使用儲存與使用、機械傷害等。
篇8
一、實行電子病案檔案的重要性
病案信息是醫(yī)院管理的重要組成部分，病案信息不僅能為醫(yī)院管理、臨床、教學、科研提供幫助，也能對公安、司法、保險等部門提供幫助。隨著社會的發(fā)展，人們對法律意識、保險意識的增強，對病案資料的真實性和科學性的認識都有很大提高，各方面對病案信息的需求也不斷增強。隨著《檔案法》的貫徹執(zhí)行，醫(yī)院檔案意識的提高，醫(yī)院病案檔案實行規(guī)范管理已成為共識，人們對反映病人診療情況的病歷、檢查影像等特種信息資料已經(jīng)納入檔案系列管理的一個種類。
目前 ，我院共保存著45萬人次的病案檔案材料，和們把1976年—1990年這部分病歷采取縮微膠片的形式進行保存，把1990年—2000年的病歷變成了光盤病歷，即對這十年的病歷進行逐個掃描，再制成光盤，做成備份，拷備到計算機的硬盤里，把原始的病人檔案資料移交到院里進行統(tǒng)一管理，這樣即節(jié)約了空間，也為醫(yī)務人員撰寫論著提供了第一手材料，間接地為提高醫(yī)務人員技術水平提供了詳實的服務。
二、實行電子病案檔案的方法
病案是一種寶貴的信息資源，利用計算機技術建立功能完善的病案信息系統(tǒng)，深入開發(fā)信息資源，對提高醫(yī)院的醫(yī)療、科研和管理都具有重要意義，病案是病人在醫(yī)院整個醫(yī)療過程的珍貴資料，它不僅具備歷史見證的一般檔案性質(zhì)，還具有總結(jié)醫(yī)學規(guī)律、探索研究疾病的病因、發(fā)展過程的醫(yī)療檔案，它具有特殊的含義。病案電子化需要解決電子文件的法律效應、證據(jù)、原始性等問題。電子病案主要體現(xiàn)在病歷首面上，首頁共有約70項選擇或填空問題，其中選擇性的12項，它包含了病人家庭情況、入出院診斷、手術與病理、住院費用等五方面內(nèi)容。 病案首頁實行電子化管理具有幾個特點：1、病歷首頁是病案中最集中、最重要、最核心的部分，無論是統(tǒng)計報表、醫(yī)院管理、病案檢索等到都離不開病案首頁提供的信息。首頁反映的病人基本情況，在實際工作中經(jīng)常會遇到查找、詢問等情況，因此，首頁的電子化管理對電子檢索和統(tǒng)計都具有實際意義。2、在沒實行電子病案前，首頁中的內(nèi)容是由醫(yī)生用手工來填寫的，在書寫上會出現(xiàn)字跡潦草，甚至無法辨認，還可能出現(xiàn)漏填的現(xiàn)象。實行首頁電子化后，規(guī)范了書寫，也在一定程度上降低了漏填現(xiàn)象的發(fā)生。
三、實行電子病案檔案的對策
1、必須建立完善的信息網(wǎng)絡系統(tǒng)，實行網(wǎng)絡化管理，必須進行全面的規(guī)劃。由于各種資料在采取存貯、檢索等方面由不同的系統(tǒng)組成，因此必須對此進行整合，從而規(guī)范醫(yī)院電子病案檔案。
2、建立完善的備份機制。電子檔案最大的特點是較易遭受黑客、病毒攻擊侵犯或發(fā)生設備故障。實行備份制可以防止數(shù)據(jù)丟失或系統(tǒng)癱瘓造成負面影響，對于保障電子病案的完整性是十分必要的，同時應安裝網(wǎng)絡安全隔離設備或軟件，防止病毒侵犯。
3、要及時修補管理軟件的安全漏洞，對防火墻和病毒軟件實現(xiàn)全天侯升級，搞好病案上傳、下載的安全等級和訪問權限，要進一步完善電子病案和計算機設備的保管設施和使用環(huán)境，同時強化防磁化設施的完善和維護。
4、提高病案管理人員的素質(zhì)是病案管理信息化建設的重要保證，病案管理者不但要掌握臨床醫(yī)學知識，還要熟煉掌握病案專業(yè)知識和計算機的操作技術、網(wǎng)絡技術和現(xiàn)代化管理知識等，對此，一方面要培養(yǎng)一批即懂醫(yī)學知識又懂病案管理和計算機應用的復合型人才，另一方面，不斷完善現(xiàn)有在崗人員的培訓。病案管理是一門多學科邊緣的科學，涉及的范圍廣，它包括基礎醫(yī)學、臨床醫(yī)學、疾病分類、醫(yī)院管理、檔案管理、統(tǒng)計學及計算所應用等知識，因此，病案人員應通過不同的途徑獲得新理論、新技術、新知識、新方法和完善知識結(jié)構(gòu)，在工作中提高自身的業(yè)務素質(zhì)和管理水平。加強各醫(yī)院病案管理人員之間的交往，使病案管理隊伍的整體素質(zhì)得到全面提高，只有掌握一定的計算機操作技能，懂得檢索的基本技能，才能有效地進行信息的收集、電子建檔、日常維護和數(shù)據(jù)庫管理等。因此，提高病案管理人員的整體素質(zhì)是一項任重道遠的艱巨工作。
隨著電子計算機和數(shù)字化技術的迅速發(fā)展，醫(yī)療領域信息化的必然趨勢，電子病案作為醫(yī)療信息化建設的重要組成部分，將面臨一個嶄新的階段，如何管理好電子病案，發(fā)揮電子病案的最大作用，作為病案管理人員還將要在各方面提高自我管理水平，完善管理措施，真正實現(xiàn)電子病案信息共享和網(wǎng)絡化服務。
參 考 文 獻
篇9
金融創(chuàng)新產(chǎn)品不斷增多，如何選擇一種既符合當今時代要求又適合我國金融業(yè)發(fā)展的監(jiān)管模式成為目前的研究焦點。金融監(jiān)管對金融創(chuàng)新的發(fā)展是至關重要的。Peltzman(1976)深入探討了利益集團爭取自身利益的博弈均衡是如何決定政府管制供應的，Posner(1975)認為，監(jiān)管者的存在都是由利益集團造成的，“監(jiān)管”名義上為公共利益服務，實際上為特定利益集團做事。Giorgio等（2005）提出，在分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的背景下，金融監(jiān)管協(xié)調(diào)主要采取功能性監(jiān)管模式；隨著金融混業(yè)經(jīng)營，統(tǒng)一監(jiān)管引起了普遍關注，Masciandaro（2007）、Cihak和Podpiera（2008）、Masciandaro和Quintyn（2009）等學者集中討論了統(tǒng)一監(jiān)管是否能僅僅依靠央行進行。針對混業(yè)經(jīng)營，Claudio Borio（2003）提出加強宏觀審慎性監(jiān)管才能避免金融不穩(wěn)定性，Ranee Jayamah(2007)提出更實際的方法是監(jiān)管當局之間更緊密的協(xié)調(diào)。張強、王忠生（2004）認為我國的分業(yè)監(jiān)管協(xié)調(diào)合作應該是一個較長時間的制度安排。李連友，羅嘉（2008）提出應基于協(xié)同學來構(gòu)建我國金融監(jiān)管協(xié)同機制；李明凱和楊富玉（2009）提出需要構(gòu)建金融協(xié)調(diào)監(jiān)管服務平臺以實現(xiàn)“資源共享、協(xié)調(diào)合作、標準統(tǒng)一”，研究了中央銀行與銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會之間以及三個分業(yè)監(jiān)管機構(gòu)之間應如何協(xié)調(diào)。
論文在金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制的理論和層次研究的基礎上，分析了金融創(chuàng)新視角下我國金融監(jiān)管協(xié)調(diào)中存在的問題，借鑒金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制的國際經(jīng)驗，提出了我國建立對金融創(chuàng)新產(chǎn)品的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制的對策。
2.金融監(jiān)管的分類及層次
金融監(jiān)管有分業(yè)監(jiān)管和集中監(jiān)管（統(tǒng)一監(jiān)管），二者各有利弊。分業(yè)監(jiān)管是指對不同類型金融機構(gòu)的監(jiān)管由不同的監(jiān)管機構(gòu)來完成，非常適用于金融業(yè)務專業(yè)化分工經(jīng)濟體。集中監(jiān)管指一國所有金融領域活動都由某一監(jiān)管機構(gòu)進行集中統(tǒng)一管理。集中監(jiān)管的優(yōu)點在于適合金融混業(yè)經(jīng)營，合理配置監(jiān)管資源、獲得監(jiān)管規(guī)模效應、降低監(jiān)管成本，消除監(jiān)管真空與重疊，有利于監(jiān)管協(xié)調(diào)。但集中監(jiān)管體制的有效性依賴于內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)安排的合理性，如果金融監(jiān)管機構(gòu)的權責劃分和專業(yè)化監(jiān)管沒有很好地建立起來，那么，集中監(jiān)管體制也會導致分業(yè)監(jiān)管的一些弊端。
由于任何單一監(jiān)管模式都存在不足，而金融監(jiān)管是一種全局性的行為，金融監(jiān)管目標因此也是多重的，既要關注安全，也要關注效率。因此，無論是集中監(jiān)管還是分業(yè)監(jiān)管，在實踐中都需要一種矩陣式機構(gòu)模式。金融監(jiān)管的協(xié)調(diào)，實際上就是關注各監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管工作是否和諧一致，整體上是否有效率。金融監(jiān)管協(xié)調(diào)可分為金融監(jiān)管理念的協(xié)調(diào)與金融監(jiān)管機構(gòu)的協(xié)調(diào)兩個內(nèi)容。而后者又至少分成兩個層次，一是金融監(jiān)管機構(gòu)之間的協(xié)調(diào)與合作機制（如果是集中監(jiān)管，就表現(xiàn)為機構(gòu)內(nèi)各部門之間的協(xié)調(diào)）；二是金融監(jiān)管機構(gòu)與中央銀行及國家相關行政部門的協(xié)調(diào)。
3.金融創(chuàng)新視角下我國金融監(jiān)管協(xié)調(diào)中存在的問題
從量上看，我國金融創(chuàng)新無論是相對于金融機構(gòu)的業(yè)務總量，還是相對于國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）的比重，都是遠遠落后于發(fā)達國家，甚至也落后于亞洲的一些新興工業(yè)化國家。從質(zhì)上看，我國金融創(chuàng)新種類貧乏，創(chuàng)新層次低。我國金融創(chuàng)新水平落后，產(chǎn)品匱乏，數(shù)量有限，也間接導致了我國金融市場發(fā)育不全、結(jié)構(gòu)不平衡、金融機構(gòu)之間以價格競爭為主、金融機構(gòu)盈利增長空間有限等一系列問題。
3.1分業(yè)監(jiān)管模式，協(xié)調(diào)存在問題
我國目前是典型的分業(yè)機構(gòu)監(jiān)管模式。銀行信托等金融機構(gòu)由銀監(jiān)會監(jiān)管，證券公司由證監(jiān)會監(jiān)管，保險業(yè)由保監(jiān)會監(jiān)管。他們之間設置監(jiān)管聯(lián)席會議，協(xié)調(diào)相互的關系。但是，聯(lián)席會議沒有發(fā)揮預想的作用，金融監(jiān)管協(xié)調(diào)在制度建設與實踐操作中都存在問題；對中國人民銀行的作用沒有給予足夠重視，監(jiān)管體制設計中對金融創(chuàng)新存在監(jiān)管真空；部分企業(yè)集團公司控股下的銀行、信托、證券、保險之間的業(yè)務往來，形成了事實上的混業(yè)經(jīng)營。但無論是在法律上還是在實踐中，沒有明確金融控股公司的監(jiān)管主體和適用法律，只有在金融控股公司出現(xiàn)風險時，如處置德隆集團問題上，事后性的一事一議，沒有完整制度化條文可遵循，更說不上在金融控股公司內(nèi)部設置科學、合理的防火墻。
3.2協(xié)調(diào)機制的缺失對金融創(chuàng)新的不利影響
監(jiān)管真空的存在以及協(xié)調(diào)機制的缺失，對我國金融創(chuàng)新的發(fā)展產(chǎn)生了一系列問題。現(xiàn)在的監(jiān)管體制以及合規(guī)性的監(jiān)管理念壓制了金融機構(gòu)創(chuàng)新的主觀能動性。
由于缺乏監(jiān)管疏導，會誘導金融機構(gòu)在創(chuàng)新過程中更強調(diào)盈利性、忽視安全性，當創(chuàng)新業(yè)務量積累到一定程度，易引發(fā)較大的風險。這種起源于監(jiān)管缺失的風險卻會被完全的附加在在金融創(chuàng)新活動自身之上，放大了金融創(chuàng)新的負面效應，抑制了金融創(chuàng)新的發(fā)展。金融創(chuàng)新總是伴隨著金融風險的，有效規(guī)避風險的手段是通過合理監(jiān)管以及完善金融創(chuàng)新活動來使風險最小化，或以金融創(chuàng)新收益彌補風險。但由于我國對跨行業(yè)金融創(chuàng)新活動沒有明確的法律規(guī)定，因此，當出現(xiàn)風險時，這些地位不明的創(chuàng)新很容易被“一刀切”的禁止，而不是找問題尋方法以規(guī)避風險。例如汽車借款履約保險出現(xiàn)大面積風險后，車貸險條款費率就被監(jiān)管部門廢止。
4.美國金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制的國際經(jīng)驗
4.1監(jiān)管模式
美國1999年的《金融服務一體化法》創(chuàng)設了獨特的傘形功能監(jiān)管模式。具體的說，對于擁有銀行、證券和保險子公司的金融控股公司，由銀行監(jiān)管機構(gòu)、證券監(jiān)管機構(gòu)（SEC）和州保險監(jiān)管機構(gòu)分別對其相應的業(yè)務/功能進行監(jiān)管，包括制定各自的監(jiān)管規(guī)章、進行現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查、行使處處的裁決權等；行使中央銀行職能的聯(lián)邦儲備理事會（FED）對金融控股公司進行總體監(jiān)管。其監(jiān)管結(jié)構(gòu)如傘形，因此也被稱為“傘形監(jiān)管”。
4.2協(xié)調(diào)的制度安排
法律對各監(jiān)管機構(gòu)的職責劃分有明確的界定。例如聯(lián)儲通常負責控股公司層面的監(jiān)管，只在必要時對其銀行、證券或保險子公司進行有限制的監(jiān)管；若各功能監(jiān)管機構(gòu)認為聯(lián)邦儲備理事會的有限制監(jiān)管不適當時，可在功能范圍內(nèi)優(yōu)先行使自己的裁決權。為避免重復與過度監(jiān)管，聯(lián)儲必須尊重金融控股公司內(nèi)部不同附屬公司監(jiān)管當局的權限，盡可能采用其檢查結(jié)果。美國分業(yè)監(jiān)管模式非常強調(diào)事前協(xié)調(diào)、相互遵守監(jiān)管規(guī)章和建立沖突解決機構(gòu)。
4.3信息收集、交換與共享方面的制度安排
由聯(lián)邦金融機構(gòu)檢查委員會建立統(tǒng)一的報表格式和要求，五家監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管對象的常規(guī)數(shù)據(jù)和報表由聯(lián)邦金融機構(gòu)檢查委員會統(tǒng)一收集。各監(jiān)管機構(gòu)不僅共享數(shù)據(jù)和信息，而且共享檢查、調(diào)查報告及其與金融機構(gòu)的往來文件。例如銀行監(jiān)管機構(gòu)有義務應SEC的要求向后者提供從事證券業(yè)務的銀行有關信息；SEC在對投資銀行控股公司或其聯(lián)營機構(gòu)進行監(jiān)管時，應最大可能地接受可以滿足其監(jiān)管要求的、由另一監(jiān)管機構(gòu)提供的報告或檢查結(jié)果。
4.4檢查職能
OCC負責監(jiān)管國民銀行，聯(lián)儲監(jiān)管州注冊會員銀行，F(xiàn)DIC監(jiān)管州注冊非會員銀行。各監(jiān)管機構(gòu)根據(jù)以上分工對監(jiān)管，或聯(lián)合進行檢查。聯(lián)邦金融機構(gòu)檢查委員會對名監(jiān)管機構(gòu)的檢查活動進行統(tǒng)一和協(xié)調(diào)，以減輕被監(jiān)管機構(gòu)的負擔。
4.5國際經(jīng)驗的借鑒與啟示
通過對美國監(jiān)管模式進行研究，我們可以得到如下的啟示：
第一，協(xié)調(diào)機制的設計應遵循權責明晰、減負高效的原則。
第二，信息收集實行分工并建立信息共享制度。
第三，通過法律的強制力保證協(xié)調(diào)機制的運行。
第四，成立專門的機構(gòu)執(zhí)行協(xié)調(diào)職能。
第五，聯(lián)合檢查和委托檢查相結(jié)合。
5.促進金融創(chuàng)新的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制的對策研究
5.1協(xié)調(diào)機制建立的原則
第一，協(xié)調(diào)機制的建立應體現(xiàn)審慎的監(jiān)管理念。
第二，協(xié)調(diào)機制中分工的模式的出發(fā)點應從機構(gòu)監(jiān)管逐步轉(zhuǎn)為功能性監(jiān)管。
第三，協(xié)調(diào)機制的設計應是多層次、動態(tài)的、全面的體系。
第四，協(xié)調(diào)機制的設計應充分考慮到成本與收益的問題。
5.2金融監(jiān)管模式的改革
由于我國目前的金融監(jiān)管體系存在較大的漏洞，因此，在設計監(jiān)管協(xié)調(diào)機制之前，應完善我國金融監(jiān)管體系，兩者是不可分的問題。我國金融監(jiān)管體制中沒有對金融控股公司的監(jiān)管，因此，建議采納美國的傘形監(jiān)管體系，由中央銀行負責對金融控股公司的整體監(jiān)管，在人事安排上，可以借調(diào)三大監(jiān)管機構(gòu)的工作人員。另外，由于我國人民銀行與三大監(jiān)管機構(gòu)在行政級別平等，因此，四者間的協(xié)調(diào)應額外設計一金融監(jiān)管協(xié)調(diào)委員會。該委員會直屬國務院，人民銀行與三大監(jiān)管機構(gòu)派出人員參與其具體工作。監(jiān)管模式的改革如圖1所示。
5.3協(xié)調(diào)機制的制度安排
建立金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機制，除了需要監(jiān)管模式的改革，還需要制度上的安排。具體如下：通過立法手段直接規(guī)定各監(jiān)管機構(gòu)的協(xié)調(diào)合作框架，對它們的職能做出明確規(guī)定，使監(jiān)管協(xié)調(diào)合作做到有法可依；通過簽署《諒解備忘錄》，規(guī)定監(jiān)管協(xié)調(diào)實施細則和相應制度安排。
5.4協(xié)調(diào)機制的具體內(nèi)容
（1）進一步明確和落實主監(jiān)管機構(gòu)的責任
依據(jù)功能性監(jiān)管原則，對交叉性金融創(chuàng)新產(chǎn)品的監(jiān)管，應根據(jù)具體業(yè)務性質(zhì)或不同業(yè)務相對重要性來確定。規(guī)定出現(xiàn)交叉業(yè)務監(jiān)管時，監(jiān)管優(yōu)先順序與仲裁程序。
（2）建立信息共享制度
整合適應金融監(jiān)管機制的統(tǒng)計監(jiān)測指標體系，明確各監(jiān)管部門負責采集的數(shù)據(jù)對象建立信息共享平臺與信息傳輸系統(tǒng)，建立信息傳送制度和成本分攤的原則。
（3）建立多層次緊急磋商機制
在央行和三大監(jiān)管機構(gòu)之間應建立多層次緊急磋商機制，以處理緊急和難點事務。為應付日新月異的金融創(chuàng)新，至少應建立中央與省級兩層次的緊急磋商機制，及時的對一些金融創(chuàng)新產(chǎn)品進行風險評估與監(jiān)管職責的設定。
（4）建立政策協(xié)調(diào)機制和爭端解決機制
各監(jiān)管機構(gòu)在制定規(guī)章時要進行協(xié)商，避免規(guī)則沖突。具體的講，在各監(jiān)管機構(gòu)討論制定規(guī)章時，應邀請其他監(jiān)管部門旁聽，當出現(xiàn)矛盾內(nèi)部不能解決時，應根據(jù)爭端解決機制向仲裁機構(gòu)訴求解決，實踐當中可由金融監(jiān)管協(xié)調(diào)委員會來擔當仲裁者。
（5）完善聯(lián)席會議制度和簽署備忘錄制度
聯(lián)席會議常規(guī)化，由人民銀行、三大監(jiān)管機構(gòu)、財政部組成，并輪流擔任主席。各聯(lián)席會議成員單位分別設立秘書處，負責收集有關監(jiān)管信息，建立監(jiān)管信息庫。金融監(jiān)管機構(gòu)之間簽署諒解備忘錄。對于法律沒有明確，存在明顯邊界模糊和職能交叉的事宜，以及法律中難以細化的協(xié)調(diào)合作事宜，可通過簽署諒解備忘錄的方式來明確，必要時實施聯(lián)合監(jiān)管。
6.結(jié)論與啟示
篇10
電子商務環(huán)境下的財務管理有一些顯著特點，首先體現(xiàn)出的一點就是財務管理網(wǎng)絡化的實現(xiàn)。傳統(tǒng)的財務管理過程在資源信息共享上并不充分，這不僅阻礙了信息共享帶來的各種便利，在那樣的背景下很多具體工作實施起來也不太方便。隨著互聯(lián)時代的到來，尤其是計算機已經(jīng)成為各行各業(yè)工作的必備工具，這很大程度轉(zhuǎn)變了傳統(tǒng)的財務管理形式。計算機的互聯(lián)將各個部門，所有人員聯(lián)結(jié)到了一起，財務管理的各項具體工作執(zhí)行起來也變得異常方便，工作的質(zhì)量和效率都得到了顯著提升。
（二）財務與業(yè)務實現(xiàn)協(xié)同處理
對于大部分企業(yè)來說，實現(xiàn)財務和業(yè)務管理的有效協(xié)同，將兩個環(huán)節(jié)進行互通，這是管理中的難點，也是企業(yè)管理的一個目標。財務管理和業(yè)務管理在關系上的不對稱，這給企業(yè)的整體運營帶來了一些潛在障礙與局限。但是，在電子商務環(huán)境下，信息化技術很大程度解決了這個問題，使得企業(yè)的業(yè)務流、資金流、信息流和物流四個方面間實現(xiàn)了很好的互通。這是財務管理模式上的一種革新，也隨之帶來了財務管理效果的極大改善。
（三）財務管理遠程化
在互聯(lián)時代還沒有到來前，異地的財務管理并不容易實現(xiàn)，很多事務處理起來不僅難度大，管理執(zhí)行的成本也很高。有了信息技術后，尤其是隨著電子商務的飛速發(fā)展，這些問題早就得到了化解。構(gòu)建企業(yè)的財務管理信息化體系非常有效的解決了異地財務管理的問題，讓財務管理遠程化不僅變得十分方便簡單，成本也大大降低。這對于企業(yè)的整體管理與運營來說是一個非常大的助力，也是新形式下財務管理模式革新所帶來的優(yōu)越性。
（四）財務管理實現(xiàn)動態(tài)核算
信息化背景下使得很多具體工作的處理效率大大提升，問題處理與解決的準確性也能夠有所保障，這些都是網(wǎng)絡化工具所帶來的便利。財務管理中核算工作是一項重要構(gòu)成，傳統(tǒng)背景下財務核算很難實現(xiàn)動態(tài)化，這使得財務核算的更新頻率較慢，信息的更迭也不夠及時。在電子商務環(huán)境下，這些過往的局限很大程度得到了改善，信息化技術使得財務動態(tài)核算很容易實現(xiàn)。這讓很多財務信息更新更加及時，企業(yè)的經(jīng)營狀況和資金狀況等信息也能夠及時得到反饋。
二、電子商務環(huán)境下財務管理信息化建議
（一）建立財務管理信息化體系
財務管理的信息化實現(xiàn)，依賴于一套完善健全的財務管理信息化系統(tǒng)，這是實效高效財務管理的依托。企業(yè)選擇財務管理信息化系統(tǒng)建立的方式有很多。如果自身規(guī)模較大，經(jīng)濟實力較強，可以針對企業(yè)的具體情況專門定制一套合適的財務管理信息化系統(tǒng)。如果是一般的中小型企業(yè)或者成長中的企業(yè)，則可以購買一些實用的財務管理系統(tǒng)，這也能夠滿足日常的管理需求。引進了財務管理信息系統(tǒng)后，后續(xù)使用中還需要定期進行系統(tǒng)的維護與更新，尤其是隨著網(wǎng)絡化環(huán)境下各種新的程序、應用的產(chǎn)生，如果系統(tǒng)更新不及時，不僅會影響到其效果的發(fā)揮，還可能給具體的財務管理工作帶來一些阻礙。
（二）提升信息的流轉(zhuǎn)速率
我國傳統(tǒng)的會計業(yè)務流程主要可以概括為“填制憑證登記賬簿編制報表”，這些步驟必須逐一開始，先后有序，不可跳躍而行。然而隨著我國市場經(jīng)濟體制的發(fā)展與該，在電子商務環(huán)境下，企業(yè)對財務信息的需求日益極大，這些冗余繁瑣的業(yè)務操作步驟，勢必降低企業(yè)接受財務信息的速遞，使企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展滯后。因此，建立結(jié)構(gòu)緊湊高效率的橫向網(wǎng)絡型組織結(jié)構(gòu)，重組企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務流程，對及時應對市場環(huán)境所作出變化，提供及時有效的財務信息依據(jù)有著十分重要的地位。特別企業(yè)通過業(yè)務流程重組后與改造后，不僅可以進一步實現(xiàn)財務、業(yè)務一體化發(fā)展，還能為企業(yè)的現(xiàn)金流動、信息流動形成良好的循環(huán)回路，減少不需要的中間環(huán)節(jié)，提高企業(yè)的市場競爭力。
篇11
一、次貸危機產(chǎn)生背景
美國次級抵押貸款市場出現(xiàn)危機的直接原因是美元利率上升和住房市場的持續(xù)降溫。首先，房價的非理性上漲和下跌是次債危機爆發(fā)的導火線。95年后快速增長的住房所有率迅速增長，而大多數(shù)美國人都采取門檻較低，利率則高于正常利率30%的次級貸款方式消費，美國次級按揭貸款公司多采用固定期/浮動期利率來計算。但是在9.11以后，美聯(lián)儲為了融資，迅速把基本利率從6%降低到1%，之后為了加強美元的地位，在之后的5年間美元利率持續(xù)加息17次，同時也刺破了房地產(chǎn)泡沫。其次，信貸金融創(chuàng)新產(chǎn)品助長也助跌，加大了房價的波動性。再次，評級機構(gòu)對結(jié)構(gòu)性金融產(chǎn)品信用評估體制存在缺陷。第四，中間人利益驅(qū)動因素的影響。第五，浮動利率按揭貸款的影響。第六，數(shù)據(jù)模型投資缺乏風險控制。
二、次貸危機對國內(nèi)外金融業(yè)的影響
（一）對國外金融業(yè)的影響
1.金融機構(gòu)遭受巨大損失
整個信用市場低迷，各類抵押貸款相關資產(chǎn)大幅縮水，并最終導致各家金融機構(gòu)紛紛計提減值。
2．融資成本攀至歷史高點
投資者為了躲避風險，紛紛賣出與次貸抵押資產(chǎn)有關的金融債券；由于各金融機構(gòu)的融資渠道受阻。金融機構(gòu)的融資成本迅猛提高。
3.股票價格暴跌
由于金融機構(gòu)的盈利能力遭到質(zhì)疑，股價不斷下降。
（二）對國內(nèi)金融業(yè)的影響
由我國的國有商業(yè)銀行由于涉足美國次級抵押貸款市場業(yè)務不多，因此受到的直接影響較小：
1.我國股市在次貸危機中出現(xiàn)高位調(diào)整
我國內(nèi)地股市對外資開放程度盡管有限，但隨著港股聯(lián)動性的加強，香港股市對全球金融市場的反應，在一定程度上也會傳導至內(nèi)地A股市場。
2.我國商品期貨市場出現(xiàn)較大幅度的下跌
由于國際上商品期貨價格關聯(lián)度較高，美次貸危機打擊了國外的商品期貨市場，我國商品期貨各交易品種也延續(xù)了盤跌的趨勢。
3.金融機構(gòu)面臨一些損失
比如，我國有6家大型商業(yè)銀行在次級債券危機中損失近49億元，次級債券的投資規(guī)模減少15至37.5億元之間。
三、分業(yè)和混業(yè)經(jīng)營模式以及我國經(jīng)營模式的現(xiàn)狀
實際上，美國在歷史上也經(jīng)歷了銀行混業(yè)－分業(yè)監(jiān)管－再混業(yè)的過程。美國1933年設立的銀行法是美國進行分業(yè)經(jīng)營的開始隨著逐步的發(fā)展到1999年，混業(yè)經(jīng)營開始大行其道。但是由于銀行的大量介入證券化業(yè)務。金融的混業(yè)經(jīng)營逐步衰退。
（一）混業(yè)經(jīng)營模式
從狹義的觀點來說，金融混業(yè)經(jīng)營是指銀行業(yè)的證券業(yè)之間的經(jīng)營關系，金融混業(yè)經(jīng)營即銀行機構(gòu)與證券機構(gòu)可以進入對方領域進行業(yè)務交叉經(jīng)營。從廣義上來說，它是指所有金融行業(yè)之間經(jīng)營關系，金融混業(yè)經(jīng)營即隱含個、保險、真?zhèn)€圈、信托機構(gòu)等金融機構(gòu)都可以進入上述任一業(yè)務領域甚至非金融領域，進行業(yè)務多元化經(jīng)營。就混業(yè)經(jīng)營的模式來看，主要有以下幾種：首先是早期的“全能銀行模式”和現(xiàn)代的“全能銀行模式”，德國是從早期的全能逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)代的全能模式，之后是金融控股公司模式，其特點是母公司為非銀行金融機構(gòu)且不直接經(jīng)營人和金融業(yè)務，只是以控股的形式參與各個專門金融業(yè)務有限責任子公司的經(jīng)營管理。
（二）分業(yè)經(jīng)營模式
所謂分業(yè)經(jīng)營是指商業(yè)銀行和非銀行金融機構(gòu)，或自愿或受到法規(guī)強制，不得直接（設立專業(yè)業(yè)務部門）或間接（設立有限責任形式的子公司）經(jīng)營其他業(yè)務。商業(yè)銀行不是從事以證券發(fā)行和承銷為代表的投資銀行業(yè)務，而證券承銷商也被禁止吸收公眾存款。我國采取這種經(jīng)營方式的依據(jù)有以下幾點：
第一，通過將商業(yè)銀行與投資銀行的分離，保護銀行業(yè)的安全與健康，從而回復公眾對商業(yè)銀行體制的信心。
第二，防止銀行資金從正當?shù)纳虡I(yè)性使用轉(zhuǎn)向投機性使用。銀行參與股票證券交易不僅會削弱銀行體系的安全性，而且會使銀行業(yè)務走向歧途。
第三，消除利益沖突，停止被銀行濫用的業(yè)務。
分業(yè)制在美國實施60多年后，經(jīng)濟水平和結(jié)構(gòu)都發(fā)生了重要變化，市場需求的變化和監(jiān)管部門監(jiān)管能力的增強使混業(yè)制再次引起人們的關注，成為國際銀行業(yè)的發(fā)展。在上述混業(yè)經(jīng)營模式中，第1種即使混業(yè)經(jīng)營，優(yōu)勢分業(yè)經(jīng)營。第2種則是符合分業(yè)經(jīng)營管制要求的混業(yè)經(jīng)營模式。目前我國的金融制度是分業(yè)經(jīng)營，從1993年7月開始的“整頓金融秩序”，強調(diào)銀行業(yè)不得投資進行證券業(yè)的經(jīng)營。為此我國金融當局著力清理各家銀行向非銀行業(yè)投資的問題，實行了銀行與證券經(jīng)營機構(gòu)及信托投資公司的分離。在這些有力的前提條件下，中國在建立現(xiàn)代意義的獨立銀行體系方面取得長足進展，從傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制下中國人民銀行“一統(tǒng)天下”發(fā)展到中國人民銀行與國家專業(yè)銀行分離的銀行體系，再發(fā)展到包括國有獨資銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行以及外資銀行機構(gòu)的多元化商業(yè)銀行體系。這一階段，商業(yè)銀行的獨立地位得到了有力的保證，同時銀行業(yè)也結(jié)束了前一階段混亂無序的“混業(yè)經(jīng)營”模式，從而變成了有序的分業(yè)經(jīng)營模式。
（三）我國經(jīng)營模式現(xiàn)狀
目前我國的金融制度是分業(yè)經(jīng)營，從1993年7月開始的“整頓金融秩序”，強調(diào)銀行業(yè)不得投資進行證券業(yè)的經(jīng)營。為此我國金融當局著力清理各家銀行向非銀行業(yè)投資的問題，實行了銀行與證券經(jīng)營機構(gòu)及信托投資公司的分離。在這些有力的前提條件下，中國在建立現(xiàn)代意義的獨立銀行體系方面取得長足進展，從傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟體制下中國人民銀行“一統(tǒng)天下”發(fā)展到中國人民銀行與國家專業(yè)銀行分離的銀行體系，再發(fā)展到包括國有獨資銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行以及外資銀行機構(gòu)的多元化商業(yè)銀行體系。這一階段，商業(yè)銀行的獨立地位得到了有力的保證，同時銀行業(yè)也結(jié)束了前一階段混亂無序的“混業(yè)經(jīng)營”模式，從而變成了有序的分業(yè)經(jīng)營模式。
四、次貸危機對我國金融業(yè)實行混業(yè)經(jīng)營的啟示
面對這次的金融危機，各國都采取了不同的急救措施。美國布什簽署房市援助法案確遭否決。之后奧巴馬提出新版的救市方案，美聯(lián)儲年底注資總規(guī)模增加到9000億美元。歐洲各大銀行紛紛宣布向市場注入短期流動性資金，并且召開了世界危機峰會和歐元區(qū)首腦峰會。目前，由于面臨全球經(jīng)濟一體化，我國走混業(yè)經(jīng)營道路是大勢所趨。
隨著銀行業(yè)與非金融行業(yè)的聯(lián)系不斷加強，我國金融業(yè)已經(jīng)為分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營過渡打下一定基礎，并積累了一定經(jīng)驗。但與發(fā)達國家開展混業(yè)經(jīng)營的銀行相比，我國金融業(yè)仍存在許多不做，而美國次債危機又為我們敲響了新的警鐘。因此，要充分估計到混業(yè)經(jīng)營的風險，現(xiàn)階段仍應采取審慎態(tài)度逐步推進金融經(jīng)營體制由分業(yè)向混業(yè)的轉(zhuǎn)變。
（一）選擇合適的混業(yè)經(jīng)營模式
要提高我國金融業(yè)的競爭力，迎接來自國內(nèi)外同業(yè)的挑戰(zhàn)，關鍵在于找到適合混業(yè)經(jīng)營模式。從我國實際情況來看，金融控股公司既可以順應金融業(yè)跨業(yè)經(jīng)營的趨勢，也充分考慮了我國金融業(yè)市場風險承受能力較弱、金融法律外部監(jiān)管體系不健全的現(xiàn)實國情。金融控股公司的模式比全能銀行模式更適合我國。
我國發(fā)展金融控股公司的途徑，可以考慮在當前“分業(yè)經(jīng)營，分業(yè)監(jiān)管”的格局下，迂回進行混業(yè)經(jīng)營，實現(xiàn)“集團混業(yè)，控股子公司分業(yè)經(jīng)營”，這樣既可實現(xiàn)公司控股下的混業(yè)經(jīng)營，又使控股子公司分業(yè)經(jīng)營，有效規(guī)避不同金融業(yè)務領域的風險相互傳染。
（二）樹立正確的混業(yè)經(jīng)營理念，做好戰(zhàn)略規(guī)劃
要吸收國外混業(yè)經(jīng)營的精髓，面對國內(nèi)迅速增長的投資理財需求，國內(nèi)金融機構(gòu)要致力于為客戶提供“一站式”的金融服務，在此基礎上配置多元化的業(yè)務需求，不只是借機進入證券業(yè)或保險業(yè)，而是應著眼于擴大資本實力，增強其在商業(yè)銀行業(yè)務領域的核心競爭力。在戰(zhàn)略規(guī)劃上，一定要有明確的市場定位，體現(xiàn)有所為，有所不為，應該在風險可控的基礎上實現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營。
（三）加快金融控股公司立法，健全法律法規(guī)體系
實行混業(yè)經(jīng)營，法律法規(guī)要先行。我國銀行法規(guī)尚不完善，面對新的金融市場環(huán)境，經(jīng)濟活動缺乏完備的法律依據(jù)和法律保障。要根據(jù)金融發(fā)展和開放的要求，考慮未來混業(yè)經(jīng)營、防范風險的要求及國際金融法律法規(guī)的標準，適時修訂現(xiàn)行的法律制度，以及制定新的金融法規(guī)，逐步形成一個健全完善的金融法規(guī)框架體系。在金融業(yè)逐步實行混業(yè)經(jīng)營的進程中，可通過立法，明確金融控股公司的法律地位、經(jīng)營范圍、風險控制、監(jiān)管方法等，進一步控制金融風險，加快金融業(yè)發(fā)展。
（四）強化金融監(jiān)管，提高監(jiān)管效率
我國銀行業(yè)在此次波及全球的次貸危機中沒有造成傷筋動骨之害，與我國監(jiān)管機構(gòu)審慎持續(xù)的監(jiān)管是分不開的。但對于日益國際化的中國銀行業(yè)而言，此次危機在敲響警鐘的同時，也對監(jiān)管機構(gòu)提出了更高的要求。
第一，要在目前初具規(guī)模的分業(yè)監(jiān)管體系基礎上，逐步加強各監(jiān)管機構(gòu)之間的聯(lián)合監(jiān)管。次債危機中金融監(jiān)管缺失的核心，是美國沒有建立與綜合經(jīng)營相適應的金融業(yè)綜合監(jiān)管體制。
第二，適時推行監(jiān)管體系改革。面對更加復雜的金融市場結(jié)構(gòu)、金融業(yè)務與產(chǎn)品、金融機構(gòu)格局，金融監(jiān)管也應該做出相應調(diào)整，以控制金融業(yè)風險和促進穩(wěn)健經(jīng)營為目標。
第三，在強化監(jiān)管的同時，審慎處理創(chuàng)新和監(jiān)管的關系。席卷全球的美國次債危機是披著創(chuàng)新外衣對金融衍生工具的濫用。相較之下，我國金融市場面臨的問題是創(chuàng)新不足，工具不足。歸根到底，目前我國銀行業(yè)金融機構(gòu)的競爭力不強，關鍵還是在于對創(chuàng)新的認識不夠深入，創(chuàng)新的手段比較單一，創(chuàng)新的范圍不夠廣泛。
（五）加快構(gòu)造金融機構(gòu)內(nèi)部防火墻，完善危機救助機制
根據(jù)國際慣例，在混業(yè)經(jīng)營體制下形成的金融控股集團，首先要建立內(nèi)部“防火墻”制度，防范風險在不同類型業(yè)務之間相互影響。此外，還要優(yōu)化不同類型業(yè)務風險的匯報路徑和監(jiān)控體系，通過嚴格授權管理來控制各類風險敞口等。
次債危機的教訓告訴我們，危機救助的途徑不可缺失。對于監(jiān)管部門來說，既需要研究建立長遠的金融安全保障機制，也需要形成快速的危機反應和處理意識，通過有效的危機救助途徑，及時介入干預，力求迅速恢復金融市場穩(wěn)定，重塑投資者信心。
（六）積極開展試點工作，逐步推進混業(yè)經(jīng)營
隨著金融全球化和中國金融趨勢力的增強，我國金融業(yè)推行混業(yè)經(jīng)營要做的工作就是認真準備，審慎對待。我國分業(yè)經(jīng)營具有一定的慣性，因此應在有條件的地區(qū)，選擇條件適合的金融機構(gòu)進行試點，合適時再逐步推廣。我國還要廣泛吸取國內(nèi)國際經(jīng)驗教訓，摸索出一套適合我國國情又有國際競爭力的金融業(yè)經(jīng)營監(jiān)管理論和模式，為金融體制改革創(chuàng)新提供借鑒，盡快完成我國金融業(yè)經(jīng)營和監(jiān)管體制轉(zhuǎn)型。
五、總結(jié)
論文通過對在金融危機下各國出臺的不同政策，來對中國目前的狀況進行分析，提出了對于在以后如果遇到同樣的金融危機我們所應該采取的措施：選擇合適的混業(yè)經(jīng)營模式；樹立正確的混業(yè)經(jīng)營理念，做好戰(zhàn)略規(guī)劃；加快金融控股公司立法，健全法律法規(guī)體系；強化金融監(jiān)管，提高監(jiān)管效率；加快構(gòu)造金融機構(gòu)內(nèi)部防火墻，完善危機救助機制；積極開展試點工作，逐步推進混業(yè)經(jīng)營等思想和解決方案。通過我國各個銀行之間的相互協(xié)調(diào)和相互合作。完全的混業(yè)經(jīng)營是不可能生存長久的，我們可以從美國的經(jīng)驗中吸取教訓。銀監(jiān)會主席劉明康指出中國的銀行業(yè)將逐漸趨于混業(yè)經(jīng)營模式，但是不能一味的盲目追求我們所能得到的最大利益，而是要從實際國情出發(fā)和經(jīng)濟環(huán)境，制定出一套可以讓收支平衡，匯率穩(wěn)定的經(jīng)濟體系才是生存之道。
參考文獻
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篇12
中圖分類號：F83 文獻標識碼：A
收錄日期：2014年9月16日
一、國內(nèi)外研究狀況綜述
（一）國外研究狀況。美國陽倫-H-利普斯、托馬斯-R-馬瑟查爾、簡-H.林克合著的《電子銀行》，美國瑪麗-J-克洛寧所著《互聯(lián)網(wǎng)上的銀行與金融》這些著作對網(wǎng)絡銀行的業(yè)務特點、競爭優(yōu)勢、風險問題等作了比較全面的介紹，但對網(wǎng)絡銀行風險防范及控制問題的研究不夠深入細致。Mayr J.Cornin.在《Banking and Finance on the Internet》指出，加強網(wǎng)絡銀行風險防范與控制，要建立起一套嚴格的內(nèi)控制度，從網(wǎng)絡銀行內(nèi)部組織機構(gòu)和規(guī)章制度建設上防范和消除網(wǎng)絡銀行風險。新加坡Tan Chwee Huat在出版的《Financial Markets and Institutions in Singapore》中指出，網(wǎng)絡銀行的風險具有開放性、易變性和流動性等特點，一定不能忽視對其進行監(jiān)督和管理，網(wǎng)絡銀行風險管理主要依靠國家中央銀行的指導和各商業(yè)銀行的通力合作。
歐美等發(fā)達國家金融監(jiān)管機構(gòu)，對網(wǎng)絡銀行的風險監(jiān)管基本上采取寬松的監(jiān)管原則，主要通過補充新的法律、法規(guī)，使原有的監(jiān)管規(guī)則繼續(xù)適應網(wǎng)絡銀行環(huán)境，并針對網(wǎng)絡銀行及其風險的特點，制定、頒布相應的立法建議和監(jiān)管指南，建立了較完善的網(wǎng)絡銀行監(jiān)管法律體系。
（二）國內(nèi)研究狀況。網(wǎng)絡銀行在我國的迅速發(fā)展開始于2000年前后，但與其迅速發(fā)展的形勢相比，我國網(wǎng)絡銀行風險監(jiān)管的理論研究和實踐相對滯后。尹龍是國內(nèi)研究網(wǎng)絡銀行比較早的學者，他在論文《對我國網(wǎng)絡銀行發(fā)展與監(jiān)督問題的研究》一文中，對網(wǎng)絡銀行的風險特點和監(jiān)管措施進行了詳細的闡述，并結(jié)合我國網(wǎng)絡銀行的現(xiàn)狀，提出了完善網(wǎng)絡銀行監(jiān)管的必要性和監(jiān)管策略。張成虎在發(fā)表的《信息技術風險監(jiān)管――銀行監(jiān)管的新領域》一文中，對銀行技術風險進行了定義，分析了技術風險的表現(xiàn)形式和國內(nèi)研究現(xiàn)狀，并對我國網(wǎng)絡銀行風險監(jiān)管問題提出了對策。張軍亮在論文《我國網(wǎng)絡銀行的風險與監(jiān)管體系建設》中通過分析我國網(wǎng)絡銀行風險監(jiān)管的難點，提出了從三個層次建立風險監(jiān)管體系。徐靜在《關于完善我國網(wǎng)絡銀行監(jiān)管的思考》中，指出網(wǎng)絡銀行在我國迅猛發(fā)展，但是網(wǎng)絡銀行的發(fā)展不可避免要帶來風險，監(jiān)管部門必須重視這個問題，并采取相應的措施加以防范和化解，例如建立健全我國的網(wǎng)絡銀行監(jiān)管制度，借鑒國外網(wǎng)絡銀行監(jiān)管經(jīng)驗，改變傳統(tǒng)的銀行組織架構(gòu)和管理方式，積極培養(yǎng)適應網(wǎng)絡銀行發(fā)展的復合型人才。
總體而言，網(wǎng)絡銀行風險監(jiān)管理論還處于不斷豐富和完善狀態(tài)，這與網(wǎng)絡銀行的迅猛發(fā)展不相適應。
二、網(wǎng)絡銀行存在的風險分析
（一）系統(tǒng)技術風險。網(wǎng)絡銀行的技術風險大致體現(xiàn)在四個方面：一是密碼、口令簡單。網(wǎng)絡上的許多風險的起源是使用了簡單的、靜態(tài)的口令。網(wǎng)絡上的口令可以通過許多方法破譯，其中最常用的兩種方法是通過監(jiān)視信道竊取口令和口令解密；二是系統(tǒng)本身漏洞。UNIX操作系統(tǒng)是一個開放的系統(tǒng)，從一網(wǎng)的計算機客戶端使用“跟蹤路由”命令的話，就可以看見數(shù)據(jù)從客戶機傳送到服務器要經(jīng)過許多不同的節(jié)點，這些節(jié)點最容易受到攻擊；三是信息易竊取。大多數(shù)網(wǎng)絡上的信息沒有加密，或簡單加密，以至于文件傳輸很容易被竊取。同時，網(wǎng)絡防火墻的設置比較復雜，許多系統(tǒng)在設置過程中無意識地擴大了訪問權限，從而被不法人員利用獲得信息；四是監(jiān)視系統(tǒng)。當客戶使用文件傳輸協(xié)議或遠程登錄終端模擬協(xié)議連接遠程賬戶時，他輸入的口令是沒有加密的。所以，通過監(jiān)視攜帶口令和用戶名的IP包可獲取他們，并使用這些用戶名和口令到系統(tǒng)。
（二）操作風險。操作風險指來源于系統(tǒng)可靠性、穩(wěn)定性和安全性的重大缺陷而導致的潛在損失的可能性。操作風險主要涉及網(wǎng)絡銀行賬戶的授權使用、網(wǎng)絡銀行的風險管理系統(tǒng)、網(wǎng)絡銀行與其他銀行和客戶間的信息交流、真假電子貨幣的識別等。商業(yè)銀行職員對業(yè)務的漫不經(jīng)心和客戶的疏忽也有可能導致網(wǎng)絡銀行嚴重的操作風險，從而危及網(wǎng)絡銀行的總體安全。網(wǎng)絡銀行可能會因為客戶欠缺網(wǎng)絡安全方面的知識而面臨相當高的操作風險。另外，商業(yè)銀行職員和客戶不能夠充分理解網(wǎng)絡銀行采用的不斷更新的軟件，進行誤操作也會給銀行或客戶自身帶來操作風險。
（三）銀行經(jīng)營風險。經(jīng)營風險指網(wǎng)絡銀行在經(jīng)營過程中，因為經(jīng)營不善而使利潤下降的風險。網(wǎng)絡銀行能否獲利，主要取決于客戶數(shù)量的多少。只有不斷增長客戶數(shù)量和提高客戶信任度，才能確保網(wǎng)絡銀行的盈利能力。因此，經(jīng)營風險又可以分解為注意力分散風險和服務對接風險。注意力分散風險是指網(wǎng)站因為吸引不到足夠的點擊量，無法形成一定數(shù)量的固定瀏覽群體，從而使?jié)撛诘目蛻袅魇В斐摄y行收益下降的可能。服務對接風險是指網(wǎng)絡銀行不能提供足夠多的電子商務網(wǎng)站的在線支付服務，造成客戶轉(zhuǎn)移，使銀行的營業(yè)額下降，最終導致收益損失的可能。
（四）行業(yè)法律風險。網(wǎng)絡銀行的法律風險來源于違反相關法律規(guī)定、規(guī)章和制度，以及在網(wǎng)上交易中沒有遵守有關權利義務的規(guī)定。網(wǎng)絡銀行業(yè)務牽涉到商業(yè)法律，包括消費者權益保護法、財務披露制度、隱私保護法、知識產(chǎn)權保護法和貨幣發(fā)行制度等。當前，我國電子商務還處于起步階段，針對網(wǎng)絡銀行、網(wǎng)上支付的專門法律還沒有出臺配套的法律法規(guī)，所以，利用網(wǎng)絡及其他電子媒體簽訂的經(jīng)濟合同中存在著一定的法律風險，也使得銀行、司法機關在打擊網(wǎng)上金融犯罪時難以采取主動措施。
三、我國網(wǎng)絡銀行風險監(jiān)管存在的問題
（一）監(jiān)管模式不合理。目前，我國還沒有出臺一套針對于網(wǎng)絡銀行監(jiān)管的模式，現(xiàn)在用的監(jiān)管體系都是沿用了傳統(tǒng)銀行的監(jiān)管方式，因此出現(xiàn)了監(jiān)管的手段跟不上網(wǎng)絡銀行發(fā)展的現(xiàn)象。網(wǎng)絡銀行業(yè)務相當大的一部分具有同質(zhì)性，又經(jīng)常出現(xiàn)在同一個平臺進行。這就與傳統(tǒng)銀行業(yè)務按照機構(gòu)或者產(chǎn)品劃分的監(jiān)管方式有著很大不同。所以傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管模式很難適用于現(xiàn)階段的網(wǎng)絡銀行。同時網(wǎng)絡銀行涉及到的監(jiān)管機構(gòu)相對較多，目前，還沒有一套科學的協(xié)調(diào)機制。不同監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管理念、監(jiān)管職能、監(jiān)管手段等方面各具特點，因此會出現(xiàn)相同的網(wǎng)絡銀行業(yè)務得出不同的監(jiān)管結(jié)果。在進行傳統(tǒng)銀行業(yè)務與網(wǎng)絡銀行業(yè)務的融合過程中，較多的使用電子記錄、電子憑證、電子數(shù)據(jù)等方式，從而不能準確預測資金的流動，不能夠滿足網(wǎng)絡銀行監(jiān)管的要求。
（二）監(jiān)管水平較低。由于網(wǎng)絡銀行出現(xiàn)的時間還不是很長，導致我國的網(wǎng)絡銀行監(jiān)管部門職能設定不是很清晰，缺乏熟知網(wǎng)絡銀行相關法律法規(guī)、掌握計算機網(wǎng)絡和傳統(tǒng)銀行業(yè)務的監(jiān)管經(jīng)驗的監(jiān)管人員，所以導致監(jiān)管專業(yè)水平較低，業(yè)務能力不強。監(jiān)管機構(gòu)和人員對于風險的預測、分析、控制的能力薄弱，所以較難適應新時期網(wǎng)絡銀行監(jiān)管的要求。
（三）法律法規(guī)不健全。網(wǎng)絡銀行不受時間和空間的約束，以其獨有的便捷性，給傳統(tǒng)銀行帶來極大的沖擊，同時在傳統(tǒng)銀行有效的相關法律運用到網(wǎng)絡銀行上就顯得不是很適應。科學的網(wǎng)絡銀行相關法律法規(guī)需要包括金融理論、通訊理論、計算機理論、網(wǎng)絡技術理論等內(nèi)容。這些內(nèi)容共同作用才能使網(wǎng)絡銀行業(yè)務的安全有效進展。但是，目前我國關于網(wǎng)絡銀行的法律法規(guī)還不夠完善。現(xiàn)階段我國有關于信息安全保障以及計算機網(wǎng)絡等方面的法律仍然不夠，對于網(wǎng)絡銀行的業(yè)務規(guī)范相關法律幾乎沒有。2001年，以中國人民銀行為主的十幾家銀行共同建立了我國的金融認證中心，解決了網(wǎng)絡銀行認證方面的一部分問題，但是其影響力只限于簽發(fā)相關的金融系統(tǒng)的證書，沒有真正形成權威的認證體系。所以，目前出現(xiàn)了商業(yè)銀行自己發(fā)放認證證書，并且參與虛擬交易的現(xiàn)象。銀行的監(jiān)管機構(gòu)所頒布的相關規(guī)章制度及行政法規(guī)仍不滿足網(wǎng)絡銀行監(jiān)管的需求。例如，2006年所頒布的《電子銀行業(yè)務管理辦法》仍然沒有關于技術風險管理方面的法規(guī)制定。
（四）缺乏市場準入與退出機制。市場準入是控制網(wǎng)絡銀行風險，維護交易安全的第一道關。把好準入關，就能夠?qū)⒛切┛赡艽嬖诎踩[患，造成安全風險的網(wǎng)絡銀行排除在外。根據(jù)《電子銀行業(yè)務管理辦法》，網(wǎng)絡銀行的準入適用的仍是審批制。從我國當前網(wǎng)絡銀行發(fā)展的實際情況來看，對現(xiàn)有銀行開辦網(wǎng)絡銀行業(yè)務的，施行嚴格的審批制是十分必要的，可有效的降低網(wǎng)絡銀行乃至整個金融業(yè)的風險。但是該規(guī)定所具有的時間性、程序復雜性與網(wǎng)絡銀行業(yè)務開展的多樣性，變化性及迅捷性等特點是相互沖突的，導致傳統(tǒng)銀行從事網(wǎng)絡銀行業(yè)務條件過高，市場進入成本較高，不利于網(wǎng)絡銀行業(yè)務的開展和運行。
同時，網(wǎng)絡銀行處在日新月異、紛繁復雜的金融環(huán)境中，同樣也受到優(yōu)勝劣汰規(guī)律的制約，一旦不符合市場要求和經(jīng)營條件的，也應當適時退出。如何減少其在退出時造成的損失和負面影響，需要一套完善的法律制度，而我國目前缺乏這方面的制度。
四、完善我國網(wǎng)絡銀行監(jiān)管體系的對策
（一）健全網(wǎng)絡銀行相關法律法規(guī)。只有健全的法律法規(guī)才能夠做好風險監(jiān)管的工作。隨著互聯(lián)網(wǎng)高速發(fā)展，電子商務的興起，我國需要制定科學的、規(guī)范的網(wǎng)絡銀行相關法律法規(guī)以規(guī)范網(wǎng)絡銀行的各種業(yè)務，從而降低網(wǎng)絡銀行風險。我國在1999年頒布的《合同法》中承認以數(shù)據(jù)電訊的形式簽訂的合同具有法律效力。與此同時，在2004年又出臺了專門的《電子簽名法》力爭完善相關法律。但是現(xiàn)階段，我國仍然缺乏對網(wǎng)絡虛擬交易稅法、信息安全相關立法、網(wǎng)絡交易隱私權立法等多方面法律的制定。在國際范圍內(nèi)，各個國家之間缺乏金融與司法的有效聯(lián)系，從而不能夠適應網(wǎng)絡全球化的需求，對于跨國網(wǎng)絡金融犯罪的國際條例仍然約束力不強，所以我國要力促健全國際與國內(nèi)的網(wǎng)絡銀行相關法律法規(guī)，力促實現(xiàn)網(wǎng)絡銀行的依法監(jiān)管目標。
（二）加強網(wǎng)絡銀行監(jiān)管機構(gòu)建設。我國的網(wǎng)絡銀行風險專設機構(gòu)的建設應當借鑒西方國家的先進經(jīng)驗，以央行為主體建立完善的網(wǎng)絡銀行監(jiān)管機構(gòu)。從傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管機構(gòu)中抽調(diào)對計算機網(wǎng)絡、銀行業(yè)務、金融體系等技術理論過硬的人才建立一支監(jiān)管能力強的網(wǎng)絡銀行監(jiān)管隊伍。并且對機構(gòu)中的骨干人員進行有針對性的培訓，負責對網(wǎng)絡銀行風險預測與指導下屬機構(gòu)業(yè)務。與此同時各個地區(qū)需要設立相應的網(wǎng)絡銀行監(jiān)管機構(gòu)，將我國的網(wǎng)絡銀行風險區(qū)域進行合理的劃分監(jiān)管。并且定期的組建網(wǎng)絡銀行的法律以及電子商務方面的專家進行研討，依照我國網(wǎng)絡銀行風險監(jiān)管的發(fā)展現(xiàn)狀以及相關的法律法規(guī)、及時的發(fā)現(xiàn)問題，提供意見，并且將建議及時地提供給中央銀行，以便進行下一步的網(wǎng)絡銀行風險監(jiān)管制度改革。由此可見加強監(jiān)管專業(yè)人員的業(yè)務素質(zhì)培養(yǎng)是此環(huán)節(jié)的重點。
（三）創(chuàng)新監(jiān)管思路，提高監(jiān)管部門業(yè)務水平。網(wǎng)絡銀行業(yè)務引領了我國的銀行業(yè)走向網(wǎng)絡化的道路，現(xiàn)階段我國網(wǎng)絡銀行業(yè)務的發(fā)展仍然不夠成熟。所以在進行網(wǎng)絡銀行風險監(jiān)管的同時要注意不能夠阻礙網(wǎng)絡銀行的正常發(fā)展。在預測以及控制風險的過程中要保護網(wǎng)絡銀行的競爭、不斷地創(chuàng)新監(jiān)管思路。提倡強化主管部門對網(wǎng)絡銀行的業(yè)務監(jiān)管，簡化網(wǎng)絡銀行創(chuàng)新業(yè)務以及審批業(yè)務的冗繁程序，徹底的簡化網(wǎng)絡銀行業(yè)務的審批方式。
（四）加強市場準入與退出的監(jiān)管。加強市場準入方面的監(jiān)管。國外一些國家和地區(qū)的做法通常是對在現(xiàn)有組織框架下開展網(wǎng)絡銀行的不需要審批，由其自行發(fā)展；而對設立獨立的開展存貸款業(yè)務的網(wǎng)絡銀行法人，則需要審批。英國監(jiān)管當局認為風險較大的金融機構(gòu)不宜從事網(wǎng)絡銀行業(yè)務。對于我國而言，在網(wǎng)絡銀行業(yè)務發(fā)展初期，基于對其業(yè)務未知風險的防范，審批制的存在是合理的也是必要的，能將那些可能存在安全隱患、造成安全風險的銀行排除在外。我國可以進一步在總體上確立審批制度的前提下，制定靈活的市場準入制度。可以適當放寬市場準入主體條件，對進入網(wǎng)絡銀行業(yè)的主體予以有條件的開放；逐步放寬網(wǎng)絡銀行的業(yè)務范圍，允許網(wǎng)絡銀行兼營證券、保險的業(yè)務，逐步實現(xiàn)銀行功能的全面化；適當簡化審批程序。長遠看來，審批制會加大網(wǎng)絡銀行的市場準入成本，因此應當盡可能的簡化審批程序，降低進入成本，以避免影響網(wǎng)絡銀行的業(yè)務創(chuàng)新和技術進步，降低銀行業(yè)的整體競爭力。
加強市場退出方面的監(jiān)管。當前歐美國家對網(wǎng)絡銀行的退出處理非常謹慎，一般要求網(wǎng)絡銀行制訂可靠的信息備漏案、參加儲蓄保險計劃。網(wǎng)絡銀行退出時以市場兼并作為主要的措施。網(wǎng)絡銀行的退出不僅關系到銀行的有形資產(chǎn)處置，還涉及到多年積累的無形資產(chǎn)，比如客戶交易信息、消費信息、個人理財方式等數(shù)據(jù)的處置。因此，對網(wǎng)絡銀行的退出設計應當謹慎，作出妥當?shù)陌才拧Υ耍梢越梃b國外經(jīng)驗，我國網(wǎng)絡銀行的市場退出機制包含以下四點：一是加快建立存款保險制度，使網(wǎng)絡銀行均參加儲蓄保險，以抵制市場風險；二是制定可靠的信息備份方案，減少信息數(shù)據(jù)處置不當帶來的損失；三是確立網(wǎng)絡銀行審慎退出的監(jiān)管原則，減少對金融市場的沖擊；四是以市場的辦法解決網(wǎng)絡銀行的退出，提倡選擇企業(yè)并購方式。
主要參考文獻：
