本書(shū)分為如下兩部分:
及時(shí)部分:企業(yè)所得稅納稅調(diào)整與申報(bào)操作實(shí)務(wù)；按照企業(yè)所得稅納稅申報(bào)業(yè)務(wù)類型，詳細(xì)介紹“居民企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表”、“關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表”、“扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表”、“企業(yè)清算的企業(yè)所得稅申報(bào)表”、“居民企業(yè)月、季、年核定征收和月、季查賬征收申報(bào)表”、“非居民企業(yè)季度、年度納稅申報(bào)表”等內(nèi)容的填報(bào)和審核；
第二部分：企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表政策法規(guī)指引；對(duì)現(xiàn)行有效的企業(yè)所得稅法及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行了梳理，充分考慮納稅申報(bào)表填制的業(yè)務(wù)流程和填報(bào)過(guò)程中的重點(diǎn)難點(diǎn)事項(xiàng)，按照申報(bào)表欄次逐項(xiàng)歸集整理，為企業(yè)所得稅申報(bào)表每個(gè)填報(bào)事項(xiàng)提供了有力的政策依據(jù)。
填報(bào)審核與實(shí)際操作案例有機(jī)結(jié)合
本書(shū)精心編寫(xiě)了查賬征收居民企業(yè)年度申報(bào)表填報(bào)案例，以此為主線，從企業(yè)所得稅申報(bào)表填寫(xiě)的數(shù)據(jù)來(lái)源、邏輯結(jié)構(gòu)和政策依據(jù)開(kāi)始，對(duì)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)主、附表進(jìn)行詳細(xì)的講解分析和示范填列，努力將填報(bào)審核與實(shí)際操作案例有機(jī)結(jié)合起來(lái)。
法規(guī)指引按申報(bào)表欄次歸集整理，快速
充分考慮納稅申報(bào)表填制的業(yè)務(wù)流程和填報(bào)過(guò)程中的重點(diǎn)難點(diǎn)事項(xiàng)，按照申報(bào)表欄次逐項(xiàng)歸集整理，為企業(yè)所得稅申報(bào)表每個(gè)填報(bào)事項(xiàng)提供了有力的政策依據(jù)。
全套企業(yè)所得稅法規(guī)電子書(shū)系統(tǒng)
購(gòu)書(shū)可免費(fèi)下載《企業(yè)所得稅法規(guī)匯編2016》電子書(shū)(下載方法見(jiàn)本書(shū)前勒口)。
相關(guān)推薦：《企業(yè)所得稅法規(guī)應(yīng)用指南》
孟 佳
現(xiàn)任中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)準(zhǔn)則委員會(huì)課題組成員；中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)網(wǎng)校講師團(tuán)講師；中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)鑒證軟件開(kāi)發(fā)組成員；中國(guó)稅務(wù)服務(wù)聯(lián)盟涉稅鑒證業(yè)務(wù)軟件講師團(tuán)講師。
作為主要成員參與《企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報(bào)鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則》《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則》《土地增值稅清算鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則》《研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用企業(yè)所得稅稅前加計(jì)扣除鑒證業(yè)務(wù)規(guī)則》四個(gè)準(zhǔn)則以及操作指南和培訓(xùn)教材編寫(xiě)。主持并參與了“中國(guó)納稅實(shí)務(wù)系列叢書(shū)”的編寫(xiě)。
文 進(jìn)
現(xiàn)任中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)準(zhǔn)則委員會(huì)課題組成員、中國(guó)稅務(wù)服務(wù)聯(lián)盟稅務(wù)復(fù)議訴訟專業(yè)委員會(huì)委員、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師協(xié)會(huì)鑒證軟件開(kāi)發(fā)組成員、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)稅收教育研究所副研究員、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)協(xié)會(huì)網(wǎng)校講師團(tuán)講師。
“中國(guó)納稅實(shí)務(wù)系列叢書(shū)”編寫(xiě)的主力成員之一。作為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，直接參與涉稅鑒證業(yè)務(wù)和咨詢業(yè)務(wù)，主導(dǎo)研究開(kāi)發(fā)企業(yè)集團(tuán)涉稅風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)品，受托稅務(wù)行政復(fù)議和訴訟。
第1部分 企業(yè)所得稅納稅調(diào)整與申報(bào)操作實(shí)務(wù)
第1章 企業(yè)所得稅表體系及審核要求
1.1企業(yè)所得稅申報(bào)表體系的構(gòu)成
1.1.1居民企業(yè)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)體系
1.1.2非居民企業(yè)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)體系
1.1.3企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表體系
1.2企業(yè)所得稅申報(bào)表適用范圍
1.2.1查賬征收和核定征收的申報(bào)表適用范圍
1.2.2居民企業(yè)和非居民企業(yè)的申報(bào)表適用范圍
1.32014版企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表介紹
1.3.1納稅申報(bào)表的設(shè)計(jì)思想
1.3.2納稅申報(bào)表的組成
1.3.3納稅申報(bào)表的計(jì)算關(guān)系
1.4企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的審核要求
第2章 封面、表單、基礎(chǔ)信息表的填報(bào)和審核
2.1《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類，2014年版)》封面的填報(bào)
2.1.1適用范圍
2.1.2填報(bào)說(shuō)明
2.1.3填報(bào)注意事項(xiàng)
2.2《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》的填報(bào)和審核
2.2.1填報(bào)要求
2.2.2填報(bào)注意事項(xiàng)
2.3《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》(A000000)的填報(bào)和審核
2.3.1填報(bào)說(shuō)明及注意事項(xiàng)
2.3.2基本信息的填報(bào)和審核
2.3.3主要會(huì)計(jì)政策和估計(jì)
2.3.4企業(yè)主要股東和對(duì)外投資情況
2.4填報(bào)案例
第3章 《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)》的填報(bào)和審核
3.1《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)》概述
3.1.1主表內(nèi)容概述
3.1.2利潤(rùn)總額的填報(bào)方法
3.1.3應(yīng)納稅所得額的計(jì)算填報(bào)方法
3.1.4應(yīng)納稅額的計(jì)算填報(bào)方法
3.1.5附列資料的填報(bào)方法
3.1.6表內(nèi)、表間關(guān)系
3.2利潤(rùn)總額的填報(bào)和審核
3.2.1填報(bào)方法
3.2.2數(shù)據(jù)來(lái)源
3.3營(yíng)業(yè)收入的填報(bào)和審核
3.3.1主表營(yíng)業(yè)收入的填報(bào)和審核
3.3.2營(yíng)業(yè)收入明細(xì)表的填報(bào)和審核
3.4營(yíng)業(yè)成本的填報(bào)和審核
3.4.1主表營(yíng)業(yè)成本的填報(bào)和審核
3.4.2營(yíng)業(yè)成本明細(xì)表的填報(bào)和審核
3.5營(yíng)業(yè)稅金及附加的填報(bào)和審核
3.5.1填報(bào)說(shuō)明
3.5.2填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源
3.6期間費(fèi)用的填報(bào)和審核
3.6.1填報(bào)說(shuō)明
3.6.2與附表的關(guān)系
3.6.3填報(bào)審核
3.7資產(chǎn)減值損失的填報(bào)和審核
3.7.1填報(bào)說(shuō)明
3.7.2填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源
3.7.3填報(bào)審核
3.8公允價(jià)值變動(dòng)收益的填報(bào)和審核
3.8.1填報(bào)說(shuō)明
3.8.2填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源
3.8.3填報(bào)審核
3.9投資收益的填報(bào)和審核
3.9.1填報(bào)說(shuō)明
3.9.2填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源
3.9.3填報(bào)審核
3.10營(yíng)業(yè)外收入的填報(bào)和審核
3.10.1填報(bào)說(shuō)明
3.10.2填報(bào)審核
3.11營(yíng)業(yè)外支出的填報(bào)和審核
3.11.1填報(bào)說(shuō)明
3.11.2填報(bào)審核
3.12應(yīng)納稅所得額的填報(bào)和審核
3.12.1填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源
3.12.2應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
3.13應(yīng)納稅額的計(jì)算填報(bào)和審核
3.13.1填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源
3.13.2應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.14附列資料的填報(bào)和審核
3.14.1以前年度多繳的所得稅額在本年抵減額
3.14.2以前年度應(yīng)繳未繳在本年入庫(kù)所得額
3.15利潤(rùn)總額計(jì)算類的主表項(xiàng)目填報(bào)案例
第4章 收入、成本、費(fèi)用明細(xì)表的填報(bào)和審核
4.1《一般企業(yè)收入明細(xì)表》(A101010)的填報(bào)和審核
4.1.1《一般企業(yè)收入明細(xì)表》概述
4.1.2主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的填報(bào)和審核
4.1.3其他業(yè)務(wù)收入的填報(bào)和審核
4.1.4營(yíng)業(yè)外收入的填報(bào)和審核
4.1.5填報(bào)案例
4.2《金融企業(yè)收入明細(xì)表》(A101020)的填報(bào)和審核
4.2.1《金融企業(yè)收入明細(xì)表》概述
4.2.2營(yíng)業(yè)收入的填報(bào)和審核
4.2.3營(yíng)業(yè)外收入的填報(bào)和審核
4.3《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》(A102010)的填報(bào)和審核
4.3.1《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》概述
4.3.2主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的填報(bào)和審核
4.3.3其他業(yè)務(wù)支出的填報(bào)和審核
4.3.4營(yíng)業(yè)外支出的填報(bào)和審核
4.3.5填報(bào)案例
4.4《金融企業(yè)支出明細(xì)表》(A102020)的填報(bào)和審核
4.4.1《金融企業(yè)支出明細(xì)表》概述
4.4.2營(yíng)業(yè)成本的填報(bào)和審核
4.4.3營(yíng)業(yè)外支出的填報(bào)和審核
4.5《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》(A103000)的填報(bào)和審核
4.5.1《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》概述
4.5.2事業(yè)單位、收入、支出的填報(bào)和審核
4.5.3民間非營(yíng)利組織收入、支出的填報(bào)和審核
4.6《期間費(fèi)用明細(xì)表》(A104000)的填報(bào)和審核
4.6.1《期間費(fèi)用明細(xì)表》概述
4.6.2期間費(fèi)用的填報(bào)和審核
4.6.3填報(bào)案例
第5章 《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》的填報(bào)和審核
5.1《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》概述
5.1.1適用范圍及依據(jù)
5.1.2報(bào)表主體結(jié)構(gòu)
5.1.3報(bào)表數(shù)據(jù)欄設(shè)置
5.1.4表內(nèi)、表間關(guān)系
5.1.5填報(bào)注意事項(xiàng)
5.2收入類調(diào)整項(xiàng)目的填報(bào)和審核
5.2.1收入類調(diào)整項(xiàng)目概述
5.2.2視同銷售收入的填報(bào)和審核
5.2.3未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入的填報(bào)和審核
5.2.4投資收益的填報(bào)和審核
5.2.5按權(quán)益法核算長(zhǎng)期股權(quán)投資對(duì)初始投資成本調(diào)整確認(rèn)收益的填報(bào)和審核(直接填報(bào))
5.2.6交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整的填報(bào)和審核(直接填報(bào))
5.2.7公允價(jià)值變動(dòng)凈損益的填報(bào)和審核(直接填報(bào))
5.2.8不征稅收入的填報(bào)和審核(直接填報(bào))
5.2.9專項(xiàng)用途財(cái)政性資金的填報(bào)和審核
5.2.10銷售折扣、折讓和退回的填報(bào)和審核
5.2.11收入類調(diào)整項(xiàng)目——其他的填報(bào)和審核
5.3扣除類調(diào)整項(xiàng)目的填報(bào)和審核
5.3.1扣除類調(diào)整項(xiàng)目概述
5.3.2職工薪酬的填報(bào)和審核
5.3.3業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出的填報(bào)和審核
5.3.4廣告費(fèi)與業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出的填報(bào)和審核
5.3.5捐贈(zèng)支出的填報(bào)和審核
5.3.6利息支出的填報(bào)和審核
5.3.7罰金、罰款和被沒(méi)收財(cái)物的損失的填報(bào)和審核
5.3.8稅收滯納金、加收利息的填報(bào)和審核
5.3.9贊助支出的填報(bào)和審核
5.3.10與未實(shí)現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用的填報(bào)和審核
5.3.11傭金和手續(xù)費(fèi)支出的填報(bào)和審核
5.3.12不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用的填報(bào)和審核
5.3.13專項(xiàng)用途財(cái)政性資金用于支出所形成的費(fèi)用
5.3.14跨期扣除項(xiàng)目的填報(bào)和審核
5.3.15與取得收入無(wú)關(guān)的支出的填報(bào)和審核
5.3.16境外所得分?jǐn)偟墓餐С龅奶顖?bào)和審核
5.3.17扣除類調(diào)整項(xiàng)目——其他的填報(bào)和審核
5.4資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目的填報(bào)和審核
5.4.1資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目概述
5.4.2資產(chǎn)折舊、攤銷的填報(bào)和審核
5.4.3資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金的填報(bào)和審核
5.4.4資產(chǎn)損失的填報(bào)和審核
5.4.5資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目——其他的填報(bào)和審核
5.5特殊事項(xiàng)調(diào)整項(xiàng)目的填報(bào)和審核
5.5.1填報(bào)要求
5.5.2企業(yè)重組的填報(bào)和審核
5.5.3政策性搬遷的填報(bào)和審核
5.5.4特殊行業(yè)準(zhǔn)備金的填報(bào)和審核
5.5.5房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整額的填報(bào)和審核
5.5.6特殊事項(xiàng)調(diào)整項(xiàng)目——其他的填報(bào)和審核
5.6特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得的填報(bào)和審核
5.6.1填報(bào)說(shuō)明
5.6.2不需要填報(bào)的項(xiàng)目
5.6.3特別納稅調(diào)整的內(nèi)容
5.6.4審核依據(jù)
5.7其他調(diào)整項(xiàng)目的填報(bào)和審核
5.7.1填報(bào)說(shuō)明
5.7.2不需要填報(bào)的項(xiàng)目
第6章 《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》附表的填報(bào)和審核
6.1《視同銷售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105010)的填報(bào)和審核
6.1.1《視同銷售和房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表》概述
6.1.2視同銷售收入的填報(bào)審核
6.1.3視同銷售(營(yíng)業(yè))成本的填報(bào)和審核
6.1.4填報(bào)案例
6.1.5房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計(jì)算的納稅調(diào)整額的填報(bào)和審核
6.2《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105020)的填報(bào)和審核
6.2.1《未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表》概述
6.2.2填報(bào)和審核
6.2.3填報(bào)案例
6.3《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105030)的填報(bào)和審核
6.3.1《投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表》概述
6.3.2填報(bào)和審核
6.3.3填報(bào)案例
6.4《專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105040)的填報(bào)和審核
6.4.1《專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表》概述
6.4.2填報(bào)和審核
6.5《職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105050)的填報(bào)和審核
6.5.1《職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表》概述
6.5.2工資薪金支出的填報(bào)和審核
6.5.3職工福利費(fèi)支出的填報(bào)和審核
6.5.4職工教育經(jīng)費(fèi)支出的填報(bào)和審核
6.5.5工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出的填報(bào)和審核
6.5.6各類基本社會(huì)保障性繳款的填報(bào)和審核
6.5.7住房公積金的填報(bào)和審核
6.5.8補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的填報(bào)和審核
6.5.9補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)的填報(bào)和審核
6.5.10其他職工薪酬的填報(bào)和審核
6.5.11填報(bào)案例
6.6《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105060)的填報(bào)和審核
6.6.1《廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表》概述
6.6.2填報(bào)和審核
6.6.3填報(bào)案例
6.7《捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105070)的填報(bào)和審核
6.7.1《捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整明細(xì)表》概述
6.7.2填報(bào)和審核
6.7.3填報(bào)案例
6.8《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105080)的填報(bào)和審核
6.8.1《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表》概述
6.8.2填報(bào)和審核
6.8.3填報(bào)案例
6.9《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表》(A105081)的填報(bào)和審核
6.9.1《固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表》概述
6.9.2各行次的填報(bào)說(shuō)明
6.9.3各列次的填報(bào)說(shuō)明
6.9.4優(yōu)惠情況統(tǒng)計(jì)填報(bào)說(shuō)明
6.9.5填報(bào)案例
6.10《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105090)的填報(bào)和審核
6.10.1《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》概述
6.10.2各行次的填報(bào)和審核
6.10.3各列次的填報(bào)和審核
6.11《資產(chǎn)損失(專項(xiàng)申報(bào))稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105091)的填報(bào)和審核
6.11.1《資產(chǎn)損失(專項(xiàng)申報(bào))稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》概述
6.11.2填報(bào)和審核
6.12《企業(yè)重組納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105100)的填報(bào)和審核
6.12.1《企業(yè)重組納稅調(diào)整明細(xì)表》概述
6.12.2填報(bào)說(shuō)明
6.12.3一般性稅務(wù)處理審核
6.12.4特殊性稅務(wù)處理審核
6.13《政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105110)的填報(bào)和審核
6.13.1《政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表》概述
6.13.2填報(bào)說(shuō)明
6.13.3填報(bào)案例
6.14《特殊行業(yè)準(zhǔn)備金納稅調(diào)整明細(xì)表》(A105120)的填報(bào)和審核
6.14.1《特殊行業(yè)準(zhǔn)備金納稅調(diào)整明細(xì)表》概述
6.14.2保險(xiǎn)公司的填報(bào)和審核
6.14.3證券公司的填報(bào)和審核
6.14.4期貨行業(yè)的填報(bào)和審核
6.14.5金融企業(yè)的填報(bào)和審核
6.14.6第29行和第30行的填報(bào)
第7章 《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》(A106000)的填報(bào)和審核
7.1《企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》概述
7.1.1適用范圍
7.1.2表內(nèi)、表間關(guān)系
7.1.3填報(bào)注意事項(xiàng)
7.2填報(bào)和審核
7.2.1第1列“年度”
7.2.2第2列“納稅調(diào)整后所得”
7.2.3第3列“合并、分立轉(zhuǎn)入(轉(zhuǎn)出)可彌補(bǔ)虧損額”
7.2.4第4列“當(dāng)年可彌補(bǔ)的虧損額”
7.2.5第5列至第9列“以前年度虧損已彌補(bǔ)額”
7.2.6第10列“本年度實(shí)際彌補(bǔ)的以前年度虧損額”
7.2.7第11列“可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額”
7.3填報(bào)案例
第8章 稅收優(yōu)惠項(xiàng)目明細(xì)表的填報(bào)和審核
8.1《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》(A107010)的填報(bào)和審核
8.1.1《免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》概述
8.1.2免稅收入的填報(bào)和審核
8.1.3減計(jì)收入的填報(bào)和審核
8.1.4加計(jì)扣除的填報(bào)和審核
8.2《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表》(A107011)的填報(bào)和審核
8.2.1《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細(xì)表》概述
8.2.2填報(bào)和審核
8.3《綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠明細(xì)表》(A107012)的填報(bào)和審核
8.3.1《綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入優(yōu)惠明細(xì)表》概述
8.3.2填報(bào)說(shuō)明
8.3.3填報(bào)案例
8.4《金融、保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費(fèi)收入優(yōu)惠明細(xì)表》(A107013)的填報(bào)和審核
8.4.1《金融、保險(xiǎn)等機(jī)構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費(fèi)收入優(yōu)惠明細(xì)表》概述
8.4.2金融機(jī)構(gòu)取得農(nóng)戶小額貸款利息收入的填報(bào)
8.4.3保險(xiǎn)公司為種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)提供保險(xiǎn)業(yè)務(wù)取得的保費(fèi)收入的填報(bào)
8.4.4其他符合條件的機(jī)構(gòu)取得農(nóng)戶小額貸款利息收入的填報(bào)
8.5《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》(A107014)的填報(bào)和審核
8.5.1《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》概述
8.5.2填報(bào)和審核
8.6《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》(A107020)的填報(bào)和審核
8.6.1《所得減免優(yōu)惠明細(xì)表》概述
8.6.2填報(bào)和審核
8.6.3農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的填報(bào)和審核
8.6.4國(guó)家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的填報(bào)和審核
8.6.5符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的填報(bào)和審核
8.6.6符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目的填報(bào)和審核
8.6.7其他專項(xiàng)優(yōu)惠項(xiàng)目的填報(bào)和審核
8.7《抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表》(A107030)的填報(bào)和審核
8.7.1《抵扣應(yīng)納稅所得額明細(xì)表》概述
8.7.2創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)抵扣應(yīng)納稅所得額的填報(bào)和審核
8.7.3有限合伙制創(chuàng)投企業(yè)間接投資抵扣應(yīng)納稅所得額的填報(bào)和審核
8.7.4“抵扣應(yīng)納稅所得額合計(jì)”填報(bào)說(shuō)明
8.7.5填報(bào)案例
8.8《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》(A107040)的填報(bào)和審核
8.8.1《減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表》概述
8.8.2減免所得稅的填報(bào)和審核
8.9《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》(A107041)的填報(bào)和審核
8.9.1《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》概述
8.9.2基本信息的填報(bào)和審核
8.9.3關(guān)鍵指標(biāo)的填報(bào)和審核
8.9.4減免稅金額的填報(bào)和審核
8.10《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》(A107042)的填報(bào)和審核
8.10.1《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》概述
8.10.2基本信息的填報(bào)和審核
8.10.3關(guān)鍵指標(biāo)情況(2011年1月1日以后成立企業(yè))的填報(bào)說(shuō)明
8.10.4關(guān)鍵指標(biāo)情況(2011年1月1日以前成立企業(yè))的填報(bào)說(shuō)明
8.10.5減免稅金額的填報(bào)說(shuō)明
8.11《稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表》(A107050)的填報(bào)和審核
8.11.1《稅額抵免優(yōu)惠明細(xì)表》概述
8.11.2填報(bào)和審核
8.12企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)備案管理
第9章 境外所得稅收抵免相關(guān)表格的填報(bào)和審核
9.1《境外所得稅收抵免明細(xì)表》(A108000)的填報(bào)和審核
9.1.1《境外所得稅收抵免明細(xì)表》概述
9.1.2填報(bào)和審核
9.2《境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表》(A108010)的填報(bào)和審核
9.2.1《境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表》概述
9.2.2填報(bào)和審核
9.3《境外分支機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》(A108020)的填報(bào)和審核
9.3.1《境外分支機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》概述
9.3.2填報(bào)和審核
9.4《跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表》(A108030)的填報(bào)和審核
9.4.1《跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表》概述
9.4.2填報(bào)和審核
第10章 跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅明細(xì)表的填報(bào)和審核
10.1《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》(A109000)的填報(bào)和審核
10.1.1《跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》概述
10.1.2填報(bào)和審核
10.2《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》(A109010)的填報(bào)和審核
10.2.1《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》概述
10.2.2填報(bào)和審核
10.2.3填報(bào)案例
第11章 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表和扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表的填報(bào)和審核
11.1《企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》概述
11.1.1適用范圍及填報(bào)依據(jù)
11.1.2 《企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》封面的填報(bào)
11.2《關(guān)聯(lián)關(guān)系表》(表一)的填報(bào)和審核
11.2.1填報(bào)提示
11.2.2填報(bào)說(shuō)明
11.2.3填報(bào)案例
11.3《關(guān)聯(lián)交易匯總表》(表二)的填報(bào)和審核
11.3.1填報(bào)說(shuō)明及表內(nèi)、表間關(guān)系
11.3.2填報(bào)提示
11.4《購(gòu)銷表》(表三)的填報(bào)和審核
11.4.1填報(bào)說(shuō)明及表內(nèi)、表間關(guān)系
11.4.2填報(bào)提示
11.4.3填報(bào)案例
11.5《勞務(wù)表》(表四)的填報(bào)和審核
11.5.1填報(bào)說(shuō)明及表內(nèi)、表間關(guān)系
11.5.2填報(bào)提示
11.5.3填報(bào)案例
11.6《無(wú)形資產(chǎn)表》(表五)的填報(bào)和審核
11.6.1填報(bào)企業(yè)范圍
11.6.2表內(nèi)、表間關(guān)系
11.6.3填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源
11.6.4具體項(xiàng)目的填報(bào)說(shuō)明
11.6.5填報(bào)案例
11.7《固定資產(chǎn)表》(表六)的填報(bào)和審核
11.7.1填報(bào)企業(yè)范圍
11.7.2表內(nèi)、表間關(guān)系
11.7.3填報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)源
11.7.4具體項(xiàng)目的填報(bào)說(shuō)明
11.7.5填報(bào)案例
11.8《融通資金表》(表七)的填報(bào)和審核
11.8.1填報(bào)說(shuō)明及表內(nèi)、表間關(guān)系
11.8.2填報(bào)提示
11.8.3填報(bào)案例
11.9《對(duì)外投資情況表》(表八)的填報(bào)和審核
11.9.1填報(bào)說(shuō)明及表內(nèi)關(guān)系
11.9.2填報(bào)提示
11.9.3填報(bào)案例
11.10《對(duì)外支付款項(xiàng)情況表》(表九)的填報(bào)和審核
11.10.1填報(bào)說(shuō)明
11.10.2填報(bào)提示
11.10.3填報(bào)案例
11.11《扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表》的填報(bào)和審核
11.11.1《扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表》概述
11.11.2填報(bào)說(shuō)明
11.11.3填報(bào)案例
11.11.4源泉扣繳審核的審核依
按照現(xiàn)代審計(jì)發(fā)展的線索和思想，結(jié)合我國(guó)審計(jì)領(lǐng)域的新變化與新情況、審計(jì)監(jiān)督的新準(zhǔn)則與新政策，全面系統(tǒng)介紹風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)理論與方法知識(shí)體系。闡述了審計(jì)基本概念框架、審計(jì)執(zhí)業(yè)規(guī)范體系與職業(yè)道德規(guī)范要求、國(guó)家審計(jì)監(jiān)督特征與流程；分析了財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的目標(biāo)與過(guò)程、審計(jì)證據(jù)與審計(jì)工作底稿、計(jì)劃審計(jì)工作、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制及其應(yīng)對(duì)策略、審計(jì)測(cè)試與審計(jì)抽樣技術(shù)；主要介紹了企業(yè)銷售與收款、采購(gòu)與付款、存貨與倉(cāng)儲(chǔ)、籌資與投資等各交易循環(huán)審計(jì)實(shí)質(zhì)性測(cè)試，終結(jié)審計(jì)階段各項(xiàng)審計(jì)工作與審計(jì)報(bào)告的含義、內(nèi)容、審計(jì)意見(jiàn)的類型等，以及內(nèi)部審計(jì)的特征、范…
不錯(cuò)
很好，性價(jià)比高!
對(duì)于學(xué)習(xí)企業(yè)所得稅法指導(dǎo)實(shí)際工作很有幫助，只是包裝亟待改善，塑料袋包裝太單薄，書(shū)有不同程度的磕損。
不錯(cuò)
有幫助，挺不錯(cuò)的
很好，價(jià)格再實(shí)惠點(diǎn)更好了
值得推薦
里面怎么那么多明顯的錯(cuò)誤，無(wú)語(yǔ)
新的納稅政策，參考用
還可以不錯(cuò)
書(shū)的內(nèi)容很好 領(lǐng)導(dǎo)滿意。
性價(jià)比超高！值得購(gòu)買！
申報(bào)企業(yè)所得稅的工具書(shū)。