臺(tái)灣地區(qū)針對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后、城市中低收入者生活貧困、中小企業(yè)融資難等問(wèn)題，積極發(fā)展農(nóng)村金融和中小額信貸事業(yè)，逐步形成了以農(nóng)村金融體系、個(gè)人信貸和中小企業(yè)發(fā)展貸款為主體組成部分的相對(duì)完善的普惠金融體系。相比于當(dāng)前大陸地區(qū)，臺(tái)灣地區(qū)的普惠金融體系相對(duì)完善，在管理模式、運(yùn)營(yíng)模式、法律依據(jù)、監(jiān)管模式等方面都進(jìn)行了比較合理的設(shè)計(jì)與安排，在完善農(nóng)業(yè)金融機(jī)構(gòu)管理、改善中小企業(yè)及個(gè)人融資環(huán)境、推進(jìn)臺(tái)灣地區(qū)農(nóng)業(yè)和中小企業(yè)發(fā)展、提高中低收入者生活水平方面績(jī)效顯著，這些對(duì)于中國(guó)大陸建設(shè)和完善普惠金融體系，發(fā)展具有中國(guó)特色的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，解決“三農(nóng)”等民生問(wèn)題具有重要的借鑒意義，通過(guò)了解臺(tái)灣地區(qū)針對(duì)這三方面努力構(gòu)建的普惠金融體系所得經(jīng)驗(yàn)和啟示，在我國(guó)現(xiàn)有制度情況下進(jìn)行改進(jìn)和應(yīng)用，促進(jìn)大陸地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
及時(shí)章 臺(tái)灣農(nóng)業(yè)金融體系
一、臺(tái)灣農(nóng)業(yè)金融體系的決策與管理
(一)“中央銀行農(nóng)業(yè)金融策劃委員會(huì)
(二)“行政院農(nóng)業(yè)委員會(huì)農(nóng)業(yè)金融局
(三)各縣市政府農(nóng)業(yè)金融主管機(jī)關(guān)
二、臺(tái)灣農(nóng)業(yè)金融體系的領(lǐng)軍者——“農(nóng)業(yè)金庫(kù)”
(一)“農(nóng)業(yè)金庫(kù)”的設(shè)立宗旨與定位
(二)“農(nóng)業(yè)金庫(kù)”的股權(quán)與治理結(jié)構(gòu)
(三)“農(nóng)業(yè)金庫(kù)”的職能
(四)“農(nóng)業(yè)金庫(kù)”的發(fā)展模式
(五)“農(nóng)業(yè)金庫(kù)”評(píng)析
三、臺(tái)灣農(nóng)業(yè)金融的商業(yè)化運(yùn)作
(一)臺(tái)灣農(nóng)民銀行
(二)臺(tái)灣土地銀行
四、臺(tái)灣農(nóng)業(yè)金融體系中的合作金融
(一)臺(tái)灣合作金庫(kù)
(二)農(nóng)(漁)會(huì)信用部
五、臺(tái)灣農(nóng)業(yè)金融體系中的信用建設(shè)
(一)臺(tái)灣農(nóng)業(yè)信用擔(dān)?；鸬淖谥寂c結(jié)構(gòu)
(二)臺(tái)灣農(nóng)業(yè)信用擔(dān)?；鸬淖饔脵C(jī)制
(三)臺(tái)灣農(nóng)業(yè)信用擔(dān)保基金的困境與展望
六、臺(tái)灣農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)
(一)臺(tái)灣政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的現(xiàn)狀
(二)農(nóng)業(yè)資金保險(xiǎn)服務(wù)——臺(tái)灣“中央存款保險(xiǎn)公司
七、臺(tái)灣農(nóng)業(yè)金融發(fā)展經(jīng)驗(yàn)及啟示
(一)臺(tái)灣農(nóng)村金融體系的現(xiàn)狀與特點(diǎn)
(二)我國(guó)農(nóng)村金融體系現(xiàn)狀及特點(diǎn)
(三)臺(tái)灣農(nóng)村金融體系與大陸的比較
(四)臺(tái)灣發(fā)展經(jīng)驗(yàn)對(duì)山東等地區(qū)的經(jīng)驗(yàn)啟示
第二章 臺(tái)灣中小企業(yè)融資體系
一、臺(tái)灣中小企業(yè)融資金融機(jī)構(gòu)
二、臺(tái)灣中小企業(yè)信用擔(dān)?；?/p>
(一)信?；鹪O(shè)立原因
(二)信保基金起源
(三)信用擔(dān)保制度的含義及意義
(四)信用擔(dān)保的功能
(五)信用擔(dān)保的特性
(六)信用擔(dān)保的機(jī)制
(七)信用擔(dān)保的形式
(八)基金的資金來(lái)源與構(gòu)成
(九)兩岸中小企業(yè)融資體系與信用擔(dān)保制度的比較分析
(十)結(jié)合我國(guó)實(shí)際狀況與臺(tái)灣信?；鸬乃伎?/p>
三、臺(tái)灣中小企業(yè)融資輔導(dǎo)體系
(一)中小企業(yè)馬上解決問(wèn)題中心
(二)中小企業(yè)信用擔(dān)?；?/p>
(三)中小企業(yè)互助保障基金會(huì)
(四)中小企業(yè)聯(lián)合輔導(dǎo)中心
(五)創(chuàng)業(yè)咨詢服務(wù)中心
(六)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新育成中心
四、臺(tái)灣中小企業(yè)融資對(duì)大陸的借鑒
(一)我國(guó)間接融資的現(xiàn)狀
(二)我國(guó)直接融資的現(xiàn)狀
(三)我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因
(四)臺(tái)灣中小企業(yè)融資體系對(duì)大陸的經(jīng)驗(yàn)借鑒
第三章 臺(tái)灣個(gè)人信貸優(yōu)惠政策
一、臺(tái)灣個(gè)人信貸相關(guān)特別政策
(一)個(gè)人綜合授信類
(二)個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)類
(三)消費(fèi)信貸類
二、個(gè)人信貸在我國(guó)開(kāi)展情況及原因分析
三、我國(guó)發(fā)展普惠金融個(gè)人信貸業(yè)務(wù)的良好契機(jī)
(一)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)模式的改變
(二)居民自身消費(fèi)的需求和傳統(tǒng)消費(fèi)觀念的改變
第四章 臺(tái)灣特色合作金融之儲(chǔ)蓄互助社
一、臺(tái)灣儲(chǔ)蓄互助社介紹
(一)儲(chǔ)蓄互助社的由來(lái)
(二)儲(chǔ)蓄互助社的發(fā)展
(三)臺(tái)灣為什么需要推動(dòng)儲(chǔ)蓄互助社
(四)臺(tái)灣儲(chǔ)蓄互助社的發(fā)展歷程
(五)儲(chǔ)蓄互助社的“立法”制度
(六)儲(chǔ)蓄互助社的組織機(jī)構(gòu)
(七)儲(chǔ)蓄互助社的性質(zhì)
(八)儲(chǔ)蓄互助社的特色
(九)儲(chǔ)蓄互助社的經(jīng)營(yíng)原則
(十)關(guān)于社員
(十一)儲(chǔ)蓄互助社的業(yè)務(wù)
(十二)儲(chǔ)蓄互助社的主要功能
二、臺(tái)灣儲(chǔ)蓄互助協(xié)會(huì)代辦各項(xiàng)互助基金運(yùn)行方式
(一)綜合損失互助基金
(二)社員團(tuán)體互助基金
(三)平安儲(chǔ)蓄互助基金
(四)各級(jí)干部互助基金
(五)貸款安全互助基金
(六)人壽儲(chǔ)蓄互助基金
(七)社員防癌互助基金
(八)社員團(tuán)體意外互助基金
三、儲(chǔ)蓄互助社資金運(yùn)作方式
(一)儲(chǔ)蓄互助社的資金來(lái)源
(二)儲(chǔ)蓄互助社的資金運(yùn)用
四、臺(tái)灣儲(chǔ)蓄互助社的問(wèn)題及發(fā)展趨勢(shì)
(一)臺(tái)灣儲(chǔ)蓄互助社面臨的困難
(二)臺(tái)灣儲(chǔ)蓄互助社經(jīng)營(yíng)主要面臨的問(wèn)題
(三)臺(tái)灣儲(chǔ)蓄互助社的發(fā)展趨勢(shì)
五、臺(tái)灣儲(chǔ)蓄互助社對(duì)我國(guó)資金互助社的經(jīng)驗(yàn)借鑒
(一)我國(guó)農(nóng)村資金互助社簡(jiǎn)介
(二)臺(tái)灣儲(chǔ)蓄互助社與大陸農(nóng)村資金互助社的比較
(三)我國(guó)農(nóng)村資金互助社發(fā)展中存在的問(wèn)題
(四)臺(tái)灣地區(qū)儲(chǔ)蓄互助社對(duì)大陸農(nóng)村經(jīng)濟(jì)互助社的經(jīng)驗(yàn)啟示
參考文獻(xiàn)
《臺(tái)灣普惠金融體系研究》：
5.合作金庫(kù)的經(jīng)驗(yàn)啟示可以看出，臺(tái)灣地區(qū)合作金庫(kù)的主要目的就在于服務(wù)農(nóng)漁會(huì)等農(nóng)業(yè)、漁業(yè)生產(chǎn)組織，并為其提供各類型的金融服務(wù)，且在一系列的保障措施下，風(fēng)險(xiǎn)被有效分散，使得合作金庫(kù)沒(méi)有后顧之憂。
大陸的農(nóng)村合作性組織以農(nóng)村信用社為典型代表，但在性質(zhì)上農(nóng)村信用社與臺(tái)灣合作金庫(kù)大大不同。首先，在成立模式上，臺(tái)灣合作金庫(kù)的設(shè)立由政府主導(dǎo)并進(jìn)行立法保障。在設(shè)立農(nóng)業(yè)金庫(kù)之初，為從法律上保障合作金庫(kù)的建設(shè)和運(yùn)作，臺(tái)灣金融主管部門相繼出臺(tái)了“農(nóng)業(yè)金融法”和“農(nóng)會(huì)漁會(huì)信用部業(yè)務(wù)管理辦法”等法律法規(guī)予以完善。大陸并未有明確的專項(xiàng)法律與農(nóng)村信用合作社相配套，對(duì)農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展只采用行政法規(guī)，或套用其他法律進(jìn)行管理和監(jiān)督。其次，在治理結(jié)構(gòu)上，臺(tái)灣合作金庫(kù)采用現(xiàn)代股份制有限公司制，不論在內(nèi)部治理和外部監(jiān)管方面，都能有效地保障合作金庫(kù)的健康持續(xù)發(fā)展。而農(nóng)村信用社兼具行業(yè)管理和企業(yè)屬性，雖然現(xiàn)在進(jìn)行了股份制改革，但是內(nèi)外部治理和監(jiān)管機(jī)制尚不健全。而且，合作金庫(kù)的主要股份由當(dāng)局掌握，而農(nóng)村信用社主要由基層掌握，導(dǎo)致兩者利益立場(chǎng)出現(xiàn)反差：合作金庫(kù)更傾向于對(duì)當(dāng)局的相關(guān)政策進(jìn)行執(zhí)行，而農(nóng)村信用社則更傾向于對(duì)基層行社的利益訴求進(jìn)行體現(xiàn)。除此之外，合作金庫(kù)采用的是現(xiàn)代股份有限公司的治理結(jié)構(gòu)，各層級(jí)之間有著完善的合作、監(jiān)督體系，能夠進(jìn)行有效控制。而農(nóng)村信用社雖然也成立了類似的內(nèi)部結(jié)構(gòu)，但未設(shè)立專門的監(jiān)事會(huì)，主要采取內(nèi)外部監(jiān)督并行的形式，而且以包括銀監(jiān)會(huì)、人民銀行等外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)為主。再次，在配套政策上，如前所述，臺(tái)灣合作金庫(kù)在資金需求者的信用擔(dān)保、差額補(bǔ)貼、存款保險(xiǎn)、破產(chǎn)清算等方面都有相應(yīng)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行配套保障，能夠有效覆蓋風(fēng)險(xiǎn)敞口。而農(nóng)村信用社除了有政府部門撥付的風(fēng)險(xiǎn)資金外，并沒(méi)有相關(guān)的擔(dān)保體系和農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系，農(nóng)業(yè)金融事業(yè)發(fā)展受到嚴(yán)重制約。，在業(yè)務(wù)運(yùn)作上，臺(tái)灣合作金庫(kù)采用自營(yíng)業(yè)務(wù)和輔導(dǎo)各地農(nóng)漁會(huì)信用部業(yè)務(wù)為一體的方式，在支持農(nóng)村金融事業(yè)發(fā)展的同時(shí)，保障了合作金庫(kù)的持續(xù)發(fā)展。而信用社則以支農(nóng)為主，其主要在于實(shí)現(xiàn)“立足社區(qū)，服務(wù)三農(nóng)，城鄉(xiāng)互動(dòng)，富民強(qiáng)社”的目標(biāo)，堅(jiān)持將貸款重點(diǎn)面向“三農(nóng)”，針對(duì)更多的是處于農(nóng)村的中小企業(yè)，但尚未實(shí)現(xiàn)商業(yè)化運(yùn)作。
臺(tái)灣合作金庫(kù)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)對(duì)大陸農(nóng)村信用社改革發(fā)展啟示頗多。首先，完善的法律法規(guī)是保障農(nóng)村信用社改革成功的制度框架，并能夠保障和促進(jìn)農(nóng)村信用社的持續(xù)性發(fā)展，為農(nóng)村金融事業(yè)提供更多更好的服務(wù)。其次，在改革實(shí)施方面，可借鑒臺(tái)灣合作金庫(kù)的內(nèi)外部治理與監(jiān)管機(jī)制，降低政府部門所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，保障農(nóng)村信用社在農(nóng)業(yè)金融體系中發(fā)揮服務(wù)和盈利兩種職能。，在相關(guān)配套設(shè)施建設(shè)上，應(yīng)加快設(shè)立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、專門的農(nóng)業(yè)存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)等配套農(nóng)業(yè)金融組織，完善農(nóng)業(yè)金融服務(wù)的鏈條。
……
