臺灣地區(qū)針對農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后、城市中低收入者生活貧困、中小企業(yè)融資難等問題，積極發(fā)展農(nóng)村金融和中小額信貸事業(yè)，逐步形成了以農(nóng)村金融體系、個人信貸和中小企業(yè)發(fā)展貸款為主體組成部分的相對完善的普惠金融體系。相比于當(dāng)前大陸地區(qū)，臺灣地區(qū)的普惠金融體系相對完善，在管理模式、運(yùn)營模式、法律依據(jù)、監(jiān)管模式等方面都進(jìn)行了比較合理的設(shè)計與安排，在完善農(nóng)業(yè)金融機(jī)構(gòu)管理、改善中小企業(yè)及個人融資環(huán)境、推進(jìn)臺灣地區(qū)農(nóng)業(yè)和中小企業(yè)發(fā)展、提高中低收入者生活水平方面績效顯著，這些對于中國大陸建設(shè)和完善普惠金融體系，發(fā)展具有中國特色的社會主義市場經(jīng)濟(jì)，解決“三農(nóng)”等民生問題具有重要的借鑒意義，通過了解臺灣地區(qū)針對這三方面努力構(gòu)建的普惠金融體系所得經(jīng)驗和啟示，在我國現(xiàn)有制度情況下進(jìn)行改進(jìn)和應(yīng)用，促進(jìn)大陸地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
及時章 臺灣農(nóng)業(yè)金融體系
一、臺灣農(nóng)業(yè)金融體系的決策與管理
(一)“中央銀行農(nóng)業(yè)金融策劃委員會
(二)“行政院農(nóng)業(yè)委員會農(nóng)業(yè)金融局
(三)各縣市政府農(nóng)業(yè)金融主管機(jī)關(guān)
二、臺灣農(nóng)業(yè)金融體系的領(lǐng)軍者——“農(nóng)業(yè)金庫”
(一)“農(nóng)業(yè)金庫”的設(shè)立宗旨與定位
(二)“農(nóng)業(yè)金庫”的股權(quán)與治理結(jié)構(gòu)
(三)“農(nóng)業(yè)金庫”的職能
(四)“農(nóng)業(yè)金庫”的發(fā)展模式
(五)“農(nóng)業(yè)金庫”評析
三、臺灣農(nóng)業(yè)金融的商業(yè)化運(yùn)作
(一)臺灣農(nóng)民銀行
(二)臺灣土地銀行
四、臺灣農(nóng)業(yè)金融體系中的合作金融
(一)臺灣合作金庫
(二)農(nóng)(漁)會信用部
五、臺灣農(nóng)業(yè)金融體系中的信用建設(shè)
(一)臺灣農(nóng)業(yè)信用擔(dān)保基金的宗旨與結(jié)構(gòu)
(二)臺灣農(nóng)業(yè)信用擔(dān)保基金的作用機(jī)制
(三)臺灣農(nóng)業(yè)信用擔(dān)保基金的困境與展望
六、臺灣農(nóng)業(yè)保險服務(wù)
(一)臺灣政策性農(nóng)業(yè)保險的現(xiàn)狀
(二)農(nóng)業(yè)資金保險服務(wù)——臺灣“中央存款保險公司
七、臺灣農(nóng)業(yè)金融發(fā)展經(jīng)驗及啟示
(一)臺灣農(nóng)村金融體系的現(xiàn)狀與特點
(二)我國農(nóng)村金融體系現(xiàn)狀及特點
(三)臺灣農(nóng)村金融體系與大陸的比較
(四)臺灣發(fā)展經(jīng)驗對山東等地區(qū)的經(jīng)驗啟示
第二章 臺灣中小企業(yè)融資體系
一、臺灣中小企業(yè)融資金融機(jī)構(gòu)
二、臺灣中小企業(yè)信用擔(dān)保基金
(一)信保基金設(shè)立原因
(二)信保基金起源
(三)信用擔(dān)保制度的含義及意義
(四)信用擔(dān)保的功能
(五)信用擔(dān)保的特性
(六)信用擔(dān)保的機(jī)制
(七)信用擔(dān)保的形式
(八)基金的資金來源與構(gòu)成
(九)兩岸中小企業(yè)融資體系與信用擔(dān)保制度的比較分析
(十)結(jié)合我國實際狀況與臺灣信保基金的思考
三、臺灣中小企業(yè)融資輔導(dǎo)體系
(一)中小企業(yè)馬上解決問題中心
(二)中小企業(yè)信用擔(dān)保基金
(三)中小企業(yè)互助保障基金會
(四)中小企業(yè)聯(lián)合輔導(dǎo)中心
(五)創(chuàng)業(yè)咨詢服務(wù)中心
(六)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新育成中心
四、臺灣中小企業(yè)融資對大陸的借鑒
(一)我國間接融資的現(xiàn)狀
(二)我國直接融資的現(xiàn)狀
(三)我國中小企業(yè)融資難的原因
(四)臺灣中小企業(yè)融資體系對大陸的經(jīng)驗借鑒
第三章 臺灣個人信貸優(yōu)惠政策
一、臺灣個人信貸相關(guān)特別政策
(一)個人綜合授信類
(二)個人生產(chǎn)經(jīng)營類
(三)消費(fèi)信貸類
二、個人信貸在我國開展情況及原因分析
三、我國發(fā)展普惠金融個人信貸業(yè)務(wù)的良好契機(jī)
(一)商業(yè)銀行經(jīng)營模式的改變
(二)居民自身消費(fèi)的需求和傳統(tǒng)消費(fèi)觀念的改變
第四章 臺灣特色合作金融之儲蓄互助社
一、臺灣儲蓄互助社介紹
(一)儲蓄互助社的由來
(二)儲蓄互助社的發(fā)展
(三)臺灣為什么需要推動儲蓄互助社
(四)臺灣儲蓄互助社的發(fā)展歷程
(五)儲蓄互助社的“立法”制度
(六)儲蓄互助社的組織機(jī)構(gòu)
(七)儲蓄互助社的性質(zhì)
(八)儲蓄互助社的特色
(九)儲蓄互助社的經(jīng)營原則
(十)關(guān)于社員
(十一)儲蓄互助社的業(yè)務(wù)
(十二)儲蓄互助社的主要功能
二、臺灣儲蓄互助協(xié)會代辦各項互助基金運(yùn)行方式
(一)綜合損失互助基金
(二)社員團(tuán)體互助基金
(三)平安儲蓄互助基金
(四)各級干部互助基金
(五)貸款安全互助基金
(六)人壽儲蓄互助基金
(七)社員防癌互助基金
(八)社員團(tuán)體意外互助基金
三、儲蓄互助社資金運(yùn)作方式
(一)儲蓄互助社的資金來源
(二)儲蓄互助社的資金運(yùn)用
四、臺灣儲蓄互助社的問題及發(fā)展趨勢
(一)臺灣儲蓄互助社面臨的困難
(二)臺灣儲蓄互助社經(jīng)營主要面臨的問題
(三)臺灣儲蓄互助社的發(fā)展趨勢
五、臺灣儲蓄互助社對我國資金互助社的經(jīng)驗借鑒
(一)我國農(nóng)村資金互助社簡介
(二)臺灣儲蓄互助社與大陸農(nóng)村資金互助社的比較
(三)我國農(nóng)村資金互助社發(fā)展中存在的問題
(四)臺灣地區(qū)儲蓄互助社對大陸農(nóng)村經(jīng)濟(jì)互助社的經(jīng)驗啟示
參考文獻(xiàn)
《臺灣普惠金融體系研究》：
5.合作金庫的經(jīng)驗啟示可以看出，臺灣地區(qū)合作金庫的主要目的就在于服務(wù)農(nóng)漁會等農(nóng)業(yè)、漁業(yè)生產(chǎn)組織，并為其提供各類型的金融服務(wù)，且在一系列的保障措施下，風(fēng)險被有效分散，使得合作金庫沒有后顧之憂。
大陸的農(nóng)村合作性組織以農(nóng)村信用社為典型代表，但在性質(zhì)上農(nóng)村信用社與臺灣合作金庫大大不同。首先，在成立模式上，臺灣合作金庫的設(shè)立由政府主導(dǎo)并進(jìn)行立法保障。在設(shè)立農(nóng)業(yè)金庫之初，為從法律上保障合作金庫的建設(shè)和運(yùn)作，臺灣金融主管部門相繼出臺了“農(nóng)業(yè)金融法”和“農(nóng)會漁會信用部業(yè)務(wù)管理辦法”等法律法規(guī)予以完善。大陸并未有明確的專項法律與農(nóng)村信用合作社相配套，對農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展只采用行政法規(guī)，或套用其他法律進(jìn)行管理和監(jiān)督。其次，在治理結(jié)構(gòu)上，臺灣合作金庫采用現(xiàn)代股份制有限公司制，不論在內(nèi)部治理和外部監(jiān)管方面，都能有效地保障合作金庫的健康持續(xù)發(fā)展。而農(nóng)村信用社兼具行業(yè)管理和企業(yè)屬性，雖然現(xiàn)在進(jìn)行了股份制改革，但是內(nèi)外部治理和監(jiān)管機(jī)制尚不健全。而且，合作金庫的主要股份由當(dāng)局掌握，而農(nóng)村信用社主要由基層掌握，導(dǎo)致兩者利益立場出現(xiàn)反差：合作金庫更傾向于對當(dāng)局的相關(guān)政策進(jìn)行執(zhí)行，而農(nóng)村信用社則更傾向于對基層行社的利益訴求進(jìn)行體現(xiàn)。除此之外，合作金庫采用的是現(xiàn)代股份有限公司的治理結(jié)構(gòu)，各層級之間有著完善的合作、監(jiān)督體系，能夠進(jìn)行有效控制。而農(nóng)村信用社雖然也成立了類似的內(nèi)部結(jié)構(gòu)，但未設(shè)立專門的監(jiān)事會，主要采取內(nèi)外部監(jiān)督并行的形式，而且以包括銀監(jiān)會、人民銀行等外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)為主。再次，在配套政策上，如前所述，臺灣合作金庫在資金需求者的信用擔(dān)保、差額補(bǔ)貼、存款保險、破產(chǎn)清算等方面都有相應(yīng)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行配套保障，能夠有效覆蓋風(fēng)險敞口。而農(nóng)村信用社除了有政府部門撥付的風(fēng)險資金外，并沒有相關(guān)的擔(dān)保體系和農(nóng)業(yè)保險體系，農(nóng)業(yè)金融事業(yè)發(fā)展受到嚴(yán)重制約。，在業(yè)務(wù)運(yùn)作上，臺灣合作金庫采用自營業(yè)務(wù)和輔導(dǎo)各地農(nóng)漁會信用部業(yè)務(wù)為一體的方式，在支持農(nóng)村金融事業(yè)發(fā)展的同時，保障了合作金庫的持續(xù)發(fā)展。而信用社則以支農(nóng)為主，其主要在于實現(xiàn)“立足社區(qū)，服務(wù)三農(nóng)，城鄉(xiāng)互動，富民強(qiáng)社”的目標(biāo)，堅持將貸款重點面向“三農(nóng)”，針對更多的是處于農(nóng)村的中小企業(yè)，但尚未實現(xiàn)商業(yè)化運(yùn)作。
臺灣合作金庫的發(fā)展經(jīng)驗對大陸農(nóng)村信用社改革發(fā)展啟示頗多。首先，完善的法律法規(guī)是保障農(nóng)村信用社改革成功的制度框架，并能夠保障和促進(jìn)農(nóng)村信用社的持續(xù)性發(fā)展，為農(nóng)村金融事業(yè)提供更多更好的服務(wù)。其次，在改革實施方面，可借鑒臺灣合作金庫的內(nèi)外部治理與監(jiān)管機(jī)制，降低政府部門所承擔(dān)的風(fēng)險，保障農(nóng)村信用社在農(nóng)業(yè)金融體系中發(fā)揮服務(wù)和盈利兩種職能。，在相關(guān)配套設(shè)施建設(shè)上，應(yīng)加快設(shè)立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、專門的農(nóng)業(yè)存款保險機(jī)構(gòu)等配套農(nóng)業(yè)金融組織，完善農(nóng)業(yè)金融服務(wù)的鏈條。
……
