引論：我們?yōu)槟砹?3篇會(huì)議記錄技巧范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫(xiě)作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
Key words: road and bridge; backfill; method
中圖分類(lèi)號(hào)：U415
一、路橋臺(tái)背危害
公路橋涵臺(tái)背回填的主要病害的表現(xiàn)形式有：回填部位的路面遭到嚴(yán)重破壞；公路與橋梁連接處的路面出現(xiàn)車(chē)轍和開(kāi)裂現(xiàn)象；公路橋梁搭板與路基的交界處出現(xiàn)橫向裂縫及不均勻沉降；涵頂路面下沉；漿砌片石重力式橋臺(tái)的片石松散等，造成這些病害的原因主要有以下幾個(gè)方面：
構(gòu)造方面
一般來(lái)說(shuō)，橋臺(tái)基礎(chǔ)都需要進(jìn)行一定程度的加固處理，這樣能夠保證其在建成后的沉降量較小。但是，橋臺(tái)的路基填土由于壓縮蠕變性，一般都需要在通車(chē)很長(zhǎng)時(shí)間后才能夠趨于穩(wěn)定，并且其壓縮沉降量很大。單純從結(jié)構(gòu)力學(xué)方面而言，橋涵結(jié)構(gòu)都具有很大的剛度，但與之相連的公路路基和路面均屬于柔性結(jié)構(gòu)，兩者在力學(xué)性能上存在明星的差別，以至于在以后使用過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生很大的不均勻沉降。
回填材料的壓縮蠕變變形
回填材料的壓縮蠕變變形是公路橋涵臺(tái)背的一大病害。特別是在高填土的路堤橋臺(tái)，回填土材料的壓縮蠕變變形是差異沉降的主要部分。并且，這種情況在水穩(wěn)定性差的材料中表現(xiàn)的尤為明顯，交通荷載的反復(fù)作用以及雨水對(duì)路堤的不斷侵蝕都會(huì)誘導(dǎo)路堤發(fā)生較大程度的沉降。提高公路橋涵臺(tái)背回填材料的壓實(shí)度可以縮小其最終的變形量，但是，由于不同是材料在相同的壓實(shí)度以及在同樣的荷載重復(fù)下的產(chǎn)生的塑性又是有很大區(qū)別的，強(qiáng)度低、剛度小的回填材料的變形量相對(duì)來(lái)說(shuō)比較大，反之則比較小。因此在選擇回填材料的時(shí)候，應(yīng)首選水穩(wěn)定好，強(qiáng)度較高，剛度較大的材料。
施工方面
公路橋涵臺(tái)背結(jié)構(gòu)物的施工屬于大體積施工，一般是由分段施工或者拼接施工，其整體性較好，但是其后的填土，特別是在臺(tái)背后面一定范圍內(nèi)的回填材料，在施工中屬于一個(gè)薄弱的環(huán)節(jié)，由于施工人員的不重視、施工機(jī)械的不合理使用以及時(shí)間安排不當(dāng)?shù)仍颍紩?huì)造成臺(tái)背病害的產(chǎn)生。
二、橋臺(tái)臺(tái)背及構(gòu)造物回填
1、埋置式橋臺(tái)：以基礎(chǔ)頂外側(cè)2米為下界寬，下界寬邊緣線(xiàn)往上1:1交路床頂為上界寬，與護(hù)坡和錐坡圍成的體積。路床頂面以下0~0.8mm回填水泥穩(wěn)定土，0.8m以下回填高穩(wěn)定土。
2、U型橋臺(tái)：以基礎(chǔ)底面外邊緣0.5m作為下界寬，下界寬邊緣線(xiàn)往上1:0.5交地面線(xiàn)，路床頂面寬度（H+2.0m）作為上界寬，路床以下0~0.8m回填水泥穩(wěn)定土，0.8m以上采用高穩(wěn)定性材料，當(dāng)回填寬度L≤2m時(shí)，回填粒料，臺(tái)身周?chē)?.5m的排水層反開(kāi)挖回填粒料。
3、涵背回填：（1）圓管涵：距混凝土外邊緣0.3m或砂礫墊層基礎(chǔ)外邊緣為下界寬，涵頂0.5m，頂寬為2倍管徑，全部回填水泥穩(wěn)定土。當(dāng)圓管涵頂填土高度大于15m時(shí)，管兩側(cè)及頂面采用C15混凝土護(hù)管，厚度為0.5m。（2）蓋板（箱）涵：挖方段時(shí)，基礎(chǔ)地面外邊緣0.3m作為下界寬，下界邊緣線(xiàn)往上1:0.5交于地面線(xiàn)，頂面兩側(cè)寬度分別為（H+2.0m）作為上界寬；填方段時(shí)，基礎(chǔ)內(nèi)側(cè)外邊緣2m作為下界寬，下界邊緣線(xiàn)往上1:1交涵頂以上0.5m的水平線(xiàn)，兩側(cè)寬度分別為（H+2.0m）作為上界寬。
4、擋土墻回填：回填范圍為基礎(chǔ)外側(cè)0.5m向上1:0.5交擋墻頂面水平線(xiàn)所圍成的體積。當(dāng)距墻的寬度L≤2m時(shí)回填粒料，墻背排水層0.5m反開(kāi)挖回填粒料，其他部分采用高穩(wěn)定性材料回填。當(dāng)回填頂面寬度小于0.5m時(shí)，無(wú)法采用重型沖擊夯機(jī)夯實(shí)的情況下，可選用無(wú)砂大孔混凝土回填或者滿(mǎn)槽漿砌片石。
三、橋涵臺(tái)背及構(gòu)造物回填的施工及質(zhì)量管理
1、壓實(shí)施工規(guī)定
（1）采用高穩(wěn)定性填料、粒料和水泥穩(wěn)定土回填時(shí)，應(yīng)保證填料充分壓實(shí)，壓實(shí)度符合要求，水泥穩(wěn)定土的承載比和水泥劑量必須符合要求。埋置式橋臺(tái)宜采用先填土后開(kāi)挖的施工的方案，護(hù)坡及錐坡應(yīng)超寬填筑不少于0.5m。然后修坡，保證坡面的壓實(shí)度符合要求。
（2）寬度小于2m時(shí)，應(yīng)采用重型沖夯機(jī)分層夯實(shí)，層厚不超過(guò)15cm；寬度超過(guò)2m時(shí)，采用重型壓路機(jī)分層壓實(shí)，分層松鋪厚度不超過(guò)30cm。
2、無(wú)砂大孔混凝土施要求
（1）施工前應(yīng)進(jìn)行材料和混凝土配合比的設(shè)計(jì)，經(jīng)試拌，檢驗(yàn)水泥漿的稠度是否合適，有效包裹住集料，在插搗條件下是否由離析現(xiàn)象，符合要求后方可使用。
（2）無(wú)砂大孔混凝土采用強(qiáng)制拌和機(jī)拌和，拌和時(shí)先按規(guī)定的水灰比攪拌水泥漿，然后將集料投入拌和機(jī)中，與水泥漿一起攪拌，使水泥漿充分包裹集料。攪拌時(shí)間應(yīng)比普通混凝土攪拌是時(shí)間適當(dāng)延長(zhǎng)。
（3）混合料攪拌后可直接澆筑，卸料高度為1m以?xún)?nèi)，將混合料分層倒入，每層厚度不宜大于50mm，然后人工用鋼釬振搗，必要時(shí)也可采用平板式?jīng)_夯機(jī)進(jìn)行夯實(shí)。澆注過(guò)程中應(yīng)注意防止水泥漿離析下沉。
3、防水及排水施工要求
（1）橋、涵臺(tái)背及擋土墻的墻背的粒料排水層應(yīng)采用分層反開(kāi)挖的施工方法施工，施工時(shí)，不得使周?chē)募?xì)粒土堵塞排水層的排水通道，以及滿(mǎn)足排水要求。排水層內(nèi)的水應(yīng)引出路基外，必要時(shí)可在八字墻部位的排水層中加設(shè)Φ100mmPVC多孔透水管。
（2）橋、涵基礎(chǔ)頂面以下的部分，采用不透水的材料回填，回填時(shí)材料的強(qiáng)度應(yīng)符合要求。擋土墻基礎(chǔ)頂面以下的部分應(yīng)按設(shè)計(jì)圖紙的要求采取滿(mǎn)砌和或滿(mǎn)澆混凝土的方法回填，圖紙沒(méi)有規(guī)定時(shí)，采用不低于基底強(qiáng)度要求的材料回填。
（3）在基礎(chǔ)頂面及地面線(xiàn)附近的泄水孔底部，用厚度3cm的水泥砂漿進(jìn)行封閉以防止雨水滲入基底或繼續(xù)下滲。
四、臺(tái)背回填材料及其效果
1、石灰土回填材料
石灰土回填材料在作業(yè)過(guò)程中存在一定的死角，不能夠使用大型機(jī)械進(jìn)行壓實(shí)，只能使用較小的小型振動(dòng)夯或者是輕型的壓路機(jī)進(jìn)行壓實(shí)。這種材料在寧杭高速公路臺(tái)背回填時(shí)材料，但根據(jù)調(diào)研結(jié)果顯示，石灰土的水穩(wěn)定性比其他材料較差，雨水的滲入直接影響了石灰土的強(qiáng)度以及承載力，容易產(chǎn)生唧泥現(xiàn)象，造成橋頭跳車(chē)問(wèn)題的出現(xiàn)。
2、輕質(zhì)回填材料
2.1陶粒混凝土的應(yīng)用
陶粒混凝土根據(jù)其粒徑的大小，可以分為粉煤灰陶粒混凝土、粘土陶粒混凝土以及頁(yè)巖陶粒混凝土。依據(jù)其密度的不同又可分為超輕型、結(jié)構(gòu)保溫型以及高強(qiáng)型三種。陶粒混凝土的特點(diǎn)就是質(zhì)量輕，耐久性以及保溫性比較好，并且經(jīng)濟(jì)實(shí)惠。采用陶粒混凝土回填能夠消除壓實(shí)時(shí)的死角，振搗成型時(shí)不需要壓實(shí)。另外，質(zhì)量輕的特點(diǎn)使得陶粒混凝土對(duì)地基的壓力較小，能夠在很大程度上減小地基的沉降變形。
3、土工格柵的應(yīng)用
為了減小路橋在過(guò)渡段上的沉降差異，將土工格柵加筋回填材料嘗試性地運(yùn)用到一些路橋過(guò)渡工程中。建立相應(yīng)的土工格柵與土動(dòng)力相互作用分析模型，主要功能是研究土工格柵加筋路基路面在交通荷載作用條件下降低沉降差異的作用。
通過(guò)對(duì)土工格柵的理論分析和實(shí)際研究，針對(duì)優(yōu)化橋頭跳車(chē)的設(shè)計(jì)以及施工程序的土工格網(wǎng)處理提出一套可適用的土工格網(wǎng)處理臺(tái)背回填的強(qiáng)化設(shè)計(jì)方案。例如廣州新機(jī)場(chǎng)高速公路要求鋪設(shè)的土工格柵的抗拉強(qiáng)度大于20 kN?m-1，間隔為60cm；回填范圍的底寬大于3m，按照1：1的比例放坡。填筑橋臺(tái)應(yīng)先填砂再填土，施工程序應(yīng)是由內(nèi)向外，著重控制填
篇2
2會(huì)議記錄的基本要素有哪些？
會(huì)議名稱(chēng)
時(shí)間：年月日時(shí)，有時(shí)還要包括會(huì)議的起止時(shí)間。
地點(diǎn)：某會(huì)議室
參會(huì)人員：出席人員、缺席人員、列席等，如果人數(shù)較少要把所有人的全名列出。如果出席人數(shù)較多，則可以寫(xiě)明參會(huì)范圍、部門(mén)，寫(xiě)明出席人數(shù)。
主持人、記錄人：要寫(xiě)清楚姓名
會(huì)議議題：會(huì)議的主要議題。
正文：發(fā)言人的姓名、發(fā)言?xún)?nèi)容、討論的內(nèi)容，提出的建議，通過(guò)的決議，表決情況等。
備注：其他要說(shuō)明的情況。
結(jié)尾：可以寫(xiě)散會(huì)、結(jié)束、完。
3需要重點(diǎn)記錄的內(nèi)容有哪些？
會(huì)議中心議題以及圍繞中心議題展開(kāi)的有關(guān)活動(dòng);
會(huì)議開(kāi)始時(shí)的定調(diào)性言論和結(jié)束前的總結(jié)性言論;
會(huì)議已議決的或議而未決的事項(xiàng);
對(duì)會(huì)議產(chǎn)生較大影響的其他言論或活動(dòng);
會(huì)議討論、爭(zhēng)論的焦點(diǎn)及其各方的主要見(jiàn)解;
權(quán)威人士或代表人物的言論。
4寫(xiě)法：會(huì)議記錄怎么寫(xiě)？
5個(gè)步驟：
會(huì)前準(zhǔn)備——準(zhǔn)備簽到表，填寫(xiě)會(huì)議名稱(chēng)、時(shí)間、地點(diǎn)等已知的會(huì)議要素。
現(xiàn)場(chǎng)記錄——快速的、盡量完整的記錄會(huì)議內(nèi)容。
會(huì)后整理——整理、補(bǔ)充、修正會(huì)議過(guò)程中記錄不清晰的、不完整的、不準(zhǔn)確的內(nèi)容。編制目錄；整理議題、決議等。
上級(jí)審核——審核會(huì)議記錄的準(zhǔn)確性。
記錄完成——存檔方便以后查看，撰寫(xiě)會(huì)議紀(jì)要。
5技巧：會(huì)議記錄有什么技巧么？
簡(jiǎn)寫(xiě)，如：
"舉例說(shuō)明"，可以寫(xiě)作"eg."；
"張明"可以用首字母"ZM"來(lái)代替；
"因?yàn)椤⑺?quot;可以寫(xiě)作"、∴或so"；
"或者"可以用"or或/"來(lái)代替。
在會(huì)后整理時(shí)要按照規(guī)范來(lái)書(shū)寫(xiě)。
長(zhǎng)句縮寫(xiě)，俗語(yǔ)、術(shù)語(yǔ)等熟悉的詞組、語(yǔ)句可以只寫(xiě)一部分其他部分用劃線(xiàn)或符號(hào)來(lái)表示；會(huì)議文件里有的可以只寫(xiě)開(kāi)頭，然后標(biāo)記在會(huì)議文件的某一部分。以便在會(huì)后查補(bǔ)。
擇要記錄。
只記錄主要發(fā)言，圍繞會(huì)議議題，會(huì)議主持人的發(fā)言、主要發(fā)言人的發(fā)言的中心思想；參會(huì)人員的不同意見(jiàn)或有爭(zhēng)議的問(wèn)題；結(jié)論性的意見(jiàn)、決議等內(nèi)容。
在記錄一個(gè)人的發(fā)言時(shí)，只記錄主要論據(jù)和結(jié)論，論證過(guò)程可以簡(jiǎn)要記錄。
重復(fù)的意見(jiàn)、發(fā)言在總結(jié)之后記錄一次；
記錄一句話(huà)或一段話(huà)時(shí)，只記錄主干，修飾詞一般可以不記，但重要的狀語(yǔ)定語(yǔ)不能缺少。
要注意上下文語(yǔ)句的連貫性和準(zhǔn)確性。
會(huì)議記錄要有專(zhuān)門(mén)的本子，不同類(lèi)型的會(huì)議用不同的本子。可以準(zhǔn)備兩套本子，一是現(xiàn)場(chǎng)記錄用，一是會(huì)后整理用。
觀(guān)點(diǎn)性的東西一定要記清楚，有分歧的意見(jiàn)要記明白，特別要區(qū)分發(fā)言人語(yǔ)義的真實(shí)含義。
條件允許用錄音筆，沒(méi)有的話(huà)用手機(jī)自帶的錄音軟件，或者第三方錄音軟件，實(shí)際使用之前要測(cè)試效果，不然開(kāi)完會(huì)效果不行就悲劇了。
準(zhǔn)備兩只以上的筆，這兩只筆應(yīng)該是同樣品牌型號(hào)的，避免色差和出墨特性的差異。
提前做好功課，參會(huì)人員名單，主要議題、時(shí)間、地點(diǎn)等。
善用模板，提前準(zhǔn)備適合自己的會(huì)議記錄模板、會(huì)議簽到表等會(huì)議常用表格。會(huì)議前依表格填寫(xiě)即可。
篇3
三器材，帶著錄音筆。反復(fù)聽(tīng)，免得對(duì)重要意見(jiàn)聽(tīng)錯(cuò)。
提高會(huì)議記錄質(zhì)量方面，我們是這樣做的：
一是會(huì)前要材料。總體上，每次會(huì)議前都會(huì)有個(gè)會(huì)議議題，重要議題，特別是“三重一大”都有書(shū)面匯報(bào)材料，我們一般會(huì)前就設(shè)法拿到這些材料，事先熟悉情況。
二是會(huì)中記要點(diǎn)。我們一般都準(zhǔn)備一個(gè)會(huì)議記錄草簿，會(huì)議期間速記，會(huì)后整理，經(jīng)會(huì)議主持人或與會(huì)者審閱后再正式記到正規(guī)會(huì)議記錄簿上。
三是設(shè)備來(lái)輔助。準(zhǔn)備一些錄音筆等設(shè)備備用。但啟用這些設(shè)備，原則上應(yīng)經(jīng)會(huì)議主持人同意。
四是會(huì)后多溝通。會(huì)議期間，對(duì)一些沒(méi)有聽(tīng)清、沒(méi)有弄懂的事項(xiàng)或問(wèn)題，及時(shí)向相關(guān)與會(huì)人員核實(shí)、了解，以防錯(cuò)記誤記漏記。
你應(yīng)該說(shuō)的是會(huì)議記錄，而不是會(huì)議紀(jì)要吧?
提高會(huì)議記錄質(zhì)量，其實(shí)是對(duì)你速記能力的考驗(yàn)。基本要求是快、準(zhǔn)、全。建議提高三個(gè)方面的能力：
1.提高書(shū)寫(xiě)速度。由于使用電腦太多，很多人書(shū)寫(xiě)能力不斷下降，寫(xiě)得快就寫(xiě)不好，寫(xiě)好了速度跟不上。所以，你既然要承擔(dān)記錄任務(wù)，建議你平時(shí)多動(dòng)筆，鍛煉速度。
2.提高書(shū)寫(xiě)質(zhì)量。會(huì)議記錄會(huì)作為工作臺(tái)賬，證明工作情況，如果書(shū)寫(xiě)質(zhì)量差，錯(cuò)別字多，書(shū)寫(xiě)潦草無(wú)法識(shí)別等，都會(huì)影響工作。
3.提高聽(tīng)力。要養(yǎng)成聽(tīng)和辨別說(shuō)話(huà)人主旨意思的習(xí)慣，雖然會(huì)議記錄要求原汁原味，但也不是什么都記。
最后，就如洪飛老師所言，帶上錄音筆，沒(méi)聽(tīng)到的部分空出來(lái)，會(huì)后補(bǔ)充。但有些會(huì)議不允許帶錄音筆。注意保密工作。
提高會(huì)議記錄的質(zhì)量
無(wú)非幾點(diǎn)：一是會(huì)議記錄的內(nèi)容、結(jié)構(gòu)要完整，如“三重一大”、逐個(gè)發(fā)言、未位表態(tài)等均要如實(shí)、全面的記錄;二是內(nèi)容要詳實(shí)，完整、客觀(guān)、實(shí)事求是地記錄，原汁原味，不能隨意更改發(fā)言人的發(fā)言?xún)?nèi)容;三是表達(dá)要準(zhǔn)確，詳略要得當(dāng)，替代詞要看得懂。
如何提高：
一是會(huì)前做足準(zhǔn)備工作。各位老師講得很好。
二是會(huì)中明確記錄重點(diǎn)。
會(huì)議中心議題以及圍繞中心議題展開(kāi)的有關(guān)活動(dòng);
會(huì)議討論、爭(zhēng)論的焦點(diǎn)及其各方的主要見(jiàn)解;
權(quán)威人士或代表人物的言論;
會(huì)議開(kāi)始時(shí)的定調(diào)性言論和結(jié)束前的總結(jié)性言論;
會(huì)議已議決的或議而未決的事項(xiàng);
三是掌握會(huì)議記錄的一些技巧，如：
一快，記得快。
二要，擇要而記。
三省，正確使用省略法。
四代，用較為簡(jiǎn)便的寫(xiě)法代替復(fù)雜的寫(xiě)法。
四是正確使用摘要記錄和詳細(xì)記錄方法
篇4
[注意]：添加的觀(guān)眾意見(jiàn)，會(huì)以幻燈片的形式出現(xiàn)在文稿的最后（參見(jiàn)圖I）。
2、及時(shí)指出文稿重點(diǎn)
在放映過(guò)程中，我們可以在文稿中畫(huà)出相應(yīng)的重點(diǎn)內(nèi)容：在放映過(guò)程中，右擊鼠標(biāo)，在隨后出現(xiàn)的快捷菜單中，選“指針選項(xiàng)畫(huà)筆”選項(xiàng)，此時(shí)，鼠標(biāo)變成一支“粉筆”，可以在屏幕上隨意繪畫(huà)（如圖J）。
[注意]：可以通過(guò)選快捷菜單中的“指針選項(xiàng)繪圖筆顏色一種顏色”選項(xiàng)（如圖K），來(lái)指定畫(huà)筆的顏色（默認(rèn)為紅色）。
篇5
part ⅰ:項(xiàng)目管理方面：
1.參與研發(fā)過(guò)程，評(píng)審、結(jié)項(xiàng)、跟蹤項(xiàng)目進(jìn)度、項(xiàng)目文檔檢查與整理。
進(jìn)入公司以來(lái)，接手rt-9100、rt-9600、rt-6100、rt-200c plus中文雙機(jī)版和英文版共三大項(xiàng)目的項(xiàng)目管理工作，主要負(fù)責(zé)參與項(xiàng)目階段評(píng)審、整理項(xiàng)目會(huì)議記錄并定時(shí)跟蹤檢查落實(shí)情況、項(xiàng)目文檔檢查與整理。詳情見(jiàn)《各個(gè)項(xiàng)目相關(guān)文件夾》。
目前，我只在項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)時(shí)參與到文檔整理中來(lái)，但是從4月份的tuv外審中就可以看出，我們研發(fā)的項(xiàng)目從一開(kāi)始就沒(méi)有注意做好文檔的整理，也沒(méi)有做好項(xiàng)目流程管理。可能很多人覺(jué)得在項(xiàng)目一開(kāi)始沒(méi)有必要拘泥于什么文檔，認(rèn)為這些都是形式上的東西，對(duì)研發(fā)項(xiàng)目沒(méi)有實(shí)際效用。其實(shí)這個(gè)觀(guān)點(diǎn)是錯(cuò)誤的。好的項(xiàng)目管理不僅可以加快項(xiàng)目進(jìn)度，而且可以提前設(shè)定諸如項(xiàng)目評(píng)審計(jì)劃等要點(diǎn)，按時(shí)做好階段評(píng)審以確保產(chǎn)品各部件的質(zhì)量，提早避免風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的出現(xiàn)。
2.參與tuv外審工作，并按照iso13485的要求改進(jìn)項(xiàng)目管理流程。
熟習(xí)iso13485等管理體系要求，參與tuv外審的資料準(zhǔn)備工作，按照外審要求整改項(xiàng)目文件，改進(jìn)產(chǎn)品項(xiàng)目研發(fā)流程。詳情見(jiàn)《rt-9100外審資料準(zhǔn)備》等。
part ⅱ:技術(shù)設(shè)計(jì)工作：
1.負(fù)責(zé)公司所有產(chǎn)品標(biāo)貼的繪制與更新。
負(fù)責(zé)公司所有產(chǎn)品的標(biāo)貼，包括logo標(biāo)貼、機(jī)種型號(hào)標(biāo)貼、后背版標(biāo)貼、外箱地址標(biāo)貼、外箱環(huán)境標(biāo)貼、貼膜鍵盤(pán)、工作區(qū)貼膜等以及少量部件絲印的設(shè)計(jì)、cad工程圖紙的繪制與更新。
part ⅲ：部門(mén)質(zhì)量管理工作：
1. 研發(fā)部?jī)?nèi)部文件的撰寫(xiě)，針對(duì)實(shí)際工作情況管理并整改現(xiàn)行的質(zhì)量體系文件，包括相關(guān)的《程序文件》、《作業(yè)指導(dǎo)書(shū)》以及各類(lèi)表單。
進(jìn)入公司以來(lái)已編修過(guò)的文件如下：rt-dwi-a15《工程更改輸出作業(yè)指導(dǎo)》，rt-dwi-a19《工程更改會(huì)簽評(píng)審規(guī)范》，《研發(fā)少量樣品采購(gòu)作業(yè)流程》、《工程更改與設(shè)計(jì)記錄表》等等，規(guī)范了工程更改的作業(yè)流程與研發(fā)部采購(gòu)作業(yè)流程。
接下來(lái)，會(huì)根據(jù)實(shí)際研發(fā)程序修改rt-dqp-01《設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)控制程序》、《軟件評(píng)審作業(yè)指導(dǎo)書(shū)》等文件。
2. 工程更改發(fā)出前的檢查與落實(shí)，工程更改在研發(fā)中心各部門(mén)之間的會(huì)簽與質(zhì)量問(wèn)題的反饋，根據(jù)工程更改的內(nèi)容編修bom清單。
進(jìn)入公司以來(lái)共負(fù)責(zé)檢查并發(fā)出工程更改174份，從dXX0207001至dXX0620174為止；整理并統(tǒng)計(jì)了各產(chǎn)品及零部件進(jìn)行工程更改的具體情況，整理并統(tǒng)計(jì)出研發(fā)部工程師發(fā)出工程的數(shù)量與質(zhì)量，詳情請(qǐng)見(jiàn)《工程更改登記本》。根據(jù)工程更改的內(nèi)容，編修產(chǎn)品的bom清單，以確保工程師在最新版的bom清單中作修改。
工程更改的會(huì)簽與分發(fā)是一個(gè)繁瑣且重要的工作，雖然我只是頂替鄭琳的工作，在其中充當(dāng)一個(gè)傳閱信息的人。但是我個(gè)人認(rèn)為，工程更改在各部門(mén)的會(huì)簽過(guò)程中，可以讓我了解做出一份工程更改，公司各個(gè)部門(mén)考慮的方向，如客服部會(huì)著重考慮該份工程更改是否會(huì)影響已售產(chǎn)品的維修等等，這些都是我們研發(fā)的工程師在設(shè)計(jì)過(guò)程中經(jīng)常忽略的。研發(fā)工程師不能做一個(gè)“兩耳不聞窗外事”的設(shè)計(jì)者，每個(gè)部門(mén)的會(huì)簽者分別代表著不同環(huán)節(jié)、不同客戶(hù)的聲音，他們的聲音是強(qiáng)而有力的。
3. 研發(fā)部各類(lèi)會(huì)議的記錄及情況跟蹤。
進(jìn)入公司以來(lái)曾多次參加各類(lèi)型會(huì)議如項(xiàng)目會(huì)議、部門(mén)內(nèi)部會(huì)議、質(zhì)量會(huì)議等，并撰寫(xiě)多份會(huì)議記錄；會(huì)議后根據(jù)時(shí)間安排定期進(jìn)行會(huì)議遺留問(wèn)題的跟蹤并及時(shí)反饋給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)與有關(guān)部門(mén)，詳情請(qǐng)見(jiàn)《各項(xiàng)會(huì)議記錄與問(wèn)題跟蹤》。
撰寫(xiě)各類(lèi)會(huì)議記錄、技術(shù)文檔是我一個(gè)比較薄弱的地方，追究原因其一是我每次參加會(huì)議之前都是稀里糊涂的，不知道會(huì)議召開(kāi)的目的和意義，其二是本身對(duì)技術(shù)會(huì)議中提到的技術(shù)知識(shí)不了解，從而導(dǎo)致我只能作為一個(gè)基本的會(huì)議記錄人的角色參與其中，撰寫(xiě)出來(lái)的會(huì)議記錄質(zhì)量自然也不高。有見(jiàn)及此，我希望日后在多了解產(chǎn)品技術(shù)知識(shí)的前提下，對(duì)所參與的每個(gè)會(huì)議的目的與意義都要明確把握，弄清會(huì)議召開(kāi)的緣由、會(huì)議希望解決的問(wèn)題，學(xué)習(xí)技術(shù)文檔撰寫(xiě)的技巧，技術(shù)會(huì)議記錄的要點(diǎn)等。
4. 處理日常的《質(zhì)量問(wèn)題反饋單》、《技術(shù)文檔反饋單》以及來(lái)自公司各部門(mén)對(duì)研發(fā)部工作的反饋意見(jiàn)。
每天及時(shí)處理來(lái)自公司各部門(mén)提出的《質(zhì)量問(wèn)題、技術(shù)問(wèn)題反饋》，即時(shí)聯(lián)系相關(guān)的工程師處理解決，并及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人問(wèn)題的處理辦法，敦促工程師定期完成問(wèn)題整改，并定期把共性的質(zhì)量問(wèn)題反饋給部門(mén)經(jīng)理，以促進(jìn)部門(mén)工作質(zhì)量的改進(jìn)。詳情見(jiàn)《質(zhì)量問(wèn)題、技術(shù)問(wèn)題登記表》。 【1】
公司新人個(gè)人工作總結(jié)計(jì)劃相關(guān)：
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從目前收到的《技術(shù)問(wèn)題反饋單》中可以看出，問(wèn)題主要集中在硬件部分的圖紙中，絕大部分的問(wèn)題反應(yīng)是說(shuō)：圖紙與實(shí)物不符或圖紙關(guān)鍵參數(shù)沒(méi)有描述清楚，導(dǎo)致品質(zhì)部無(wú)法檢驗(yàn)。而造成這種問(wèn)題的主要原因就出現(xiàn)在硬件工程師身上，所以圖紙?jiān)诎l(fā)出前要把好關(guān)，工程師確保圖紙的正確性與完整性是十分重要的。
5. 研發(fā)過(guò)程中，新物料的采購(gòu)，包括：與供應(yīng)商聯(lián)系、議價(jià)、溝通送貨細(xì)節(jié)并報(bào)銷(xiāo)審批；物料到樣后的登記入庫(kù)、整理封樣、樣品及供應(yīng)商資料的整理。
自從3月底開(kāi)始，研發(fā)部自行采購(gòu)少量的研發(fā)樣品后，本人承擔(dān)起研發(fā)部少量樣品采購(gòu)的責(zé)任，已成功形成并完善了樣品購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)審批流程、與供應(yīng)商溝通聯(lián)系細(xì)則、打樣報(bào)銷(xiāo)流程，編修了《研發(fā)少量樣品采購(gòu)作業(yè)指導(dǎo)書(shū)》并對(duì)部門(mén)工程師進(jìn)行了詳細(xì)的培訓(xùn)。
篇6
1、處理日常的《質(zhì)量問(wèn)題反饋單》、《技術(shù)文檔反饋單》以及來(lái)自公司各部門(mén)對(duì)研發(fā)部工作的反饋意見(jiàn)。每天及時(shí)處理來(lái)自公司各部門(mén)提出的《質(zhì)量問(wèn)題、技術(shù)問(wèn)題反饋》，即時(shí)聯(lián)系相關(guān)的工程師處理解決，并及時(shí)通知相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人問(wèn)題的處理辦法，敦促工程師定期完成問(wèn)題整改，并定期把共性的質(zhì)量問(wèn)題反饋給部門(mén)經(jīng)理，以促進(jìn)部門(mén)工作質(zhì)量的改進(jìn)。詳情見(jiàn)《質(zhì)量問(wèn)題、技術(shù)問(wèn)題登記表》。
從目前收到的《技術(shù)問(wèn)題反饋單》中可以看出，問(wèn)題主要集中在硬件部分的圖紙中，絕大部分的問(wèn)題反應(yīng)是說(shuō)：圖紙與實(shí)物不符或圖紙關(guān)鍵參數(shù)沒(méi)有描述清楚，導(dǎo)致品質(zhì)部無(wú)法檢驗(yàn)。而造成這種問(wèn)題的主要原因就出現(xiàn)在硬件工程師身上，所以圖紙?jiān)诎l(fā)出前要把好關(guān)，工程師確保圖紙的正確性與完整性是十分重要的。
2、研發(fā)部?jī)?nèi)部文件的撰寫(xiě)，針對(duì)實(shí)際工作情況管理并整改現(xiàn)行的質(zhì)量體系文件，包括相關(guān)的《程序文件》、《作業(yè)指導(dǎo)書(shū)》以及各類(lèi)表單。進(jìn)入公司以來(lái)已編修過(guò)的文件如下：rt-dwi-a15《工程更改輸出作業(yè)指導(dǎo)》，rt-dwi-a19《工程更改會(huì)簽評(píng)審規(guī)范》，《研發(fā)少量樣品采購(gòu)作業(yè)流程》、《工程更改與設(shè)計(jì)記錄表》等等，規(guī)范了工程更改的作業(yè)流程與研發(fā)部采購(gòu)作業(yè)流程。接下來(lái)，會(huì)根據(jù)實(shí)際研發(fā)程序修改rt-dqp-01《設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)控制程序》、《軟件評(píng)審作業(yè)指導(dǎo)書(shū)》等文件。
3、工程更改發(fā)出前的檢查與落實(shí)，工程更改在研發(fā)中心各部門(mén)之間的會(huì)簽與質(zhì)量問(wèn)題的反饋，根據(jù)工程更改的內(nèi)容編修bom清單。
進(jìn)入公司以來(lái)共負(fù)責(zé)檢查并發(fā)出工程更改174份，從dXX0207001至dXX0620174為止;整理并統(tǒng)計(jì)了各產(chǎn)品及零部件進(jìn)行工程更改的具體情況，整理并統(tǒng)計(jì)出研發(fā)部工程師發(fā)出工程的數(shù)量與質(zhì)量，詳情請(qǐng)見(jiàn)《工程更改登記本》。根據(jù)工程更改的內(nèi)容，編修產(chǎn)品的bom清單，以確保工程師在最新版的bom 清單中作修改。
工程更改的會(huì)簽與分發(fā)是一個(gè)繁瑣且重要的工作，雖然我只是頂替鄭琳的工作，在其中充當(dāng)一個(gè)傳閱信息的人。但是我個(gè)人認(rèn)為，工程更改在各部門(mén)的會(huì)簽過(guò)程中，可以讓我了解做出一份工程更改，公司各個(gè)部門(mén)考慮的方向，如客服部會(huì)著重考慮該份工程更改是否會(huì)影響已售產(chǎn)品的維修等等，這些都是我們研發(fā)的工程師在設(shè)計(jì)過(guò)程中經(jīng)常忽略的。研發(fā)工程師不能做一個(gè)“兩耳不聞窗外事”的設(shè)計(jì)者，每個(gè)部門(mén)的會(huì)簽者分別代表著不同環(huán)節(jié)、不同客戶(hù)的聲音，他們的聲音是強(qiáng)而有力的。
4、研發(fā)過(guò)程中，新物料的采購(gòu)，包括：與供應(yīng)商聯(lián)系、議價(jià)、溝通送貨細(xì)節(jié)并報(bào)銷(xiāo)審批;物料到樣后的登記入庫(kù)、整理封樣、樣品及供應(yīng)商資料的整理。
自從3月底開(kāi)始，研發(fā)部自行采購(gòu)少量的研發(fā)樣品后，本人承擔(dān)起研發(fā)部少量樣品采購(gòu)的責(zé)任，已成功形成并完善了樣品購(gòu)買(mǎi)申請(qǐng)審批流程、與供應(yīng)商溝通聯(lián)系細(xì)則、打樣報(bào)銷(xiāo)流程，編修了《研發(fā)少量樣品采購(gòu)作業(yè)指導(dǎo)書(shū)》并對(duì)部門(mén)工程師進(jìn)行了詳細(xì)的培訓(xùn)。
5、研發(fā)部各類(lèi)會(huì)議的記錄及情況跟蹤。進(jìn)入公司以來(lái)曾多次參加各類(lèi)型會(huì)議如項(xiàng)目會(huì)議、部門(mén)內(nèi)部會(huì)議、質(zhì)量會(huì)議等，并撰寫(xiě)多份會(huì)議記錄;會(huì)議后根據(jù)時(shí)間安排定期進(jìn)行會(huì)議遺留問(wèn)題的跟蹤并及時(shí)反饋給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)與有關(guān)部門(mén)，詳情見(jiàn)《各項(xiàng)會(huì)議記錄與問(wèn)題跟蹤》。
撰寫(xiě)各類(lèi)會(huì)議記錄、技術(shù)文檔是我一個(gè)比較薄弱的地方，追究原因其一是我每次參加會(huì)議之前都是稀里糊涂的，不知道會(huì)議召開(kāi)的目的和意義，其二是本身對(duì)技術(shù)會(huì)議中提到的技術(shù)知識(shí)不了解，從而導(dǎo)致我只能作為一個(gè)基本的會(huì)議記錄人的角色參與其中，撰寫(xiě)出來(lái)的會(huì)議記錄質(zhì)量自然也不高。有見(jiàn)及此，我希望日后在多了解產(chǎn)品技術(shù)知識(shí)的前提下，對(duì)所參與的每個(gè)會(huì)議的目的與意義都要明確把握，弄清會(huì)議召開(kāi)的緣由、會(huì)議希望解決的問(wèn)題，學(xué)習(xí)技術(shù)文檔撰寫(xiě)的技巧，技術(shù)會(huì)議記錄的要點(diǎn)等。
2:項(xiàng)目管理方面：
1、參與tuv外審工作，并按照iso13485的要求改進(jìn)項(xiàng)目管理流程。熟習(xí)iso13485等管理體系要求，參與tuv外審的資料準(zhǔn)備工作，按照外審要求整改項(xiàng)目文件，改進(jìn)產(chǎn)品項(xiàng)目研發(fā)流程。詳情見(jiàn)《rt-9100外審資料準(zhǔn)備》等。
2、參與研發(fā)過(guò)程，評(píng)審、結(jié)項(xiàng)、跟蹤項(xiàng)目進(jìn)度、項(xiàng)目文檔檢查與整理。進(jìn)入公司以來(lái)，接手rt-9100、rt-9600、rt-6100、rt-200c plus中文雙機(jī)版和英文版共三大項(xiàng)目的項(xiàng)目管理工作，主要負(fù)責(zé)參與項(xiàng)目階段評(píng)審、整理項(xiàng)目會(huì)議記錄并定時(shí)跟蹤檢查落實(shí)情況、項(xiàng)目文檔檢查與整理。詳情見(jiàn)《各個(gè)項(xiàng)目相關(guān)文件夾》。
目前，我只在項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)時(shí)參與到文檔整理中來(lái)，但是從4月份的tuv外審中就可以看出，我們研發(fā)的項(xiàng)目從一開(kāi)始就沒(méi)有注意做好文檔的整理，也沒(méi)有做好項(xiàng)目流程管理。可能很多人覺(jué)得在項(xiàng)目一開(kāi)始沒(méi)有必要拘泥于什么文檔，認(rèn)為這些都是形式上的東西，對(duì)研發(fā)項(xiàng)目沒(méi)有實(shí)際效用。其實(shí)這個(gè)觀(guān)點(diǎn)是錯(cuò)誤的。好的項(xiàng)目管理不僅可以加快項(xiàng)目進(jìn)度，而且可以提前設(shè)定諸如項(xiàng)目評(píng)審計(jì)劃等要點(diǎn)，按時(shí)做好階段評(píng)審以確保產(chǎn)品各部件的質(zhì)量，提早避免風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的出現(xiàn)。
3:技術(shù)設(shè)計(jì)工作：
篇7
獲得真實(shí)的商務(wù)活動(dòng)記錄商務(wù)英語(yǔ)這一學(xué)科的特點(diǎn)是目的性強(qiáng)，要求學(xué)生熟練履行交際任務(wù)或運(yùn)用交際技能，它的目的是培養(yǎng)學(xué)生在具體商務(wù)活動(dòng)中的語(yǔ)言運(yùn)用能力，通過(guò)有效的交流和交際活動(dòng)處理日常事務(wù)以及工作中可能出現(xiàn)的問(wèn)題。諸如商務(wù)合作洽談，各種商務(wù)文件書(shū)寫(xiě)，擬定和修改商業(yè)合同等。商務(wù)英語(yǔ)專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)，涉及商務(wù)活動(dòng)方方面面的內(nèi)容。為了彌補(bǔ)教材內(nèi)容與真實(shí)商務(wù)活動(dòng)的差距，利用真實(shí)商務(wù)活動(dòng)的記錄增強(qiáng)學(xué)生的商務(wù)意識(shí)成為教授商務(wù)英語(yǔ)教師的首選。在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)沒(méi)有得到廣泛應(yīng)用的時(shí)候，有些商務(wù)英語(yǔ)教師通過(guò)各種渠道從一些公司內(nèi)部復(fù)印公司的談判和會(huì)談?dòng)涗洠眠@些真實(shí)的材料為學(xué)生授課，提高了利用網(wǎng)絡(luò)真實(shí)商務(wù)記錄促進(jìn)商務(wù)英語(yǔ)課堂教學(xué)王東升吉林醫(yī)藥學(xué)院摘要：本文介紹了如何在商務(wù)英語(yǔ)的課堂教學(xué)中應(yīng)用從網(wǎng)絡(luò)下載的真實(shí)商務(wù)記錄提高學(xué)生的商務(wù)意識(shí)。真實(shí)的商務(wù)記錄作為學(xué)習(xí)材料，不僅內(nèi)容豐富，而且可以鞏固學(xué)生已經(jīng)學(xué)習(xí)的知識(shí)，并且訓(xùn)練特定的語(yǔ)言技巧。在商務(wù)英語(yǔ)課堂使用商務(wù)記錄是對(duì)當(dāng)前商務(wù)英語(yǔ)教材的有益補(bǔ)充。關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)真實(shí)商務(wù)記錄商務(wù)英語(yǔ)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，加強(qiáng)了學(xué)生的商務(wù)意識(shí)和交流意識(shí)。這樣存在的問(wèn)題是，一方面真實(shí)的材料很難得到，即使得到后，教師也需要花費(fèi)大量的時(shí)間和精力進(jìn)行歸納和整理；另一方面，面對(duì)著眾多的商務(wù)英語(yǔ)專(zhuān)業(yè)的學(xué)生和迅速變化的世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易活動(dòng)，這些來(lái)之不易的真實(shí)材料猶如杯水車(chē)薪，根本無(wú)法滿(mǎn)足學(xué)生的需求。而網(wǎng)絡(luò)的興起和快速發(fā)展改變了人類(lèi)獲取知識(shí)和信息的理念和方式，它的日益流行給教師提供了一個(gè)信息量大、資源豐富、知識(shí)面廣、涉及領(lǐng)域多的平臺(tái)。充分利用這個(gè)平臺(tái)可以接觸大量語(yǔ)言輸入的材料。事實(shí)上，在過(guò)去的二十年里，先進(jìn)技術(shù)已被廣泛應(yīng)用于外語(yǔ)教學(xué)。技術(shù)輔助的語(yǔ)言學(xué)習(xí)對(duì)學(xué)生學(xué)習(xí)效果和學(xué)習(xí)態(tài)度的影響也成為學(xué)者們研究的重點(diǎn)。研究顯示，將先進(jìn)技術(shù)應(yīng)用于語(yǔ)言教學(xué)有許多益處，它激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)動(dòng)機(jī)，增強(qiáng)學(xué)生的自我意識(shí)，提高學(xué)生的語(yǔ)言技能。同時(shí)，技術(shù)的應(yīng)用使教學(xué)活動(dòng)能夠以學(xué)生為中心，這大大提高了學(xué)生對(duì)學(xué)習(xí)過(guò)程的參與熱情，有助于學(xué)生進(jìn)行更高層級(jí)的思維訓(xùn)練并達(dá)到更好的記憶效果。網(wǎng)絡(luò)的出現(xiàn)進(jìn)一步增強(qiáng)了語(yǔ)言教學(xué)的效果。它豐富的資源為教學(xué)提供了真實(shí)、豐富的語(yǔ)料，先進(jìn)的技術(shù)促進(jìn)和教師和學(xué)生的交流和互動(dòng)。隨著一些國(guó)際商業(yè)機(jī)構(gòu)的透明程度日益增加，教師可以在網(wǎng)絡(luò)上獲得其真實(shí)的會(huì)議記錄和會(huì)議報(bào)告。各國(guó)的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易往來(lái)多采用英語(yǔ)作為交流的語(yǔ)言，因此這些商務(wù)活動(dòng)的記錄大多數(shù)是英語(yǔ)形式的。獲得這種真實(shí)記錄的方法并不難，只要在搜索引擎中輸入漢語(yǔ)或英文的會(huì)議記錄、報(bào)告記錄就能夠得到很多的選擇。這些真實(shí)的商務(wù)活動(dòng)記錄可以容易的制作成幻燈片或打印出來(lái)成為商務(wù)英語(yǔ)課堂使用的材料。
三、使用真實(shí)商務(wù)資料的優(yōu)勢(shì)
把網(wǎng)絡(luò)上真實(shí)商務(wù)資料合理的應(yīng)用到商務(wù)英語(yǔ)課堂教學(xué)有著巨大的優(yōu)勢(shì)。在具體的公司，具體的事件中，真實(shí)的商務(wù)活動(dòng)可以開(kāi)發(fā)學(xué)生的批判性思維和反思性學(xué)習(xí)。提高學(xué)生的組織語(yǔ)言的能力，由于真實(shí)商務(wù)資料信息量大，需要學(xué)生把大量信息按條理歸納整理，重新組織信息來(lái)進(jìn)行理解。增強(qiáng)學(xué)生的交流技巧，在大量的真實(shí)商務(wù)活動(dòng)材料中，真實(shí)的情景和真實(shí)的人物語(yǔ)言讓學(xué)生學(xué)習(xí)到與人交往的技巧，增強(qiáng)交流意識(shí)。可以訓(xùn)練學(xué)生的組織能力，按照真實(shí)商務(wù)活動(dòng)的日程安排，教會(huì)學(xué)生如何組織會(huì)議，協(xié)商合同，作報(bào)告等。可以鼓勵(lì)學(xué)生進(jìn)行合作式學(xué)習(xí)并增強(qiáng)學(xué)生的團(tuán)隊(duì)精神。
篇8
實(shí)習(xí)時(shí)間
2.實(shí)習(xí)單位和部門(mén)
3.實(shí)習(xí)期間主要工作總結(jié)
專(zhuān)題內(nèi)容分析
交際禮儀篇
2.政府工作篇
在實(shí)習(xí)中收獲最大與體會(huì)最深的內(nèi)容
對(duì)實(shí)習(xí)工作的改進(jìn)意見(jiàn)
一、實(shí)習(xí)內(nèi)容記述
1、實(shí)習(xí)時(shí)間
2008年7月7日2008年8月1日
2、實(shí)習(xí)單位和部門(mén)
洪山區(qū)政協(xié)辦公室。辦公室的主要職能
（1）承擔(dān)區(qū)政協(xié)工作計(jì)劃、總結(jié)、報(bào)告和區(qū)政協(xié)領(lǐng)導(dǎo)重要講話(huà)等文稿的起草工作，向全國(guó)、省、市政協(xié)和中區(qū)委反映政協(xié)工作動(dòng)態(tài)，提供信息，提出建議。
（2）負(fù)責(zé)洪山區(qū)委重要工作的部署在本系統(tǒng)的貫徹落實(shí)，負(fù)責(zé)洪山政協(xié)領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)批示件的轉(zhuǎn)達(dá)和催辦落實(shí)，并及時(shí)做好反映工作。
（3）負(fù)責(zé)上級(jí)和區(qū)委、政府日常來(lái)往公文的處理和區(qū)政協(xié)文件的起草、審核、擬辦、印刷、分發(fā)、立卷和歸檔工作。
（4）負(fù)責(zé)區(qū)政協(xié)全委會(huì)、常委會(huì)、主席會(huì)議、黨組會(huì)議以及區(qū)政協(xié)召開(kāi)的大型綜合性會(huì)議的會(huì)務(wù)工作，聯(lián)系政協(xié)領(lǐng)導(dǎo)的日常活動(dòng)。
（5）負(fù)責(zé)對(duì)在本區(qū)的省、市、區(qū)政協(xié)委員和區(qū)內(nèi)各人民團(tuán)體等政協(xié)組成單位的聯(lián)系。
（6）負(fù)責(zé)信息、《政協(xié)簡(jiǎn)訊》的工作，及時(shí)向省、市政協(xié)和區(qū)委辦、政協(xié)辦報(bào)送本區(qū)重要信息。
（7）負(fù)責(zé)政協(xié)機(jī)關(guān)的安全保衛(wèi)工作，管理機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)、財(cái)務(wù)、車(chē)輛及其他行政事務(wù)。
（8）負(fù)責(zé)接待安排來(lái)光澤視察、考察的上級(jí)政協(xié)領(lǐng)導(dǎo)、委員、工作人員和兄弟省、地（市）、區(qū)政協(xié)等負(fù)責(zé)人和工作人員。
（9）協(xié)助做好機(jī)關(guān)黨支部的工作和本單位的精神文明建設(shè)。
（10）承辦機(jī)關(guān)干部職工的工資福利事宜，做好機(jī)關(guān)離退休干部的服務(wù)管理工作。
（11）聯(lián)系鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政協(xié)聯(lián)絡(luò)組工作。
（12）承辦上級(jí)政協(xié)和區(qū)政協(xié)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作事宜。
3、實(shí)習(xí)期間主要工作總結(jié)
在洪山區(qū)政協(xié)的一個(gè)月里，得到了辦公室王主任和外聯(lián)科汪科長(zhǎng)的指導(dǎo)和幫助，基本上了解了洪山區(qū)政協(xié)的日常工作，同時(shí)也學(xué)到許多做人和做事的道理，公文寫(xiě)作的能力也有所提高。
（1）協(xié)助王主任進(jìn)行關(guān)于洪山區(qū)科技發(fā)展稿件的整理工作。將稿件分成了科技公司篇、科技項(xiàng)目篇、科技人物篇，并找出了3份不合主題的文稿。
（2）協(xié)助王主任進(jìn)行關(guān)于洪山區(qū)改革開(kāi)放30周年稿件的整理工作。對(duì)部分作品進(jìn)行修改和潤(rùn)色，完成了上交市政協(xié)的文稿8篇。
（3）陪同王主任參加了市政協(xié)調(diào)研員對(duì)洪山區(qū)文化工作的調(diào)研會(huì)。在會(huì)上給各位領(lǐng)導(dǎo)倒水，并做會(huì)議記錄；會(huì)后，在汪科長(zhǎng)的幫助下，完成簡(jiǎn)報(bào)一份。
（4）陪同王主任參加洪山區(qū)關(guān)于改革開(kāi)放的座談會(huì)，會(huì)上主要是聆聽(tīng)老領(lǐng)導(dǎo)暢談區(qū)改革開(kāi)放30周年。在會(huì)上做一些服務(wù)工作，并做會(huì)議記錄；會(huì)后，完成簡(jiǎn)報(bào)一份。
（5）陪同王主任迎接市政協(xié)李副主席到黎元洪墓視察，并陪同各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)一起參加關(guān)于黎元洪墓修葺和保護(hù)的座談會(huì)。在會(huì)上做會(huì)議記錄，會(huì)后寫(xiě)一份簡(jiǎn)報(bào)。
二、專(zhuān)題內(nèi)容分析
在洪山區(qū)政協(xié)我渡過(guò)了一個(gè)月的美好時(shí)光，不僅有像父親一樣的王主任教我做人和做事的道理，而且還有像姐姐一樣的汪科長(zhǎng)關(guān)心我的日常生活，教了我很多公文寫(xiě)作的技巧。我在這一個(gè)月鞏固學(xué)校學(xué)的知識(shí)的同時(shí)，也學(xué)到了很多學(xué)校不可能學(xué)到的學(xué)問(wèn)。
篇9
會(huì)上，區(qū)文體旅游局分別就水上運(yùn)動(dòng)、旅游安全作安全生產(chǎn)管理情況分析。區(qū)文體旅游局局長(zhǎng)馬秀偉介紹，今年以來(lái)，三水區(qū)以分類(lèi)管理為依托，針對(duì)不同時(shí)期、不同企業(yè)，實(shí)行全面監(jiān)管，共出動(dòng)執(zhí)法人員180人次，檢查旅游企業(yè)80家次，確保旅游安全生產(chǎn)。
據(jù)氣象部門(mén)預(yù)測(cè)，未來(lái)一段時(shí)間強(qiáng)對(duì)流雷暴降雨天氣仍將持續(xù)。同時(shí)，隨著高考、中考的結(jié)束，將迎來(lái)出游高峰，旅游交通安全壓力大; 全區(qū)景區(qū)景點(diǎn)較多，旅游項(xiàng)目特別是漂流、泳場(chǎng)、戶(hù)外探險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)游戲等消暑型、冒險(xiǎn)型產(chǎn)品的市場(chǎng)需求必將倍增，給旅游安全帶來(lái)壓力和挑戰(zhàn)。
副區(qū)長(zhǎng)黃昌建在會(huì)上傳達(dá)了上級(jí)相關(guān)會(huì)議精神和省市領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)批示指示精神，分析全區(qū)旅游安全生產(chǎn)管理工作存在的問(wèn)題，部署旅游安全大排查大整治，要求各鎮(zhèn) 街各部門(mén)齊抓共管，落實(shí)好“三個(gè)一”工作，即開(kāi)展一次全面徹底的隱患排查、開(kāi)展一次安全生產(chǎn)執(zhí)法檢查、制定一套風(fēng)險(xiǎn)管控和應(yīng)急方案，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范和隱患整 治。黃昌建強(qiáng)調(diào)，各鎮(zhèn)街、區(qū)安委會(huì)成員單位要對(duì)旅游行業(yè)、旅游設(shè)施設(shè)備、景區(qū)景點(diǎn)建筑、山體等方面開(kāi)展安全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定重大風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并制定有效 的管控措施堵塞漏洞，做到信息互通、有的放矢、精準(zhǔn)發(fā)力。
區(qū)委區(qū)府辦、區(qū)安監(jiān)局、區(qū)文體旅游局、區(qū)安委會(huì)成員單位、各鎮(zhèn)街等單位的分管領(lǐng)導(dǎo)參加了會(huì)議。
2021安全工作會(huì)議記錄2
6月12日上午，紅河學(xué)院在明德樓301會(huì)議室召開(kāi)了校園安全工作會(huì)，聽(tīng)取各學(xué)院校園安全工作相關(guān)情況匯報(bào)，就近期校園安全工作提出要求。
校長(zhǎng)甘雪春，學(xué)校13個(gè)學(xué)院黨委書(shū)記、副書(shū)記，黨辦、校辦、組織部、宣傳部、保衛(wèi)處、信息技術(shù)中心、教務(wù)處、團(tuán)委、學(xué)生處等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人參加會(huì)議。
會(huì)上，13個(gè)學(xué)院黨委書(shū)記及保衛(wèi)處、學(xué)生處、后勤處等相關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)人匯報(bào)了5月份以來(lái)各單位組織開(kāi)展的校園安全相關(guān)工作情況。
在聽(tīng)取各單位相關(guān)工作情況匯報(bào)后，甘校長(zhǎng)作了講話(huà)，他說(shuō)：關(guān)于校園安全工作，學(xué)校已組織過(guò)多次演練，但是校園安全要警鐘長(zhǎng)鳴，一刻也不能放松。畢業(yè)季已經(jīng)到來(lái)，各單位除了做好畢業(yè)相關(guān)常規(guī)工作外，學(xué)生安全至關(guān)重要，各單位負(fù)責(zé)人一定要高度警惕，居安思危，增強(qiáng)責(zé)任意識(shí);學(xué)生、后勤、保衛(wèi)等部門(mén)及各學(xué)院要積極行動(dòng)起來(lái)，加大隱患排查，及時(shí)消除隱患，把安全工作責(zé)任落實(shí)到位;如遇突發(fā)事故，要保持清醒頭腦，及時(shí)準(zhǔn)確報(bào)告信息。各單位要加強(qiáng)溝通，切實(shí)負(fù)起責(zé)任，讓我們的學(xué)生健康快樂(lè)成長(zhǎng)，順順利利畢業(yè)。
2021安全工作會(huì)議記錄3
5月20日，省經(jīng)信委在長(zhǎng)治市召開(kāi)了全省信息安全工作會(huì)議，總結(jié)交流近幾年的信息安全工作，分析討論信息安全面臨的形勢(shì)和任務(wù)，并對(duì)下一步工作做出部署。
省經(jīng)信委樊文彬副巡視員到會(huì)并講話(huà)，長(zhǎng)治市陳鵬飛副市長(zhǎng)在會(huì)上致辭，共同為省信息化和信息安全評(píng)測(cè)服務(wù)中心長(zhǎng)治市工作站揭牌。
長(zhǎng)治市經(jīng)信委魏慶武主任，各市經(jīng)信委分管主任和信息安全科科長(zhǎng)，省經(jīng)信委綜合處、技術(shù)創(chuàng)新處、電子信息處、信息安全協(xié)調(diào)處等有關(guān)人員，以及省信息化和信息安全評(píng)測(cè)服務(wù)中心和有關(guān)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)參加了會(huì)議。
會(huì)議期間，省經(jīng)信委邀請(qǐng)信息安全專(zhuān)家分別就傳統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)信息安全、工控信息安全方面的概念理論、政策標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)戰(zhàn)案例等做了簡(jiǎn)要講解，并分別與各市經(jīng)信委圍繞“如何應(yīng)對(duì)和解決嚴(yán)峻形勢(shì)下存在的工業(yè)控制系統(tǒng)信息安全問(wèn)題，開(kāi)展信息安全工作的思路方法、工作困難、意見(jiàn)建議及成立市級(jí)評(píng)測(cè)服務(wù)工作站的構(gòu)想”等，與省評(píng)測(cè)服務(wù)中心及有關(guān)企業(yè)圍繞“工業(yè)控制系統(tǒng)信息安全測(cè)評(píng)試點(diǎn)工作如何開(kāi)展”等進(jìn)行了深入的交流討論。
樊文彬副巡視員指出，一是各市以信息安全測(cè)評(píng)為手段，發(fā)現(xiàn)信息安全問(wèn)題，督促被測(cè)單位進(jìn)行整改提高。二是信息安全是信息化發(fā)展的前提，信息化發(fā)展是信息安全的保障，信息安全和信息化發(fā)展要同步推進(jìn)。三是信息安全工作關(guān)鍵是補(bǔ)漏洞、查隱患，重點(diǎn)圍繞工業(yè)控制系統(tǒng)信息安全開(kāi)展工作。四是市級(jí)評(píng)測(cè)服務(wù)工作一定要依法依規(guī)開(kāi)展，與被測(cè)單位充分交流互動(dòng)，全程做好技術(shù)保密。
2021安全工作會(huì)議記錄4
安全會(huì)議時(shí)間：xxxx年**月
會(huì)議內(nèi)容：
1、傳達(dá)上級(jí)部門(mén)安全工作會(huì)議精神，包括“防潮水事故”、國(guó)慶期間的安全工作等。
2、近期安全工作分析和總結(jié)，對(duì)工作取得的成績(jī)給予肯定和表?yè)P(yáng)，同時(shí)也指出不足之處.要求加強(qiáng)學(xué)校安全管理，尤其是大門(mén)口的進(jìn)出人員以及夜間的巡邏。
3、繼續(xù)鞏固創(chuàng)建平安校園的.工作成果。
4、全校范圍內(nèi)的校園安全及設(shè)施安全檢查。
5、布置保安開(kāi)會(huì)的工作任務(wù)和內(nèi)容。
6、接待校外人員時(shí)要有技巧，對(duì)不了解的情況不要回答。
7、獎(jiǎng)勵(lì)表現(xiàn)好的、工作表現(xiàn)突出的保安人員。
參加人員：*********************
檢查的部位：教學(xué)樓、綜合樓、行政樓、宿舍、食堂、實(shí)驗(yàn)樓及校園周邊環(huán)境和排查周邊有無(wú)組織散發(fā)的不良信息。
篇10
二、培訓(xùn)目標(biāo)
區(qū)家具協(xié)會(huì)與贛州格致文化傳播有限公司經(jīng)協(xié)商調(diào)研，達(dá)成共識(shí)，決定共同舉辦第一屆全市家具企業(yè)高級(jí)助理培訓(xùn)班，通過(guò)辦班培訓(xùn)，使學(xué)員切實(shí)提高文秘禮儀、公文寫(xiě)作、新聞報(bào)道等素質(zhì)，能為領(lǐng)導(dǎo)分憂(yōu)解難。
1、掌握文職人員禮儀，提高社交能力。
2、學(xué)習(xí)傳統(tǒng)文化，提高文化素養(yǎng)和人格魅力。
3、掌握公文寫(xiě)作知識(shí)，熟練寫(xiě)作技巧和常識(shí)。
4、提高新聞寫(xiě)作能力，能夠?qū)懽鞲黝?lèi)新聞報(bào)道稿件。
5、初步掌握企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)策劃知識(shí)，提高宏觀(guān)分析能力。
總之，通過(guò)培訓(xùn)，組建一支高素質(zhì)的家具產(chǎn)業(yè)高級(jí)管理人才隊(duì)伍。
三、主辦：**區(qū)家具協(xié)會(huì)
贛州格致文化傳播有限公司
協(xié)辦：《中國(guó)中部家具營(yíng)銷(xiāo)》雜志編輯部
四、培訓(xùn)方式
培訓(xùn)班采取業(yè)余授課、社會(huì)實(shí)踐等方式，聘請(qǐng)有關(guān)方面的專(zhuān)家講課，通過(guò)一期的培訓(xùn)達(dá)到學(xué)員能夠掌握有關(guān)企業(yè)常用實(shí)用文體的寫(xiě)作和應(yīng)該具備的其它方面的能力。
五、培訓(xùn)課程
培訓(xùn)班共32個(gè)課時(shí)，每個(gè)課時(shí)60分鐘，分2個(gè)月，每個(gè)月4周，每周4個(gè)課時(shí)。主要課程如下：
第一章，辦公室文秘素質(zhì)剖析及禮儀（2個(gè)課時(shí)）
主要內(nèi)容有：文秘的性格內(nèi)外兼具；文秘必備的13大才能；文秘具備的平和心態(tài)；端莊得體的文秘形象（禮儀）；良好的職業(yè)操守；不斷提高自身修養(yǎng)。
第二章，學(xué)會(huì)領(lǐng)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)意圖（1個(gè)課時(shí)）
主要內(nèi)容有：了解你的領(lǐng)導(dǎo)；領(lǐng)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)意圖的三大原則；用心去領(lǐng)會(huì)領(lǐng)導(dǎo)。
第三章，掌握辦公室說(shuō)話(huà)技巧（1個(gè)課時(shí)）
主要內(nèi)容有：不同場(chǎng)面的不同說(shuō)話(huà)技巧；說(shuō)話(huà)中的注意事項(xiàng)；巧妙運(yùn)用各種策略說(shuō)服他人。
第四章，善于處理身邊的關(guān)系（1個(gè)課時(shí)）
主要內(nèi)容有：協(xié)調(diào)自己與領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系；與同事和平相處；協(xié)調(diào)單位、部門(mén)之間的關(guān)系。
第五章，巧妙管理日常事務(wù)（1個(gè)課時(shí)）
主要內(nèi)容有：制定周密地工作計(jì)劃；妥善安排出差、旅行；搞好會(huì)議工作。
第六章，做好檔案管理工作（2個(gè)課時(shí)）
主要內(nèi)容有：檔案管理概要；檔案管理要求；檔案管理的規(guī)范制度。
第七章，公文寫(xiě)作（16個(gè)課時(shí)）
一、決議、決定與通知的寫(xiě)作（1個(gè)課時(shí)）
1、決議與決定的寫(xiě)作：決議、決定。
2、通知的寫(xiě)作：批示性通知、一般性通知、指示性通知、會(huì)議通知、任免通知。
二、報(bào)告和請(qǐng)示報(bào)告的寫(xiě)作：批復(fù)、公函。（1 個(gè)課時(shí)）
三、會(huì)議記錄和會(huì)議紀(jì)要：會(huì)議記錄、會(huì)議紀(jì)要。（1 個(gè)課時(shí)）
四、計(jì)劃的寫(xiě)作：計(jì)劃的格式與分類(lèi)、計(jì)劃的內(nèi)容、計(jì)劃的撰寫(xiě)。（1 個(gè)課時(shí)）
五、總結(jié)的寫(xiě)作：總結(jié)與計(jì)劃的關(guān)系、總結(jié)的作用、總結(jié)的內(nèi)容、總結(jié)的格式、總結(jié)的分類(lèi)、總結(jié)的方法。（1 個(gè)課時(shí)）
（一至五項(xiàng)由新林主講）
六、章程的寫(xiě)作（1 個(gè)課時(shí)）
七、簡(jiǎn)報(bào)、規(guī)定與辦法的寫(xiě)作（1 個(gè)課時(shí)）
八、經(jīng)濟(jì)合同書(shū)的寫(xiě)作：加工協(xié)議、產(chǎn)品銷(xiāo)售協(xié)議、產(chǎn)品連鎖經(jīng)營(yíng)協(xié)議、勞動(dòng)用工合同。（2 個(gè)課時(shí)）
九、通告與公告的寫(xiě)作：通告的寫(xiě)作、公告的寫(xiě)作。（1 個(gè)課時(shí)）
十、申請(qǐng)書(shū)的寫(xiě)作（1 個(gè)課時(shí)）
十一、倡議書(shū)的寫(xiě)作（六至十一由華明主講）（1 個(gè)課時(shí)）
十二、新聞寫(xiě)作：消息的寫(xiě)作、通訊的寫(xiě)作、新聞短評(píng)的寫(xiě)作。（2 個(gè)課時(shí)，金華主講）
十三、新聞攝影與攝像（2 個(gè)課時(shí)，金華主講）
十四、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策劃案的寫(xiě)作。（2 個(gè)課時(shí)，華明主講）
第八章、家具歷史與家具文化（4 個(gè)課時(shí)新林主講）
一、中國(guó)家具發(fā)展史與家具文化（2個(gè)課時(shí)）
二、**家具產(chǎn)業(yè)的特點(diǎn)、現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢(shì)（2 個(gè)課時(shí)）
篇11
三、綜合運(yùn)用趨勢(shì)分析、對(duì)比分析等方法。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是對(duì)審計(jì)對(duì)象任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況進(jìn)行的審計(jì)。要對(duì)其任職期間被審計(jì)單位的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行反映、評(píng)價(jià)，必須綜合運(yùn)用趨勢(shì)分析、對(duì)比分析的方法，即：在審計(jì)對(duì)象任職期內(nèi)，被審計(jì)單位呈現(xiàn)一種什么樣的發(fā)展趨勢(shì)，是持續(xù)向好、還是向差，或者存在較大的起伏；好在哪里、差在哪里都需要進(jìn)行趨勢(shì)分析。此外，客觀(guān)、全面的評(píng)價(jià)被審計(jì)單位的發(fā)展情況，還要以任職前被審計(jì)單位發(fā)展水平、系統(tǒng)平均發(fā)展水平、當(dāng)?shù)貕垭U(xiǎn)行業(yè)發(fā)展水平為參照進(jìn)行對(duì)比分析，據(jù)此得出的結(jié)論會(huì)更為全面。另外，在分析時(shí)要從兩個(gè)維度進(jìn)行分析，不僅要分析發(fā)展速度，還要分析業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量，要對(duì)被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、給付情況以及后續(xù)發(fā)展能力進(jìn)行深入分析。
四、重視訪(fǎng)談、詢(xún)問(wèn)在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)中的作用。由于審計(jì)人員相對(duì)被審計(jì)單位而言是“外部人”，會(huì)計(jì)報(bào)表、業(yè)務(wù)檔案只是記錄了經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的結(jié)果，而經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的目的、過(guò)程及真實(shí)情況未必得到如實(shí)反映。審計(jì)人員要了解經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的真實(shí)情況，必須訪(fǎng)談、詢(xún)問(wèn)相關(guān)人員。訪(fǎng)談是一門(mén)技術(shù)、一門(mén)學(xué)問(wèn)，同誰(shuí)談、談什么、如何談都暗藏著很多玄機(jī)、技巧。訪(fǎng)談時(shí)需要注意的幾點(diǎn)：一是訪(fǎng)談要選擇恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)對(duì)象。例如，要訪(fǎng)談了解被審計(jì)單位車(chē)輛的情況，如果找辦公室、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)管理方面的人員，可能談半天收獲不大，因?yàn)樗麄兘?jīng)常面對(duì)檢查，如何回答已經(jīng)輕車(chē)熟路、了然于胸。而審計(jì)人員如果有意無(wú)意的同某個(gè)司機(jī)交談一下可能有意想不到的收獲。二是訪(fǎng)談要有目的及針對(duì)性。在訪(fǎng)談前要仔細(xì)梳理談什么、如何談，要注意訪(fǎng)談的方式方法。首先，要使訪(fǎng)談對(duì)象明白審計(jì)是幫助被審計(jì)單位解決問(wèn)題的，是“自己人”：其次，態(tài)度要友善、語(yǔ)氣要舒緩，不能居高臨下。為顯示對(duì)訪(fǎng)談對(duì)象的尊重，盡可能到其辦公室進(jìn)行訪(fǎng)談；其三，必要時(shí)不妨向訪(fǎng)談對(duì)象透露一下審計(jì)人員已經(jīng)掌握的信息，以降低其戒備及僥幸心理。三是要做一個(gè)有心人。所謂“言者無(wú)意，聽(tīng)著有心”，要善于傾聽(tīng)，把握細(xì)節(jié)。
篇12
1．企業(yè)檔案管理的內(nèi)容不盡相同。申請(qǐng)上市的請(qǐng)示和同意上市的批準(zhǔn)文件，上市公司招股說(shuō)明書(shū)，發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的申請(qǐng)、批復(fù)及相關(guān)的說(shuō)明、承諾、法律意見(jiàn)書(shū)、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、資信證明等文件；董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東大會(huì)形成的各種文字材料；上市公司對(duì)外的各種公告、消息的正本與定稿；上市公司上報(bào)證券監(jiān)管部門(mén)、交易所的文件材料，以及接受證券監(jiān)管部門(mén)檢查所形成的文字材料。
2．企業(yè)檔案管理的工作程序差異。企業(yè)檔案保存地點(diǎn)的多樣化。根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)及證券交易所的規(guī)定，公司的發(fā)行公告、交易公告、發(fā)行(上市)時(shí)，報(bào)送中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)的送審材料及半年報(bào)、年報(bào)(包括附件)和其他要求的備查資料應(yīng)備，于上市公司的證券部門(mén)以供投資者查閱。另外，對(duì)于股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的會(huì)議記錄本按《公司法》要求應(yīng)由公司董事會(huì)秘書(shū)保管，這些材料均是上市公司企業(yè)檔案的重要組成部分。而其他企業(yè)檔案仍然由原檔案室負(fù)責(zé)管理，從而使得上市公司企業(yè)檔案的保存地點(diǎn)具有多樣性。
二、現(xiàn)有企業(yè)檔案管理模式的不適應(yīng)性
現(xiàn)有企業(yè)檔案管理模式的不適應(yīng)性主要是由于企業(yè)內(nèi)部管理體制的變化而引起的。隨著股份制改造的實(shí)施，企業(yè)集團(tuán)和股份制公司企業(yè)之間不再是母子公司之間的上下級(jí)隸屬關(guān)系，已經(jīng)逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橐再Y產(chǎn)為紐帶的兩個(gè)獨(dú)立法人單位的新型關(guān)系，企業(yè)集團(tuán)原有的內(nèi)部行政管理關(guān)系迅速削弱。企業(yè)的生產(chǎn)關(guān)系、基本職能、組織機(jī)構(gòu)、管理體制、經(jīng)營(yíng)方式、分配方式等都發(fā)生了深刻的變化。
首先，機(jī)構(gòu)的設(shè)置與集團(tuán)公司相比是精簡(jiǎn)的，沒(méi)有獨(dú)立的檔案部門(mén)，原來(lái)由一個(gè)部門(mén)管理的工作落實(shí)在一個(gè)崗位上；從人員配置上是精練的，沒(méi)有獨(dú)立的檔案管理人員。
其次，企業(yè)檔案管理權(quán)限的不同。按照證監(jiān)[1997]16號(hào)《上市公司章程指引》的規(guī)定和公司章程規(guī)定，公司董事會(huì)、股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)的會(huì)議記錄本應(yīng)由公司董事會(huì)秘書(shū)保存，保存期15年。這與我們傳統(tǒng)的歸檔文件必須由檔案管理部門(mén)保管的規(guī)定是不一致的，而作為上市公司則必須按照中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，因此，而引起的有關(guān)檔案的管理權(quán)限必須根據(jù)實(shí)際情況重新界定，并制定相應(yīng)的規(guī)章制度，既符合上市公司的管理規(guī)范，又利于企業(yè)檔案的有效管理。
三、股份制上市公司企業(yè)檔案管理新模式
首鋼股份自1997年底改制成功，企業(yè)在實(shí)施有效管理的模式方面一直在進(jìn)行著探索，檔案管理工作也經(jīng)歷了從無(wú)到有，從粗線(xiàn)條到規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)，繼而追求先進(jìn)的階段。首鋼股份的股份制上市公司性質(zhì)決定了企業(yè)的檔案管理必定帶有上市公司的色彩，進(jìn)而形成了股份制上、市公司企業(yè)檔案管理新模式，其主要特點(diǎn)包括如下幾方面：
1．重點(diǎn)加強(qiáng)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)、經(jīng)濟(jì)往來(lái)檔案的安全保管。企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)、經(jīng)濟(jì)往來(lái)類(lèi)檔案蘊(yùn)含著企業(yè)獨(dú)有的經(jīng)營(yíng)管理運(yùn)作機(jī)密，涉及企業(yè)的產(chǎn)權(quán)、債權(quán)債務(wù)、營(yíng)銷(xiāo)策略、核心技術(shù)。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是一個(gè)充斥著激烈商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境，企業(yè)中積累流傳下來(lái)的專(zhuān)業(yè)技術(shù)和技巧、商標(biāo)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)檔案的安全保管，財(cái)務(wù)賬簿、憑證、文件等侵權(quán)證據(jù)檔案的安全保管，以及企業(yè)經(jīng)營(yíng)中重大產(chǎn)權(quán)交易、資本運(yùn)作過(guò)程當(dāng)中形成的合同文書(shū)等法律文件的安全保管，維系著企業(yè)的生死存亡。
2．企業(yè)檔案管理采取“集中統(tǒng)一管理、外委保管”的新模式。雖然按照《國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)與產(chǎn)權(quán)變動(dòng)檔案處置暫行辦法》(檔發(fā)字[1998]6號(hào))的規(guī)定，“國(guó)有企業(yè)以其全部資產(chǎn)改組為股份制企業(yè)的，改組后的檔案另立全宗，由股份制企業(yè)管理。”但是考慮到股份制企業(yè)在改制后精簡(jiǎn)的機(jī)構(gòu)和人員難以承擔(dān)按照原有職責(zé)和制度的檔案管理內(nèi)容，充分利用上市公司以外的檔案管理資源(包括上市公司所屬的集團(tuán)公司原有的檔案管理系統(tǒng))，采用“集中統(tǒng)一管理，外委保管”的模式。
“集中統(tǒng)一管理，外委保管”模式是指上市公司內(nèi)部部門(mén)對(duì)企業(yè)檔案從內(nèi)容上集中統(tǒng)一管理，對(duì)本企業(yè)所產(chǎn)生的有哪些檔案及最終形成的檔案目錄必須做到心中有數(shù)；而企業(yè)檔案實(shí)體的保存采用外委保管的方式，外委保管單位以上市公司所屬集團(tuán)公司為最佳。這樣不僅可以充分利用集團(tuán)公司強(qiáng)大的檔案管理硬件和軟件系統(tǒng)，而且從另一方面保證了集團(tuán)企業(yè)檔案的系統(tǒng)和完整性。采用這種方式，只要在上市公司內(nèi)部部門(mén)中查詢(xún)到的檔案，必定能夠在外委保管單位找到相應(yīng)檔案資料的實(shí)體。
3．檔案管理工作創(chuàng)新是企業(yè)進(jìn)步和發(fā)展的要求。“創(chuàng)新是一個(gè)民族進(jìn)步的靈魂，是一個(gè)國(guó)家興旺發(fā)達(dá)的不竭動(dòng)力。”也是一個(gè)企業(yè)生存發(fā)展的源泉。企業(yè)檔案管理工作是企業(yè)管理中一個(gè)不可或缺的環(huán)節(jié)，隨著企業(yè)的進(jìn)步和發(fā)展必然要求其檔案管理工作也要及時(shí)跟進(jìn)，要適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的變化，從而在檔案管理工作上有創(chuàng)新。結(jié)合本企業(yè)檔案管理實(shí)踐，創(chuàng)新突出表現(xiàn)在對(duì)專(zhuān)題會(huì)議檔案和對(duì)外投資項(xiàng)目檔案的管理上。
(1)專(zhuān)題會(huì)議檔案的管理。首鋼股份的專(zhuān)題會(huì)議檔案特指公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)三大會(huì)議的有關(guān)會(huì)議議案、會(huì)議決議和會(huì)議決議公告等文件資料。如果按檔案專(zhuān)業(yè)的要求，這些專(zhuān)題會(huì)議檔案及相應(yīng)的會(huì)議記錄本是要保存在檔案專(zhuān)業(yè)人員處的，但是按照{(diào)上市公司章程指引》的規(guī)定和公司章程規(guī)定，有關(guān)這些會(huì)議的記錄本應(yīng)由公司董事會(huì)秘書(shū)保存，保存期15年；針對(duì)這樣的特殊情況；在進(jìn)行歸檔：時(shí)，公司專(zhuān)題會(huì)議的會(huì)議材料仍由檔案專(zhuān)業(yè)部門(mén)保存，而會(huì)議記錄本則由董事會(huì)秘書(shū)保存，但是檔案專(zhuān)業(yè)人員要對(duì)會(huì)議記錄本的保存情況，如記錄本內(nèi)容情況、記錄數(shù)量、董事會(huì)秘書(shū)人員變化情況及記錄本移交情況進(jìn)行管理，同時(shí)在15年保存期過(guò)后，移交檔案專(zhuān)業(yè)部門(mén)與會(huì)議材料歸在一起，實(shí)際上是適當(dāng)延長(zhǎng)了記錄本的保存期限。這樣的做法，既滿(mǎn)足了檔案專(zhuān)業(yè)管理的要求，又符合中證監(jiān)對(duì)上市公司信息管理的規(guī)定。
篇13
一、了解被審計(jì)單位基本情況,尋找內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)
每一家被審計(jì)單位都具有自身的行業(yè)屬性與經(jīng)營(yíng)特點(diǎn),進(jìn)駐被審計(jì)單位后,審計(jì)人員應(yīng)充分了解企業(yè)的內(nèi)控制度、行業(yè)特點(diǎn)及財(cái)務(wù)核算等基本情況。通過(guò)對(duì)被審計(jì)單位基本情況的了解,審計(jì)人員可以了解內(nèi)部控制中存在的薄弱環(huán)節(jié),并安排適當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序,有針對(duì)性地進(jìn)行審計(jì)。如我們?cè)趯徲?jì)某單位時(shí),通過(guò)查看詢(xún)問(wèn)得知該單位本年度處理了一批淘汰的機(jī)器設(shè)備,但賬內(nèi)收入金額較小,于是通過(guò)與資產(chǎn)管理部門(mén)走訪(fǎng)核對(duì),發(fā)現(xiàn)其大量處置收入沒(méi)有入賬,而是轉(zhuǎn)至賬外并為職工發(fā)放了節(jié)日慰問(wèn)品。
二、取得單位會(huì)議記錄及相關(guān)文件,關(guān)注可能存在的賬外資金活動(dòng)
被審計(jì)單位的一切重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)執(zhí)行前都要召開(kāi)會(huì)議進(jìn)行決策,因此將形成相關(guān)會(huì)議記錄,重大的事項(xiàng)還會(huì)下發(fā)相關(guān)會(huì)議文件。取得被審計(jì)單位會(huì)議記錄及相關(guān)文件,是一項(xiàng)非常有效的審計(jì)手段,可以起到事半功倍的效果。如我們對(duì)某一企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí),發(fā)現(xiàn)其會(huì)議記錄上面記載了對(duì)某常年合作客戶(hù)的50萬(wàn)元贊助款分配方案,但賬內(nèi)并無(wú)該經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的記錄。后經(jīng)追查,其供出了50萬(wàn)元的存放賬外銀行賬戶(hù),并以此線(xiàn)索查獲了數(shù)百萬(wàn)元的賬外資金。
三、向職工訪(fǎng)談,了解是否存在違規(guī)違紀(jì)行為
由于“賬外賬”孳生腐敗,腐蝕干部,且容易造成單位資產(chǎn)的流失,早已被單位有正義感人們所深?lèi)和唇^。同時(shí)我國(guó)審計(jì)監(jiān)督性質(zhì)早已被人們所自覺(jué)接受,而且單位一些個(gè)人因?yàn)樽陨砑鹊美娴膯?wèn)題也會(huì)提供線(xiàn)索。所以在審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)可采取設(shè)立舉報(bào)箱、提供電子郵箱地址、提供電話(huà)號(hào)碼等方式接受職工舉報(bào),因舉報(bào)人一般為部門(mén)或者本單位知情者, 提供數(shù)據(jù)情況詳盡可靠,只要審計(jì)人員高度重視、保密措施得當(dāng),則可以取得事半功倍的效果,大大提高了審計(jì)工作效率。近年來(lái)的審計(jì)實(shí)踐表明,通過(guò)群眾舉報(bào)進(jìn)行詢(xún)問(wèn)追查已成為審計(jì)賬外賬的重要方法。
四、與同行業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)及單位歷史指標(biāo)對(duì)比分析,尋找異常變動(dòng)
每一家被審計(jì)單位都具有自身的行業(yè)屬性與特點(diǎn),除特殊情況外,其經(jīng)營(yíng)狀況及各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)應(yīng)存在趨同性。若當(dāng)被審計(jì)單位某些財(cái)務(wù)指標(biāo)嚴(yán)重背離行業(yè)平均數(shù)據(jù)時(shí),則存在舞弊的可能性。如我們對(duì)某水泥公司審計(jì)時(shí),經(jīng)測(cè)算的主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于該行業(yè)平均水平,且該公司供貨客戶(hù)與銷(xiāo)貨客戶(hù)相對(duì)穩(wěn)定,通過(guò)對(duì)收入及成本的進(jìn)一步分析,發(fā)現(xiàn)單位產(chǎn)品的成本遠(yuǎn)高于單位產(chǎn)品售價(jià)增幅,也明顯高于去年同期,存在較大的疑點(diǎn)。再用投入產(chǎn)出指標(biāo)對(duì)單位產(chǎn)品成本延伸審計(jì),投入產(chǎn)出指標(biāo)即消耗的礦石、煤等原材料與最終水泥產(chǎn)品之間有一個(gè)正常的行業(yè)比率。經(jīng)分析性復(fù)核發(fā)現(xiàn),該公司按原材料乘以行業(yè)平均投入產(chǎn)出率計(jì)算出產(chǎn)品產(chǎn)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其賬面實(shí)際產(chǎn)量,審計(jì)人員最終通過(guò)對(duì)差額的調(diào)查落實(shí),查出該企業(yè)隱瞞產(chǎn)量2萬(wàn)噸并將其銷(xiāo)售,取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入400萬(wàn)元未入賬的事實(shí)。
同樣,每一家被審計(jì)單位不同年度間的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)也大體相當(dāng),如果出現(xiàn)異常變動(dòng),也應(yīng)引起審計(jì)人員的高度重視。
五、向相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)取得基礎(chǔ)數(shù)據(jù),與財(cái)務(wù)勾籍核對(duì)
財(cái)務(wù)部門(mén)各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的最后生成,都是源自于各業(yè)務(wù)部門(mén)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù),所以它們之間存在著必然的聯(lián)系。如果這種勾籍關(guān)系得到破壞,則可能存在著某種人為干預(yù)的可能。如我們?cè)趯?duì)某會(huì)展中心審計(jì)時(shí),發(fā)現(xiàn)其本年度舉辦會(huì)展與往年相當(dāng),但收入出現(xiàn)明顯下降,經(jīng)抽查合同、核對(duì)發(fā)票等其他賬內(nèi)常規(guī)審計(jì)程序后,未發(fā)現(xiàn)明顯漏洞。最后審計(jì)人員到門(mén)口警衛(wèi)人員處取得該年度會(huì)展期間車(chē)輛出入登記簿,發(fā)現(xiàn)了會(huì)展期間多家財(cái)務(wù)賬內(nèi)未取得會(huì)展收入的單位車(chē)輛,經(jīng)詢(xún)問(wèn)相關(guān)單位,證實(shí)他們大部分都是參會(huì)廠(chǎng)家,財(cái)務(wù)人員在事實(shí)面前也不得不承認(rèn)將部分會(huì)展收入賬外私存。
六、與關(guān)聯(lián)企業(yè)核對(duì)資金往來(lái)相關(guān)銀行賬戶(hù),尋找賬外資金來(lái)源
銀行賬戶(hù)是單位最敏感的地帶,一般情況每個(gè)單位在接受檢查時(shí)搬出的一套賬,很少有問(wèn)題,而賬外資產(chǎn)往往在另外一套賬上的某一銀行賬戶(hù)。
首先由被審計(jì)單位提供在銀行開(kāi)設(shè)的所有賬號(hào),然后進(jìn)駐其關(guān)聯(lián)單位,重點(diǎn)審察記錄與被審單位資金往來(lái)相關(guān)銀行賬號(hào),如果發(fā)現(xiàn)先前取得的被審計(jì)單位以外的銀行賬號(hào),則極有可能是被審單位賬外資金賬戶(hù),據(jù)此進(jìn)一步要求單位提供賬證,進(jìn)而順藤摸瓜掌握賬外資金的活動(dòng)情況。該方法在集團(tuán)企業(yè)間審計(jì)時(shí)頗為有效。如某集團(tuán)公司總部知悉其下屬單位經(jīng)濟(jì)效益較好,但每年上繳利潤(rùn)較少,一定有資金賬外經(jīng)營(yíng),但其內(nèi)部審計(jì)部門(mén)用常規(guī)方法一直無(wú)法查明。我們接受委托后,開(kāi)始幾天也未查出蛛絲馬跡。后來(lái),我們記錄下該公司所有銀行賬號(hào),然后到其下屬子公司延伸審計(jì),重點(diǎn)檢查該公司與下屬單位往來(lái)的銀行賬戶(hù)。功夫不負(fù)有心人,審計(jì)人員在翻閱了大量憑證后,終于發(fā)現(xiàn)了一個(gè)先前記錄之外的銀行賬號(hào),經(jīng)返回公司核實(shí)并索取該銀行賬戶(hù)對(duì)賬單,發(fā)現(xiàn)幾百萬(wàn)元的賬外資金藏匿該戶(hù)。
七、關(guān)注賬內(nèi)異常財(cái)務(wù)記錄,分析資金來(lái)龍去脈
異常財(cái)務(wù)記錄的發(fā)生,背后往往伴隨著不可告人的舞弊行為,需要引起審計(jì)人員的高度重視。如我們對(duì)某村集體組織進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)時(shí),發(fā)現(xiàn)其每月末都會(huì)收到一筆幾萬(wàn)元現(xiàn)金,貸記“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”,并在幾日內(nèi)以現(xiàn)金支票形式領(lǐng)出,借記“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”。審計(jì)人員產(chǎn)生了極大的疑問(wèn),經(jīng)再三詢(xún)問(wèn),財(cái)務(wù)人員解釋為該款項(xiàng)為村苗木基地承包方支付村集體雇傭部分村民工資,與村集體口頭協(xié)商以支付工資的方式代替應(yīng)上交承包費(fèi)。經(jīng)審計(jì)人員實(shí)地調(diào)查,該苗木基地為村集體一塊優(yōu)質(zhì)資產(chǎn),每年均有十幾萬(wàn)元的利潤(rùn),村集體既未與苗木基地承包方簽訂書(shū)面承包合同,又未將該苗木基地收支納入村集體賬內(nèi)核算,屬于典型的村集體資產(chǎn)賬外經(jīng)營(yíng)。
八、取得被審計(jì)單位全部合同及協(xié)議,與財(cái)務(wù)入賬金額核對(duì)
隱藏收入是單位賬外資產(chǎn)的兩大主要方法之一。在如何判定單位收入的完整性方面,全面取得單位與外單位簽訂的合同及協(xié)議,并與財(cái)務(wù)入賬金額逐項(xiàng)核實(shí),是一項(xiàng)非常有成效方法和手段。如果發(fā)現(xiàn)合同、協(xié)議與財(cái)務(wù)入賬金額存在巨大差異,同進(jìn)又不存在書(shū)面變更說(shuō)明,則很有可能有未入賬的金額挪作他處。同時(shí),我們?cè)趯徲?jì)中發(fā)現(xiàn),有的單位采取大頭小尾的方式挪用資金,即發(fā)票存根聯(lián)、記賬聯(lián)按小金額入賬,但在給對(duì)方單位的發(fā)票聯(lián)上按合同實(shí)際金額入賬,在這種情況下,我們采取上述的合同與賬務(wù)核對(duì)法則可以杜絕此類(lèi)舞弊行為的發(fā)生,同時(shí)也切斷了賬外資產(chǎn)的一個(gè)重要資金來(lái)源。如我們?cè)趯?duì)某工程咨詢(xún)公司進(jìn)行審計(jì)時(shí),發(fā)現(xiàn)本年度業(yè)務(wù)部門(mén)提供的工程咨詢(xún)合同合計(jì)數(shù)與財(cái)務(wù)部門(mén)確認(rèn)收入數(shù)存在較大差異,除經(jīng)我們核實(shí)的未執(zhí)行合同外,發(fā)現(xiàn)其與A工程公司簽訂的15萬(wàn)元合同未得到執(zhí)行,也未取得合同違約金,后經(jīng)與A工程公司采取電話(huà)及函證方式查證,證實(shí)已經(jīng)以一輛帕薩特轎車(chē)抵頂15萬(wàn)元工程咨詢(xún)款,該工程咨詢(xún)公司未進(jìn)行財(cái)務(wù)入賬,從而形成賬外資產(chǎn)。
九、審查銀行對(duì)賬單,關(guān)注與單位銀行日記賬發(fā)生金額是否相符
主要是將銀行對(duì)賬單與銀行存款明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì),以確認(rèn)企業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性和完整性,看有無(wú)將貨幣資金轉(zhuǎn)出到其他銀行,有無(wú)存在對(duì)賬單上有而不計(jì)入銀行賬的現(xiàn)象,重點(diǎn)審查銀行對(duì)賬單上一進(jìn)一出而企業(yè)銀行賬上未反映的事項(xiàng)。該事項(xiàng)很有可能是單位將收到款項(xiàng)迅速轉(zhuǎn)移,并在財(cái)務(wù)賬內(nèi)不作任何記錄,從而成為賬外賬的資金來(lái)源。如我們?cè)趯徲?jì)某單位時(shí),通過(guò)向銀行寄發(fā)詢(xún)證函,及核對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表,均未發(fā)現(xiàn)異常現(xiàn)象。于是審計(jì)人員取得銀行對(duì)賬單,將其各月借方與貸方累計(jì)發(fā)生額與銀行存款各月累計(jì)發(fā)生額進(jìn)行核對(duì),結(jié)果發(fā)現(xiàn)3月份銀行對(duì)賬單借、貸方發(fā)生額各大于銀行存款明細(xì)賬50萬(wàn)元,經(jīng)向財(cái)務(wù)人員核實(shí),該款項(xiàng)為收到某公司違約賠償款,收付均未進(jìn)行財(cái)務(wù)入賬處理,被非法挪至賬外進(jìn)行證券投資,形成了一項(xiàng)賬外資產(chǎn)。
十、盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金及實(shí)物資產(chǎn),仔細(xì)分析盤(pán)盈盤(pán)虧原因
盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金要采取突擊方式,盤(pán)點(diǎn)清查的范圍不僅包含出納辦公室的保險(xiǎn)柜,還應(yīng)包含文件箱、文件柜等一些可疑場(chǎng)所。對(duì)于現(xiàn)金溢余或短缺,要進(jìn)行仔細(xì)的分析,追查其發(fā)生的時(shí)間、原因。對(duì)于小金額現(xiàn)金溢余或短缺,不可輕易放棄,往往可以通過(guò)對(duì)其審計(jì)而發(fā)現(xiàn)賬外賬。
盤(pán)點(diǎn)實(shí)物資產(chǎn)時(shí),同樣需要將所有相關(guān)資產(chǎn)都納入盤(pán)點(diǎn)范圍,對(duì)盤(pán)盈及盤(pán)虧都要進(jìn)行詳細(xì)追查取證。因?yàn)楸P(pán)虧很可能是將資產(chǎn)變賣(mài)未入賬,并將出售收入轉(zhuǎn)移至賬外經(jīng)營(yíng);盤(pán)盈則可能是賬外經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)由于工作人員疏忽而未單獨(dú)存放,與賬內(nèi)資產(chǎn)混在一起,審計(jì)人員正好以此為線(xiàn)索進(jìn)行追查,從而尋找出賬外經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的全貌。
十一、向往來(lái)客戶(hù)發(fā)函詢(xún)證,關(guān)注是否用往來(lái)隱藏收入
往來(lái)科目是許多單位隱藏收入的地方,主要是應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款四個(gè)科目。在審計(jì)時(shí)對(duì)這幾個(gè)科目所涉及客戶(hù)無(wú)論金額大小,均應(yīng)發(fā)函詢(xún)證,如果對(duì)方單位未回函或回函與賬面金額不符的,要仔細(xì)核對(duì)并追查清楚原因,其差異很有可能就是賬外賬形成的資金來(lái)源。如我們對(duì)某公司年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)時(shí),對(duì)期末其他應(yīng)付款的重要客戶(hù)都進(jìn)行了函證,但金額為20萬(wàn)元的B公司借款卻遲遲未回函。于是我們進(jìn)行替代審計(jì)程序,抽查了該20萬(wàn)元形成的原始憑證。經(jīng)查證,該筆業(yè)務(wù)記賬憑證后附一張銀行進(jìn)賬單,付款單位為B公司,款項(xiàng)來(lái)源注明為貨款。再到銷(xiāo)售部門(mén)進(jìn)一步核實(shí),該款項(xiàng)確實(shí)為一項(xiàng)廢舊材料銷(xiāo)售款。為什么審計(jì)單位要將該筆收入作借款呢?經(jīng)對(duì)該筆借款繼續(xù)查證落實(shí),發(fā)現(xiàn)該單位在次年2月以現(xiàn)金支票方式提取,名義是歸還借款,實(shí)際挪至賬外經(jīng)營(yíng)使用。
查證賬外資金沒(méi)有固定模式,需要審計(jì)人員憑借審計(jì)經(jīng)驗(yàn)和職業(yè)判斷確定采用相應(yīng)的查證方法。只要審計(jì)人員不斷加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),提高業(yè)務(wù)素質(zhì),盡職盡責(zé),保持應(yīng)有的敏感與職業(yè)謹(jǐn)慎性,就能將各種形式的賬外資金查個(gè)水落石出,確保單位財(cái)產(chǎn)安全完整和有效運(yùn)行。
