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一、部門單位概況

(一)部門(單位)主要職責職能，組織架構、人員及資產等基本情況。

(二)當年部門(單位)履職總體目標、工作任務。

(三)當年部門(單位)年度整體支出績效目標。

(四)部門(單位)預算績效管理開展情況。

(五)當年部門(單位)預算及執行情況。注釋：不要用單位的介紹來編寫，一定要用評價的眼光去組織材料。

二、績效實現情況

(一)履職完成情況：從數量、質量、時效等方面歸納反映年度主要計劃任務完成情況。

(二)履職效果情況：從社會效益、經濟效益(如有)、生態效益(如有)等方面反映部門(單位)履職效果的實現情況。

(三)社會滿意度及可持續性影響(如有)

三、績效中存在問題及改進措施

(一)主要問題及原因分析

(二)改進的方向和具體措施

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一是明確履職評估內容。為引導事業單位正確履行職能，著重從按職能職責和核準的業務范圍開展活動情況、遵守機構編制管理相關規定情況、遵守事業單位法人相關規定情況三個方面對事業單位法人代表履職情況進行綜合評估。二是明確評估工作流程。召開評估會議，與會人員包括：評估組工作人員，舉辦單位的分管負責人，被評估單位領導班子成員、中層干部（無內設機構的事業單位全體干部均應參加）。被評估單位法人作自評報告，開展履職測評，由被評估單位與會人員按要求填寫表格，表格當場收回。廣泛收集情況，通過個別訪談、座談會、現場核驗、問卷調查等形成，收集評估內容所需的相關信息。調閱相關資料。三是明確評估結果運用。綜合各方面情況，形成評估對象履職評估報告，確定其履職等次，并合理運用評估結果。對被評為優秀等次的事業單位法人進行通報表彰。對不合格的單位發出書面整改通知，在規定期限內整改不到位的，依法對其進行機構編制調整，直至撤銷法人登記。

二、評估初步成效及存在問題

從目前開展的事業單位法人履職評估情況看，取得了一定的成效：一是增強了事業單位公共管理服務水平。開展履職評估，對事業單位履職情況進行了有效的監督，有利于引導事業單位自覺增強法治理念和履職意識，規范自身行為，不斷提高依法履職、高效服務的能力和管理水平。二是提升了機構編制管理效能。有效地檢驗了事業單位是否有機整合了內部資源，是否最大程度激發了各要素的創造活力，是否有效產生了單位的綜合效能，為科學調整事業單位宗旨和業務范圍，切實管住、管好、管活事業單位機構編制創造了有利條件。三是優化了經濟發展環境。開展履職評估，有效遏制了亂收費、亂罰款、亂攤派、亂拉贊助的現象。一些單位減少了辦事審批環節，簡化了辦事程序。企業、群眾滿意度不斷提高。

另一方面，事業單位法人履職評估工作量大、涉及面廣、業務性強，在具體的評估工作中，存在一些不容忽視的問題，需要努力加以解決。

（一）少數事業單位不能依法運行。事業單位主管部門的牽制使部分事業單位不能獨立對外開展社會活動，主管部門怕失權，長期習慣將下屬事業單位按其內設機構進行管理，擔心事業單位成為獨立的法人后，削弱了主管部門對事業單位的控制權，一些事業單位長期依付于主管部門，人、財、物不獨立，根本不具備成為法人的資格；雖然目前市場經濟已經深入到各個階層，但是一些事業單位仍然存在著靠主管部門行政命令和指令性計劃開展工作的不正常現象，造成這些事業單位參與市場競爭的意識十分淡薄；個別法人單位無視國家、省、市有關政策、法規，無視機構編制部門界定的職責和登記管理機關核準的宗旨和業務范圍，見利就上，無利就讓，不能嚴格按照職責范圍開展工作；有的單位成立于上世紀七八十年代，隨著社會主義市場經濟體制的建立和不斷完善，職能逐漸萎縮，長期“有崗無為”，不能發揮作用。

（二）部分法定代表人履職意識淡漠。部分事業單位法定代表人對機構編制及登記管理方面的法規和政策知之甚少，缺乏履職的責任感和使命感，履行職能的能力較低。對機構編制部門開展事業單位履職評估工作的重要性、必要性缺乏理解，草草準備，應付了事，影響了評估工作的有效開展。這方面問題的原因之一是事業單位的法定代表人兼職情況比較突出。主要表現在兼職范圍廣，兼職時間長，兼職人數多，而且這種發展趨勢還有繼續蔓延擴大之勢。一些事業單位的法定代表人，有的由行政人員兼任，有的由舉辦單位領導兼任，有的一人身兼多個事業單位的法定代表人，影響事業單位健康、有序地發展。

（三）評估主體過于單一化。當前履職評估工作，考慮到起步階段工作難度較大，故對自身力量倚重較多，其他力量在評估工作中總體而言分量不足、權重偏低。此舉固然有利于迅速打開工作局面，但長此以往，將導致舉辦單位、職能部門和社會公眾的功能弱化，不利于實現評估主體多元化的目標。

（四）評估指標操作性不強。實踐中發現：不論各職能部門工作人員，還是參評的社會方面代表，均對所評估的事業單位了解不多，特別是對一些機構編制、登記管理方面的業務性較強的問題，更是一頭霧水。盡管采取了提供自評報告、詳細介紹情況等辦法，但憑印象打分、憑感覺打分的問題仍然存在，影響了評估的準確性。評估過程中，如何突出重點、抓住要害，精簡指標體系，這些問題有待進一步探討。

（五）評估結果運用范圍有限。目前對評估結果的應用，形式還比較單一，局限性較大，運用范圍很有限。事業單位法人履職評估的主導性和權威性不夠，這在一定程度上影響了評估工作的實效性。

三、提升評估效果的對策措施

要在充分利用各種媒體，廣泛宣傳開展事業單位法人代表履職評估工作的重要性和必要性、積極營造有利于此項工作開展的濃烈氛圍的基礎上，采取四個方面的措施確保評估取得實效。

（一）科學操作，提升評估工作準確性

一是注重評估內容的全面性。要跳出單純的機構編制工作，站在全局的高度來科學設置指標，準確反映事業單位規定職能的履行情況，綜合考慮履行職能的績效和社會滿意度。通過目標明確的評估內容，引導事業單位增強公共管理服務水平，不斷優化社會經濟發展環境。

二是注重評估過程的連貫性。要注意日常評估和年終評估相結合，特別要結合事業單位年檢工作，來全面掌握相關情況。評估工作不僅要通過日常工作了解法人履職情況，而且要通過年終綜合考核全面了解法人在一段時間內的履職績效。日常評估重在平時表現，并逐漸積累形成整體印象，為年底評估提供詳細的基礎資料，從而有效地克服年度評估走過場的可能，更準確地評估法人履職情況。

三是注重評估指標的可操作性。對不同層次或不同類型的測試對象的評價，指標應不同對待。在這個前提下，評價指標要細分為“個性指標”和“共同指標”，“定性指標”和“定量指標”。要根據不同機構的特點和職責，設置一些詳細的指標，每項指標應有詳細的說明，以增強參評人員對評估指標的理解度。

（二）加強聯動，拓寬評估工作渠道

實施事業單位法定代表人履職情況評估工作，必須堅持多部門聯動。具體是由編辦牽頭、財政、審計、人社等部門參與的工作責任機制。 只有這樣，才能保證工作出實效，各部門之間要主動溝通信息，健全工作網絡，整合相關資源，合理調配力量，形成分工明確、各負其責、相互配合、運轉協調的整體聯動機制，進一步提高評估工作的水平。

一是多層面邀請人員參加評估。在具體評估工作中，不應局限于被評估單位內部，應擴大到其管理或服務對象和關聯單位，聽取了解相關單位及群眾的反應和評價，同時，還要聘請社會各界人士，從各個社會層次反映事業單位的履職情況和社會反響，增強評估的真實性和說服力。

二是建立健全民意反映機制。為暢通事業單位履職評估工作渠道，擴大社會監督范圍，強化事業單位履職評估工作的嚴肅性，要建立健全“簡便、安全、高效”的民意反映機制，擴大“12310”舉報電話和網上舉報信箱的知曉率，充分發揮黨員干部群眾及輿論等方面的作用，使履職工作始終在有效的監督下正確行使。特別是推行“政務公開”活動，使權力在陽光下運行。

三是構建履職評估工作信息網絡。聘請特約監督員，特約員可以從黨政群機關和社會各界熱心關注機構編制工作的人事、監察干部、人大代表、政協委員中聘任，聘期一般為兩年，期滿后視情況續聘。對監督員要明確權利和義務，加強業務培訓，對工作成績突出，實績較為明顯的監督員，進行表彰獎勵；對因各種原因，不能正常履行職責的，及時予以解聘。

（三）固本強基，提升評估工作水平

要做好事業單位履職評估工作，面對不斷出現的新形勢、新情況，就需要加強學習，固本強基，不斷提升評估工作水平。

一方面，加強履職評估隊伍建設。評估人員要到位、水平要提升，要把那些事業心強、有責任感和進取精神的同志，選拔到事業單位履職評估工作上來。通過學習交流和考試，做到持證上崗，并加強對他們的考核和獎罰。組織他們認真學習機構編制理論知識，特別是事業單位履職評估方面的知識，不斷提高對履職評估工作重要性的認識，提升履職評估能力。另一方面，增強評估對象依法履職能力。舉辦事業單位法人代表培訓。精選培訓內容，創新培訓方式，通過學習不斷增強事業單位法定代表人的法制意識、責任意識和市場風險防范意識，自覺規范事業單位的行為，維護事業單位的合法權益，提高事業單位的管理水平。

（四）嚴明獎懲，強化結果運用力度

評估目的是通過評估結果的使用來實現的，結果運用是評估系統的動力機制。對評估結果一定要進行廣泛公示，提高工作透明度，接受群眾監督，使優勝者廣受贊譽，讓庸碌者無地自容。根據目前機構編制管理現狀，主要是在以下三個方面加強使用力度：

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（二）責任落實到位。局績效管理領導小組及辦公室認真設計了指標考核表，提出初步年度工作目標意見，按照上級要求，今年的績效管理考核指標由3個部分組成：業務工作實績、履職能力建設、機關黨建工作。

（三）督促檢查到位。局績效管理辦公室分工抓好各項工作的督查，提高全局的執行力。平時督促檢查各項工作的進度及執行情況，定期我

局業務會上進行通報，對完成工作好的予以表揚，對沒有如期完成階段性工作的給予提醒督促，要求其限期補缺補漏。通過督查促進全年工作目標的完成。

績效自評與說明

對照《關于印發<區2012年度績效管理工作實施方案（修訂方案）>的通知》，績效指標考核滿分64分，我局自評得分64分。具體自評如下：

（一）業務工作實績指標自評

在區委、區政府的領導下，經過全局的共同努力，圓滿完成今年的各項工作任務。各項業務工作實績指標滿分36分，自評得分為36分。具體如下：

1、積極開展新城控規全覆蓋，加快推進新城建設。開展《新城三江口片區控制性詳細規劃》

分局根據省、市領導指示，開展了新城控制性詳細規劃的全覆蓋工作。新城控規編制范圍覆蓋整個新城范圍，總面積約為740平方公里，同時，針對瑯岐島的近期建設，先期展開55平方公里的瑯岐島專項規劃編制。我局委托市規劃院規劃開展新城三江口片區控制性詳細規劃編制工作。目前設計院已完成初步方案，規劃編制單位已完成初步方案成果，現按程序上報市政府，提請市政府盡快組織審查，以便進一步深化、完善、推進實施。

2、熱情服務，做好日常規劃管理及業務審批工作

已完成。2012年，我局堅持按照《中華人民共和國城鄉規劃法》、《行政許可法》及《市城市規劃管理條例》等法律、法規辦理“一書兩證”業務。2012年我局核發《選址意見書》24項，審批選址面積4264401.46平方米；辦理《用地規劃許可證》19項，審批用地面積1059133.53平方米；辦理《建設工程規劃許可證》40項（其中市政項目15項），審批建筑面積合計1054964.82平方米。

3、繼續推進新城數字規劃館建設，進一步完善數字沙盤及會商系統。

新城數字規劃館建設工作和數字沙盤影片的參觀、展示、規劃講解等部分的功能都已基本成型。下階段，根據市領導的要求，工作重心轉移到數字沙盤和會商系統后續應用建設及軟硬件維護、數據更新中，以便更好的發揮好該系統在規劃審批、項目決策、項目監控和應急指揮中的作用。

4、做好區保障房工程規劃審批工作。

我局對區保障房項目進行統一規劃，分期實施。家欣花園（區公共租賃房）項目，總用地面積24.2畝，其中一期用地8.58畝，已辦理了總體項目的選址及總平規劃審批手續。一期建筑面積11020平方米，已辦理了《用地規劃許可證》、建筑方案審查、管網綜合審查，并辦理了《建設工程規劃許可證》，規劃手續已辦結。

5、開展建設項目日照影響分析審批工作。

開展建設項目日照影響分析審批工作，加強對日常建設項目的科學審批與規范化管理。根據市規劃局《關于進一步明確市建設項目日照影響分析相關事項的通知》的要求，我分局所有審批的居住建筑和醫院病房樓、休（療）養院住宿樓、幼兒園、托兒所生活用房和大中小學教學樓等建筑都要求做建設項目日照分析，其《日照分析報告》作為我局批準建設項目總平面規劃方案、核發《建設工程規劃許可證》的依據之一。全面實現了科學審批和規范化管理。

6、加強規劃法制建設。

按照時限完成建設項目的規劃條件核實，制定處罰自由裁量權規范，做好行政復議和工作。在廣泛討論的基礎上，根據市、區里有關規定，結合本局實際，配合市局做好《城鄉規劃法》和《省實施規劃法辦法》的宣傳。做好“五五”普法中期工作。落實《工作條例》，減少了重大重訪問題的發生。

7、認真辦理人大建議和政協提案。

按照規定時限辦理省、市、區人大代表建議及政協委員提案，辦復率100%。我局及時接收上級交辦的省、市、區人大代表建議及政協委員提案，并將辦理任務進行責任分解，分發給承辦處室。2012年我局共承辦市、區人大、政協提案25件，從反饋情況看，提議人對分局建議、提案辦理落實情況給予充分肯定，滿意度達100％。

8、做好群眾咨詢、舉報等訴求件的答復、反饋工作，維護社會安定與穩定。

做好日常群眾咨詢、舉報等訴求件的接受、答復、反饋工作。我局把辦理件、訴求件作為轉變工作作風和提高行政效能的一項重要工作來抓。在辦理過程中，做到領導重視、制度保障、責任落實、力求實效。2012年我局共辦理、接收訴求件173件，及時答復和處理群眾咨詢、舉報，獲得了大部分訴求人的好評，維護了社會的安定與穩定。

9．日常督查情況

局績效管理辦公室對區委、區政府的重大決策落實情況開展督查。對區委、區政府主要領導批辦件做到件件登記、件件跟蹤督辦落實。對區委常委會議紀要、區政府常務會議紀要、辦民辦實事項目、政府工作報告分解的工作任務以及局領導布置的重點工作等開展日常督查，確保政令暢通。

（二）履職能力建設指標完成情況

該項滿分28分，自評得分28分。具體如下：

1.科學民主履職

建立科學民主決策機制，健全決策規劃，完善專家咨詢、社會公示制度，堅持政務公開。（1）做好《政府信息公開條例》的實施工作，按規定時限辦理政府信息依申請公開的答復，做好公開信息檔案的移送。（2）根據需要進行規劃公示，依申請組織聽證，落實《市規劃局聽證制度》。

2.依法履職情況

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（二）周密論證，夯實工作基礎。堅持上下聯動，壓茬推進的指導思想，集中全市評估力量，反復研究《省政府部門機構編制評估辦法》，結合市委市政府中心工作、機構編制管理工作經驗，研究討論評估步驟和措施，力求方法可行、實效明顯，最終確定比較合理、便于操作的工作方案，解決了市縣（區）評估部門“怎么評估”的問題。在確定評估方案后，召開評估工作座談會，學習第486號國務院令和《評估辦法》、《評估方案》，達成機構編制評估是編辦的法定權限，相關部門應當積極配合的共識，調動了部門參與評估的積極性，解決了被評估部門“愿意評估”的問題。

（三）完善方法，扎實開展評估。一是認真籌備。以《評估辦法》為基礎，參照青島市的經驗做法，結合職責配置、內外部工作機制運行、履職成效等8個方面評估內容，設計反映機構編制配置與執行問題的8個評估表格，并在實際操作中不斷完善，評估工作順利進行。如：在部門職責配置評估過程中，我們發現部分職責配置情況不能完全在起初設計的評估表格中反映，又研究設計新增1個表格，確保8個方面的評估內容能夠在9個評估表格中得到體現，增強了評估的可操作性;今年4月，我們在認真總結分析去年評估工作的基礎上，進一步突出理順職責關系這個重點，對9個評估表格進行重新設計，從近期評估情況看更加便于操作。二是上門指導。針對被評估部門個別工作人員機構編制業務水平較低、對評估內容把握不到位的現象，評估人員認真梳理被評估部門“三定”規定，對部門在職能配置和機構設置等方面可能存在的問題作了初步歸納分析，結合先前制定的評估方案，擬定自評報告模板，于部門自評初期，上門與部門對接，實地指導部門自評，幫助部門工作人員樹立信心，也從中了解到部門實情，為實地評估順利實施奠定了基礎。三是挖掘問題。以強化對部門的業務指導為基礎，通過與被評估部門建立經常性的工作聯系以及安排專門時間實地評估，我們在問卷調查基礎上對部門的職能配置、內部機構設置、編制核定、人員配備等8個方面的配置與執行情況進行針對性評估，機構編制配置與執行在實際工作中存在的問題得以較好顯現。如：市級部門存在的機關職責配置上下一般粗，機關和所屬事業單位職責關系不清，機關內部機構設置、編制及領導職數配備與當前的改革發展任務不相適應，部門間機構編制配置不平衡以及機關人事管理不規范等問題比較突出。五蓮縣編辦針對評估涉農部門較多的實際，專門面向鄉鎮、街道分管農業負責人、黨政辦主任、農業綜合服務中心負責人及駐鄉鎮人大代表、政協委員發放調查問卷，對調查問卷反映的部門履職不到位問題逐一列出單子向被評估部門專題反饋，針對性強，效果明顯。

（四）落實結果，機構編制管理水平得到提升。一是機構編制管理方面的問題得到重視。如：事業單位承擔行政職能，農業、林業部門對農林產食品質量安全監管職責界定不夠明確，個別內設機構名稱與實際不符，農業、水利部門行政執法機構不健全、執法力量薄弱，機關人事管理不規范等問題，已引起編制部門重視，成為新一輪政府機構改革的重要參考因素。二是今后加強機構編制管理的意見建議引起市編委領導重視。在向市編委報告評估情況時，我們提出了建立機構編制動態調整機制、加大機構編制政策法規宣傳普及力度等規范機構編制管理，促進評估工作開展的意見，市編委領導給予充分肯定。三是解決了評估中發現的部分問題。鑒于個別部門存在職責配置不合理、機構名稱不規范、執法監管不到位等問題，機構編制部門加大調研力度，及時向編委領導匯報解決意見，有關問題得到很好解決。如：嵐山區編委印發了《關于區民政局等五部門職責分解等有關事項的通知》，對相關部門職責分解進行了合理調整，將由內設機構承擔的職責重新進行界定，共調整職責13項，調整內設機構2個;針對水利工程重建設輕監管的問題，調整了區水利局內設機構，增設工程管理科，確保切實發揮水利主管部門在水利工程監管方面的職責。四是嚴格執行機構編制法規政策的意識得到增強。評估的過程是學習機構編制法規政策、部門“三定”規定的過程，工作開展以來，編制部門和被評估部門更加注重加強機構編制法規政策研究，樹立嚴謹細致的工作作風，嚴格遵守機構編制紀律。

二、開展機構編制評估存在的問題

（一）機構編制認識水平有待提高。從部門自評、開展問卷調查以及征求代表委員意見建議情況看，不論是機關干部，還是一般群眾，對政府部門職責、機構編制管理知識了解較少，對機構編制業務用語表達不準確，機構編制紀律意識薄弱，制約了機構編制評估開展。

（二）評估標準需要進一步完善。因機構編制管理缺乏科學標準，導致評估難以“有章可循”，特別是很多問題無法用量的標準衡量和定性，“是”與“非”定性比較籠統，大部分只能靠實踐經驗判斷，操作比較困難，造成評估結論科學性不強。

（三）被評估部門的參與積極性亟待提高。一方面，被評估部門認為本單位的工作情況應由市目標管理績效考核委員會辦公室考核，對編制部門開展這項工作的認識不夠深入。另一方面，部門的機構編制業務工作人員多為2010年機構改革后從事編制工作的人員，對機構編制業務知識了解甚少，且機構編制評估系統性、專業性強，無成熟的經驗借鑒，部門抵觸心理較重。

（四）評估發現的問題難以短時間內解決。評估發現的行政職能交事業單位承擔，行政編制偏少，行政執法力量薄弱以及現行領導干部離崗政策導致的占編不在崗、機關借調所屬事業單位人員多、人員結構不合理等問題，需要在調查研究的基礎上，從上到下逐步理順，解決所需時間較長，有的問題甚至無法解決。這也成為影響部門參與評估積極性的另一因素。

（五）評估力量不足。機構編制評估是一項系統工程，需要對部門的機構編制配置及執行情況進行評價并做出結論，必須系統、科學、嚴謹，需要有足夠的人力和足夠的時間來保障，但目前從事這項工作的人員較少且業務水平參差不齊，工作被動應付多。

三、改進機構編制評估的工作建議

（一）進一步完善評估標準。標準科學、便于操作、效果顯著是評估應遵循的基本原則。建立科學的評估指標體系是開展評估的前提，需要在理論、實踐之間反復磨合前進。評估部門應結合實踐理性分析總結，在探索評估標準方面多下功夫，同時，要調動所有評估力量的積極性，堅持在實踐中完善，在發展中創新，促進評估標準科學規范。

（二）建立以解決問題促評估開展的工作機制。機構編制部門要切實加強對評估發現問題的調查研究，選準工作切入點，積極主動地協調引導編委其他成員單位，強化措施，形成合力，有針對性地解決問題，實現現有機構編制資源與當前的改革發展任務相適應，部門職能配置、機構設置及人員編制配備與實際工作需要相一致，讓參與評估的政府部門嘗到“甜頭”，從而調動其他部門的參評積極性，推動機構編制評估全面開展。

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三是創新形式，提高成效。為提高檢查的針對性，在部門自查階段，制定了調研提綱，對自查的重點細化為各單位安全生產制度建設、安全措施和裝備落實情況等11個方面的內容，進一步規范了自查工作。在實地檢查階段，會同區監察局和區安辦組成檢查組分片到片區進行實地檢查。采取聽取履行職責情況介紹、核查有關文件資料、查驗群眾反映問題和安全生產事件處置情況、走訪監管對象、訪談部分人大代表和政協委員、開展社會問卷調查等方式，認真了解部門單位履職自查情況。淄川區編辦侯婷 E：CWK

濰坊市編辦推進政府部門機構編制評估工作

一是確立任務目標。在認真學習魯編〔2013〕4號文件精神的基礎上，及時出臺了貫徹落實意見，并把組織開展市政府工作部門機構編制評估作為市編辦年度重點工作進行立項，精心制定工作推進計劃，從目標定位、標準范圍、目標要求和目標時限等方面提出了具體要求。

二是明確工作團隊。市編辦加強組織領導，建立專門工作團隊，實行主要領導親自抓、負總責，分管領導靠上抓，責任科室及有關人員具體抓，建立起責任明確、分工協調、一級抓一級、層層抓落實的工作體系。

三是落實推進機制。為推動機構編制評估工作穩妥開展，實行“調研推動、科室聯動、定期點評”的推進機制，即：把機構編制評估列入全辦2013年度調研課題之一，列出調研計劃，明確課題人員；明確牽頭科室和配合科室，聯動配合推進；實行一周一報告、一月一調度、一季一點評的督查督辦機制。

四是建立考核體系。把評估工作進展完成情況納入全辦年度科室目標管理考核體系，形成評估開展效果與工作實績掛鉤的管理模式，努力提高評估工作的質量和水平。濰坊市編辦監督檢查科 E：ZY

龍口市編辦“四個著力”加強監督檢查工作

一是著力領導干部機構編制法律意識培養。把機構編制管理內容列入領導干部年度教育培訓的必修課程，加快培訓制度的建立與創新。

二是著力協調配合機制的建立。從建立健全機構編制與紀檢監察、組織、人社、財政等部門的協調配合和相互約束機制入手，充分發揮各部門的職能優勢，建立完善定期或不定期聯合督查機制，并暢通各種監督渠道，形成全方位的監督機制。

三是著力考核評估制度健全完善。定期對機構編制管理和運行情況進行考核和評估，嚴格按照“誰說話、誰簽字、誰負責”的原則，對違反機構編制紀律的人和事啟動行政問責，情節嚴重的，給予相應的黨紀政紀處分。

四是著力機構編制干部自身監督檢查水平的提高。從機構編制干部日常管理入手，將機構編制干部納入監督檢查范圍，凡是不按規定受理機構編制申請事項的、不按規定審核控編申請的、重大審批事項不請示領導私自審批的、上報機構編制統計數據不真實弄虛作假等事項，造成嚴重后果的，除嚴格按照相關法規處理外，年終考核不得晉級、評優等。龍口市編辦劉波 E：YWJ

東營市東營區開展事業單位信用等級評定工作

一是精心部署，講求一個“早”字。結合東營區實際，及時下發關于2012年度信用登記評定工作的通知，對于評定范圍、評定程序、提交材料和相關要求做了明確的要求。為按時保質完成信用等級評定工作，盡早安排了專門人員負責材料的收集和整理工作。

二是規范程序，務求一個“真”字。印發了《東營區事業單位法人信用等級評定標準》、《東營區事業單位法人信用等級評定申報表填寫說明》具體程序為事業單位法人對照評價指標自查自評，聯席會議成員單位信用信息征集，事業單位監督管理局匯總各事業單位法人的信用評價成績并提出初步評定意見，報聯席會議確定信用等級并備案公示。

三是嚴格把關，確保一個“準”字。監督管理機關要對事業單位申報材料嚴格把關，按照程序規定對各個項目逐一核對，將不符合要求的材料一律退回，并向申報單位耐心解釋說明申報材料的標準和要求，確保信用等級評定原始數據的真實有效。同時聯席會議成員要嚴格按照程序，對照申報材料及征集的信用信息進行評分，確保評定過程和結果的公平公正。

四是多管齊下，追求一個“合”字。建立事業單位監督管理機關與財政、人事、物價、工商、稅務、質量技術監督等部門相互協作、密切配合、聯合管理的工作機制，規范約束事業單位法人信用行為，相互通報有關情況，建立事業單位法人監督管理聯動協調機制，研究解決事業單位法人信用等級評定等在對事業單位法人監管中的問題，發揮相關職能部門的聯動作用，共同做好對事業單位法人的監督管理工作。東營市東營區編辦 E：CWK

聊城市東昌府區完成2012年度基層醫療衛生機構績效考核

近日，聊城市東昌府區考核委員會辦公室聯合衛生局、財政局等單位，對全區18家醫療衛生系統事業單位2012年度工作績效進行了現場考核。考核指標由6個一級指標、17個二級指標組成，考核內容包含基本醫療服務、公共衛生服務、鄉村服務一體化管理、滿意度等，從依法執業、診療規范、健康檔案、健康教育、免疫規劃、傳染病防治、婦幼及老年人保健、鄉村衛生室建設、醫院管理等層面全面考核基層醫療衛生機構的服務質量、服務效率、服務對象滿意度。

本次考核成立了一個16人組成的考核小組，成員涵蓋了財務、公共衛生、婦幼保健等醫療衛生專業人員，保證了考核的科學性、嚴謹性。采用現場考核、現場打分、現場反饋、獎優罰劣的方式，考核結果與辦公經費及財政專項扶持資金掛鉤。組織形式嚴密可行，考核程序嚴謹透明，考核結果公開公正，獎懲措施及時有效，得到了被考核單位的高度認可。聊城市東昌府區編辦王志華 E：LDQ

惠民縣“三結合”提升機構編制監管水平

惠民縣編辦堅持把機構編制監督檢查作為一項重要的常規工作來抓，通過各項工作的有機結合，有力推動了機構編制監督檢查工作的系統化、規范化、制度化。

一是監督管理與全年工作結合。在全年工作計劃中，惠民縣編辦突出了機構編制監督管理的重要意義，著力整合機構編制管理資源，通過編制實名制管理、事業單位年檢等中心工作與機構編制監督管理的密切結合，扎實提高機構編制監督管理的實效。

篇6

為貫徹《山東省政府部門機構編制評估辦法》，科學評估各級政府部門機構編制配置及執行情況，進一步優化機構編制資源配置，提高機構編制執行水平，促進政府部門效能建設，聊城市積極采取措施加以落實。一是組織市、縣編辦和市直部門認真學習，統一思想，切實領會《評估辦法》精神實質，充分認識開展評估工作的重要性和必要性，進一步增強責任感和使命感，確保評估工作扎實有效開展。二是要求市、縣編辦積極研究制定機構編制評估具體方案，強化措施，認真抓好《評估辦法》的貫徹落實，把貫徹實施《評估辦法》，作為當前和今后一個時期機構編制管理工作的重要任務，要求每年選取不少于五個政府部門，爭取利用三年的時間，將所有政府部門（單位）進行一遍評估，確保評估工作落到實處。三是加強領導，確保機構編制評估工作取得實效，要求各縣（市、區）編委切實加強領導，機構編制部門抓好組織實施，各部門（單位）積極配合，確保機構編制評估工作取得實效。聊城市編辦 梁文宸 E：LDQ

東平縣對新設立調整機關事業機構進行跟蹤問效評估

近日，東平縣編辦對2012年以來新設立調整的部分機構進行了跟蹤問效評估。一是重點突出，明確評估內容。縣編辦制定了工作方案，明確檢查評估的對象為2012年以來新設立、調整的機關事業機構，主要有縣法院司法確認辦公室、縣森林公安局、縣博物館、現代國際物流園區管委等，重點評估機構設立調整以來在人員配備、職責履行、內部管理、外部協調配合等方面的工作開展情況。檢查評估工作由縣編辦監督檢查科牽頭，相關科室密切配合，共同負責做好這項工作的落實。二是多措并舉，提高評估質量。在單位自查自評的基礎上，縣編辦組織專門人員，到單位進行實地檢查評估。檢查評估采取聽取專題匯報、召開座談會、查閱相關文件檔案資料、走訪監管對象、開展社會調查問卷等多種形式，多角度、全方位了解單位相關工作開展情況。三是整改規范，強化結果運用。科學分析匯總檢查評估工作開展情況，對評估工作中發現的問題提出整改意見并及時反饋單位進行限期整改，對限期整改不到位的按照機構編制監督檢查有關規定辦理。檢查評估工作情況及時形成工作報告上報縣編委領導，并將考核結果作為日常機構編制調整等的重要依據。東平縣編辦 E：ZZJ

博興縣編辦建立健全機構編制跟蹤督查機制

一是完善督查制度，強化經常性督查。印發了《關于開展機構編制法規政策及事項執行情況跟蹤督查的通知》，重點對部門“三定”規定執行情況，職責調整落實情況，機構設置、職數配備、入編、減編程序進行日常跟蹤督查。二是拓寬監督渠道，豐富督查方式。跟蹤督查采取月報表、季檢查、年度評估、點面結合的方式進行。具體督查時，采取查閱資料、召開座談會、個別談話、走訪和問卷調查等方式。監督檢查工作結束后，督查組對督查中發現的問題向被督查單位下達《限期整改通知書》，并對整改情況繼續進行跟蹤督查。三是加強協調配合，建立長效機制。縣編辦根據監督檢查的對象和內容，定期會同縣紀委、財政、人社等部門對有關機構編制事項進行聯合檢查，逐步健全完善部門配合約束機制。博興縣編辦 E：CSQ

東營市河口區編辦開展事業單位機構編制檢查評估工作

一是明確評估對象。此次評估的單位主要是2010年以來新設立的事業機構，其中包括更名、加掛牌子的機構，共涉及37個部門、62個單位。二是細化評估內容 。此次評估主要詳細了解各個部門單位的履行職責情況及成效、編制核定及人員配備情況、 機構編制管理規定執行情況、內部工作機制運行情況四個方面的主要情況。三是嚴格評估方法。采取實地評估的方式，區編辦組織人員到部門、單位詳細聽取情況介紹，嚴格查看有關文件資料，深入了解掌握被評估單位各方面的情況。四是強調結果運用。河口區編辦將此次評估結果進行認真分析匯總并作為以后調整被評估單位機構編制事項的重要依據。東營市河口區編辦 E：CWK

臨沂市河東區編辦加強機構編制監督檢查

一是健全監督檢查制度。研究制定了《河東區機構編制監督檢查辦法》，建立健全了機構編制監督檢查工作機制，完善了執行情況評估機制、機構編制考核機制、主要領導問責機制、部門聯合協作機制、社會公開監督制等相關制度。

二是轉變監督檢查手段。完善機構編制事項事前銜接、用編計劃審核、空編使用核準、出入編登記、工資統發審核等機構編制規范性管理機制，加快轉變現有監督檢查“重審批執行，輕監督管理”的工作模式，通過“事前調研、嚴格審查、日常監督、定期抽查”的工作手段，推動監督檢查工作健康發展。

三是加強隊伍建設。配備政治強、業務精、紀律嚴、作風正的業務骨干充實到督查崗位，確保監督檢查隊伍素質優良、精干高效。加大業務培訓力度，提高工作人員的業務素質和工作水平，加強監督檢查工作作風建設。臨沂市河東區編辦 趙言超 E：ZY

淄博市淄川區編辦開展政府部門履職情況調研工作

為進一步鞏固政府機構改革成果，理順部門職責，加快推進政府職能轉變，近日，淄川區編辦對24個政府序列部門的履職情況進行調研。

此次調研的目的是摸透政府序列部門機構編制的現狀，找準影響和制約淄川區行政體制改革的主要問題，為下一步政府機構改革和職能轉變順利實施提供可靠的參考依據。調研過程中，區編辦以上一輪政府機構改革“三定”方案為基礎，對各部門承擔的職能進行全面梳理，重點對職能的變化情況、部門間職能履行是否順暢、內設科室設置是否合理以及對轉變政府職能和探索部門內部大科室制的意見和建議進行調研，進一步促進各部門各司其職，建立職責明晰、協調高效的工作運行機制。淄川區編辦 周建霞 E：CWK

高青縣編辦扎實做好機構編制事項考評工作

篇7

5月11日至13日，市人民政府教育工作督導復評組對我縣教育工作進行了督導復評。復評組對照《云南省縣級人民政府教育工作督導評估標準》、《云南省縣級人民政府教育工作督導評估辦法》和《〈云南省縣級政府教育工作督導評估標準〉評估要點及評分要求》等文件內容，采取“聽、看、察、訪、議”等方式，堅持實事求是，堅持公開、公平、公正，堅持督政與督學相結合，堅持鑒定性評估與發展性評估相結合，力求客觀、如實地評估元江縣教育工作。復評組首先聽取了元江縣關于全縣教育工作情況匯報，分別召開了人大、政協、政府相關職能部門、鄉鎮和學校負責人座談會，并對相關問題進行了質詢，深入到澧江、東峨、青龍、因遠4個鄉鎮政府及當地的中小學共14所學校實地檢查，認真細致查閱了相關檔案資料，抽查清點在校學生情況，進一步驗證、核實縣政府的自評報告。通過兩天多的調查核實，復評組認為：元江縣委、縣政府重視教育督導評估工作，作為宣傳、動員全社會尊師重教的大事來抓，縣、鄉(鎮)政府做到思想認識到位、工作措施到位、責任履行到位，全縣上下形成了迎接督導檢查的濃厚氛圍，自評工作嚴肅認真，扎實細致，有關檔案資料較為規范，掀起了繼“普九”之后的又一輪關心、支持教育的熱潮;自評報告內容基本符合全縣教育工作的實際;檢查組所到學校管理有序、師生精神狀態好，教育質量逐年上升，校園環境做到了綠化、美化、人文化，校園文化建設有聲有色，發揮了環境育人和管理育人的功能。評估組給我縣教育工作督導復評分為91.5分，基本達到“教育工作先進縣”的分值要求，但由于評估過程中發現有涉及“教育工作先進縣”一票否決的要素(主要是d級危房嚴重超標)，評估組經過認真合議后，同意將元江縣作為“教育工作合格縣”等級呈報給省人民政府教育督導團評估認定。

市人民政府教育工作督導復評組，在充分肯定我縣教育工作取得成績的同時，也中肯地提出了存在的問題。

一是危房偏高。全縣中小學現有45584平方米危房，占校舍總面積的16.21%，遠遠超出評選“教育工作先進縣”標準中關于d級危房比例不得高于3%的要求。

二是辦學條件還需進一步改善。我縣中小學宿舍較為擁擠，農村寄宿制學校食堂大多數是簡易房，學校沒有洗澡房，廁所十分簡陋。實驗儀器老化，自然破損、報廢、消耗較大，原來配備的實驗儀器與新課改教學需要不相適應，特別是農村中小學音體美、衛生、勞技器材配置嚴重不足，生均圖書不達標，小學計算機配置生機比也不達標。

三是我縣初中控輟保學形勢不容樂觀。近幾年，縣、鄉政府加大了初中控輟保學的力度，取得一定成效。但由于各種原因，初中在校生輟學率仍然有突破省定標準底線的危險。輟學率20*年為2.59%，從數字上看雖然不超標，但是初中生輟學是動態的，稍有疏忽，輟學率就會反彈和超標。個別初中學校的輟學率已大大超過3%的指標要求。義務教育經費保障機制改革基本解決了因貧輟學的問題，但對于因厭學而輟學還缺乏有效措施。

四是進一步加強校長和教師隊伍建設，努力提高整體素質。元江縣教師隊伍在區域分布、年齡結構、學科結構等方面尚不夠合理，校長和教師隊伍的整體素質有待進一步提高。

五是存在的幾個具體問題：

1、政府、教育行政部門和學校要高度重視學校安全工作，切實加強學校管理，消除安全隱患，杜絕安全事故發生。特別要加強農村寄宿制學校管理，完善寄宿制學校的配套建設，重點支持寄宿制農村初中改善學生宿舍、食堂、廁所和文體設施的條件，加強住宿生的安全管理、衛生管理，高度關注寄宿生的身心健康。

2、評估檔案資料要力求規范。加強對鄉鎮職能部門的業務指導，更多地體現政府行為(個別鄉鎮的匯報材料是教育部門的工作總結)。縣級與鄉(鎮)的統計數據要一致對應，同時要注意數據核實，如實反映情況(因遠鎮初中入學率92.37%，低于95%屬于“不合格”指標，原因是因遠二中未將戶籍內在外借讀學生算入)。關于檔案資料和表冊的一些細節問題，必須抓緊修改完善。

3、進一步加強教育督導工作，為教育持續健康發展提供有力保障。要認真實施《中華人民共和國教育法》和《云南省教育督導規定》，加強縣教育督導機構的建設，成立元江縣人民政府教育督導機構，落實編制、配備專職督導人員，開展教育督導工作。

4、根據*年國務院《教育費附加征收暫行規定》第八條“地方征收的教育費附加，按照專項資金管理，由教育部門統籌安排，提出分配方案，商同級財政部門同意后，用于改善中小學教學設施和辦學條件，不得用于職工福利和發放獎金”要求，將“教育費附加”全額及時劃撥縣教育局“義務教育資金專戶”進行專項管理、統籌使用。

5、抓好勤工儉學工作，促進基礎教育和諧發展。要堅持開展以校園“五小工程”為主要形式的勤工儉學活動，把辦好一個食堂，種好一片菜地，養好幾頭肥豬，救助一批困難學生作為工作重點來抓。要從政策導向、資金支持等方面對學校的勤工儉學給予扶持。要把勤工儉學作為素質教育的重要組成部份，培養學生勞動意識和動手實踐能力，改善學生生活質量。

六是實地檢查中發現的幾個問題。一是匯報材料上的問題。幾乎所有鄉鎮都把教育工作匯報材料寫成了教育工作總結，有的鄉鎮簡單地把20*年省政府“兩基”、“普實”復查驗收匯報材料修后就進行匯報。沒有站在政府的角度敘述履行教育工作職責的情況。從這一點可以看出，各鄉鎮對本次教育工作督導評估認識上還存在偏差，錯誤地認為教育督導評估只是教育行政主管部門和學校的事情，恰恰相反，本次教育督導評估主要是督政，而不是督學，主要目的是為了檢查當地黨委政府履行教育工作職責的情況，具體講就是當地黨委政府依法組織適齡兒童進行義務教育、學校周邊環境整治、當地黨委政府支持學校建設給予用地保障(勤工儉學實踐基地)、力所能及為學校改善辦學條件和表彰優秀教師等等情況。二是資料裝檔方面的問題。個別鄉鎮在資料裝檔上比較隨意，籠統地把各種資料混裝在一起，不但不便于查閱，而且顯得混亂。根據市政府復評組的要求，鄉鎮黨委政府的教育工作資料應分開裝訂，并帖上標簽。具體包括四個方面：鄉鎮黨委政府教育督導評估的各種文件，鄉鎮各種教育工作匯報材料、控輟保學先進材料，強化教育管理方面的材料，“兩基”表冊。

二、統一思想，提高認識，切實增強做好迎接省政府教育督導評估工作的責任感和緊迫感

確保順利通過省政府教育督導團對我縣教育工作的檢查驗收，是我縣今年教育工作的一項重要任務，是必須完成的硬任務。對此，大家務必保持清醒頭腦，端正思想，提高認識。

首先，我們要認識到這次教育督導評估工作的重要性和嚴肅性。20*年5月，我縣“兩基”“普實”工作順利通過省政府復查驗收，去年主要是基本普及九年義務教育、基本掃除青壯年文盲檢查驗收，而這次督導評估是對“普九”復查的進一步拓展、深化和加強，涉及部門多、范圍廣、要求高，是對縣鄉兩級政府履行教育工作職責全面的、綜合性的檢查驗收。所以大家務必采取過硬措施，集中時間，集中精力，對照標準，查漏補缺。

其次，我們要認識到這次教育督導評估工作形勢的嚴峻性和任務的艱巨性。近年來，在市委、市政府的高度重視和關心支持下，我縣教育工作取得了一定成績。但是，對照省政府教育督導評估各項要求和指標，仍然還有很大差距。從5月13日市政府教育工作督導復評組對我縣教育工作督導復評反饋意見看，我縣還存在許多問題。這些問題既影響了教育督導評估的檢查驗收，又制約著我縣教育事業的持續健康發展，必須盡快加以研究解決。冷靜分析目前的現狀，迎檢面臨的形勢十分嚴峻、任務十分艱巨、時間十分緊迫。各鄉鎮、各相關部門和學校一定要高度重視，迅速將迎檢工作擺上重要議事日程，堅持硬件從實、軟件從嚴的原則，扎實做好各項迎檢準備工作。

第三，我們要認識到做好迎接省教育督導評估工作是提高我縣教育發展水平的良好契機。這次省檢的很多內容包含了中小學校辦學水平和辦學條件(如d級危房排除等)的指標。這無疑是各校發現問題、解決問題的良好契機，也是推動教育上水平的大好機遇。各鄉鎮、各部門、各中小學校要通過這次省檢，認真對照標準，尋找差距，盡最大努力把欠賬補上，把遲早要干的事提前干好，著力解決一批群眾關心、社會關注的教育熱點、難點問題，推動提高全縣中小學校辦學水平。

三、明確職責，狠抓落實，扎實做好各項迎檢準備工作

應該說，5月11日~13日市政府對元江縣教育工作的督導復評只是省政府教育督導評估的一次預演，說直接一點，市政府對我縣的教育督導評估并不算嚴格，所提出的問題也很宏觀，但實際上我縣在前次市政府教育督導復評中，還存在許多問題，尤其是一些部門的領導在專家質詢環節上，對涉及本部門的情況了解不全、掌握不清，這種情況在省政府督導評估時要避免發生。下面，我針對市政府教育督導復評組提出的整改意見，具體講五個方面的問題：

(一)縣級職能部門工作

1、落實教育督導機構

一是縣教育局要盡快提出《關于成立元江縣人民政府教育督導室的請示》報縣機編委;二是縣機構編制委員會要盡快研究，盡快批復。(此項工作由縣教育局和縣機編委負責落實)

2、落實教育費附加的撥付

按上級有關文件要求足額撥付教育費附加，并辦理撥付相關手續。(此項工作由縣財政局和縣教育局負責落實)

3、材料檔案：一是縣政府教育工作匯報材料以《云南省縣級人民政府教育工作督導評估基本情況登記表》為依據，進一步核實相關數據;增加社會力量辦學、教師小區建設和捐資助學情況的內容;利用圖片、統計圖，把縣政府匯報材料做成電子文稿。二是教育工作督導評估申報材料經修改定稿后，按市政府教育督導室的要求，做好材料申報工作;三是進一步完善表冊檔案，核對縣、鄉兩級教育相關數據，做到表表相通，冊冊相符。(此項工作由縣教育局負責落實)

4、各職能部門負責人，要出席匯報會、座談會和反饋會，并能回答專家質詢本部門的相關問題和涉及的數據，說得清本部門履行教育工作職責的情況。重點做好以下工作：

(1)縣政府辦：做好部門之間協調工作;相關文件的印制和下發;認真做好迎檢工作方案，包括省政府教育督導評估日程、會場、食宿、車輛的安排和標語的布置等等。

(2)縣發改委：熟悉和掌握“十一五”元江縣國民經濟和社會發展規劃中相關教育工作和教育設施建設項目立項及教育收費情況。

(3)教育局：一是指導全縣各鄉鎮、中小學做好復查迎檢準備工作，幫助全縣各中小學建立健全備查的“兩基”、“普實”表冊和學校管理工作檔案，充分展示我縣在強化管理、改善辦學條件、提高教師隊伍素質和辦學質量等方面的成果。二是做好控輟保學工作，確保涉及“一票否決”的普及程度的各項指標達到省定標準。三是配合縣政府辦做好各種迎檢工作，確保萬無一失。

(4)廣電局：一是制作教育工作的電視專題片;二是及時報道省政府教育督導團在我縣的檢查工作情況，做到當天活動當天報道，并全程跟宗報道。

(5)人事局：熟悉和掌握全縣教職工配備情況、農村富余勞動人員轉移培訓和社會效益的情況、禁止使用童工專項整治情況。

(6)財政局：熟悉和掌握近三年義務教育經費的“三個增長”按規定足額征收城市教育費附加和撥付情況;中小學生均公用經費執行情況;“三免一補”經費撥付情況;及時撥附相關教育經費。負責向省督導評估團解釋和說明教育經費的相關問題。

(7)農業局：熟悉和掌握近三年農村成人中等教育和農村實用技術培訓，農科教統籌取得的成果情況。

(8)公安局、工商局、文化局、衛生局、建設局：熟悉和掌握近三年本部門履行教育工作職責的情況。同時要安排人員，在這段時間經常開展整治學校周邊環境、食品安全、文化環境等活動，認真治理學校門口擺攤設點、無證占道經營的現象。在城區中小學上學、放學時段，公安要幫助學校維持校門通秩序。

(9)其他職能部門，也要按元政辦發〔2009〕12號《元江縣人民政府辦公室關于印發元江縣鄉鎮人民政府及縣級有關部門教育工作職責的通知》的規定，負責向省政府教育督導團說明本部門所履行的教育工作職責情況;對一些未按要求達到的硬性指標要寫出專題報告說明情況。

(10)其他要求。凡參加匯報會的部門領導，會后要認真通讀全縣的教育工作匯報材料，凡是涉及本部門的相關情況和數據，務必做到匯報會當場解釋得清、道得明;同時，各部門在專家質詢時要能密切配合，相互補充匯報、說明情況。

(二)鄉鎮工作

1、對尚未入學或流失的適齡少兒，要認真梳理，摸清底子，建立翔實可靠的流失生名冊;落實“控輟保學”責任制，進一步明確鄉、村、社和學校、教師的職責，依法采取“動員勸學”、“強制執行”等多種辦法，使輟學生重返校園完成義務教育，保證義務教育階段“普及程度”的各項指標達到省定標準。

2、鄉鎮長匯報材料：要從鄉鎮政府的高度，認真總結近三年本鄉鎮確立教育優先發展戰略地位、促進教育協調發展、學校布局調整、“兩基”鞏固提高工作、教師隊伍建設、改善辦學條件、“控輟保學”工作、治理校園周邊環境等方面取得的成績和經驗。材料應包括鄉鎮基本情況、主要措施與成效(重點部分)、存在的問題、今后工作的打算。要對現有的匯報材料進行認真修改，材料中涉及到的教育統計數據，要以20*年度學校統計年報和“兩基年審情況登記表”為準。修改好后報縣教育局進行審閱定稿。

3、檔案：要在現有的基礎上，要組織發動中小學、各站所，采取“缺什么、補什么”的辦法，認真挖掘和整理相關教育工作的材料，進一步充實和完善教育工作檔案。具體按會上發放的《鄉鎮檔案資料》要求建立。鄉鎮檔案要擺放在匯報會所在地，不能放在學校。

4、要做好2個彩色封面材料：一是鄉鎮長匯報材料;二是迎檢方案等材料合訂本(文件順序為自評領導小組、迎檢方案、*年履職自評報告、07年履職自評報告和06年履職自評報告)

(三)學校(幼兒園)工作

(1)要進一步整理完善近三年“兩基”、“普實”表冊和學校管理工作檔案，特別要認真核實各種材料中使用的數據是否與教育統計數據相符。加強與公安等職能部門的聯系，防止重大安全事故的發生。加強學生養成教育，搞好學校衛生保潔工作，以斬新的校園面貌和良好的師生精神狀態迎接省政府教育工作督導評估。

(2)要做好3個彩色封面材料：一是迎檢方案等材料合訂本(材料裝訂順序為自評領導小組、自評實施方案、近三年學校工作情況匯報材料);二是學校(幼兒園)特色材料(3至5個材料);三是學校(幼兒園)簡介(檢查組進入校門時分發)。

(3)檢查期間，學校所有教職工要佩戴工作牌。

(四)迎接工作

1、縣、鄉鎮主要領導，一是相關人員(鄉鎮包括書記、鎮長、人大主席，分管教育工作的領導、中小學校長，并由鄉鎮長匯報)要參與迎接;二是按通知要求參加匯報會和反饋會;三是全程陪同檢查。

2、縣、鄉鎮、學校、住宿賓館均要在醒目的地方懸掛“熱烈歡迎省人民政府教育督導團蒞臨我縣(鄉鎮、學校)指導教育工作”字樣的標語。(此項工作由各鄉鎮、各相關部門負責落實，具體由縣教育局負責通知鄉鎮和學校)。

3、鄉鎮召開匯報會時，涉及的鄉鎮站所長和學校校長要參加會議，并接受督導評估組的詢問。

(五)相關工作要求

篇8

一、現階段電網公司內部控制存在的問題

近年來，國家電網公司實施“一強三優”戰略目標，深入推進“兩個轉變”，積極構建“三集五大”科學管控體系，建立了科學合理的治理結構，優化了機構設置及權責分配，持續加大依法從嚴治企力度，不斷健全風險管理常態化機制，積極推進制度體系和以ERP為核心的信息系統建設，內部控制體系建設成效顯著。

這些現象，歸納起來，與電力企業內部控制建設相關，一是內部控制權責分配有待細化，內控文化意識培育和專業隊伍培養亟需加強；二是尚未完全實現以部門為對象轉化為以業務為對象，以條塊為手段轉化為以流程為手段，禁止性規定轉化為規范性規定，體系化的內部控制標準有待完善；三是信息溝通機制尚需進一步完善，缺少統一的內控信息化工作平臺，業務系統中尚未完全固化高關鍵控制點和控制要求；四是缺少體系化的內控評價規范，尚未建立內控執行責任機制和評價改進機制。

二、電網公司內部控制建設的途徑

（一）內部環境建設。首先，建立健全內部控制工作機構。在省公司層面成立全面風險管理委員會，負責審定公司內部控制體系建設方案、組織開展建設實施工作。在全面風險管理委員會下，成立具體工作的內控辦公室，負責內部控制日常組織與協調工作。在內控辦公室成立各專業項目管理組，由風險管理與內部控制專職和咨詢顧問組成，負責內控建設的指導、實施、監督工作。第二，制定統一的崗位授權規范。梳理分析各項業務內容、權限范圍、審批程序和工作職責，理清內控權限分配，制定統一的崗位授權規范。第三，培育良好的內控文化意識。大力實施文化強企戰略，加強內控文化傳播、落地和評價，增強干部員工自覺落實內控措施、主動監督內控執行的意識，為內部控制體系持續改進提供強大動力。第四，培養專業人才隊伍。加強內控專業人才隊伍建設，建立內控專業人才選拔機制，完善內控專業隊伍培訓體系，實現人員結構優化和素質提升，建立一支風險意識強、專業素養高、業務水平精的內控專業化隊伍。

（二）風險評估建設。依據公司戰略目標和內外部經營環境，以公司層面和業務層面為基準，覆蓋經營類和管控類業務，開展風險信息的收集，辨識與電力交易、物資、營銷、工程、投資等經營類業務相關的風險，以及與預算、資金、資產、股權投資、合同、信息化管理等管控類業務相關的風險，細化各業務風險列表，明確風險責任部門，提出管理策略和解決方案，建立公司規范統一的風險信息庫。認真制定公司風險評估規范，結合公司風險評估工作需求，建立風險預警指標庫，理清工作界面，細化落實崗位責任，優化工作流程。

（三）控制活動建設。第一，制定流程控制規范。對照標準業務流程框架，梳理公司經營類和管控類業務，細化公司業務流程框架；按業務開展全流程梳理，優化完善業務流程，實施業務端到端的全流程管理，跨部門流程通過明確部門之間的管理界面及職責，實現橫向分段管理；依據標準，編制公司流程控制規范，明確業務流程的風險點、關鍵控制點、控制措施、控制責任以及相關控制文檔要求。

第二，強化應用控制措施。依據流程控制規范，將控制措施與業務管理實現有效融合，強化不相容職務分離控制、授權審批控制、全面預算控制、運營分析控制、財務控制和績效評價，促進業務規范化運作，確保信息的真實、準確、完整。

第三，完善制度（標準）規范。結合公司經營業務流程架構和控制要求，查找現行制度（標準）的有效性以及可能存在的重疊、缺失等缺陷，對各項制度（標準）進行重新修訂與整合，構建與業務流程相配套的公司“一本制度”，確保制度與流程、崗位職責、控制要求相統一。

（四）信息與溝通建設。一方面，要完善內控信息溝通機制。建立年度風險管理報告與內控評價報告制度，定期按要求報送風險管理報告和內控評價報告。完善重大事項報告制度，明確重大事項報告范圍、程序和責任考核等內容。另一方面，積極推動ERP信息系統的全面、深化應用工作，上線應用具備信息在線收集，風險在線評估、重大風險自動預警、內控自動測試等功能的風險內控信息系統，實現風險信息收集、識別、分析評估、應對、監督改進、內控測試、缺陷整改等風險內控日常管理工作的信息化。

（五）內部監督建設。第一，制定執行評價規范。根據有效性、完整性、合理性原則，制定公司內控執行評價規范，明確缺陷標準、檢查方法、檢查程序、抽樣規則、責任追究、整改程序等內容，組織開展各專業內部控制缺陷認定及抽樣測試工作。

第二，建立內控執行責任機制。建立內控執行崗位責任制度，明確單位負責人為內部控制“第一責任人”。分解落實內部控制責任到部門、到專業，明確專業部門的內控職責，細化內部控制責任到崗位，明確員工個人的內控職責，建立全員參與、各司其責、相互配合、齊抓共管的內部控制責任體系。建立內控執行考核制度，將內部控制執行情況納入年度企業（部門）負責人業績考核和全員績效考核體系，與干部員工履職評估結果掛鉤。建立內部控制崗位考核制度，將內部控制責任與個人崗位考核、評優評先掛鉤。同時還要建立內部控制重大缺陷追究制度，對相關責任人進行行政追究。

篇9

第一部分

許昌市水利規劃設計院概況

 

一、主要職責

   （一）為水利工程建設和城市建設提供勘測設計服務。水利工程規劃與工業民用建筑工程設計、工程地質勘察、工程測量與工程監理。

   （二）承擔河道水庫及重點水利工程規劃、防洪規劃、水資源綜合規劃、水資源保護規劃、水土保持規劃等全市性規劃編制工作。組織編制水利發展規劃。

    (三）依照規劃要求，提出我市重點水利建設工程項目建議書、可行性研究報告、前期計劃調整建議。負責我市水利建設工程項目建議書、可行性研究報告、初步設計報告及水利行業項目的水保方案、水保工程建設項目的技術審查。

（四）編制全市中、小型水利基本建設項目建議書、可行性研究報告。

（五）擬定全市水利發展戰略，編制全市水利中長期發展規劃。

（六）組織編發許昌市水利資源公報。

（七）組織全市水資源的調查評價。

二、部門預算單位構成

許昌市水利規劃設計院部門預算包括本級預算具體如下：

1、許昌市水利規劃設計院，共有科室6個，分別是辦公室、計財科、水利規劃室、建筑規劃室、測繪隊、勘測隊。

三、人員構成情況

許昌市水利規劃設計院編制70名，其中行政編制0名（公務員編制0名，工勤編制0名），事業編制70名（管理崗位2名，專業技術崗位29名，工勤崗位20名），現在職人數為51人，離退休人數46人。

    四、2021年度主要工作任務

（一）許昌市東部水系規劃設計

（二）《河南省平原洼地治理》規劃及許昌市防洪抗旱技術支持

（三）市政府及水利局臨時下達的工作任務  

 

第二部分

 許昌市水利規劃設計院2021年度部門預算情況說明

 

一、收入支出預算總體情況說明

許昌市水利規劃設計院2021年收入總計146.42萬元，支出總計146.42萬元，與上年相比，收入增加（減少）0萬元，增長（下降）0%，支出增加（減少）0萬元，增長（下降）0%。

    二、收入預算總體情況說明

許昌市水利規劃設計院2021年收入合計146.42萬元，其中：一般公共預算146.42萬元；繳入財政專戶的行政事業性收費安排0萬元；財政撥款結轉0萬元；其他收入0萬元。

    三、支出預算總體情況說明

許昌市水利規劃設計院2021年支出合計146.42萬元，其中：基本支出146.42萬元，占100%；項目支出0萬元，占0%。

    四、財政撥款收入支出預算總體情況說明

   許昌市水利規劃設計院2021 年一般公共預算收支預算146.42萬元。與2020 年相比，一般公共預算收支預算增加（減少）0萬元，支出增長（下降）0%，主要原因：財政安排。

    五、一般公共預算支出預算情況說明

    許昌市水利規劃設計院2021 年一般公共預算支出年初預算為146.42萬元。主要用于以下方面：工資福利支出143.48萬元，占98%；商品服務支出2.94萬元，占2%。

    六、支出預算經濟分類情況說明

    按照《財政部關于印發<支出經濟分類科目改革方案>的通知》（財預〔2017〕98 號）要求，從2018 年起全面實施支出經濟分類科目改革，根據政府預算管理和部門預算管理的不同特點，分設部門預算支出經濟分類科目和政府預算支出經濟分類科目，兩套科目之間保持對應關系。許昌市水利規劃設計院《支出經濟分類匯總表》, 按兩套經濟分類科目分別反映不同資金來源的全部預算支出。

    七、“三公”經費支出預算情況說明

    許昌市水利規劃設計院2021 年“三公”經費預算為0萬元，比2020 年增加（減少、持平）0萬元，增長（下降）0%。具體支出情況如下：

   （一）因公出國（境）費0萬元，與2020年相比，增加（減少、持平）0萬元，增長（下降）0%，主要原因：未安排此項經費。

   （二）公務用車購置及運行費0萬元，一是公務用車購置費，與2020年相比，增加（減少、持平）0萬元，增長（下降）0%。主要原因：未安排此項經費；二是公務用車運行費，與2020年相比，增加（減少、持平）0萬元，增長（下降）0%。主要原因：未安排此項經費。

   （三）公務接待費0萬元，與2020年相比，增加（減少、持平）0萬元，增長（下降）0%。主要原因：未安排此項經費。

    八、其他重要事項情況說明

   （一）機關運行經費支出情況

    許昌市水利規劃設計院2021年機關運行經費支出預算0萬元，主要保障機構正常運轉及正常履職需要。

   （二）政府采購支出情況

許昌市水利規劃設計院2021年政府采購預算安排0萬元，其中：政府采購貨物預算0萬元、政府采購工程預算0萬元、政府采購服務預算0萬元。

   （三）預算績效管理工作

本部門所有支出實行績效目標管理。納入2021年部門整體支出績效目標的金額為0萬元，其中：基本支出  0萬元，項目支出0萬元，具體績效目標詳見附表。

我部門將嚴格履行預算績效管理主體責任，以績效目標為導向，做好績效運行監控，提升績效自評質量，不斷提高績效管理工作水平，充分發揮財政資金使用效益。

   （四）國有資產占用情況

2020年期末，許昌市水利規劃設計院共有車輛2輛，其中：一般公務用車2輛、一般執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛；單價50萬元以上通用設備0臺（套），單位價值1 00 萬元以上專用設備0臺（套）。

    （五）專項轉移支付項目情況

    許昌市水利規劃設計院2021年負責管理的專項轉移支付項目共有0項；我部門將按照《預算法》等有關規定，積極做好項目分配前期準備工作，在規定的時間內向財政部門提出資金分配意見，根據有關要求做好項目申報公開等相關工作。

   

 

 

 

 

 

 

 

 

第三部分

名詞解釋

 

    一、財政撥款收入：是指省級財政當年撥付的資金。

    二、事業收入：是指事業單位開展專業活動及輔助活動所取得的收入。

    三、其他收入：是指部門取得的除“財政撥款”、“事業收入”、“事業單位經營收入”等以外的收入。

    四、用事業基金彌補收支差額：是指事業單位在當年的“財政撥款收入”、“事業收入”、“經營收入”和“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用以前年度積累的事業基金（即事業單位以前各年度收支相抵后，按國家規定提取、用于彌補以后年度收支差額的基金）彌補當年收支缺口的資金。

    五、基本支出：是指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務所必需的開支，其內容包括人員經費和日常公用經費兩部分。

    六、項目支出：是指在基本支出之外，為完成特定的行政工作任務或事業發展目標所發生的支出。

    七、“三公”經費：是指納入省級財政預算管理，部門使用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

篇10

新常態 ；軍工科研 ； 內部審計 ； 實現路徑

某航天軍工科研院內部審計機構是順應國務院1985年《關于審計工作的暫行規定》要求大中型企業建立審計監督制度而建立起來的，經過30余年長足發展，該軍工科研院已基本形成了涵蓋規定、辦法、規范（細則）三個層面70多項制度的審計規范體系以及各類審計業務手冊和審計工作底稿，指導審計業務的開展。面對經濟新常態，該院內部審計部門進一步完善了《委托中介機構審計服務評價管理辦法》《建設項目跟蹤審計管理辦法》《審計整改管理辦法》《總審計師業務考核評價辦法》《固定資產投資預算審計管理辦法》《領導干部經濟責任審計辦法》等30多項制度，加強了企業云網數據庫建設，建立了審計典型案例庫，通過完善審計制度、健全審計機制來進一步實現內部審計職能轉型。在經濟新常態下，軍工科研單位的審計職能要由原來的監督、評價向確認、咨詢服務轉變；審計思路由傳統的賬項審計向以風險為導向的內部控制、風險和管理審計轉變；審計目標從查錯糾弊向在進一步強化監督職能的基礎上拓展增值審計業務，實現審計全覆蓋轉變；審計關口由事后監督為主向事前、事中、事后全過程監督轉變；審計資源由分散管理向集中管理轉變；審計方法從傳統的現場審計向現場審計與在線審計相結合轉變，實現對財政資金、國有資產和領導干部履行經濟責任情況的全覆蓋，有效服務于航天軍工企業轉型升級的需要。

一、經濟新常態下航天軍工科研單位加強內部審計的具體做法

（一）健全與審計全覆蓋相適應的工作機制

一方面，針對該軍工科研院審計人員少而審計項目多的特點，依據該院集團化的組織結構，加強該科研院內部審計資源的管理與整合，將30家下屬單位的審計人員進行了整合，建立審計專家人才庫，充分利用內部業務資源和吸收相關領域的專家參與內部審計，實現企業內部專業人才的共享。另一方面，完善審計中介機構管理。組織開展審計中介機構招標選聘工作，開展中介機構質量評估，加強中介機構審計質量管理，建立中介機構淘汰機制，從而提升內部審計業務外包服務質量，加強對外包審計業務的過程控制和后續評價。通過完善以上兩方面來實現內部審計對企業重大決策、重要資金、重大項目、大額資金活動（即“三重一大”）、下屬單位和內管干部經濟責任審計監督的全覆蓋。

（二）建立審計質量評估機制

一方面，建立了審計工作質量責任制，抓好審計證據、審計底稿、審計復核程序、審計檔案歸檔整理工作。另一方面，適時開展審計質量評估。首先，二級各單位開展自評，嚴格按照中國內部審計協會《內部審計質量評估辦法》進行自我評估并逐漸形成持續評估和定期評估的機制；其次，該軍工科研院對所屬二級單位進行內部評估，在試點的基礎上，逐漸推開；最后，選擇試點單位，邀請外部機構進行獨立評估。

（三）深化審計整改“3+1”機制

“3+1”機制即“審計問題備案機制、審計問題通報機制、審計整改跟蹤機制和嚴格審計整改歸零標準”。一方面，制定審計問題整改標準、整改程序和完成時限的要求，要求從事項整改、舉一反三整改和源頭整改等三個層面對各級各類審計問題整改到位。另一方面，嚴格審計整改歸零標準，跟蹤每項審計問題整改全過程，做到“五個不放過”，即：問題不清、定位不準不放過；原因不清、根源不明不放過；解決問題措施不力、效果不顯著不放過；責任追究不到位不放過；舉一反三，建章立制不完成不放過。定期對審計問題整改情況進行分析和報告，對未按要求整改的單位加大通報和考核力度，形成審計整改工作的閉環管理機制。

（四）加強審計結果運用機制

將各類審計結果作為下屬企業或主要業務部門任期考核獎懲、干部任免的重要依據。對領導干部經濟責任審計結果，除了上報人事部門，還要抄送紀檢部門作為干部任免考核的重要依據。將審計發現問題的整改情況納入所在單位領導班子民主生活會及黨風廉政責任制檢查考核的內容，作為領導干部述職述廉、年度考核、任職考核的重要依據之一。

（五）嚴格審計考核機制

根據《所屬單位主要領導潛虧事項定責問責、總會計師和總審計師履職不當經濟問責管理辦法》規定，對在上級機關及軍隊組織的各類審計中出現內部審計未揭示的重大違規違紀問題，或者數據失真度達到10%的情形以及總審計師未組織督導完成審計整改、重大事項應報告未報告等履職不當行為進行問責。（六）進一步推進審計信息化管理機制創新審計工作手段，結合智慧企業平臺試點工作及ERP建設進度，組織開展審計管理系統及作業系統建設，購買11套單機版、1套網絡版審計軟件，按“透、監、控”三個步驟逐步實現對重要單位的在線審計，從現場審計為主轉變為現場審計與遠程監控審計并重，要求各信息系統建設要預留審計監控接口，實現審計作業系統對重要經營指標和財務數據的實時監控。

二、實現方式

（一）以風險為導向，實現股權投資項目全流程審計

近年來，航天軍工研究院提出了完善戰略布局，以軍民融合為目的促進轉型升級的思路，采取股權并購的手段達到做大做強，收購兼并了不少民營企業，甚至跨國收購。大額的資金投入增加了決策、并購過程等風險，一旦投資并購項目失敗，會給企業和國家造成難以估計的損失。經濟新常態下，內部審計部門按照對“三重一大”項目全覆蓋的要求，開展了以風險為導向的股權投資全過程審計。以風險為導向實施股權投資全流程審計（見圖1），首先必須厘清投資并購項目業務流程，包括流程梳理、風險識別、風險評估、確定審計工作重點、制訂審計工作計劃，然后針對投資并購項目各流程中的風險制訂具體審計方案。該院內部審計根據對投資全過程流程進行梳理，對不同階段的風險排序結果確定全過程跟蹤審計。通過股權投資全過程審計，該院審計部門共派出審計人員任公司監事，對全資子公司實時動態審計監管；定期召開審計例會，編制“股權投資審計項目報表”，分析與評價股權投資項目管理中存在的問題與風險，并及時要求進行整改。對成立滿3年以上的子公司實施股權投資后評價審計，從投資項目管理、經營管控、經營績效等方面，評價公司的經濟性效率性和效果。對于總分≥90分，評價為優秀；80≤總分＜90，評價為良好；60≤總分＜80，評價為達標；總分＜60，評價為未達標。

（二）以問題為導向，對軍工項目開展綜合審計

1.針對軍工科研項目開展全過程審計。以問題為導向，通過審計信息化建設，建立審計案例庫，總結了近三年來科研經費審計中發現的問題，從體制、制度等方面分析科研經費管理中問題產生的深層次原因。例如，由于科研項目管理與科研經費管理相對脫節而產生的預算不準確是造成“科研項目單項經費預算與實際支出偏差較大”、“超批復范圍列支科研經費”的原因之一，科研項目管理的粗放化是造成“內部控制不完善”、“合同簽訂管理不規范”的原因之一。根據軍工科研項目審計發現的問題，改變以往科研經費審計基本以事后審計為主，只在科研項目結束時介入，缺乏事前審計與事中審計的缺點，開展針對科研經費管理全流程的綜合審計模式，實行科研經費全流程審計，審計范圍涵蓋研制經費使用過程的自始至終，審計內容除了傳統意義上的經費收支審計，還包括科研經費預算、內部控制、經費使用和管理、結題審計等內容。（1）在科研項目立項時開展審計咨詢服務。針對預算不準確的問題，在科研項目編制預算（計劃）時對財務部門、科研部門開展審計咨詢，通過審計咨詢服務使財務人員了解科研項目管理的內容，掌握項目各階段及年度安排的各項經濟交易與事項。科研人員了解財務核算的基礎知識，根據任務需要按照直接費用明細項目進行數量和金額測算，總項目單位牽頭組織各分研究所按承擔任務進行預算（計劃）編制，要求依據各單位、各部門實際需要分別進行測算，自下而上再進行匯總，使預算（計劃）建立在切實可靠的基礎上，從而保證科研經費預算編制的實際可操作性。（2）開展科研項目內部控制專項審計。針對科研項目管理粗放的問題，注重審核科研項目組織管理情況，包括審計科研項目內部控制制度的健全性、完善性；項目研制單位內部控制制度與執行是否合規、是否符合單位實際情況，研制進度和內容是否符合相關要求，科研經費管理機構設置、部門職責（主要包括科研部門、項目承擔部門、財務部門、物資部門等）和各業務控制流程的合理性與有效性等內容。關注合同管理內部控制和執行情況，合同管理制度的健全有效性、合同指標是否符合要求，合作單位的法人資質是否合規；查閱關聯單位承擔任務的資質是否符合要求，有無在研制單位之間進行不必要的相互協作等。（3）開展研制項目經費使用和管理過程審計。首先，關注科研經費管理與使用不規范的問題，是否按規定的支出范圍、支出標準并結合經費預算審核票據、報銷費用。其次，關注經費管理情況包括科研項目經費計劃下達和經費到位情況、分承包付款的管理情況；審核經費使用和審批程序的合規性，以達到對各項支出規范和有效的約束，避免違法、違規、超范圍、超標準的支出發生。再次，通過審計結果運用機制，建立項目管理及執行監控信息反饋體系。最后，建立定期報告制度，通過季報、年報掌握科研經費使用進度，督促和平衡預算完成，發現經費執行與預算（計劃）差距較大的情況，及時通報科研項目負責人，分析原因，及時調整計劃，保證預算（計劃）執行進度。同時，利用信息化技術手段對科研經費實施在線審計。（4）開展科研經費項目結題審計。在科研項目即將結題（驗收）時，采取“兩自一報告”的審計模式，自查、自審同時開展并編制科研項目經費決算報告。財務部門組織開展科研經費自查工作，編制結題決算報告，將發現的問題形成書面文件報告審計部門。審計部門組織自審，關注經費預算相一致，是否達到項目預期研制目標，不僅關注技術和成果的驗收，而且關注經費使用的績效，提示自查未發現的違規問題及存在的風險，并將審計結果及時反饋給科研項目負責人，對發現的問題要求其及時整改。

2.針對軍工固定資產投資項目開展綜合審計。固定資產投資是一個系統工程，包含從立項到驗收全過程，同時又是一項綜合業務，內容涉及設備采購、基建、財務、檔案等多個業務，業務之間接口眾多。內部審計部門根據對固定資產投資全過程流程進行梳理，對不同階段的風險排序結果確定全過程跟蹤審計的工作重點。通過對建設項目全過程跟蹤審計，該院審計部門每月召開一次跟蹤審計例會，編制“固定資產投資審計項目月報表”，分析與評價項目管理中存在的問題與風險，監控項目進度，把握工程造價，進行風險提示，實時監控過程中工程建設的招投標合規、投資及付款控制、竣工結（決）算等過程，并及時要求進行整改。

作者：張紅宇 周巍巍 楊東琦 李蓮 倪莉莉 蔡捷敏 王桂英 單位：中國航天科工集團三院三十三所

參考文獻

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劉君.新常態下實現審計事業的新突破[J].審計論壇,2015(4):P37-39

劉新.經濟新常態下內部審計價值的提升[J].中國內部審計,2015(12):33-35

篇11

Key words: Construction project;Material management ;Problem analysis

中圖分類號：F251文獻標識碼：A 文章編號：

施工企業項目物資管理，是對項目生產經營活動所需各種物資的計劃編制、采購訂貨、運輸組織、庫存保管、合理供應、領發、回收等各項管理工作的總稱，是項目管理中一項舉足輕重的重要管理的活動，他不僅是項目物資部門的專業管理，更是項目決策層和各部門必須關注的重要事項，同時，也是各崗位人員需共同參與和監督的綜合管理內容，只有全員參與，才能有效構筑項目物資管理合理、有效運行。材料物資在鐵路、公路項目施工管理成本中，占據相當大的比重，工程材料費占總投資的70%-80%左右,物資質量的好壞將直接影響到工程質量的好壞;物資價格的高低、材料的節約或浪費,將直接影響到工程的盈虧。 因此，物資管理工作已成為項目管理的重點，也是項目盈虧的主要關注點；成為了施工企業降低成本支出的首選內容，同時是企業增強競爭力和提高經濟效益的重要措施。根據本人多年來的項目物資管理實踐，就項目物資管理存在的問題分析如下，與大家探討：

1、項目部的機構設置不健全

因為多數工程項目中標價偏低，項目經理要獲得效益最直接的辦法就是最大限度的壓縮項目管理人員，以減少的管理費來彌補人工費的虧損。于是項目管理人員中兼職偏多，施工員兼質量員、安全員，資料員兼試驗員，出納員兼材料員的情況比比皆是。特別是物資管理部門，人員偏少，專業技術水平低下，兼職過多等情況造成現場施工管理的缺失和浪費，甚至造成了更為嚴重的經濟損失。

2、項目部人員配置參差不齊，有些資質不真實

由于人力資源的缺乏，項目部物資管理人員配置普遍存在低職高聘，資格不真實的情況。建設部及各行業設置了許多的執業資格限界，在施工管理隊伍中，執業資格考試難度偏大，限制了許多從業人員正常的履職工作，因此，為了應付甲方的檢查，上至項目經理，下至一般管理人員不是張冠李戴，就是身兼數職。造成這種現狀的主要原因：一是國家實行注冊建造師執業資格后90%的項目經理難以通過考試而獲得執業資格；而可以通過建造師執業資格考試的人員，基本上是高學歷的非建筑公司人員，這些人對組織現場施工基本上不行，但對應付這種考試還是手到擒來。二是因為工程項目均為低價中標，所以項目經理從節省費用出發，就是壓縮項目的管理人員。除了施工員必須真實外，其余的基本上以兼代管或找個“本本族”掛職。很少有項目按照國家規定的工程規模標準配置相應的管理人員。物資管理工作不是什么人都可以干好的,不僅要懂技術、懂生產、懂經濟,還要有一定的物資管理專業性知識及良好的思想素質。非物資人員,不懂物資管理是干不好物資工作的。糾正人們對物資工作誤解,發揮物資部門職能作用,勢在必行。

3、 缺乏細致的成本預算和控制分析

目前項目管理普遍前期準備工作嚴重不足，導致成本預算脫離實際。例如有些施工項目為保證工程進度匆匆備料，材料進廠不能合理堆放、驗收，領用制度不健全，節約、獎懲措施不力，導致材料二次搬運浪費，保管費用增多，使材料總成本上升；還有的企業材料采購、領用、保管等手續不嚴密，崗位分工不明確，缺乏有效規章制度的狀況長期存在。

項目內部只有通過計劃管理、計劃采購,掌握貨源與需求,以最少的資金占用和勞動消耗保證供應,才能使施工生產順利進行。物資消耗定額是指生產條件下生產單位產品或完成工作量、合理消耗物資的數量標準。它的確定是采用數理統計分析、現場寫實、技術查定等方法進行的,它是項目有計劃組織生產的依據,是項目實行科學管理的基礎,是衡量物資節約還是浪費的標準。項目要根據施工生產的實際情況制定出切實可行的現行物資消耗定額,使定額既具有現實性、可操作性,又具備先進性。在具體操作中,要重點抓限額發料、超定額領料審批、修舊利費、廢料回收、限權領料等工作,使之真正為施工生產服務。工程實際造價與工程量清單不符本來是很正常的事情。但是大多數建設單位在簽訂施工合同時，基本上以此為基準與施工單位簽訂了固定總價合同，對于工程量清單漏算的項目和圖紙隱含工程量的風險都轉嫁給了施工單位，施工單位不得不在施工中花費大量的人力和時間進行工程調概、索賠和技術變更的報批。

4、監管制度不健全、不完善，造成材料購進、使用、庫存帳實不符。

鐵路、公路施工項目的特點是點多、線長、面廣，工程管理人員流動頻繁。因此，許多單位會計部門對材料費用的核算過于簡單，很多項目對各種材料不設“庫存材料”科目核算，而是在材料購入后一次性全部計入工程成本；有些單位雖然對部分材料設置了“庫存材料”，但是形同虛設，施工地點的分散使得會計、審計人員難以經常深入工地實地核查，出入庫手續不健全，造成帳實不符，不能對材料成本控制起到應有的經常性監督作用。0 k" X2 G& A3 J$ v9 U

5、工程簽證驗收（或索賠）不夠及時

項目施工中難免會發生清單外的費用，有的是因業主工程變更發生的；有的是為了安全施工采取的必要措施產生的費用。這些費用發生后均需要施工單位找業主代表及時辦理工程簽證手續，為工程費用的索賠或工程結算積累第一手資料。但是由于施工管理人員的素質問題，他們或缺乏索賠的意識；或是由于項目分工不明確，管理人員之間相互推諉；抑或是由于業主代表的推脫而耽擱等到工程決算時才發現需要簽證的東西一大堆，尤其是隱蔽工程量，不是當時沒有計量，就是計量的程序不符合要求，現在誰也難以說清了，最后只好不了了之，吃虧的還是施工單位。

6、施工方案與施工實際不符

由于業主在施工招標時，基本上采用低價中標的原則，對于技術標的編制質量和水平基本上沒什么興趣。所以施工單位在編制施工組織設計（或施工方案）時，基本上由編標專業人員坐在家里面閉門完成。他們將其他項目的施工組織設計（或方案）直接拿過來，然后調換一下工程名稱和工程概況，再填上新的編、審人就算大功告成。可想而知，如此編制的施工組織設計（或方案）還有什么針對性可言，對指導現場施工還有何意義。所以，大部分的施工組織設計（或方案）在完成審、批的程序后，就被束之高閣。

7、計劃工期與實際進度不符

計劃工期與實際進度不符主要有兩方面的原因造成：一是受建設單位招標工期不合理的限制，施工單位據此編制的施工總進度計劃，無法用它指導和控制施工工期；二是施工單位對工程施工進度控制不嚴，當施工進度出現偏差時，沒有及時有效的采取糾偏措施，使得問題積重難返，致使施工總進度計劃沒有起到指導施工和控制工期的作用。

8、工程驗收資料與實物不符

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二、突出“兩種結合”，賦予督學權利。

1、突出與政府履職考核相結合。一是構建統籌城鄉片區教育督導網絡。通過建立督學責任區、督學工作站和向社會招聘熱心教育的老領導、老教育工作者為優化教育發展環境義務監督員的途徑，統籌全區方方面面的力量，形成關心下一代成長的合力。二是強化教育督導職能。通過強化“引導性、主體性、層次性、發展性、拓展性”的教育督導職能特點和整合“三方力量”（政策整合、評估力量整合、責任整合），充分挖掘被督導對象的主體性作用，讓被督導者積極參與其中，在協商中求得共識，在協商中求得突破。三是建立督學工作定期報告制度。督學下校調研指導工作，重點圍繞君山教育發展的難題作調研、謀對策，著重就部門搭車收費、學校周邊環境、職能部門檢查等工作進行全面的檢查，對發現的問題和提出的整改意見定期向區政府教育督導室報告，區政府教育督導室根據督學報告的情況及時整理存檔，就存在的問題提請區委、區政府辦公會議研究，并以書面形式向所在鎮人民政府和區直部門反饋，限期整改。四是建立督學回訪制度。區政府教育督導室定期組織人大、政協和組織部所聘督學組成督學回訪工作團，根據責任區督學所反饋的鎮（辦）和區直部門教育履職中所存在的問題進行回訪，查看整改落實情況，對落實不力的，報告區政府分管區長同意，予以通報。五是納入部門考核。為確保責任區督學對政府部門履職督促更有成效，在分解區“四區建設”目標責任的基礎上，我們建立了責任區督學對區直相關部門履職情況月督查、季考核工作機制，對考核得分最高的單位予以表彰獎勵，對發現問題的責任區明確專人跟蹤對接，限時整改，并納入部門年度工作進行考核

2、與教育目標考核相結合。一是賦予權利。通過區委辦、區政府辦兩辦紅頭文件賦予督學權利，文件規定督學有對學校校長及中層干部推薦任用、考核獎勵的建議權。對所轄學校表彰項目的審查權。對所轄學校校長的約談權。對所轄學校教育投訴的處置權。對學校重大事項的評議權，使督學成為教育工作中有位有威有為的人。二是重心下移。從“聯系學校制度”到啟動督學責任區建設，我們始終注意強化為教育服務，為基層服務的意識，要求督學要像醫生巡診一般，堅持“家家到”“校校行”。督高效課堂建設工作方案的制訂，督理想課堂推進落實，督教師理念、課堂教學方法的更新，督教師個人備課、集體備課、導學案編制與作業批改講評，督學生的課前預習、課堂習得、課后鞏固等，讓督學的觸角延伸到了教學的方方面面。每到一校，堅持深入課堂，既關注教學的形式，更講究教學的內容；既關注課堂的現象，更重視課堂的本質。既召開師生座談會，了解課堂教學情況，又對于師生提出的困惑，及時會診、交流，統一認識。三是過程前移。責任區督學采取“全程參與，跟蹤督導”的辦法全程參與學校管理，實現督導工作過程前移。從年初開始責任區督學就要深入區域內各學校，幫助學校研究找準“定位”，引導學校尋找策略找準“定標”，指導確定學校發展性評價目標中的“自選動作”和“創新動作”，并幫助擬定評估要點。各項教育督導評估從自評開始，責任區督學就提前介入，深入責任區相關單位，幫助進行評估培訓，跟蹤自評進展情況，針對自評中存在的問題，研究和解決整改提高的辦法，并把日常督導的真實情況應用于到評估中，增強評估的真實性；四是責任上移。我們倡導“責任上移追究制”，即責任區學校出現問題，聯點局領導和股室負責人要自己追究自己的管理失職，進行自我反省，捆綁受罰。對責任區督學提出的問題，聯點局領導和股室負責人要與聯點學校領導一起研究整改措施，拿出整改辦法，遞交整改承諾書，并將責任區督學平時的評估結果按50%的分值計入年度教育工作目標考核之中。

三、實施“三項工程”，提升督學品位。

1、強化素質工程。為了提高督學素質，我室制定了政治業務學習制度，堅持“自主學習+集中學習+學習研討”三結合的方式，深入學習教育方針政策、法律法規，現代教育理論，國內外新的教育督導理論和教育思想等相關內容，突出做到了“四個關注”。一是關注督學的監督、評估與指導能力。我們每年分春、秋兩季圍繞“提高依法監督能力，提高評估能力，提高指導能力”組織兩次區本級督學培訓。年下半年我們聘請市政府副主任督學康仲德同志從“教育督導歷史與發展趁勢、當前教育督導工作的主要任務和教育督導活動的基本要求”三個方面對我區所聘專、兼職督學進行了業務培訓。年10月底，我們選派十二名責任區督學參加市組織的督學培訓班學習，為督學輸血洗腦，進一步提升我區督學監督、指導、評估的能力。二是關注督學的課改實施能力。年8月15日，我們憑借全市課改標兵——區許市中學這一課改陣地，從“四級（處室、年級、教師、學生）課改評價網絡的構建；三種（案例研究、名師引領、課題帶動）校本研訓制度的建設；二層（師生、生生）合作互動模式的搭建以及校園文化建設和學校發展性評價。”等方面對各責任區督學進行了課改實施能力培訓。從根本實現我區教育督導工作的三個“重心”轉移，即①以督政為主向督教、督學為主轉移；②大型綜合督導向過程督導、形成性評價轉移；③由督向導轉移，增強督導的“導向”功能，導明學校發展方向，促進學校自主發展。三是關注督學的溝通與協調的能力。督學在履行自己崗位職務的過程中，要經常去扮演上下級政府之間、政府職能部門之間、政府與學校之間、學校與學校之間、學校與社區家庭之間、教師與教師之間、教師與學生之間的"協調者"角色。為了提高責任區督學的溝通與協調能力，我們建立督學研究例會制度，定期組織督學開展座談交流、個別交流和交叉評估等方式不斷總結經驗，提升督學溝通與協調的互動能力。四是關注督學研究與反思的能力。從年春季開始，我們建立了“督學研究例會十分鐘報告講評制度”，每次輪流由各責任區督學反思上一次督學實踐中的成敗得失，反思自身素質與督導工作還有哪些不相適應，存在什么主要問題，在哪些方面亟待提高。年初，我們組織開展了督導行動研究論文評獎活動，引領責任區督學立足教育督導工作實際，以科研的態度、思路及方法，研究督導實踐中出現的新情況、新問題，及時找到解決問題的辦法和思路。我們要求督學責任區開展督學活動都要召開反饋會，挖掘基層學校在教育發展中的突出成績和特色經驗，讓“多反思、常鉆研、善總結”成為督學的一種工作習慣。

2、文化引領工程。近年來，我們致力于多層面加強督學文化建設，著力打造督學行為文化“場”，增強干部師生和社會各界對督學工作的認同感。一是加強物質文化建設。掛牌成立督學責任區管理辦公室，統一制作督學公示牌、督學證。責任區督學工作場所和所用設備，盡量統一標識，增添督學文化氛圍。二是加強行為文化建設。利用各種會議和媒體加強對責任區督學的宣傳，讓督學感到“督學是一種榮譽，也是一種責任”。投入資金在各責任區設立督學辦公室，添置辦公設配，改善督學的工作環境，充分體現人文關懷，讓全體督學身心健康，服務熱情，舉止得體，自覺維護督學聲譽。三是加強制度文化建設。健全完善了督學管理培訓、考核獎懲、通報交流、物質保障等一系列具有督導文化特色的規章制度，印發給全體督學。并結合實際，抓學習，抓落實，抓督查，抓評比，努力把制度要求內化成督學的自覺行動。四是加強精神文化建設。我們制定了《區督學誓詞》，讓所聘督學先宣誓再任職。讓每位督學做到心中有《誓詞》，手中在規則，促使責任區督學形成共同的文化價值觀。

3、科研興督工程。一是創新督學模式。首先是完善《中小學課堂教學評價方案》，從師生的參與度、質疑拓展的深刻度、師生互動的有效度評價課堂。其次是通過《課改示范校督導評估方案》，抓好前期臨帖推廣視導，轉變教師的教學觀念。抓好中期的釋疑解惑視導，提升教師課堂實施能力。抓好后期深化推進視導，提高教師的教育教學理論水平。第三是實施與“減負”評估相結合，真正把課堂教學的主動權讓給學生，把時間還給學生，實行零作業，克服學生的厭學心理，提升學生的幸福指數。第四是突出與規范辦學行為評估相結合，讓學校嚴格執行課程標準，真正落實“我的課堂我作主”，真切地讓學生感受“我學習我快樂”。第五是運用《校園文化建設督導評估方案》，著力構建立足“評”與“比”的課改文化。第六是設置共性目標、個性目標與發展性目標的學校評價方案，采取“規定動作、自選動作與創新動作”相結合的途徑，推動了學校的個性發展、自主發展。二是創新督政方式。首先，注重調整對鎮（辦）以及區直部門的教育督導評估的內容，建立針對我區教育熱點、難點問題經常化的監測評估體系，定期公布教育發展環境和教育投入情況；其次，突出做好“同級督政理念構建、四區目標建設考核、人大法律監督、督學責任區的過程管理”四個結合文章，注重定期義務教育督導報告，推動義務教育持續健康發展；再次，注重評估結果實行動態管理，突出督導評估的激勵性原則和發展性原則，促進自我發展和可持續發展。三是創新評估機制。我們圍繞“促進義務教育均衡發展，凸現自身的辦學特色”的工作思路，堅持“認識到位，指標到細，自評到人，評估到優”的原則。在隨訪督導、專項督導和綜合督導中，抓實“四方面的評估”。第一是用“活”標準，分層評估。我們堅持以省、市評估標準為底線量化不同層次學校評估指標，提振不同層次學校達標信心，提高督導評估的針對性和有效性。第二是注重實效，全面評估。我們建立了督導評估“包保指導”制度，政府教育督導室工作人員和責任區督學都有自己的包點校，經常有針對性地深入各自的包點學校進行自評指導，了解自評中存在的問題，提出整改意見，并督促整改。第三是發展特色，客觀評估。我們強調對學校實施督導評估時，既注重基礎性指標，又突出發展性評價，實行督導評估結果動態管理。第四是創新理念，準確評估。在督導評估時，我們強調督導評估人員要選準切入點，抓住主要指標，把握關鍵環節，集中力量全力推進。每到一個學校我們都采取“三個一”的形式（即：評估小組的每個成員都隨機抽聽一節課，了解教師備課、上課等教學情況。開展一次問卷調查，召開一個座談會，與學校負責人、教師、家長座談），全面深入地了解學校在學校管理和辦學水平方面的主要經驗及成績，認真分析存在的困難和問題。在協商中指導，在服務中引導，在落實中主導。四是創新科研機制。近幾年來，我們一直倡導“問題即課題，實踐即研究”的科研興督理念，引領督學圍繞“構建同級督政體系、環境優化措施、課改推進保障、責任區建設難題破解”等方面立項研究，走出了一條“發現問題，確立課題；分析問題，提出對策；反思問題，調整對策；優化對策，解決問題。”的“問題——對策”科研興督之路。年全區二十多名督學科研論文在省、市獲一、二等獎，其中王章忠的《督導為新課改助力》獲省一等獎。

四、激活“四類機制”，凸現督學實效。

1、構建“三維督導”機制。根據督學責任區工作需要，我區成立了區、鎮（辦）、校“三維督導”網絡。區政府督導室負責研究督學責任區建設規劃、推進機制和工作策略，對督學進行選聘、考核、培訓與管理；鎮（辦）督學工作站負責落實區級各種教育督導評估，為區級督學開展工作提供服務。兼職督學負責發現問題，提出建議，專職督學負責梳理問題，督促落實，使責任區真正成為督學的“責任田”。學校督學辦公室負責學校日常督評工作，實施“常規管理﹢質量檢測﹢教育評價”三維立體化管理，遵循“日常工作找問題、創新工作找思路、延誤工作找責任、落實工作找人才”的工作原則，建立“校長督導制度、學校督評組和集體視導制度、教學反思制度、教育教學及效果評價制度、學生基礎評價制度和教師發展性評價制度”等六項制度，全面系統地對學校各項工作進行監督、督促、評價和指導，對教師的教學常規、班級的管理、教研活動開展、體衛安全工作進行全天候的監控。引領教職工發揮、發掘和發展主體地位優勢，在理智上洞察、在情感上體味現代教育管理的內涵。我區許市中學督評辦充分利用專職督學“專”的優勢，發揮上下對接的核心作用；利用兼職督學“權威性強，專業水準高、影響力大”的優勢，發揮有效專業指導和專家引領作用；利用學校督評辦督學“面廣、量大，動態監控”的優勢，發揮全方位監督的基礎作用，真真切切地讓督評工作落到實處。

2、啟動責任督導機制。一是健全督學考評制度。年9月，我們制定了《關于督學責任區督學崗位責任制考核的意見》，成立了由區政府教育督導室牽頭，從區委組織部、區人大、區政協、區政府督導室等部門聘請的督學中抽調人員組成責任區督學工作實績考評組。利用與責任區域內的學校領導、老師和社區群眾交談、征求意見的途徑了解對督學工作的滿意度；按照考評細則要求，采取查閱督學工作日志、隨訪記錄、調研報告、有關會議記錄和熱點問題跟蹤調研的方法，對督學工作進行定性、定量分析、評價考察督學工作的達成度；通過督學個人工作述職、民主測評方式考核督學工作的有效度。區督學責任區工作考評小組堅持每季度對督學的工作采取隨機專項督導與季度考評相結合動態管理模式，實行全面督評結果與督學補助工資相結合，按質取籌。對考核中不稱職的督學給予批評，直至解聘。責任區考核成績按不低于20%的權重，納入督學所在股室績效考核。二是建立督學問責制度。年3年，區政府教育督導室制定《區教育督導工作守則》和《區教育督導人員有錯無為問責辦法》，完善了由區政府教育督導室聯合區紀委、區委組織部干部辦組織對責任區督學工作進行跟蹤考核的制度，并將考核結果納入干部管理。三是完善工作站（學校）考核制度。區政府教育督導室分上、下半年對督學責任區工作站和學校督學辦對責任區督學反饋的問題整改落實情況進行考核講評，通過考核，評選出責任區工作一、二、三等獎，給予物質獎勵和精神獎勵，納入年度教育工作目標管理考核。從而強化鎮（辦）工作站落實責任和學校“自覺接受責任區督學的工作指導，認真研究落實責任區督學提出的意見和建議”的執行責任。

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1-6月，全市財政總收入完成XX億元，增長XX%；完成全年預算任務的XX%，提前一個月完成“過半”任務；穩定保持財政收入質量，稅收占財政總收入的比重XX%，保持全省領先水平, 為全年完成財政收入預算任務打下良好的基礎。

（二）強化支出管理，提高資金使用效益

嚴格按照預算和省、市確定的支出時間節點執行，優化支出結構，確保了全市干部職工工資的足額發放、機構正常運轉、民生保障等各項重點支出需要。重點抓好財政八項服務支出，一季度增長XX%，為全市主要經濟指標的增長作出了較大的貢獻。二季度將按照市服務業發展領導小組的調度，力爭達到全省平均增幅。

（三）發揮財政職能作用，全力保障經濟發展

1．大力扶持企業發展。一是加強對工業企業發展的扶持。編制2019年工業發展專項資金預算。其中扶持企業發展專項資金XX萬元；工業服務體系建設資金XX萬元；推進工業發展獎勵資金XX萬元。二是在降低涉企收費成本方面，全面落實減稅降費政策，對國家明令取消、停征、免征的行政事業性收費和政府性基金項目以及降低收費標準的非稅項目逐項進行清理。上半年，各項稅收減免XX億元，占稅收收入比重為XX%；減少行政事業性收費和政府性基金XX萬元左右。三是繼續做好還貸周轉金管理。擔保企業XX戶XX筆，擔保金額XX億元；在保企業XX戶、XX筆，在保責任余額XX億元。共為XX戶企業及個人XX筆貸款提供倒貸，倒貸金額達XX億元，共吸收入會企業XX戶，即滿足了企業、銀行對倒貸的需求，同時實現了還貸周轉金零風險。

2．全力做好信貸工作。繼續推動“信貸通”融資模式運用，優化增量、盤活存量，統籌安排信貸資源。全市XX家合作銀行中XX家實現了放貸，XX個園區實現了放貸；信貸通工作已批準貸款總額XX億元；放貸款總額XX億元，惠及XX戶中小微企業，平均每戶企業獲得貸款XX萬元。

3．全力做好招商引資工作。外出招商XX次，共計XX天，拜訪外地客商企業XX家，接待外商XX批次。引進XX合作項目、XX生產項目、XX項目等XX個投資上億元項目，服務XX有限公司投產進資項目的后續投產；上半年招商引資預計累計進資XX萬元，進資占全年任務比例XX%，完成全年績效考核任務。

4. 努力爭取上級財政資金。爭取上級資金XX萬元以上，資金占任務數的比例XX%以上，到省廳及部委對接爭取相關資金、政策XX余次。

（四）加大財力傾斜力度，全力保障和改善民生

1．持續加大惠農投入力度。積極落實各項財政扶貧政策。全市本地投入財政專項扶貧資金XX萬元，同比增長XX%。加強涉農資金整合力度，全市整合涉農資金XX萬元。

2．保障教育文化事業發展的需求。切實加大財政教育投入。教育附加年初預算XX萬元，相比上年增加XX萬元，用于化解大班額大校額及招聘臨時教師工資。在財力緊張的情況下，堅持義務教育的法定增長，預計上半年完成財政教育支出XX萬元，同比增長XX％。

3．支持社保體系建設。及時分配下達上級財政資金，持續推進我市民生事業穩定發展。中央和省財政共下達我市各項社保補助資金XX億元，已下達XX億元。進一步完善養老保障體系，提高財政保障能力。會同市民政局繼續做好我市XX改革試點地區。預算安排農村頤養之家建設XX萬元運行經費。深化醫藥衛生體制改革，推進公共衛生服務。化解公立醫院歷史債務，公立醫院綜合改革預算經費為XX萬元。加強社會保障資金管理,保障資金發放。積極配合國家減稅降費政策調整，養老保險行政事業單位繳費費率從XX下降到XX%，預計企業社保費減征XX億元。

4．支持社會管理服務體系建設。加大預算內資金對市政基礎設施建設尤其是民生領域的投入，及時撥付中央、省級資金XX萬元，市本級撥付工程款XX萬元。繼續做好房地產去庫存補貼發放工作。目前，參加集中購買去庫存的開發企業達XX戶，已備案銷售去庫存房屋XX套，面積XX萬平米，財政需安排購房補貼XX萬元，已審核、發放補貼XX套，面積XX萬平米，補貼款XX萬元。積極籌集資金，確保我市廉租住房租賃補貼、棚戶區改造、公共租賃住房建設等工作順利推進。上級財政已下達補助我市保障性住房補助資金XX萬元。做好各項保障性住房補貼資金的撥付和管理，加強對保障性住房補貼資金的監管。

（五）深化改革創新，健全財政運行機制

1．全面加強地方政府性債務管理。一是高位推動債務化解。牽頭制定了2019年存量債務化解實施方案，提出了存量債務化解XX億元的工作目標、工作舉措和責任分解。上半年，已化解存量債務XX億元，完成全年任務的XX%，累計化解XX億元。二是積極做好新增債券爭取工作。根據全年工作安排，抓好了2019年第一批新增政府債券達XX億元發行工作，其中一般債券XX億元、專項債券XX億元。

2. 加強財政部門和預算單位資金存放管理。一是扎實開展財政專戶和預算單位銀行賬戶清理。徹底摸清預算單位銀行賬戶的數量、類型、核算資金類別、資金量等情況，為加強資金存放管理打好基礎。二是建立資金存放管理長效機制。制定了財政部門和預算單位資金存放管理實施辦法，在考評指標的設置、資金存放管理的范圍等重大、關鍵地方，結合地方特色進行細化和充實，對于原則性規定，堅決與上級財政部門的精神保持一致。

3．開展財政票據和非稅收入收繳電子一體化管理改革。研究制定了全面實施財政票據和非稅收入收繳電子一體化管理改革方案。截止目前，市直已有XX家單位實施改革。

4.財政評審節支增收效果顯著。繼續加大對政府工程預決算的評審監督管理。市本級政府投資項目送審共XX個，金額XX億元。評審中心完成項目評審XX個，評審金額XX億元，審定金額XX億元，審減XX億元，審減率為XX%。切實提高了財政資金的使用效益，為政府節約了大量的項目建設資金。

（六）加強財政資金監管，嚴格執行財經紀律

1．穩妥推進預決算和“三公”經費公開。繼續做好政府、部門預算信息公開工作。嚴格按照預算法要求，將本級人大審查批準的預算和決算報告及時、主動向社會公開；將部門預算統一在局門戶網站的預決算公開專欄公開。全面落實三公經費公開，市本級所有預算單位三公經費按照統一時間、統一口徑和統一方式，在政府網和局網站同時對外公開。

2．加大財政監督檢查力度。認真做好了2018年度鄉鎮“小金庫”專項治理后續整改工作。通過鄉鎮自查發現存在“小金庫”問題的單位XX個，“小金庫”XX個；通過縣區開展重點檢查，全市重點檢查發現存在“小金庫”問題的單位XX戶，檢查發現“小金庫”XX個。啟用預算執行動態監控系統。從財政資金的流向、流速和流量等三方面制定預警規則，進一步加強對市本級財政預算執行和國庫集中支付等財政資金運行活動的監督管。

3．扎實做好財政扶貧領域項目資金績效自評審核工作。審核全市扶貧領域資金項目XX個，涉及金額XX億元，績效目標自評率XX%，自評審核率XX%。

4.嚴格執行采購預算管理。對采購單位提出的采購申請嚴格把關，及時審核、登記，在采購預算和采購計劃編制環節中，要求采購人加強源頭管理，明確采購明細單價。

半年來，雖然我局的工作取得了一定成效，但與市委、市政府的要求還有一定的差距，工作中也存在一些不足之處。一是財政“蛋糕”有待進一步做大；二是財政增收的基礎還不穩固；三是財政收支矛盾還十分突出；四是促進公共服務均等化的任務十分緊迫；五是加強資金監管的任務依然艱巨等。

二、下半年工作安排

當前，宏觀環境錯綜復雜，經濟下行壓力很大，我們必須要有更加務實的舉措推動財政改革發展。工作思路：緊扣年度財政收入目標任務，繼續狠抓收入組織，強化財稅部門征管協調，全面兌現落實經濟扶持政策，積極推進財政改革。工作目標：完成全年財政收入目標任務XX億元，同比增長XX%。

（一）加強財政收支管理。緊盯財政收入，做好財源培植工作。不折不扣落實中央、省、市各項政策措施，增強企業活力和創新動力，促進經濟結構的優化升級，落實金融支持企業發展各項政策措施，深化財政金融改革，運用好倒貸基金和各項產業基金，全力支持實體經濟平穩健康發展。繼續研究做好總部經濟。加強總部經濟調研數據的整理分析，深入剖析可能引發風險的原因，提出防范和化解總部經濟風險的有效措施。進一步推動總部經濟做優做強，積極推動上市企業投資人在我市注冊公司，投資上市和擬上市公司、基金公司等，把總部經濟做成我市的實體經濟、產業經濟。抓好減稅降費政策的全面落實。加強預算收支執行分析，及時了解減稅降費的實際減收規模，準確把握財政收入變化趨勢。

（二）積極完善市與縣（區）財政體制

合理確定市、縣之間的財政事權和支出責任，明確各級權利和責任，提升政府履職績效。對市縣共同財政事權，確定合理劃分比例，減少一事一補助的情況。同時采取以獎代補的形式，不能事事給補助。要緊緊圍繞“公共財政”的屬性，把財政資金用在涉及面廣的民生事務上。

（三）引導金融支持地方經濟發展。進一步擴大倒貸基金規模，繼續做好為企業倒貸工作，防止企業資金鏈斷裂和金融業出現系統性風險；整合財政專項資金，增強為中小微企業貸款擔保的能力；以財政資金作為引導資金和銀行資本相結合建立產業基金，引導銀行向企業后續貸款；繼續抓好“財園信貸通”、“財政惠農信貸通”、“科貸通”工作，通過支持實體經濟發展，夯實財源，增加可用財力。

（四）切實做好債務化解工作。一是落實好存量債務化解目標，完成2019年化解存量債務XX億元的目標。二是調整優化政府存量債務結構。加大向政策性銀行融資貸款力度。三是加大專項債券爭取力度。加大土地儲備專項債券爭取力度，加大土地儲備力度，形成更多政府有效資產；要加大棚戶區改造專項債券爭取力度。五是加強政府性投資項目管理。要對建設項目按性質進行分類嚴格管理，壓縮非生產經營性政府建設項目規模，努力將新建項目舉債控制在政府債券規模內。