引論：我們?yōu)槟砹?3篇商行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)論文范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

2．1我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

目前，國(guó)際保理的概念還沒有一個(gè)統(tǒng)一的說(shuō)法，就《國(guó)際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》2010的修訂版本中定義：“根據(jù)保理協(xié)議，供應(yīng)商為了獲得融資、賬戶管理、資信調(diào)查、托收、買家信用擔(dān)保等服務(wù)，而將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商”。而目前普遍接受的解釋是：指出口商采用賒銷、承兌交單等方式銷售貨物，把應(yīng)收賬款的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商提供應(yīng)收賬款催收、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、進(jìn)口商資信調(diào)查、銷售分戶賬管理等服務(wù)，而出口商轉(zhuǎn)讓時(shí)可以獲得70％－80％的預(yù)付賬款與100％的貼現(xiàn)融資。我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，圖1顯示我國(guó)保理量逐年增加，2013年達(dá)到378，18百萬(wàn)歐元，上升10％，并且我國(guó)國(guó)際保理量占世界的比例也在逐年上升，如圖1所示，國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展前景很好，但是也要看到，我國(guó)的保理業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)存在問(wèn)題國(guó)際保理與國(guó)內(nèi)保理的對(duì)比，國(guó)內(nèi)保理量明顯比國(guó)際保理要高，并且每年差額逐年增加，而且有持續(xù)增長(zhǎng)之勢(shì)。

2．2我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

國(guó)際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)不同標(biāo)準(zhǔn)有不同的分類，本文僅把風(fēng)險(xiǎn)分為國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)的商業(yè)銀行對(duì)國(guó)際保理上風(fēng)險(xiǎn)管理已采取了許多措施，也意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，對(duì)于國(guó)際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行不是采取設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，而是對(duì)于國(guó)際保理業(yè)務(wù)中的不同風(fēng)險(xiǎn)采取具體的風(fēng)險(xiǎn)防范手段。首先，商業(yè)銀行設(shè)立了風(fēng)險(xiǎn)管理部門，對(duì)存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。比如中國(guó)建設(shè)銀行，建立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，中國(guó)交通銀行設(shè)立了［1＋3＋2］風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，且下設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)與反洗錢三個(gè)專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，各個(gè)管理部門都有統(tǒng)一的管理規(guī)范，相互合作管理風(fēng)險(xiǎn)；工商銀行實(shí)施董事會(huì)、高級(jí)管理層、全行員工各自履行相應(yīng)職責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效控制國(guó)際保理業(yè)務(wù)的全部風(fēng)險(xiǎn)。其次，商業(yè)銀行分別對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)分別制定詳細(xì)防范方法。比如中國(guó)銀行為了降低海外機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)完善國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度，加強(qiáng)評(píng)級(jí)管理，強(qiáng)化限額管控，完善國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)管理體系，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)潛在高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家和地區(qū)的管理，有效控制了信用風(fēng)險(xiǎn)。最后，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量方式實(shí)施，通過(guò)采用較高級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方式，達(dá)到更好的度量風(fēng)險(xiǎn)，為有效控制風(fēng)險(xiǎn)提供可能。比如中國(guó)建設(shè)銀行客觀、準(zhǔn)確地分析和評(píng)估實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況，就信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量來(lái)說(shuō)，已開發(fā)完成包括違約概率（PD）、期限（M）的內(nèi)部評(píng)級(jí)模型、違約損失率（LGD）、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD），建立起包括16級(jí)PD和5級(jí)LGD的兩維主標(biāo)尺以及由上述風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)（RWA）、預(yù)期損失（EL）、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率（RORAC）等工具。但是，我們?cè)谌〉昧己冒l(fā)展的情況下，也應(yīng)該看到所存在的不足，只有不斷完善國(guó)際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，才能更好的促進(jìn)國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展壯大。

3我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的法律法規(guī)和政策正在不斷完善，各商業(yè)銀行也在不斷加強(qiáng)國(guó)際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)和水平，但由于我國(guó)國(guó)際保理業(yè)務(wù)發(fā)展處于初期，風(fēng)險(xiǎn)管理水平和經(jīng)驗(yàn)還不足，與國(guó)際先進(jìn)的國(guó)際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系相比，存在著很大差距，存在以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：

3．1國(guó)際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別存在的問(wèn)題

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效管理的前提條件，只有良好的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，才能最大程度減輕風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等較難識(shí)別，特別是信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別難度最大，信用風(fēng)險(xiǎn)主體多，包括出口商、進(jìn)口商、進(jìn)口保理商的信用風(fēng)險(xiǎn)，在國(guó)際保理業(yè)務(wù)中，要準(zhǔn)確、及時(shí)識(shí)別是比較困難的，主要的問(wèn)題有：一是缺乏識(shí)別的優(yōu)秀人才。各大銀行人員結(jié)構(gòu)，可以看出各大銀行人員學(xué)歷多集中在本科和大專學(xué)歷上，并且股份制銀行本科與大專的相對(duì)比例要高于四大行，本科比例相對(duì)較高，學(xué)歷高低影響識(shí)別能力。國(guó)際保理業(yè)務(wù)涵蓋國(guó)際貿(mào)易、銀行、法律、計(jì)算機(jī)等領(lǐng)域，需要從業(yè)人員熟悉國(guó)際金融、國(guó)際貿(mào)易規(guī)則、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算、國(guó)際商法、慣例等方面知識(shí)，掌握計(jì)算機(jī)操作和熟練的英語(yǔ)運(yùn)用等等。目前，很多相關(guān)從業(yè)人員一般都沒有經(jīng)過(guò)專門的國(guó)際保理培訓(xùn)，在實(shí)踐中也缺少實(shí)務(wù)方面的鍛煉。這在一定程度上限制國(guó)際保理業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，也可能導(dǎo)致從業(yè)人員不能識(shí)別國(guó)際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。二是沒有有效的識(shí)別方法。我國(guó)的國(guó)際保理業(yè)務(wù)起步比較晚，雖然其他業(yè)務(wù)也需要風(fēng)險(xiǎn)管理，但是由于業(yè)務(wù)不同，需要形成針對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)。現(xiàn)行的識(shí)別方法主要基于財(cái)務(wù)分析，據(jù)了解，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別大部分基于財(cái)務(wù)因素，但是國(guó)外的先進(jìn)識(shí)別技術(shù)對(duì)非財(cái)務(wù)因素給予足夠重視，這限制了運(yùn)用先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法。

3．2國(guó)際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)度量存在的問(wèn)題

對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)度量，我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)度量的觀念比較落后，缺乏定量測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)度量的精確性和準(zhǔn)確性也比較差，從而計(jì)算結(jié)果的可信度比較差。比如信用風(fēng)險(xiǎn)度量，傳統(tǒng)的銀行信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法主要有“5C”原則、OCC貸款評(píng)級(jí)法、《新巴塞爾資本協(xié)議》信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法等，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)度量的方法主要包括：“一逾二呆”、“五級(jí)分類”信用風(fēng)險(xiǎn)度量法、貸款風(fēng)險(xiǎn)度和信用等級(jí)評(píng)定，度量方法相對(duì)于國(guó)際方法是比較落后的，并且信用風(fēng)險(xiǎn)度量的方法更多是依靠信貸業(yè)務(wù)員分析企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、經(jīng)營(yíng)狀況等，然后進(jìn)行綜合評(píng)定，主觀性較強(qiáng)，影響度量的結(jié)果。

3．3國(guó)際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估存在的問(wèn)題

目前，我國(guó)金融業(yè)實(shí)施分業(yè)經(jīng)營(yíng)，與保險(xiǎn)公司的合作受到制約，商業(yè)銀行缺乏再擔(dān)保，必須獨(dú)立承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，成本相對(duì)較大。因此，我國(guó)商業(yè)銀行在國(guó)際保理風(fēng)險(xiǎn)管理中，普遍需要采取抵押品的方式。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行對(duì)進(jìn)出口商、對(duì)手保理商的信用評(píng)估能力和資金流動(dòng)的監(jiān)控能力比較差，對(duì)于進(jìn)出口商和對(duì)手保理商的信用評(píng)估只能采取事前的審查，而不是事前評(píng)估與事中的動(dòng)態(tài)監(jiān)控結(jié)合，并且傳統(tǒng)的信用等級(jí)評(píng)定都是以企業(yè)的償債能力及盈利能力作為標(biāo)準(zhǔn)，而國(guó)際保理業(yè)務(wù)同一般流動(dòng)資金貸款性質(zhì)上存在本質(zhì)的差別，這就會(huì)導(dǎo)致評(píng)估缺乏準(zhǔn)確性、科學(xué)性。對(duì)于國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行大部分采取事前調(diào)查評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，而在業(yè)務(wù)過(guò)程中，忽視風(fēng)險(xiǎn)變化過(guò)程，增加了損失的可能性。

3．4國(guó)際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問(wèn)題

國(guó)際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制存在幾個(gè)問(wèn)題：首先，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制方法，國(guó)際保理業(yè)務(wù)采取審批授信等直接控制方式，而不是直接控制與以定量分析等間接控制相結(jié)合的方式，缺乏定量分析風(fēng)險(xiǎn)，并且強(qiáng)調(diào)事后被動(dòng)的監(jiān)督管理，而不是事前主動(dòng)引導(dǎo)管理和事后被動(dòng)監(jiān)督管理相結(jié)合的方法；其次，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理途徑，商業(yè)銀行采取末端治理型管理的方式，而不是源頭控制型管理與末端治理型管理相結(jié)合，風(fēng)險(xiǎn)控制途徑狹窄；最后，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，商業(yè)銀行缺乏完善的控制體系，盡管每一銀行都有風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，但是比較單一，且都是對(duì)全部業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，缺乏獨(dú)立的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門，并且需要擁有全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

4我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策建議

4．1完善社會(huì)信用體系

國(guó)際保理能夠得以蓬勃發(fā)展應(yīng)得益于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中存在較好的信用體系，建立信用體系是國(guó)際保理建康順暢發(fā)展的基礎(chǔ)。一是加快信用立法工作。信用立法不僅應(yīng)該涵蓋信用方面，對(duì)信用中介也要提供一定的保護(hù)，為了社會(huì)信用體系的良好發(fā)展，應(yīng)該出臺(tái)相關(guān)信用的法律法規(guī)，對(duì)信用中介組織的成立、操作和運(yùn)行也要進(jìn)行規(guī)范。二是加快企業(yè)征信系統(tǒng)建立。企業(yè)征信體系的展開首先可以從商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)開始，通過(guò)銀行等的客戶信息體系，可以得到客戶的信貸情況、信用情況和拖欠還款情況等信息，然后，通過(guò)國(guó)家在全社會(huì)展開企業(yè)征信操作。當(dāng)企業(yè)征信系統(tǒng)建立成熟，數(shù)據(jù)開放給需要的部門使用，達(dá)到數(shù)據(jù)開放利用，發(fā)揮數(shù)據(jù)的作用。

4．2改善我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際保理業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)條件

4．2．1培養(yǎng)國(guó)際保理風(fēng)險(xiǎn)管理人才

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理要注重風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培養(yǎng)，這是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要條件。國(guó)際保理風(fēng)險(xiǎn)管理工作需要熟悉國(guó)際保理、國(guó)際外匯市場(chǎng)、世界經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)和國(guó)際金融市場(chǎng)的管理人員，需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、識(shí)別、度量、評(píng)價(jià)、決策、控制方法與操作都有一定的了解，國(guó)際保理風(fēng)險(xiǎn)管理人員最好能做到在種種不確定因素帶來(lái)的國(guó)際保理風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前，能夠準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，主動(dòng)采取避險(xiǎn)措施，使銀行遭受的損失降到最低。一方面，對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)人員要進(jìn)行定期培訓(xùn)。另一方面，要不斷完善員工激勵(lì)機(jī)制。

4．2．2進(jìn)一步加強(qiáng)信息化、電子化建設(shè)

通過(guò)資信調(diào)查，國(guó)家保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理可以詳細(xì)了解進(jìn)出口商的情況，而資信調(diào)查則依靠可靠信息來(lái)源和現(xiàn)代化的信息處理技術(shù)。我國(guó)商業(yè)銀行可以借鑒國(guó)外的技術(shù)，即采用EDI技術(shù)，通過(guò)建立完善的客戶信息系統(tǒng)，加強(qiáng)客戶信息管理。另一方面，商業(yè)銀行可以與FCI其他成員、國(guó)內(nèi)外銀行建立信息交流系統(tǒng)，通過(guò)計(jì)算機(jī)終端進(jìn)行數(shù)據(jù)的傳輸，逐步加強(qiáng)自身信息建設(shè)，完善電子化。

4．3積極加入FCI，加強(qiáng)交流與合作

目前，我國(guó)商業(yè)銀行加入國(guó)際保理商聯(lián)合協(xié)會(huì)的數(shù)量相對(duì)較少，缺乏與其他保理商的交流合作，在風(fēng)險(xiǎn)管理上也缺乏其他保理商的協(xié)助。因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該積極加入FCI，加強(qiáng)與國(guó)外保理商的交流合作，學(xué)習(xí)他們風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)與經(jīng)驗(yàn)。其次，應(yīng)該加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)研究，國(guó)際保理業(yè)務(wù)收益較高，伴隨著風(fēng)險(xiǎn)性也較大，加之其業(yè)務(wù)復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)種類較多，因此，風(fēng)險(xiǎn)控制難度較大。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)研究能力，可以召開國(guó)內(nèi)外保理商的風(fēng)險(xiǎn)交流會(huì)，共同探討風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。

4．4構(gòu)建全面的風(fēng)險(xiǎn)管理模式

首先，構(gòu)建完善的信息管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行應(yīng)該完善進(jìn)出口商的資信調(diào)查系統(tǒng)，分不同部門進(jìn)行審核，確保結(jié)果的正確性，對(duì)于相關(guān)數(shù)據(jù)也要善于運(yùn)用信息系統(tǒng)進(jìn)行管理，對(duì)于每一項(xiàng)業(yè)務(wù)，都要做到事前、事中、事后動(dòng)態(tài)的監(jiān)督管理，然后把信息系統(tǒng)處理結(jié)果傳輸?shù)叫枰牟块T。其次，完善管理組織架構(gòu)，商業(yè)銀行設(shè)立獨(dú)立的國(guó)際保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門。獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門可以較為獨(dú)立的執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理職能，較少受到其他部門的影響，客觀的對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，并且由于管理部門專職進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，專業(yè)性較強(qiáng)。

篇2

一、保險(xiǎn)公估人產(chǎn)生的背景

保險(xiǎn)公估人作為一個(gè)專門從事保險(xiǎn)標(biāo)的查驗(yàn)、評(píng)估及保險(xiǎn)事故認(rèn)定、估損、理算等業(yè)務(wù),并據(jù)此向委托方收取服務(wù)費(fèi)用的機(jī)構(gòu),是保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展到一定階段實(shí)行專業(yè)分工的產(chǎn)物,是保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展的必然要求。

(一)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇促使保險(xiǎn)業(yè)分工

一方面,隨著社會(huì)的進(jìn)步,經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)模擴(kuò)大,技術(shù)日趨復(fù)雜,客戶投保的風(fēng)險(xiǎn)單位越來(lái)越大,標(biāo)的的技術(shù)類型越來(lái)越高,單個(gè)保險(xiǎn)人難以為其承保的不同類型標(biāo)的長(zhǎng)期配備專業(yè)技術(shù)人員,保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展需要專業(yè)的評(píng)算、理賠人員;另一方面,隨著保險(xiǎn)人在市場(chǎng)中的增加,固定資產(chǎn)相對(duì)較少而主要依靠人力資源運(yùn)作的保險(xiǎn)公司,要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中承攬到業(yè)務(wù)并獲利,只有在現(xiàn)有基礎(chǔ)上降低運(yùn)作成本,提高經(jīng)營(yíng)效率;其最有效的操作手段為實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)分工,分工產(chǎn)生的直接利益將會(huì)降低保險(xiǎn)人的成本。這一觀點(diǎn)早在十八世紀(jì)后期經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞當(dāng)·史密斯就已提出,在他的《國(guó)富論》中,曾通過(guò)對(duì)制針廠的考察指出:即使是在技術(shù)水平不變的情況下,單純的勞動(dòng)分工就足以創(chuàng)造出利益。其理論核心是勞動(dòng)分工提高生產(chǎn)率,進(jìn)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展也充分證明了這一觀點(diǎn),在“ 中國(guó) 人民保險(xiǎn)公司”獨(dú)家壟斷時(shí)期,超額利潤(rùn)可使市場(chǎng)上全部保險(xiǎn)作業(yè)由一家保險(xiǎn)人包辦。而隨著市場(chǎng)保險(xiǎn)人主體的增加,市場(chǎng)上展業(yè)、承保和理賠不得不越來(lái)越多地依靠保險(xiǎn)人、經(jīng)紀(jì)人和公估人來(lái)完成。根據(jù)社會(huì)分工降低單位成本的理論和實(shí)踐,保險(xiǎn)公估人的產(chǎn)生和發(fā)展是市場(chǎng)發(fā)展到一定程度的結(jié)果。

(二)保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)模式的創(chuàng)新呼喚保險(xiǎn)公估人

長(zhǎng)期以來(lái),國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)人采取層層上報(bào)審批的評(píng)估、檢查和理賠管理模式,業(yè)務(wù)開展常常不到位,工作效率低下。據(jù)中國(guó)社會(huì)調(diào)查事務(wù)所1999年底的調(diào)查顯示,影響市民購(gòu)買保險(xiǎn)的原因, 21%的人認(rèn)為是“理賠太難,理賠時(shí)間太長(zhǎng)”。這一技術(shù)環(huán)節(jié)成為制約我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的瓶頸,因此創(chuàng)新保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)模式,啟用公估服務(wù)成為社會(huì)現(xiàn)實(shí)需要。2000年,我國(guó)《保險(xiǎn)公估人管理規(guī)定(試行)》頒布,同年,保險(xiǎn)公估行在上海出現(xiàn),保險(xiǎn)公估業(yè)務(wù)暫露頭角,使保險(xiǎn)人能夠?qū)崿F(xiàn)由傳統(tǒng)的評(píng)估、檢查和理賠管理轉(zhuǎn)向分權(quán)限獨(dú)立的模式。即由保險(xiǎn)公估人接受保險(xiǎn)人或投保人的委托,對(duì)標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估、查勘、鑒定、估損,向保險(xiǎn)人提供符合客觀實(shí)際的公估報(bào)告,保險(xiǎn)人則依據(jù)公估人提供的公估報(bào)告進(jìn)行理賠。公估人制度的透明化,利于保險(xiǎn)人業(yè)務(wù)的市場(chǎng)運(yùn)作,加速保險(xiǎn)展業(yè)模式的結(jié)構(gòu)調(diào)整,將現(xiàn)在“自營(yíng)為主,中介為輔”的展業(yè)結(jié)構(gòu)逐步過(guò)渡到“重要直接業(yè)務(wù)自營(yíng),其他業(yè)務(wù)中介,強(qiáng)化中介業(yè)務(wù)管理職能”的展業(yè)模式上來(lái)。可以認(rèn)為,公估人是保險(xiǎn)人理賠部門理賠職能的市場(chǎng)化延伸,保險(xiǎn)公估人與保險(xiǎn)人之間是市場(chǎng)主體之間的交易活動(dòng)關(guān)系,具有獨(dú)立平等的 法律 地位,在整個(gè)公估活動(dòng)期間,保險(xiǎn)人無(wú)權(quán)干涉保險(xiǎn)公估人的業(yè)務(wù)活動(dòng)。借助第三方———公估人的專業(yè)技術(shù)和中介地位,保險(xiǎn)人能及時(shí)獲得評(píng)估、檢查和理賠的合理評(píng)算結(jié)果。這一操作與世界保險(xiǎn)業(yè)通行的運(yùn)作方式相接軌,是保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展的必然要求。

二、保險(xiǎn)公估人的資質(zhì)評(píng)價(jià)

從本質(zhì)上講,保險(xiǎn)公估人的存在和發(fā)展,源于其鮮明的個(gè)性、獨(dú)特的地位和特有的職能,保險(xiǎn)公估人以獨(dú)立、公平、公正的身份介入保險(xiǎn)市場(chǎng),是準(zhǔn)確實(shí)施保險(xiǎn)合同規(guī)定的權(quán)利和義務(wù),維護(hù)保險(xiǎn)合同雙方利益的重要保證。

(一)保險(xiǎn)公估人具有鮮明的個(gè)性特征

保險(xiǎn)公估人的市場(chǎng)定位是接受保險(xiǎn)人或投保人的委托,獨(dú)立依賴其專業(yè)知識(shí)、技術(shù)能力來(lái)處理保前評(píng)估、承保中檢查和出險(xiǎn)后的理賠工作,為眾多保險(xiǎn)人和投保人提供專業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)的機(jī)構(gòu),在業(yè)務(wù)開展過(guò)程中必需居中間立場(chǎng),保持公正性、獨(dú)立性、技術(shù)性、中介性、規(guī)范性的個(gè)性特征。所謂公正性,是指尊重客觀事實(shí),不偏向任何當(dāng)事人;所謂獨(dú)立性,是指不受任何第三方約束,也不將公估結(jié)果強(qiáng)加給任何人;所謂技術(shù)性,是指內(nèi)部從業(yè)人員既具有專業(yè)技術(shù)背景又熟悉保險(xiǎn),業(yè)務(wù)開展時(shí)技術(shù)熟練、經(jīng)驗(yàn)豐富;所謂中介性,是指中介人的活動(dòng)是接受保險(xiǎn)合同當(dāng)事人委托而開展的,其業(yè)務(wù)來(lái)源于保險(xiǎn)主業(yè)務(wù);所謂規(guī)范性是建立嚴(yán)格內(nèi)部規(guī)章制度并依法行事。

通過(guò)公估人的個(gè),體現(xiàn)出其經(jīng)濟(jì)價(jià)值,表現(xiàn)為公估人接受委托,處理大量的不同類型的評(píng)估、檢查、理賠業(yè)務(wù),儲(chǔ)備使用專業(yè)人員具有相當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)價(jià)值。另外,保險(xiǎn)公估人通過(guò)向當(dāng)事人(保險(xiǎn)人和投保人)提供專業(yè)技術(shù)支持,有效降低當(dāng)事人成本,實(shí)現(xiàn)其又一經(jīng)濟(jì)效益。

(二)在保險(xiǎn)市場(chǎng)中,公估人地位獨(dú)立且超然

保險(xiǎn)市場(chǎng)主體由保險(xiǎn)人、被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)中介三方構(gòu)成。保險(xiǎn)中介人作為保險(xiǎn)市場(chǎng)的一個(gè)子系統(tǒng),包括保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人和保險(xiǎn)公估人。保險(xiǎn)人受保險(xiǎn)人的委托,代表保險(xiǎn)人的利益,在保險(xiǎn)人的授權(quán)范圍內(nèi)從事保險(xiǎn)活動(dòng)。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人受被保險(xiǎn)人的委托代表投保人的利益,以自己的名義開展保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。保險(xiǎn)公估人既可以受托于保險(xiǎn)人,也可以受托于投保人,但它既不代表保險(xiǎn)人也不代表被保險(xiǎn)人,而是站在獨(dú)立的立場(chǎng)上,當(dāng)保險(xiǎn)公估人在保險(xiǎn)合同雙方的利益發(fā)生沖突,尤其是當(dāng)賠案發(fā)生時(shí),對(duì)委托事件作出客觀、公正的評(píng)價(jià)。公估人的組成人員是由一批既知曉保險(xiǎn)法、保險(xiǎn)理論和實(shí)務(wù),又對(duì)相關(guān)法律、工程技術(shù)等知識(shí)有著較深程度了解的專家,公估人接受保險(xiǎn)人或投保人委托,獨(dú)立依賴專業(yè)知識(shí)、技術(shù)能力來(lái)處理保前評(píng)估、承保中檢查和出險(xiǎn)后理賠工作。

保險(xiǎn)公估人完全獨(dú)立且地位超然,較易被雙方當(dāng)事人,特別是投保人接受。在保險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中,其客觀公正的保費(fèi)確定方案可以緩解當(dāng)事人之間的利益矛盾,在理賠過(guò)程中,作為第三方的結(jié)論具有相當(dāng)?shù)臋?quán)威性,有利于減少當(dāng)事人之間摩擦,從而維護(hù)保險(xiǎn)合同當(dāng)事人(保險(xiǎn)人和投保人)的合作關(guān)系,保險(xiǎn)公估人是保險(xiǎn)市場(chǎng)不可缺少,不可替代的一部分。

(三)公估人的職能發(fā)揮對(duì)促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展具有現(xiàn)實(shí)意義

保險(xiǎn)公估人介入保險(xiǎn)市場(chǎng),能有效地降低保險(xiǎn)商品交易的邊際成本,維護(hù)保險(xiǎn)雙方的正當(dāng)權(quán)益,對(duì)保險(xiǎn)人、保險(xiǎn)市場(chǎng)的健全和發(fā)展具有現(xiàn)實(shí)意義。

1、能最大限度地規(guī)范保險(xiǎn)理賠行為

保險(xiǎn)理賠是在保險(xiǎn)中實(shí)現(xiàn) 經(jīng)濟(jì) 補(bǔ)償?shù)捏w現(xiàn),涉及到保險(xiǎn)合同雙方的切身利益,賠多了,造成“濫賠”,影響保險(xiǎn)人自身經(jīng)濟(jì)利益;賠少了,形成“惜賠”,則損害了投保人的利益,進(jìn)而影響到保險(xiǎn)人的信譽(yù)。目前,國(guó)內(nèi)不同保險(xiǎn)人對(duì)險(xiǎn)種的理賠方式規(guī)定不同,規(guī)范化、公正化的程度也相差甚遠(yuǎn),理賠人員素質(zhì)良莠不齊,管理不嚴(yán),往往發(fā)生人情賠付、通融賠付,甚至以賠謀利、損公肥私。保險(xiǎn)公估人的業(yè)務(wù)開展在較大程度上避免了直觀上的濫賠、惜賠,也能有效減少因客觀因素影響而產(chǎn)生的多賠、少賠、應(yīng)賠而不賠、不應(yīng)賠而賠的現(xiàn)象。

2、利于實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)人專業(yè)化經(jīng)營(yíng)

過(guò)去,保險(xiǎn)公司通常采取“大而全”的經(jīng)營(yíng)方式,獨(dú)家一攬子經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)展業(yè)、承保、防災(zāi)、定損、理賠、追償、資金等保險(xiǎn)業(yè)務(wù),限制了保險(xiǎn)人向?qū)I(yè)化方向的 發(fā)展 。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)迫使保險(xiǎn)人進(jìn)行經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)調(diào)整,在具體操作上,采取保持機(jī)構(gòu)精簡(jiǎn),優(yōu)化人員結(jié)構(gòu),調(diào)整的結(jié)果必然使保險(xiǎn)人將越來(lái)越多的展業(yè)和承保委托給人及經(jīng)紀(jì)人,而將評(píng)估、理賠業(yè)務(wù)交由專業(yè)的保險(xiǎn)公估人處理。公估人應(yīng)運(yùn)而生,運(yùn)用專業(yè)化服務(wù)手段,來(lái)降低保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)成本,而保險(xiǎn)人借助第三方服務(wù),節(jié)省人力物力,縮短評(píng)估、理賠時(shí)間,同時(shí)又提高公司的信譽(yù)。投保人也能積極地接受由第三者參與處理的公正、客觀、準(zhǔn)確、及時(shí)的評(píng)估、理賠結(jié)果。

3、在一定程度上消除不公正現(xiàn)象

由于 歷史 的原因,商檢部門一直以來(lái)享有損失后的檢驗(yàn)權(quán)力,官方的評(píng)估公司和估價(jià)中心在辦理業(yè)務(wù)時(shí),往往以行政手段強(qiáng)制干預(yù)保險(xiǎn)的定損工作,嚴(yán)重違背保險(xiǎn)這一特殊行業(yè)固有的技術(shù)要求和理賠原則。保險(xiǎn)公估人居于非官方的第三方地位接受委托,在保前確定保費(fèi)率,保險(xiǎn)事故發(fā)生后,評(píng)判事故是否屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍,以及如何賠付,并出具保險(xiǎn)公估報(bào)告書,交由保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)審查和賠付,其評(píng)估、定損服務(wù)能有效杜絕一些強(qiáng)制性的不公正現(xiàn)象,更有利于評(píng)估、檢查、理賠工作的合理性、 科學(xué) 性、規(guī)范性和嚴(yán)肅性。

4、規(guī)范和促進(jìn)保險(xiǎn)市場(chǎng)的健康發(fā)展

實(shí)現(xiàn)公估人定損理算,保險(xiǎn)人審查賠付的分工格局,突出保險(xiǎn)人在新險(xiǎn)種開發(fā)、核保核賠、防災(zāi)防損及保險(xiǎn)資金運(yùn)用等經(jīng)營(yíng)管理方面的職能,而將其他環(huán)節(jié)通過(guò)保險(xiǎn)人、經(jīng)紀(jì)人、公估人等中介組織的分工合作來(lái)承擔(dān),補(bǔ)充和完善了我國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)體系,符合國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)的要求和習(xí)慣,有利于推動(dòng)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)水平的提高和整體市場(chǎng)的發(fā)育完善。

三、從嚴(yán)規(guī)范,健全我國(guó)保險(xiǎn)公估人制度

中外保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展表明,一個(gè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的成熟和快速發(fā)展離不開保險(xiǎn)中介市場(chǎng)的支持,公估人作為中介市場(chǎng)的一個(gè)重要組成部分應(yīng)嚴(yán)格規(guī)范,加強(qiáng)自我約束,充分體現(xiàn)公估人的公正性、獨(dú)立性、技術(shù)性、規(guī)范性和中介性特征。

(一)嚴(yán)格保險(xiǎn)公估執(zhí)業(yè)人員資格認(rèn)定

目前,盡管不同國(guó)家和地區(qū)對(duì)公估人的具體要求存有差異,但對(duì)保險(xiǎn)公估執(zhí)業(yè)人員資格嚴(yán)格把關(guān)已成世界各國(guó)立法的通例,良好的職業(yè)聲譽(yù)和較高的職業(yè)水準(zhǔn)是公估人在行業(yè)中立足的基礎(chǔ)。為使我國(guó)保險(xiǎn)公估業(yè)能與國(guó)際接軌,確保其健康有序發(fā)展,就應(yīng)參照國(guó)際慣例,從嚴(yán)把握保險(xiǎn)公估人員的從業(yè)資格,選拔高素質(zhì)、品行良好人員執(zhí)業(yè)。然而,我國(guó)現(xiàn)行相關(guān) 法律 規(guī)定不完善,在實(shí)踐中,可借鑒相關(guān)法律,如律師法、注冊(cè) 會(huì)計(jì) 師法、保險(xiǎn)法中關(guān)于律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、保險(xiǎn)人資格取得的規(guī)定來(lái)具體操作。

(二)規(guī)范保險(xiǎn)公估人市場(chǎng)準(zhǔn)入組織形式

在國(guó)際上,獨(dú)立保險(xiǎn)公估人的組織形式可以采取個(gè)人、法人和合伙制,而我國(guó)由于行業(yè)自律不嚴(yán)格、個(gè)體資金缺乏、保險(xiǎn)監(jiān)管水平較低,采取合伙或個(gè)人制皆不切實(shí)際,根據(jù)現(xiàn)有法律環(huán)境,有限責(zé)任公司是保險(xiǎn)公估人組織形式的最佳選擇。公估人的成立、變更和終止受《公司法》和《保險(xiǎn)法》的規(guī)范約束,利于有法可依的協(xié)調(diào)一些關(guān)鍵性問(wèn)題。保險(xiǎn)公估公司的設(shè)立,依法規(guī)定由 中國(guó) 保監(jiān)會(huì)審批,保監(jiān)會(huì)向符合法律規(guī)定條件的申請(qǐng)者頒發(fā)經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)公估業(yè)務(wù)許可證,申請(qǐng)者向主管部門繳足營(yíng)業(yè)保證金或投保責(zé)任保險(xiǎn),并據(jù)此向工商行政管理機(jī)關(guān)辦理公司注冊(cè)登記手續(xù)始得開業(yè);公估人內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按《公司法》中的有關(guān)規(guī)定設(shè)置,形成約束制衡的科學(xué)管理模式;其變更、解散也應(yīng)依據(jù)公司章程規(guī)定辦理。

(三)創(chuàng)設(shè)保險(xiǎn)公估業(yè)的執(zhí)業(yè)擔(dān)保機(jī)制

保險(xiǎn)公估人是基于保險(xiǎn)人或投保人及其他委托方委托,從事保險(xiǎn)標(biāo)的評(píng)估、勘驗(yàn)、鑒定、估損、理算等業(yè)務(wù),并向委托人收取合理費(fèi)用的,其業(yè)務(wù)不固定,收入欠穩(wěn)定,管理上也具有非連續(xù)和非周密性。另外,保險(xiǎn)公估人從事的業(yè)務(wù)往往技術(shù)復(fù)雜、專業(yè)性強(qiáng),評(píng)算稍有過(guò)錯(cuò)就可能導(dǎo)致保險(xiǎn)人或投保人的重大損失,而其地位超然獨(dú)立,不屬于保險(xiǎn)合同中保險(xiǎn)當(dāng)事人任何一方,對(duì)造成的損害必須承擔(dān)獨(dú)立責(zé)任,這就決定建立保險(xiǎn)公估人的執(zhí)業(yè)擔(dān)保機(jī)制的必要性。

借鑒我國(guó)《保險(xiǎn)法》第127條對(duì)保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人執(zhí)業(yè)擔(dān)保機(jī)制的規(guī)定, 參考 我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際狀況,保險(xiǎn)公估人執(zhí)業(yè)擔(dān)保形式應(yīng)采用繳存保證金或投責(zé)任險(xiǎn)的方式,具體操作可采取向中國(guó)保監(jiān)會(huì)指定的銀行繳存營(yíng)業(yè)保證金,未經(jīng)同意不得動(dòng)用;投保職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)的,保險(xiǎn)金額不少于應(yīng)繳保證金,保險(xiǎn)期間不少于經(jīng)營(yíng)期;或允許繳部分營(yíng)業(yè)保證金、部分投保職業(yè)責(zé)任險(xiǎn),保險(xiǎn)金額不少于應(yīng)繳保證金差額部分,保險(xiǎn)期不少于經(jīng)營(yíng)期。執(zhí)業(yè)擔(dān)保機(jī)制的確定,不僅能夠起到防范、制約、監(jiān)督公估人的作用,而且能夠達(dá)到增強(qiáng)保險(xiǎn)公估人執(zhí)業(yè)時(shí)自我約束、自我規(guī)范的目的。

總之,隨著我國(guó)加入wto,保險(xiǎn)業(yè)日益國(guó)際化和市場(chǎng)化,我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)將面臨前所未有的挑戰(zhàn),其中,在保險(xiǎn)行業(yè)中最后出現(xiàn)也是目前最不完善的保險(xiǎn)公估人更加存在著如何加快市場(chǎng)化進(jìn)程的問(wèn)題。認(rèn)識(shí)公估人的重要性,在實(shí)踐中完善相關(guān)制度是應(yīng)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)國(guó)際化發(fā)展趨勢(shì)的必然要求。

參考 文獻(xiàn)

[1]葉朝暉·保險(xiǎn)公司職能的市場(chǎng)化和保險(xiǎn)中介人[j]·上海保險(xiǎn), 2000、11·

篇3

一、住房抵押貸款保險(xiǎn)險(xiǎn)種設(shè)計(jì)不合理

在國(guó)外成熟的金融市場(chǎng)上，主要有三類住房抵押貸款保險(xiǎn)：防范抵押物滅失風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、防范借款人不履約風(fēng)險(xiǎn)的抵押貸款壽險(xiǎn)和抵押貸款保證保險(xiǎn)。根據(jù)國(guó)際慣例，第一類保險(xiǎn)是購(gòu)房者獲得抵押貸款時(shí)必須購(gòu)買的，后兩類保險(xiǎn)則至少應(yīng)選擇一種，這樣才能全面保障貸款機(jī)構(gòu)和借款人雙方的利益。我國(guó)市場(chǎng)上各保險(xiǎn)公司開展的住房抵押保險(xiǎn)主要以《個(gè)人住房貸款管理辦法》中規(guī)定的房屋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)為主，抵押貸款壽險(xiǎn)和抵押貸款保證保險(xiǎn)尚處于起步摸索階段，沒有充分展開。這種情況下，銀行在發(fā)放住房消費(fèi)信貸時(shí)面臨借款人找不到真正意義上的擔(dān)保人，導(dǎo)致銀行只能通過(guò)提高購(gòu)房首期付款的比例、縮短抵押貸款期限、繁瑣的貸款審批手續(xù)等措施來(lái)規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)。

二、保費(fèi)昂貴，設(shè)計(jì)不合理

1．保險(xiǎn)金額的確定不合理。保險(xiǎn)公司在確定抵押房產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額時(shí)，通常都以商品房銷售合同載明的購(gòu)置價(jià)格作為投保房屋的保險(xiǎn)金額，但這種做法并不合理。這是因?yàn)椋旱谝唬?gòu)房者在貸款時(shí)已用自有資金交付了首期款，購(gòu)房款中只有部分來(lái)自個(gè)人住房貸款款項(xiàng)，從抵押房產(chǎn)保險(xiǎn)為維護(hù)貸款人的資金安全目的來(lái)看，只要保險(xiǎn)金額和貸款本息相等，貸款銀行的債權(quán)即可得以保障。銀行不應(yīng)該把所有的信貸風(fēng)險(xiǎn)都轉(zhuǎn)嫁出去，強(qiáng)制購(gòu)房者按照住房購(gòu)買總價(jià)來(lái)全額投保該險(xiǎn)種，增加了購(gòu)房者的保費(fèi)負(fù)擔(dān)。第二，房屋購(gòu)置價(jià)主要由地價(jià)和房?jī)r(jià)兩部分組成，而從抵押房產(chǎn)保險(xiǎn)所列出的保險(xiǎn)條款責(zé)任來(lái)看，所承保的只是房屋部分，由于土地是不可滅失的，土地被列為不保財(cái)產(chǎn)，地價(jià)部分實(shí)際上并不能也不需要得到保險(xiǎn)保障，現(xiàn)行做法違反了《保險(xiǎn)法》關(guān)于“保險(xiǎn)金額不得超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值”的規(guī)定。

2．保險(xiǎn)期限設(shè)計(jì)不合理。眾所周知，抵押房產(chǎn)可以為現(xiàn)房和期房①。若是在投保時(shí)抵押房產(chǎn)為期房，也就是說(shuō)住房所有權(quán)證還沒有在被保險(xiǎn)人手中。而在房地產(chǎn)開發(fā)過(guò)程中，存在著很多未知的風(fēng)險(xiǎn)，就算是售房合同中規(guī)定了交房日期，最后購(gòu)房人能夠真正入住的日期也是很不確定的。購(gòu)房者在房屋未建成、產(chǎn)權(quán)未辦時(shí)往里投月供都有風(fēng)險(xiǎn)，而且因?yàn)闆]有房屋，此時(shí)的抵押房屋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本上是無(wú)效的。正在建設(shè)中的期房屬在建工程質(zhì)量險(xiǎn)承保范疇，這個(gè)險(xiǎn)種是法律強(qiáng)制開發(fā)商必須投保的，讓貸款者投保交房前的房產(chǎn)險(xiǎn)，存在重復(fù)投保嫌疑。所以，這段時(shí)間是不應(yīng)被計(jì)入保險(xiǎn)期限內(nèi)的。保險(xiǎn)期限應(yīng)該在真正交房時(shí)才開始。在保險(xiǎn)合同簽訂后到被保險(xiǎn)人拿到房屋鑰匙之前這一段時(shí)間的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)由開發(fā)商投保工程質(zhì)量保證險(xiǎn)來(lái)規(guī)避。

3．保險(xiǎn)費(fèi)率過(guò)高。費(fèi)率作為保險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)格，顯然是廣大投保人最為關(guān)心的問(wèn)題，也是影響投保人是否購(gòu)買保險(xiǎn)的重要因素之一。我國(guó)以前住房抵押貸款保險(xiǎn)的費(fèi)率為1％左右，30萬(wàn)元15年期的貸款躉繳保費(fèi)超過(guò)1萬(wàn)元。而國(guó)外同種業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)費(fèi)率卻相對(duì)低得多，加拿大和美國(guó)不到0．5％，而日本只有0．3％②。這主要是因?yàn)椋旱谝唬ｋU(xiǎn)公司給貸款銀行的費(fèi)較高。盡管中國(guó)保監(jiān)會(huì)明文規(guī)定費(fèi)是5％，但實(shí)際中平均費(fèi)為40％，最高的甚至達(dá)到50％。第二，盡管保險(xiǎn)費(fèi)率在市場(chǎng)上最終達(dá)到均衡是市場(chǎng)供需雙方長(zhǎng)期博弈的結(jié)果，但保險(xiǎn)公司為降低風(fēng)險(xiǎn)，在厘定費(fèi)率所需已往統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不足(開辦時(shí)間短)的情況下，會(huì)把保費(fèi)定得過(guò)高，而過(guò)高的保費(fèi)其實(shí)恰恰增大了保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)椋诒ｋU(xiǎn)中由于逆向選擇的作用，風(fēng)險(xiǎn)低的人(收入流穩(wěn)定或道德風(fēng)險(xiǎn)與行為風(fēng)險(xiǎn)較低)不愿意參加保險(xiǎn)，而風(fēng)險(xiǎn)高的人卻積極參加保險(xiǎn)。當(dāng)費(fèi)率提高后，其中低風(fēng)險(xiǎn)的人會(huì)選擇退出保險(xiǎn)，留下風(fēng)險(xiǎn)更高的人，普遍高的風(fēng)險(xiǎn)迫使保險(xiǎn)公司制定更高的費(fèi)率，也就使更多風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)低的人退出保險(xiǎn)。逆向選擇若得不到有效控制，此類保險(xiǎn)業(yè)務(wù)必然開辦不長(zhǎng)，就會(huì)面臨夭折的危險(xiǎn)。

4．保費(fèi)繳納方式不合理。在保費(fèi)繳納上，目前普遍實(shí)行一次性躉繳的“一刀切”方式。申貸人本應(yīng)可以選擇一次性躉付或逐年繳納保費(fèi)，但辦理貸款保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)，卻要申貸人一次性躉付，剝奪了消費(fèi)者逐年交費(fèi)的選擇權(quán)。雖然躉付方式可以獲得一定的折扣，但這會(huì)增加申貸人即期付款壓力。另外，部分公司的條款對(duì)于一次性繳清的計(jì)算方法并不合理。一次性投保的保險(xiǎn)費(fèi)＝保險(xiǎn)金額X年保險(xiǎn)費(fèi)X繳費(fèi)系數(shù)，其中繳費(fèi)系數(shù)為連續(xù)多年保費(fèi)貼現(xiàn)值。保費(fèi)計(jì)算公式僅僅考慮了貨幣的時(shí)間價(jià)值，并未考慮房屋價(jià)值由于折舊逐年減少，保險(xiǎn)金額相應(yīng)地逐年減少，年保險(xiǎn)費(fèi)也應(yīng)當(dāng)逐年減少的因素。一次性投保以房屋購(gòu)置價(jià)為保險(xiǎn)金額，借款人實(shí)際是多繳納了保險(xiǎn)費(fèi)。

三、受益人不合理

目前，我國(guó)含還貸保證責(zé)任的房貸保險(xiǎn)是保證保險(xiǎn)和信用保險(xiǎn)的混合物，繳費(fèi)義務(wù)和受益權(quán)利嚴(yán)重扭曲。在實(shí)際操作中，商業(yè)銀行往往要求購(gòu)房者到其認(rèn)可的保險(xiǎn)公司辦理房貸信用保險(xiǎn)，并明確商業(yè)銀行為保險(xiǎn)的第一受益人，在購(gòu)房者因意外事故死亡或殘疾而無(wú)力償還貸款時(shí)，由保險(xiǎn)公司償還出險(xiǎn)后尚需償還的購(gòu)房貸款本息。商業(yè)銀行不交納保費(fèi)也不作為投保人，但卻得到了信用保險(xiǎn)才有的保險(xiǎn)賠付；而購(gòu)房者雖然繳納了屬于保證保險(xiǎn)范疇的保險(xiǎn)費(fèi)，而其自身卻得不到應(yīng)有的保障。這種受益人不合理的狀況不利于我國(guó)住房抵押貸款保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，亟需解決。

四、壟斷操作，強(qiáng)制購(gòu)買保險(xiǎn)

作為向銀行貸款購(gòu)房的消費(fèi)者，貸款人有權(quán)選擇是否要購(gòu)買住房按揭保險(xiǎn)，也有權(quán)選擇投保的保險(xiǎn)公司和保費(fèi)的支付方式，但在實(shí)際操作中，銀行一般采取強(qiáng)制購(gòu)買保險(xiǎn)和指定保險(xiǎn)公司的手段。首先，在貸款時(shí)，消費(fèi)者必須按照銀行的要求為房屋購(gòu)買一份保險(xiǎn)，否則就無(wú)法得到貸款，住房保險(xiǎn)成了按揭貸款“毫無(wú)彈性的強(qiáng)制搭配商品”。其次，在購(gòu)買保險(xiǎn)時(shí)，銀行和保險(xiǎn)公司往往實(shí)行“聯(lián)姻”，在購(gòu)買貸款保險(xiǎn)時(shí)通常由銀行指定一家保險(xiǎn)公司。因此消費(fèi)者根本無(wú)法自由選擇保險(xiǎn)公司，只能按照銀行的意愿投保。銀行與保險(xiǎn)公司的“聯(lián)姻”侵害了消費(fèi)者的權(quán)益，排斥了其他經(jīng)營(yíng)者的公平競(jìng)爭(zhēng)，也使保險(xiǎn)行業(yè)失去了應(yīng)有的服務(wù)質(zhì)量和水平。這類做法違反了我國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法和國(guó)家工商行政管理局《關(guān)于禁止公用企業(yè)限制競(jìng)爭(zhēng)行為的有關(guān)規(guī)定》。這種建立在銀保雙方聯(lián)手控制基礎(chǔ)上的行為，不僅排斥了其他經(jīng)營(yíng)者的公平競(jìng)爭(zhēng)，也使保險(xiǎn)行業(yè)失去了應(yīng)有的服務(wù)質(zhì)量和水平，因此難逃“不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)”和“壟斷”之嫌。

個(gè)人住房抵押貸款保險(xiǎn)是住房抵押貸款市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段，有利于分散住房抵押貸款業(yè)務(wù)的各種風(fēng)險(xiǎn)。它不僅可以增強(qiáng)購(gòu)房者的信用等級(jí)，或者在其遭受不幸時(shí)，獲得一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，而且對(duì)我國(guó)住房制度的改革和房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展有著重要的作用。因此，我們應(yīng)該正確并深入認(rèn)識(shí)我國(guó)住房抵押貸款保險(xiǎn)存在的問(wèn)題，以此提出具體的解決措施，大力推進(jìn)住房抵押貸款保險(xiǎn)的發(fā)展。

注釋：

①中國(guó)人民銀行2005年8月15日的《2004中國(guó)房地產(chǎn)金融報(bào)告》建議：“取消現(xiàn)行房屋預(yù)售制度，改期房銷售為現(xiàn)房銷售。”但各地暫時(shí)并未取消預(yù)售房制度，有關(guān)期房未來(lái)的發(fā)展將拭目以待。

②施建祥：“住房抵押貸款保險(xiǎn)存在問(wèn)題及其改進(jìn)意見”，載《上海保險(xiǎn)》2002年第9期。

參考文獻(xiàn)

1．王重潤(rùn)：《信息、效率與機(jī)制》，經(jīng)濟(jì)管理出版社2004年版。

2．劉穎、劉東英：“以客戶需求為導(dǎo)向科學(xué)定位住房抵押貸款保險(xiǎn)”，載《中國(guó)房地產(chǎn)金融》2004年第1期。

篇4

[論文正文]：

保險(xiǎn)投資是現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)存在與發(fā)展的關(guān)鍵。與此同時(shí),保險(xiǎn)業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展,一方面要求保險(xiǎn)投資的安全性和流動(dòng)性,另一方面要求保險(xiǎn)投資的盈利性。顯然,這三者的協(xié)調(diào)是十分重要的。而它們的協(xié)調(diào)需要法律從制度上加以完善,即法律應(yīng)當(dāng)為保險(xiǎn)投資監(jiān)管提供制度上的保障。

我國(guó)自1980年恢復(fù)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以來(lái),保險(xiǎn)資金運(yùn)用,大致經(jīng)歷了三個(gè)階段:第一階段從1980-1987年,為無(wú)投資或忽視投資階段,保險(xiǎn)公司的資金基本上進(jìn)入了銀行,形成銀行存款;第二階段從1987-1995年,為無(wú)序投資階段,由于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)過(guò)熱,同時(shí)又無(wú)法可循,導(dǎo)致盲目投資,房地產(chǎn)、證券、信托、甚至借貸,無(wú)所不及,從而形成大量不良資產(chǎn);第三階段始于1995年10月,為逐步規(guī)范階段,1995年以來(lái)先后頒布了《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》(簡(jiǎn)稱《保險(xiǎn)法》,下同)、《保險(xiǎn)業(yè)管理暫行規(guī)定》等有關(guān)保險(xiǎn)法律法規(guī),但由于限制過(guò)緊,加之1996年5月1日以來(lái)的7次利率調(diào)整,使保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展帶來(lái)新的問(wèn)題,尤其使壽險(xiǎn)業(yè)的利差損進(jìn)一步擴(kuò)大,因而,政府曾多次調(diào)整保險(xiǎn)投資方式,1998年先后允許同業(yè)拆借、購(gòu)買中央企業(yè)AA+公司債券,但仍解決利率下調(diào)對(duì)保險(xiǎn)公司帶來(lái)的壓力,尤其難于解決壽險(xiǎn)公司日益擴(kuò)大的利差損。基于此,1999年10月28日,國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)保險(xiǎn)基金通過(guò)證券投資基金間接進(jìn)入證券市場(chǎng),這是完善我國(guó)保險(xiǎn)投資監(jiān)管的一項(xiàng)重大舉措,也是進(jìn)一步發(fā)展我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的重要步驟。

我國(guó)目前面臨著加入WTO,這要求我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)參照國(guó)際準(zhǔn)則;同時(shí),已進(jìn)入21世紀(jì),由于各國(guó)的金融改革,金融自由化的浪潮,也給我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)帶來(lái)了新的機(jī)會(huì)與挑戰(zhàn),這也迫使我國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)與國(guó)際大趨勢(shì)相接軌。本文擬在比較海外保險(xiǎn)投資監(jiān)管法律規(guī)定之特點(diǎn)的基礎(chǔ)上,對(duì)完善我國(guó)保險(xiǎn)投資監(jiān)管法律制度提出了若干拙見。

一、海外保險(xiǎn)投資監(jiān)管法律規(guī)定的一般特點(diǎn)

縱觀海外許多國(guó)家或地區(qū)保險(xiǎn)法及細(xì)則對(duì)保險(xiǎn)投資的規(guī)定,盡管早期工業(yè)國(guó)或后起工業(yè)國(guó)和地區(qū)的投資方式及演進(jìn)的階段不同,但仍然存在以下幾點(diǎn)帶有共性的特點(diǎn)值得我們思索:

首先是確認(rèn)和保證保險(xiǎn)資金運(yùn)用方式的多元性。在美國(guó)、日本、法國(guó)、德國(guó)、意大利、瑞士以及我國(guó)的臺(tái)灣和香港的法律規(guī)定中,均規(guī)定了多種保險(xiǎn)投資方式。這些方式具體包括:債券、股票、抵押貸款、不動(dòng)產(chǎn)投資等。英國(guó)則通過(guò)司法實(shí)務(wù)確認(rèn)保險(xiǎn)投資方式的多元性。由于投資方式多樣且較靈活,使得不同的保險(xiǎn)公司根據(jù)自身的特點(diǎn)選擇投資方式,將盈利性大、流動(dòng)性強(qiáng)和安全性高的不同投資方式進(jìn)行有效的投資組合,從而穩(wěn)定了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng),并進(jìn)一步為保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展提供了廣闊空間。

其次是保險(xiǎn)投資比例的限定性。不少國(guó)家和地區(qū)的法律在注重投資方式多樣化的同時(shí),也規(guī)定了投資比例。如美國(guó)紐約州、日本、德國(guó)、我國(guó)臺(tái)灣等均有這方面的規(guī)定。這些法律規(guī)定不僅涉及了風(fēng)險(xiǎn)比較大的投資方式所占總投資的比例,而且規(guī)定了某一投資方式投資與有關(guān)每一籌資主體的比例,這樣,前者有效控制了有關(guān)投資方式所帶來(lái)的投資風(fēng)險(xiǎn);后者有效控制了有關(guān)籌資主體帶來(lái)的投資風(fēng)險(xiǎn),從而為控制投資風(fēng)險(xiǎn)提供了條件。值得注意的是,保險(xiǎn)投資比例隨著保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展階段而調(diào)整。如日本,在保險(xiǎn)投資方式比例方面:存款從1947年的1/3,調(diào)整為1956年的35%,1969年則廢除了該規(guī)定,1998年則改為無(wú)限制;拆借貸款從1947年1/20降為1956年的5%、1958年的29%,1969年則廢除了該規(guī)定,1998年則改為無(wú)限制;地方債券,從1947年的20%至1969年則廢除了該規(guī)定,1998年則改為無(wú)限制;公司債券,從1947年的2/3,1987年則廢除了該規(guī)定,1998年則改為無(wú)限制;股票則自1947年至1998年始終規(guī)定為30%;不動(dòng)產(chǎn)則自1947年至1998年始終規(guī)定為20%。

第三是關(guān)注壽險(xiǎn)投資結(jié)構(gòu)的不同性。保險(xiǎn)投資的結(jié)構(gòu)因產(chǎn)壽險(xiǎn)不同而不同,產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)投資要求的流動(dòng)性優(yōu)于壽險(xiǎn),而壽險(xiǎn)的盈利性和安全性優(yōu)于產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)。法律的規(guī)定顯然要有所體現(xiàn)。比如,美國(guó)紐約州的保險(xiǎn)法律在規(guī)定保險(xiǎn)公司投資的形式和數(shù)額的同時(shí),對(duì)人壽保險(xiǎn)公司與財(cái)產(chǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)公司的投資結(jié)構(gòu)確定了不同的原則。在紐約州保險(xiǎn)法中,適用于壽險(xiǎn)公司的投資法以謹(jǐn)慎標(biāo)準(zhǔn)為原則,而適用于財(cái)產(chǎn)和責(zé)任保險(xiǎn)公司的投資法則主要以“鴿籠式”方法為原則。

第四是加強(qiáng)證券投資的管理。在保險(xiǎn)投資的發(fā)展過(guò)程中,證券投資隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而上升,總的趨勢(shì)是投資的證券化,但不同類型的國(guó)家或地區(qū)有所不同。早期工業(yè)國(guó)的保險(xiǎn)投資已基本證券化,并且,在債券投資中股票和公司債券所占的比重呈上升趨勢(shì),股票的比重則快于公司債券上升的比例;而后起工業(yè)國(guó)則還有一個(gè)過(guò)程。如在美國(guó)壽險(xiǎn)資產(chǎn)中,貸款所占的比重,1917年為47.6%、1930年為55.1%、1940年為29.4%、1950年為28.9%、1985年為27.4%、1990年為23.6%、1995年為14.4%、1997年為12.2%;不動(dòng)產(chǎn)從1917年的3%降為1997年的1.8%;有價(jià)證券則從1917年的44.2%上升為1997年的73.1,其中,股票投資的比重從1917年的1.4%上升到1980年的9.9%,在穩(wěn)定10年后,1991年上升為10.6%,1997年為23.2%;公司債券的比重從1917年的33.2%上升到1980年的37.5%,其后1990年上升為41.4%,其后直到1997年為41%左右波動(dòng)1。這種保險(xiǎn)投資的證券化是同美國(guó)資產(chǎn)的金融化相聯(lián)系的,而這種資產(chǎn)的金融化,同保險(xiǎn)業(yè)(尤其壽險(xiǎn)業(yè))發(fā)展到一定階段所要求的流動(dòng)性和盈利性是密切聯(lián)系的。

后起工業(yè)國(guó)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的共同特點(diǎn)在于:在二戰(zhàn)后才開始發(fā)展,起點(diǎn)低、發(fā)展速度快。國(guó)家為了加速經(jīng)濟(jì)發(fā)展,在強(qiáng)調(diào)盈利性、安全性和流動(dòng)性的同時(shí),也強(qiáng)調(diào)社會(huì)性,保險(xiǎn)投資對(duì)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng),起了重大作用。其中,日本保險(xiǎn)投資在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng),使日本的經(jīng)濟(jì)跨入經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國(guó)后,其保險(xiǎn)投資由貸款為主逐步轉(zhuǎn)向證券投資;而韓國(guó)的保險(xiǎn)投資結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀與日本八十年代初期相似,正處于轉(zhuǎn)化中,我國(guó)臺(tái)灣壽險(xiǎn)業(yè)貸款比重也較高,但不動(dòng)產(chǎn)的比例較高,這與臺(tái)灣不動(dòng)產(chǎn)穩(wěn)定增值有關(guān),同時(shí),從動(dòng)態(tài)看,有價(jià)證券所占比例呈上升趨勢(shì)。這說(shuō)明,后起工業(yè)國(guó)或地區(qū)的保險(xiǎn)投資結(jié)構(gòu)演進(jìn)為由直接投資向證券投資的演進(jìn)是與其經(jīng)濟(jì)發(fā)展密切聯(lián)系的。

日本作為后起工業(yè)國(guó),80年代以前其投資比例依次為:貸款、有價(jià)證券、不動(dòng)產(chǎn)、存款;而80年代以后,有價(jià)證券和存款的比例呈上升趨勢(shì),貸款和不動(dòng)產(chǎn)投資的比例呈下降趨勢(shì)。1986年證券投資占第一位,貸款退居第二位,1984-1986年存款上升至第三位,不動(dòng)產(chǎn)退居第四位。其中,從1975年至1996年間,壽險(xiǎn)業(yè)的投資中,貸款從67.9%下降到34.6%,有價(jià)證券從21.7%上升到50.7%,不動(dòng)產(chǎn)從7.9%降為5.2%,其他資產(chǎn)從1.4%上升為6%。在此期間,1986年是個(gè)重要的轉(zhuǎn)折點(diǎn),有價(jià)證券的比例首次超過(guò)貸款的比例。日本保險(xiǎn)投資是同該國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的過(guò)程相聯(lián)系的。就其過(guò)程的特點(diǎn)看,主要有:首先,注重保險(xiǎn)投資的經(jīng)濟(jì)效益。20世紀(jì)50-60年代,日本側(cè)重發(fā)展重工業(yè),重工業(yè)經(jīng)濟(jì)效益較好,于是保險(xiǎn)公司投資于機(jī)械制造和化工工業(yè);70年代末80年代初,轉(zhuǎn)向以輕工中小企業(yè)為主,同期壽險(xiǎn)公司短期貸款占61.7%,后來(lái)證券投資效益好,又轉(zhuǎn)向證券投資,1975年為21.7%,1984、1986、1996年分別為35.1%、41%、50.7%;貸款投資占總資產(chǎn)的比率由1975年的67.9%,下降為1986、1988、1996年的39.2%、30%、34.6%。其次,關(guān)心投資的社會(huì)效益和社會(huì)影響,包括向新型產(chǎn)業(yè)投資、投向社會(huì)公用事業(yè)、社會(huì)開發(fā)性投資、為擴(kuò)大生活消費(fèi)投資;同時(shí)還注意擴(kuò)大海外投資。

韓國(guó)的保險(xiǎn)法所規(guī)定的保險(xiǎn)投資方式有:有價(jià)債券投資、不動(dòng)產(chǎn)投資、貸款或匯票貼現(xiàn)、對(duì)金融機(jī)構(gòu)的存款、對(duì)信托公司的金錢或有價(jià)證券的信托、財(cái)政經(jīng)濟(jì)部令制定的類似前述第1-5項(xiàng)的方法。并于第15條規(guī)定各類投資比例為:對(duì)股票的投資不得超過(guò)總資產(chǎn)的40%;不動(dòng)產(chǎn)投資不得超過(guò)總資產(chǎn)的15%;保險(xiǎn)公司購(gòu)買同一公司債權(quán)及股票或以此為擔(dān)保的貸款不得超過(guò)總資產(chǎn)的5%;對(duì)同一人的貸款不得超過(guò)總資產(chǎn)的3%,對(duì)同一物件為但保的貸款不得超過(guò)總資產(chǎn)的5%,對(duì)同一企業(yè)集團(tuán)的貸款不得超過(guò)總資產(chǎn)的5%;對(duì)同一企業(yè)集團(tuán)發(fā)行的證券及股票持有量不得超過(guò)總資產(chǎn)的5%,外匯、國(guó)外不動(dòng)產(chǎn)及外匯證券的持有量不得超過(guò)總資產(chǎn)的10%,中小企業(yè)(風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)除外)發(fā)行的股票持有量不得超過(guò)總資產(chǎn)的1%。保險(xiǎn)公司持有或作為貸款擔(dān)保的同一公司的股票不得超過(guò)該公司總發(fā)行股票的10%,但持有國(guó)外法人的股票時(shí),可以例外。對(duì)增強(qiáng)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)運(yùn)用的健全性和效率性有必要時(shí),金融監(jiān)督委員會(huì)可按保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的種類和保險(xiǎn)公司的財(cái)產(chǎn)規(guī)模,在第一款規(guī)定的各種財(cái)產(chǎn)利用比例的十分之五范圍內(nèi)下調(diào)其比例。

韓國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)自1950年以來(lái),隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變遷,其保險(xiǎn)投資中,不動(dòng)產(chǎn)投資從50%以上降到了1997年的8.5%,其中,配合政府經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃,以及鼓勵(lì)出口發(fā)展重工業(yè),壽險(xiǎn)業(yè)資金運(yùn)用轉(zhuǎn)向投放資本市場(chǎng)及放款。目前韓國(guó)保險(xiǎn)業(yè)法及保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理規(guī)則規(guī)定各項(xiàng)資金運(yùn)用投資對(duì)總資產(chǎn)比率為:股票不得超過(guò)30%;不動(dòng)產(chǎn)投資為15%或以下(10%為營(yíng)業(yè)用,5%為投資用);現(xiàn)金及存款為10%或以下。上述規(guī)定韓國(guó)政府鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司多放款給房屋專項(xiàng)貸款,以及中小企業(yè)貸款2。韓國(guó)保險(xiǎn)投資結(jié)構(gòu)的變化為:韓國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)投資中,其結(jié)構(gòu)的順序依次由1981年的貸款、有價(jià)證券、不動(dòng)產(chǎn)、現(xiàn)金及存款轉(zhuǎn)變?yōu)?997年的貸款、有價(jià)證券、現(xiàn)金及存款、不動(dòng)產(chǎn)。盡管有價(jià)證券的比重從18.5%上升到27.2%,貸款從62.8%下除為48.5%3,但仍然以貸款為主。

我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)保險(xiǎn)投資結(jié)構(gòu)的演變過(guò)程因產(chǎn)壽險(xiǎn)而不同。從1991年至1997年,在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的投資中,其投資的結(jié)構(gòu)順序依次為:銀行存款、有價(jià)證券、抵押貸款、貸款。其中,銀行存款57.58%降為54.04%、有價(jià)證券從17.36%上升為31.74%、不動(dòng)產(chǎn)從21.11%降為11.2%、抵押貸款從3.96%降為3%,其中股票從7%上升到19.45%,這說(shuō)明產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)保險(xiǎn)投資仍然以銀行存款為主,這同財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)主要屬于短期業(yè)務(wù)要求投資流動(dòng)性較強(qiáng)有關(guān)。壽險(xiǎn)業(yè)投資中,投資的順序依次為:貸款、有價(jià)證券、存款、不動(dòng)產(chǎn)、國(guó)外投資和專案運(yùn)用及公共投資,從1986年至1997年,其投資比重分別變化為:貸款從31.29%上升為35.05%、銀行存款從23.77%上升為28.03%、有價(jià)證券從17.36%上升為28.03%、不動(dòng)產(chǎn)從27.19%降為10.61%、國(guó)外投資從1989年的0.02%升為2.22%、專案運(yùn)用及公共投資從1994年開始的1.95%上升為2.67%。其位次的變化為:有價(jià)證券由第三位上升為第二位、銀行存款由第二位下降為第三位。這說(shuō)明壽險(xiǎn)業(yè)保險(xiǎn)投資中有價(jià)證券的比重上升,但仍然以銀行貸款為主。

由此可知,后起工業(yè)國(guó)和地區(qū)的保險(xiǎn)投資與其經(jīng)濟(jì)發(fā)展密切聯(lián)系,在經(jīng)濟(jì)發(fā)展初期,保險(xiǎn)投資中,貸款的比重較高,一方面對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了資金,帶動(dòng)了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng);另一方面,這些投資項(xiàng)目的高回報(bào),帶來(lái)了保險(xiǎn)投資的高盈利。當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段,保險(xiǎn)投資由貸款或不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)向有價(jià)證券投資為主,日本的情況,說(shuō)明了這一點(diǎn)。韓國(guó)的現(xiàn)狀與日本發(fā)展的過(guò)程相似,韓國(guó)經(jīng)濟(jì)仍然處于日本當(dāng)年起飛階段,貸款比例很高;臺(tái)灣壽險(xiǎn)投資貸款、房地產(chǎn)比例也較高,這是由于這一階段這些項(xiàng)目投資盈利性高。但隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段,金融市場(chǎng)的完善,也將逐步向證券化投資過(guò)渡。

第五,細(xì)化保險(xiǎn)資金運(yùn)用的規(guī)范。不少國(guó)家和地區(qū)就保險(xiǎn)資金運(yùn)用的問(wèn)題,注意從法律規(guī)范上較為詳細(xì)地加以規(guī)定。如日本不僅在《保險(xiǎn)業(yè)法》中規(guī)定保險(xiǎn)資金運(yùn)用的基本范圍,同時(shí)在《保險(xiǎn)業(yè)法施行規(guī)則》對(duì)其作出具體規(guī)定;我國(guó)臺(tái)灣在《保險(xiǎn)法》有關(guān)保險(xiǎn)投資規(guī)定的基礎(chǔ)上,相繼制訂了《保險(xiǎn)業(yè)資金之專案運(yùn)用與公共投資》、《保險(xiǎn)業(yè)資金之專案

運(yùn)用與公共投資審核要點(diǎn)》、《保險(xiǎn)業(yè)資金辦理國(guó)外投資限制》、《保險(xiǎn)業(yè)資金辦理外投資內(nèi)容及范圍》。它構(gòu)成了由保險(xiǎn)法規(guī)定保險(xiǎn)資金運(yùn)用的基本輪廓,由特別法作出具體規(guī)定的立法模式。這樣便于根據(jù)不同時(shí)期的情況及時(shí)進(jìn)行調(diào)整,既保持法律的持續(xù)性,同時(shí)又具有靈活性。

二、完善我國(guó)保險(xiǎn)投資監(jiān)管法律制度的幾點(diǎn)思考

基于我國(guó)目前經(jīng)濟(jì)發(fā)展所處的起飛階段,同時(shí)處于經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌過(guò)程中投資工具有限、規(guī)范交易的制度及組織有待完善,對(duì)投資市場(chǎng)的監(jiān)控和引導(dǎo)乏力。因而一方面基于我國(guó)實(shí)際,另一方面借鑒海外保險(xiǎn)投資監(jiān)管法律規(guī)定的考察,本文認(rèn)為欲完善我國(guó)保險(xiǎn)投資監(jiān)管法律制度,應(yīng)當(dāng)考慮以下幾點(diǎn):

第一,應(yīng)當(dāng)確立在安全性的前提下保護(hù)保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)盡可能多的盈利的指導(dǎo)思想。也就是說(shuō),保險(xiǎn)公司的投資應(yīng)在遵循安全性原則的前提下達(dá)到盡可能多的益利。因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司也是企業(yè),在確保其資金運(yùn)用安全的條件下,要以盈利為目標(biāo),從而保證資產(chǎn)的保值增值。這樣不僅有利于保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大,而且有利于其償付能力的增強(qiáng)。

第二,完善投資環(huán)境。一個(gè)完善的投資環(huán)境,應(yīng)包括有效的投資工具、公平交易規(guī)則以及保證這種制度有效貫徹的組織,即投資工具的多樣化、交易規(guī)則的規(guī)范化、交易方式的靈活化、投資監(jiān)管的有效化,以保證保險(xiǎn)資金運(yùn)用的安全、有效和暢通。

(1)完善投資工具。由于保險(xiǎn)投資涉及不動(dòng)產(chǎn)投資及金融市場(chǎng)的投資,因而,投資工具包括不動(dòng)產(chǎn)投資和金融市場(chǎng)的金融工具,其中,金融市場(chǎng)的投資是保險(xiǎn)投資的主體,因而,金融工具的完善,至關(guān)重要。其投資工具包括:債券、股票、票據(jù)、貸款、存款、外匯。其中:票據(jù)屬于短期金融工具,分為匯票、支票和本票;債券和股票屬于中長(zhǎng)期金融工具,債券分為政府債券、金融債券和公司證券,政府債券分為公債券、國(guó)庫(kù)券和地方證券;股票,含普通股和優(yōu)先股。

金融市場(chǎng)的投資工具應(yīng)該是長(zhǎng)期、短期和不定期的結(jié)合體,安全性、盈利性和流動(dòng)性不同層次的匹配,以便不同投資者選擇,可利用靈活多樣的投資工具,有利于保險(xiǎn)投資者的選擇,進(jìn)行投資組合,也有利于提高其變現(xiàn)能力。就總體而言,保險(xiǎn)公司應(yīng)金融市場(chǎng)的成熟程度以及自身業(yè)務(wù)的特點(diǎn)選擇投資工具。如在金融市場(chǎng)尚不成熟時(shí),應(yīng)選擇流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高的投資工具。但壽險(xiǎn)投資則宜選擇安全性和盈利性均較高的投資工具,而不十分要求其流動(dòng)性。同時(shí),應(yīng)建立與投資工具相配套的避險(xiǎn)工具,如期權(quán)交易、期貨交易,以防范和分散投資風(fēng)險(xiǎn)。

(2)完善涉及保險(xiǎn)投資的法規(guī)。投資法規(guī)的完善,在于建立保證投資市場(chǎng)公平、有效交易的法律法規(guī)和制度,如不動(dòng)產(chǎn)交易法、證券交易法、票據(jù)法、但保法等,從而保證市場(chǎng)交易有據(jù)可依。

(3)理順投資監(jiān)管機(jī)構(gòu)及相關(guān)部門的關(guān)系。法律的真正價(jià)值在于它的實(shí)施。為保證有關(guān)投資法律法規(guī)的有效實(shí)施,必須建立相應(yīng)的組織來(lái)保證。這些組織包括保險(xiǎn)投資的行政主管部門以及配合行政主管部門實(shí)施的司法機(jī)構(gòu),如投資主管部門、工商行政管理局、法院、仲裁機(jī)構(gòu),并且保證這些組織的合理分工協(xié)作,嚴(yán)格按照法律法規(guī)或規(guī)章辦事,切實(shí)保證投資法律法規(guī)和規(guī)章制度的有效實(shí)施,嚴(yán)禁任何組織或個(gè)人凌駕于法律規(guī)章之上。

第三,確認(rèn)和保護(hù)保險(xiǎn)投資主體在保險(xiǎn)投資方式上有一定的選擇權(quán)。基于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于騰飛階段,金融市場(chǎng)發(fā)育不全,基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)資金缺乏,而這些產(chǎn)業(yè)投資回報(bào)率較高,應(yīng)允許保險(xiǎn)投資主體有權(quán)實(shí)施抵押貸款或有區(qū)域選擇的不動(dòng)產(chǎn)投資;無(wú)限度的政府證券投資、有一定限度的金融債券投資和限制較嚴(yán)的股票與公司證券投資。當(dāng)然,銀行存款在目前及未來(lái)依然是必要的。從長(zhǎng)期來(lái)看,待我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到較發(fā)達(dá)國(guó)家行列、金融市場(chǎng)發(fā)育完善,則可轉(zhuǎn)向證券投資為主,那是比較長(zhǎng)遠(yuǎn)的事。

第四,在立法上,放松投資方式的同時(shí),控制投資比例。從法律監(jiān)管的角度看,在放松投資方式規(guī)定的同時(shí),如允許投資于有價(jià)證券、不動(dòng)產(chǎn)、抵押貸款、銀行存款等,同時(shí)應(yīng)規(guī)定投資比例4。前者是為了提高保險(xiǎn)投資的盈利能力,多種投資方式,為保險(xiǎn)公司提供了可供選擇的靈活的投資工具,從而,為保險(xiǎn)公司提高投資回報(bào)率創(chuàng)造了條件,當(dāng)然,也為理智的保險(xiǎn)公司投資者提高投資組合來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)提供了選擇機(jī)會(huì);后者則為控制投資風(fēng)險(xiǎn)提供了條件。這一比例分為方式比例和主體比例,方式比例規(guī)定了風(fēng)險(xiǎn)比較大的投資方式所占總投資的比例,這就有效控制了有關(guān)高風(fēng)險(xiǎn)的投資方式所帶來(lái)的投資風(fēng)險(xiǎn);主體比例有效控制了有關(guān)籌資主體所帶來(lái)的投資風(fēng)險(xiǎn),從而為控制投資風(fēng)險(xiǎn)提供了條件。主體比例,也應(yīng)按投資方式的風(fēng)險(xiǎn)情況分別對(duì)待,對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的籌資主體、高風(fēng)險(xiǎn)的投資方式,其比例應(yīng)低一些,如購(gòu)買同一公司股票不得超過(guò)投資的5%;購(gòu)買同一公司債券不得超過(guò)投資的5%;購(gòu)買同一公司的不動(dòng)產(chǎn)不得超過(guò)投資的3%;對(duì)每一公司的抵押貸款不得超過(guò)投資的3%;對(duì)于較安全的投資方式但存在一定風(fēng)險(xiǎn)的籌資主體,其比例便可高一些,如存款于每一銀行不得超過(guò)投資的10%。保險(xiǎn)投資必須強(qiáng)調(diào)盈利,因?yàn)槟軌蛱岣弑ｋU(xiǎn)公司的償付能力。但由于某項(xiàng)投資報(bào)酬是該項(xiàng)投資所具風(fēng)險(xiǎn)的函數(shù),如對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用不加以限制,勢(shì)必趨向風(fēng)險(xiǎn)較大的投資,以期獲得較大的報(bào)酬,而危及保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)的穩(wěn)健。因?yàn)槊恳环N投資方式的風(fēng)險(xiǎn)大小不同,一般而言,高盈利的投資方式伴隨著高風(fēng)險(xiǎn),低風(fēng)險(xiǎn)的投資方式則伴隨著低盈利,顯然,全部用于盈利性高的投資方式,必將使保險(xiǎn)公司面臨著全面的高風(fēng)險(xiǎn),使被保險(xiǎn)人有可能得不到應(yīng)有的保險(xiǎn)保障,也不利于保險(xiǎn)公司的生存和發(fā)展,因而,為了保證保險(xiǎn)投資的盈利性,同時(shí)控制高風(fēng)險(xiǎn),應(yīng)規(guī)定有關(guān)高風(fēng)險(xiǎn)投資方式所占的比例。同時(shí),在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,任何工商或金融企業(yè)均有破產(chǎn)的可能性,無(wú)論采用風(fēng)險(xiǎn)大的亦或風(fēng)險(xiǎn)小投資方式,保險(xiǎn)公司都會(huì)面臨著籌資主體對(duì)保險(xiǎn)投資所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),因而,為了控制每一籌資主體給保險(xiǎn)公司所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),必須規(guī)定投資于有關(guān)每一籌資主體的比例5。

第五,法律應(yīng)當(dāng)對(duì)壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)的保險(xiǎn)投資作出區(qū)別性規(guī)定。由于壽險(xiǎn)是長(zhǎng)期保險(xiǎn),許多壽險(xiǎn)帶著儲(chǔ)蓄性,更強(qiáng)調(diào)安全性,因而,一般可用于安全性和盈利性高、但流動(dòng)性較低的投資方式,如不動(dòng)產(chǎn)、貸款;非壽險(xiǎn)是短期保險(xiǎn),要求流動(dòng)性強(qiáng),不宜過(guò)多投資于不動(dòng)產(chǎn)投資,而應(yīng)投資于股票、存款。同時(shí),從風(fēng)險(xiǎn)控制看,壽險(xiǎn)公司投資的比例在主體比例方面,應(yīng)嚴(yán)于非壽險(xiǎn),因?yàn)閴垭U(xiǎn)期限長(zhǎng)、帶有儲(chǔ)蓄性,控制主體比例,便于保證保險(xiǎn)公司的償付能力,從而保護(hù)被保險(xiǎn)人的合法權(quán)益。

第六,加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司償付能力的監(jiān)管立法。保險(xiǎn)公司的償付能力愈大,表明保險(xiǎn)公司可自由運(yùn)用的資金愈多,則保險(xiǎn)投資方式上可選擇盈利性大、風(fēng)險(xiǎn)高的方式。通常衡量?jī)敻赌芰Φ闹笜?biāo)有:凈保費(fèi)與凈資產(chǎn)之比;未決賠款準(zhǔn)備金與凈資產(chǎn)之比。我國(guó)可根據(jù)實(shí)際情況制定標(biāo)準(zhǔn)。由于保險(xiǎn)監(jiān)管的核心在于確保保險(xiǎn)公司的償付能力,所以,對(duì)保險(xiǎn)投資監(jiān)管的核心在于提高其償付能力6。

當(dāng)然,完善投資環(huán)境與放松投資限制相互依存。結(jié)合我國(guó)國(guó)情及保險(xiǎn)業(yè)的特點(diǎn),二者應(yīng)同時(shí)兼顧,在完善投資環(huán)境的同時(shí),適當(dāng)放松投資管制。而在投資管制方面,實(shí)行嚴(yán)松合一,即在充分放松投資方式的同時(shí),嚴(yán)格控制投資比例。這一比例的大小隨投資環(huán)境的完善而逐步擴(kuò)大,在投資環(huán)境尚未完善的初期,投資比例應(yīng)該控制在非常小的范圍內(nèi),其后逐步擴(kuò)大。同時(shí),在投資比例方面,也應(yīng)因方式比例和主體比例區(qū)別對(duì)待,在初期,主體比例應(yīng)當(dāng)控制得更嚴(yán)些。這樣既保證了保險(xiǎn)投資的盈利性,也控制了投資風(fēng)險(xiǎn),從而保證我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)穩(wěn)健地發(fā)展。

【作者介紹】中國(guó)政法大學(xué)郵編；北京工商大學(xué)

注釋與參考文獻(xiàn)

1資料來(lái)源:根據(jù)1998《LifeInsuranceFactBook》整理,AmiricanCouncilofLifeInsurance,第109頁(yè)。

篇5

商法中的風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制則通過(guò)保險(xiǎn)制度、共同海損制度和連帶責(zé)任體現(xiàn)出來(lái)。保險(xiǎn)是一種社會(huì)性的風(fēng)險(xiǎn)分配制度，其基本的原理是由從事同一類潛在風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)者共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失。保險(xiǎn)公司之間也遵循風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的原則，例如我國(guó)《保險(xiǎn)法》規(guī)定，保險(xiǎn)公司必須將其承保的每筆保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的20%按照規(guī)定進(jìn)行再保險(xiǎn)。共同海損則是海上貿(mào)易中的特殊風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，在船舶、貨物和其他財(cái)產(chǎn)在同一海上航程中遭遇共同風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，海商法對(duì)這種純粹風(fēng)險(xiǎn)采取由受益方按照各自的分?jǐn)們r(jià)值的比例分?jǐn)倱p失的機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的這種處理即是風(fēng)險(xiǎn)的分散。而連帶責(zé)任的普遍使用是商法所采納的另一種風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。從私法的基本原理出發(fā)，連帶責(zé)任是一種較為嚴(yán)格的責(zé)任形式，由于它與自己責(zé)任的基本原理有所背離，所以在民事領(lǐng)域，連帶責(zé)任的適用領(lǐng)域非常狹窄。但是商事領(lǐng)域中，為了保證第三人的利益，連帶責(zé)任較為普遍。例如合伙企業(yè)中各合伙人對(duì)合伙債務(wù)承擔(dān)連帶無(wú)限責(zé)任；公司董事、經(jīng)理越權(quán)行為致他人或公司遭受損失，應(yīng)對(duì)他人或公司所負(fù)的連帶責(zé)任；有限責(zé)任公司設(shè)立時(shí)的股東對(duì)未盡出資義務(wù)的其他股東所負(fù)的連帶責(zé)任；股份有限公司不能成立時(shí)，發(fā)起人對(duì)其設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費(fèi)用所負(fù)的連帶責(zé)任；證券發(fā)行與交易中的發(fā)行人、承銷的證券公司的負(fù)有責(zé)任的董事、監(jiān)事、經(jīng)理所負(fù)的連帶責(zé)任。票據(jù)的出票人、背書人、承兌人、保證人及其他票據(jù)債務(wù)人對(duì)善意持票人所負(fù)的連帶責(zé)任，連帶責(zé)任的原理就在于為了維護(hù)交易安全，由所有有關(guān)的行為人對(duì)損失承擔(dān)責(zé)任。

三、外觀主義之風(fēng)險(xiǎn)分配機(jī)制

外觀主義在商法的體系中具有特殊的地位，它既是一項(xiàng)商法的原則，又是一項(xiàng)具有可操作性的規(guī)則。?外觀主義將行為效力的依據(jù)維系在外觀事實(shí)而非真實(shí)事實(shí)之上，而探究該中效力認(rèn)定的合理性必須考察外觀主義的法律構(gòu)成。通說(shuō)認(rèn)為：外觀事實(shí)的存在、相對(duì)人的合理信賴、本人可歸責(zé)性是外觀主義的基本法律構(gòu)成。必須是與特定的法律狀態(tài)之間存在蓋然性聯(lián)系事實(shí)才能被認(rèn)定為外觀事實(shí)；而相對(duì)人基于信賴所作出的客觀行為是外觀主義適用的前提；本人與因則來(lái)源于傳統(tǒng)私法體系中行為與結(jié)果之間的具有因果關(guān)系的基本思維。由于外觀主義背離以意思表示和自己行為為核心的傳統(tǒng)的行為效力模式，因此外觀主義是商法中的一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)分配制度，它進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分配所依據(jù)的基本思路是：其一，將交易風(fēng)險(xiǎn)分配給商人，尤其在單方商行為中，如果商人的外觀令消費(fèi)者發(fā)生誤解而做出行為時(shí)；其二，將風(fēng)險(xiǎn)分配給與外觀的做出者或者與外觀有關(guān)聯(lián)者。

篇6

一、中國(guó)農(nóng)村人口老齡化的成因及影響

(一)中國(guó)農(nóng)村人口老齡化的成因

人口老齡化是指老年人口在總體人口中所占比重不斷上升的趨勢(shì)和過(guò)程。通常情況下，一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的人口年齡結(jié)構(gòu)因受到人口的出生、死亡和遷移等因素的影響而發(fā)生變化。如果總?cè)丝谥械睦夏耆丝诒戎夭粩嗵岣撸渌挲g組人口的比重不斷下降，則可稱之為人口老齡化。目前，國(guó)際上一般把印歲及以上人口稱為老年人口，如果一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的總?cè)丝谥袌F(tuán)歲以上的老年人口占總?cè)丝诘?0%以上或者65歲及以上人口占總?cè)丝诘?%以上，則稱為進(jìn)人老齡社會(huì)(或老齡化社會(huì))。2000年第五次人口普查的數(shù)據(jù)顯示，中國(guó)農(nóng)村老年人口8 557萬(wàn)人，占老年人口總數(shù)的65. 82 %。到2005年中國(guó)60歲以上人口為1. 44億，占總?cè)丝诘?1%，其中農(nóng)村的老齡化水平高于城鎮(zhèn)1. 24個(gè)百分點(diǎn)。可見中國(guó)農(nóng)村已進(jìn)入老齡化社會(huì)。

人口老齡化是在多因素作用下而引起的人口結(jié)構(gòu)的改變。中國(guó)農(nóng)村人口老齡化的成因主要有:第一，中國(guó)農(nóng)村老齡化的出現(xiàn)，主要是由于農(nóng)村出生率下降造成的。自20世紀(jì)70年代全面推行計(jì)劃生育政策以來(lái)，中國(guó)人口出生率急劇下降，從1970年的33. 4%下降到2005年的12. 40%。而死亡率的變動(dòng)卻不大，1970年為7. 6% ， 2005年為6. 41 %。可見出生率的下降對(duì)中國(guó)老齡化影響非常明顯，而且從發(fā)展趨勢(shì)看，隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和計(jì)劃生育政策的繼續(xù)推行，還存在著相當(dāng)大的生育率下降的潛力，所以農(nóng)村老齡化程度會(huì)逐步加深。第二，建國(guó)以來(lái)，由于中國(guó)醫(yī)療事業(yè)不斷進(jìn)步和人民生活水平不斷提高，人口的平均壽命不斷延長(zhǎng)。第五次全國(guó)人口普查顯示，中國(guó)人口平均預(yù)期壽命已達(dá)到71. 40歲，比世界平均水平高5歲，比發(fā)展中國(guó)家和地區(qū)高7歲。其中，農(nóng)村人口平均預(yù)期壽命已達(dá)到69. 55歲，已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了發(fā)展中國(guó)家和世界人口平均預(yù)期壽命水平。人口平均預(yù)期壽命不斷提高，加速了中國(guó)農(nóng)村人口老齡化的進(jìn)程。第三，隨著農(nóng)村勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高、人均耕地面積的減少及戶籍制度的松動(dòng)，農(nóng)村形成了數(shù)量龐大的剩余勞動(dòng)力，出現(xiàn)了人口由農(nóng)村向城市的大規(guī)模流動(dòng)。而這些流動(dòng)的農(nóng)村人口中，絕大多數(shù)是青壯年勞動(dòng)力，他們逐步轉(zhuǎn)移到城市從事第二、三產(chǎn)業(yè)，有的甚至在城市定居，而與此同時(shí)，部分老年人退休后從城市回到農(nóng)村地區(qū)生活。這樣，由于年輕勞動(dòng)力遷人城市和老弱人員回歸農(nóng)村，使得城市的年輕人口相對(duì)增加而老年人口相對(duì)減少，而農(nóng)村老年人口則不斷增加，這就進(jìn)一步加劇了農(nóng)村人口老齡化的速度，使得農(nóng)村人口老齡化的形勢(shì)更加嚴(yán)峻。

(二)農(nóng)村人口老齡化的影響及后果

第一，加重了農(nóng)村勞動(dòng)人口的扶養(yǎng)負(fù)擔(dān)。目前農(nóng)村中青年一代是農(nóng)民工的主力軍，他們大多外出務(wù)工，因而照顧老人的任務(wù)就落在了農(nóng)村留守婦女的肩上，她們除了辛勤耕作外，還要做繁重的家務(wù)及教育孩子，因此照顧老人的精力非常有限，這就使農(nóng)村的養(yǎng)老無(wú)法得到保障，養(yǎng)老糾紛時(shí)有發(fā)生。所以，在當(dāng)前農(nóng)村以家庭養(yǎng)老為主、社會(huì)養(yǎng)老方式尚不完善的情況下，如果不提高農(nóng)村勞動(dòng)人口的經(jīng)濟(jì)生活條件，農(nóng)村的人口老齡化問(wèn)題將難以得到解決。

第二，加重了計(jì)劃生育工作的難度。由于農(nóng)村老年群體無(wú)固定的養(yǎng)老收人，其養(yǎng)老主要依靠子女或微薄的土地收人，客觀上加重了計(jì)劃生育工作的難度。農(nóng)村人將白己的養(yǎng)老問(wèn)題寄希望于下一代，“養(yǎng)兒防老”傳統(tǒng)觀念嚴(yán)重，重男輕女現(xiàn)象十分普遍，也導(dǎo)致男女性別比例嚴(yán)重失調(diào)。

第三，農(nóng)村養(yǎng)老保障面臨更大挑戰(zhàn)。長(zhǎng)期以來(lái)，中國(guó)農(nóng)村的老年保障形式是家庭養(yǎng)老。改革開放以來(lái)，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的新形勢(shì)下，隨著農(nóng)村集體保障制度和家庭保障功能的日趨減弱以及老齡化程度的不斷加深，農(nóng)村的養(yǎng)老問(wèn)題日益突出，因此，在農(nóng)村地區(qū)建立社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的需求也更加迫切。中國(guó)老年研究中心的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，到2002年底的時(shí)候，城市老年人的養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率達(dá)到了70%，而農(nóng)村僅僅是4%。最近政府在農(nóng)村推行合作醫(yī)療，但是農(nóng)村和城市在醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋面上還是存在著很大的差距。農(nóng)村人口老齡化迫切需要加強(qiáng)農(nóng)村老年群體的特殊社會(huì)保障與醫(yī)療機(jī)制建設(shè)。

第四，老年人權(quán)益保障需要進(jìn)一步關(guān)注。隨著人口老齡化的發(fā)展，中國(guó)的社會(huì)組織結(jié)構(gòu)也將發(fā)生重大變化，以老年人為主的社會(huì)組織和為老年人服務(wù)的社會(huì)組織將由自發(fā)到自覺地快速形成，這是社會(huì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。然而現(xiàn)階段與城市相比，農(nóng)村的老年社會(huì)組織建設(shè)意識(shí)還不強(qiáng)，農(nóng)村老年群體自身及其他相關(guān)利益群體對(duì)老年社會(huì)組織的建設(shè)還不夠重視。

第五，老年人的心理健康更加值得關(guān)注。農(nóng)村人口老齡化帶來(lái)的社會(huì)影響，正在使家庭結(jié)構(gòu)和功能發(fā)生變化。長(zhǎng)期以來(lái)，中華民族形成了尊老敬老的傳統(tǒng)美德。然而在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌過(guò)程中，小家庭日益增多，使傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老模式受到?jīng)_擊，社會(huì)上出現(xiàn)了淡漠、遠(yuǎn)離甚至歧視老年人的現(xiàn)象，這給老年人的精神層面帶來(lái)了巨大的創(chuàng)傷。很多農(nóng)村的老年群體生活單調(diào)，心理孤寂。所以，應(yīng)更加關(guān)注老年人心理方面的健康。

二、當(dāng)前農(nóng)村養(yǎng)老保障存在的問(wèn)題

第一，家庭養(yǎng)老功能弱化。農(nóng)村人口的轉(zhuǎn)移以及多年來(lái)的計(jì)劃生育政策，使農(nóng)村的人口結(jié)構(gòu)、家庭結(jié)構(gòu)發(fā)生了顯著的變化。在過(guò)去20多年里，農(nóng)村的家庭規(guī)模不斷縮小，核心家庭甚至空巢家庭逐漸增多。第五次人口普查顯示，農(nóng)村家庭平均人口僅為3. 2人。2005年抽樣顯示，農(nóng)村中擁有五人以上成員的家庭只占總戶數(shù)的19%，而擁有七人以上成員的家庭只占總戶數(shù)的2%。農(nóng)民的生活方式和價(jià)值觀念也在變化，維系家庭關(guān)系的“孝”為核心的倫理道德觀念有所淡化，重經(jīng)濟(jì)利益、輕血緣關(guān)系的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。同時(shí)，農(nóng)民獨(dú)生子女戶比例很大，家庭養(yǎng)老負(fù)擔(dān)沉重，家庭養(yǎng)老功能弱化。

第二，土地保障功能日趨下降。土地是農(nóng)民最基本的保障依托。由于中國(guó)人均耕地面積的下降和土地收益的降低，土地帶給農(nóng)民的保障程度不斷下降。據(jù)統(tǒng)計(jì)，中國(guó)人均耕地1. 52畝，僅占世界人均的4. 29 %。從發(fā)展趨勢(shì)上來(lái)看，隨著工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的發(fā)展，中國(guó)耕地面積還會(huì)不斷減少，農(nóng)民面臨著失業(yè)又失地的威脅。此外，由于農(nóng)村生產(chǎn)力水平相對(duì)低下，土地在農(nóng)民收人來(lái)源中的比例逐漸下降，大多數(shù)以農(nóng)業(yè)為主要收人來(lái)源的農(nóng)民，人均純收人實(shí)際上處于負(fù)增長(zhǎng)狀態(tài)。農(nóng)民的收人主要來(lái)自非農(nóng)領(lǐng)域，土地對(duì)農(nóng)民的保障作用越來(lái)越不明顯。

第三，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的保障與管理水平低。在大部分推行農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的地區(qū)，農(nóng)民投保的保費(fèi)都很低，難以起到養(yǎng)老保障的作用，國(guó)家和地方財(cái)政對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)投人不足，個(gè)人幾乎負(fù)擔(dān)了全部的繳費(fèi)責(zé)任。而且還存在保小不保大的情況，60%的參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)民在19歲以下。另外，由于中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的專業(yè)管理人才缺乏，機(jī)構(gòu)不健全，相關(guān)法律不完善，保險(xiǎn)基金的運(yùn)作也存在很大的問(wèn)題，基本上是由縣級(jí)農(nóng)保機(jī)構(gòu)包攬了從政策制定，到征收、管理、發(fā)放和監(jiān)督等全部的工作。在這種情況下，很難保證對(duì)養(yǎng)老基金的有效監(jiān)督，更談不上養(yǎng)老基金的保值增值。

第四，城鄉(xiāng)養(yǎng)老保障制度建設(shè)的差距進(jìn)一步拉大。目前，中國(guó)城市基本建立起了比較完善、規(guī)范的職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。而農(nóng)村養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)基金籌集的原則是個(gè)人繳費(fèi)為主，集體補(bǔ)助為輔，國(guó)家給予政策扶持，這實(shí)際上是一種強(qiáng)制性的儲(chǔ)蓄或鼓勵(lì)性的儲(chǔ)蓄。而且，在目前大多數(shù)農(nóng)村集體無(wú)力或不愿補(bǔ)助、國(guó)家財(cái)政也不予補(bǔ)貼的情況下，農(nóng)村養(yǎng)老社會(huì)保險(xiǎn)由個(gè)人繳費(fèi)為主變?yōu)閷?shí)際上的完全個(gè)人繳費(fèi)。可見，農(nóng)村養(yǎng)老社會(huì)保障過(guò)分強(qiáng)調(diào)個(gè)人責(zé)任，淡化了國(guó)家和集體應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的費(fèi)用，這不僅造成養(yǎng)老社會(huì)保障基金來(lái)源不足，降低了保障標(biāo)準(zhǔn)，而且也極大地打擊了農(nóng)民參加社會(huì)保障的積極性，加大了保障工作開展的難度，在一定程度上進(jìn)一步拉大了城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老保障差距。

第五，農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)立法不健全。目前，中國(guó)推行農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的依據(jù)主要是1992年的《縣級(jí)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本方案》，由于農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)立法不健全，各地只好制定本地區(qū)的暫行辦法，大大降低了地方立法的規(guī)范性、穩(wěn)定性。社會(huì)保障改革已進(jìn)行了20年，而農(nóng)村養(yǎng)老社會(huì)保障體系建設(shè)卻仍處于既無(wú)國(guó)家政策指導(dǎo)與規(guī)范，又無(wú)相關(guān)的財(cái)政支持的失控狀態(tài)。農(nóng)民的養(yǎng)老問(wèn)題不能妥善解決，農(nóng)民的生存權(quán)、健康權(quán)、休息權(quán)等基本人權(quán)就得不到保障，建設(shè)社會(huì)主義和諧農(nóng)村的目標(biāo)就不可能實(shí)現(xiàn)，農(nóng)村社會(huì)治安和社會(huì)穩(wěn)定就會(huì)受到影響。

三、農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度建設(shè)的對(duì)策

社會(huì)保障是建立在經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)之上的，經(jīng)濟(jì)水平是制約養(yǎng)老保障的根本性因素。所以，解決中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保障問(wèn)題，關(guān)鍵在于大力發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，增加農(nóng)民的收人，壯大農(nóng)民的經(jīng)濟(jì)實(shí)力。在目前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后的情況下，要采取以下切實(shí)可行的政策，來(lái)保障農(nóng)村老人的養(yǎng)老需求。 轉(zhuǎn)貼于

第一，創(chuàng)設(shè)農(nóng)村養(yǎng)老保障制度建設(shè)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)條件。(1)有步驟地實(shí)現(xiàn)農(nóng)村剩余勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移。農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移是提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)率、增加農(nóng)民收人的客觀要求，是在農(nóng)村推進(jìn)社會(huì)保障事業(yè)的必要條件之一。(2)深化農(nóng)村內(nèi)部改革，實(shí)行農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)的規(guī)模化和現(xiàn)代化，切實(shí)提高農(nóng)村集體的經(jīng)濟(jì)實(shí)力與農(nóng)民收入，增強(qiáng)農(nóng)民參與社會(huì)養(yǎng)老保障制度的能力。(3)國(guó)家財(cái)政大力支持農(nóng)村、農(nóng)業(yè)發(fā)展，創(chuàng)造在農(nóng)村推行城鄉(xiāng)整合的養(yǎng)老保障制度的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件，以促進(jìn)農(nóng)村傳統(tǒng)養(yǎng)老保障模式向現(xiàn)代社會(huì)養(yǎng)老保障模式轉(zhuǎn)型。(4)促進(jìn)金融市場(chǎng)改革，完善金融市場(chǎng)法律法規(guī)，規(guī)范金融市場(chǎng)的運(yùn)作方式，為農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度創(chuàng)造良性的投資環(huán)境。(5)促進(jìn)配套稅收制度改革。通過(guò)國(guó)家、集體以及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)籌集資金而為農(nóng)民建立非繳費(fèi)養(yǎng)老保險(xiǎn)。此外，由稅務(wù)部門代為征收可以改變農(nóng)保基金收支都由社保機(jī)構(gòu)一手經(jīng)辦、收支兩條線往往徒有虛名的狀況，便于加強(qiáng)資金運(yùn)用中的管理，有效地避免農(nóng)保基金籌集發(fā)放中的不規(guī)范行為。

第二，建立和完善農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)是政府的一項(xiàng)重要社會(huì)政策，是中國(guó)農(nóng)村社會(huì)保障制度的重要組成部分。因此，應(yīng)確立農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的法律地位，以法律形式規(guī)定農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的對(duì)象、模式、基金的繳納與支付以及基金管理體制等，使農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老事業(yè)在法律軌道上全面健康發(fā)展。政府在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立和運(yùn)營(yíng)中應(yīng)發(fā)揮主導(dǎo)作用，實(shí)行投資主體多元化，進(jìn)一步拓展農(nóng)村養(yǎng)老金的籌措渠道，形成國(guó)家、集體、企業(yè)、個(gè)人多渠道投資，多種所有制養(yǎng)老機(jī)構(gòu)共同發(fā)展的局面。擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋范圍，加強(qiáng)基金征繳，增加基金收人，發(fā)揮養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的主渠道作用，加大調(diào)整財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，逐步提高社會(huì)保障支出占財(cái)政總支出的比重。同時(shí)，廣泛動(dòng)員社會(huì)力量興辦農(nóng)村社會(huì)化養(yǎng)老事業(yè)。

第三，多渠道籌措資金，加大政府扶持力度。各級(jí)政府應(yīng)該在加強(qiáng)對(duì)個(gè)人所得稅、遺產(chǎn)稅、捐贈(zèng)稅等相應(yīng)稅種管理的基礎(chǔ)上，開辟新稅源，調(diào)節(jié)收人分配比例，加大財(cái)政性社會(huì)保障項(xiàng)目支出的比重。要廣開渠道，采用多種形式來(lái)解決養(yǎng)老資金問(wèn)題:首先，加大政府的調(diào)控力度，改革分配制度，掌握更多的可再分配資金，加大轉(zhuǎn)移支付力度。對(duì)于可再分配部分向無(wú)基本保障的農(nóng)村老年人傾斜，以使社會(huì)平衡發(fā)展和進(jìn)步。其次，建立政府給予適當(dāng)補(bǔ)貼的農(nóng)村養(yǎng)老保障個(gè)人帳戶。即個(gè)人交納的全部記人個(gè)人名下，屬個(gè)人所有，讓農(nóng)民既有安全感，又有自主感。同時(shí)政府給繳費(fèi)帳戶適當(dāng)補(bǔ)貼，鼓勵(lì)農(nóng)民自覺繳費(fèi)。再次，各級(jí)工商行政部門和民政部門應(yīng)聯(lián)合制定法規(guī)條文，要求非農(nóng)企業(yè)的雇主在雇傭農(nóng)民時(shí)必須為其建立個(gè)人養(yǎng)老保障金帳號(hào)，以供被雇傭農(nóng)民年老時(shí)享用。最后，國(guó)家建立農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。在每年征收農(nóng)產(chǎn)品的時(shí)候，用價(jià)格手段將一部分收人隱性扣除，把扣除總額轉(zhuǎn)人農(nóng)村養(yǎng)老保障基金帳戶。

第四，建立農(nóng)村最低生活保障制度。農(nóng)村最低生活保障制度應(yīng)當(dāng)是國(guó)家和社會(huì)為保障難以維持最低基本生活的農(nóng)村貧困人口而建立的一種社會(huì)救濟(jì)制度。農(nóng)村最低生活保障制度能直接、及時(shí)、最大程度地解決廣大農(nóng)民群眾的生活困難，而且又簡(jiǎn)單易行，特別適合中國(guó)農(nóng)村養(yǎng)老保障的實(shí)際。中國(guó)農(nóng)村人口多，各地農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相差懸殊，廣大農(nóng)民收人偏低，建立以繳費(fèi)為核心的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在諸多困難，但建立和完善最低生活保障制度，則具有現(xiàn)實(shí)性和可操作性。尤其是對(duì)于那些貧困而又失去勞動(dòng)能力的農(nóng)村老人，是比較有效的一種養(yǎng)老保障線。建立農(nóng)村最低生活保障制度必須注意兩個(gè)問(wèn)題:一要科學(xué)地確定最低生活保障線;二要合理界定最低生活保障的對(duì)象。

第五，強(qiáng)化農(nóng)村社會(huì)保障立法。農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障的實(shí)施離不開法律的規(guī)范。農(nóng)村社會(huì)保障立法應(yīng)堅(jiān)持保障范圍、標(biāo)準(zhǔn)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)，城鄉(xiāng)有別，家庭保障與國(guó)家保障、社會(huì)保障相結(jié)合，權(quán)利與義務(wù)相一致，強(qiáng)制保障與自愿保障相結(jié)合等原則。農(nóng)村社會(huì)保障立法內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括保障對(duì)象、保障項(xiàng)目、保障水平、保障基金的管理、法律責(zé)任。當(dāng)前，政府要對(duì)農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障有一個(gè)明確的定位，同時(shí)也應(yīng)對(duì)政府在農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障中應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任和發(fā)揮的作用加以具體規(guī)定，以增強(qiáng)農(nóng)民參加農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障的信心。目前，可以根據(jù)國(guó)家社會(huì)保障的立法狀況，由各省、自治州、直轄市從本地區(qū)農(nóng)村養(yǎng)老實(shí)際情況出發(fā)，制定地方性農(nóng)村養(yǎng)老保障法規(guī)條例，在此基礎(chǔ)上再制定全國(guó)統(tǒng)一的農(nóng)村養(yǎng)老保障相關(guān)法律。

第六，建立完善的老年醫(yī)療保健體系與生活救助體系。老年醫(yī)療保健體系主要包括合作醫(yī)療、醫(yī)療保險(xiǎn)、統(tǒng)籌解決住院費(fèi)等形式。中國(guó)從20世紀(jì)60年代以來(lái)，在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和集體經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)上建立的合作醫(yī)療制度，為廣大農(nóng)民解決缺醫(yī)少藥問(wèn)題起過(guò)積極的作用。農(nóng)村推行以來(lái)，農(nóng)村合作醫(yī)療制度不復(fù)存在，相當(dāng)一部分農(nóng)民醫(yī)療狀況惡化。近年來(lái)，旨在解決農(nóng)村居民因病致貧等風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的新合作醫(yī)療正在興起，目前已覆蓋城鄉(xiāng)，農(nóng)村老人的醫(yī)療保健狀況正在得到逐步的改善。

老年生活救助體系的內(nèi)容主要是通過(guò)農(nóng)村最低生活保障制度和農(nóng)村扶貧工作體現(xiàn)的。農(nóng)村最低生活保障制度以科學(xué)的方法確定保障線標(biāo)準(zhǔn)，使生活水平低于保障線的農(nóng)民都能獲得基本的物質(zhì)需要，救助的對(duì)象當(dāng)然包括無(wú)勞動(dòng)能力也無(wú)生活來(lái)源的老人。實(shí)施這一救助制度的資金基本由各級(jí)財(cái)政分級(jí)負(fù)擔(dān)，資金僅能保證救助對(duì)象最低層次的生活需要。農(nóng)村扶貧工作是在社會(huì)救濟(jì)保證貧困戶最基本生活需要的基礎(chǔ)上，利用部分資金幫助貧困戶發(fā)展生產(chǎn)的社會(huì)活動(dòng)。近年來(lái)，中國(guó)的開發(fā)式扶貧已經(jīng)取得顯著的成果，這對(duì)農(nóng)村貧困老人改善生活狀況也起到了重要作用。

篇7

（一）普惠金融的概念

普惠金融的概念來(lái)源于英文inclusive financial system，是聯(lián)合國(guó)在宣傳“2005小額信貸年”時(shí)廣泛運(yùn)用的詞匯。普惠金融認(rèn)為，只有將包括窮人為對(duì)象的金融服務(wù)有機(jī)地融入金融體系，才能使過(guò)去被排斥于金融服務(wù)之外的大規(guī)模弱勢(shì)客戶群體獲益，最終這種包容性的金融服務(wù)體系能夠?qū)ι鐣?huì)中的絕大多數(shù)人，包括過(guò)去難以到達(dá)的更貧困和更偏遠(yuǎn)地區(qū)的客戶開放金融市場(chǎng)，每個(gè)人才能有機(jī)會(huì)參與經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，才能實(shí)現(xiàn)社會(huì)的共同富裕。

（二）普惠性金融體系框架

普惠性金融體系框架認(rèn)同的是只有將包括低收入者在內(nèi)的金融服務(wù)有機(jī)的融入于微觀、中觀和宏觀各個(gè)層面的金融體系，過(guò)去被排斥于金融服務(wù)之外的大規(guī)模客戶群體才能獲益。最終，這種包容性的金融體系能夠?qū)Πl(fā)展中國(guó)家中的絕大多數(shù)人，包括過(guò)去難以到達(dá)的更貧困和更偏遠(yuǎn)地區(qū)的客戶開放金融市場(chǎng)。普惠性金融體系框架各層面內(nèi)容見下表一。

表1 普惠性金融體系框架

客戶層面

各類群體，其中貧困和低收入客戶是這一金融體系的中心之一，他們對(duì)金融服務(wù)的需求決定著金融體系各個(gè)層面的行動(dòng)。

微觀層面

微觀層面為零售金融服務(wù)的提供者，包括從民間借貸到商業(yè)銀行以及位于它的中間的各種類型，它直接向窮人和低收入者提供服務(wù)。

中觀層面

中觀層面包括了基礎(chǔ)性的金融設(shè)施和一系列的能使金融服務(wù)提供者實(shí)現(xiàn)降低交易成本、擴(kuò)大服務(wù)規(guī)模和深度、提高技能、促進(jìn)透明的要求，如審計(jì)師、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、專業(yè)業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)、行業(yè)協(xié)會(huì)、征信機(jī)構(gòu)、結(jié)算支付系統(tǒng)、信息技術(shù)、技術(shù)咨詢服務(wù)、培訓(xùn)，等等。

宏觀層面

宏觀層面是有利于小額信貸發(fā)展的適宜的法規(guī)和政策框架，中央銀行（金融監(jiān)管當(dāng)局）、財(cái)政部和其他相關(guān)政府機(jī)構(gòu)是主要的宏觀層面的參與者。

資料來(lái)源：根據(jù)杜曉山《普惠金融體系理念與農(nóng)村金融改革》等有關(guān)資料整理。

普惠性金融服務(wù)體系主張包括窮人、富人、一般人和大中小企業(yè)在內(nèi)的所有不同服務(wù)對(duì)象都得到金融服務(wù)，滿足各類群體多樣化的金融需求，除了一般性的存款業(yè)務(wù)外，貸款是最重要的內(nèi)容，另外也包括保險(xiǎn)、理財(cái)、支付結(jié)算等各種業(yè)務(wù)。該體系特別強(qiáng)調(diào)給弱勢(shì)群體提供一種與其他客戶平等享受現(xiàn)代金融服務(wù)的機(jī)會(huì)和權(quán)利，這是傳統(tǒng)金融體系所無(wú)法實(shí)現(xiàn)的。作為一種扶貧方式，普惠金融的提出和發(fā)展有力地促進(jìn)了弱勢(shì)群體的發(fā)展，產(chǎn)生了良好的經(jīng)濟(jì)社會(huì)影響。

二、國(guó)內(nèi)外發(fā)展普惠金融實(shí)踐綜述

㈠國(guó)外發(fā)展小額信貸提供普惠金融服務(wù)的模式和經(jīng)驗(yàn)

自20世紀(jì)60年代末起，孟加拉的默罕默德·尤諾斯博士開始了小額信貸的嘗試，小額信貸由此開始了其發(fā)展歷程，并從試點(diǎn)最終發(fā)展成現(xiàn)在的鄉(xiāng)村銀行(GB)。從20世紀(jì)70年代至80年代，小額信貸在亞洲、非洲、拉丁美洲的許多發(fā)展中國(guó)家得到迅速發(fā)展，逐步實(shí)現(xiàn)制度化并且實(shí)現(xiàn)了自身財(cái)務(wù)的持續(xù)發(fā)展，創(chuàng)造了不同的信貸模式。從發(fā)展模式看，小額信貸主要分為制度主義(Institutionalist)和福利主義(Welfarist)兩大類型。不管是制度主義模式和福利主義模式，其在發(fā)展小額信貸提供普惠金融服務(wù)的成功經(jīng)驗(yàn)與做法主要有：

（1）目標(biāo)群體定位明確，以低收入群體為主要對(duì)象提供以貸款為主體的綜合服務(wù)。小額信貸機(jī)制特別適用于低收入群體的需要，其抵押與擔(dān)保方面要求并不嚴(yán)格。如盂加拉國(guó)的小額信貸主要面向貧困地區(qū)的貧困戶，尤其強(qiáng)調(diào)以貧困婦女作為主要貸款對(duì)象，它不要求貸款者提供任何抵押物。印尼人民銀行(BRI)，其貸款對(duì)象為所有的農(nóng)村居民，210美元以下的貸款無(wú)需要抵押。

（2）建立機(jī)構(gòu)多元化并行的小額信貸運(yùn)行體系，滿足多層次金融需求。普惠金融本身決定了小額信貸必須走多元化發(fā)展體系，以囊括赤貧者、貧困者、低中高收入者和大中小企業(yè)等一切社會(huì)群體。以印尼小額信貸服務(wù)體系為例，向窮人和低收入者提供金融服務(wù)的除了人民銀行農(nóng)村信貸部外，還有農(nóng)村銀行和其他的非銀行機(jī)構(gòu)提供提供小額貸款信貸服務(wù)。且印尼的小額信貸法允許非銀行和非合作化的小額信貸機(jī)構(gòu)吸收有限規(guī)模的存款。

（3）遵循利率市場(chǎng)化原則，使其能夠覆蓋小額信貸業(yè)務(wù)開展的成本。由于小額信貸額度小、成本高，與銀行一般貸款的操作程序不同。有較高的存貸差才能彌補(bǔ)操作成本，不能用一般銀行對(duì)工商業(yè)或者較大的農(nóng)業(yè)項(xiàng)目的利率水平來(lái)套小額信貸的利率。世界銀行統(tǒng)計(jì)小額貸款的成本是15%-20%，一般在年利率25%才可以實(shí)現(xiàn)盈虧平衡。

（4）機(jī)構(gòu)資金來(lái)源多樣化、多元化，保證資金來(lái)源的持續(xù)性。小額信貸組織的資金來(lái)源包括公開吸收儲(chǔ)蓄、基金儲(chǔ)蓄、社會(huì)捐贈(zèng)、政府扶貧補(bǔ)助及吸收入股等各種性質(zhì)的資本金。

（5）法律政策逐步認(rèn)可小額信貸機(jī)構(gòu)或業(yè)務(wù)的合法性。一是法律上明確對(duì)小額信貸機(jī)構(gòu)的合法化地位。如孟加拉國(guó)，允許鄉(xiāng)村銀行（GB）以非政府組織的形式從事金融活動(dòng)。二是提供政府政策支持，對(duì)開展小額信貸業(yè)務(wù)的組織給予適當(dāng)?shù)亩愂諆?yōu)惠、提供批發(fā)資金等政策支持。三是確立監(jiān)管主體，政府指定或成立專門機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)其日常運(yùn)營(yíng)，防止不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)和利用優(yōu)惠政策獲得利益。

（6）小額信貸組織本身也應(yīng)建立完善的管理制度和內(nèi)控制度，特別是成本和風(fēng)險(xiǎn)控制制度。

㈡我國(guó)發(fā)展小額信貸推行普惠金融服務(wù)的實(shí)踐及意義

⒈國(guó)內(nèi)小額信貸發(fā)展綜述

我國(guó)小額信貸發(fā)展經(jīng)歷了扶貧貼息貸款到商業(yè)化運(yùn)作的轉(zhuǎn)變。其萌芽在20世紀(jì)80年代，主要是為國(guó)際援助機(jī)構(gòu)在我國(guó)開展的扶貧項(xiàng)目進(jìn)行配套款，1986年國(guó)家設(shè)立扶貧專項(xiàng)貸款。1993年社科院農(nóng)村發(fā)展研究所首先將GB模式引入中國(guó)，成立了“扶貧經(jīng)濟(jì)合作社”。1998年國(guó)家扶貧貼息貸款轉(zhuǎn)歸為農(nóng)行管理，專門發(fā)放小額扶貧貼息貸款并直接發(fā)放到戶。1999年底，農(nóng)村信用合作社開始嘗試小額信貸業(yè)務(wù)，資金來(lái)源主要是人民銀行的支農(nóng)再貸款，嘗試農(nóng)戶小額信用貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款。2005年中國(guó)人民銀行倡導(dǎo)的商業(yè)性小額信貸公司在山西等5省試點(diǎn)，標(biāo)志著我國(guó)商業(yè)化小額信貸組織進(jìn)入新的發(fā)展時(shí)期。2007年3月1日，中國(guó)第一批四家農(nóng)村新型金融機(jī)構(gòu)掛牌成立，即吉林省盤石融豐村鎮(zhèn)銀行、吉林東豐誠(chéng)信村鎮(zhèn)銀行、四川儀隴惠民村鎮(zhèn)銀行、四川儀隴惠民貸款有限責(zé)任公司。同年3月9日，中國(guó)第一家全部由農(nóng)民自愿入股組建的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)--百信農(nóng)村資金互助社在吉林四平梨樹縣閆家村正式掛牌營(yíng)業(yè)。之后，村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司等四類機(jī)構(gòu)快速發(fā)展。據(jù)銀監(jiān)會(huì)最新統(tǒng)計(jì)顯示，截至2008年8月，全國(guó)已有61家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)開業(yè)，貸款余額19.17億元，累計(jì)發(fā)放農(nóng)戶貸款11.32億元，支持農(nóng)戶22797戶。

⒉發(fā)展普惠金融服務(wù)對(duì)構(gòu)建和諧社會(huì)的意義

⑴小額信貸組織是農(nóng)村金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體的有力補(bǔ)充。目前我國(guó)農(nóng)村金融體系存在的突出問(wèn)題就是金融機(jī)構(gòu)單一，壟斷性的金融機(jī)構(gòu)導(dǎo)致市場(chǎng)運(yùn)行效率低下，除了農(nóng)業(yè)銀行在部分農(nóng)村還保留了分支機(jī)構(gòu)，工商銀行、中國(guó)銀行、建設(shè)銀行大部分機(jī)構(gòu)已撤銷，而農(nóng)村信用社、郵儲(chǔ)銀行等積極性不足。因此，造成在我國(guó)城鄉(xiāng)和區(qū)域收入差距不斷擴(kuò)大的背景下，生活在農(nóng)村和中西部地區(qū)的廣大低收入人口，以及眾多的個(gè)體生產(chǎn)者和微小企業(yè)難以獲得適應(yīng)金融服務(wù)。如果大力發(fā)展小額信貸組織，就有利于農(nóng)村金融市場(chǎng)出現(xiàn)良性競(jìng)爭(zhēng)，推動(dòng)農(nóng)村金融發(fā)展有重要意義。一方面，小額信貸組織可以使貧困農(nóng)戶和弱勢(shì)群體也能享受到相應(yīng)的多方面的金融服務(wù)，除了一般性的存貸款業(yè)務(wù)，還包括保險(xiǎn)、理財(cái)?shù)取Ａ硪环矫妫栈萁鹑诎沿毨舢?dāng)作同等客戶來(lái)平等對(duì)待，這種對(duì)貧困戶的服務(wù)不是慈善事業(yè)，而是一種金融業(yè)務(wù)。

⑵小額信貸的扶貧作用有利于弱勢(shì)群體促進(jìn)自身發(fā)展。小額信貸在滿足貧困人口和微小企業(yè)的融資需求，有著得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)。在普惠金融服務(wù)體系下，貧困群體因小額信貸而改變命運(yùn)。小額信貸在滿足貧困戶生活性金融需求的基礎(chǔ)上，為貧困戶提供了擴(kuò)大再生產(chǎn)的小額信貸資金，有利于幫助貧困農(nóng)戶脫貧致富。作為一種扶貧方式，普惠金融的提出和發(fā)展有力地促進(jìn)貧困地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，產(chǎn)生了良好的經(jīng)濟(jì)社會(huì)影響，同時(shí)也是構(gòu)建和諧社會(huì)的必然選擇。再?gòu)膶?shí)踐看，小額信貸在推動(dòng)我國(guó)扶貧工作進(jìn)村入戶，促進(jìn)貧困地區(qū)群眾盡快解決溫飽問(wèn)題和提高收入方面發(fā)揮了積極作用，使貧困人口可以獲得相應(yīng)的金融服務(wù)，增強(qiáng)了貧困人口對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力。

⑶建立普惠金融服務(wù)體系是完善城鄉(xiāng)金融體系的必然要求。我國(guó)城鄉(xiāng)金融發(fā)展不協(xié)調(diào)呈加劇之勢(shì)，金融二元結(jié)構(gòu)特征十分突出。表現(xiàn)在：一方面，我國(guó)農(nóng)村金融服務(wù)弱化，滿足率低，而農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速成長(zhǎng)對(duì)金融資源的需求不斷擴(kuò)大，；而另一方面，商業(yè)銀行農(nóng)村地區(qū)吸收的存款大部分上收到城市，使農(nóng)村金融服務(wù)嚴(yán)重邊緣化，使廣大農(nóng)戶特別是貧困地區(qū)中低收入群體的信貸資金需求無(wú)法得到滿足。因此完善城鄉(xiāng)金融體系急需引入普惠金融服務(wù)。在城市方面，針對(duì)中高端市場(chǎng)的金融體系也已非常完善，但對(duì)城市的貧困人口和脆弱群體金融供給仍舊不足，也有必要加大普惠金融給予大力支持。

三、三明發(fā)展普惠金融服務(wù)實(shí)踐分析

㈠主要實(shí)踐

⒈正規(guī)金融機(jī)構(gòu)開展的小額信貸業(yè)務(wù)

⑴農(nóng)村信用社農(nóng)戶貸款。從1999年開始，三明市農(nóng)村信用社逐步推行為貧困農(nóng)戶服務(wù)的農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)，至2007年，兩類貸款余額8.63億元，累計(jì)為12.19萬(wàn)戶貧困農(nóng)民發(fā)放兩類貸款36.85億元，貸款面達(dá)54.78%。全市11個(gè)聯(lián)社均開辦了小信、聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)，累計(jì)授信金額4.44億元，評(píng)定信用村265個(gè)、信用鎮(zhèn)16個(gè)，信用農(nóng)戶88409戶。

圖1：農(nóng)信社小額貸款發(fā)放情況

資料來(lái)源：2003年—2007年三明市金融統(tǒng)計(jì)月報(bào)。

⑵下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款

2003年在部分縣（市）試辦，通過(guò)把小額貼息擔(dān)保貸款作為杠桿，以創(chuàng)業(yè)促進(jìn)就業(yè)。2006年全面覆蓋了全轄9縣1市，是全省首個(gè)全面完成縣縣開辦下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款的地級(jí)市。至2007年底，共發(fā)放貸款2529筆，總金額4460萬(wàn)元，實(shí)際安置8000多人就業(yè)。

圖2 下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款發(fā)放情況

資料來(lái)源：2003年—2007年三明市金融統(tǒng)計(jì)月報(bào)。

⑶國(guó)家助學(xué)貸款。助學(xué)貸款是利用金融手段完善普通高校資助政策體系，加大對(duì)經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生資助力度的一項(xiàng)措施。我市高校包括三明學(xué)院和福建水利電力職業(yè)技術(shù)學(xué)院兩所高校，前者助學(xué)貸款由工行發(fā)放，后者助學(xué)貸款由信用社發(fā)放。至2007年底，國(guó)家助學(xué)貸款余額155.5萬(wàn)元。從三明學(xué)院國(guó)家助學(xué)貸款運(yùn)作情況看，每年發(fā)放人數(shù)都在70人左右，平均每筆近4000元，每年發(fā)放貸款額近30萬(wàn)元，貸款覆蓋率在1%左右。

表2 三明學(xué)院助學(xué)貸款發(fā)放情況

單位：萬(wàn)元、人、%

資料來(lái)源：2004年—2007年三明市金融統(tǒng)計(jì)月報(bào)。

⑷林業(yè)小額貼息貸款

2006年福建在全省確定七個(gè)縣（市）開展林業(yè)小額貼息貸款試點(diǎn)，其中包括我市永安、尤溪、泰寧等三個(gè)縣，主要目的為解決集體林權(quán)制度改革后林農(nóng)個(gè)人小額貸款難的問(wèn)題，降低林農(nóng)負(fù)擔(dān)，進(jìn)一步鞏固和拓展林改成果。至2007年末已累計(jì)發(fā)放貼息貸款7140萬(wàn)元，貸款余額達(dá)5456萬(wàn)元，財(cái)政局貼息180萬(wàn)元，輻射到50多個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)132個(gè)行政村1450多個(gè)農(nóng)戶，累計(jì)支持森林21820畝。

⑸郵儲(chǔ)銀行小額貸款業(yè)務(wù)

2008年1月永安市成為福建繼閩侯縣之后第二個(gè)開展小額貸款業(yè)務(wù)試點(diǎn)的縣級(jí)市。3月中旬，郵儲(chǔ)銀行福建省分行正式啟動(dòng)今年首批小額貸款業(yè)務(wù)推廣工作，批準(zhǔn)全省9個(gè)縣（市）開辦小額貸款業(yè)務(wù)，其中包括三明市區(qū)、沙縣、寧化等三個(gè)縣（市）。截止到6月底，三明郵儲(chǔ)銀行累計(jì)發(fā)放小額貸款231筆，金額765.7萬(wàn)元，結(jié)余228筆、金額666.2萬(wàn)元，全部為正常類貸款，未發(fā)生一筆逾期。

2.以國(guó)家財(cái)政資金和扶貧貼息貸款為來(lái)源，以政府機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)為運(yùn)作機(jī)構(gòu)開展的小額信貸業(yè)務(wù)

⑴農(nóng)村婦女小額信貸

2002至今，三明共向農(nóng)村婦女發(fā)放小額信貸資金861萬(wàn)元，其中省婦聯(lián)、省扶貧辦劃撥450萬(wàn)元，市財(cái)政及有關(guān)部門籌資111萬(wàn)元，農(nóng)行系統(tǒng)資金300萬(wàn)元。累計(jì)發(fā)放給全市12個(gè)縣（市、區(qū)）70個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的357個(gè)村2000余戶。截至目前，三明市婦聯(lián)小額信貸項(xiàng)目成功率一直保持在90%以上，承貸農(nóng)戶增收率達(dá)88%，到期回收率為99.8%。

⑵“二女戶”小額貼息貸款

從2006年開始發(fā)放，2007年在三明市全面鋪開。至2007年底，累放“二女計(jì)生戶”小額貼息貸款 2985.81萬(wàn)元，受益戶數(shù) 3663戶。從 2006 年開始，三明市由市、縣兩級(jí)財(cái)政每年安排200萬(wàn)元資金，其中市財(cái)政60萬(wàn)元，縣(市、區(qū))財(cái)政配套140萬(wàn)，用于農(nóng)村已落實(shí)節(jié)育措施的二女戶、獨(dú)女戶發(fā)展生產(chǎn)的貼息貸款。至2007年底，全市共落實(shí)貼息資金147.5萬(wàn)元。

⑶小額扶貧貸款

從2005年開始，扶貧小額信貸全部由信用社實(shí)施，開展了直接到戶的小額信貸業(yè)務(wù)，緩解了貧困農(nóng)戶貸款難的問(wèn)題。06年發(fā)放該類貸款2262筆，金額1131萬(wàn)元；07年發(fā)放該類貸款2616筆，金額1308萬(wàn)元，07年末余額1669萬(wàn)元。

3.創(chuàng)新型機(jī)構(gòu)開展的小額信貸業(yè)務(wù)

創(chuàng)新型機(jī)構(gòu)包括村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社和小額貸款公司等四類機(jī)構(gòu)。目前這四類機(jī)構(gòu)在我市只有永安村鎮(zhèn)銀行一家。2006年底，永安市被定為全省兩個(gè)村鎮(zhèn)銀行試點(diǎn)之一。匯豐銀行在永安市獨(dú)資設(shè)立注冊(cè)資金為4000萬(wàn)元的村鎮(zhèn)銀行，在2008年5月永安市村鎮(zhèn)銀行已經(jīng)在工商局辦理了預(yù)核準(zhǔn)手續(xù)，10月份已正式掛牌營(yíng)業(yè)。

㈡存在問(wèn)題

1.弱勢(shì)金融服務(wù)主體單一，多元化競(jìng)爭(zhēng)不足。目前針對(duì)高端客戶的金融服務(wù)水平已經(jīng)相當(dāng)發(fā)達(dá)，但為弱勢(shì)群體提供金融服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)較為缺乏。不管是在農(nóng)村還是城市，仍主要以信用社（或城商行）為主，農(nóng)村信用社處于小額貸款的壟斷地位，一方面“一農(nóng)難支三農(nóng)”，另一方面也導(dǎo)致其服務(wù)效率低下、資產(chǎn)質(zhì)量不高。郵儲(chǔ)銀行僅辦理小額存單質(zhì)押貸款和小額貸款業(yè)務(wù)，且只是在部分縣（市）開展，規(guī)模仍偏小。股份制銀行為弱勢(shì)群體提供普惠金融服務(wù)意愿不強(qiáng)，如最早作為我市下崗失業(yè)人員小額貸款業(yè)務(wù)承辦行的中行，在信貸管理權(quán)限上收信貸規(guī)模壓縮的情況下已于2006年停止辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。另外，農(nóng)村民間借貸缺乏政策及法律的支持和監(jiān)督，發(fā)展不充分，非政府組織小額信貸發(fā)展也較為緩慢。

2.普惠金融服務(wù)缺乏深度和廣度，弱勢(shì)群體難以有效獲得貸款支持。

一是農(nóng)村資金的“非農(nóng)化”問(wèn)題嚴(yán)重，難以滿足“三農(nóng)”需求。表現(xiàn)在：國(guó)有商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)從貧困地區(qū)大量撤退或?qū)⑽盏拇婵钌洗嫔霞?jí)行，由省市分行統(tǒng)一調(diào)配使用；農(nóng)村信用社為提高經(jīng)營(yíng)效益將資金拆出或以社團(tuán)貸款方式投向其他地區(qū)，造成縣域資金外流等等。這樣就難以避免造成了貸款投向和投量日趨“非農(nóng)化”和“城市化”，原有的普惠金融服務(wù)屬性日益淡化，導(dǎo)致目前農(nóng)村金融缺口不斷加大。

二是城市貧困階層金融滿足度也偏低。三明原是福建國(guó)企主要集中地之一，但隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的深入，不少企業(yè)改制或倒閉，大量工人下崗失業(yè)。除此之外，還有不少未實(shí)現(xiàn)就業(yè)城鎮(zhèn)復(fù)員轉(zhuǎn)業(yè)退役軍人、城鎮(zhèn)登記失業(yè)人員、未就業(yè)高校畢業(yè)生等各類人員。隨著城市貧困階層的數(shù)量不斷增加，金融機(jī)構(gòu)對(duì)其日益增長(zhǎng)的合理的金融服務(wù)和金融需求也無(wú)法滿足。從三明2003年以來(lái)的情況看，下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款滿足率都不超過(guò)75%，占當(dāng)年登記失業(yè)人員比重都較低，好的年份接近5%，差的年份僅1.22%。

表3 下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款滿足率

單位：人，%

資料來(lái)源：2003-2007年三明金融統(tǒng)計(jì)月報(bào)。

三是助學(xué)貸款需求與供給存在較大的“剪刀差”。從三明市發(fā)放的國(guó)家助學(xué)貸款看，滿足率偏低。據(jù)對(duì)三明學(xué)院2004年—2007年統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)分析，每學(xué)年申請(qǐng)貸款的學(xué)生，多數(shù)年份僅有三分之二左右的學(xué)生通過(guò)經(jīng)辦銀行審核批準(zhǔn)，三分之一的學(xué)生希望落空。學(xué)院申請(qǐng)貸款的學(xué)生每年人均貸款不足4000元，與每年人均可貸數(shù)量6000元相比，也有較大差距。

圖3 三明學(xué)院助學(xué)貸款滿足率

資料來(lái)源：2003-2007年三明金融統(tǒng)計(jì)月報(bào)。

四是金融市場(chǎng)和金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)發(fā)展滯后。根據(jù)2007年的統(tǒng)計(jì)，縣以下銀行業(yè)機(jī)構(gòu)存貸比72.4%，比全市低10個(gè)百分點(diǎn)。除此之外，農(nóng)業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)地域從農(nóng)村、縣域向地市級(jí)城市轉(zhuǎn)移，機(jī)構(gòu)和人員相應(yīng)減少，以及貧困地區(qū)ATM和POS機(jī)等設(shè)施幾乎沒有，都影響了農(nóng)村金融服務(wù)的供給。

3.利率市場(chǎng)化仍顯不足，制約了普惠金融服務(wù)可持續(xù)發(fā)展。從各國(guó)發(fā)展小額信貸的經(jīng)驗(yàn)看，要使參與小額貸款的金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展，最關(guān)鍵的是利率的高低。小額信貸與銀行一般貸款的操作程序不同，額度小、成本高，需要較高的存貸差才能彌補(bǔ)操作成本。據(jù)世界銀行統(tǒng)計(jì)，小額貸款利率一般在25%才可以實(shí)現(xiàn)盈虧平衡。而中國(guó)對(duì)貸款利率仍實(shí)行嚴(yán)格控制，信用社貸款只能在基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上0.9-2.3倍內(nèi)浮動(dòng)，且在對(duì)“兩小”貸款、國(guó)家助學(xué)貸款等小額貸款利率基本不超過(guò)基準(zhǔn)利率的1.3倍，村鎮(zhèn)銀行等四類機(jī)構(gòu)不得超過(guò)法定利率的4倍。筆者以2008年12月31日一年期貸款基準(zhǔn)利率5.31%計(jì)算，比較國(guó)內(nèi)外小額貸款利率。

表4 國(guó)內(nèi)外小額貸款利率比較

信用社“兩小”貸款

6.903左右

國(guó)家助學(xué)貸款

5.31%

村鎮(zhèn)銀行等四類機(jī)構(gòu)

不超過(guò)21.24%

小額貸款

通常在30%左右

資料來(lái)源：根據(jù)2008年12月底人民幣存貸款利率及劉仁武《新農(nóng)村建設(shè)中的金融問(wèn)題》第309頁(yè)世界主要小額信貸項(xiàng)目特點(diǎn)有關(guān)內(nèi)容整理。

而利率偏低正是造成中國(guó)農(nóng)村地區(qū)巨大資金缺口的一個(gè)重要原因。如圖4所示，S和D分別表示信貸資金供給與需求曲線，若不存在利率管制，兩者相交決定的均衡利率為I。而在利率管制下，實(shí)際利率為Ie，Ie低于I，這時(shí)的資金需求量為Qd，資金供給量為Qs，資金短缺QsQd。

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圖4 利率管制下信貸資金的供求曲線

4.小額保險(xiǎn)停滯不前，無(wú)法有效規(guī)避小貸風(fēng)險(xiǎn)。配合小額信貸開展的信用保險(xiǎn)是規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)的有效方式，這類小額信用保險(xiǎn)產(chǎn)品在孟加拉國(guó)推廣十分迅速，保障了小額信貸項(xiàng)目的可持續(xù)發(fā)展。但當(dāng)前，我國(guó)“三農(nóng)保險(xiǎn)”和配合國(guó)家助學(xué)貸款、下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款等小額貸款的保險(xiǎn)發(fā)展停滯不前，在保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)、市場(chǎng)開拓、農(nóng)村保險(xiǎn)管理體系構(gòu)建等方面都陷人了困境，中低收入群體被排斥在傳統(tǒng)的商業(yè)保險(xiǎn)和社會(huì)保障體系之外。而雙重的正外部性是導(dǎo)致小額保險(xiǎn)失靈的重要原因。小額保險(xiǎn)“消費(fèi)”的正外部性表現(xiàn)在利益外溢，弱勢(shì)群體購(gòu)買小額保險(xiǎn)的邊際私人收益小于邊際社會(huì)收益，而邊際私人成本大于邊際社會(huì)成本。小額保險(xiǎn)“供給”的正外部性表現(xiàn)為保險(xiǎn)公司提供小額保險(xiǎn)的私人邊際成本大于社會(huì)邊際成本，而私人邊際收益小于社會(huì)邊際收益。如圖7 所示，弱勢(shì)群體（保險(xiǎn)公司）消費(fèi)（供給）小額保險(xiǎn)的邊際私人收益為MPR，社會(huì)所得的邊際社會(huì)收益為MSR，MSR大于MPR。弱勢(shì)群體（保險(xiǎn)公司）消費(fèi)（供給）小額保險(xiǎn)的邊際私人成本為MPC，邊際社會(huì)成本為MSC，MPC大于MSC。如果按照邊際成本等于邊際收益的原則確定小額保險(xiǎn)的最優(yōu)均衡規(guī)模，則弱勢(shì)群體（保險(xiǎn)公司）的選擇為Q1，而社會(huì)的最優(yōu)選擇為Q2，因而出現(xiàn)小額保險(xiǎn)供求不足的現(xiàn)象。

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圖5 小額保險(xiǎn)的正外部性與有效供求不足

5.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制欠缺，制約小額信貸發(fā)展空間。政府支持是國(guó)外小額貸款成功開辦的前提。但這方面我國(guó)仍存在不足之處：一是沒有建立國(guó)家小額信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，用于補(bǔ)償因國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整和重大自然災(zāi)害給農(nóng)戶造成的損失；二是地方財(cái)力有限。三明地處山區(qū)，大部分縣（市）都是吃飯財(cái)政，無(wú)法拿出更多的資金用于小額貸款貼息。且目前國(guó)家對(duì)進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼的小額信貸通常控制其貸款利率，也影響金融機(jī)構(gòu)商業(yè)可持續(xù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，發(fā)展難以為繼，如助學(xué)貸款只能以基準(zhǔn)利率發(fā)放，下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款上浮不得超過(guò)基準(zhǔn)利率的30%。

6.外部環(huán)境發(fā)展不健全，也增加了小額貸款開展難度。一是缺乏完善的征信系統(tǒng)。完善的征集系統(tǒng)是小額貸款大范圍推廣的前提條件。目前三明已建立一套企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，但農(nóng)村征信系統(tǒng)建設(shè)滯后。雖然福建已成功開發(fā)出農(nóng)戶信用信息管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了對(duì)農(nóng)戶信用檔案的電子化管理，但系統(tǒng)在指標(biāo)設(shè)置、運(yùn)行環(huán)境等方面存在不少問(wèn)題，信用資料收集難，在推廣上存在一定難度，且當(dāng)前大量的農(nóng)民外出打工，難以取得聯(lián)系，信用評(píng)級(jí)缺乏依據(jù)。二是農(nóng)戶市場(chǎng)信息渠道不暢通。一旦遇到農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格的大幅波動(dòng)，其生產(chǎn)效益就會(huì)受到很大的影響，從而影響小額信貸的歸還。

四、建立普惠金融服務(wù)體系促進(jìn)和諧社會(huì)構(gòu)建的金融支持建議

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，地區(qū)差異和貧富差距的矛盾越來(lái)越突出，已經(jīng)成為建立和諧社會(huì)當(dāng)中最不和諧的因素。因此，大力發(fā)展商業(yè)性、可持續(xù)的小額信貸機(jī)構(gòu)，縮小貧富差距，加大對(duì)農(nóng)村地區(qū)、貧困階層的金融支持，全面建立普惠性金融體系，比以往任何時(shí)候都更為關(guān)鍵。根據(jù)普惠性金融體系框架，筆者認(rèn)為應(yīng)將普惠金融服務(wù)體系融入服務(wù)對(duì)象、微觀、中觀、宏觀層面等四個(gè)層面，這個(gè)體系才會(huì)完整、有效。

㈠服務(wù)對(duì)象層面：必須圈定受益人目標(biāo)群體，重點(diǎn)針對(duì)低收入階層提供貸款

建立普惠金融服務(wù)體系必須將一切有金融需求的地區(qū)和社會(huì)群體，包括貧困者、中低收入者、富裕戶和大中小企業(yè)納入這一金融體系的服務(wù)對(duì)象。目前我國(guó)針對(duì)中高端市場(chǎng)的金融體系已非常完善，但對(duì)弱勢(shì)群體的金融供給仍顯不足。因此金融機(jī)構(gòu)“關(guān)注民生，服務(wù)和諧社會(huì)”尤其值得關(guān)注的是貧困者和低收入者，包括城市和農(nóng)村，他們的金融需求的滿足與否決定著這一體系是否成功，也影響和諧社會(huì)的進(jìn)程。就中國(guó)目前情況看，普惠金融應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下各類群體。

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圖6 普惠金融服務(wù)對(duì)象

㈡服務(wù)提供者層面：必須營(yíng)造協(xié)調(diào)配合的外部環(huán)境

這一層面涉及金融服務(wù)的提供者，他們直接向客戶提供金融服務(wù)。外部環(huán)境建設(shè)應(yīng)從金融體系、資金支持、機(jī)制建設(shè)、金融產(chǎn)品等四個(gè)方面入手。

1.建立多元化、競(jìng)爭(zhēng)性的金融體系。普惠金融組織體系應(yīng)包括商業(yè)性銀行、政策性銀行和合作性金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的正規(guī)金融體系和包括各種民間金融機(jī)構(gòu)和組織的非正規(guī)金融體系，充分發(fā)揮二者優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的作用，以滿足多層次的金融需求，形成自由競(jìng)爭(zhēng)的局面。

一是明確農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)發(fā)行、郵政儲(chǔ)蓄銀行和信用社的市場(chǎng)定位。其中要推動(dòng)農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，給予農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)以及農(nóng)產(chǎn)品精深加工轉(zhuǎn)化等農(nóng)業(yè)上下游產(chǎn)業(yè)信貸支持。農(nóng)行要穩(wěn)定和發(fā)展在農(nóng)村地區(qū)的網(wǎng)點(diǎn)和業(yè)務(wù)，強(qiáng)化為“三農(nóng)”服務(wù)的市場(chǎng)定位。郵儲(chǔ)銀行要轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，強(qiáng)化公司治理，找準(zhǔn)業(yè)務(wù)定位，適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求。信用社要繼續(xù)改善農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)，保持縣（市）社法人地位穩(wěn)定，發(fā)揮為農(nóng)民服務(wù)主力軍作用。

二是推廣四類機(jī)構(gòu)試點(diǎn)。當(dāng)前在部分省（市）開展的村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、資金互助社、小額貸款公司等四類機(jī)構(gòu)試點(diǎn)開辟了民間資金對(duì)農(nóng)村金融的準(zhǔn)入途徑，這對(duì)于改進(jìn)和完善弱勢(shì)群體金融服務(wù)、培育競(jìng)爭(zhēng)性金融市場(chǎng)發(fā)揮了積極作用。筆者以為這四類機(jī)構(gòu)在服務(wù)弱勢(shì)群體推廣普惠金融服務(wù)方面可能更有效率，因此應(yīng)加快把試點(diǎn)推廣到全國(guó)其他各個(gè)省（市）。特別是可借鑒孟加拉鄉(xiāng)村銀行小額信貸模式，以自然鄉(xiāng)村為單位，成立鄉(xiāng)村小額信貸公司。

下圖是筆者勾勒出的普惠性金融服務(wù)組織體系，該體系中并沒包含工商銀行、建設(shè)銀行等勢(shì)力雄厚的大銀行，并不是說(shuō)它們?cè)谄栈萁鹑诜?wù)中不能發(fā)揮作用，只是它們服務(wù)的對(duì)象是以大型企業(yè)、優(yōu)質(zhì)客戶等高端市場(chǎng)為主。

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圖7 普惠性金融服務(wù)組織體系

2.積極拓展多方面融資渠道。多元化的資金來(lái)源是小額信貸組織開展經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。一是使用國(guó)際多邊組織和雙邊合作組織的捐贈(zèng)資金和軟貸款、財(cái)政扶貧等資金，并通過(guò)市場(chǎng)來(lái)配置扶貧資源，增加扶貧深度和廣度。二是合理利用金融機(jī)構(gòu)提供的轉(zhuǎn)貸資金。通過(guò)小額信貸組織，將銀行和社會(huì)弱勢(shì)群體連接起來(lái)，緩解低端信貸市場(chǎng)“銀行難貸款、客戶貸款難”的矛盾。三是儲(chǔ)蓄資金。對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)吸收存款的機(jī)構(gòu)，要積極組織資金來(lái)源，依靠自有資金發(fā)展，做大做強(qiáng)規(guī)模，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

3.規(guī)范和完善小額信貸組織的內(nèi)部機(jī)制。行之有效的經(jīng)營(yíng)管理體制和內(nèi)控制度是小額信貸組織健康持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵之一。因此小額信貸組織應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)開展進(jìn)行合理規(guī)劃，建立、健全風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控制度，實(shí)行制度化、規(guī)范化管理。一是建立健全貸款管理機(jī)制。如貸款抵押、抵補(bǔ)和擔(dān)保機(jī)制、貸款激勵(lì)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制待方面。二是建立安全防范機(jī)制。三是建立人力資源管理機(jī)制。四是建立客戶信用檔案，培育客戶群體。

4.因地制宜創(chuàng)新小額信貸產(chǎn)品和服務(wù)。除開展聯(lián)保貸款、信用貸款和微小企業(yè)貸款等貸款業(yè)務(wù)外，還要積極開發(fā)多種類型的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，建立和完善農(nóng)產(chǎn)品期貨市場(chǎng)，開發(fā)專門面向農(nóng)民的理財(cái)產(chǎn)品，以及為政府或民間發(fā)展機(jī)構(gòu)合作提供金融支持。在貸款業(yè)務(wù)上可借鑒GB模式，針對(duì)不同產(chǎn)業(yè)發(fā)展的資金需求，開發(fā)“整貸零還”、“零貸零還”、“零貸整還”等不同的小額信貸產(chǎn)品，以適應(yīng)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。

㈢市場(chǎng)建設(shè)層面：必須建設(shè)普惠金融相適應(yīng)的保障機(jī)制

這個(gè)保障機(jī)制應(yīng)包括對(duì)金融消費(fèi)者的培訓(xùn)與教育、信用體系建設(shè)、完善中介組織、金融市場(chǎng)建設(shè)等四個(gè)方面。

1.重視對(duì)金融消費(fèi)者的培訓(xùn)與教育。小額信貸項(xiàng)目和技術(shù)培訓(xùn)有機(jī)結(jié)合，不僅幫助了客戶創(chuàng)業(yè)、提高收入、減少貧困及促進(jìn)勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移能起到很好的作用，還從根本上影響著他們的觀念更新和改變。因此，政府有關(guān)部門及小額信貸機(jī)構(gòu)要積極為貸款客戶，特別是貧困和低收入家庭提供免費(fèi)培訓(xùn)、技術(shù)支持和銷售、社區(qū)發(fā)展等方面的專業(yè)服務(wù)，提高小額信貸的扶貧效果。如目前國(guó)家財(cái)政已實(shí)行為下崗失業(yè)人員支付創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼的政策，下崗失業(yè)人員可享受免費(fèi)培訓(xùn)補(bǔ)貼和免費(fèi)創(chuàng)業(yè)服務(wù)。

2.加強(qiáng)信用體制和機(jī)制建設(shè)。將正規(guī)金融機(jī)構(gòu)排斥的低收入階層納入征信系統(tǒng)，如將村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司等四類機(jī)構(gòu)的貸款信息納入“全國(guó)個(gè)人征信系統(tǒng)”，既便于小額信貸機(jī)構(gòu)查詢貸款客戶信息，控制風(fēng)險(xiǎn)，也將對(duì)借款人的行為形成約束，逐步培養(yǎng)低收入人群的信用意識(shí)。

3.完善各種融資服務(wù)組織。建立支持普惠金融發(fā)展的擔(dān)保體系、小額信貸行業(yè)協(xié)會(huì)、小額信貸咨詢和培訓(xùn)的專業(yè)公司、用于批發(fā)的資金和機(jī)構(gòu)等等。

4.改進(jìn)農(nóng)村金融市場(chǎng)的基礎(chǔ)設(shè)施，加快農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的支付結(jié)算體系網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。盡快將其納入全國(guó)的支付結(jié)算網(wǎng)絡(luò)體系，拓寬農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的盈利渠道。

㈣宏觀監(jiān)管與政策支持層面：必須進(jìn)一步完善相關(guān)法律、政策體系

要使可持續(xù)的小額信貸蓬勃發(fā)展，就必須有適宜的法規(guī)和政策柜架，主要包括金融立法、財(cái)政政策、保險(xiǎn)體系、稅收政策等四個(gè)方面內(nèi)容。

1.加大金融立法力度。

一是加快制定 《民間借貸管理?xiàng)l例》和《投資社區(qū)法》。《民間借貸管理?xiàng)l例》有利于規(guī)范和調(diào)整各類民間借貸行為和借貸組織，彌補(bǔ)民間融資管理方面的“真空”，引導(dǎo)民間資金開展小額信貸業(yè)務(wù)，以滿足中小企業(yè)和弱勢(shì)群體多層次的融資需求。另外，在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候通過(guò)農(nóng)村的投資社區(qū)法。泰國(guó)、印尼等發(fā)展中國(guó)家都有對(duì)金融機(jī)構(gòu)把20%左右的貸款貸到農(nóng)村去的規(guī)定。美國(guó)也有社區(qū)投資法，規(guī)定一定比例的資金要貸到本社區(qū)。中國(guó)也可借鑒世界上成功的經(jīng)驗(yàn)，建立適合中國(guó)國(guó)情的社區(qū)投資法，把居民的儲(chǔ)蓄用在居民身上。

二是繼續(xù)放寬小額貸款利率。無(wú)論是國(guó)外成功小額信貸所采取的高利率政策，還是國(guó)內(nèi)民間融資利率以及高利貸利率都表明，在小額貸款的范圍內(nèi)，承貸人可承受的利率要高于商業(yè)銀行貸款利率，關(guān)鍵是要能夠順利地獲得生產(chǎn)和生活所需要的資金。據(jù)清華大學(xué)經(jīng)管學(xué)院劉玲玲、楊思群等對(duì)青海省共和縣倒淌河鎮(zhèn)1263戶農(nóng)戶調(diào)查，發(fā)現(xiàn)高收入農(nóng)戶愿意接受高利率和實(shí)際接受高利率的比重都大大低于低收入農(nóng)戶。這說(shuō)明低收入農(nóng)戶看重的主要是信貸的可得性，其信貸需求的利率彈性相對(duì)較小，因此可以認(rèn)為如果利率水平提高，將減少一部分高收入農(nóng)戶對(duì)借貸的需求，增加對(duì)中低收入農(nóng)戶的供給。即，利率水平提高或自由化可能會(huì)使中低收入農(nóng)戶有更多的機(jī)會(huì)獲得貸款。

另一方面，較高的小額貸款利率才能確保財(cái)務(wù)上的可持續(xù)發(fā)展。由于農(nóng)村小額貸款大多沒有有效抵押或有效擔(dān)保，其控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的必要方式之一就是提供利率水平，以補(bǔ)償可能面臨的信貸違約風(fēng)險(xiǎn)、高管理和監(jiān)管成本，才能確保財(cái)務(wù)上的可持續(xù)發(fā)展。

2.發(fā)揮財(cái)政政策作用，加強(qiáng)信貸和財(cái)政政策的配套。財(cái)政支持要發(fā)揮杠桿作用，讓弱勢(shì)群體分享到經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)帶來(lái)的好處。一是完善地方財(cái)政資金扶持辦法，確定適當(dāng)?shù)呢?cái)政貼息比例，可定在40%~60%，二是從每年的財(cái)政收入中拿出一定資金用于農(nóng)民參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的補(bǔ)助，通過(guò)發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，從而降低貸款利率。三是實(shí)現(xiàn)金融政策、財(cái)政政策和產(chǎn)業(yè)政策等各類支農(nóng)政策的緊密結(jié)合。多方面支持農(nóng)民和困難群眾創(chuàng)業(yè)，為弱勢(shì)群體的創(chuàng)業(yè)提供事前、事中和事后的支持，最大限度地增強(qiáng)各類政策的實(shí)施效果，實(shí)現(xiàn)黨的十七大提出的“使更多的勞動(dòng)者成為創(chuàng)業(yè)者”。四是財(cái)政可建立小額貸款損失率招標(biāo)補(bǔ)償機(jī)制，事前確定補(bǔ)償率，以建立正向激勵(lì)機(jī)制。

3.加大弱勢(shì)群體保險(xiǎn)體系建設(shè)力度。

一是推進(jìn)農(nóng)村保險(xiǎn)體系建設(shè)，大力開發(fā)農(nóng)村保險(xiǎn)品種。研究建立農(nóng)村小額貸款與農(nóng)村小額保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的互動(dòng)合作機(jī)制，熨平小額貸款風(fēng)險(xiǎn)的大幅波動(dòng)，也是非常必要和緊迫的。目前農(nóng)村保險(xiǎn)品種可以從水稻種植保險(xiǎn)、森林火災(zāi)保險(xiǎn)、新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)、農(nóng)村住房保險(xiǎn)、母豬保險(xiǎn)等幾個(gè)方面進(jìn)行設(shè)計(jì)和完善。就三明來(lái)看，全省水稻種植保險(xiǎn)、森林火災(zāi)保險(xiǎn)在我市試點(diǎn)，新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)、農(nóng)村住房保險(xiǎn)、母豬保險(xiǎn)等逐步普及。

二是城市低收入群體救助、保險(xiǎn)也急需加強(qiáng)。建立城鄉(xiāng)貧困家庭醫(yī)療救助制度，擴(kuò)大城市醫(yī)療救助試點(diǎn)范圍，加大保險(xiǎn)品種創(chuàng)新力度。如永安市在全省首創(chuàng)的“學(xué)貸險(xiǎn)”業(yè)務(wù)，較好地解決了商業(yè)銀行發(fā)放助學(xué)貸款的后顧之憂，推動(dòng)了高校助學(xué)貸款的發(fā)展。目前，永安市首批160筆金額70.06萬(wàn)元助學(xué)貸款，已發(fā)放到水電學(xué)院學(xué)生手中，學(xué)生貸款滿足率為100%。學(xué)校為該批貸款投保學(xué)貸險(xiǎn)，支付保險(xiǎn)費(fèi)5.6萬(wàn)元。

5.稅收政策上予以傾斜。目前我國(guó)對(duì)金融機(jī)構(gòu)小額信貸和其他商業(yè)性貸款一樣，都要征收營(yíng)業(yè)稅、營(yíng)業(yè)稅附加以及所得稅，這就增加了小額信貸運(yùn)作成本，影響了其經(jīng)營(yíng)小額信貸的積極性。建議對(duì)小額信貸實(shí)行稅收優(yōu)惠政策，如對(duì)小額信貸給予減免營(yíng)業(yè)稅與所得稅，來(lái)減少農(nóng)村信用社、小額信貸組織等機(jī)構(gòu)的操作成本。另外，對(duì)凡是開展涉農(nóng)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，對(duì)相應(yīng)的涉農(nóng)貸款也應(yīng)相應(yīng)減免稅收。

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