引論：我們?yōu)槟砹?3篇四風(fēng)問(wèn)題監(jiān)督檢查報(bào)告范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫(xiě)作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
1.工作目標(biāo)。深入推進(jìn)法治財(cái)政建設(shè)，健全權(quán)力運(yùn)行制約和監(jiān)督機(jī)制，切實(shí)提高內(nèi)部管理水平，有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)。
2.內(nèi)容措施。按照上級(jí)部門(mén)要求，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部控制制度體系，加快推進(jìn)內(nèi)部控制工作。對(duì)內(nèi)控機(jī)制建立和運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督，強(qiáng)化內(nèi)控制度執(zhí)行，有效防控財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。
3.時(shí)間安排。4月底前，各股室對(duì)股室職能、職責(zé)、規(guī)章制度、工作流程等進(jìn)行梳理，查漏補(bǔ)缺。
（二）開(kāi)展財(cái)政部門(mén)內(nèi)部監(jiān)督檢查。
1.工作目標(biāo)。促進(jìn)財(cái)政部門(mén)內(nèi)部各機(jī)構(gòu)切實(shí)履職盡責(zé)，提高工作績(jī)效，防控工作風(fēng)險(xiǎn)，全面提升財(cái)政管理水平。
2.內(nèi)容措施。認(rèn)真開(kāi)展對(duì)內(nèi)部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查。由會(huì)計(jì)法規(guī)股牽頭，會(huì)同相關(guān)股室，選取預(yù)算、國(guó)庫(kù)2個(gè)股室進(jìn)行重點(diǎn)檢查，內(nèi)容包括2015年內(nèi)部控制建立及實(shí)施，履行財(cái)政管理職責(zé)，接受財(cái)政部門(mén)和審計(jì)機(jī)關(guān)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改等情況進(jìn)行檢查。
3.時(shí)間安排。3月，組織各股室開(kāi)展自查；4月，開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查，匯總檢查情況，提出意見(jiàn)建議，并形成檢查報(bào)告。
（三）開(kāi)展資金安全專(zhuān)項(xiàng)檢查。
1.工作目標(biāo)。進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理，全面查堵管理漏洞，促進(jìn)各項(xiàng)制度貫徹落實(shí)，健全完善內(nèi)部控制制度。
2.內(nèi)容措施。由局國(guó)庫(kù)股牽頭，會(huì)計(jì)法規(guī)股配合，組織開(kāi)展財(cái)政資金安全檢查工作。主要從崗位和人員管理、賬戶(hù)管理、財(cái)政資金收付管理、會(huì)計(jì)核算管理和會(huì)計(jì)集中核算向國(guó)庫(kù)集中支付轉(zhuǎn)軌落實(shí)情況等五個(gè)方面，對(duì)相關(guān)管理制度文件落實(shí)情況進(jìn)行全面梳理。切實(shí)抓好各項(xiàng)制度的貫徹落實(shí)，形成科學(xué)規(guī)范的管理機(jī)制。
3.時(shí)間安排。3月，全面開(kāi)展自查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題立查立改、邊查邊改，形成自查報(bào)告并按時(shí)上報(bào)；4月，迎接上級(jí)部門(mén)核查，并對(duì)自查和核查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題全面整改落實(shí)。
二、保障收入征繳，夯實(shí)財(cái)政收入檢查
（四）開(kāi)展非稅收入專(zhuān)項(xiàng)檢查。
1.工作目標(biāo)。根據(jù)《排污費(fèi)征收使用管理?xiàng)l例》，在全市范圍內(nèi)開(kāi)展排污費(fèi)征繳專(zhuān)項(xiàng)檢查，全面掌握污水、廢氣等各類(lèi)排污費(fèi)的征繳情況，嚴(yán)防跑冒滴漏，深入查找問(wèn)題、分析原因，提出改進(jìn)管理的建議和措施。
2.內(nèi)容措施。會(huì)計(jì)法規(guī)股牽頭，會(huì)同局綜合股和農(nóng)財(cái)股組織開(kāi)展排污費(fèi)征繳情況專(zhuān)項(xiàng)檢查，檢查內(nèi)容主要包括環(huán)保部門(mén)是否按照規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各類(lèi)排污費(fèi)應(yīng)收盡收，是否及時(shí)、足額上繳國(guó)庫(kù)，是否存在違規(guī)使用票據(jù)的問(wèn)題等。
3.時(shí)間安排。6月組織開(kāi)展檢查，并匯總檢查情況，形成檢查報(bào)告。
三、嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化財(cái)政支出檢查
（五）開(kāi)展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律專(zhuān)項(xiàng)檢查。
1.工作目標(biāo)。深入開(kāi)展嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律專(zhuān)項(xiàng)檢查，堅(jiān)決糾正和查處各類(lèi)財(cái)經(jīng)違法違規(guī)行為，確保中央八項(xiàng)規(guī)定、省委省政府十項(xiàng)規(guī)定落到實(shí)處。
2.內(nèi)容措施。抽取4個(gè)預(yù)算部門(mén)（單位），對(duì)其財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況進(jìn)行重點(diǎn)檢查，內(nèi)容包括預(yù)算收入管理、預(yù)算支出管理、政府采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、財(cái)政票據(jù)管理以及私設(shè)“小金庫(kù)”等七個(gè)方面，突出對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)的監(jiān)督檢查。
3.時(shí)間安排。9月，組織開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查；10月，提出整改意見(jiàn)和建議，匯總形成檢查報(bào)告。
（六）開(kāi)展扶貧、教育、文化、社會(huì)保障和醫(yī)療衛(wèi)生四類(lèi)資金專(zhuān)項(xiàng)檢查。
1.工作目標(biāo)。根據(jù)2015年涉農(nóng)資金安排情況，重點(diǎn)選取農(nóng)業(yè)、教育、文化、社會(huì)保障和醫(yī)療衛(wèi)生等4類(lèi)資金開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查，以確保資金安全，發(fā)揮資金使用效益。
2.內(nèi)容措施。根據(jù)資金安排情況，重點(diǎn)選取財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金、農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、兩館一站免費(fèi)開(kāi)放4個(gè)項(xiàng)目，在全市范圍內(nèi)組織開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)檢查。在組織各部門(mén)自查的基礎(chǔ)上，由會(huì)計(jì)法規(guī)股牽頭，會(huì)同局農(nóng)業(yè)股、行財(cái)股、社保股等，選取中央、省、州補(bǔ)助資金量較大的部門(mén)開(kāi)展重點(diǎn)抽查。主要檢查資金申請(qǐng)、撥付、管理及使用情況。
3.時(shí)間安排。3月，開(kāi)展財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金檢查，4月，接受州財(cái)政局的重點(diǎn)抽查；7月，開(kāi)展城鄉(xiāng)醫(yī)療救助項(xiàng)目資金檢查，8月，接受州財(cái)政局重點(diǎn)抽查；9月，開(kāi)展農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造資金、兩館一站免費(fèi)開(kāi)放專(zhuān)項(xiàng)資金檢查，10月，接受州財(cái)政局重點(diǎn)抽查。
（七）繼續(xù)推進(jìn)績(jī)效監(jiān)督檢查。
1.工作目標(biāo)。與扶貧、教育、文化、社會(huì)保障和醫(yī)療衛(wèi)生三類(lèi)資金檢查等重點(diǎn)監(jiān)督工作有機(jī)結(jié)合，加大監(jiān)督力度，保障覆蓋范圍，推進(jìn)績(jī)效監(jiān)督檢查自上而下深入開(kāi)展。
2.內(nèi)容措施。繼續(xù)開(kāi)展財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金績(jī)效監(jiān)督。重點(diǎn)選取扶貧、民生工程等資金，抽調(diào)相關(guān)股室業(yè)務(wù)人員組成檢查組，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)。對(duì)各股室評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督評(píng)分。加強(qiáng)與局各股室溝通協(xié)調(diào)，確保同步監(jiān)督質(zhì)量。
3.時(shí)間安排。6月，完成前期準(zhǔn)備工作；7月至8月，開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)督查；9月，整理現(xiàn)場(chǎng)督查資料，撰寫(xiě)分項(xiàng)報(bào)告；10月至11月，匯總情況，形成檢查報(bào)告。
四、維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序，推進(jìn)會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查
（八）開(kāi)展重點(diǎn)行業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查。
篇2
內(nèi)部監(jiān)督檢查工作由財(cái)政局統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)，各業(yè)務(wù)科室、二級(jí)單位、財(cái)政所分別負(fù)責(zé)，財(cái)政監(jiān)督專(zhuān)職機(jī)構(gòu)牽頭實(shí)施。采取自查和重點(diǎn)檢查相結(jié)合的方式進(jìn)行。自查工作由各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人、二級(jí)單位負(fù)責(zé)人及財(cái)政所所長(zhǎng)負(fù)責(zé)，自查面要達(dá)100％，重點(diǎn)檢查人員由財(cái)政監(jiān)督檢查局、鄉(xiāng)財(cái)局、預(yù)算股人員組成。
二、檢查時(shí)間
財(cái)政所內(nèi)部監(jiān)督檢查：自查階段2012年2月25日—3月4日，重點(diǎn)檢查階段2012年3月5日—3月30日。
局各業(yè)務(wù)科室及二級(jí)單位內(nèi)部監(jiān)督檢查：自查階段2012年2月25—3月4日，重點(diǎn)檢查階段2012年6月、12月，9月份接受上級(jí)交叉檢查。
三、檢查的范圍和內(nèi)容
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所檢查范圍和內(nèi)容：2011年度鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)務(wù)收支及本單位財(cái)務(wù)收支、財(cái)政資金（含專(zhuān)項(xiàng)資金）撥付情況及會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的執(zhí)行情況、資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理情況，有無(wú)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律及其他違規(guī)行為，其他需要監(jiān)督檢查的事項(xiàng)。
局各業(yè)務(wù)科室及二級(jí)單位檢查范圍和內(nèi)容：財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理與資金安全檢查，科室全面履職、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，帳冊(cè)是否健全、登記是否合法、資金狀況是否全面、對(duì)賬手續(xù)是否齊全等和二級(jí)單位2011年度財(cái)政財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部控制情況及資金安全，財(cái)政專(zhuān)戶(hù)撤并情況的“回頭看”。
四、檢查的方法和步驟
(一)檢查的方法
以財(cái)政資金流向?yàn)橹骶€(xiàn)，采取內(nèi)查與外查相結(jié)合、檢查與調(diào)查相結(jié)合的方式。內(nèi)查外調(diào)，提高檢查效果，進(jìn)而增強(qiáng)查處問(wèn)題、改進(jìn)管理的針對(duì)性和說(shuō)服力，從而提高內(nèi)部檢查的有效性。
(二)檢查的步驟
1、自查階段（2月25日—3月4日）：各業(yè)務(wù)科室、二級(jí)單位及鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所，按照自行管理權(quán)限對(duì)2011年工作中的漏洞進(jìn)行自查、自測(cè)。特別是資金管理環(huán)節(jié)、財(cái)務(wù)管理核算情況等。自查結(jié)束后，及時(shí)向財(cái)政監(jiān)督檢查局報(bào)送自查報(bào)告及自查表。
2、重點(diǎn)檢查階段（3月5日—3月30日）：結(jié)合各鄉(xiāng)鎮(zhèn)具體情況，對(duì)財(cái)政資金（（含專(zhuān)項(xiàng)資金）的撥付情況、銀行帳戶(hù)管理、財(cái)政財(cái)務(wù)收支與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量及固定資產(chǎn)使用情況等進(jìn)行檢查。檢查結(jié)束后提出相關(guān)整改落實(shí)建議，形成專(zhuān)題材料。
3、整改落實(shí)階段：局各科室、二級(jí)單位及財(cái)政所要針對(duì)自查和檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題自覺(jué)進(jìn)行整改提高，對(duì)內(nèi)部監(jiān)督檢查建議逐條進(jìn)行落實(shí)，并向財(cái)政監(jiān)督局提報(bào)意見(jiàn)反饋，整改情況作為目標(biāo)管理考評(píng)的重要內(nèi)容。
五、檢查工作要求
1、被檢查單位要嚴(yán)格按照各自職責(zé)和檢查內(nèi)容認(rèn)真開(kāi)展自查工作，自查結(jié)束后，要及時(shí)將本科室、二級(jí)單位自查報(bào)告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)財(cái)政監(jiān)督檢查局，財(cái)政所需一并報(bào)送自查表。
2、被檢查單位要全面、及時(shí)地提供檢查所需要的有關(guān)文件、帳表、憑證等相關(guān)資料，積極配合財(cái)政監(jiān)督人員搞好檢查工作。
篇3
(一)范圍。根據(jù)省扶貧專(zhuān)項(xiàng)資金監(jiān)管工作協(xié)調(diào)小組的工作計(jì)劃，今年開(kāi)展對(duì)20__年、20__年扶貧資金管理和使用的專(zhuān)項(xiàng)檢查，突出抓好“造福工程”，以工代賑、少數(shù)民族發(fā)展資金、扶持殘疾人資金等重點(diǎn)資金、重點(diǎn)項(xiàng)目、重要環(huán)節(jié)的檢查監(jiān)督。
(二)方式。以縣為單位，采取“四個(gè)結(jié)合”開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)治理。一是自查與重點(diǎn)抽查相結(jié)合；二是項(xiàng)目檢查與資金檢查相結(jié)合；三是監(jiān)督檢查與加強(qiáng)整改相結(jié)合；四是總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)與完善管理相結(jié)合。
三、開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)治理的時(shí)間安排
扶貧資金監(jiān)管專(zhuān)項(xiàng)治理工作，從20__年7月開(kāi)始，到12月結(jié)束。分三個(gè)階段進(jìn)行。
(一)組織動(dòng)員階段。時(shí)間為7月。認(rèn)真組織學(xué)習(xí)省、市糾風(fēng)工作會(huì)議精神，按照省、市扶貧資金監(jiān)管專(zhuān)項(xiàng)治理工作要求，研究制定本縣(市、區(qū))及部門(mén)的專(zhuān)項(xiàng)治理方案，做好組織動(dòng)員和宣傳工作，明確專(zhuān)項(xiàng)治理任務(wù)和要求，認(rèn)真抓好自查自糾工作，切實(shí)把扶貧資金專(zhuān)項(xiàng)治理工作落到實(shí)處。
(二)實(shí)施檢查階段。時(shí)間為8月至10月。檢查方式：一是自查自糾。由縣(市、區(qū))老區(qū)與扶貧辦牽頭，組織糾風(fēng)、審計(jì)、財(cái)政、發(fā)改、民宗、殘聯(lián)等部門(mén)按照本方案確定的檢點(diǎn)，開(kāi)展自查，并以部門(mén)為單位形成自查報(bào)告。自查報(bào)告中存在的問(wèn)題要有整改措施，并對(duì)今后加強(qiáng)扶貧資金管理提出建議意見(jiàn)。要求在10月上旬將自查報(bào)告分別報(bào)市對(duì)應(yīng)部門(mén)及縣(市、區(qū))老區(qū)與扶貧辦?？h(市、區(qū))老區(qū)與扶貧辦負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)治理情況匯總工作，并于10月中旬將匯總報(bào)告報(bào)市老區(qū)與扶貧辦。二是聯(lián)合抽查，由市老區(qū)與扶貧辦、糾風(fēng)辦、審計(jì)局、財(cái)政局、發(fā)改委、民宗局、殘聯(lián)聯(lián)合組成檢查組，對(duì)各縣(市、區(qū))專(zhuān)項(xiàng)治理情況進(jìn)行抽查，并形成書(shū)面檢查報(bào)告。三是迎接省扶貧專(zhuān)項(xiàng)資金監(jiān)管工作協(xié)調(diào)小組的檢查。市財(cái)政局、發(fā)改委、民宗局、殘聯(lián)等單位對(duì)20__、20__年扶貧資金使用和管理情況要進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，10月下旬將總結(jié)材料報(bào)市老區(qū)與扶貧辦，市老區(qū)與扶貧辦將專(zhuān)項(xiàng)治理情況進(jìn)行匯總，形成匯報(bào)材料，并牽頭做好迎接檢查的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。
(三)總結(jié)提高階段。時(shí)間為11月至12月。市、縣(市、區(qū))相關(guān)部門(mén)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)治理工作進(jìn)行全面總結(jié)，針對(duì)檢查中存在的問(wèn)題，責(zé)成有關(guān)單位立即整改，同時(shí)提出加強(qiáng)和完善扶貧資金監(jiān)管的措施辦法，進(jìn)一步鞏固專(zhuān)項(xiàng)治理成果。
四、開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)治理的工作要求
(一)高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。市、縣(市、區(qū))相關(guān)部門(mén)要以黨的十七大精神為指導(dǎo)，貫徹落實(shí)全國(guó)、全省和全市糾風(fēng)工作會(huì)議精神，高度重視扶貧資金監(jiān)管專(zhuān)項(xiàng)治理工作，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。部門(mén)主要負(fù)責(zé)同志要親自研究和部署，抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干組成專(zhuān)項(xiàng)治理工作班子。具體檢查方式可以靈活多樣，可以充分利用各部門(mén)自身監(jiān)督檢查力量，更要發(fā)揮審計(jì)部門(mén)的作用。
(二)精心組織，明確責(zé)任。各有關(guān)部門(mén)要加強(qiáng)協(xié)調(diào)，相互配合，落實(shí)責(zé)任，共同做好專(zhuān)項(xiàng)治理工作。
老區(qū)與扶貧部門(mén)負(fù)責(zé)牽頭組織實(shí)施本次專(zhuān)項(xiàng)治理行動(dòng)，協(xié)調(diào)其他部門(mén)統(tǒng)一行動(dòng)，組織開(kāi)展重點(diǎn)抽查?？偨Y(jié)分析扶貧資金監(jiān)管專(zhuān)項(xiàng)治理經(jīng)驗(yàn)，研究提出加強(qiáng)和完善監(jiān)管措施的建議意見(jiàn)。
糾風(fēng)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)各有關(guān)主管部門(mén)在扶貧資金管理和使用中的履行職責(zé)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。要充分發(fā)揮職能作用，以查促糾，針對(duì)危害資金安全的突出問(wèn)題，查處貪污、挪用、截留、克扣扶貧資金的行為。
財(cái)政部門(mén)要積極配合有關(guān)部門(mén)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)治理工作，重點(diǎn)檢查扶貧資金是否符合投向，是否及時(shí)足額到位。針對(duì)專(zhuān)項(xiàng)治理中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)一步健全和完善財(cái)政扶貧資金管理制度。
發(fā)展改革部門(mén)負(fù)責(zé)以工代賑資金管理使用情況的專(zhuān)項(xiàng)治理，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)。
篇4
監(jiān)事會(huì)制度幾年實(shí)踐充分證明，以財(cái)務(wù)監(jiān)督為核心，是順利、全面、公正履行監(jiān)事會(huì)職責(zé)的基礎(chǔ)和保證。但是，近幾年來(lái)，外派監(jiān)事會(huì)財(cái)務(wù)監(jiān)督逐漸顯現(xiàn)出一些問(wèn)題。結(jié)合外派監(jiān)事會(huì)工作的實(shí)際情況，并考慮當(dāng)前以及今后一段時(shí)期國(guó)有企業(yè)發(fā)展面臨的新形勢(shì)，筆者認(rèn)為應(yīng)從以下幾個(gè)方面加強(qiáng)和改進(jìn)外派監(jiān)事會(huì)的財(cái)務(wù)監(jiān)督工作：
1.進(jìn)一步提高監(jiān)督的時(shí)效性
目前外派監(jiān)事會(huì)基本實(shí)行的是事后監(jiān)督，即當(dāng)年檢查企業(yè)上年度情況。這樣雖然可以進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督，但由于監(jiān)督檢查報(bào)告提交時(shí)間在下一年度，影響了外派監(jiān)事會(huì)及時(shí)有效地實(shí)施監(jiān)督，防患于未然。這樣的監(jiān)督時(shí)效很難滿(mǎn)足出資人希望通過(guò)外派監(jiān)事會(huì)及時(shí)了解、掌握企業(yè)真實(shí)情況的需要。2006年8月，國(guó)資委印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)國(guó)有企業(yè)監(jiān)事會(huì)工作的若干意見(jiàn)》，提出要體現(xiàn)直接監(jiān)督和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，逐漸向當(dāng)期監(jiān)督轉(zhuǎn)變，但如何實(shí)現(xiàn)及時(shí)、全面、準(zhǔn)確的實(shí)時(shí)監(jiān)督，把問(wèn)題解決在萌芽狀態(tài)，還有很多問(wèn)題值得進(jìn)一步探討。
2.盡快建立外派監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查企業(yè)的指標(biāo)體系
出資人運(yùn)用什么樣的監(jiān)督檢查指標(biāo)體系才能客觀(guān)真實(shí)地評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理狀況、財(cái)務(wù)狀況、可持續(xù)發(fā)展?fàn)顩r和管理人員的能力和忠誠(chéng)度等等？至今，這些問(wèn)題仍未解決，外派監(jiān)事會(huì)還未建立起一套監(jiān)督檢查企業(yè)的指標(biāo)體系，仍處在外派監(jiān)事會(huì)各辦事處，依靠自身的工作經(jīng)驗(yàn)和工作方法各自為戰(zhàn)的狀態(tài)下。
3.盡快建立評(píng)價(jià)外派監(jiān)事會(huì)工作的指標(biāo)體系
外派監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督檢查報(bào)告，雖然揭示出了不少問(wèn)題，提出了不少建議，但從監(jiān)督檢查的深度和廣度來(lái)看，還有進(jìn)一步深入和提高的空間。目前尚缺乏一套出資人對(duì)外派監(jiān)事會(huì)的工作質(zhì)量和工作結(jié)果進(jìn)行科學(xué)、有效的衡量和評(píng)價(jià)的體系，缺乏對(duì)外派監(jiān)事會(huì)人員的約束和激勵(lì)機(jī)制，這些都影響了外派監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查工作質(zhì)量的提高。
4.擴(kuò)大監(jiān)事會(huì)財(cái)務(wù)監(jiān)督覆蓋面，減少財(cái)務(wù)監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)
目前外派監(jiān)事會(huì)對(duì)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督的范圍還僅限于境內(nèi)，重點(diǎn)是集團(tuán)母公司和部分二級(jí)公司，由于政策法律、人力財(cái)力等限制，監(jiān)事會(huì)對(duì)境外投資企業(yè)、上市公司及末級(jí)企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督，尚未涉及或涉及很少。在當(dāng)前國(guó)有大企業(yè)日益國(guó)際化和整體上市的趨勢(shì)下，監(jiān)事會(huì)的財(cái)務(wù)監(jiān)督顯得缺乏廣度和深度，長(zhǎng)此以往會(huì)加大財(cái)務(wù)監(jiān)督的風(fēng)險(xiǎn)，不利于監(jiān)事會(huì)作用的發(fā)揮。
5.建立和完善資產(chǎn)損失責(zé)任追究制度
長(zhǎng)期以來(lái)，對(duì)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任的追究，存在重“流失”輕“損失”的現(xiàn)象。對(duì)存在國(guó)有資產(chǎn)流失的，一旦查實(shí)，即追究法律責(zé)任，但是對(duì)造成重大資產(chǎn)損失的責(zé)任，基本無(wú)人過(guò)問(wèn)。因此，監(jiān)事會(huì)要加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值，必須“兩手抓”，國(guó)有資產(chǎn)流失的責(zé)任和國(guó)有資產(chǎn)損失的責(zé)任都要追究，因?yàn)榻?jīng)營(yíng)決策不慎造成的損失往往比國(guó)有資產(chǎn)流失金額更大。
6.處理好外派監(jiān)事會(huì)與企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)和政府部門(mén)的關(guān)系
篇5
縣局負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室的日常監(jiān)督管理工作；負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室的日常檢查和有因檢查；負(fù)責(zé)市局組織的監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)轄區(qū)內(nèi)醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室存在缺陷項(xiàng)目和質(zhì)量監(jiān)督抽驗(yàn)不合格產(chǎn)品的督促整改工作；負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室的監(jiān)督等級(jí)的初評(píng)；負(fù)責(zé)醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室的監(jiān)督抽驗(yàn)工作。
縣局應(yīng)于每年3月底前制定檢查計(jì)劃，并上報(bào)市局備案。
第四條市局、縣局應(yīng)當(dāng)在法律、法規(guī)、規(guī)章賦予的權(quán)限內(nèi)，分別建立本行政區(qū)域內(nèi)醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室的監(jiān)管檔案。
監(jiān)管檔案內(nèi)容包括制劑配制許可證明、每次日常監(jiān)督檢查情況、產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽驗(yàn)情況、不良行為記錄、監(jiān)督等級(jí)評(píng)定相關(guān)資料等。
第五條醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室監(jiān)督等級(jí)分為AA、A、B、C四個(gè)等級(jí)，
AA表示優(yōu)質(zhì)級(jí)（誠(chéng)信），A表示穩(wěn)定級(jí)（守信），B表示波動(dòng)級(jí)（基本守信），C表示不良級(jí)（失信）。
第六條符合下列條件者，被確定為AA級(jí)：
（一）三年內(nèi)未發(fā)生違法違規(guī)制劑配制使用行為被處罰的；
（二）三年內(nèi)市級(jí)以上食品藥品監(jiān)督管理部門(mén)制劑質(zhì)量抽驗(yàn)合格率為100%；
（三）三年內(nèi)無(wú)重大制劑質(zhì)量事故；
（四）三年內(nèi)每次監(jiān)督檢查無(wú)否決條款缺陷，系統(tǒng)檢查評(píng)分條款總得分率超過(guò)70%，經(jīng)整改符合要求的；
（五）三年內(nèi)按規(guī)定要求及時(shí)辦理備案、登記事項(xiàng)變更；
（六）三年內(nèi)沒(méi)有發(fā)生拒絕、阻撓執(zhí)法人員依法進(jìn)行監(jiān)督檢查、抽驗(yàn)和不配合執(zhí)法人員依法進(jìn)行案件調(diào)查的，沒(méi)有提供虛假資料；
（七）三年內(nèi)沒(méi)有市場(chǎng)銷(xiāo)售或變相銷(xiāo)售制劑、沒(méi)有制劑廣告、嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行調(diào)劑。
第七條符合下列條件者，被確定為A級(jí)：
（一）一年內(nèi)未發(fā)生違法違規(guī)制劑配制使用行為被處罰的；
（二）一年內(nèi)市級(jí)以上食品藥品監(jiān)督管理部門(mén)制劑質(zhì)量抽驗(yàn)合格率為100%；
（三）一年內(nèi)無(wú)重大制劑質(zhì)量事故；
（四）一年內(nèi)每次監(jiān)督檢查無(wú)否決條款缺陷，系統(tǒng)檢查評(píng)分條款總得分率超過(guò)70%，經(jīng)整改符合要求的；
（五）一年內(nèi)按規(guī)定要求及時(shí)辦理備案、登記事項(xiàng)變更；
（六）一年內(nèi)沒(méi)有發(fā)生拒絕、阻撓執(zhí)法人員依法進(jìn)行監(jiān)督檢查、抽驗(yàn)和不配合執(zhí)法人員依法進(jìn)行案件調(diào)查的，沒(méi)有提供虛假資料；
（七）一年內(nèi)沒(méi)有市場(chǎng)銷(xiāo)售或變相銷(xiāo)售制劑、沒(méi)有制劑廣告、嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行調(diào)劑。
第八條具有下列條件之一者，被確定為B級(jí)：
（一）一年內(nèi)存在違法違規(guī)制劑配制使用行為被處罰1次的，但無(wú)主觀(guān)故意并未造成嚴(yán)重后果，在規(guī)定期限內(nèi)經(jīng)整改符合要求的；
（二）一年內(nèi)市級(jí)以上食品藥品監(jiān)督管理部門(mén)質(zhì)量抽驗(yàn)不合格制劑不超過(guò)1批次的；
（三）一年內(nèi)發(fā)生一次重大制劑質(zhì)量事故，及時(shí)采取措施、未造成嚴(yán)重后果的；
（四）一年內(nèi)每次監(jiān)督檢查無(wú)否決條款缺陷，系統(tǒng)檢查評(píng)分條款總得分率超過(guò)60%，經(jīng)整改符合要求的；
（五）一年內(nèi)按規(guī)定要求未及時(shí)辦理備案、登記事項(xiàng)變更，在規(guī)定期限內(nèi)經(jīng)整改后符合規(guī)定要求的；
（六）未嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行調(diào)劑，并未造成嚴(yán)重后果的，在規(guī)定期限內(nèi)整改符合要求的；
（七）未發(fā)生上述行為，但不符合監(jiān)督等級(jí)A級(jí)的。
第九條具有下列條件之一者，被確定為C級(jí)：
（一）一年內(nèi)存在違法違規(guī)制劑配制使用行為被處罰1次的，并具有主觀(guān)故意或造成嚴(yán)重后果的；或一年內(nèi)存在違法違規(guī)制劑配制使用行為被處超過(guò)1次的；
（二）一年內(nèi)市級(jí)以上食品藥品監(jiān)督管理部門(mén)質(zhì)量抽驗(yàn)不合格制劑超過(guò)1批次的；
（三）一年內(nèi)發(fā)生兩次（含）以上重大制劑質(zhì)量事故的；
（四）一年內(nèi)監(jiān)督檢查存在一項(xiàng)否決條款缺陷的，或系統(tǒng)檢查評(píng)分條款總得分率低于60%的；
（五）一年內(nèi)發(fā)生拒絕、阻撓執(zhí)法人員依法進(jìn)行監(jiān)督檢查、抽驗(yàn)，或拒不配合執(zhí)法人員依法進(jìn)行案件調(diào)查的，或提供虛假資料的；
（六）一年內(nèi)存在市場(chǎng)銷(xiāo)售或變相銷(xiāo)售制劑、制劑廣告或未按照規(guī)定進(jìn)行調(diào)劑的造成嚴(yán)重后果的；
（七）未發(fā)生上述行為，但不符合監(jiān)督等級(jí)B級(jí)的。
第十條市局按照監(jiān)督等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)全市醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室開(kāi)展監(jiān)督等級(jí)的評(píng)定。評(píng)定程序?yàn)椋?/p>
（1）初評(píng)：
縣局根據(jù)日常監(jiān)管情況、監(jiān)管檔案和醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室監(jiān)督等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，于每年對(duì)轄區(qū)內(nèi)醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室進(jìn)行初評(píng)，填寫(xiě)評(píng)定表，12月20日前上報(bào)市局。
（2）市局復(fù)評(píng)：
市局根據(jù)監(jiān)管檔案和醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室監(jiān)督評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)對(duì)全部評(píng)定情況進(jìn)行核實(shí)，初步確定監(jiān)督等級(jí)。
（3）征求意見(jiàn)：
市局將監(jiān)督等級(jí)的評(píng)定意見(jiàn)征求相關(guān)縣局和醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室的意見(jiàn)，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。
（4）確定監(jiān)督等級(jí)：
市局綜合相關(guān)縣局、醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室的意見(jiàn)和必要的調(diào)查核實(shí)，確定醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室的監(jiān)督等級(jí)。
第十一條醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室監(jiān)督等級(jí)評(píng)定主要按年度進(jìn)行，并在年內(nèi)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。
經(jīng)監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)并經(jīng)核實(shí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室按照監(jiān)督等級(jí)評(píng)定要求符合監(jiān)督等級(jí)變動(dòng)條件的，在年內(nèi)按照新的監(jiān)督等級(jí)的監(jiān)管要求進(jìn)行監(jiān)管。
第十二條監(jiān)督檢查分為日常檢查、有因檢查。
日常檢查是指有計(jì)劃對(duì)轄區(qū)內(nèi)醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室是否按要求組織配制的持續(xù)監(jiān)督和檢查。檢查方法可具體分為系統(tǒng)檢查和簡(jiǎn)化檢查。檢查類(lèi)別可分為跟蹤檢查、專(zhuān)項(xiàng)檢查、書(shū)面調(diào)查。
系統(tǒng)檢查是指按照《醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑許可證》驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)（國(guó)藥管安〔*0〕275號(hào)）對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室進(jìn)行全方位的監(jiān)督檢查。
簡(jiǎn)化檢查是指根據(jù)日常監(jiān)管檔案和監(jiān)管情況開(kāi)展對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室的部分配制質(zhì)量管理環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，主要針對(duì)合法性項(xiàng)目和易出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題產(chǎn)品或環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查。
有因檢查僅限于醫(yī)療機(jī)構(gòu)涉嫌違法、違規(guī)被舉報(bào)、投訴或出現(xiàn)制劑質(zhì)量監(jiān)督抽查不合格、重大質(zhì)量事故及重大不良反應(yīng)情況時(shí)，進(jìn)行有針對(duì)性的檢查。
第十三條日常檢查的頻率及檢查類(lèi)別由上年度的日常檢查次數(shù)、監(jiān)督等級(jí)、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)大小等情況決定。
日常檢查根據(jù)檢查計(jì)劃，應(yīng)盡可能與其他檢查結(jié)合進(jìn)行。日常檢查每年一次，可視具體情況及醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室的監(jiān)督等級(jí)增加或減少檢查頻率。一般情況下三年內(nèi)應(yīng)有一次系統(tǒng)檢查。
申請(qǐng)改（擴(kuò)）建的醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室，可免當(dāng)年驗(yàn)收劑型的日常檢查。
監(jiān)督等級(jí)為AA級(jí)的醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室，可減少檢查頻率；連續(xù)兩年監(jiān)督等級(jí)為AA級(jí)的制劑室，三年內(nèi)可免系統(tǒng)檢查，實(shí)施簡(jiǎn)化檢查。
監(jiān)督等級(jí)A的醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室，每年實(shí)施一次系統(tǒng)檢查，如實(shí)施簡(jiǎn)化檢查，必須在年初計(jì)劃中說(shuō)明原因。
監(jiān)督等級(jí)B的醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室，必須實(shí)施系統(tǒng)檢查，必要時(shí)半年檢查一次；
監(jiān)督等級(jí)C的醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室，應(yīng)半年實(shí)施一次系統(tǒng)檢查；
監(jiān)督等級(jí)下降，次年實(shí)施系統(tǒng)檢查；
新開(kāi)辦醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室，次年實(shí)施系統(tǒng)檢查。
第十四條市、縣局組織日常檢查時(shí)，應(yīng)先制定檢查方案，明確檢查對(duì)象、檢查范圍、檢查方法、檢查類(lèi)別、檢查標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間安排等，實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查指派兩名以上檢查人員。
第十五條現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，檢查人員應(yīng)當(dāng)向被檢查單位出示執(zhí)法證明文件。檢查人員對(duì)知悉的醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑技術(shù)秘密應(yīng)當(dāng)保密。
現(xiàn)場(chǎng)檢查，一般進(jìn)行動(dòng)態(tài)檢查。檢查員應(yīng)如實(shí)、全面記錄現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)際情況，以便審核部門(mén)進(jìn)行正確判斷。確因具體原因，無(wú)法在現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告中明確的有關(guān)情況，可以用檢查員現(xiàn)場(chǎng)檢查記錄表的形式反映。
第十六條現(xiàn)場(chǎng)檢查的檢查情況應(yīng)當(dāng)以書(shū)面形式告知被檢查單位，同時(shí)向組織監(jiān)督檢查部門(mén)提交檢查報(bào)告?，F(xiàn)場(chǎng)檢查不宜當(dāng)場(chǎng)宣布檢查是否符合要求等結(jié)論。
現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：被檢查單位名稱(chēng)；檢查方法；檢查類(lèi)別；檢查范圍和內(nèi)容；檢查時(shí)間；被檢查單位基本情況（包括配制地址、車(chē)間面積，配制線(xiàn)數(shù)量，配制設(shè)施或人員變動(dòng)情況等）；缺陷項(xiàng)目；檢查員及被檢查單位負(fù)責(zé)人簽字。
第十七條對(duì)有證據(jù)證明危害人體健康的制劑及其有關(guān)證據(jù)材料，檢查人員應(yīng)按有關(guān)法律法規(guī)采取查封、扣押的行政強(qiáng)制措施，并及時(shí)移交稽查部門(mén)依法處理。
對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室進(jìn)行監(jiān)督檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)降低配制條件或認(rèn)為配制的制劑存在質(zhì)量可疑，應(yīng)進(jìn)行監(jiān)督抽驗(yàn)。
對(duì)需要抽樣檢測(cè)的制劑一般應(yīng)抽取全檢三倍量，分三份封存，其中兩份送藥品檢驗(yàn)所檢驗(yàn)，一份留存抽樣現(xiàn)場(chǎng)，注明該樣品為“復(fù)驗(yàn)樣品”，由相對(duì)人按照制劑儲(chǔ)存要求進(jìn)行保管。
對(duì)國(guó)家、省、市局抽檢存在不合格制劑的，在醫(yī)療機(jī)構(gòu)整改完成后市局組織跟蹤監(jiān)督抽驗(yàn)。
第十八條組織監(jiān)督檢查部門(mén)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告，提出檢查結(jié)論及整改意見(jiàn)。對(duì)不符合要求的醫(yī)療機(jī)構(gòu)，給予警告及限期整改的通知。對(duì)嚴(yán)重違法醫(yī)療機(jī)構(gòu)，按有關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行處理。
被檢查單位在規(guī)定期限內(nèi)完成整改要求后，將整改報(bào)告上報(bào)市、縣局，縣局應(yīng)適時(shí)實(shí)施跟蹤檢查。
第十九條縣局應(yīng)于每年12月20日前將轄區(qū)內(nèi)醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室監(jiān)督檢查總結(jié)以及檢查報(bào)告上報(bào)市局；市局每年12月底前將轄區(qū)內(nèi)醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室監(jiān)督檢查總結(jié)、制劑室監(jiān)督等級(jí)上報(bào)省局。
第二十條市局每年12月底前，將日常檢查結(jié)果在《醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑許可證》副本上載明。主要記載以下內(nèi)容：
（一）檢查次數(shù)、檢查類(lèi)別及結(jié)論；
（二）配制的制劑是否發(fā)生重大質(zhì)量事故，是否有不合格制劑受到藥品質(zhì)量公報(bào)通告；
（三）醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室是否有違法配制行為及被查處情況。
（四）制劑室當(dāng)年是否無(wú)配制制劑行為。
第二十一條醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室應(yīng)按照法律、法規(guī)要求自覺(jué)組織配制，并建立自查、自律制度。根據(jù)自查結(jié)果，每年對(duì)實(shí)施《醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑質(zhì)量配制管理規(guī)范》情況進(jìn)行總結(jié)，對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量情況進(jìn)行調(diào)查、分析，形成“制劑配制質(zhì)量年度報(bào)告”。
“制劑配制質(zhì)量年度報(bào)告”內(nèi)容包括：醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室組織機(jī)構(gòu)、配制和質(zhì)量主要管理人員以及配制、檢驗(yàn)條件的變動(dòng)及審批情況；當(dāng)年實(shí)施《醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑配制質(zhì)量管理規(guī)范》自查報(bào)告；接受監(jiān)督檢查報(bào)告及整改落實(shí)情況；全年配制品種、批號(hào)、數(shù)量；全年配制偏差調(diào)查及結(jié)果；全年退貨情況及處理情況；全年不合格制劑情況及處理情況，特別是不合格制劑被質(zhì)量公報(bào)通告后的整改情況；全年制劑調(diào)劑情況；年度評(píng)價(jià)及建議。
第二十二條監(jiān)督檢查時(shí)，醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向檢查員提供“制劑配制質(zhì)量年度報(bào)告”及檢查員要求審查的其他材料。
第二十三條醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室藥檢室負(fù)責(zé)人及質(zhì)量管理組織負(fù)責(zé)人發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)在變更之日起30日內(nèi)將變更人員簡(jiǎn)歷及學(xué)歷證明等有關(guān)情況報(bào)省局備案，同時(shí)抄告市、縣局各一份。
第二十四條醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室的關(guān)鍵配制設(shè)施等條件與現(xiàn)狀發(fā)生變化的，應(yīng)當(dāng)自發(fā)生變化之日起30日內(nèi)報(bào)省局備案，同時(shí)抄告市、縣局各一份。
第二十五條醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室部分制劑的個(gè)別特殊檢驗(yàn)項(xiàng)目委托檢驗(yàn)，應(yīng)向省備案，同時(shí)抄告市、縣局各一份
第二十六條醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室發(fā)生重大制劑質(zhì)量事故的，必須立即報(bào)告所在地縣局、市局、省局和有關(guān)部門(mén)。
重大制劑質(zhì)量事故包括因制劑質(zhì)量原因已經(jīng)造成醫(yī)療事故的；在制劑有效期內(nèi)，因制劑質(zhì)量問(wèn)題而造成整批報(bào)廢的；制劑中發(fā)生混藥、混批或嚴(yán)重的異物混入等。
第二十七條監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室有違法違規(guī)行為的，市局、縣局可按照《藥品管理法》、《藥品管理法實(shí)施條例》、國(guó)家局《醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑配制監(jiān)督管理辦法》（試行）等相關(guān)條款處理。
第二十八條市局可將監(jiān)督等級(jí)為B、C級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室存在的違法違規(guī)行為在內(nèi)部政務(wù)網(wǎng)站或工作簡(jiǎn)報(bào)中公示。縣局對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)制劑室進(jìn)行通報(bào)或公示的，應(yīng)書(shū)面報(bào)市局批準(zhǔn)。
第二十九條監(jiān)管人員對(duì)企業(yè)應(yīng)檢查而不檢查，對(duì)不良行為應(yīng)記錄而不記錄、應(yīng)立案而不立案或不按規(guī)定執(zhí)行的，給予批評(píng)；情節(jié)嚴(yán)重的，給予紀(jì)律處分。
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二、檢查時(shí)間和范圍
檢查分股室（中心）自查和法監(jiān)股檢查兩個(gè)階段：
（一）股室（中心）自查階段:從2020年2月25日至3月6日為自查階段，各被查股室（中心）要按方案要求認(rèn)真進(jìn)行自查，將自查報(bào)告于3月6日前報(bào)法監(jiān)股（電子版、書(shū)面各一份，內(nèi)容包含股室（中心）內(nèi)控制度建設(shè)及股室（中心）管理職能所涉及情況）。
（二）法監(jiān)股檢查階段：2019年3月9日至3月20日為檢查階段。法監(jiān)股將對(duì)4個(gè)被查股室（中心）進(jìn)行檢查。時(shí)間安排：3月9日—11日采管股，3月12日—13日經(jīng)企股，3月16日—3月18日綜合股，3月19日—20日國(guó)庫(kù)股（可根據(jù)各股室（中心）工作實(shí)際適當(dāng)進(jìn)行調(diào)整，節(jié)假日順延）。
三、監(jiān)督檢查內(nèi)容和工作重點(diǎn)
（一）檢查的目標(biāo)任務(wù)。
對(duì)內(nèi)部各業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度建立與實(shí)施情況進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)，了解是否制定并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行流程，崗位設(shè)置是否做到分工合理、權(quán)責(zé)明確、相互牽制，重大事項(xiàng)是否經(jīng)過(guò)集體決策，促進(jìn)各機(jī)構(gòu)進(jìn)一步規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行。
（二）對(duì)檢查組的具體要求。
檢查組要嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、財(cái)政部令第58號(hào)和《省財(cái)政部門(mén)內(nèi)部監(jiān)督檢查實(shí)施辦法》等有關(guān)要求實(shí)施檢查，做到事實(shí)清楚，數(shù)據(jù)無(wú)誤，以確保檢查合格、有效。
檢查人員要堅(jiān)持原則，廉潔自律，秉公辦事，不得，不走過(guò)場(chǎng)。
接受法監(jiān)股檢查的股室（中心）要認(rèn)真對(duì)待此項(xiàng)工作，積極配合檢查組，按要求提供各種資料和數(shù)據(jù)。
（三）檢查的重點(diǎn)內(nèi)容。
1.內(nèi)部控制建設(shè)情況。主要包括以下十四個(gè)方面的內(nèi)容：組織機(jī)構(gòu)人員和職能；授權(quán)和分配責(zé)任的方法；經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或工作計(jì)劃；內(nèi)部獨(dú)立稽核；崗位分設(shè)制度；印章保管；票據(jù)管理；網(wǎng)絡(luò)審核；資金審簽制度；登記制度；安全制度；保密制度；檔案管理；其他。
2.財(cái)政財(cái)務(wù)管理情況。
（1）預(yù)決算編報(bào)情況。是否實(shí)行全口徑預(yù)算管理，將政府的收入和支出全部納入預(yù)算管理；是否按要求開(kāi)展綜合預(yù)算管理，細(xì)化支出預(yù)算編制，嚴(yán)格部門(mén)預(yù)算審查，將預(yù)算落實(shí)到具體項(xiàng)目，并細(xì)化到功能分類(lèi)的項(xiàng)級(jí)科目和經(jīng)濟(jì)分類(lèi)的款級(jí)科目。
（2）預(yù)算執(zhí)行情況。是否建立完善財(cái)政資金支付管理機(jī)制，按照均衡性原則核批基本支出用款計(jì)劃，按照項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度核批項(xiàng)目支出用款計(jì)劃；是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中收付制度；是否按規(guī)定進(jìn)行非稅收入管理和財(cái)政票據(jù)監(jiān)管；是否完善績(jī)效評(píng)價(jià)體系，認(rèn)真組織開(kāi)展財(cái)政資金績(jī)效評(píng)價(jià)工作；是否按規(guī)定開(kāi)展政府采購(gòu)監(jiān)督管理。
（3）專(zhuān)項(xiàng)資金分配管理情況。是否健全完善專(zhuān)項(xiàng)資金分配、管理制度辦法，全面清理、整合部門(mén)預(yù)算資金和專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算資金；是否制定應(yīng)急機(jī)動(dòng)資金管理辦法，預(yù)算追加程序是否規(guī)范，資金是否及時(shí)撥付，是否實(shí)行專(zhuān)賬核算、專(zhuān)款專(zhuān)用；是否按要求建立項(xiàng)目庫(kù)，項(xiàng)目的選擇、實(shí)施、驗(yàn)收是否符合相關(guān)規(guī)定等。
（4）重大民生政策執(zhí)行情況。是否制定和完善教育、文化、醫(yī)療衛(wèi)生、保障性住房等重大民生資金管理辦法，對(duì)全省“十項(xiàng)民生工程”和民生實(shí)事中應(yīng)由本級(jí)承擔(dān)的資金足額納入預(yù)算，不留缺口。
（5）亂發(fā)錢(qián)物問(wèn)題。是否在部門(mén)預(yù)算編制審查中剔除不合規(guī)津補(bǔ)貼項(xiàng)目；是否強(qiáng)化決算審核，督促相關(guān)部門(mén)或單位嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真落實(shí)中央和省上關(guān)于規(guī)范津補(bǔ)貼相關(guān)政策。
（6）“三公”經(jīng)費(fèi)管理情況。是否認(rèn)真執(zhí)行調(diào)整壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)規(guī)定和其他一般性支出等規(guī)定，嚴(yán)格控制支出總量，建立健全厲行節(jié)約制度體系；是否加強(qiáng)對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)的管理和監(jiān)督，全面規(guī)范項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用范圍。
（7）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和資產(chǎn)管理情況。各股室（中心）是否按要求進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理，建立并有效執(zhí)行固定資產(chǎn)管理、處置及收入上繳機(jī)制。
特別說(shuō)明：以上內(nèi)容是省廳對(duì)財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查的總體要求，涉及具體股室（中心）的側(cè)重點(diǎn)有所不同，也可能根據(jù)檢查情況選擇有關(guān)部門(mén)（單位）進(jìn)行延伸檢查。
四、檢查組成員及分工
（一）檢查組成員。
組長(zhǎng)：
副組長(zhǎng)：
成員：
（二）分工。
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二、檢查任務(wù)
（一）藥品經(jīng)營(yíng)企業(yè)GSP合規(guī)性檢查
各市監(jiān)所對(duì)轄區(qū)內(nèi)藥品零售經(jīng)營(yíng)企業(yè)實(shí)施藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范情況進(jìn)行檢查，將上一年度新開(kāi)辦藥品經(jīng)營(yíng)企業(yè)納入年度檢查計(jì)劃。重點(diǎn)檢查企業(yè)質(zhì)量管理體系運(yùn)行狀況和檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況，督促企業(yè)持續(xù)按照GSP和相關(guān)規(guī)定開(kāi)展藥品經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
1、檢查數(shù)量
各市監(jiān)所組織開(kāi)展轄區(qū)內(nèi)藥品零售企業(yè)合規(guī)性檢查，檢查覆蓋率達(dá)到100%。
2、檢點(diǎn)
藥品零售企業(yè)以中藥飲片、處方藥銷(xiāo)售為重點(diǎn)，檢查非法渠道購(gòu)進(jìn)藥品、超經(jīng)營(yíng)范圍銷(xiāo)售藥品、不憑處方銷(xiāo)售處方藥和執(zhí)業(yè)藥師“掛證”等行為。
3、工作要求
GSP合規(guī)性檢查應(yīng)依據(jù)《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范》及《藥品經(jīng)營(yíng)質(zhì)量管理規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)檢查指導(dǎo)原則（修訂稿）》要求進(jìn)行。
（二）疫苗配送及使用單位全覆蓋檢查
針對(duì)疫苗輸入性和使用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)轄區(qū)內(nèi)疫苗配送及接種單位全覆蓋檢查。各市監(jiān)所負(fù)責(zé)對(duì)本轄區(qū)內(nèi)疾控中心和接種單位的全覆蓋監(jiān)督檢查。重點(diǎn)檢查疫苗冷鏈儲(chǔ)存運(yùn)輸、監(jiān)測(cè)溫度數(shù)據(jù)完整及票賬貨一致性、過(guò)期疫苗處置、可追溯體系建設(shè)等內(nèi)容，確保疫苗儲(chǔ)存配送使用過(guò)程的質(zhì)量安全。
（三）醫(yī)療機(jī)構(gòu)購(gòu)進(jìn)儲(chǔ)存藥品檢查
各市監(jiān)所對(duì)轄區(qū)內(nèi)醫(yī)療機(jī)構(gòu)藥品管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查覆蓋率達(dá)到100%。重點(diǎn)檢查非法渠道采購(gòu)藥品、未按照要求儲(chǔ)存藥品、使用過(guò)期失效藥品等內(nèi)容，保障藥品使用環(huán)節(jié)的質(zhì)量安全。
（四）專(zhuān)項(xiàng)檢查
1、藥品經(jīng)營(yíng)行為專(zhuān)項(xiàng)整治
以醫(yī)院周邊、農(nóng)村及城鄉(xiāng)結(jié)合部等區(qū)域藥品零售企業(yè)為重點(diǎn)檢查對(duì)象，集中整治執(zhí)業(yè)藥師“掛證”、是否在崗執(zhí)業(yè)、是否憑處方銷(xiāo)售處方藥、非法渠道購(gòu)進(jìn)藥品、設(shè)施設(shè)備是否符合要求并能正常運(yùn)轉(zhuǎn)、藥品儲(chǔ)存特別是冷藏藥品儲(chǔ)存條件是否符合規(guī)定、人員教育培訓(xùn)及健康體檢等是否落實(shí)等問(wèn)題，進(jìn)行監(jiān)督檢查，及時(shí)排查并妥善處置風(fēng)險(xiǎn)隱患。
2、互聯(lián)網(wǎng)銷(xiāo)售藥品專(zhuān)項(xiàng)整治
各市監(jiān)所負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)藥品零售企業(yè)網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售藥品的行為進(jìn)行監(jiān)管。針對(duì)藥品網(wǎng)絡(luò)領(lǐng)域銷(xiāo)售非法產(chǎn)品、無(wú)證經(jīng)營(yíng)、違規(guī)銷(xiāo)售處方藥等問(wèn)題，根據(jù)國(guó)家局安排開(kāi)展藥品網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售違法違規(guī)行為專(zhuān)項(xiàng)整治。
3、中藥飲片專(zhuān)項(xiàng)整治
鞏固前期中藥飲片質(zhì)量專(zhuān)項(xiàng)整治成果，各市監(jiān)所組織開(kāi)展藥品流通環(huán)節(jié)中藥飲片專(zhuān)項(xiàng)整治工作。重點(diǎn)檢查是否存在為他人違法經(jīng)營(yíng)藥品提供場(chǎng)所、資質(zhì)證明文件、票據(jù)條件等行為；對(duì)供貨方資質(zhì)審查不嚴(yán)格，或從非法渠道購(gòu)進(jìn)中藥飲片并銷(xiāo)售（使用）；非法分裝、加工或貼簽銷(xiāo)售外購(gòu)中藥飲片；摻雜摻假、染色增重；超范圍經(jīng)營(yíng)毒性中藥飲片等違法違規(guī)行為。
三、工作方式及時(shí)間安排
（一）工作方式
各市監(jiān)所要結(jié)合監(jiān)管實(shí)際將日常檢查與合規(guī)性檢查、飛行檢查、延伸檢查、專(zhuān)項(xiàng)檢查有機(jī)整合，實(shí)現(xiàn)“一次檢查、全面體檢”，同時(shí)結(jié)合藥品抽檢、投訴舉報(bào)等加大有因檢查。
（二）時(shí)間安排
1、企業(yè)自查階段（2020年1月31日前）
各市監(jiān)所督促轄區(qū)內(nèi)藥品經(jīng)營(yíng)企業(yè)開(kāi)展合規(guī)性自查工作，并提交自查報(bào)告。落實(shí)企業(yè)主體責(zé)任，認(rèn)真查找藥品經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的質(zhì)量安全風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)照GSP評(píng)估質(zhì)量管理運(yùn)行情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題積極整改，及時(shí)消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。
2、監(jiān)督檢查階段（2020年2月1日-11月30日）
各市監(jiān)所結(jié)合企業(yè)自查整改情況，依據(jù)檢點(diǎn)，對(duì)轄區(qū)內(nèi)藥品經(jīng)營(yíng)企業(yè)及使用單位全面開(kāi)展監(jiān)督檢查工作，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，嚴(yán)格依法依規(guī)進(jìn)行查處，處理結(jié)果報(bào)送縣局藥保化股，縣局將結(jié)果進(jìn)行公告。
3、上報(bào)及總結(jié)階段（2020年11月1日—11月30日）
各市監(jiān)所對(duì)檢查工作情況要進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)分析，分析評(píng)判監(jiān)督檢查效果，提出今后工作建議，半年及全年工作總結(jié)分別于6月1日和11月11日前報(bào)送縣局藥?；伞?/p>
四、工作要求
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)監(jiān)管責(zé)任
各市監(jiān)所要嚴(yán)格落實(shí)屬地監(jiān)管責(zé)任和執(zhí)法監(jiān)督責(zé)任，全面落實(shí)藥品流通環(huán)節(jié)監(jiān)督檢查任務(wù)，切實(shí)有效履行藥品監(jiān)管職責(zé)。要統(tǒng)籌安排各項(xiàng)檢查任務(wù)，確保檢查覆蓋率，確保檢查工作質(zhì)量。
（二）加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，形成聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制
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二、深入學(xué)習(xí)宣傳，增強(qiáng)貫徹實(shí)施《廉政準(zhǔn)則》的意識(shí)和能力。把《廉政準(zhǔn)則》作為當(dāng)前反腐倡廉學(xué)習(xí)宣傳教育工作的重要內(nèi)容，列入領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的內(nèi)容，充分利用廣播、電視、報(bào)刊、網(wǎng)絡(luò)等媒體等方式，持久地學(xué)習(xí)宣傳《廉政準(zhǔn)則》，營(yíng)造濃厚學(xué)習(xí)宣傳氛圍，提高對(duì)《廉政準(zhǔn)則》重要性的認(rèn)識(shí)。把《廉政準(zhǔn)則》印發(fā)給全場(chǎng)每位黨員干部，供大家時(shí)時(shí)處處學(xué)習(xí)；印發(fā)給每位學(xué)生，使廉政教育從孩子抓起、從學(xué)生抓起，形成“小手牽大手”的帶動(dòng)影響效應(yīng)；把《廉政準(zhǔn)則》張貼在機(jī)關(guān)的每個(gè)辦公室，讓《廉政準(zhǔn)則》提醒、警示著每位黨員干部；把《廉政準(zhǔn)則》印發(fā)給每個(gè)職工，讓全社會(huì)共同監(jiān)督《廉政準(zhǔn)則》的貫徹落實(shí)。要求全場(chǎng)各單位采取集中學(xué)習(xí)、宣講輔導(dǎo)、座談交流、專(zhuān)題討論、談心得體會(huì)、撰寫(xiě)學(xué)習(xí)感受、知識(shí)競(jìng)賽、考試測(cè)評(píng)、撰寫(xiě)理論文章等多種形式，深刻領(lǐng)會(huì)和把握《廉政準(zhǔn)則》的基本精神、主要內(nèi)容和具體要求，使《廉政準(zhǔn)則》學(xué)習(xí)教育入心入腦，使每位黨員干部能自覺(jué)按照《廉政準(zhǔn)則》的要求自查自律和開(kāi)展工作，使《廉政準(zhǔn)則》成為全場(chǎng)黨員干部工作生活的行為準(zhǔn)則。
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二、深入學(xué)習(xí)宣傳，增強(qiáng)貫徹實(shí)施《廉政準(zhǔn)則》的意識(shí)和能力。把《廉政準(zhǔn)則》作為當(dāng)前反腐倡廉學(xué)習(xí)宣傳教育工作的重要內(nèi)容，列入領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的內(nèi)容，充分利用廣播、電視、報(bào)刊、網(wǎng)絡(luò)等媒體等方式，持久地學(xué)習(xí)宣傳《廉政準(zhǔn)則》，營(yíng)造濃厚學(xué)習(xí)宣傳氛圍，提高對(duì)《廉政準(zhǔn)則》重要性的認(rèn)識(shí)。把《廉政準(zhǔn)則》印發(fā)給全場(chǎng)每位黨員干部，供大家時(shí)時(shí)處處學(xué)習(xí)；印發(fā)給每位學(xué)生，使廉政教育從孩子抓起、從學(xué)生抓起，形成“小手牽大手”的帶動(dòng)影響效應(yīng)；把《廉政準(zhǔn)則》張貼在機(jī)關(guān)的每個(gè)辦公室，讓《廉政準(zhǔn)則》提醒、警示著每位黨員干部；把《廉政準(zhǔn)則》印發(fā)給每個(gè)職工，讓全社會(huì)共同監(jiān)督《廉政準(zhǔn)則》的貫徹落實(shí)。要求全場(chǎng)各單位采取集中學(xué)習(xí)、宣講輔導(dǎo)、座談交流、專(zhuān)題討論、談心得體會(huì)、撰寫(xiě)學(xué)習(xí)感受、知識(shí)競(jìng)賽、考試測(cè)評(píng)、撰寫(xiě)理論文章等多種形式，深刻領(lǐng)會(huì)和把握《廉政準(zhǔn)則》的基本精神、主要內(nèi)容和具體要求，使《廉政準(zhǔn)則》學(xué)習(xí)教育入心入腦，使每位黨員干部能自覺(jué)按照《廉政準(zhǔn)則》的要求自查自律和開(kāi)展工作，使《廉政準(zhǔn)則》成為全場(chǎng)黨員干部工作生活的行為準(zhǔn)則。
篇11
2.人員不力，難以達(dá)到內(nèi)控審計(jì)監(jiān)督管理新要求。內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督管理關(guān)鍵在人。由于基層縣支行人員老化現(xiàn)象嚴(yán)重，有的縣（市）支行十多年沒(méi)有進(jìn)新行員，職工平均年齡高達(dá)50歲，人員長(zhǎng)期得不到補(bǔ)充；有的縣（市）支行更是將一些年齡偏大的員工配置到內(nèi)審、紀(jì)檢等崗位，而上級(jí)行在審計(jì)監(jiān)督業(yè)務(wù)方面的培訓(xùn)開(kāi)展得又很少，審計(jì)人員自覺(jué)學(xué)習(xí)的主動(dòng)性又不強(qiáng)，導(dǎo)致審計(jì)人員的素質(zhì)得不到提升，無(wú)法適應(yīng)內(nèi)控審計(jì)監(jiān)督管理發(fā)展新需要。
3.制度不實(shí)，難以建立內(nèi)控審計(jì)監(jiān)督管理新機(jī)制。當(dāng)前，部分基層縣（市）支行對(duì)內(nèi)控審計(jì)監(jiān)督制度的認(rèn)識(shí)不夠充分，把管理制度建設(shè)理解成各種制度的制定、匯總，認(rèn)為建章立制即可；有的工作人員自以為本單位、本部門(mén)沒(méi)有發(fā)生重大差錯(cuò)事故、案件，存在自我感覺(jué)良好的狀態(tài)，因而對(duì)內(nèi)控審計(jì)監(jiān)督管理建設(shè)停留在口頭上，落實(shí)不到行動(dòng)中；有的基層縣（市）支行內(nèi)控審計(jì)監(jiān)督制度雖然多但存在不完整，操作性不強(qiáng)的情況，完全套用上級(jí)行下發(fā)的操作規(guī)程，沒(méi)有根據(jù)本單位、本部門(mén)的實(shí)際情況進(jìn)行修訂，形成一套獨(dú)具特色的制度體系，無(wú)法適應(yīng)對(duì)縣（市）支行規(guī)章制度、管理辦法的監(jiān)督檢查，不能有效發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的功效，從而導(dǎo)致一些員工存在有章難循的情況。
4.問(wèn)責(zé)不嚴(yán)，難以發(fā)揮內(nèi)控審計(jì)監(jiān)督管理新效應(yīng)。有效的內(nèi)控審計(jì)監(jiān)督關(guān)鍵在于督辦和檢查，但縣（市）支行現(xiàn)行制度中對(duì)業(yè)務(wù)規(guī)程、操作辦法等方面的規(guī)定內(nèi)容多，對(duì)差錯(cuò)事故責(zé)任人和審計(jì)監(jiān)督人員的責(zé)任追究的少，問(wèn)責(zé)制度執(zhí)行力度不大。每次業(yè)務(wù)檢查，都能發(fā)現(xiàn)這樣或那樣的問(wèn)題，特別是基礎(chǔ)性工作“低級(jí)錯(cuò)誤”還是屢查屢犯；另外基層縣（市）支行沒(méi)有統(tǒng)一的對(duì)審計(jì)監(jiān)督人員的考核獎(jiǎng)懲辦法，難以調(diào)動(dòng)審計(jì)人員的工作積極性；審計(jì)再監(jiān)督、檢查“回頭看”等活動(dòng)開(kāi)展的也少，缺乏對(duì)審計(jì)監(jiān)督人員的約束。
5.權(quán)威不高，難以實(shí)現(xiàn)內(nèi)控審計(jì)監(jiān)督管理新高度。一是基層縣（市）支行只有一名專(zhuān)職或兼職的內(nèi)審員，綜合素質(zhì)無(wú)法適應(yīng)工作新要求，監(jiān)督檢查力度、深度和廣度欠缺；二是內(nèi)審工作獨(dú)立性不夠、權(quán)威性不高，關(guān)系不順暢，內(nèi)審監(jiān)督引起不到重視，監(jiān)督成果得不到員工認(rèn)同；三是審計(jì)成果運(yùn)用率不高，一般都是按程序操作，先通知后審計(jì)的多，突擊內(nèi)審、非行檢查的少；事后審計(jì)的多，重大事項(xiàng)跟蹤審計(jì)的少；審計(jì)檢查報(bào)告就事論事反映問(wèn)題的多，對(duì)存在問(wèn)題進(jìn)行深層次綜合分析、剖析的少；一般性處理意見(jiàn)和建議的多，提出有份量的改進(jìn)意見(jiàn)的少。
二、“四措”并舉，破解內(nèi)控審計(jì)監(jiān)督難題
1.優(yōu)化工作環(huán)境，營(yíng)造良好氛圍。一是要全面發(fā)揮行領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)控審計(jì)監(jiān)督管理中的帶頭作用。班子成員應(yīng)高度重視內(nèi)控審計(jì)監(jiān)督管理工作，牢固樹(shù)立“內(nèi)控優(yōu)先”理念，身體立行，認(rèn)真履行內(nèi)控職責(zé)，不折不扣地執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度。二是要整體推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督部門(mén)在內(nèi)控管理中的主導(dǎo)作用。充分利用審計(jì)監(jiān)督部門(mén)接觸面廣、情況比較熟悉、處事相對(duì)獨(dú)立的特有優(yōu)勢(shì)，注重發(fā)揮其“耳目”和“謀士”作用。凡重大檢查活動(dòng)，審計(jì)監(jiān)督部門(mén)應(yīng)積極參與；凡涉及“人、財(cái)、物”等重大決策，審計(jì)監(jiān)督部門(mén)要全程監(jiān)督；凡重大創(chuàng)新項(xiàng)目實(shí)施，審計(jì)監(jiān)督部門(mén)須提前介入。三是要充分展現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督部門(mén)在內(nèi)控管理中的信息共享作用。進(jìn)一步明確工作職責(zé)，統(tǒng)籌基層縣（市）支行的審計(jì)監(jiān)督力量、整合內(nèi)審資源，實(shí)現(xiàn)內(nèi)審監(jiān)督計(jì)劃同定、項(xiàng)目同立、資源同用、檢查同行、信息同享。定期召開(kāi)“大監(jiān)督”聯(lián)席會(huì)議，加強(qiáng)內(nèi)控情況溝通，形成各負(fù)其責(zé)、齊抓共管的內(nèi)控格局，增強(qiáng)內(nèi)控審計(jì)監(jiān)督的整體合力。
2.完善工作機(jī)制，規(guī)范業(yè)務(wù)流程。一是健全制度，強(qiáng)化執(zhí)行。制定科學(xué)合理的管理制度，明確規(guī)范人員設(shè)置、崗位制約、監(jiān)督檢查等方面程序，建立一套系統(tǒng)性和可操作性的管理制度。加強(qiáng)制度落實(shí)的督促、檢查和考核，以規(guī)范化的制度機(jī)制約束從業(yè)人員行為。嚴(yán)格監(jiān)督檢查，將依法合規(guī)操作、嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度作為內(nèi)控管理的重點(diǎn)，定期或不定期地開(kāi)展多層次、多形式的監(jiān)督。二是落實(shí)責(zé)任，明確獎(jiǎng)罰。理順內(nèi)部權(quán)責(zé)關(guān)系，根據(jù)基層縣（市）支行業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)處理的需要，建立科學(xué)有效的激勵(lì)機(jī)制，量化考核辦法，明確各崗位人員的職責(zé)權(quán)限和崗位責(zé)任，實(shí)行責(zé)、權(quán)、利掛鉤，形成規(guī)范化的管理體制機(jī)制。
篇12
對(duì)支農(nóng)再貸款臺(tái)帳登記、發(fā)放和歸還情況，只是逐戶(hù)登記金額和日期，未能真實(shí)反映出各個(gè)借款人的詳細(xì)使用狀況。
整改情況：要求各信用社嚴(yán)格按照《中國(guó)人民銀行濟(jì)南分行對(duì)農(nóng)村信用社貸款管理實(shí)施細(xì)則》有關(guān)規(guī)定操作，利用每月1號(hào)會(huì)計(jì)例會(huì)時(shí)間，加強(qiáng)對(duì)再貸款管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的帳務(wù)處理方法，明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況，真實(shí)反映再貸款的使用進(jìn)度，達(dá)到支農(nóng)再貸款帳務(wù)管理的規(guī)范化和科學(xué)化。
二、對(duì)再貸款使用投向不準(zhǔn)，存在貸款用于非農(nóng)業(yè)，貸戶(hù)身份為非農(nóng)戶(hù)現(xiàn)象的整改情況
存在問(wèn)題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別農(nóng)村信用社再貸款投向非農(nóng)業(yè)，此類(lèi)現(xiàn)象不符合《中國(guó)人民銀行鄭州中心支行再貸款管理暫行辦法》第四章第三十一條“再貸款應(yīng)集中用于發(fā)放農(nóng)戶(hù)貸款，重點(diǎn)解決農(nóng)民從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)及農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)、儲(chǔ)運(yùn)業(yè)和農(nóng)村消費(fèi)信貸等方面合理資金需求”的要求。
整改情況：接到《通報(bào)》以后，聯(lián)社對(duì)再貸款使用投向不準(zhǔn)的信用社，及時(shí)下發(fā)了限期整改通知書(shū)，要求涉及問(wèn)題的信用社在200x年12月底之前整改完畢，并給予了通報(bào)批評(píng)。對(duì)問(wèn)題較為突出的順店社，要求該社盡快出臺(tái)整改意見(jiàn)報(bào)聯(lián)社計(jì)劃信貸科，聯(lián)社將視情況作進(jìn)一步處理并監(jiān)督整改，確保支農(nóng)再貸款投向的合規(guī)性。
三、貸款存在逾期，致使支農(nóng)再貸款形成風(fēng)險(xiǎn)的整改情況
存在問(wèn)題:部分貸款存在逾期現(xiàn)象，個(gè)別信用社為完成年度其他各項(xiàng)工作任務(wù)，在支農(nóng)再貸款方面疏于管理，使部分貸款沒(méi)有換據(jù)或沒(méi)有及時(shí)收回。
整改情況：對(duì)貸款出現(xiàn)逾期的現(xiàn)象，已專(zhuān)項(xiàng)向領(lǐng)導(dǎo)作出了匯報(bào)，現(xiàn)已協(xié)調(diào)資產(chǎn)科出臺(tái)了以下意見(jiàn)：一是對(duì)200x年以來(lái)新發(fā)放形成不良的貸款必須收回，否則按照禹農(nóng)信聯(lián)〔200x〕142號(hào)文件規(guī)定嚴(yán)肅處理。二是要對(duì)2006年以來(lái)新發(fā)放貸款到期必須收回，發(fā)現(xiàn)1筆形成不良的，信用社主任就地免職。三是對(duì)于賬面中隱含的大量不良貸款，要求各信用社必須迅速行動(dòng)，該換據(jù)的換據(jù)，該的，爭(zhēng)取在年底前解決這部分問(wèn)題。
四、對(duì)再貸款發(fā)放使用中存在壘大戶(hù)現(xiàn)象的整改情況
存在問(wèn)題：在檢查中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別信用社為逃避監(jiān)督，簡(jiǎn)化貸款審批手續(xù)，把大額貸款化整為零壘大戶(hù)，增加了支農(nóng)再貸款的風(fēng)險(xiǎn)。
整改情況：這種現(xiàn)象的發(fā)生，主要是以前年度信息系統(tǒng)不對(duì)稱(chēng)及監(jiān)督管理不完善等原因造成。今后，聯(lián)社業(yè)務(wù)科將嚴(yán)格把關(guān)，審查一筆貸款，先通過(guò)“信貸咨詢(xún)系統(tǒng)”查詢(xún)把關(guān)，無(wú)質(zhì)疑的，再建議審批備案。對(duì)一戶(hù)多筆、壘大戶(hù)等以逃避聯(lián)社審批為目的發(fā)放的貸款，聯(lián)社業(yè)務(wù)科在加強(qiáng)監(jiān)督的同時(shí)，將積極協(xié)調(diào)稽核部門(mén)進(jìn)行后續(xù)稽核，凡出現(xiàn)此類(lèi)情況的信用社，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將給予嚴(yán)肅處理并督促整改。
五、貸款發(fā)放手續(xù)不完善的整改情況
存在問(wèn)題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別信用社發(fā)放支農(nóng)款時(shí)手續(xù)不規(guī)范。
篇13
對(duì)支農(nóng)再貸款臺(tái)帳登記、發(fā)放和歸還情況，只是逐戶(hù)登記金額和日期，未能真實(shí)反映出各個(gè)借款人的詳細(xì)使用狀況。
整改情況：要求各信用社嚴(yán)格按照《中國(guó)人民銀行濟(jì)南分行對(duì)農(nóng)村信用社貸款管理實(shí)施細(xì)則》有關(guān)規(guī)定操作，利用每月1號(hào)會(huì)計(jì)例會(huì)時(shí)間，加強(qiáng)對(duì)再貸款管理人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一的帳務(wù)處理方法，明確反映借款人再貸款的使用及歸還情況，真實(shí)反映再貸款的使用進(jìn)度，達(dá)到支農(nóng)再貸款帳務(wù)管理的規(guī)范化和科學(xué)化。
二、對(duì)再貸款使用投向不準(zhǔn)，存在貸款用于非農(nóng)業(yè)，貸戶(hù)身份為非農(nóng)戶(hù)現(xiàn)象的整改情況
存在問(wèn)題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別農(nóng)村信用社再貸款投向非農(nóng)業(yè)，此類(lèi)現(xiàn)象不符合《中國(guó)人民銀行鄭州中心支行再貸款管理暫行辦法》第四章第三十一條“再貸款應(yīng)集中用于發(fā)放農(nóng)戶(hù)貸款，重點(diǎn)解決農(nóng)民從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)及農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)、儲(chǔ)運(yùn)業(yè)和農(nóng)村消費(fèi)信貸等方面合理資金需求”的要求。
整改情況：接到《通報(bào)》以后，聯(lián)社對(duì)再貸款使用投向不準(zhǔn)的信用社，及時(shí)下發(fā)了限期整改通知書(shū)，要求涉及問(wèn)題的信用社在200x年12月底之前整改完畢，并給予了通報(bào)批評(píng)。對(duì)問(wèn)題較為突出的順店社，要求該社盡快出臺(tái)整改意見(jiàn)報(bào)聯(lián)社計(jì)劃信貸科，聯(lián)社將視情況作進(jìn)一步處理并監(jiān)督整改，確保支農(nóng)再貸款投向的合規(guī)性。
三、貸款存在逾期，致使支農(nóng)再貸款形成風(fēng)險(xiǎn)的整改情況
存在問(wèn)題:部分貸款存在逾期現(xiàn)象，個(gè)別信用社為完成年度其他各項(xiàng)工作任務(wù)，在支農(nóng)再貸款方面疏于管理，使部分貸款沒(méi)有換據(jù)或沒(méi)有及時(shí)收回。
四、對(duì)再貸款發(fā)放使用中存在壘大戶(hù)現(xiàn)象的整改情況
存在問(wèn)題：在檢查中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別信用社為逃避監(jiān)督，簡(jiǎn)化貸款審批手續(xù)，把大額貸款化整為零壘大戶(hù)，增加了支農(nóng)再貸款的風(fēng)險(xiǎn)。
整改情況：這種現(xiàn)象的發(fā)生，主要是以前年度信息系統(tǒng)不對(duì)稱(chēng)及監(jiān)督管理不完善等原因造成。今后，聯(lián)社業(yè)務(wù)科將嚴(yán)格把關(guān)，審查一筆貸款，先通過(guò)“信貸咨詢(xún)系統(tǒng)”查詢(xún)把關(guān)，無(wú)質(zhì)疑的，再建議審批備案。對(duì)一戶(hù)多筆、壘大戶(hù)等以逃避聯(lián)社審批為目的發(fā)放的貸款，聯(lián)社業(yè)務(wù)科在加強(qiáng)監(jiān)督的同時(shí)，將積極協(xié)調(diào)稽核部門(mén)進(jìn)行后續(xù)稽核，凡出現(xiàn)此類(lèi)情況的信用社，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將給予嚴(yán)肅處理并督促整改。
五、貸款發(fā)放手續(xù)不完善的整改情況
存在問(wèn)題：檢查中發(fā)現(xiàn)，個(gè)別信用社發(fā)放支農(nóng)款時(shí)手續(xù)不規(guī)范。
