本書共分為十八個章節，主要介紹了存貨、固定資產、金融資產、長期股權投資、無形資產、投資性房地產、非貨幣性資產、職工薪酬、股份支付、收入、租賃、借款費用、債務重組、會計政策、會計估計變更和差錯更正等項目的稅會差異及納稅調整。同時，本書還針對所得稅的會計核算，稅務局經常檢查的扣除項目進行了詳盡的講解。
為使廣大企業財務管理人員能夠更好地理解和執行新稅法的有關規定,幫助財務人員了解新準則、新稅法執行過程中可能面臨的稅務問題,了解稅法與企業會計準則的差異問題,解決財務從業人員在實際操作中的難點、疑點問題,有效防范和控制涉稅風險,避免不必要的稅務處罰和稅務負擔,中華會計網校組織業內專家精細編寫了《企業會計準則和稅法差異分析與納稅調整(案例版)》,本書通過詳盡的理論指導和實務案例分析,、系統的介紹了企業會計準則和所得稅法的基本設置原理、核算思路以及納稅調整的方法。幫助廣大財稅人員輕松的應對企業所得稅匯算清繳中遇到的納稅調整難題。是一本旨在為財會人員解決會計核算和稅法中的差異調整問題的指導大全。
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郭英杰，北京中燁澤瑞稅務師事務所總經理、合伙人。北京工商大學經濟學院校外碩士研究生導師，長期從事財稅審計、咨詢、籌劃工作，協助各地稅務系統進行審計稽查調研。為企業提供專業納稅籌劃，建立稅務風險防控體系；還為眾多企業量身定做企業內訓、納稅咨詢方案。在參與北京市國稅系統營改增調研期間，曾編寫《營業稅改征增值稅實務操作指南》；在《中國注冊稅務師》等報紙雜志上發表專業文章數篇。
目 錄
及時章 什么是稅會差異…………………………………………………………… 1
及時節 什么是稅會差異……………………………………………………… 2
第二節 稅會差異概述………………………………………………………… 5
第二章 獐子島的扇貝去哪兒了? 會計該怎么辦? 稅務處理該怎么辦……… 11
及時節 存貨初始計量的稅會差異及納稅調整…………………………… 11
第二節 存貨發出計量的稅會差異及納稅調整…………………………… 17
第三節 存貨期末計量的稅會差異及納稅調整…………………………… 20
第四節 存貨損失的稅會差異及納稅調整………………………………… 22
第三章 總理的“紅包”發了又發,固定資產的稅會差異多了又多…………… 29
及時節 固定資產原值和計稅基礎差異及納稅調整……………………… 29
第二節 固定資產折舊的稅會差異及納稅調整…………………………… 39
第三節 加速折舊優惠政策的稅會差異及納稅調整……………………… 46
第四節 固定資產后續支出的稅會差異及納稅調整……………………… 54
第五節 固定資產處置的稅會差異及納稅調整…………………………… 56
第四章 股市漲了又跌、跌了又漲,會計的賬調了又調、調了又調……
———金融資產的稅會差異……………………………………………… 63
及時節 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的稅會
差異………………………………………………………………… 63
第二節 持有至到期投資的稅會差異……………………………………… 76
第三節 貸款和應收賬款的稅會差異……………………………………… 83
第四節 可供出售金融資產的稅會差異…………………………………… 93
第五章 同是股權投資,為什么要親疏有別呢
———長期股權投資的稅會差異及納稅調整…………………………… 101
及時節 長期股權投資初始計量的稅會差異及納稅調整………………… 101
第二節 長期股權投資采用成本法計量及其處置的稅會差異及
納稅調整…………………………………………………………… 110
第三節 長期股權投資采用權益法計量及其處置的稅會差異和
納稅調整…………………………………………………………… 117
第四節 非貨幣性資產投資取得長期股權投資稅會差異及納稅調整…… 128
第五節 長期股權投資核算方法轉換的稅會差異及納稅調整…………… 135
第六章 無形資產的稅會差異及納稅調整……………………………………… 140
及時節 無形資產初始計量的稅會差異及納稅調整……………………… 140
第二節 無形資產后續計量的稅會差異及納稅調整……………………… 144
第三節 無形資產處置的稅會差異及納稅調整…………………………… 150
第七章 投資性房地產稅會差異及納稅調整…………………………………… 155
及時節 投資性房地產初始成本計量的稅會差異與納稅調整…………… 155
第二節 投資性房地產后續計量的稅會差異及納稅調整………………… 160
第三節 投資性房地產處置及轉換的稅會差異及納稅調整……………… 169
第八章 最原始的“以物易物”也有現代的稅…………………………………… 183
及時節 非貨幣性資產交換的核算模式分類……………………………… 184
第二節 公允價值模式計量的非貨幣性資產交換的稅會差異及
納稅調整…………………………………………………………… 185
第三節 成本模式計量的非貨幣性資產交換的稅會差異及納稅調整…… 192
第九章 職工薪酬的稅會差異及納稅調整……………………………………… 197
及時節 “人”的差異………………………………………………………… 197
第二節 職工薪酬在會計和稅務上包含內容的差異……………………… 199
第三節 工資薪金的會計處理與納稅調整………………………………… 203
第四節 工薪三費、五險一金和商業保險的稅會差異…………………… 207
第五節 非貨幣性福利的稅會差異與納稅調整…………………………… 220
第十章 股份支付的稅會差異及納稅調整……………………………………… 227
及時節 股份支付概述……………………………………………………… 227
第二節 以權益結算的股份支付的稅會差異及納稅調整………………… 228
第三節 以現金結算的股份支付的稅會差異及納稅調整………………… 232
第十一章 收入的稅會差異及納稅調整………………………………………… 237
及時節 收入在會計與稅務中的總體差異分析…………………………… 237
第二節 銷售商品收入的稅會差異分析…………………………………… 243
第三節 提供勞務收入的稅會差異納稅調整……………………………… 255
第四節 讓渡資產使用權收入的稅會差異及納稅調整…………………… 259
第五節 建造合同收入的稅會差異及納稅調整…………………………… 263
第六節 政府補助的稅會差異及納稅調整………………………………… 266
第七節 企業接受捐贈的稅會差異及納稅調整…………………………… 273
第十二章 租賃的稅會差異……………………………………………………… 276
及時節 承租人的會計處理與稅務處理差異……………………………… 276
第二節 出租人的會計處理與稅務處理差異……………………………… 283
第三節 售后回租交易的會計處理與稅務處理差異……………………… 291
第十三章 借款費用的稅會差異………………………………………………… 298
及時節 借款費用概述……………………………………………………… 298
第二節 借款費用確認的稅會差異………………………………………… 299
第三節 借款費用計量的稅會差異………………………………………… 306
第十四章 債務重組的稅會差異………………………………………………… 310
及時節 債務重組的定義和重組方式……………………………………… 310
第二節 債務重組的稅會差異……………………………………………… 311
第十五章 會計政策、會計估計變更和差錯更正的稅會差異及納稅調整…… 317
及時節 會計政策、會計估計變更的稅會差異…………………………… 317
第二節 會計差錯更正的稅會差異………………………………………… 322
第十六章 你知道稅務局為什么最喜歡查這幾個扣除項目嗎………………… 325
及時節 稅前扣除原則概述———不是所有扣除都要發票………………… 325
第二節 業務招待費———稅務局算定你有問題,所以先打折…………… 331
第三節 廣告費和業務宣傳費———吹牛費用不能隨便扣………………… 337
第四節 捐贈支出———愛心不是無限制的………………………………… 347
第五節 被水淹了、貨款收不回來了! 如何稅前扣除……………………… 351
第十七章 特殊項目的稅會差異及納稅調整…………………………&h
非常好的一本書，作者寫得深入人心。當當正版書
不錯不錯不錯
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東西很好，物流方面也不粗暴，這次的東西很好沒有任何損壞。唯一遺憾的就是想再買的時候居然漲價了，雖然漲的不明顯，不過東西真的不錯。很滿意
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整體感覺不錯，還沒有細看。就是有些郁悶，剛收到貨就降價了，恨不得退了重新買。
中華網校出的書一向不錯，聽過該校的課、水平高。
物流很給力，隔天就收到了，沒有破損，保存完好。具體內容要看過后才知道如何。
很不錯的一本專業書籍，對企業的財務人員來說非常有用
其他的還好，就是來的時候書的邊間都撕壞了，連外面的包裝塑料都沒有，最起碼物流運的時候包裝好點吧，挺形象整體的
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考中級的時候所得稅學的就不太好，今年考注會，買來好好研讀一下所得稅
彭老師的著作和我的著作《企業會計準則與稅法處理差異分析及納稅調整操作實務》有很多共性，值得學習。
例子講解很風趣，最后的所得稅講解，感覺不是很細致，概括而已。
本書買了兩冊，1+2。感覺2冊的是比較直觀進入方法學習吶！思維導圖的書堪稱螞蟻般在當當網上爬來爬去吧，抓狂吶！最后還是選擇了四本不同的版本，各有千秋，總之，媽媽要先學習，孩子需要大人講解，不然白費。
