本書以講故事的方式將公司納稅業務的各個方面一一道來，敘述細致，從一個剛剛入門的會計新手的角度，將會計的日常工作融入每24小時的具體事例中，使讀者可以跟著書中人物一起面對新手在納稅工作中可能遇到的問題，并共同想辦法解決問題，從而提高自己的業務水平，成長為一個合格的財務人員。
零基礎會計到CFO的升值指南
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嚴格按照據會計準則，學習不同稅種的繳納和計算方式
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柳海燕，山東省青島萊西市人。現于濱州學院經濟與管理系財務管理教研室任教，在多年的教學工作中，深受學生的好評。并先后在期刊發表數篇論文，申請通過了多項科研課題，作為管理會計重點課程負責人，申請的管理會計列為校級重點課程，并且管理會計已成為2012年度濱州學院財務管理本科專業重點課程群中的課程之一。
第1章 公司開業，理解稅務常識
1.1 公司成立應交什么稅 1
1.2 明白稅法的含義 4
1.3 稅法的十大原則 5
1.4 稅法的構成要素 6
1.5 一定要“按時”交稅 8
1.6 稅種記清楚，納稅申報好 10
1.6.1 國稅、地稅細細講 10
1.6.2 國稅申報示范 11
1.6.3 地稅申報示范 15
1.6.4 地稅申報的延續：有稅申報 17
1.6.5 無稅申報 19
1.7 經驗總結 21
表1.1 納稅人稅種登記表 2
表1.2 稅法分類 3
表1.3 稅法與稅收的關系 4
表1.4 稅法的基本原則 5
表1.5 稅率形式 7
表1.6 稅種分類 8
表1.7 稅務機關的稅收管轄權 11
第2章 最重要的稅種：增值稅
2.1 專門介紹增值稅 22
2.2 發票票樣認真看 23
2.3 征收范圍要界定 26
2.4 增值稅征收范圍的特別規定 28
2.5 哪些收入不征收增值稅 29
2.6 稅率分類弄明白 31
2.6.1 稅法中適用13%稅率的稅目 31
2.6.2 稅法中適用11%稅率的稅目 32
2.6.3 稅法中適用6%稅率的稅目 32
2.6.4 稅法中適用零稅率的稅目 32
2.7 抵扣運費有方式 33
2.8 算稅公式需牢記 35
2.9 進項稅額、銷項稅額和應納增值稅額 36
2.9.1 進項稅額 36
2.9.2 銷項稅額 36
2.9.3 應納增值稅額 37
2.10 計算完成寫分錄 40
2.11 區分一般納稅人和小規模納稅人 42
2.12 以折扣方式銷售貨物如何納稅 44
2.13 以舊換新方式如何納稅 44
2.14 還本銷售如何納稅 45
2.15 包裝物押金的稅務處理 46
2.16 小規模納稅人介紹 48
2.17 填制報表有技巧 50
2.17.1 增值稅納稅申報表填制注意事項 51
2.17.2 增值稅納稅申報表附列資料(附表一)注意事項 58
2.17.3 增值稅納稅申報表附列資料(附表二)注意事項 60
2.17.4 輔導期納稅人與管理辦法規定 62
2.18 專用發票巧規定 64
2.18.1 增值稅專用發票使用規定 65
2.18.2 丟失增值稅專用發票處理 66
2.18.3 發票開具與管理的法律責任 67
2.19 優惠政策不會少 69
2.20 每章小練 71
2.21 經驗總結 73
表2.1 北京市國稅發票一覽表 24
表2.2 生產型增值稅與消費型增值稅的區別 27
表2.3 一般納稅人與小規模納稅人 42
表2.4 折扣方式的處理 44
表2.5 增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人) 51
表2.6 增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)范例 57
表2.7 增值稅納稅申報表附列資料(附表一) 58
表2.8 增值稅納稅申報表附列資料(附表二) 60
表2.9 增值稅的優惠政策 70
第3章 有收入就要納稅：企業所得稅
3.1 關注企業所得稅 74
3.1.1 企業所得稅(季度)的納稅申報表 74
3.1.2 企業所得稅的內容 76
3.1.3 企業所得稅稅率表 77
3.2 一般收入的確認 77
3.3 特殊收入的確認 79
3.4 收入確認的時間 81
3.5 不征稅的收入 84
3.6 免稅收入 84
3.7 核算稅率得仔細 85
3.7.1 計算企業所得稅實例 86
3.7.2 楊會計收藏的精華題 88
3.8 納稅申報表的填寫 90
3.9 扣除項目得認清 102
3.9.1 合理工資薪金 102
3.9.2 職工福利費、工會經費和職工教育經費 103
3.9.3 社會保險費 104
3.9.4 利息費用 105
3.9.5 借款費用 105
3.9.6 匯兌損失和業務招待費 106
3.9.7 廣告費和業務宣傳費 107
3.9.8 環境保護專項資金和租賃費 108
3.9.9 勞動保護費和公益性捐贈支出 108
3.9.10 有關資產的費用和總機構分攤的費用 109
3.9.11 資產損失 109
3.9.12 其他項目和手續費及傭金支出 111
3.10 企業所得稅具體的扣除范圍 111
3.11 納稅調整很特別 114
3.11.1 調整范圍 114
3.11.2 關聯企業之間關聯業務的稅務處理 115
3.11.3 核定征收 115
3.11.4 加收利息 116
3.11.5 納稅期限 116
3.12 所得稅的優惠政策 117
3.12.1 免征與減征優惠 117
3.12.2 高新技術企業優惠 119
3.12.3 小型微利企業優惠 120
3.12.4 加計扣除 120
3.12.5 創投企業優惠 121
3.12.6 加速折舊 122
3.12.7 減計收入 122
3.12.8 抵免應納稅額 122
3.12.9 民族自治地方的減免稅 123
3.12.10 非居民企業稅收優惠 123
3.12.11 其他有關行業的優惠 124
3.12.12 其他優惠 126
3.13 每章小練 127
3.14 經驗總結 130
表3.1 企業所得稅(季度)的納稅申報表 74
表3.2 居民企業與非居民企業比較表 76
表3.3 企業所得稅稅率表 77
表3.4 處置資產收入的確認表 80
表3.5 計稅收入確認的時間 82
表3.6 中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類) 90
表3.7 收入明細表 92
表3.8 成本費用明細表 93
表3.9 附表三 納稅調整項目明細表 94
表3.10 附表四 企業所得稅彌補虧損調整表 96
表3.11 附表五 稅收優惠明細表 96
表3.12 附表六 境外所得稅抵免計算明細表 98
表3.13 附表七 以公允價值計量資產納稅調整表 98
表3.14 附表八 廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整表 99
表3.15 附表九 資產折舊、攤銷納稅調整明細表 99
表3.16 附表十 資產減值準備項目納稅調整表 100
表3.17 附表十一 長期股權投資所得(損失)明細表 101
表3.18 捐贈的類別 108
表3.19 自行計算扣除與審批扣除 109
表3.20 有效的內(外)部證據 110
表3.21 企業所得稅的不征稅收入及免稅收入表 112
表3.22 企業所得稅的成本扣除 112
表3.23 非居民企業稅收優惠 123
表3.24 26 000的其他減免表 124
表3.25 不征稅收入表 124
表3.26 過渡期的企業所得稅優惠 127
第4章 個人所得稅，按時繳納好
4.1 謹記個稅起征點 132
4.2 個稅分類要明確 134
4.3 工資、薪金所得應納稅額的計算 136
4.4 勞務報酬所得應納稅額的計算 136
4.5 稿酬所得應納稅額的計算 137
4.6 特許權使用費所得 138
4.7 財產租賃所得 139
4.8 其他所得 140
4.9 內部退養人員的納稅計算 141
4.10 一次性獎金的計稅方法 142
4.11 員工的賠償金如何計稅 143
4.12 加班費也要納個稅 144
4.13 勞務報酬也納稅 145
4.14 如有兩筆多收入，個稅核算要合并 146
4.14.1 一個人在兩處以上取得收入的計稅方法 146
4.14.2 免征個人所得稅的收入 147
4.15 每章小練 149
4.16 經驗總結 150
表4.1 個人所得稅稅率表(7級稅率) 133
表4.2 勞動報酬的加成征收 137
表4.3 個人所得稅的項目扣除 140
第5章 盤點消費稅
5.1 大手筆的消費稅 151
5.1.1 跟浩子一起計算化妝品的消費稅 152
5.1.2 化妝品消費稅稅法規定及實例 153
5.2 趕緊戒煙，健康又省錢 154
5.2.1 跟浩子一起計算煙的消費稅 154
5.2.2 煙的消費稅稅法規定 155
5.3 如何繳納消費稅，細細盤點有多少 155
5.3.1 楊會計講稅率 156
5.3.2 楊會計講酒類消費稅 158
5.4 消費稅的一般計算 159
5.5 可以抵扣的消費稅 160
5.5.1 可以抵扣消費稅的范圍 160
5.5.2 受托方代扣代繳消費稅問題 161
5.5.3 跟浩子一起算一算 162
5.6 穿金戴銀，“貴氣”消費稅 163
5.6.1 金銀珠寶首飾的消費稅 163
5.6.2 金銀珠寶首飾的消費稅計算 164
5.6.3 消費稅的出口退稅解答及實例 165
5.7 每章小練 168
5.8 經驗總結 170
表5.1 消費稅的稅目稅率表 156
表5.2 委托加工繳納消費稅 162
表5.3 有進出口經營權的外貿企業和生產企業的消費稅退免稅 165
第6章 營業稅改征增值稅
6.1 簡單介紹營改增 171
6.1.1 營改增的征稅范圍 171
6.1.2 營改增涉及的稅目 172
6.2 納稅人和扣繳義務人 174
6.2.1 納稅人的分類 174
6.2.2 納稅期限 175
6.3 納稅地點和納稅義務發生時間 176
6.3.1 納稅地點 176
6.3.2 納稅義務發生時間 176
6.4 稅收優惠政策 177
6.4.1 不征收增值稅項目 177
6.4.2 稅收減免規定 177
6.5 應納稅額的計算 178
6.5.1 增值稅稅率 178
6.5.2 應納稅額的計算 178
6.5.3 特殊規定 181
6.6 每章小練 182
6.7 經驗總結 183
第7章 與房有關的稅種
7.1 房子涉稅環節 184
7.2 房產稅的征收范圍 185
7.2.1 房產稅的納稅義務人 185
7.2.2 房產稅的征稅范圍 185
7.3 房產稅的特殊規定 186
7.4 房產稅的優惠政策 187
7.5 土地增值部分的征稅范圍 189
7.6 應稅收入的確定 190
7.6.1 新建房產轉讓時可扣除的項目 190
7.6.2 存量房地產可扣除的項目 191
7.6.3 計算土地增值額時可扣除稅金的具體規定 193
7.6.4 舊房及建筑物的評估價格 193
7.7 土地增值稅的計算 193
7.7.1 計算土地增值額 193
7.7.2 計算應納稅額 194
7.8 繳納契稅 195
7.8.1 契稅的計算 195
7.8.2 房產稅的計算實例 196
7.9 辦公、個人兩用房，計稅區別要分明 198
7.10 每章小練 199
7.11 經驗總結 200
表7
