引論：我們為您整理了13篇融資申請書范文，供您借鑒以豐富您的創作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發您的創作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

主要經營范圍：

房地產開發與銷售、物業管理、工程招標、房屋工程設計、園林工程設計、對旅游項目的投資、開發、建設和管理、農、牧、漁等經營項目。

二、項目介紹

本項目位于山東省濟南市槐蔭區西客站黃金地帶，屬于城市標志性的商業金融大廈，開發項目手續齊全，由山東___地產股份有限公司、山東建魯置業有限公司聯合投資開發建設。土地總用地面積20365㎡，總建筑面積136652.54㎡，地上建筑面積101823.20㎡，其中商業服務35839.04㎡（含物業管理416.42㎡），商務辦公65984.16㎡，地下建筑面積：34829.34㎡.建筑容量與性質：兩棟商業金融大廈，地上容積率：5.0，地下容積率：1.71，建筑密度：35%，綠地率：30%，停車位：1019個（地上54個，地下965個），建筑高度：99.95m.已辦理的項目手續（國有土地使用證、建設用地規劃許可證、建設工程規劃許可證、項目發改委立項批文、項目備案登記證、項目環評報告書、項目地震安全性評估報告書、項目節能評估報告書）

三、項目利潤

該項目建設工程全部竣工約20個月（主題工程約12個月），總投資約6.9億元人民幣。根據周邊售樓情況分析，目前售樓均價為9000元∕㎡，總銷售額136652.54㎡X9000元∕㎡=12.3億元人民幣。實現利潤12.3億－6.9億=5.4億，預計貸款5億元人民幣，貸款期限2年。

四、貸款金額

貸款金額5億元人民幣

五、貸款用途

項目建設資金

六、還款來源

本項目在開工前我公司已做了大量的的建設規劃和售樓計劃，與多個戰略合作單位的專家針對市場經濟的分析與策劃做出了一整套與眾不同的施工與銷售方案。本項目采用了國家政策扶持的最新新型建筑產業化技術模式，達到低碳、環保、節能的新型建筑風格。商業群樓已與幾家銀行和全國大型購物連鎖中心談妥了購樓合作意向，我們與兩家國有大型企業商定整樓購買意向協議，售樓計劃已經基本完成。計劃項目開工六個月內銷售額達到四億元人民幣，爭取兩年內收回所有的投資建設成本。

篇2

我院自xx年2月省政府批準升格為高職學院以來，為建設合格加特色的高職學院，努力完善各項辦學條件。據省教育廳安排，將于xx年內對我院進行高職高專人才培養工作評估，其結果將作為核實我院招生計劃、發展規模、專業設置等的主要依據，這勢必對我院的生存和發展產生重要的影響。

長期以后，我院在省林業廳、xx市政府的關心、支持下，各項事業都取得較快發展，為我省林業事業和閩北區域經濟發展培養了近二萬名各類專業技術人才。但由于現有校園土地只有198畝(含后山林地)，嚴重制約了學院的發展，與國家教育部《普通高等學院基本辦學條件的指標(試行)》的有關規定有較大差距。經我院申請，xx年4月6日xx市常務會議決定，在xx市江南新區職校園區內有償劃撥300畝土地，同時另再控制300畝土地作為我院的教學建設用地，用于建設學院的新校區。

綜上所述，學院經過充分研究和論證，擬投資建設江南新校區。該建設項目總投資xxxx萬元，其中20xx-20xx年江南校區一期工程建設總投資xxxx萬元，20xx-20xx年組織第二期工程建設，總投資4950萬元，所需建設資金由學院向金融機構貸款及其他渠道融資和自籌解決。江南新校區一期工程建成后，全日制在校生規模可達1500-20xx人。根據項目建設的相關規定，特向貴委申請立項。

以上請示妥否，請批復。

申請人：

申請日期：

立項申請書范文二

關于申請建設_____項目的立項報告

_______單位：

(介紹你公司狀況)哪年成立、經營狀況等

(擬建設項目的狀況)投資多少、選址、占地多少、建設期多長、預計開發利潤。。。

根據以上匯報，請求上級領導批準立項。

房地產開發公司

年月日

立項申請書范文三

項目名稱：項目負責人：所在單位：建設日期：年月至年月

說明

一、申請同濟大學重點建設項目應在科學定位、合理規劃、瞄準目標、凝練方向、突出重點的原則基礎上，詳細闡述項目的建設好處、建設資料、經費預算、設備購置、預期總體建設目標和階段目標，做好項目的節點安排。二、項目建設實行項目職責制。項目負責人的職責是：

1、提出本項目的建設目標和建設計劃;

2、提出本項目的年度投資計劃;

3、組織本項目的建設實施，負責工程投資、工期和質量保障;

4、協調本項目的內部關系，解決內部出現的問題;

5、提出本項目建設的年度報告、年度統計;

6、根據要求安排本項目理解中期檢查

7、出具本項目的竣工驗收申請報告，做好驗收評估的各項準備工作。

三、項目建設審批程序如下：1、各單位確定項目負責人，提出立項申請并填寫項目申請書，帶給必要的論證材料;2、校內相關職能部門組織專家論證，專家及職能部門簽署意見;3、學校重點建設項目領導小組最終審核批準后，發出開工建設的批復文件，并正式撥款。

支出預算1、設備購置費2、設備維修費3、圖書資料購置費4、房屋建筑物維修費5、實驗材料費6、測試分析加工費7、租賃費8、業務費合計

預算總額

分年度預算額

備注

說明：1、項目建設嚴格實行預算制，申請人須認真填寫《重點建設項目經費預算總表》《重點建設、項目設備購置費預算明細表》和《重點建設項目業務費預算明細表》。其中，后兩個《明細表》均指在總預算額度內、且計劃在項目申請當年使用的經費;以后年度的項目使用經費計劃及明細則應按分年度預算額在每年末學校統計下一年度經費預算時統一申報。

2、學校分期劃撥的經費以各項目提交的當年年度預算批準額為準。各建設項目承擔單位及項目負責人應確保按期執行資金的年度使用計劃。

3、項目建設應嚴格按照開工建設批復文件的資料進行，不得隨意變更。在建設過程中如確需變更時，務必堅持以下原則：務必向學校有關職能部門提交有充分變更理由的申請報告和論證材料，經校領導小組批準后方可實施;預期建設目標不能降低：批準建設經費額度不得突破。

4、學校項目建設實行嚴格的結項審計制度。申請下年度預算時，需提交上年度經費使用狀況報告。

立項申請書范文四

**市***局：

********有限公司是經***市**區對外經濟貿易委員會***********號文關于中外合作經營*********有限公司合同書、章程的批復批準，于****年**月**日成立，注冊資本為港幣400萬元，經營期限為20xx年。目前選址于**市**區*********(地址)，購地****平方米，建設項目為：******有限公司。該項目已取得****環保局環境影響報告批復。預計建成廠房*幢占地面積***平方米，**車間*幢*層占地面積約***平方，建筑面積約***平方;**車間*幢*層占地面積約***平方，建筑面積約***平方;**倉庫*幢*層占地面積約***平方，其它消防池及故事池占地面積約***平方;總建筑面積約***平方米;項目總投資額增加到****萬人民幣，建設資金由我公司自籌。我司以生產和銷售自產的*****(產品名);生產規模為年產***噸、***噸。計劃用工人數為*人左右。主要生產工藝：*************。我司在*****年初以本身在國外擁有多年****生產的技術優勢，引進國外創新工藝，國內首創產品*******，主要以有*****主要生產材料，因******，并沒有廢水排污，很好的保護了水自源;生產設備為*****機，對于電力設備的并無特殊要求，為環境護保及節能做出貢獻。目前我司已取得環保部門對于該項目的環保意見書復函。我司產品*********(公司經營狀況)，

以積級創新、規范管理、預防為主、安全第一的管理模式進行經營，但因業務的不斷發展，，因為場地的不足已經出現安全、消防隱患，期望在有關部門的大力支持下，企業得以更加健康、穩步的發展。現向貴局申請辦理建設項目立項手續，懇請批準!

申請企業：******有限公司

申請日期：*****-**-**

立項申請書范文五

根據《 縣招商引資若干規定的通知》精神，結合貴縣經濟發展形勢，現申報 有限公司，落戶在貴縣。該項目現向 縣發改委申請備案，詳情如下。

有限公司，建立于 年，專業從事 的生產和銷售，隨著 縣招商引資的一系列優惠政策的出臺，我公司決定在 注冊成立獨立公司，公司主要產品有 系列。并可根據顧客需要生產不一樣規格的產品。

篇3

一、各行的關于出口押匯的操作程序

1.中國工商銀行的操作程序

（1）單據方面。辦理出口押匯以單證一致、單單一致為前提。單據存在不符點，在得到開證行（保兌行）明確同意接受單據的前提下，才能辦理出口押匯。

（2）信用證方面。信用證明確表明適用UCP600（國際商會《跟單信用證統一慣例（2007）》）；信用證規定的貨運目的地未發生政局不穩定、暴亂、戰爭以及經濟危機等情況。信用證索匯路線簡潔清晰，條款明確合理；信用證不存在不利的軟條款；信用證未限制其他銀行為議付行；

2.中國銀行的操作程序

（1）對單據和信用證的規定。中國銀行辦理出口押匯要求信用證項下收款有保障；單證相符；押匯申請人已經辦理相關手續。

（2）對申請人的規定。出口押匯的申請人應資信良好且為跟單信用證的受益人。

（3）辦理出口押匯的程序。首先，銀行需與客戶簽訂出口押匯總質押書；其次，客戶需要逐筆提出申請；再次，銀行憑其經審核的單據辦理押匯。

從各行辦理出口押匯的程序看，有共同之處。

第一，在出口押匯辦理的基本條件有：1. 信用證開證行及其所在國家的情況、有無限制他行議付、軟條款等，以及其相關單據的單單一致、單證一致的有關情況。2.押匯申請人出口業務經營權、內控程度、財務能力、資信、開立帳戶等方面；3.出口押匯的利率、期限和幣種等。

第二，操作程序主要包括:（1）提出申請。申請人向銀行提供外匯押匯借款申請書；申請書內容包括申請的金額以及期限、企業的基本情況介紹和財務狀況。申請提交的時還應附上：外貿合同或協議；企業營業執照副本；銀行的出口議付（押匯）申請書；銀行的出口押匯協議書；企業近三年年度財務報表及最近一期的財務報表；信用證要求的全套單據；信用證正本及信用證修改的正本。（2）銀行審查。（3）核定押匯額度。匯票金額的90%以內是押匯金額最高額度。（4）簽署押匯申請書、押匯承諾書、押匯協議等法律文件。（5）銀行發放貸款。（6）貸款的歸還和議付款的回收。

二、出口押匯的特征

第一，出口押匯是短期融資法律關系。它是相對獨立于信用證法律關系的一種“融資法律關系”或“借貸法律關系”。押匯銀行是融資方，押匯申請人是借款人。

第二，出口押匯是伴隨特定擔保機制的融資法律關系。出口法律關系的建立依賴于特定的“擔保機制”——押匯申請人將其出口項下的信用證及其相關單據作為“質押品”或“抵押品”。因此，信用證項下的出口押匯與信用證有重要的聯系，因為信用證及其相關單據是作為它的擔保物的。

第三，出口押匯與議付。出口押匯所構建的法律關系是伴隨擔保的債權債務關系，適用當事人選擇的國家的法律。議付關系是一種信用證法律關系，它涉及的當事人比出口押匯的復雜多樣。在議付關系中，議付行與開證行有著直接的權利義務關系，也與受益人有著直接的權利義務關系。

三、銀行出口押匯的法律風險

（一）信用證交易模式風險。UCP600規定，即使信用證中含有對其存在的基礎合同的任何援引，就信用證性質而言，獨立于作為其存在依據的銷售合同，銀行也不受其約束。也就是說，押匯行的義務限于單據的表面真實性，而無權審查單據是否屬于偽造或交易是否真實。由此一方面存在的是信用證欺詐風險；另一方面就是“軟條款”風險。

（二）法律條文沖突風險。出口押匯遇到的問題是由我國《擔保法》有關質權的條款與銀行的規定不一致造成的。主要是擔保法的流質無效原則問題。這會影響到銀行對單據質押項下質物的處分權利的實現。

（三）法系與政治不同的風險。不同國家對于出口押匯的規定不同，而且目前我國關于信用證融資的法律尚不完善， 導致一旦出現糾紛，跨國訴訟難免陷入成本高，難度大的法律困境。此外，銀行還面臨著企業外部經營環境變化而引發的風險，如外貿管制、外匯管制、企業國有化、政治動蕩等影響開證行信用證結算的問題。

四、辦理出口信用證項下押匯業務的風險防范

（一）對于作為出口方受益人的企業

1、選擇一些規模大，信譽好的銀行開證。

2、企業最好選擇同一家銀行通知、承兌（付款）和議付。

3、禁止有實質性不符點、做到“單證一致、單單一致”。

4、合理匹配交單期與信用證有效期。

（二）對于出口地的押匯銀行

1、嚴審開證申請人資信情況。因為有些拒付風險來自于受益人本身而非單據，如受益人根本沒有出口，憑假單詐騙或進口方當地法院向開證行出具“止付令”等，因此，銀行風險仍然很大。

2、了解開證行的資信及所在國家的政治、經濟狀況開證行所在地的政治經濟穩定，沒有戰爭和外匯管制，否則將影響收匯安全。

3、嚴格審單，按照“單單一致，單證一致”的原則，防止開證行挑剔單據不符點而拒付。

4、押匯的期限和對物權的控制押匯期限長于360天或不易過短。

參考文獻:

篇4

借款人：

借款人為發展出口商品生產基地，增加外匯收入，組建聯營（合作）企業，向貸款人申請聯營股本貸款。雙方根據國務院頒布的《借款合同條例》協商簽定本合同并共同恪守下列條款。

一、貸款金額

本合同項下貸款最高金額為人民幣 萬元。

二、貸款期限

本合同項下貸款期限為自一九 年 月 日起至一九 年 月 日止。

三、貸款用途

本合同項下貸款限用于借款人與____組建（合作）____廠的投資股本。

四、貸款利率及利息計收

1.本合同項下為月息 ‰（一個月以30天計算）

2.貸款使用期間，若中國人民銀行或中國銀行總行調整貸款利率，本合同規定利率將作相應調整。

3.本合同項下貸款利息按季計收，每季最后一個月的二十日為結息日。

4.貸款利息由貸款人在結息日主動從借款人在貸款人及其分、支機構開立的專用基金存款戶中或其他帳戶中收取，或由借款人在結息日前三個工作日前將利息匯入貸款人指定的帳戶。

五、貸款支用

1.本合同所列貸款，借款人應按照貸款申請書所列使用時間支用，如有改變，應事先征得貸款人同意。

2.借款人未向貸款人提出改變支用時間的申請并取得貸款人同意，其超過貸款申請書所列使用時間未支用貸款金額的一部或全部，應視為自動取消，未支用金額不得再繼續支用。

3.借款人在支用貸款時，應在實際支用日三個工作日前向貸款人提交有關貸款憑證，貸款人憑以發放貸款。

六、貸款的償還

1.本合同項下貸款應按申請書所列還款計劃償還。由于客觀原因借款人不能按期歸還，借款人應向貸款人提出展期申請，經貸款人同意后，才能延期償還。

2.借款人以貸款投資的聯營企業分得的稅前利潤歸還貸款。

七、貸款保證

1.借款人用企業自有的折舊、生產發展基金及其他企業基金作為還款保證，借款人不能按合同期限償還貸款，貸款人有權在借款人專用基金帳戶中扣收。

2.本合同項下的貸款由 出具的無條件不可撤銷擔保書作為償還貸款的保證。

八、違約及違約處理

（一）違約

借款人發生下列情況中一項或數項時即構成違約。

（1）借款人不能按申請書所列的還款計劃償還貸款。

（2）借款人未按規定的用途使用貸款。

（3）借款人所投資的聯營企業在貸款期內由于任何原因“關、停、并、轉”，或聯營（合作）雙方中止聯營（合作）

（4）借款人其他違反合同的行為。

（二）違約處理

借款人構成前款違約行為，貸款人有權按下列條款一項或數項規定處理。

（1）以書面通知借款人，告知其違約問題，并責成限期采取有效措施，糾正違約行為。

（2）對借款人未按規定用途使用的擠占挪用貸款，在本合同規定利率基礎上加收利息100%.

（3）對借款人未按規定期限償還貸款，貸款人對逾期部分的貸款在本合同規定的利率基礎上加收利息30%.

（4）停止發放本合同項下的全部金額或尚未支用的貸款余額。

（5）提前收回本合同項下的部分或全部貸款本息，由貸款人從借款人專用基金帳戶中主動扣收，或采取貸款人認為必要的其他方式追索。

（6）向擔保人追索未償還的本合同項下的全部或部分貸款本息。

九、合同的生效、變更及解除

1.本合同經借款人、貸款人雙方簽章后生效，在貸款本息全部清償后自動失效。

2.除由于貸款違約原因外，借款人或貸款人任何一方要求變更或解除合同，應征得另一方同意，雙方未協商一致前，本合同仍然有效。

3.本合同所依據的國家有關規定發生了變化，合同雙方應對本合同作相應的修改、變更或解除。

十、其他

1.本合同項下貸款項目的貸款申請書是本合同不可分割的附件，其所列各條款與本合同項下的有關條款享有同等法律效力。

2.借款人保證向貸款人按月提供有關計劃、統計、財務會計報表及其他有關資料。

3.本合同在履行中如發生爭議，雙方應協商解決，協商不成時，雙方同意由___仲裁委員會仲裁（當事人雙方不在本合同中約定仲裁機構，事后又沒有達成書面仲裁協議的，可向人民法院）

借款人公章 貸款人公章

負責人簽章 負責人簽章

篇5

商業信用融資的優點是籌資便利。利用商業信用籌集資金非常方便，因為商業信用與商品買賣同時進行，無需另外辦理正式籌資手續，籌資成本低。與其他籌資方式相比，商業信用籌資限制條件較少，選擇余地較大，條件比較優越。

根據操作方法的不同，商業信用融資一般分為以下幾種類型：第一，應付賬款融資。主要是企業購買貨物未付款而形成的對供貨方的欠賬，即賣方允許買方在購貨后的一定時間內支付貨款的一種商品交易形式。

在規范的商業信用行為中，債權人(供貨商)為了控制應付賬款期限和額度，往往向債務人(購貨商)提出信用政策，包括信用期限以及給買方的購貨折扣與折扣期，如“2／10，n／30”，2／10：表示如果買方在lO天內付款，可以按售價享受2％的折扣；N／30：表示企業允許客戶最長的付款期限為30天，如果客戶在2l至30天付款，則不能享受現金折扣優惠。

第二，商業票據融資。主要是由金融公司或某些企業簽發，無條件約定自己或要求他人支付一定金額可流通轉讓的有價證券，持有人具有一定權利的憑證。如匯票、本票、支票等。企業商業票據融資的特點首先是無擔保。企業在融資時無實體財產作抵押擔保品，只以發行公司的聲譽、實力地位作擔保。其次，期限短。一般來說，大中型公司商業票據的發行期限為1-6個月，大型金融公司的發行期限則為1-9個月，最短的有以幾天來計期的商業票據。再次，見票即付、利率低。商業票據有明確的到期日，到期時債務人必須無條件地向債權人或持票人支付確定的金額，而不得以任何理由為借口，拒絕或延期支付。商業票據利率一般低于銀行貸款利率但高于國庫券利率。利率差距的幅度因發行時間、發行公司狀況、金融市場貨幣供求情況的不同而發生變化。最后，商業票據融資方式不像其他融資方式那樣受到較多法律法規限制，而且沒有最高限額限制。

第三是預收貨款融資，主要是銷貨企業按照合同或協議約定，在交付貨物之前向購貨企業預先收取部分或全部貨物價款的信用形式，相當于銷貨企業向購貨企業先借一筆款項，然后再用貨物抵償。

使用商業信用融資，企業必須具備3個前提條件：首先是企業有一定商業信用基礎，即企業提供的服務或者產品在市場上，在消費者心目中具有較高的地位。其次，企業讓合作方也能受益，現在商界常言：做生意不能一根甘蔗從頭吃到尾，要留一定的利潤空間給對方，生意才能長期做下去。同樣，企業只有達到借貸雙方的“雙贏”，才能使商業信用得以延續。再次是，使用商業信用須謹慎。既然是商業信用，就要求企業在運用時一定不要超出企業的債務承受能力，要言必信，行必果。否則一旦到期信用無法兌現，不僅使別人受到損失，更會破壞企業自身的信譽，嚴重的就變成了商業詐騙。

記者發現商業信用融資激活了企業的融資空間，北京某機械加工廠是一家典型的中小企業，由于生產規模不斷擴大，需要大量資金，但因企業規模小，難以找到擔保人，從銀行取得貸款很困難。該公司老板張先生深刻體會到融資的難處：即便銀行答應貸款給你，但經過一番審查、審批下來，所謂的良機早已失去。但自從該公司與北京某銀行合作后，票據融資多次為該公司帶來發展機會，該公司累計貼現1330萬元，且均在兩個工作日內取得資金，企業不再因為流動資金緊張而失去發展機會，并推動了擴大再生產。而通過票據融資，該公司在財務管理水平上不斷獲得改善，這是融資之外帶給企業的最大收獲。

北京某鋼材企業的王某也品嘗到了商業信用融資的便利。今年夏季，王某與某貿易企業簽訂合同購買了4000噸鋼材。鋼材入庫后，按理他應該馬上付款，但在此時，市場上銅材暢銷，如果他推遲付款，就可以將這筆資金用來購買更多的鋼材，出售后可獲取較大利潤。于是，他就與該貿易企業簽訂商業信用臺同，延期付款，同時補償對方7萬元的占用資金費，這樣一下子把資金運動開來，多獲取了100萬元的利潤。

銀行支持商業信用的發展

目前中國銀行、中國建設銀行、中國農業銀行、中國工商銀行、北京銀行、華夏銀行、民生銀行、上海浦發銀行等多家銀行都支持企業進行商業信用融資。

記者了解到，華夏銀行推出的票據融資有銀行承兌匯票、銀行承兌匯票貼現、商業承兌匯票貼現。具體而言，華夏銀行的銀行承兌匯票適用于法人單位以及其他組織之間的商品或勞務交易，產生的正常款項的支付結算。幣種為人民幣。期限最長不超過六個月。企業申請材料有：信貸業務申請書；出票人的資格證明文件；出票人近三年的財務報表、報告以及最近一期的財務報表；注明以銀行承兌匯票作為結算方式的真實商品交易或服務合同；出票人到期支付票款的資金來源證明，包括銷售合同、資金計劃等。

銀行承兌匯票貼現為客戶在正常生產經營活動中產生的資金需求提供信貸支持。企業申請材料有：信貸業務申請書；申請貼現的未到期銀行承兌匯票及復印件；申請人資格證明材料；上年度財務報表和最近一期的財務報表；相應的商品交易合同及增值稅發票復印件；本行要求提供的其他相關資料。

商業承兌匯票貼現是持票人將其合法持有的商業承兌匯票轉讓給本行，本行按票面金額扣除貼現利息后，將余額付給持票人的票據融資行為。企業申請材料有：信貸業務申請書；申請貼現的未到期商業承兌匯票及復印件；申請人資格證明材料；上年度財務報表和最近一期的財務報表；相應的商品交易合同及增值稅發票復印件；擬采用第三方保證、抵押或質押方式擔保的，比照保證、抵押或質押貸款提供相應資料。本行要求提供的其他相關資料。

篇6

籌資規模：3萬

經營性質：個體經營者

26歲的Candy在看完法國電影《巧克力情人》后，突然有了創業靈感。電影中用生面包圈和奶油混合做面包的鏡頭讓她過目不望，于是她想到可以“依葫蘆畫瓢”地在熱鬧社區附近開一家與片中主題與氛圍相似的甜品屋。由于缺乏經驗，她決定在創業初期以連鎖加盟的方式積累經驗。經過一番打聽后，Candy更是創業激情高漲。據了解，加盟店的初期投資大概在10萬元左右，一般經營2到3年就可以收回成本。

經過精打細算，她發現自己還有3萬元的缺口。正在她為錢犯愁時，突然想起幾年前父母給她買的人壽保險，保單中有一條貸款條約中明確表示：投保人可以向保險公司借貸。于是，Candy帶上保險合同、身份證復印件，到保險公司柜臺填寫《借款申請書》，拿到經過公司審核蓋章同意后的《借款申請書》（客戶聯）后，她順利地領到了她所需要的錢款。據了解，保險合同借款流程十分便捷，而且還款也很方便，只要攜帶《借款申請書》（客戶聯）與現金，還清還款本息就可以了。

貸款建議：

現如今，保戶完全可以利用保單質押的方式向保險公司或銀行借款。具有現金價值的保單，即具有儲存功能的養老保險，投資分紅型保險及年金保險等人壽保險合同，只要投保人繳納的保費超過一年，這類保單可以作為質押物，保單持有人就可以隨時要求保險公司返還部分現金價值以實現債權。

一般而言，“保單現金價值表”附在保單上。根據Candy的保單條款規定，借款金額為退休金的90%，利息為同期銀行利率。退保金等于保單現金價值加年度實繳保險費的35%。而Candy在10年前就買了保險，保單的現金價值已經超過了10萬，而Candy只需要3萬元，保單完全可以解決Candy創業的“燃眉之急”。

特別提示：

保單借款一般時間為6個月，若超過期限，保單效力終止。但你不必擔心無法還款造成損失，因為有條款規定，只要補足保險費和利息，投保人在保單效力終止兩年內，仍然可以申請復效。盡管在保單“假死”期間，保單不為Candy做任何保障，但這跟創業的風險相比，完全可以不值一提。

NO.2：銀行創業貸款

項目：創意手工坊

籌資規模：10萬

經營性質：私營企業

28歲的Vivian是一名全職太太，婚后閑適幸福的生活讓她總想要一份事業,來充實自己。前段時間，她在淘寶網上淘到了一個手工制作的牛皮錢包，她特別喜歡這種純粹DIY，又非常有特點的東西。想到小時候自己也做過手工，突然有了想開一個創意手工作坊的沖動，可以將制作產品放在老公的妹妹的商鋪里代賣，自己還可以在網上出售或招商。這一想法得到了老公的支持，于是Vivian很快就展開了經營。她還招募了一些心靈手巧的員工制作產品，并聘請了專門的設計人員進行設計。沒想到開業3個月后，就已經拿到了十幾份定單，沒過多久，現金流出現了緊張的局面。Vivian決定擴大公司規模，于是她想到了銀行的貸款業務。

經過充分準備后，Vivian提交了個人資料與企業資料，經過審批后，又撰寫了開業貸款擔保申請書與開業貸款計劃書。經過銀行考察，認為Vivian的生意很有潛力，可以給予創業貸款，于是Vivian讓下崗母親作為“法人”，很快拿到了10萬遠貸款，同時獲得了比較優惠的利率。

貸款建議：

一般銀行分三類貸款業務：創業貸款、抵押貸款和保證貸款。在實際情況權衡后，Vivian選擇了最適合她的創業貸款。要申請創業貸款成功需要通過三關：一是資格，貸款申請者必須有固定的住所或營業場所；其次是要有營業執照和經營許可證；三是創業者所投資項目有一定的自有資金。

銀行與一些投資公司也會有合作，推出例如中小企業無抵押貸款、個人助業貸款等多種業務，但如果要申請無抵押貸款，就必須先實現年盈利達到150萬左右，注冊經營兩年以上等硬性條件。而個人助業貸款與抵押貸款形式相同，只是其中流動資金貸款最長不超過1年。

特別提示：

創業貸款的貸款期限在1-3年，最高單筆可達到50萬元，其利率以人民幣貸款基準利率為基礎。如果是下崗職工創業，利率還可下浮20%或享受60%的政府貼息。但其通過審批的難度較大，貸款評估也十分嚴格。

NO.3：產業基金融資

項目：化妝品公司

籌資規模：40萬

經營性質：公司

32歲的Susan大學畢業后，就順利地進入了一家跨國化妝品公司做銷售經理。經過幾年在化妝品專業線市場的磨練，她逐漸認識了不少行業人士，也鍛煉了自己的性格和勇氣。盡管現如今化妝品行業還不太規范，但她依然認為，化妝品行業市場仍然有待開發。一個做了4年化妝品公司的朋友在這時邀請Susan加入一同開辟“江山”，但手頭資金流比較緊張，無法讓化妝品公司規模再上一個臺階。Susan希望能夠通過一個方法，急速擴大資金來源，并能夠得到相應的擴張輔導，因為她知道，許多經營者都是在擴張規模時一撅不振的。

通過四處打聽，Susan得知北京有一家公司是專門運做中國美容健康產業基金業務的，目的就是為了幫助美容化妝品行業脫離單一陳舊的經營方式，成功向特色化、效益化轉型，他們同時分享收益成果。于是，Susan聯系上了這個產業基金，并規范地劃分了股權，包括技術股權與期權，并將資料提交到這家產業基金公司。很快產業基金公司和Susan的化妝品公司建立了“戰略合作”，在簽署了一份具體的分享利益的協議與資信擔保書，很快募集到了40萬資金，加上原先的積累，公司順利地發展壯大。產業基金擁有的豐富資源也給Susan提供了很多發展建議，積極地單于公司管理。這家控制了Susan化妝品公司40%股權的產業基金，分享了Susan公司所帶來的巨大利潤。

貸款建議：

產業投資基金又稱為直接投資基金，具體包括風險投資基金、企業重組基金、基礎設施投資基金等等，它是以非上市股權為主要投資對象的投資基金。具體來說，產業投資基金是指通過發售基金份額（基金單位）募集資金形成獨立財產，交由專門投資管理機構按照資產組合原理直接投資于特定產業的未上市企業，并通過資本經營和提供增值服務對所投投資企業加以培育和輔導使之相對成熟和強壯，以實現資產保值增值從而獲得投資收益的投資方式。

特別提示：

產業基金是一種新興的融資手段，目前IT、文化、石油等產業基金比較常見。但是由于中國在產業基金的相關法律上還尚不完善，所以多數是采取私募方式募集資金。私募基金十分靈活，行業包羅萬象，所以在選擇這種融資方式上，要更加慎重，而這也是最適合中小企業擴大規模的手段之一。

TIPS：申請創業貸款關鍵詞

貸款評估：貸款評估十分嚴格是創業貸款的特征之一。申請者除了要有穩定的經營收入和按期嘗還本息的能力，還必須能夠提供能被銀行認可的抵押擔保。

篇7

1．企業核心管理層

企業改制上市的設想一般由企業管理層或者上級主管部門提出，一般都成立“改制辦”，由“改制辦”牽頭，資產管理、財務等部門配合。管理層將意圖與這些部門交流，共同初步擬定改制設立方案。企業充分研究業務方向、市場營銷、技術、財務、募股資金投資方向及發展前景等方面的風險因素，初步確定承銷商、推薦人、股票種類、發行數量、價格、方式、對象、傭金費率、募集資金計劃、滾存利潤分配方式。本階段還未聘請專業中介機構，財務部門要擔當金融咨詢角色，提供初步意見。此外還要就此發表作為財務計劃管理、金融分析、會計信息編制部門的專業意見，可能的話還要提供以上是否符合相關經濟法規的意見和改進建議。

2．審計師事務所及中介機構

企業確定要改制上市后，擬定明確的進度目標，聘請具有證券業務資格的審計師事務所及中介機構進行財務審計和資產評估，并出具審計和評估報告，作為驗資依據。財務部門全力配合審計工作，提供歷史財務報表、應收賬款、債務、流動資金等情況。財務部門還要配合資產管理部門，提供資產清單，供資產評估使用。企業重新吸納股份的，財務部門還要統計股份認購情況和辦理繳納股款登記、財產轉移手續。

3．會計師事務所

審計師事務所的審計報告和中介機構的資產評估報告完成后，交給財務部門，由財務部門與具有證券業務資格的會計師事務所合作，進行信息交換，完成股份公司驗資報告。

4．證券輔導機構

企業驗資完成后，需要接收證券輔導機構輔導。改制企業的管理人員、財務人員必須清楚了解證監局對股份公司的要求以及相關證券、經濟法規，因此財務部門需要派員參加輔導。具有證券資格的輔導機構對企業人員培訓考試合格后，頒發合格證書。輔導期間，輔導機構針對股份公司存在的問題提出整改建議，與會計信息相關的具體整改由財務部門完成。輔導機構除了對企業人員完成培訓外，還要核查股份公司在設立、改制重組、股權設置和轉讓、增資擴股、資產評估、資本驗證等方面是否合法、有效，產權關系是否明晰，股權結構是否符合有關規定，具有培訓監督雙重職能，財務部門需要緊密配合。

5．政府稅務部門

為了避免《股票發行申請書》和《招股說明書》中出現不一致，財務部門內部提前整理公司最近3年的所得稅納稅申報表，對于不清楚或者不統一之處需要協調稅務部門，進行整改。《股票發行申請書》等書面文件需要公司最近3年是否存在稅收違規的證明文件，由財務部門向稅務部門申請出具。

6．政府工商部門

至此，改制企業上市工作已經完成大半，可以著手企業工商注冊資料變更，包括企業名稱、注冊資金、股東、法人代表等內容。一般情況由財務部門牽頭辦理這些工商注冊變更。

7．股票發行申請

上級主管部門每年都要組織對改制企業的內、外部進行審計，并出具審計報告。財務部門需要查閱歷史檔案，調閱最近3年的內外部審計報告，并且編制本期財務報告，遞交給改制辦公室，作為《股票發行申請書》的組成內容。

重大關聯交易的說明、原始財務報告、與申報財務報告的差異比較表、注冊會計師對差異情況出具的意見、歷次資產評估報告、歷次驗資報告、關于納稅情況的說明、注冊會計師出具的鑒證意見等材料在財務部門都有備案，需要財務部門收集整理，遞交給改制辦公室，作為《股票發行申請書》的組成內容。

8．招股說明

《招股說明書》對于股票銷售非常關鍵。財務部提供的報表中每股收益、每股凈資產（股本）和凈資產收益率三個指標一定要周密測算，經得起推敲，對于有別于常規之處的要有特別說明，比如是否存在關聯交易、行業特殊情況、本企業特殊優勢等。財務指標必須經歷社會挑剔、審查，財務部門任務艱巨，決不能出現前后矛盾、弄虛作假的情況。財務部門還要在《招股說明書》中提供股民關心的股利分配政策。

9．證監局

《招股說明書》、《股票發行申請書》以及輔導機構出具的《股票發行上市輔導匯總報告》完成，報送到證監局，等待批準。證監局審查過程中，可能會存在一些疑問，需要企業答復，而很多疑問與財務相關，需要財務部門答復。證監局審查通過后，即進入股票發行階段，投資者認購新股。

10．會計師事務所

新股認購資金進入企業賬戶后，財務部門向會計師事務所提供財務報表，進行驗資并出具驗資報告。

篇8

國內銀行一般會事先與出口商簽訂年度出口商業發票融資業務合作協議，對出口商核定一個總的貸款額度，然后在總額度內逐筆敘做。于是，出口商業發票融資業務的條件大體可分為資格認定和具體辦理每一筆融資時需滿足的條件，資格認定是在銀行對出口商核定年度總的貸款額度時所依據的條件。

(一)資格認定

資格認定條件主要包括：(1)出口商須持有工商行政管理部門核發和經過年審合格的企業法人營業執照，并持有進出口經營權證明文件。(2)以往結算正常，無違法違規和違約等不良記錄。(3)應當是獨立核算、經營良好的經濟實體，有齊全的生產銷售計劃和健全的財務管理制度；實現出口后如出口虧損有補虧來源或是有能力自行消化的。

銀行一般根據以上條件，對出口商資信的審查，通過審查出口商的資本、信譽、經營狀況等方面情況，結合出口商以往與買方往來的具體業務情況，包括近期簽約情況、付款條件及貿易關系等，以確定交易的真實性后，然后確定一個年度總的信貸額度，這種審查通常由銀行的管理層來決定。

(二)具體敘做每一筆融資時需滿足的條件

具體條件：(1)必須是出口商采用信用方式銷售規定貨物產生的尚未清償的“合格應收帳款”，可以轉讓且未被質押或抵押給任何第三方。(2)“合格應收帳款”具有真實的貿易背景，并能按要求提供相應的商務合同、發票及報關單等證明文件。(3)出口商保證提供的該筆應收帳款代表一筆在正常業務過程中生產和真實善意的貨物銷售，據以向融資銀行轉讓的應收帳款所涉及的貨物銷售符合基礎交易合同規定的內容且債務人不會依據基礎交易合同對支付該筆應收帳款提出任何的抗辯事由。(4)在申請辦理融資時，該筆合格應收帳款到期日在180天之內。

銀行一般結合出口貨物市場行情及該進口商以往資信情況，在按照上述條件認真審查企業提交的各項商業單據后，敘做每一筆額度內的融資業務。這種審查通常由銀行具體經辦支行和國際結算人員進行。

二、出口商業發票融資業務的運作程序

如上所述，出口商業發票融資業務的運作程序一般也就分為總額度申請及核定階段和具體融資業務敘做階段這兩大階段。

(一)總額度的申請及核定階段

1、企業提出出口發票融資業務申請。需提交印鑒相符的《出口商業發票融資額度申請書》、出口貿易合同復印件(如出口商已與進口商簽定合同)、有資格辦理國際結算業務的證明文件，如經年審的營業執照復印件、進出口經營許可證等。

2、銀行審查并核定額度，一般分三個層面：(1)經辦支行對出口商資信進行審查，審查其資本、信譽、經營狀況等方面情況，并認真了解出口商以往與買方往來的具體業務情況，包括近期簽約情況、付款條件及貿易關系等，以確定交易的真實性和額度的適量性。(2)國際業務部門就有關貿易背景、合格貿易合同條款提出審查意見。(3)信貸管理部門根據經辦行送審的資料和國際業務部門的審查意見，對企業資信、還款能力、財務狀況等因素進行審查，并根據授信審批權限審批、報批，按照授信辦法的有關要求落實出口商業發票融資額度。經各有關部門審查通過后，核定企業該項融資業務總的額度。

3、銀企雙方簽訂合作協議。完成額度審批后，經辦行與出口商簽署《出口商業發票融資協議》，落實好相關擔保措施。該協議一般一式四份，由雙方法定代表人或其授權有權簽字人簽字并加蓋公章后，出口商、保證人各保留一份，經辦銀行執二份。

(二)具體辦理融資業務階段

1、出口商交單。總協議簽訂后，出口商在提出貸款要求時，可憑《出口商業發票融資申請書》、合同、商業發票、運輸單據副本、正本報關單、海關電子口岸IC卡等材料到銀行申請貸款，該申請書經過銀行批準后成為協議的一部分。

2、單據的審核與寄送。主要包括：(1)銀行對商業單據等的審查。這種審查通常由銀行具體經辦支行和國際業務人員進行。一般需審核的內容有《出口商業發票融資申請書》及商業發票中的有關內容：重點核對進口商名稱是否與《出口商業發票融資額度申請書》及出口貿易合同中的記載一致，付款條件、金額是否正確，貨物名稱是否一致；提請融資的金額是否在融資額度以內：如同一合同項下有多單發票，提請融資的發票金額是否超出了未執行的合同金額；審核各項單據所記載內容的一致性，特別審核提單的表面真實性，如有必要，應要求出口商提供相關提單的正本進行核對；除對單據表面真實性的審查外，銀行一般要通過其他渠道核查相關業務的真實貿易背景，如在出口商協助下登陸海關“中國電子口岸系統”抽查擬融資發票項下貨物的出口報關情況(如時間緊急，亦可在融資后進行定期抽查)等。(2)單據的寄送。D／A項下，應按照托收業務規定寄送單據；O／A項下，原則上由出口商自行寄送單據。

3、發放融資款。審核無誤后，銀行一般會在出口商提交申請后三個工作日之內辦理融資。融資金額原則上不超過受核準發票金額的80％，期限按融資日至發票到期日的實際天數加一定寬限期(不超過30天)確定。一般銀行采取逐筆辦理融資，即一筆發票對應辦理一筆融資，利息可采取先扣(融資時預扣)或后收(實際收匯還貸時收取)兩種方式。企業可擇機選擇原幣發放或按當日結匯價折合人民幣發放。自2008年7月14日開展出口收結匯聯網核查制度以來，融資發生時融資額須進入待核查賬戶核查，登陸海關電子口岸扣減企業可收匯額后才能辦理結匯或劃出手續。若采用人民幣形式融資，則在聯網核查后直接按當日結匯價發放。

4、收款及還貸。收到進口商付款后，不管貸款有否到期，一般銀行都會收回融資本金(如采

用后收利息的融資方式，同時收回約定融資利息)，并將剩余款項劃入出口商待核查帳戶進行聯網核查。同時恢復出口商可融資額度。

三、出口商業發票融資業務的主要風險

盡管出口商業發票融資的表面形式是貿易融資業務，但其實質是銀行向企業發放的流動資金貸款，它的風險性絲毫不亞于普通的流動資金貸款。銀行的許多授信人員對其風險性沒有足夠的認識，從而在授信業務中沒有事先嚴格把關，操作具有較大的隨意性，導致了風險的產生，甚至給銀行帶來巨額損失。它的風險主要體現為：

(一)貿易背景真實性難以確認

由于出口商業發票融資是一種貿易融資，因此，銀行在辦理出口商業發票融資時，也要求企業提供出口貿易合同、商業發票、提單副本等，但銀行僅憑企業的單據是很難判斷某筆具體業務的貿易背景的真實性。發票、商業合同都是企業自己做的，一般做融資時候企業都已經將正本單據寄給國外進口商，提交給銀行的是副本單據。記載在上面的付款方式很多時候企業會按照自己的資金安排做改動，很多時候貿易背景是有的，但在真實交易中，國外進口商是在提貨后立即付款的或者是提單后30天付款的，這時候企業出于自己融資的考慮，把付款期限改成提單后120天，融資的時候企業可能已經正常收匯。甚至有的企業可能拿同一個發票復印件到兩家銀行做融資，雖然實施出口收結匯聯網核查制度以后，對重復融資有遏制作用，但聯網核查是總量核查，無法逐筆核對。這樣，還款來源就有了很大的不確定性，從而導致了出口商業發票融資的潛在風險大大增加。

(二)結算方式可以隨意改變

出口商業發票融資相對應的結算方式主要為匯款，匯款的靈活性大，可隨時根據企業的要求而改變匯款路徑和收匯銀行，融資銀行難以掌握收款人的收匯時間和金額等信息。銀行在發票上雖然要求企業注明融資行匯款路徑，但實際企業有否告知國外客戶，國外客戶是否按照企業指示，都難以把握。筆者在實務中就碰到這樣的事情，在給一家企業做了80余萬美元的出口商業發票融資后，在融資期限前3天，還沒收到國外進口商的付款，我們向企業催收，企業解釋說那筆款項前幾天國外進口商錯匯到企業在交行的賬戶了，沒按他們要求匯，希望能購匯來歸還我行融資款項。我們要求企業將款項原幣劃轉到我行，因為在做融資時候我們已經進行聯網核查的，而企業卻說這筆資金已經在交行結匯了。我行表示，如果購匯還貸，將作為企業的一次不良記錄，最后該筆融資以第二天企業其他的收匯款歸還了結。雖然最后事情是解決了，但從中我們可以看到，出口商對該類融資處理自主性和隨意性較大，對融資銀行來說確實是一個極大的隱患，出口收匯款項能否作為還款來源很大程度上取決于出口商的信譽。

(三)企業資金風險轉嫁銀行

在正常情況下，出口商業發票融資的還款來源為“貨到付款”或賒銷匯款項下的收匯款，但在某些情況下，如貨物不能按時交付、貨物經外商檢驗存在質量問題、國外進口商“爽約”、進口國外匯管制等等，企業不能正常從國外收回貨款，能否還款就依賴于自身的償債能力，若企業缺乏足夠的償債能力，則很可能因此而造成銀行在出口商業發票項下的墊款。這就造成了企業的資金風險轉嫁于銀行。

四、出口商業發票融資業務的風險防范對策

為防范出口商業發票融資業務的風險，銀行可以從以下幾方面著手：

首先，由于出口商業發票融資是對應于“貨到付款”或賒銷匯款這種純商業信用結算方式的一種融資，出口企業的資信情況及履約能力直接關系融資款能否正常收回，因此，在辦理融資前，銀行必須事先對出口企業的資信及履約能力有充分的了解。盡可能選擇一些信譽佳、經營情況良好、抗風險能力強、與其有多年合作關系的企業辦理。

其次，由于“貨到付款”或賒銷匯款項下的付款依賴于進口商的信譽，因此，必須盡可能了解出口企業的進口客戶的資信情況及履約能力，若該進口商為世界知名企業，則可以適當放寬貼現條件，反之，則應從嚴控制。另外，由于外匯管制的風險，特別是在發展中國家，“貨到付款”或賒銷匯款這種結算方式通常是嚴格外匯管制時首先拖延付款的對象，因而，需提請出口企業盡早與進口付款人聯系，申請外匯額度。

篇9

1 操作流程和意義

財政直接支付操作流程一般分為七大部分。

（1）上傳每個項目的基礎資料。包括工可、初步設計、投資批復等資料的上傳。

（2）上傳支付資料，包括工程類、物品及服務類等。

（3）預算單位填寫《支付申請書》。

（4）專員辦在《支付申請書》上蓋章，簽署審核意見。

（5）將《支付申請書》報送部財務司會計處。

（6）會計處審核匯總后報財政部。

（7）財政部支付指令，直接支付收款方。

財政直接支付這種管理方式能夠提高資金的使用效率，更好的管理和合理的使用國有資金。通過軟件上報和財務實報相結合的管理方式提高了辦公效率、節約了辦公成本，更好的杜絕了腐敗等現象的發生。對國有資金的監管也起到了很好的示范作用。對基本建設項目中國有資金的財政支付起著重要的意義。

2 職能和審核流程

2.1 條件和職能

基本建設中涉及到國撥資金的項目（包括車輛購置稅的國有資金）都應納入到財政直接支付的范疇中，并結合資金撥付情況和合同簽訂的工程進度情況給予直接支付。

審核職能包括：一是事前調查。對基本建設項目的基本情況如資金來源情況、概算批復情況、合同簽訂情況、工程進展情況（工程形象進度）、配套資金到位等情況進行實地調查，以保證申報審核的真實性；二是合規性審核。即對單位申報的用款申請是否按照合規性要素申報，資金支付是否合理合法并簽署審核意見。三是事后監督，即對審核支付的資金使用情況進行監督檢查，糾正使用中存在的問題。

2.2 審核內容及申報流程

專員辦對國庫直撥制度改革試點資金直接支付的用款申請審核內容包括以下幾點。

（1）審核預算單位的《支付申請書》是否按規定要求填寫、手續是否完備、有關資料是否齊全。

（2）審核財政直接支付申請所列項目是否符合項目概算、項目預算和項目支出范圍。項目資金申請是否按照財政部下達的用款計劃和預算控制數執行。

（3）審核預算單位是否根據合同條款支付資金。包括付款時間、付款方式、供貨商賬號等是否符合合同條款。

（4）審核預算單位是否按項目進度申請使用資金，是否按照提供的監理或審計認定的工程進度款支付（三張表之間是否存在對應關系，工程竣工結算是否按照規定程序辦理相關手續。

（5）審核預算單位配套資金是否到位。有多項資金來源的項目，審核是否按照融資比例、工程進度支付資金。對由于配套資金沒有落實到位或沒有及時投入使用，而使工程建設進度受到重大影響的，專員辦有權簽署“不同意上報”意見，在配套資金到位后，專員辦再按照規定程序審核申請資金。

（6）審核是否符合政府采購相關文件規定及其他國家有關政策法規的規定。

審核申報流程內容如下：

（1）中央基層預算單位根據財政部批復的分月用款計劃或一級預算單位批復的分解用款計劃和實際用款需要，填寫《支付申請書》。

（2）一級預算單位本級的基建采購支出報當地專員辦審核，物品、服務采購支出直接報財政部國庫支付中心核批；二級及二級以下基層預算單位的基建項目的工程采購支出和物品、服務項目的采購支出用款申請，報當地專員辦審核；支付申請的報送應附有關基礎資料和申請資料。

（3）專員辦在審核中同上級主管單位有不同意見、通過協商無法解決的，由雙方各自簽署意見報財政部按財庫[2002]28號文確定是否支付。

（4）專員辦在《支付申請書》上簽署審核意見并加蓋公章后，預算單位將《支付申請書》報上一級預算單位，由一級預算單位負責審核匯總本級和下屬各級預算單位的所有支付申請，報財政部國庫支付中心審批，支付指令。

3 重要性和必要性

基本建設項目推行財政直接支付不僅有利于加強財政部門對國有資金的管理和監督，而且能提高財政資金的利用效率，從而利于增強財政部門對財政資金的宏觀調控能力，來解決基建工程中出現的腐敗等其他問題。

就目前的試行來看，通過財政直接支付這種方式是取得了一定成績的，對國有資金更好的發揮作用也是起到了有效的保證，對基建工程項目的管理也是十分重要和必要的。

4 存在的問題

4.1 程序問題

就現階段而言，財務直接支付的審核程序還是較為復雜的，時間也較長，有時會影響到施工單位的資金到位情況。比如，不管申請的這筆直撥費用是多少金額，都需要財政部的地區專員進行四級審核，在資料不出現任何問題的前提下都需要幾個工作日才能完成，審核完畢后還要再由建設單位的財務人員帶上財務相關資料親自跑到專業辦蓋章才能完成撥付資金的整個流程，使得建設單位需要花大量的人力和時間在申請的程序上。建設單位也因此經常接到施工單位催工程款的電話和書面材料等。

4.2 業務能力問題

作為專員辦工作人員，在基本建設項目的實際操作中，由于財政專員對基本建設項目的流程和管理等技術層面不是十分熟悉，有時會影響到基建項目的工作開展。

作為建設單位，財務人員和基建人員都要去學習財政部關于直接支付軟件的實際應用和了解財政部對于直撥的相關業務知識。基建人員對于財務知識的了解和學習在很多時候都是有限的，對于軟件的使用在一定程度上也是有難度的。

4.3 審價問題

在基本建設項目中，審價也是重要的一個環節。目前，財政專員給建設單位留下的印象是只對項目的合規性和程序性進行審核，而對價格方面是否合理，是否符合國家的有關規定未做過多的關注。

5 改進措施

從上文可以看出，我國基本建設項目試行財政直接支付的管理方式是十分正確的，也是發展的要求和趨勢，但在開展這項工作中還存在著這樣那樣的問題和不足。具體改進措施如下。

（1）增強專員和建設單位相關人員的業務水平學習，提高應對問題的能力。

（2）簡化辦事流程，提高工作效率，真正做到無紙化辦公。

（3）深入基層，多與基層單位溝通，對于基層單位對軟件提出的問題予以重視，并不斷提升軟件的效能。

篇10

按照市政府的統一部署，在本市部分符合條件的區（縣）開展小額貸款公司試點工作，每區（縣）1～2家，成熟一家，推出一家。在總結試點經驗的基礎上，根據運行效果、市場需求等實際情況，適時擴大試點范圍。

二、準入資格與運營要求

（一）準入資格

小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司。小額貸款公司主要發起人為企業法人，注冊地且住所在試點區（縣），管理規范、信用良好、實力雄厚，凈資產不低于5000萬元、資產負債率不高于70%、連續三年贏利且利潤總額在1500萬元以上（在崇明縣，小額貸款公司主要發起人的要求可適當降低）。其他股東原則上為所在試點區（縣）的投資人。

小額貸款公司的注冊資本來源必須真實合法，全部為實收貨幣資本，一次足額繳納，不得以借貸資金和他人委托資金入股。試點期間，有限責任公司初始注冊資本不得低于2000萬元（崇明縣1000萬元），股份有限公司初始注冊資本不得低于5000萬元（崇明縣2000萬元）。對于規范經營、運行良好且需要補充資本的小額貸款公司，一年后允許增資擴股。

小額貸款公司應具有合理的股權結構。主要發起人一般不超過兩個，單個主要發起人及其關聯方合計持股不得超過20%，兩個主要發起人及其關聯方合計持股各不得超過15%，其他單個股東及其關聯方合計持股不得超過10%，單個股東持股不得低于1%。主要發起人股權3年內不得轉讓、質押，其他股東一年內不得轉讓、質押。

申請成為小額貸款公司的高管人員，應具備與其履行職責相適應的金融知識和從業經驗。

（二）運營要求

1.資金來源

小額貸款公司資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業金融機構的融入資金，融入資金余額不超過資本凈額的50%。

2.資金運用

小額貸款公司業務范圍為發放貸款及相關的咨詢活動，必須在所在區（縣）經營。小額貸款公司發放貸款應堅持“小額、分散”原則，鼓勵小額貸款公司面向所在區（縣）的“三農”與小企業提供信貸服務，著力擴大客戶數量和服務覆蓋面。同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%，50%以上的借款人貸款余額不超過50萬元。小額貸款公司不得向股東及其關聯方發放貸款。

小額貸款公司按照市場化原則經營，貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規定的上限，下限為中國人民銀行公布的同期同檔次基準利率的0.9倍，具體浮動幅度按照市場原則自主確定。

3.風險內控

小額貸款公司應建立發起人承諾制度，公司股東應與小額貸款公司簽訂承諾書，承諾自覺遵守公司章程，參與管理并承擔風險。

小額貸款公司應按照《公司法》要求健全公司治理結構，明確股東、董事、監事和經理之間的權責關系，制定穩健有效的議事規則、決策程序和內審制度，提高公司治理的有效性。

小額貸款公司應建立健全貸款管理制度，明確貸前調查、貸中審查和貸后檢查，嚴把信貸閘門。小額貸款公司應根據自身情況建立起審慎規范的資產分類制度，完善貸款損失準備計提制度，確保資產損失準備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風險。

小額貸款公司應加強內部控制，建立健全企業財務會計制度，真實全面反映企業業務和財務活動。同時,建立信息披露制度，定時向公司股東、主管部門、向其提供融資的銀行業金融機構、有關捐贈機構披露財務、經營、融資等信息，必要時向社會公開披露。向小額貸款公司提供融資的銀行業金融機構應將融資信息及時報送小額貸款公司所在區（縣）政府，并跟蹤監督小額貸款公司融資的使用情況。

三、工作機制與批準程序

（一）工作機制

成立*市小額貸款公司試點工作推進小組（下稱“推進小組”），由市政府分管領導擔任負責人，推進小組成員單位包括市金融辦、人民銀行*分行、*銀監局、市工商局、市農委、市經委、市財政局、市公安局、市政府法制辦。

推進小組的主要職能，一是統籌小額貸款公司試點工作；二是審定小額貸款公司試點區（縣）；三是協調解決小額貸款公司試點過程中的有關問題；四是指導區（縣）政府及相關部門做好小額貸款公司監督管理和風險處置工作。

市金融辦為本市小額貸款公司試點工作的主管部門，除承擔推進小組日常工作外，其主要職能為，一是負責受理區（縣）試點申請；二是負責復審小額貸款公司試點申請等事項；三是負責對小額貸款公司年度分類評價；四是督促區（縣）政府及相關部門做好對小額貸款公司的日常監督管理和風險處置工作。

開展試點的區（縣）政府的主要職能，一是負責篩選本區（縣）的試點對象，預審小額貸款公司設立申請；二是對小額貸款公司進行日常監管，對其服務“三農”和小企業情況進行測評；三是承擔小額貸款公司試點風險防范與處置責任。

（二）批準程序

1.區（縣）試點申請及批準

有試點意向的區（縣）政府向市金融辦遞交試點申請書。試點申請書至少包括以下內容：

（1）背景情況介紹。包括區（縣）經濟金融及“三農”和小企業情況；設立小額貸款公司的必要性和可行性。

（2）試點工作方案。內容包括試點組織領導，應明確負責小額貸款公司試點申報初審、日常監管、服務測評、風險處置的具體部門；符合相關條件及有申報意向的小額貸款公司主要發起人的基本情況；其他發起人及股東的基本情況；試點步驟與工作安排；其他需要說明的問題。

（3）風險處置承諾。落實屬地管理責任，對小額貸款公司經營情況進行日常監管，定期檢查，負責處置小額貸款公司違規、違法經營產生的不穩定因素，承諾承擔風險防范與處置責任。

市金融辦審核區（縣）試點申請書后，報推進小組審定。經推進小組審定試點的區（縣）政府，應對本地區符合相關條件及有申報意向的小額貸款公司主要發起人進行篩選，并報推進小組。

2.小額貸款公司試點申請及批準

經試點區（縣）政府篩選的小額貸款公司主要發起人應向所在區（縣）政府遞交小額貸款公司設立申請材料，包括：

（1）設立小額貸款公司申請書。內容包括小額貸款公司的組織形式、擬定名稱、擬注冊資本、擬注冊地、業務范圍等。

（2）公司設立方案。內容包括小額貸款公司的設立步驟和時間安排；注冊資本、股東名冊及其出資額、出資比例；公司章程草案及管理制度，包括業務管理制度、財務管理制度、風險監控制度、信息披露制度；擬任高管人員簡歷、身份證復印件。

（3）股東基本情況。主要發起人按規定提供詳細情況及有關資料。企業法人投資人必須提交營業執照復印件、經審計的財務報表，并滿足無犯罪記錄、無不良信用記錄的條件；自然人投資人須提交身份證復印件、個人簡歷、入股資金來源證明，并滿足有完全民事行為能力、無犯罪記錄和不良信用記錄的條件；其他社會組織須提交相關資格證明材料。

（4）責任承諾書。股東承諾自愿出資入股小額貸款公司，資金來源真實合法；上報申請材料真實、準確、完整；自覺遵守國家、本辦法和本市相關規定，遵守公司章程。

（5）法律意見書。律師事務所出具法律意見書，內容包括小額貸款公司出資人及關聯情況，公司設立情況，以及是否有重大違法、違規行為。

（6）營業場所所有權或使用權的證明文件。

（7）公安、消防部門出具的營業場所安全、消防設施合格證明。

（8）工商行政管理部門出具的《企業名稱預先核準通知書》。

（9）依法設立的驗資機構出具的驗資報告。

（10）政府要求的其他材料。

上述部分材料可在預審后提供。

區（縣）政府在收到小額貸款公司主要發起人遞交的申請材料的15個工作日內，完成預審。

試點區（縣）政府將通過預審的小額貸款公司設立申請材料和預審意見上報推進小組。推進小組征求有關成員意見后，由市金融辦在15個工作日內，做出同意與否的決定。

3.工商登記

小額貸款公司申請人憑市金融辦批準批文，依法向工商行政管理部門辦理登記手續并領取營業執照。此外，還應在5個工作日內向當地公安機關、*銀監局和人行*分行報送相關資料。

4.變更等事項

小額貸款公司變更、終止等事項，參照小額貸款公司設立的規定執行。

四、監督管理與風險處置

（一）監督管理

推進小組指導區（縣）政府做好小額貸款公司日常監督管理工作。推進小組各成員單位按照各自職責做好工作。市金融辦負責督促區（縣）政府開展小額貸款公司日常監督管理。

各試點區（縣）政府按照職能搞好日常監督管理。區（縣）政府應明確具體職能部門，對小額貸款公司的風險管理、內部控制、資產質量、資產損失準備充足率、關聯交易以及是否符合本辦法要求、公司章程等方面實施持續、動態監管，牽頭進行現場檢查；定期接收小額貸款公司財務、經營、融資等信息，并及時向推進小組報告；每季度向推進小組報告小額貸款公司經營等基本情況；每年度對小額貸款公司的經營業績、內部控制、合規經營等方面進行綜合評價，評價結果提交推進小組。

（二）風險處置

小額貸款公司應接受社會監督，不得進行任何形式的非法集資。

小額貸款公司在經營過程中若出現下列情形之一，由所在地的區（縣）政府責令改正；情節特別嚴重的，由相關部門依法進行處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

1.未經批準設立小額貸款公司的；

2.未經批準變更的；

3.資金來源、運用違反相關規定的；

4.拒絕或阻礙主管部門檢查監督的；

5.不按照本辦法規定上報有關情況的；

6.政府規定的其他情況。

區（縣）政府承擔小額貸款公司試點的風險防范與處置責任。

五、扶持措施

篇11

下面結合實例來談談各種類型信用證結算時這些欄位的內容表述，供進口商填寫開證申請書以及銀行國際結算開證崗人員在繕制信用證報文時參考。

一、即期信用證的兌用條款

（一）即期付款信用證的兌用條款

信用證按付款時間有即期遠期之分，信用證的即期結算有即期付款信用證，即期議付信用證以假遠期信用證，所以不能夠在合同的支付條款中只簡單表述為：“payment term：I/C at sight（支付條款，即期信用證）”，否則開證申請人據此條款上述三種信用證都可能開出來而可能卻不是受益人希望的類型。這種信用C是為憑單即期付款的結算方式設計的，不需要匯票。因此SWIFT開證時僅需出現41a欄：“available with xxx bank（or swift code） by payment（指定由xxx銀行即期付款）”，而不需要出現42的任何欄位。但實務中卻常見41a欄為“by payment”的信用證有要求即期匯票的條款，即出現了42欄的匯票條款（42C與42a），如“42C：at sight，42a：xxx bank（or swift code）”（42C：匯票期限：即期；42a：匯票付款人：xxx銀行），實務中開證申請書如有此表述時，開證行如要照轉到SWIFT信用證中，應該咨詢清楚開證申請人的真實意思，因為在有些國家有金融票據印花稅，匯票的使用會增加相關當事人的稅賦。

（二）即期議付信用證的兌用條款

議付是開證行以外的銀行作為指定銀行在相符交單時或付款期限到期前買下信用證項下單據及或匯票的行為。議付信用證中的議付行一般是受益人所在地的銀行或受益人選擇的銀行，以方便受益人交單，議付使得受益人在相符交單時即可從議付行處獲得款項，有利資金周轉。通過SWIFT開出議付信用證時41a欄表述為：“available with xxx bank（or swift code） by negotiation（指定由xxx銀行議付）”，與即期付款信用證一樣，即期議付信用證可以不出現42欄的任何欄位或僅出現即期匯款條款。

（三）假遠期信用證的兌用條款

貿易實踐中，常有出口商希望盡早收回貨款，進口商卻因資金周轉原因或國家外匯管理限制對外即期付匯，假遠期信用證即為這種貿易背景設計的一種結算方式，由開證行提供短期流動資金的貿易融資，讓貿易雙方都不失去貿易機會，進口商僅需按約定的利率支付占款利息及貼現費即可。具體表現為信用證要求的是遠期匯票，但又規定可即期議付（付款），貼現費用與利息由開證申請人承擔。

這種信用證SWIFT開證時，兌用方式以議付或承兌為宜，即41a欄位表述為： “available with xxx bank （or swift code） by negotiation”或“available with xxx bank （or swift code） by acceptance（指定由xxx銀行承兌）”；42欄則出現“42C：at xx days after sight （or at xx days after B/L dated etc.），42a：xxx bank（or swift code）”（42C：匯票期限：見票（或提單日）后xx天付款；42a：匯票付款人：xxx銀行）；費用負擔條款則出現在47A欄（附加條款）或78欄（對指定銀行的指示）的內容中，如“term drafts to be negotiated at sight basis， discount charges and acceptance commission are for account of applicant（遠期匯票即期議付，貼現費用與承兌手續費由開證申請人負擔）”或“usance drafts to be negotiated at sight basis， xx percent of discount charges and acceptance commission are for account of applicant， the balance for beneficiary（遠期匯票即期議付，貼現費用與承兌手續費的xx%由開證申請人負擔，剩下的由受益人負擔）”，后一種情況是非完全的假遠期條款，即進出口雙方各承擔一部分遠期利息及費用，開證時須嚴格核對貿易合同中進出口雙方已明確的各自承擔比例或期限。

二、遠期付款信用證的兌用條款

（一）延期付款信用證的兌用條款

在單符交單后不能馬上得到承付的信用證即是遠期信用證，需在將來確定的時間才能得到付款，主要有延期付款信用證，承兌信用證及遠期議付信用證。延期付款信用證與上述即期付款信用證相對應，受益人在相符交單后不能立即得到支付，而是要延期到信用證規定的期限屆滿才能得到付款，它的特點是不需要匯票。實務中使用延期付款信用證，一般是有征收金融票據印花稅的國家進口商既出于減少稅賦負擔，又不愿意在貨到前付款造成資金占用的實際需要，因此延付期限一般是載貨船只的在途時間。

SWIFT開證時，本類信用證的41a欄表述為：“available with xxx bank（or swift code） by deferred payment（指定由xxx銀行延期付款）”，SWIFT信用證由于欄位字符的限制，“by deferred payment”表述為“BY DEF PAYMENT”，與之對應的付款期限在42P欄表述，內容諸如“at xx days after sight （or at xx days after B/L date etc.） （在見單（或提單日）后xx天付款）”，申請人在填寫開證申請書時這兩欄的內容是一并選擇與填寫的：“ by deferred payment at xx days after sight （or at xx days after B/L date） （延期到在見單（或提單日）后xx天付款）”。

（二）承兌信用證的兌用條款

承兌信用證是由指定銀行承兌由其作為付款人的遠期匯票的信用證。SWIFT開證時，本類信用證的41a欄表述為：“available with xxx bank（or swift code） by acceptance”，42a的匯票付款銀行與41a的銀行一致，42C的匯票期限為遠期，如“at xx days after sight （or at xx days after B/L dated etc.）”。承兌信用證與延期付款信用證的主要區別在于承兌信用證必須有遠期匯票條款。

開證行在繕制信用證報文時，承兌銀行的指定不一定按照開證申請書中進口商所選定，開證行要考慮其是否為開證行的授權銀行以及其接受開證行指定的可能性，因此大多數開證行開出承兌信用證時，都由其自己承兌遠期匯票，這個時候信用證的截止日與地點欄（31D）里的地點也就不會是申請人在申請書里所填的地點，開C行會將其改成與承兌銀行所在地相一致的地點，上述延期付款信用證也有此情況。

（三）遠期議付信用證的兌用條款

遠期議付信用證與上述即期議付信用證相對應，是付款期限在將來確定時間的議付信用證，一般會要求隨附遠期匯票。這種信用證受益人議付也能即期得到款項，但與假遠期信用證不同的是相關費用得由受益人承擔。其41a欄內容同即期議付信用證的41a欄的內容表述，42C欄與42a欄同承兌信用證的相應欄位的內容表述。

根據UCP600第2條“議付”的定義以及第12條b款的規定“開證行指定一銀行承兌匯票或做出延期付款承諾，即為授權該指定銀行預付或購買其已承兌的匯票或已做出的延期付款承諾”，可見延期付款信用證與承兌信用證是特殊的遠期議付信用證。

三、混合付款信用證的兌用條款

在貿易實踐中，支付條款的磋商是很靈活的，并不拘泥于單一的支付方式或支付期限，可以是多種支付方式的混和使用，如部分金額電匯預付或托收，余款信用證結算；也可以是全額信用證結算方式下的分期付款，如預支信用證、分多期的混合付款信用證。這些都可歸入混合付款信用證的范疇。SWIFT設計的信用證兌用方式中有混合付款（by mixed payment），但在國際商會ICC516號出版物《標準跟單信用證格式》的開證申請書格式中無體現，UCP600也沒有提及，實務應用中開證申請人及開證行都無所適眾。

（一）部分金額電匯預付，余額信用證結算的兌用條款

最常見的混合付款方式就是合同約定一部分金額電匯預付，剩余金額信用證結算。預付部分的金額是進口商通過銀行直接電匯給出口商，信用證結算部分的金額由進口商開立信用證支付，實務中這部分的金額都是以上述各種類型的信用證做處理。

篇12

第三條聯社中間業務部門負責全轄的借記卡業務的組織管理。各信用社（部）財務部門負責本社借記卡業務的管理（即卡業務主管部門），并對聯社中間業務部門負責。

第二章借記卡的申請、開戶

第四條凡在發卡社開立基本存款賬戶的單位，憑中國人民銀行核發的開戶許可證申領單位借記卡，單位借記卡持卡人由申領單位法定代表人或其委托人書面指定。申領單位可同時指定多個持卡人，持卡人用卡產生的債權債務關系由申領單位負責。

第五條個人憑本人有效身份證件可申領個人借記卡。有效身份證件包括：居民身份證、戶口簿、軍人證、外籍公民憑護照、居住證等符合法律、行政法規以及國家有關規定的身份證件。

第六條符合借記卡章程規定條件的單位和個人申領借記卡，必須向發卡社提出書面申請。發卡社臨柜人員在受理借記卡開戶申請時，應及時審查有關內容，查驗工商營業執照原件或身份證件原件（單位卡項復印存檔）。經審核無誤后方可辦理開戶（申請表和工商營業執照或身份證復印件作第一筆存款傳票附件），根據申請表內容在《借記卡發卡登記簿》上登記后，方可發卡，申報請人應在《借記卡發卡登記簿》上簽收。他人開戶還應提交人身份證原件，并在《借記卡發卡登記簿》上注明。

第七條各營業網點在發放借記卡時，應向客戶提供發卡社客戶服務電話。

第三章借記卡的發卡

第八條借記卡的發卡由聯社中間業務部門統一負責。

第九條各社（部）領到借記卡后，應及時與領卡清單逐張核對，并作為重要空白憑證納入綜合業務網絡系統進行管理。以一張一元計價，通過表外科目“101重要空白憑證”戶核算。

第十條發卡社要建立“借記卡發卡登記簿”詳細記載借記卡的發行情況。

第四章借記卡業務的處理

第十一條借記卡業務處理采用電腦聯網即時扣賬、實時更新賬戶余額的方式，不得脫機操作。具體業務處理見《××聯社××借記卡業務操作規程》。

第五章借記卡業務的計算及收費

第十二條借記卡內的存款按照人民銀行公布的相應存款利率檔次計息。如遇利率調整，借記卡內的存款利率按照人民銀行統一規定的利率和計息辦法計付利息。

第十三條申領人使用借記卡按有關規定收費，各發卡社必須統一執行市聯社制定的收費標準，不得隨意提高或降低收費標準，也不得以任何理由或借口強制持卡人改變使用借記卡的結算方式。持卡人在××市農村信用社的所有營業網點范圍內存、取款免收手續費，在他行交易的手續費按市聯社統一制定的收費標準執行。

第六章借記卡特殊業務的處理

第十四條客戶資料的修改。客戶因有效身份證件、電話號碼、通訊地址等變更要求修改資料，需客戶本人提出書面申請并出示本人身份證件后方可辦理。發卡社不能自行修改。

第十五條吞沒卡的管理

（－）借記卡在ATM柜員機上吞沒，管轄社應在“吞沒卡登記簿”進行登記，并納入“101”表外科目核算。

（二）ATM所屬機具社負責暫時保存被吞卡片，持卡人卡可在吞卡后3個工作日內，憑有效身份證件及其他可以證明為卡片持有者身份的材料到該ATM所屬網點辦理領卡手續；當委托他人代領時，還需持代領人身份證件及授權委托書，在“吞沒卡登記薄”上簽收，銷記“101表外科目”。

（三）ATM所屬機具社暫時保存被吞卡片。對在吞卡片后次日起4個工作日內無人認領的及按吞卡指令所吞的卡片，ATM所屬機具社對卡片作剪角處理，并填寫《吞卡清單》一式兩份，一份連同被剪角處理后的卡片上交本信用社卡業務主管部門，另一份留存備查。

第十六條報廢卡的管理

（一）報廢卡指制卡過程中出現的廢卡、持卡人交回的無效卡、超過三月仍未領的沒收卡、超過半年未領的新申請卡等。

（二）報廢卡一律在磁條處剪角并逐張登記。

（三）各信用社（部）每月應將報廢卡及報廢卡清單上交聯社中間業務部門，經聯社匯總后交卡中心，集中銷毀。

第十七條借記卡的掛失

（一）持卡人因各種原因丟失借記卡可向申領卡網點申請掛失。在辦理借記卡掛失時，可先通過電話向發卡社申請辦理非正式掛失。對賬戶辦理口頭掛失，五日內再回發卡杜補辦書面掛失，在辦理書面掛失七日后，方可補卡或換卡。

（二）持卡人密碼遺忘，持卡人應到原發卡社辦理密碼書面掛失。在書面掛失七日后，客戶可到發卡社重新設置密碼。

（三）對卡折共用戶，持卡人存折丟失，應到原發卡社申請書面掛失，主副卡不能交易，待掛失期滿后發新折后主副卡方能交易。持卡人主卡丟失，應到原發卡社申請書面掛失，折與副卡不能使用，待掛失期滿后可補發主卡，存折和副卡方能交易；掛失期滿后換主卡存折能交易則副卡必須重新申請，持卡人副卡掛失，主卡和存折可交易。

（四）卡、折和密碼掛失手續按有關規定辦理。因密碼泄露造成的經濟損失，由持卡人自行負責。

第十八條更換新卡

持卡人如遇借記卡損壞，應攜卡連同本人有效證件到原發卡社辦理換卡或補卡。補換卡時，收費標準按有關規定執行。

第十九條查詢

儲戶持卡憑密碼可以查詢：（1）存款余額；（2）歷史交易明細；（3）存款賬戶信息等。

第二十條銷戶

（一）銷戶須到原發卡社辦理

（二）客戶要求銷卡的，請客戶要交回借記卡進行銷卡。有卡發折戶需交回存折，如有副卡的客戶，請客戶需交回副卡后方可辦理銷戶。

（三）客戶要求銷戶的，須填寫銷卡申請書，交回借記卡，有折戶的交還存折，結清活期賬戶。

第七章卡業務的資金清算

第二十一條××市農村信用社融資中心，負責轄內業務的資金清算；借記卡業務交易產生的資金清算，均使用在市聯社融資中心開立的備付金賬戶或同業存放款項賬戶進行清算，賬戶必須保證足夠的清算資金。具體清算辦法參照《××市農村信用社資金清算管理辦法》執行。

第二十二條各發卡社之間的資金清算以市聯社融資中心的清算數據為依據，苦與融資中心對賬不平時，先以融資中心的清算數據為準進行清算，清算一結束后，通過與融資中心核對流水賬，查實后，通過差錯處理程序進行更正。

篇13

二、調研內容與方法

(一)調研內容

一是調查市、縣(區，)集體、個人林權流轉現狀，包括流轉的市場需求、流轉的發展趨勢、流轉程序、流轉規模、流轉信息采集和、流轉平臺建設、流轉合同訂立、流轉業務培訓、流轉費用收支等方面情況；

二是了解林權流轉過程中存在的主要問題，包括實際操作層面、法律政策層面的問題、困難和矛盾。特別是如何解決林權流轉與林農失山失地之間的矛盾，同時還要對存在的問題、困難和矛盾分析原因，提出對策或建議；

三是了解林權抵押貸款開展情況，包括如何開展、業務上存在哪些問題、有無解決辦法、有何建議等；

四是調查了解國有林場林權流轉、抵押和檔案管理情況，涉林矛盾與糾紛排查情況，遇到哪些困難，主要表現在哪些方面，需要業務主管部門提供哪些幫助。

(二)調研方法

本次專題調研將我省大致分成山區的*區、*縣，沿海的*縣和*市、城市的*區三類，采取“一聽二看三問”（聽總體情況介紹，看業務歸檔材料，問存在困難與問題、經驗和建議）的方式，調查基層林業局主要領導或分管領導，以林業局和林業站的主辦業務為調點，讓調查對象敞開說，了解基層的真實看法。

三、林權流轉情況

l、集體林權流轉問題。沿海的*縣林地總面積16.1萬畝，防護林11．3萬畝，占絕對多數，而全縣集體商品林僅1．*萬畝，只占很少的一部分，且以經濟林為主，因此林權流轉極少。*市、*區由于經濟發達，人多地少，改革時以均利為主，因此，集體森林資源轉讓較多。*市里有招投標辦，林木招投標放在招投標辦進行，紀檢、監察部門全程介入。*市有一起面積17000多畝的招投標件，來了17家單位，每畝林地使用費6元／年起標，最后中標為26元／年．畝。*區沒有招投標辦，由當地自己組織，請林業部門到場指導。有一家鎮辦林場轉讓一片面積15000多畝的山林，有請林業技術人員測算過，底價1400萬元，前期支付400萬元，承包期限40年，每年上繳林地使用費25萬元，有6家參加投標，最后以20*萬元中標。這樣就出現了矛盾，通過招投標多出來的6*萬元如何怎么辦？目前懸而未決。個人林權流轉很少，因為，在經濟發達的地方，比如在*市、*區，林業在林農收入中所占比例小，而且核電項目、高速鐵路公路建設項目、經濟開發區、城市發展等需要征用大量林地，能獲得相當可觀的補償費。

而地處山區的*，林權流轉比較頻繁。該縣鄉鎮辦林場的大部分山林都已流轉給個人經營，但絕大部分流轉行為不規范。主要問題是資產未評估、合同不規范。受讓方要求發放林權證，因流轉不規范、違反發證規定，所以局里決定不發給受讓方，仍然發證給鄉鎮林場，但同樣也存在問題和隱患。村集體的林權流轉大部分也不規范，有的問題甚至比較突出，引發群眾不滿：一是沒有民主議定，而是少數村干部說了算；二是沒有資產評估，而是由少數村干部來定價；三是沒有公開招投標，而是由少數村干部與受讓人討價還價；四是流轉合同不規范，轉讓期限不明確，法定條款不齊全。

為什么會造成村干部違法違規流轉集體森林資源呢?據調查，原因有五：其一，村干部不懂法。尤其是村主任每三年一換，他們從普通村民到村主任，根本不知道《XX省森林資源流轉條例》，他們認為買賣山林只要經村委會成員研究決定就是合法的，甚至村主任就有權決定賣不賣，只要流轉所得不裝入自己的腰包就行。其二，村民外出打工多，在家的村民代表達不到法定的數量，召開村民會議很難。其三，流轉程序繁瑣，村干部怕麻煩。要開很多的會統一思想，要報鄉鎮政府批，要等待有資質的機構評估，要繳一筆評估費，還要叫上方方面面的人主持招投標。這期間來來往往，吃吃喝喝，花時間、花精力、花成本。所以他們想方設法避開這些程序。其四，村財虧空，急于創收。一些村經濟困難，村干部的誤工補貼和必要的接待無法開支，按程序走如未獲村民會議通過，村財收入無著落，村委會工作就難以運轉。其五，違法行為未能得到及時糾正，違法者也沒有受到應有的懲處，出現林權流轉有法不依、執法不嚴、違法不究的險象。

*區的林權流轉比較普遍，但總的來說，國有森林資源流轉比較規范，集體林權流轉存在問題較多。原因是1997年《XX省森林資源轉讓條例》沒有得到貫徹落實，使林權流轉很不規范。在受讓人申請林權變更時，才發現申請人無法提供林權登記發證所必需的完整的材料，以致登記機關承擔著很大的社會壓力。一些同志提出，閩林[20*]2號文件“只登記不發證”的有關規定，極大困擾林農用好證的問題。由于這一規定，使林權所有者拿不到證，既無法辦理林權抵押貸款，也無法申請林木采伐。既然林權流轉已成事實，證沒發給人家，就會影響受讓人權益的保護。因為林業部門不能憑合同來審批采伐。如果擔心流轉造成林農失山失地，影響社會穩定，那就限制林地使用權的流轉期限，探索林木所有權單獨發證的辦法，即受讓人僅持有森林或林木所有權證書，沒有林地使用權。對個人林權流轉建議不要定得太死，不必非得在林業服務中心流轉不可。也有人認為，《土地承包法》規定向社會公開流轉的須經鄉鎮政府批準，是否可以把流轉平臺建在鄉鎮政府，由鄉鎮政府負責林權流轉材料規范責任。而且，鄉鎮政府如何批準？以什么為依據？還未見有更明確更細化的規定，也不利鄉鎮政府統一規范操作，徒增權利尋租空間。

2、隊伍問題。這是一個基礎性問題。但從這次調研情況來看，沿海和城市林業部門技術力量非常薄弱。*縣林業局迄今尚未成立林權登記管理機構，全縣16萬畝林地，縣林業局3名工作人員要承擔林政、資源、處糾、登記發證業務工作；*市目前也未成立林權登記管理機構，只有1人兼任這項工作，林業部門無力提供林權流轉方面的服務。*區日溪鄉16萬畝林地沒有一個專職人員，壽山鄉22萬畝林地也沒有設一個專職人員，涫溪鎮情況一樣，不設林業專職人員，都是由鄉鎮干部混崗使用，一遇林業重大部署，只能由區農林局的3個女同志包干代替，疲于應付。該局有經費、有編制，但區領導重視不夠，至今也未成立林權登記管理機構，人手長期不足，許多工作被拖欠。該區迄今才發放10多本林權證。*縣、*區機構健全，而且在人員配備、辦公條件等方面都能夠勝任林權管理工作。

四、林權抵押登記情況

1.市場需求。林權抵押貸款由于額度較小，在*市、*區這些經濟相對的發達地方，民間融資容易，基本沒有市場需求；在沿海的*縣，全縣集體商品林只有1.*萬畝，且一些林權證尚未發放到位，基本沒人拿林權抵押貸款，因此，這次調研的*縣、*市和*區，林業部門自然也就沒有開展林權抵押登記這項業務。

*縣，是開展林權抵押貸款最早的縣份，事實上，當地市場對林權抵押貸款的需求一直比較旺盛。據統計，截止20*年9月底，全縣共有61391畝林權用于抵押貸款，發放貸款達7600萬元，其中發放林業小額貸款3800萬元，其林權抵押登記下放到林業站辦理。*區對林權抵押貸款的需求較大，迄今已發放林權抵押貸款1.3億元，僅20*年就達到4000萬元。貸款業務主要由農信社受理，開發行、農行也發放部分林權抵押貸款。3萬元以下的林權抵押貸款經區林業局授權，由林業站辦理林權抵押登記，分別報區林權登記管理中心、資源站備案。但小額林權抵押貸款需求不旺，因為貼息不多、手續麻煩。20*年累計發放林業小額貼息貸款199戶、1041.6萬元，其中林權抵押貸款只有12戶、70萬元。

2.實際操作。*、*、*都還沒有辦理林權抵押登記業務，*、*已實際辦理，并正逐步上軌。以*為例:

20*年《*縣森林資源資產抵押登記細則》規定：擔保數額2萬元以下的由當地林業站審查，符合條件的辦理抵押登記，并報林權辦（即林權登記管理機構，下同）備案；林權證由林業站送林權辦辦理標注手續后，發還抵押人；擔保數額2萬元以上的由當地林業站初審，報林權辦審查登記，發放林權抵押登記證；林權抵押登記證由林業局同意印制并蓋章，證號按林權辦、林業站分開序列填寫；抵押人、抵押權人須共同提出申請并提交有關材料（申請書、身份證明、抵押合同、林權證、評估報告等）；抵押合同期滿或雙方同意提前解除合同，可在15日內持注銷林權抵押登記申請書、協議書、林權證向原林權登記部門辦理注銷登記，其林權證交林業站送林權辦辦理標注；資源管理部門對抵押物不予批準采伐，林權管理部門不予辦理林權變更登記。*縣還統一印制了《申請林權抵押登記流程圖》、《森林資源資產抵押登記申請書》、《森林資源資產抵押登記證》，《申請注銷林權抵押登記流程圖》、《注銷林權抵押登記申請書》，《林權反擔保小額貸款操作流程圖》，格式化的《林權抵押合同》和《林權抵押反擔保合同》。

*縣為創新金融服務機制，加強林業投融資建設，專門成立了縣林業投融資建設領導小組，以各鄉鎮“信用建設促進會”為中介，以林業“四權”（所有權、經營權、使用權、收益權）為擔保，增加“三農”經濟的信貸投入。而信用建設促進會，是以縣域或鄉鎮為單位、接受人民銀行和民政局指導、監督和管理的社會公益社團，由經濟實體、農莊、林業大戶、鄉鎮經管人員、農戶等資源組成，主要是向農戶推介項目、向信用社推介農戶、協調農戶與森林資源培育的關系、監管抵押物安全、促進森林資源流轉等。具體做法是：以農戶經過評估的林業“四權”向“信促會”提供反擔保，再由“信促會”為金融機構提供還款保證，取得信用社的保證貸款。這是由縣人民銀行、林業局、社會聯動中心、農信社及各鄉鎮聯合運作的一種融資方式，縣林業局已同意辦理信用促進會與申請人共同提出的林權抵押登記業務。

五、調研后的初步思路

1、山區林權流轉法規要宣傳。沿海和山區由于社會經濟條件的顯著不同，林業宣傳的重點也要有所側重。林業發展的歷史和基層干部的強烈呼聲告訴我們，林業法律法規的宣傳至關重要。1997年頒布并實施的《XX省森林資源轉讓條例》沒有得到貫徹執行，給我們今天埋下了許多隱患，成為群體性上訪案件屢調不絕的重要原因，這是一個歷史教訓。2005年制定的《XX省森林資源流轉條例》要避免重蹈覆轍，要抓緊向全省的廣大林農，向鄉村集體經濟組織的廣大干部進行宣傳，重點部位在山區林區，關鍵時期是村委會換屆之后，重點對象是村主干，這是治標之策。在林權登記發證環節，把關固然要嚴，但都是事后監督。

2、沿海城市林業力量要加強。從這次調研情況來看，沿海一帶、城市及周邊地區林業管理的力量薄弱，特別是林權登記發證的隊伍需要進一步加強。林業為當地經濟發展做出了巨大貢獻，不缺資金，不缺編制，就是缺少人手。主要是當地林業部門的領導缺少使命感，在縣領導面前張不開嘴、說不上話；當地黨政領導對林業也沒有予以應有的關心和重視，沒有給予林業應有的地位。在這方面，省市林業主管部門要采取必要措施讓當地黨政部門把林業的問題納入重要的議事日程，從根本上解決沿海、城市林業發展面臨的這一基礎性問題。

3、林權流轉服務分工要明確。為國有林業經營單位、鄉村集體、林農以及其他林業經營者提供林權流轉服務，是林改后政府轉變職能的具體體現，但林權流轉全過程涉及很多環節，單靠林業部門一家難以勝任，需要有關部門緊密配合。當地要成立獨立的具有中介性質的評估機構，提供森林資源資產評估服務；各鄉鎮政府對村集體報批、向社會流轉的集體山林，要認真審核其民主議定程序，滿足公開、公平、公正的要求；有條件的地方，鄉鎮、縣設立招投標辦，根據數額大小分別受理森林資源招投標件，或在縣、鄉設立中介性質的交易平臺；林業主管部門主要是負責林權流轉信息采集，信息網站，及時辦理林權變更登記手續。未成立的機構要成立，未明確的職責明確，形成各部門之間分工協作關系，共同促進林權流轉走上規范化的軌道。