引論：我們?yōu)槟砹?3篇不良貸款分析報(bào)告范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
粵東地區(qū)五個(gè)分行截止20xx年12月31日，貸款余額為118.27億元，占全省貸款余額1670.85億元的7.08，五級分類口徑不良貸款為24.23億元，占全省不良貸款額246.06億元的9.83；一逾兩呆不良貸款為23.61億元，占同口徑全省不良貸款223.52億元的10.56。可見，粵東地區(qū)分行不良貸款的占比高于貸款余額的占比，信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差。
20xx年底粵東地區(qū)分行五級分類不良貸款額比年初下降7.98億元，不良額比年初下降24.8，而同期全省不良貸款下降95.92億元，不良額比年初下降28，粵東地區(qū)分行不良貸款額下降幅度低于全省的平均水平，不良額壓縮力度未達(dá)到全省的平均水平。
2．不良貸款率：粵東地區(qū)五個(gè)分行貸款五級分類不良貸率在全省排名居前，五級分類不良貸款率比全國平均水平高11.24個(gè)百分點(diǎn)，比全省平均水平高5.76個(gè)百分點(diǎn)。
20xx年底粵東地區(qū)分行五級分類為不良貸款率為20.49，不良貸款率比全國X銀行系統(tǒng)平均不良貸款率（9.25）高11.24個(gè)百分點(diǎn)，比全省14.73的不良率水平高5.76個(gè)百分點(diǎn)，比全省不良貸款率最低的廣州地區(qū)（12.51）高7.98個(gè)百分點(diǎn)，比粵西地區(qū)（21.23）低0.74個(gè)百分點(diǎn)。同期粵東地區(qū)分行一逾兩呆不良率為19.96，比全省同口徑不良率（13.37）高6.59個(gè)百分點(diǎn)。可見信貸資產(chǎn)質(zhì)量不容樂觀。
3．不良貸款損失可能性：粵東地區(qū)五個(gè)分行各類不良貸款的損失可能性高于全省平均水平。
20xx年底粵東地區(qū)分行五級分類中可疑類貸款和損失類貸款為22.55億元，占同口徑不良貸款比重為93，同期全省五級分類中可疑類貸款和損失類貸款為200.98億元，占同口徑不良貸款比重為81.7，粵東地區(qū)分行五級分類中可疑類貸款和損失類貸款所占比重比全省平均水平高13.64個(gè)百分點(diǎn)；同期粵東地區(qū)分行“雙呆”貸款余額為21.49億元，占同口徑不良貸款的91，全省“雙呆”貸款為202.23億元，占同口徑不良貸款的90。由此可見粵東地區(qū)貸款損失的可能性較大。
二、粵東地區(qū)分行存量不良貸款的結(jié)構(gòu)分析
截止20xx年12月31日，粵東地區(qū)分行企業(yè)類貸款余額96.15億元，占全部貸款余額的81.3；企業(yè)類不良貸款22.98億元，占全部不良貸款的94.8，企業(yè)類貸款不良率23.9；個(gè)人類貸款22.12億元，占全部貸款的18.7，個(gè)人類不良貸款1.25億元，占全部不良貸款的5.2,個(gè)人類貸款不良率5.7。以下結(jié)構(gòu)分析，除特指外，僅對企業(yè)類貸款五級分類不良貸款結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析。
1．不良貸款的行業(yè)結(jié)構(gòu)分析：國家重點(diǎn)支持和大力發(fā)展行業(yè)的不良貸款率較低，房地產(chǎn)及其相關(guān)行業(yè)不良貸款占比高，應(yīng)加強(qiáng)對其風(fēng)險(xiǎn)控制
（1）不良貸款的行業(yè)集中在房地產(chǎn)、其他批發(fā)業(yè)等19個(gè)行業(yè)，占81。粵東地區(qū)五個(gè)分行不良貸款分布在89個(gè)行業(yè)，不良貸款超3000萬元的行業(yè)共有19個(gè)行業(yè)，合計(jì)不良貸款18.63億元，占全部不良貸款的81，其中不良貸款額超過1億元的行業(yè)共有4類，分別是“房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營業(yè)”（5.72億元）、“其他批發(fā)業(yè)”（3.03億元）、“房屋和土木工程建筑業(yè)”（1.5億元）和“非金屬礦物制品業(yè)”（1.46億元），這4類行業(yè)不良貸款總額合計(jì)11.71億元，占全部不良貸款余額的51。
（2）房地產(chǎn)及其相關(guān)行業(yè)不良貸款7.9億元，占34.4。房地產(chǎn)及其相關(guān)行業(yè)共有7個(gè)，分別是“房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營業(yè)”（57236萬元）、“房屋和土木工程建筑業(yè)”（14952萬元）、“建筑裝飾業(yè)”（3276萬元）、“其他建筑業(yè)”（950萬元）“房地產(chǎn)管理業(yè)”（863萬元）、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)與（827萬元）和建造安裝業(yè)（802萬元），這7類相關(guān)行業(yè)不良貸款合計(jì)7.9億元，占全部不良貸款的34.4，總體不良率為41.89，比企業(yè)類貸款平均不良率高18個(gè)百分點(diǎn)。這7類行業(yè)的不良貸款情況反映出房地產(chǎn)及相關(guān)行業(yè)的信貸質(zhì)量狀況堪憂。
（3）不良貸款余額排前十位的行業(yè)不良貸款額15.35億元，占66.8。
粵東地區(qū) 五個(gè)分行前10大不良貸款行業(yè)的貸款余額為66.75億元，占全部企業(yè)類貸款的69.43，不良貸款余額為15.35億元，占全部企業(yè)類不良貸款的66.81，不良率為23，低于企業(yè)類不良貸款率0.9個(gè)百分點(diǎn)。在10大行業(yè)中，各行業(yè)的貸款質(zhì)量差異較大，電力發(fā)電、裝卸搬運(yùn)和其他運(yùn)輸服務(wù)業(yè)、道路運(yùn)輸業(yè)等三個(gè)行業(yè)不良貸款率較低；而房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營業(yè)、其他批發(fā)業(yè)、房屋和土木工程建筑業(yè)、零售業(yè)、商業(yè)經(jīng)紀(jì)與業(yè)、非金屬礦物制品業(yè)和能源行業(yè)等七個(gè)行業(yè)不良貸款率都超過20，零售業(yè)不良貸款率最高（77.22）。
表1：粵東地區(qū)不良貸款余額排前十位的行業(yè)情況表
截止：20xx年12月單位：萬元
行業(yè)（新）不良貸款額不良額占比不良率貸款余額貸款余額占比
房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營業(yè)57235.9724.91U.872443.76510.66
其他批發(fā)業(yè)30349.5513.21e.96F011.650284.79
房屋和土木工程建筑業(yè)14951.766.51".62f105.76136.88
非金屬礦物制品業(yè)14632.816.37".03f432.81156.91
電力發(fā)電業(yè)7299.763.188.15?90.75949.32
商業(yè)經(jīng)紀(jì)與業(yè)6986.833.048.57112.825021.88
能源、材料和電子批發(fā)業(yè)5970.302.60`.12?0.2977631.03
裝卸和其他運(yùn)輸服務(wù)業(yè)5943.82.596.27?43.24759.86
道路運(yùn)輸業(yè)57322.493.418265.485417.50
零售業(yè)4429.041.93w.22W35.6433760.60
合計(jì)153531.8166.81#.00f7472.2569.43
（4）國家重點(diǎn)支持和大力發(fā)展行業(yè)的不良貸款率較低。如電力、電力供應(yīng)、電信、道路、石油、新聞出版、廣播媒體、教育、煙草等9個(gè)行業(yè)不良率都低于10，這9類行業(yè)全部屬于國家壟斷行業(yè)，且行業(yè)現(xiàn)金流量穩(wěn)定，是我分行重點(diǎn)營銷的對象。
（5）貸款規(guī)模較小的行業(yè)不良貸款率在全部行業(yè)中處于較高水平，只有少數(shù)貸款規(guī)模較小的行業(yè)其信貸資產(chǎn)質(zhì)量好。貸款規(guī)模較大行業(yè)貸款質(zhì)量普遍較好。
不良率超過70的信貸質(zhì)量較差的28個(gè)行業(yè)貸款余額31624萬元，僅占全部企業(yè)貸款的3.3，不良貸款為26307萬元，占全部企業(yè)類不良貸款的11.45,貸款不良率為83.2,高于企業(yè)類貸款平均不良率（23.9）59.3個(gè)百分點(diǎn)，其中只有2個(gè)行業(yè)的貸款規(guī)模超過5000萬元，有20個(gè)行業(yè)貸款規(guī)模不到1000萬元。從這種不良率的行業(yè)表現(xiàn)看，說明我分行大部分重點(diǎn)投放的貸款行業(yè)信貸質(zhì)量相對其他行業(yè)較好。
貸款規(guī)模排名前10位的行業(yè)貸款余額71901萬元，僅占全部企業(yè)貸款的74.8，不良貸款為14766萬元，占全部企業(yè)存款的6.4,貸款不良率為20.5,低于企業(yè)類貸款平均不良率（23.9）3.4個(gè)百分點(diǎn)，如在貸款規(guī)模超過5億元的6個(gè)行業(yè)中，只有“房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營業(yè)”（55.87）不良率高于企業(yè)類貸款平均不良率（23.9）。可見，規(guī)模較大行業(yè)信貸質(zhì)量相對較優(yōu)。
表2：不良率及貸款余額排在前10位的行業(yè)不良貸款情況表
截止：20xx年12月單位：萬元
不良率前10位行業(yè)情況貸款余額10位行業(yè)情況
行業(yè)貸款規(guī)模不良率行業(yè)貸款規(guī)模不良率
倉儲業(yè)989100.00道路運(yùn)輸業(yè)1682653.41
信息、咨詢服務(wù)業(yè)6440100.00房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營業(yè)10244455.87
漁業(yè)554100.00裝卸搬運(yùn)和其他運(yùn)輸服務(wù)業(yè)948436.27
人民政協(xié)和派512100.00電力發(fā)電業(yè)895918.15
電信和其他信息傳輸服務(wù)業(yè)305100.00非金屬礦物制品業(yè)6643322.03
廢棄資源和廢舊材料回收加工業(yè)163100.00房屋和土木工程建筑業(yè)66105822.62
其他金融活動(dòng)100100.00其他批發(fā)業(yè)4601265.96
黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè)90100.00教育414064.29
基層群眾自治組織69100.00水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè)2579910.67
儀器儀表及文化、辦公用機(jī)械制造業(yè)50100.00商業(yè)經(jīng)紀(jì)與業(yè)1811338.57
2．區(qū)域結(jié)構(gòu)分析：汕頭分行企業(yè)類貸款余額和不良余額均排名首位，汕尾分行貸款余額最少，但不良率78.63，全省排名第一
（1）汕頭市分行和梅州市分行不良額占比小于貸款余額占比，其他三個(gè)分行不良額占比高于貸款余額占比
20xx年底，汕頭分行企業(yè)類貸款余額為360679萬元，占粵東地區(qū)分行貸款余額的37.5,不良貸款為68053萬元，占粵東地區(qū)分行不良貸款余額的29.62,排名首位；潮州市分行企業(yè)類貸款余額58968為萬元，占粵東地區(qū)分行貸款余額的6.13,不良貸款為19056萬元，占粵東地區(qū)分行不良貸款余額的8.28,不良余額占比最小；汕尾分行企業(yè)類貸款余額為45338萬元，占粵東地區(qū)分行貸款余額的4.72,不良貸款為35647萬元，占粵東地區(qū)分行不良貸款余額的15.51。
（2）粵東地區(qū)五個(gè)分行企業(yè)類貸款不良率全部高于全省企業(yè)類貸款不良率（17.24）：汕頭市分行和梅州市分行貸款不良率低于粵東地區(qū)平均不良率，其他三個(gè)分行不良率高于平均水平，汕尾分行不良貸款率高居全省之首。
汕頭市分行和梅州市分行企業(yè)類貸款不良率分別為18.87和18.18,接近全省企業(yè)類貸款平均不良率（17.24）,低于粵東地區(qū)23.9的平均不良率；企業(yè)類貸款不良率在粵東排名第一的分行是汕尾分行78.63，第二、三名依次為潮州市分行32.32，揭陽市分行27.37。
表3：粵東地區(qū)各分行企業(yè)類貸款情況表
截止：20xx年12月單位：萬元
類別貸款余額貸款額占比不良貸款不良占比不良率
汕頭360679.39137.52h053.5710529.62.87
梅州314163.28832.68W111.7954924.86.18
揭陽182270.80618.96I893.133421.72’.37
潮州58967.996.13056.228.292.32
汕尾453384.725647.415.51x.63
合計(jì)961419.475100.00"9762.1199100.00#.90
3．不良貸款的產(chǎn)品特征：粵東地區(qū)五市分行固定資產(chǎn)貸款總體質(zhì)量較好，流動(dòng)資金貸款質(zhì)量較差，其中基本建設(shè)貸款不良率低于全省基本建設(shè)貸款不良率平均水平
（1）從不良貸款的產(chǎn)品分布看，流動(dòng)資金不良貸款余額占全部企業(yè)類不良貸款89.4，固定資產(chǎn)不良貸款占全部不良貸款的10.6
20xx年底，流動(dòng)資金不良貸款余額為20.5億元，占全部不良貸款的89.4,固定資產(chǎn)類不良貸款為2.48億元，占10.6。前十大信貸產(chǎn)品中，有3類產(chǎn)品的不良貸款占比超過10，分別是商業(yè)流動(dòng)資金不良貸款6.78億元（占29.51）、工業(yè)流動(dòng)資金不良貸款4.45億元（占19.36）和房地產(chǎn)業(yè)流動(dòng)資金不良貸款2.75億元（占11.98）。
（2）從貸款的不良率看，基本建設(shè)貸款和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的質(zhì)量較好，技術(shù)改造貸款不良率在全省技術(shù)改造貸款不良率排名居首
20xx年底基本建設(shè)貸款余額為38.09億元，占粵東地區(qū)五個(gè)分行貸款的39.6,高于全省基本建設(shè)貸款平均占比（21.8）17.8個(gè)百分點(diǎn)，結(jié)構(gòu)比較合理；粵東地區(qū)基本建設(shè)貸款不良率為2.2，低于全省基本建設(shè)貸款平均不良率（2.99）0.79個(gè)百分點(diǎn)，質(zhì)量較好。技術(shù)改造貸款余額1.59億元，占粵東地區(qū)不良貸款6.94,不良貸款率為77.8，高于全省技術(shù)改造平均不良率（22.3）55.8個(gè)百分點(diǎn)。商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)余額6505萬元，占全省銀行承兌匯票貼現(xiàn)余額（38.81億元）的1.7,規(guī)模較小，但沒有不良貸款。
表4：粵東地區(qū)信貸品種結(jié)構(gòu)情況表
截止：20xx年12月單位：萬元
類別貸款余額余額占比不良貸款不良占比不良率
基本建設(shè)貸款380861.3639.61?6.363.652.20
技術(shù)改造貸款20495.902.13945.906.94w.80
房地產(chǎn)業(yè)流動(dòng)資金貸款65635.326.83’535.5211.98A.95
建筑業(yè)流動(dòng)資金貸款38470.454.00733.455.985.70
商業(yè)流動(dòng)資金貸款114255.6311.88g803.1329.51Y.34
公共企業(yè)流動(dòng)資金貸款52888.205.50?4.204.21.29
其他流動(dòng)資金貸款87875.079.14892.485.18.53
住房開發(fā)貸款7800.000.810.000.041.28
工業(yè)流動(dòng)資金貸款146015.7115.19D479.8519.360.46
其他貸款9603.661.00c08.062.75e.68
其余貸款種類37518.053.90#913.0510.41c.74
合計(jì)961419.35100.00"9762.00100.00#.90
4．新老帳結(jié)構(gòu)：粵東地區(qū)老帳不良貸款消化力度較大，新帳貸款不良貸款占比有所提高，需關(guān)注重組貸款質(zhì)量
截止20xx年底，粵東地區(qū)五個(gè)分行新帳貸款余額為551713萬元，余額占比為57.39；不良貸款額為22068萬元，余額占比為9.6,比年初減少1215萬元，占粵東不良貸款下降總額的1.52；不良率為4，比年初下降1.23個(gè)百分點(diǎn)。老帳貸款余額為409706萬元，余額占比為42.61；不良貸款額為207694萬元，不良余額占比為90.4，比年初減少78587萬元，占粵東不良貸款下降總額的98.48；不良率為50.7，比年初下降7.83個(gè)百分點(diǎn)。
粵東地區(qū)五個(gè)分行重組貸款（借新還舊、債務(wù)轉(zhuǎn)移、貸款展期）余額181834萬元，占貸款總額的18.91,，不良貸款為56106萬元，比年初下降9391萬元，貸款不良率為30.85,比年初下降5.2個(gè)百分點(diǎn)。由于重組貸款主要通過重新認(rèn)定方式使不良貸款下降，且不良率高于貸款平均不良率（23.9）7個(gè)百分點(diǎn)，需加大重組類貸款的回收力度。
從新老帳貸款的類別看，1998年底以前發(fā)生的老信貸業(yè)務(wù)不良貸款余額為149136萬元，占比64.91,不良率為86；1999年發(fā)放不良貸款余額14606.18萬元，占比6.36,不良率為36.92；20xx年以來發(fā)放的不良貸款額66019.01萬元，占比28.73，不良率為8.82；另外，超額借新還舊和新貸款債務(wù)轉(zhuǎn)移兩類貸款不良率達(dá)到100，應(yīng)加強(qiáng)對辦理這兩類貸款的貸前調(diào)查，對化解風(fēng)險(xiǎn)的有效進(jìn)行詳細(xì)評估。
表5：粵東地區(qū)貸款新老帳結(jié)構(gòu)情況表
截止：20xx年12月單位：萬元
類別貸款余額余額占比不良貸款不良占比不良率
1998年底以前發(fā)生的老信貸業(yè)務(wù)173636.8118.069136.8164.91?89
1999年當(dāng)年發(fā)生的老信貸業(yè)務(wù)39566.184.12606.186.366.92
超額借新還舊442.000.05D2.000.190.00
回收再貸93632.469.74601.361.573.85
老貸款借新還舊87481.599.106426.7115.85A.64
老貸款債務(wù)轉(zhuǎn)移6992.000.73?.000.41.53
老貸款展期7955.000.83%35.001.101.87
其他新信貸業(yè)務(wù)472307.6349.13X69.332.551.24
新貸款借新還舊76035.687.91128.607.02!.21
新貸款債務(wù)轉(zhuǎn)移33.000.003.000.010.00
新貸款展期3337.000.357.000.021.11
合計(jì)961419.35100.00"9762.00100.00#.90
5．貸款方式結(jié)構(gòu)：抵押貸款是主要的貸款方式，占全部貸款的37.13，質(zhì)押貸款和票據(jù)貼現(xiàn)貸款質(zhì)量較好，信用貸款不良率排名居全省首位
20xx年底，粵東地區(qū)企業(yè)類貸款中抵押貸款占比最高，達(dá)37.13，不良率為30.14,；保證貸款占比排名第二，為25.33，不良率也排名第二位，為35.18。信用貸款不良率為43.36,不良率排名居全省首位，高于全省信用貸款平均不良率（5.57）37.79個(gè)百分點(diǎn)，主要原因是汕尾市分行信用貸款額為23603萬元，不良率高達(dá)97所致，目前汕尾市分行信用貸款占全部貸款的比率已經(jīng)達(dá)到47.26，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于省分行信用貸款余額占比控制在8以內(nèi)的要求。票據(jù)貼現(xiàn)貸款沒有不良貸款，余額為6505萬元，比年初增加4859萬元，增加195，增加速度較快，但規(guī)模仍然較小，余額僅占企業(yè)類貸款0.68；質(zhì)押貸款余額為287922萬元，占比為29.95,不良率僅為2.66，質(zhì)量較好。質(zhì)押貸款主要投向公路行業(yè)，貸款余額為218520萬元，占76，沒有不良貸款，擔(dān)保方式是以路橋收費(fèi)權(quán)作為質(zhì)押。
表6：粵東地區(qū)企業(yè)類貸款方式結(jié)構(gòu)情況表
截止：20xx年12月單位：萬元
類別貸款余額占比不良額占比不良率
抵押35694937.13757146.820.14
質(zhì)押28792229.95v683.342.66
保證24355625.33?9337.305.18
信用664876.92(83012.55C.36
票據(jù)貼現(xiàn)65050.68 0.000.00
合計(jì)961419100.00"9762100.00#.90
6．貸款規(guī)模結(jié)構(gòu)：5000萬元以上貸款規(guī)模大、質(zhì)量好；芝麻戶貸款質(zhì)量差
20xx年12月底，5000萬元以上貸款客戶只有20戶，占貸款戶數(shù)的0.6，但貸款余額為43.9億元，占全部企業(yè)類貸款45.7,不良貸款率僅為5.5。粵東地區(qū)五個(gè)分行100萬元（含）以下貸款客戶2318戶，占客戶總數(shù)的74，貸款余額為48989萬元，不良貸款額41060萬元，不良率為83.85。100萬元以下客戶由于金額小，筆數(shù)多，工作量大。100萬元至300萬元區(qū)間貸款客戶357戶，占客戶總數(shù)的11.4，貸款余額為69107萬元，不良貸款47819萬元，不良率為69.19，同樣也存在筆數(shù)多，質(zhì)量差等特點(diǎn)。
表7：企業(yè)類客戶貸款規(guī)模結(jié)構(gòu)情況表
截止：20xx年12月單位：萬元
區(qū)間客戶數(shù)貸款總額不良貸款不良率
5000萬元以上20439142.524132.55.5
1000萬元至5000元（含）582465874539418.4
500萬元至1000萬元（含）881149893591531.2
100萬元至500萬元（含）6431117308326174.5
100萬元（含）以下2318489714106083.85
三、對盤活回收存量不良貸款的建議
1．推行不良貸款集中經(jīng)營，加大力度處置存量不良貸款
實(shí)踐證明，不良資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值會隨著時(shí)間的推移而不斷貶值，這就是所謂的“冰棍”效應(yīng)。加大力度處置存量不良貸款，首先要摸清底數(shù)，集中經(jīng)營。省分行決定在粵東地區(qū)成立不良資產(chǎn)粵東經(jīng)營小組，對不良貸款實(shí)行集中管理、分帳核算、專業(yè)化經(jīng)營。其次要因戶施策，分類清收。對于有還款能力但缺乏還款意愿，惡意拖欠貸款本息的“釘子戶”、“賴債戶”，通過變賣抵押物或追究保證人的連帶清償責(zé)任等法律手段依法清收；對于辦理了資產(chǎn)抵押的貸款，企業(yè)已無法回生的，采取以物抵債，挽回部分貸款損失；對有一定的有效資產(chǎn)或保證人具有擔(dān)保能力的，采取改變抵押或變換借款主體、追索保證人等辦法，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)；對能正常生產(chǎn)經(jīng)營、能正常付息、發(fā)展前景較好的，但因自有資金不足，貸款成為鋪底資金的企業(yè)進(jìn)行貸款重組，采取收回再貸、借新還舊等措施來降低不良貸款余額。第三要做好貸款核銷工作，逐步消化不良貸款。
2．提高不良貸款的現(xiàn)金回收比例
從粵東地區(qū)五個(gè)分行20xx年不良貸款處置情況看，20xx年，粵東地區(qū)分行五級分類不良貸款減少7.98億元，其中現(xiàn)金回收為1.76億元，占22，現(xiàn)金回收比例仍然不太高。今后，要將現(xiàn)金回收作為不良貸款處置、管理的首要目標(biāo)加以關(guān)注，堅(jiān)決破除重利息收入、輕本金回收，重增量控制、輕存量消化，重核銷認(rèn)定、輕回收再貸等觀念和操作習(xí)慣，確實(shí)提高不良貸款盤活的實(shí)際效果。
3．債務(wù)重組是盤活不良貸款的重要手段
債務(wù)重組盤活不良貸款包含以下幾種形式：債務(wù)轉(zhuǎn)移、借新還舊、轉(zhuǎn)貸、修改債務(wù)償還條款、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、減免利息、租賃融資、追加貸款、追加調(diào)整擔(dān)保與抵押等等。從20xx年粵東地區(qū)不良貸款回收盤活成果看，債務(wù)轉(zhuǎn)移和以物抵債共盤活3910萬元，僅占20xx年不良貸款下降額5，須加大債務(wù)重組手段的直接運(yùn)用，。運(yùn)用債務(wù)重組手段，對我分行盤活不良貸款意義重大。目前，由于我分行不良貸款在行業(yè)分布、地區(qū)分布上差異性較大，各種信貸產(chǎn)品的不良狀況又千差萬別，同一客戶的不良貸款又有不同的貸款方式、期限和品種等特點(diǎn)。因此，新一輪不良貸款回收盤活，必須綜合運(yùn)用債務(wù)重組手段，奪取勝利。
債務(wù)重組中要做到：（1）X銀行作為債權(quán)人時(shí)，應(yīng)堅(jiān)持將貸款本息的回收作為貸款重組的主要目標(biāo)，重組要以增強(qiáng)借款人的經(jīng)營能力和發(fā)展后勁為出發(fā)點(diǎn)，從而使借款人的還款意愿和還款能力得到提高。（2）在重組手段的選擇上，要充分發(fā)揮債權(quán)人的優(yōu)勢地位，而不是委曲求全，由企業(yè)牽著鼻子走。（3）建立自身的重組分類項(xiàng)目庫和重組方案庫，對重大項(xiàng)目的債務(wù)重組方案，必須綜合考慮，進(jìn)行多種設(shè)計(jì)，從中擇優(yōu)；對其他項(xiàng)目可進(jìn)行分類，直接從方案庫中選擇對應(yīng)方案，提高處理效率。
4．抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)能力是決定“以物抵債”成功與否的關(guān)鍵
從粵東地區(qū)分行不良貸款的特點(diǎn)可以發(fā)現(xiàn)，有相當(dāng)部分的不良貸款是采取了抵押或質(zhì)押。運(yùn)用“以物抵債”是取得貨幣資金的一種重要債務(wù)重組手段。如果運(yùn)用得當(dāng)，對提高不良貸款現(xiàn)金回收比率具有積極意義。實(shí)際上，在實(shí)施“以物抵債”時(shí)，資產(chǎn)的認(rèn)定收取階段就考慮抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)價(jià)值，才是解決問題的關(guān)鍵，二者并重。
抵債資產(chǎn)收取時(shí)，宜盡量接受易保管、易變現(xiàn)的抵債物，同時(shí)在估價(jià)上要做到：一是防止因信息不對稱導(dǎo)致的銀行被動(dòng)接受情況；二是防止因評估機(jī)構(gòu)評估不客觀，且缺乏制約和救濟(jì)機(jī)制造成的資產(chǎn)高估風(fēng)險(xiǎn)，盡可能確定一些規(guī)模大、信譽(yù)好的評估機(jī)構(gòu)作為評估定點(diǎn)單位；三是在法律訴訟手段收回不良貸款過程中，要防止抵債資產(chǎn)的價(jià)格被法院提高。
收取抵債資產(chǎn)之后，（1）應(yīng)組織專業(yè)隊(duì)伍進(jìn)行管理，適度投入維護(hù)性費(fèi)用，做好資產(chǎn)的保值增值工作，并盡快進(jìn)入處置變現(xiàn)環(huán)節(jié)。（2）抵債資產(chǎn)進(jìn)入變現(xiàn)環(huán)節(jié)前，必須對資產(chǎn)進(jìn)行重新評估，進(jìn)而確定處置底價(jià)。（3）所有抵債資產(chǎn)處置方案未經(jīng)審批，一律不得處置，處置資產(chǎn)時(shí)盡量采用公開競賣形式，防止場外交易和防范相關(guān)操作人員的道德風(fēng)險(xiǎn)。
5．加大對單戶貸款金額300萬元以下貸款的退出力度
截止20xx年12月底，粵東地區(qū)分行貸款芝麻戶情況較為嚴(yán)重，貸款質(zhì)量差，單戶300萬元以下貸款金額為118073萬元，不良貸款為88879萬元，平均不良率為75.3。對300萬元以下貸款客戶，應(yīng)采取包括現(xiàn)金回收、呆帳核銷、以物抵債、訴訟催收等強(qiáng)力手段加快退出。
各分行必須制定切實(shí)可行的方案，盡快退出芝麻戶貸款。對金額100萬元以下貸款或者核準(zhǔn)未通過的芝麻戶貸款原則上按100比率退出；對于貸款金額在100萬元以上，300萬元以下的貸款應(yīng)實(shí)行有序退出，其中正常貸款到期原則退出比率不少于10，不良貸款退出比率不少于40。
篇2
XX三季度完成凈利潤94.27億元，每股凈利潤1.885元;其中三季度完成28.83億元，每股凈利潤0.577元;動(dòng)態(tài)市盈率大概在5倍差不多，對于民生的動(dòng)態(tài)市盈率，價(jià)值低估。
按照XX的業(yè)績，對照XX的股價(jià)，還是比其他的銀行股具備估值優(yōu)勢，大概在與民生差不多的水平。本來我準(zhǔn)備假如XX的三季度報(bào)告好看就把民生調(diào)換一點(diǎn)XX的，現(xiàn)在看來沒什么必要，那么就還是維持老樣子吧。
我還是從一個(gè)外行人的角度分析一下XX實(shí)際完成與預(yù)測差異的部分?jǐn)?shù)據(jù)。
這個(gè)XX的數(shù)據(jù)竟然只有管理費(fèi)用超過我的預(yù)測，其他的一概低于我的預(yù)測，就說明我的預(yù)測太樂觀了。
XX三季度的總資產(chǎn)增加一點(diǎn)點(diǎn)，參照民生也同樣如此，看來銀行業(yè)在堅(jiān)強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制能力，有點(diǎn)主動(dòng)收縮的味道。貸款的增長也比較少，應(yīng)該也是出于風(fēng)險(xiǎn)控制的原因吧。存款的增長我滿意的。
利息凈收入。XX的利息凈收入季度環(huán)比減少了大概1個(gè)億，比我的預(yù)測減少了7.60個(gè)億，其原因應(yīng)該是貸款增長的減緩，存款增長比較多，存款的定期化趨勢提高了利息支出，這是三季度業(yè)績環(huán)比下降的主要原因。
非息凈收入完成19.45億元，其中三季度實(shí)現(xiàn)5.65億元，對于一季度的非息凈收入。相比我的預(yù)測減少了2.55億元或11.59%，這個(gè)我是有所準(zhǔn)備的，應(yīng)該說還是合理的下降，我估計(jì)四季度將繼續(xù)下降。
其他收入完成5.14億元，三季度幾乎是沒什么收入，低于我的預(yù)測2.36億元或31.46%。呵呵，我這個(gè)預(yù)測比較離譜。
凈利潤完成94.27億元，低于我的預(yù)測6.48億元或6.43%，馬馬虎虎算可以吧，因?yàn)槠渲羞€有著額外的雷曼兄弟公司減值準(zhǔn)備1.25億元。
XX不良貸款余額為48.02 億元，比年中增加2億元，比年初增加2.19 億元;不良貸款率為1.06%，比年初下降0.09 個(gè)百分點(diǎn)。關(guān)注類貸款余額比年中減少17.87 億元，與年初基本持平，說明資產(chǎn)質(zhì)量并沒有惡化的跡象。
XX的貸款損失準(zhǔn)備余額為80.82 億元，三季度提取了3.49億元，貸款損失準(zhǔn)備覆蓋率為168.29%。年中的貸款損失準(zhǔn)備余額80.26億元，稍許增加一點(diǎn)點(diǎn)。我不知道需要三季度提取的這個(gè)壞帳準(zhǔn)備金3.49億元里面是否包含了雷曼兄弟的1.25億元減值準(zhǔn)備金?假如包含了這個(gè)，那么按照意味著XX并沒有在三季度核消不良貸款。
拓展閱讀：綜合分析報(bào)告綜合分析報(bào)告又稱全面分析報(bào)告，是企業(yè)依據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、會計(jì)報(bào)表附表、會計(jì)報(bào)表附注及財(cái)務(wù)情況說明書、財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所提供的豐富、重要的信息及其內(nèi)在聯(lián)系，運(yùn)用一定的科學(xué)分析方法，對企業(yè)的經(jīng)營特征，利潤實(shí)現(xiàn)及其分配情況。
資金增減變動(dòng)和周轉(zhuǎn)利用情況，稅金繳納情況，存貨、固定資產(chǎn)等主要財(cái)產(chǎn)物資的盤盈、盤虧、毀損等變動(dòng)情況及對本期或下期財(cái)務(wù)狀況將發(fā)生重大影響的事項(xiàng)做出客觀、全面、系統(tǒng)的分析和評價(jià)，并進(jìn)行必要的科學(xué)預(yù)測而形成的書面報(bào)告。它具有內(nèi)容豐富、涉及面廣，對財(cái)務(wù)報(bào)告使用者做出各項(xiàng)決策有深遠(yuǎn)影響的特點(diǎn)。它還具有以下兩方面的作用:
篇3
一、存款情況。四月末，全縣信用社各項(xiàng)存款余額達(dá)__萬元，比年初增加了__萬元，增長率為8.26。其中儲蓄存款余額__萬元，比年初增加__萬元，余額占各項(xiàng)存款的82.15。
二、貸款情況。各項(xiàng)貸款余額為__萬元，比年初增加__萬元。其中三農(nóng)貸款余額__萬元，占比70.86；房地產(chǎn)開發(fā)貸款余額__萬元，占比10.21；按揭貸款__萬元，占比3.32；助學(xué)貸款__萬元，占比0.08；其他貸款__萬元，占比4.34；貼現(xiàn)貸款__萬元，占2.35。本月發(fā)放各項(xiàng)貸款__萬元，本月收回貸款__萬元。本月不良貸款余額為__萬元，比年初上升了__萬元，不良貸款占比為8.84。
三、月末存貸比為64.83。
執(zhí)行情況分析
一、四月份存款比年初存款增加了__萬元，其中企事業(yè)單位存款上升了__萬元，儲蓄存款增加__萬元，其他存款增加__萬元。這個(gè)月的存款增長勢頭良好，這主要是四月份信用社把大力組織存款資金放在了工作的首位，主要做好了以下幾點(diǎn)工作：一是向農(nóng)村大力宣傳，吸收了部分外出打工款；二是農(nóng)戶賣豬、農(nóng)產(chǎn)品的收入存入了信用社；三是信用社繼續(xù)抓好城鎮(zhèn)居民儲蓄存款；四是努力讓貸款企業(yè)的資金回籠貨款存入信用社。
二、四月份發(fā)放各項(xiàng)貸款__萬元，本月收回貸款__萬元。貸款余額比年初貸款余額上升了__萬元，本月貼現(xiàn)貸款發(fā)生額為__萬元。這些貸款主要投放到了支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展、城鎮(zhèn)居民生活、消費(fèi)貸款。（1）支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，本月投放種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)貸款、農(nóng)戶產(chǎn)品加工業(yè)貸款__萬元；（2）為促進(jìn)城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和個(gè)人消費(fèi)水平的提高，發(fā)放個(gè)人購房貸款、消費(fèi)等貸款__萬元；（3）繼續(xù)做好小額農(nóng)貸的發(fā)放工作和支持縣內(nèi)企業(yè)的發(fā)展以及其他貸款__萬元。本月不良貸款余額為__萬元，比年初增加了__萬元。針對不良貸款上升的信用社，信貸管理科組織人員到不良貸款上升的信用社一一了解情況，幫助分析不良貸款上升的原因，協(xié)助他們想辦法、找措施，督促其限期收回不良貸款。
現(xiàn)金執(zhí)行情況
20__年4月份現(xiàn)金收支總額有所減少，現(xiàn)金收入__萬元，現(xiàn)金支出__萬元，現(xiàn)金投放__萬元，現(xiàn)報(bào)告如下：
篇4
深圳房價(jià)同比下跌1.4％，已經(jīng)連續(xù)五個(gè)月下跌；北京房價(jià)同比上漲0.2％，但交易量持續(xù)萎靡。北京房地產(chǎn)交易管理網(wǎng)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，4月，北京住宅期房網(wǎng)上日均簽約量僅為165套，比3月減少17套；廣州市十區(qū)房屋交易登記9011宗，雖比2月環(huán)比增加20.4％，但同比依然減少35.5％。惟有上海房價(jià)在連續(xù)兩月持平后，出現(xiàn)0.2％的上漲。
但是，來自監(jiān)管當(dāng)局的最新信息表明，房市的橋頭堡上海，住房開發(fā)貸款和二手房貸款的不良率初露端倪。
5月7日，上海銀監(jiān)局《一季度上海房地產(chǎn)信貸分析報(bào)告》，對上海的房地產(chǎn)信貸進(jìn)行了詳細(xì)的分析。報(bào)告認(rèn)為，房地產(chǎn)貸款中，有兩類貸款需要引起關(guān)注。一是住房開發(fā)貸款，其不良貸款率為2.16％；二是上海居民二手房貸款，其不良貸款率為1.86％。這兩類貸款余額占比僅為24.3％，而不良貸款占比卻達(dá)到55.2％，是房地產(chǎn)貸款的高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
“上海和全國的情況都差不多。”上海銀監(jiān)局局長閻慶民說，“我們公布這一報(bào)告，就是想讓各家銀行知道上海房貸的不良率在走高，提醒各行注意房貸風(fēng)險(xiǎn)。”
在上海銀監(jiān)局公布數(shù)據(jù)之后不久，高盛也了研究報(bào)告，認(rèn)為中國房價(jià)將由2007年底的高位回落15％-20％。考慮到宏觀環(huán)境持續(xù)不明朗、中國房地產(chǎn)商財(cái)政緊縮、市場供過于求的因素，高盛將中國房地產(chǎn)業(yè)的整體看法由“吸引”調(diào)低至“審慎”。
穆迪的高級分析師龍燕康認(rèn)為，“房地產(chǎn)貸款的增長速度，提高了市場對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系能否充分掌握該行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān)憂。”穆迪最近已將中國房地產(chǎn)開發(fā)行業(yè)的展望轉(zhuǎn)為負(fù)面，原因是進(jìn)一步緊縮的流動(dòng)性和更大的房地產(chǎn)價(jià)格波動(dòng)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
中國銀監(jiān)會主席劉明康近日在江蘇、遼寧調(diào)研時(shí)更稱，銀行業(yè)首要關(guān)注貸款不良率反彈，“確保按揭貸款真實(shí)性，防范房地產(chǎn)開發(fā)商貸款風(fēng)險(xiǎn)。”
開發(fā)貸款隱憂
目前銀行業(yè)的新增房地產(chǎn)開發(fā)貸款依然呈上升態(tài)勢。“從住房開發(fā)貸款的增長勢頭來看，房市還將處在僵持狀態(tài)。”一位監(jiān)管部門官員分析認(rèn)為。
《一季度上海房地產(chǎn)信貸分析報(bào)告》顯示，至3月末，上海市中外資銀行機(jī)構(gòu)商業(yè)性房地產(chǎn)貸款余額為5564.67億元，比年初增加137.63億元，增長2.5％。
其中，中外資銀行機(jī)構(gòu)房地產(chǎn)開發(fā)貸款余額2183.14億元，比年初增加105.37億元，增長5.1％，比整體房地產(chǎn)貸款增速高2.6個(gè)百分點(diǎn)。
中國工商銀行（上海交易所代碼：601398，香港交易所代碼：01398，下稱工行）年報(bào)顯示，其房地產(chǎn)開發(fā)貸款猛增。截至2007年底，其房地產(chǎn)開發(fā)貸款總額達(dá)2994.11億元，其中新增房地產(chǎn)開發(fā)貸款金額高達(dá)742.83億元，較2006年同期增長33％。
對此，有銀行界人士分析認(rèn)為，工行之所以如此引人注目地增加了房地產(chǎn)開發(fā)貸款，原因是想借此拿到隨后的個(gè)人住房貸款項(xiàng)目，擴(kuò)大工行的市場份額。一般認(rèn)為，個(gè)人住房貸款是銀行比較優(yōu)質(zhì)的資產(chǎn)。
被業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為在房地產(chǎn)開發(fā)貸款方面更加激進(jìn)的是中國農(nóng)業(yè)銀行。但由于農(nóng)行正在備戰(zhàn)股改，至今尚未公布經(jīng)審計(jì)的2007年年報(bào)，缺少有關(guān)房地產(chǎn)開發(fā)貸款的具體數(shù)據(jù)。
房地產(chǎn)開發(fā)貸款的業(yè)內(nèi)龍頭是中國建設(shè)銀行（上海交易所代碼：601939，香港交易所代碼：00939，下稱建行）。2006年建行房地產(chǎn)開發(fā)貸款總額達(dá)3022.9億元，占全部公司貸款的10.52％，不良貸款率達(dá)6.05％，高于整個(gè)公司類貸款4.07％的不良率水平。到2007年，建行房地產(chǎn)開發(fā)貸款的總量依然保持了3177.8億元的高位，但新增量僅為154.9億元。當(dāng)年不良貸款率下降到4.84％，但仍高于公司類貸款平均3.28％的不良貸款率。
中行（上海交易所代碼：601988，香港交易所代碼：3988，下稱中行）的內(nèi)地房地產(chǎn)開發(fā)貸款在業(yè)內(nèi)份額比較少，截至2007年底為1436.13億元，較上年增長300億元，減值貸款為69.9億元，減值貸款比例從2006年的9.43％下降到了2007年度4.87％，但也高于同年整個(gè)公司減值貸款4.61％的比例。
針對房地產(chǎn)開發(fā)貸款比較高的業(yè)內(nèi)不良率，建行一位高管對《財(cái)經(jīng)》記者稱，“考慮到房地產(chǎn)行業(yè)容易成為調(diào)控的重點(diǎn)，受政策和市場影響較大，面臨較多不確定的風(fēng)險(xiǎn)，建行房地產(chǎn)開發(fā)貸款增量和增速都在放緩。”
“目前我們對房地產(chǎn)開發(fā)貸款風(fēng)險(xiǎn)并不很擔(dān)心。因?yàn)榻陙硎袌鲂蝿莺茫略龇康禺a(chǎn)開發(fā)貸款不良率很低。事實(shí)上，盡管以往房地產(chǎn)開發(fā)貸款的違約率高，但損失率低，主要原因就在于有抵押，只要作價(jià)合理，處置費(fèi)用不高，銀行的風(fēng)險(xiǎn)就可承受。”前述國有銀行公司部負(fù)責(zé)人稱。
銀行與開發(fā)商之間的博弈也在繼續(xù)。有資深銀行人士稱，過去開發(fā)商對銀行的還款很大程度上是基于銀行源源不斷的信貸支持。如果無法獲得持續(xù)的信貸支持，還款的意愿往往就會減弱。2008年4月的博鰲論壇上，房地產(chǎn)界著名的“大炮”、北京華遠(yuǎn)集團(tuán)總裁任志強(qiáng)曾說，“要死一起死，銀行肯定先死。”
“這輪調(diào)控中，肯定會有個(gè)別大型開發(fā)商的資金鏈會斷裂。”某國有銀行公司部負(fù)責(zé)人稱，目前房地產(chǎn)開發(fā)貸款真正風(fēng)險(xiǎn)有二：一是建成風(fēng)險(xiǎn)，二是銷售風(fēng)險(xiǎn)。小的開發(fā)商在緊縮形勢下，因?yàn)橘Y金鏈斷裂，可能會導(dǎo)致項(xiàng)目無法建成；而大的開發(fā)商因?yàn)橥恋卣加玫馁Y金過多，攤子鋪得較大，擴(kuò)張過猛，銷售一旦不暢，就會導(dǎo)致資金鏈緊張。
一位業(yè)內(nèi)人士分析，一些財(cái)大氣粗的大型開發(fā)商，往往同時(shí)有許多項(xiàng)目在開發(fā)或銷售之中，資金集中調(diào)度十分頻繁，銀行往往不敢也很難與之叫板，所以開發(fā)貸款被挪用，往往發(fā)生在大開發(fā)商身上。
該人士表示，令市場感到草木皆兵的原因，主要是始于去年底房地產(chǎn)銷售不振的恐慌。“有的地方是銷售整體下降，有的是增幅下降。”一旦銷售資金回流不暢，開發(fā)商資金鏈比較緊張，就可能會引發(fā)連鎖反應(yīng)，陷入惡性循環(huán)。
不良信號
如果說開發(fā)貸款不良率稍高仍屬常態(tài)，最近一向被銀行認(rèn)為是優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)的個(gè)人住房貸款在增量和不良率方面的變化，則更引人關(guān)注。
上海銀監(jiān)局的報(bào)告顯示，今年一季度，中外資銀行機(jī)構(gòu)個(gè)人住房貸款余額3046.91億元，比年初增加33.94億元，增幅僅為1.1％。分月度看，1月至3月個(gè)人住房貸款增量分別為37.42億元、3.88億元和－7.35億元，住房貸款增量呈現(xiàn)不斷萎縮趨勢。
同時(shí)，上海銀監(jiān)局提示，個(gè)人住房不良貸款有所上升。3月末，個(gè)人住房不良貸款余額21.56億元，比年初增加0.95億元；不良貸款率0.71％，比年初上升0.03個(gè)百分點(diǎn)。
作為監(jiān)管部門，上海銀監(jiān)局希望能夠做到警示業(yè)界：“下半年房地產(chǎn)價(jià)格的變化決定了銀行的不良貸款增加與否。”
上海銀監(jiān)局的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，沿海的個(gè)別房地產(chǎn)企業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)開工不足、裁員等情況；也有企業(yè)減少合同定購、原材料退貨；個(gè)別企業(yè)開始限產(chǎn)。
實(shí)際上，近期房地產(chǎn)的困境已經(jīng)相對顯性。在北京，街頭發(fā)放廣告的房地產(chǎn)促銷人員明顯增多；在長春，某房地產(chǎn)商在證件不齊全的情況下，要求購房人即期支付首付款――按照銀行規(guī)定，此時(shí)無法提供按揭，這只能說明一些房地產(chǎn)商的資金鏈已然緊繃；在中國南部的一些城市，已經(jīng)出現(xiàn)首付按揭等變相降低首付比的情況。
“從4月初開始，上海銀監(jiān)局下發(fā)《快速調(diào)查有無擅自降低二手房首付比例的通知》。銀行自查以后，銀監(jiān)局還在抽查。”閻慶民稱，只要堅(jiān)持控制三成的首付比例，銀行的風(fēng)險(xiǎn)就可以控制在一定的范圍內(nèi)，“就怕銀行變相地降低首付比例。”
5月15日，一家國有銀行公司業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人告訴《財(cái)經(jīng)》記者，在信貸緊縮形勢下，貸款不良率上升是必然趨勢，關(guān)鍵是上升多少。他認(rèn)為，“貸款不良率的體現(xiàn)可能要到三季度以后才會凸顯”。
山東銀監(jiān)局局長周忠明分析，產(chǎn)生房地產(chǎn)不良貸款的原因有三種。
第一種是住房貸款開展早期，審慎性不夠，貸款初期制度跟不上，造成后期不良貸款的暴露。這在山東和江蘇都有類似的情況出現(xiàn)。
第二種是住房貸款正常的逾期率，這種情況只要撥備提足就可以。銀監(jiān)會統(tǒng)計(jì)部在2005年-2006年間曾經(jīng)提醒商業(yè)銀行，在成熟市場有一個(gè)規(guī)律：住房貸款逾期上升的勢頭在三年-五年出現(xiàn)，在七年-八年的時(shí)候達(dá)到峰值。按這一規(guī)律，現(xiàn)在房貸剛進(jìn)入違約期。
篇5
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是指銀行貸款能否收回的不確定性，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)是目前商業(yè)銀行面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)。防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)是確保商業(yè)銀行穩(wěn)健發(fā)展的有力保障。雖然我國商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管控能力在逐漸增強(qiáng)，但目前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范能力仍然不穩(wěn)定。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)大不僅影響到銀行自身的安全性、流動(dòng)性、盈利性，還會危害社會公眾的利益，最終影響我國銀行業(yè)體系的穩(wěn)健發(fā)展。因此，深入了解當(dāng)前我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的主要問題及成因，有針對性地加以管理，對銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理尤為重要。
二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析
商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因復(fù)雜多樣，從不同的角度可作不同的分類，從產(chǎn)生的原因是否源于商業(yè)銀行自身，又可以分為內(nèi)部原因和外部原因。以下從這兩方面分別進(jìn)行論述：
（一）內(nèi)部原因
從商業(yè)銀行自身來看，由于銀行財(cái)務(wù)分析能力的局恨性，自我約束機(jī)制和信貸管理機(jī)制不健全，信貸人員素質(zhì)參差不齊諸多方面的自身原因?qū)π刨J風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生影響。首先，財(cái)務(wù)分析報(bào)告是銀行向借款企業(yè)發(fā)放貸款前最重要的決策依據(jù)之一。而作為主要反映借款企業(yè)過去經(jīng)營狀況的財(cái)務(wù)分析報(bào)告本身就存在很大的局限性。其次，在貸款發(fā)放過程中，信貸管理機(jī)制的不健全，加上缺乏嚴(yán)格的自我約束機(jī)制，為貸款增加了風(fēng)險(xiǎn)，例如有些貸款需要根據(jù)項(xiàng)目的進(jìn)度及進(jìn)展情況逐筆發(fā)放，但銀行有可能一次性發(fā)放完全部貸款。而貸款后監(jiān)督不得力，缺乏有效的監(jiān)督手段和嚴(yán)格的監(jiān)管力度，使得貸款風(fēng)險(xiǎn)加劇。再次，信貸人員素質(zhì)參差不齊也是增加銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要原因，信貸人員缺乏足夠的風(fēng)險(xiǎn)意識，致使前期發(fā)放了大量的政策性貸款、人情貸款、違規(guī)貸款，后期收回貸款存在諸多不能實(shí)現(xiàn)的問題，最終形成不良貸款，這本身就為貸款的高風(fēng)險(xiǎn)埋下了隱患，最終導(dǎo)致貸款的高風(fēng)險(xiǎn)性。
（二）外部原因
1、社會原因
商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)和社會環(huán)境有著密切聯(lián)系，社會環(huán)境下的法制、經(jīng)濟(jì)環(huán)境對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)尤為關(guān)鍵。首先，在法制環(huán)境上，只有健全的法制環(huán)境才能孕育出健康的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，商業(yè)銀行的信貸行為亦是如此。我國正處于社會主義初級階段的國情決定了目前我國各項(xiàng)法律制度不夠完善，尤其是在金融法律制度方面還存在很大缺陷，不足以保障金融秩序的有序進(jìn)行。商業(yè)銀行一旦出現(xiàn)不良貸款，很難得到相關(guān)法律的有力支持，而且通過法律途徑往往要支付高額成本，致使商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量日益惡化，形成巨大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。法制的不健全增大了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。其次，在經(jīng)濟(jì)環(huán)境上，我國金融市場發(fā)展尚未成熟。主要表現(xiàn)為企業(yè)融資渠道狹窄，而居民投資方式保守。在這種現(xiàn)狀下，企業(yè)主要采取向銀行貸款的方式融資，而居民主要采取儲蓄的方式投資。這樣一來，銀行身兼對企業(yè)的軟債權(quán)和對居民的硬債務(wù)，使得銀行成為信貸風(fēng)險(xiǎn)聚集地。
2、企業(yè)原因
由于我國正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，整個(gè)社會在注重經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)忽視了精神領(lǐng)域的建設(shè)，導(dǎo)致社會信用缺失。很多企業(yè)通過在注冊資金、財(cái)務(wù)會計(jì)上作假通過銀行審核，獲得銀行貸款，一旦企業(yè)出現(xiàn)危機(jī)，又利用各種手段拖欠銀行債務(wù)，結(jié)果加劇銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。
三、防范商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的對策
（一）樹立正確信貸觀念
樹立正確信貸觀念是防范商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要精神支柱。大力倡導(dǎo)愛崗敬業(yè)精神，樹立信貸隊(duì)伍良好的職業(yè)道德和工作作風(fēng)，通過對員工思想道德教育，幫助信貸人員樹立起良好的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，自覺抵制拜金主義、享樂主義和個(gè)人主義的侵蝕，培養(yǎng)高度的責(zé)任感和良好的工作作風(fēng)，形成“一心為公、敬業(yè)奉獻(xiàn)”的信貸觀念。
（二）建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)模型及信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)模型和信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)模型是針對客戶企業(yè)的財(cái)務(wù)、經(jīng)營、信用、品牌、管理等多方面打分，并加權(quán)平均得出總分，根據(jù)總分確定客戶企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)級別，在此基礎(chǔ)上確定對該企業(yè)的貸款數(shù)額、貸款定價(jià)、貸款方式等。信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系是指在充分了解客戶企業(yè)信息的基礎(chǔ)上，對客戶企業(yè)的狀況進(jìn)行跟蹤，一旦企業(yè)因人員變動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)、經(jīng)營狀況變動(dòng)等可能導(dǎo)致不良貸款時(shí)應(yīng)及時(shí)發(fā)出警報(bào)，商業(yè)銀行再根據(jù)具體情況采取對策，以避免或減少損失。
（三）積極清收不良貸款，化解風(fēng)險(xiǎn)貸款
對于長期積累形成的不良貸款以及風(fēng)險(xiǎn)較大的貸款，商業(yè)銀行應(yīng)該依靠政府以及公檢法部門積極進(jìn)行清收轉(zhuǎn)化工作。在清收轉(zhuǎn)化過程中，應(yīng)通過不同渠道有針對性地采取措施避免或減少損失。對于貸款后經(jīng)營不善，還款困難的企業(yè)，銀行可以利用自身優(yōu)勢為企業(yè)提供一定的幫助。對于扭虧無望的企業(yè)，銀行應(yīng)積極采取對策以減少自身損失，如停發(fā)貸款，處理抵押品等。對于已經(jīng)宣布破產(chǎn)的企業(yè)，銀行應(yīng)該依照法律規(guī)定收回應(yīng)得的款項(xiàng)，盡可能地減少損失。對于失信賴賬的企業(yè)，銀行應(yīng)敢于據(jù)理力爭并充分利用法律武器收回貸款，維護(hù)自己的權(quán)益。
參考文獻(xiàn)：
[1]郭曉鶴.談當(dāng)前國有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解[J].今日財(cái)富（金融發(fā)展與監(jiān)管），2012
[2]馬博.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)淺議[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2009
篇6
根據(jù)前瞻產(chǎn)業(yè)研究院《2015-2020年中國農(nóng)商行市場前瞻與投資戰(zhàn)略規(guī)劃分析報(bào)告》數(shù)據(jù)顯示，自2011年起，農(nóng)商行每年新增數(shù)目均在130家左右，截至2015年初我國農(nóng)商行已增加至665家，較去年新增197家，步入快速發(fā)展階段。在銀監(jiān)會大力推動(dòng)下，各地區(qū)組建農(nóng)商行的步伐明顯加速，這也說明了我國農(nóng)商行較好的發(fā)展勢頭。
2008-2013年，這五年時(shí)間，我國農(nóng)商行的總資產(chǎn)規(guī)模在不斷壯大，在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)中占比逐年遞增。2013年，農(nóng)商行的總資產(chǎn)為85218億元，同比上升35.80%，在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)中占比為5.63%。2008-2013年，我國農(nóng)商行稅后利潤增加速度較快，年均復(fù)合上升率高達(dá)70.99%，在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)稅后利潤中占比不斷增加，表明農(nóng)商行的盈利情況好轉(zhuǎn)。2013年，農(nóng)商行的稅后利潤為1070.10億元，同比上升36.70%，在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)稅后利潤中占比為6.13%。
二、治理農(nóng)商行不良貸款存在的問題
（一）渠道選擇較單一，成本較高
農(nóng)村信貸銀行主要的操作渠道較為單一，主要是清收、重組、核銷和以資抵債等方式，能夠?qū)嶋H運(yùn)用的渠道較少。從實(shí)際操作來看，成本較高，農(nóng)村借貸人還款方式大體是逐一追繳。重組有時(shí)候還會投入的更多，對于一些成功人士來說，資產(chǎn)重組有著很大的風(fēng)險(xiǎn)。呆賬核銷方式更是將損失轉(zhuǎn)到農(nóng)商行內(nèi)部承擔(dān)，最后這個(gè)虧損還是得銀行自己調(diào)節(jié)。隨著法律的訴訟權(quán)利，法律投入的資金也是越來越高，這也無形中加大了銀行的資金投入。
（二）新技術(shù)方式應(yīng)用較少，風(fēng)險(xiǎn)較大
借貸人員是發(fā)放貸款的一線人員，他們綜合素質(zhì)的高低，會直接影響貸款調(diào)查中第一手資料是否真實(shí)有效。但是目前在銀行工作的借貸人員大多數(shù)還是之前的農(nóng)信社老的信貸員，思想還是比較保守的，不能適應(yīng)現(xiàn)在貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展，他們的風(fēng)險(xiǎn)意識不夠，年齡偏大，綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)需要進(jìn)一步提高，并且也沒有一個(gè)職業(yè)道德來進(jìn)行規(guī)范。另外，銀行自身只抓業(yè)績這部分，忽視了對員工的培訓(xùn)，在監(jiān)督這方面力度不夠，有檢查但是沒有相應(yīng)的懲罰措施，使得很多銀行信貸人員缺少責(zé)任心，抱著做一天和尚撞一天鐘的心態(tài)工作，這樣很難把工作做好，不管是源頭還是工作過程中都沒有嚴(yán)把關(guān)，造成了信貸風(fēng)險(xiǎn)。
（三）缺乏有效監(jiān)督，管理不善
農(nóng)商行在約束機(jī)制和貸款管理方面的力度不夠，貸款進(jìn)行中也缺少了控制和監(jiān)管的相應(yīng)措施，這種種因素都使得信貸資產(chǎn)進(jìn)入一個(gè)惡性循環(huán)，舊的不良貸款無法收回，新的不良貸款又在不斷的增加。另外，政策不明確，政府不正當(dāng)?shù)母缮妫胤浇?jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定等因素都會造成不良貸款不斷膨脹。由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)破產(chǎn)、逃廢債務(wù)，致使大量不良貸款無法落實(shí)收回，再加上企業(yè)自身經(jīng)營管理不善，導(dǎo)致不良貸款逐漸增多。
（四）外部法律和政策條件限制多，缺少支持
隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，地方上很多企業(yè)和銀行關(guān)系混亂，而且許多地方政府也加大了對當(dāng)?shù)剞r(nóng)商行的貸款干預(yù)，雖然政府已經(jīng)意識到這種現(xiàn)象的不良后果，也通過各種手段進(jìn)行調(diào)控，但是仍有部分地方政府通過各種方式手段干預(yù)當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)商行業(yè)務(wù)。再加上國家政策的不斷調(diào)整，已經(jīng)有很多地方都取消了支持縣鎮(zhèn)金融企業(yè)得以快速發(fā)展的財(cái)政方面相關(guān)的一些惠民政策。
三、治理農(nóng)商行不良貸款的對策建議
（一）創(chuàng)新清收方式，降低成本
農(nóng)商行的不良貸款問題應(yīng)該引起足夠的重視，積極建立健全相關(guān)的管理制度，明確農(nóng)商行信貸的風(fēng)險(xiǎn)問題，建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并且設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理制度的專門部門負(fù)責(zé)，嚴(yán)格制定管理上的規(guī)章制度，重視各項(xiàng)部門的監(jiān)管工作，運(yùn)用專業(yè)的知識全心全意做好監(jiān)督管理工作。積極調(diào)動(dòng)信貸業(yè)務(wù)人員和信貸審批小組的工作積極性，通過人力的維持，嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格審查貸款活動(dòng)的合法性和合規(guī)性，從而降低風(fēng)險(xiǎn)。
（二）促進(jìn)操作方式和渠道多元化發(fā)展，防范風(fēng)險(xiǎn)
我國相較于西方國家來說，資本市場還處于相對落后的狀態(tài)，資本市場在我國的運(yùn)行效率差，市場的靈活性也不夠，還處于相對單一的狀態(tài)。銀行在整個(gè)資本市場中占有絕對的地位，但是保險(xiǎn)和信貸方面市場占有率就相對較低，這就導(dǎo)致了銀行的操作方式單一，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)尤為集中，不良信貸發(fā)生的機(jī)會就非常大。完善的資本市場可以將農(nóng)村銀行所承擔(dān)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)適量的轉(zhuǎn)移到其他行業(yè)上，以此來降低不良信貸產(chǎn)生的機(jī)會。另一方面，我國在處理不良信貸行為這方面，手段比較單一，應(yīng)該積極的創(chuàng)新產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)多樣化經(jīng)營，從而分散商業(yè)銀行的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
（三）完善監(jiān)管部門的監(jiān)管機(jī)制，優(yōu)化監(jiān)管環(huán)境
一個(gè)公司或者企業(yè)發(fā)展的好壞離不開一個(gè)完善的監(jiān)管部門，同樣的，農(nóng)商銀行的發(fā)展也是如此。所以進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)商行監(jiān)管部門的監(jiān)管工作，也是減少農(nóng)商行不良信貸的有效途徑。作為農(nóng)商行監(jiān)管部門的人員首先要保證其人品好，富有很強(qiáng)的責(zé)任感和正義感，同時(shí)人員的專業(yè)素養(yǎng)要過硬。
（四）制定政府相關(guān)的政策支持，切實(shí)履行承諾
篇7
農(nóng)村商業(yè)銀行是以農(nóng)村信用社和農(nóng)村信用社縣（市）聯(lián)社為基礎(chǔ)組建的，近幾年農(nóng)村商業(yè)銀行的數(shù)量和總資產(chǎn)規(guī)模急劇增加，根據(jù)市場研究分析報(bào)告和銀監(jiān)會統(tǒng)計(jì)，從2010年到2011年，農(nóng)商行從85家增加到212家。總資產(chǎn)也在逐年提高，2003年為384.8億元，2010年底，中國農(nóng)商行資產(chǎn)總額2.8萬億人民幣。2009年農(nóng)商行涉農(nóng)貸款占總貸款數(shù)額的57.2%，2011年上升至67%，支農(nóng)投入力度明顯加大。但是不良貸款存在問題，2005年我國農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款數(shù)額為180.1億元，2009年不良貸款額就達(dá)到了858.2億元。近幾年農(nóng)村商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，不良貸款率已逐年下降，2011年的不良貸款為341億元，不良貸款率1.60%。
開始建立了支農(nóng)服務(wù)新平臺，為解決傳統(tǒng)金融與現(xiàn)代農(nóng)業(yè)不匹配問題，農(nóng)村商業(yè)銀行搭建金融支農(nóng)服務(wù)平臺體系。分別是銀政合作平臺，擔(dān)保平臺和銀企合作平臺。
2.我國農(nóng)村商業(yè)銀行支農(nóng)服務(wù)存在的問題
我國農(nóng)村商業(yè)銀行作為股份制的金融機(jī)構(gòu)，在促進(jìn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)中發(fā)揮了巨大作用，但仍存在諸多方面不足。
2.1資金供給多流向非農(nóng)產(chǎn)業(yè)
農(nóng)村商業(yè)銀行出現(xiàn)大部分資金外流的狀況。原因主要是隨著我國農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)增加，農(nóng)村存款分流的渠道增多，農(nóng)商行要追求利潤最大化的目標(biāo)，而農(nóng)業(yè)貸款的報(bào)酬率低，所以農(nóng)商行自然拓展其他大型的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。主要表現(xiàn)在重視非農(nóng)產(chǎn)業(yè)、大企業(yè)的作用，而輕視對農(nóng)業(yè)、小企業(yè)的資金需求。
2.2對“三農(nóng)”信貸資金的投入力度不夠
某些農(nóng)村商業(yè)銀行的“三農(nóng)”信貸投入逐漸減少。據(jù)統(tǒng)計(jì)，因?yàn)檗r(nóng)產(chǎn)品的開發(fā)需要付出巨大的成本，所以有的農(nóng)村商銀行的資金投向逐步從經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后的地區(qū)投向發(fā)達(dá)地區(qū)，以開發(fā)更好的理財(cái)產(chǎn)品。
對風(fēng)險(xiǎn)較大的農(nóng)戶產(chǎn)業(yè)支持甚少。我國農(nóng)業(yè)貸款有效的保障措施，貸款違約風(fēng)險(xiǎn)高，例如農(nóng)業(yè)科技貸款，銀行機(jī)構(gòu)貸款投放的積極性不高。
2.3服務(wù)于支農(nóng)的創(chuàng)新品種單一
現(xiàn)在，金融活動(dòng)要求有靈活的資金流動(dòng)，企業(yè)跨地區(qū)，跨國的經(jīng)營活動(dòng)，要求農(nóng)村商業(yè)銀行能提供跨地區(qū)跨國的貸款、結(jié)算、轉(zhuǎn)賬等金融服務(wù)。
目前我國農(nóng)村商業(yè)銀行的理財(cái)業(yè)務(wù)匱乏，中間業(yè)務(wù)發(fā)展更是滯后，農(nóng)村商業(yè)銀行把中間業(yè)務(wù)的開發(fā)重心放在信用卡、和結(jié)算上，忽視了其它中間業(yè)務(wù)例如基金托管類、承諾類，交易類、咨詢顧問類等業(yè)務(wù)的發(fā)展，業(yè)務(wù)技術(shù)含量低，不利于農(nóng)商行支農(nóng)服務(wù)水平的發(fā)揮。
2.4對支農(nóng)服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和金融知識宣傳不到位
金融知識宣傳不到位。有些村民不及時(shí)償還貸款，甚至有些故意不還，農(nóng)商行必須加大力度宣傳金融知識，拒不還款是違法及違反道德的。
風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的滯后性。主要表現(xiàn)在：一是認(rèn)知與理念滯后，農(nóng)商行由農(nóng)信社改制而來，信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，市場、操作等其它風(fēng)險(xiǎn)管理較為落后，執(zhí)行不到位。二是信息共享機(jī)制不完善。目前農(nóng)村商業(yè)銀行召開董事會例會，聽取報(bào)告以獲得風(fēng)險(xiǎn)信息，沒有形成風(fēng)險(xiǎn)控制的事中或事前監(jiān)督機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)管理多事人工操作，缺少風(fēng)險(xiǎn)管理科技平臺。三是缺乏高水準(zhǔn)的管理人才，對人才的吸引力不大。
3.提高農(nóng)村商業(yè)銀行支農(nóng)服務(wù)水平的對策
3.1實(shí)施優(yōu)惠政策，加大資金投放力度
各農(nóng)村商業(yè)銀行要積極吸收農(nóng)民閑置資金，加大支農(nóng)貸款的投放力度。實(shí)施優(yōu)惠政策：在人員配置方面可以增加三農(nóng)和微貸客戶經(jīng)理；在資金上優(yōu)先滿足三農(nóng)貸款和中小企業(yè)信貸需求；提高授信權(quán)限，根據(jù)當(dāng)?shù)刭J款的實(shí)際情況，靈活授信，合理制定貸款的運(yùn)行機(jī)制。為了提高貸款效率，可以規(guī)定一定限額以下的“三農(nóng)”貸款和審批權(quán)授予一級分行；在調(diào)整利率方面，降低貸款利率，延長貸款期限，對于有“三農(nóng)”特色的貸款規(guī)定利率上限，或按規(guī)定的最低利率給予政策優(yōu)惠，如農(nóng)林牧漁類產(chǎn)業(yè)。
3.2農(nóng)商行應(yīng)提高支持“三農(nóng)”科技創(chuàng)新的針對性
扶持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)建設(shè)。現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的機(jī)器化和科學(xué)化需要農(nóng)村商業(yè)銀行提供有針對性的技術(shù)和貸款支持。把有發(fā)展前景的，帶動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的，作為農(nóng)村基礎(chǔ)的一些產(chǎn)業(yè)作為重點(diǎn)扶持對象，例如農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園、動(dòng)植物養(yǎng)殖基地等，開展一些咨詢業(yè)務(wù)。
以農(nóng)村金融創(chuàng)新推動(dòng)農(nóng)村科技創(chuàng)新。農(nóng)村的抵押業(yè)務(wù)稀少，要推出以動(dòng)產(chǎn)、知識產(chǎn)權(quán)等更多的資產(chǎn)為擔(dān)保物，改善貸款業(yè)務(wù)的靈活性，增加擔(dān)保品種；對于有發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)，可以根據(jù)情況簽訂協(xié)議，延長貸款期限，或允許其分次還款，緩解一次性還款的壓力。
搭建農(nóng)村科技產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新信息平臺。為了解決信息不對稱，提高貸款效率，通過展示平臺，了解農(nóng)商行及其政府相關(guān)部門的優(yōu)惠政策，實(shí)現(xiàn)銀政企的合作。
3.3大力推進(jìn)農(nóng)村信用體系建設(shè)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的力度
推進(jìn)農(nóng)村信用體系建設(shè)。宣傳農(nóng)村金融的信用體制，強(qiáng)化法律意識。首先，對農(nóng)戶的電子信用檔案分類存檔，建立授信機(jī)制；其次，完善農(nóng)村中小企業(yè)信用體系，引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管系統(tǒng)，建立信用評價(jià)體制，減少農(nóng)商行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。
強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)。首先，農(nóng)村商業(yè)銀行要引進(jìn)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)數(shù)字化操作，改善人工錄入機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理；其次，努力培養(yǎng)高素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管人才，提升對風(fēng)險(xiǎn)的判斷，決策能力；最后，增加風(fēng)險(xiǎn)管理的信息獲取渠道，定時(shí)聽取風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)告，適時(shí)調(diào)查，聽取基層人員的反應(yīng)。
參考文獻(xiàn)：
篇8
（一）內(nèi)部原因
1、歷史的因素：隨著農(nóng)村信用社與農(nóng)業(yè)銀行的脫鉤，以前由于各種政策性貸款：政府的指令性貸款，和本應(yīng)由財(cái)政負(fù)擔(dān)的資金由信用社包下來的貸款等各種原因形成的不良貸款遺留給信用社，造成信用社不良貸款的占比偏高。
2、信貸管理因素：（1）信貸操作管理因素：為了應(yīng)對全社會信用危機(jī)和縱向風(fēng)險(xiǎn)控制，基層信用社不得不加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制，由此直接導(dǎo)致企業(yè)借貸手續(xù)復(fù)雜，成本攀高，擔(dān)保難等問題的出現(xiàn)。企業(yè)續(xù)借資金的動(dòng)機(jī)下降，從而形成正常貸款逾期，“賬面”不良貸款上升的現(xiàn)象。（2）貸款期限結(jié)構(gòu)設(shè)置因素：隨著市場的進(jìn)一步開放，預(yù)期不確定因素增加，信用社為防范風(fēng)險(xiǎn)，對于貸款期的制定普遍縮短，這就和一些企業(yè)的生產(chǎn)周期不相吻合，到期時(shí)企業(yè)如果沒有其他資金來源，又不符合借新還舊的標(biāo)準(zhǔn)，貸款必然形成逾期。因此期限的縮短在直接提高信用社審貸、放貸成本的同時(shí)也提高了帳面不良貸款的上升概率。（3）信貸監(jiān)督管理的加強(qiáng)使得一些隱藏的不良貸款暴露出來。
3、利益驅(qū)動(dòng)的因素：一些信用社為得到較高的逾期貸款利息對有實(shí)力，風(fēng)險(xiǎn)小的企業(yè)，不主動(dòng)催收貸款導(dǎo)致不良貸款的占比上升。
4、信貸約束機(jī)制不健全，管理制度不規(guī)范，個(gè)別信貸人員素質(zhì)低下，違規(guī)放貸形成的不良貸款。由于內(nèi)控制度不完善，個(gè)別信貸人員綜合素質(zhì)較低，法制觀念淡薄和腐敗現(xiàn)象的滋生，加之監(jiān)管力度不夠，以及有些信貸人員為完成收息任務(wù)搞“以貸收息”為不良貸款的產(chǎn)生埋下隱患。
（二）外部原因
1、社會信用危機(jī)造成的不良貸款偏高。（1）全社會信用制度薄弱造成企業(yè)信用觀念淡薄。它不僅直接表現(xiàn)為企業(yè)對信用社的拖欠，更重要的體現(xiàn)為下游企業(yè)對上游企業(yè)的拖欠，形成信用社資產(chǎn)跨地區(qū)、跨行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)集中。（2）一些企業(yè)信用觀念淡薄，還款意識差，甚至采取欺詐、拉攏手段騙取貸款后逃廢信用社債務(wù)。
2、由于體制變革，企業(yè)經(jīng)營管理不善及不可抗力等原因造成企業(yè)及農(nóng)戶的虧損而無法償還貸款。隨著計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)變，國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，許多企業(yè)對這一過渡時(shí)期的變化沒有適應(yīng)，經(jīng)營管理不善出現(xiàn)虧損，關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)現(xiàn)象增多，還由于災(zāi)情、疫情等不可抗力的發(fā)生給種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)造成了很大的損失，從而造成不良貸款的產(chǎn)生。
3、政策性因素：（1）政府行為不規(guī)范，指令性的行政干預(yù)造成信用社不良貸款的產(chǎn)生。（2）現(xiàn)行法規(guī)制度的約束力較弱及不完善造成信用社不良貸款的產(chǎn)生。國有商業(yè)銀行的不良貸款已經(jīng)剝離，由資產(chǎn)管理公司負(fù)責(zé)管理。但是，國家有關(guān)部門以及人民銀行對農(nóng)信社不良貸款的處理還沒有明確的解決辦法。至今為止還沒有一部正式的、完整的有關(guān)維護(hù)“信合”利益，確定“信合”地位的法規(guī)出臺。
二、不良貸款的防范
在盤活不良貸款的同時(shí)，還要防范不良貸款的產(chǎn)生，防止“一邊盤活，一邊上升”現(xiàn)象的出現(xiàn)。
1、建立有效的約束、監(jiān)督機(jī)制，完善信貸授權(quán)、授信制度。（1）完善以審貸分離為核心的風(fēng)險(xiǎn)約束體系，實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)度量化控制和審批權(quán)限的分級控制，對不同層次的貸款決策人員進(jìn)行不同的權(quán)利約束；對不同崗位和不同職能部門進(jìn)行不同的崗位職能約束；對調(diào)查、審批、決策、管理過程中按照不同的責(zé)任劃分實(shí)行不同的責(zé)任約束。良好的信貸監(jiān)督機(jī)制能夠保證信貸人員嚴(yán)格執(zhí)行信貸政策，能夠預(yù)防人為因素對貸款發(fā)放的不正常干擾，防范信貸人員舞弊、欺詐等行為的發(fā)生。（2）加強(qiáng)對內(nèi)授權(quán)、對外授信的管理，合理界定信貸授權(quán)、授信限度，應(yīng)以效益性和風(fēng)險(xiǎn)性原則為標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)信用社的經(jīng)營規(guī)模，經(jīng)營實(shí)力和經(jīng)濟(jì)效益等因素。實(shí)施不同程度的授予權(quán)。同是，授權(quán)、授信應(yīng)視具體情況進(jìn)行必要的定期調(diào)整和期間調(diào)整。（3）把好貸款審批關(guān)，正確選擇貸款投向是新增貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。農(nóng)村信用社應(yīng)該不斷加強(qiáng)信用社班子的民主建設(shè)，充分發(fā)揮貸審會職能，對貸款決策進(jìn)行集體審批，減少決策失誤，嚴(yán)禁搞“一言堂”。
2、健全和完善信貸責(zé)任制和責(zé)任追究制度，落實(shí)貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)管理為中心，努力提高管理水平。（1）建立信貸崗位責(zé)任只是實(shí)現(xiàn)信貸管理規(guī)范化的必要條條件。明確崗位職責(zé)，促使信貸人員定期審查自己的貸款，及時(shí)了解借款人的業(yè)務(wù)，密切注視借款人的財(cái)務(wù)狀況及相關(guān)擔(dān)保情況，確定有問題的貸款；并向信貸管理部門提出風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告，以便有關(guān)部門及時(shí)采取防范措施。查出并匯報(bào)貸款存在的問題是們貸人員重要責(zé)任，作為考核信貸人員業(yè)績的一項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。（2）本著“權(quán)力與責(zé)任對等、風(fēng)險(xiǎn)與收入掛鉤”的原則，對信貸操作進(jìn)行責(zé)任規(guī)范，建立風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任制，自上而下層層分解風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任。將，風(fēng)險(xiǎn)防范納入經(jīng)營責(zé)任制及領(lǐng)導(dǎo)任期目標(biāo)責(zé)任制考核內(nèi)容，做到權(quán)、責(zé)利對等。將風(fēng)險(xiǎn)防范情況與領(lǐng)導(dǎo)干部的升、降、免罰結(jié)合起來，與信貸人員的收入分配結(jié)合起來。對形成的風(fēng)險(xiǎn)貸款要全面清理，劃分責(zé)任人，責(zé)任貸款由責(zé)任人負(fù)責(zé)清收。對造成風(fēng)險(xiǎn)損答的責(zé)任人可實(shí)行個(gè)人賠償制度，造成重在風(fēng)險(xiǎn)和損失的應(yīng)追究當(dāng)事人法律責(zé)任。
3、完善信貸管理操作程序，切實(shí)加強(qiáng)貸款的“三查”制度。（1）對貸款調(diào)查、借款人資信評估、貸款審批、發(fā)放、管理、清收等制定一個(gè)合理完善的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)定。減少操作程序因素造成的貸款手續(xù)繁雜，成本高及“時(shí)滯性”等問題的出現(xiàn)，完善信貸操作程序?qū)r(nóng)信社提高貸款質(zhì)量避免不良貸款的產(chǎn)生也有不可忽視的作用。（2）切實(shí)落實(shí)信貸“三查”制度是農(nóng)信社防范風(fēng)險(xiǎn)貸款的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，不能流于形式。貸前調(diào)查信息是否真實(shí)，是否遺漏，對貸款審查產(chǎn)生一定的影響甚至誤導(dǎo)。審貸是貸款發(fā)放的重要關(guān)口，審貸人員應(yīng)根據(jù)借款人和信貸人員提供的信息嚴(yán)格堅(jiān)持信貸政策，適時(shí)把握貸款投入時(shí)機(jī)和調(diào)整信貸投向，著眼于貸款的效益性和安全性有效結(jié)合。貸后檢查監(jiān)督是貸前調(diào)查和貸時(shí)審查的繼續(xù)。農(nóng)信社在量不良貸款與貸后跟蹤檢查不到位，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款潛在的風(fēng)險(xiǎn)有直接關(guān)系。貸款發(fā)放后，信用社應(yīng)根據(jù)不同的貸款對象和用途，分別做好跟蹤檢查和監(jiān)督工作。如果信貸人員跟蹤檢查不及時(shí)，督促不利，致使問題貸款不被及時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
4、建立信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化與補(bǔ)償機(jī)制。并尋求政策支持。（1）當(dāng)借款人發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)信號后，農(nóng)信社應(yīng)及時(shí)采取措施，對借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償，落實(shí)債務(wù)關(guān)系，申請資產(chǎn)保全，轉(zhuǎn)化貸款風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)完善優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)制度，全面推行抵押、質(zhì)押貸款方式，對貸款實(shí)行依法管理，有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)信社應(yīng)按規(guī)定提足貸款呆帳準(zhǔn)備金。（2）農(nóng)信社還應(yīng)對求政策支持，規(guī)范政府行為，并呼吁盡快出臺《金融債權(quán)管理?xiàng)l例》和《逃廢金融債務(wù)行為處罰辦法》來加強(qiáng)社會信用制度建設(shè)。爭取尋求司法部門、人民銀行和稅務(wù)機(jī)關(guān)等職能部門的支持來打擊逃債行為，并適當(dāng)提高準(zhǔn)備金比例，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
5、積極推行貸款五級分類方法，真正反映信用社資產(chǎn)質(zhì)量狀況，采取科學(xué)的分類方法，避免以借新還舊方式來調(diào)整貸款形態(tài)使不良貸款產(chǎn)生。嚴(yán)格統(tǒng)計(jì)減少人為因素，使統(tǒng)計(jì)趨于客觀真實(shí)。加強(qiáng)對企業(yè)等級評定的監(jiān)督考核，建立以優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量為核心的信貸文化，加強(qiáng)信貸人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與交流，加強(qiáng)信貸人員的職業(yè)道德和品行的約束。
此外，建立科學(xué)的網(wǎng)絡(luò)體系使信用社和銀行同業(yè)之間聯(lián)合起來，利用人民銀行的信貸登記查詢系統(tǒng)相互配合將列入“黑名單”的企業(yè)，停止對其發(fā)放貸款并清理結(jié)算戶，維護(hù)良好的信用環(huán)境。
三、不良貸款的盤活措施
1、建議成立資產(chǎn)管理公司，借鑒商業(yè)銀行剝離不良貸款的做法對不良貸款進(jìn)行集中處理。由政府出資或由信合管理部門直接經(jīng)營一個(gè)單獨(dú)機(jī)構(gòu)，來統(tǒng)一處理農(nóng)信社的不良貸款。
2、農(nóng)信社內(nèi)部成立資產(chǎn)保全辦公室選用一些業(yè)務(wù)好，素質(zhì)高，熟悉國家各項(xiàng)法規(guī)政策及信貸操作流程的人員來處理本轄區(qū)內(nèi)的不良貸款，并下達(dá)清欠指標(biāo)，采取激勵(lì)約束機(jī)制加以管理，這有助于農(nóng)信社認(rèn)識自身管理存在的問題，便于對不良貸款在轄區(qū)內(nèi)的集中管理并節(jié)約清收成本，有利于加快自身改造的步伐。有些地方已經(jīng)成立了這一機(jī)構(gòu)，效果良好。
3、加強(qiáng)與黨政機(jī)關(guān)和司法部門的溝通協(xié)調(diào)取得其理解和支持，并協(xié)助清收不良貸款。
4、建立清收不良款激勵(lì)約束機(jī)制，發(fā)動(dòng)和鼓勵(lì)全員參與收貸，對收回的不良貸款按一定比例給予獎(jiǎng)勵(lì)，調(diào)動(dòng)廣大員工收貸工作積極性，主動(dòng)性。對工作失職者追究其責(zé)任，并限期收回貸款，無法收回的要給予經(jīng)濟(jì)或行政處罰。
5、盤活不良貸款的具體方法：
（1）對不良貸款進(jìn)行全面清查，逐筆核查不良貸款基數(shù)，設(shè)置不良貸款核算工具表，根據(jù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)及企業(yè)報(bào)表建立不良貸款檔案及工作臺賬，按月分析、考核、制定清收方案。
（2）在調(diào)查核實(shí)的基礎(chǔ)上要向每一貸款戶發(fā)放貸款催收通知單，并要求貸款戶或擔(dān)保人簽字，對貸款手續(xù)不健全的要及時(shí)補(bǔ)辦各種相關(guān)手續(xù)并確保未能收回的不良貸款訴訟時(shí)效的延續(xù)。
（3）根據(jù)不良貸款產(chǎn)生的原因不同采取不同的清收辦法。對不良貸款余額較大的貸款戶制定不同的分理處階段的盤活措施：對不良貸款余額小的客戶要盡量做到一次清收完的原則。①對貸款戶由于經(jīng)營不善等原因造成破產(chǎn)倒閉的要及時(shí)申請資產(chǎn)保全在其財(cái)產(chǎn)清查中扣繳其資產(chǎn)以抵貸款本息，不足部分應(yīng)及時(shí)追究擔(dān)保人責(zé)任，并制定還款計(jì)劃。②對企業(yè)在合并、轉(zhuǎn)制過程中形成的不良貸款要向合并、轉(zhuǎn)制后形成的企業(yè)追繳貸款，并保證法律時(shí)效及各種手續(xù)的完備。③對以前由于政府職工能部門指令性發(fā)放而形成的不良貸款應(yīng)爭取政府職能部門的支持，幫助追繳貸款，并完備各項(xiàng)手續(xù)。④對惡意逃廢貸款的企業(yè)或個(gè)人要運(yùn)用法律武器，重錘出擊、依法強(qiáng)制清收來保全信用社債權(quán)。在采取法律行為前應(yīng)做好充分準(zhǔn)備，通過各種渠道摸清借款人及相關(guān)債務(wù)擔(dān)保人的資產(chǎn)情況，為依法收貸提供有力保障。業(yè)務(wù)量大的單位必要時(shí)還可以聘請法律顧問協(xié)助清貸。有必要時(shí)可采取媒體曝光、上“黑名單”等方法迫其歸還貸款。⑤對暫時(shí)還款有困難，但企業(yè)確有發(fā)展?jié)摿Φ馁J款戶應(yīng)需扶持，必要時(shí)可注入資金使其得到發(fā)展并歸還貸款。
6、在清貸過程中要嚴(yán)格貫徹保密性原則，防止給清貸工作帶來不必要的麻煩。另外，還要積極協(xié)助貸款戶清收外債以用來歸還貸款。并且不定期舉行研討會，分析情況，找出清貸辦法。
7、大力開展清收不良貸款宣傳活動(dòng)，使廣大貸款戶了解信用社的信貸政策及法律、法規(guī)增強(qiáng)還貸意識。
篇9
過去的一年，為確保我縣央行票據(jù)兌付，我社按照聯(lián)社的統(tǒng)一布署，按照兌付的條件，做好充分的準(zhǔn)備，逐條對照，逐項(xiàng)核實(shí)，把存在的問題整改好，把各項(xiàng)工作做到位。做到上報(bào)數(shù)字及時(shí)準(zhǔn)確，指標(biāo)合規(guī)。
五級分類工作
樹立審慎經(jīng)營、風(fēng)險(xiǎn)為本的管理理念。把信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級分類作為經(jīng)常性工作納入日常管理，堅(jiān)持“按季分類、按月調(diào)整”的原則，真實(shí)、全面、動(dòng)態(tài)反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。建立不良貸款遷徙變化分析報(bào)告制度，每月對五級分類遷徙變化情況進(jìn)行認(rèn)真分析，特別是對不良貸款遷徙變化情況進(jìn)行具體分析。加強(qiáng)責(zé)任和處罰，及時(shí)采取清收轉(zhuǎn)化措施，提高經(jīng)營管理水平。
全員合規(guī)教育工作
今年5月，聯(lián)社結(jié)合省銀監(jiān)局關(guān)于提出的，在全省農(nóng)村信用社系統(tǒng)開展全員合規(guī)教育活動(dòng)以及我縣信用社在省聯(lián)社業(yè)務(wù)真實(shí)性檢查中出現(xiàn)的問題，提出了在我縣農(nóng)村信用社系統(tǒng)中開展“教育、整頓、規(guī)范、提高”的活動(dòng)。我社按照聯(lián)社的活動(dòng)實(shí)施方案，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織，統(tǒng)籌安排，活動(dòng)圓滿完成。確保了活動(dòng)開展和正常業(yè)務(wù)經(jīng)營兩不誤，兩促進(jìn)。
員工作風(fēng)建設(shè)工作
10月，聯(lián)社按照上級要求，結(jié)合我縣農(nóng)村信用社員工作風(fēng)實(shí)際情況，有針對性提出了在我縣農(nóng)村信用社系統(tǒng)開展員工作風(fēng)建設(shè)活動(dòng)。我社要求全體員工重點(diǎn)學(xué)習(xí)省聯(lián)社的四個(gè)“十不準(zhǔn)”和市委的“五禁止”，嚴(yán)格按照四個(gè)“十不準(zhǔn)”和“五禁止”要求規(guī)范員工行為，從而使我社員工作風(fēng)有了明顯提高。
兩大工程建設(shè)工作
按照市辦XX年全市著重要作好兩大工程建設(shè)的指示精神，我社按照市辦和聯(lián)社的統(tǒng)一要求，實(shí)行陽光信貸，裝修信貸大廳，信貸人員統(tǒng)一在信貸大廳辦公，信貸制度、規(guī)定、流程上墻。規(guī)定工作時(shí)間，權(quán)限內(nèi)的貸款當(dāng)時(shí)辦理，超過審批權(quán)限的二日內(nèi)給予答復(fù)，符合條件的五個(gè)工作日內(nèi)給予辦理。信貸人員姓名、職責(zé)、聯(lián)系方式公開，便于聯(lián)系和監(jiān)督。
在信用戶評選對象上，增加了公務(wù)員和城鎮(zhèn)居民信用戶，擴(kuò)大了評選范圍。在信用戶評選把關(guān)上，注重真實(shí)性和責(zé)任制，規(guī)范了評定環(huán)節(jié)和資料的真實(shí)性、完整性，信貸員為調(diào)查評級主責(zé)任人，確保了評選質(zhì)量，我社受理了信用戶申請866份，共評出信用戶701戶。
總結(jié)XX年工作我社雖然做出了一定的成績，但仍有一些不足。主要是收息工作缺口較大，最后22天的工作重點(diǎn)是組織業(yè)務(wù)收入，為確保聯(lián)社下達(dá)業(yè)務(wù)收入計(jì)劃任務(wù)的完成，我社準(zhǔn)備具體采取以下措施：
1、要全面調(diào)動(dòng)全體員工的工作積極性，要集中時(shí)間、人員全力打好最后22天的沖刺仗。
2、按照聯(lián)社去年年底制定的3000元以上貸款三個(gè)月必須結(jié)算一次的標(biāo)準(zhǔn)，逐人、逐戶、逐筆每個(gè)信貸員交叉復(fù)核。
3、加大年終考核力度。特別是對收息和盤活工作，我社對這兩項(xiàng)任務(wù)考核力度更大，并制定了年終獎(jiǎng)金的50%考核收息，30%考核盤活，20%考核存款的考核標(biāo)準(zhǔn)。
4、堅(jiān)決杜絕弄虛作假，保證上報(bào)各項(xiàng)經(jīng)營數(shù)字真實(shí)、準(zhǔn)確，嚴(yán)格按照省聯(lián)社的四個(gè)“十不準(zhǔn)”及聯(lián)社的各項(xiàng)制度和要求辦事，圓滿向上級交一份合格的答卷。
08年第一季度業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃
新的一年即將開始，我們將以新的面貌、新的精神、新的喜悅來迎接08年的到來。認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十七大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，解放思想，創(chuàng)新思路，大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化，積極服務(wù)社會主義新農(nóng)村建設(shè)。為了做好08年第一季度工作，在聯(lián)社08年第一季度工作計(jì)劃任務(wù)未下達(dá)的情況下，我社根據(jù)XX年聯(lián)社計(jì)劃，現(xiàn)結(jié)合我社實(shí)際情況制定08年第一季度各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營計(jì)劃如下：
1、存款。XX年聯(lián)社下達(dá)我社第一季度工作計(jì)劃任務(wù)是凈增930萬元，我社26人，人均35.77萬元,08年我社計(jì)劃凈增800萬元，我社現(xiàn)20人凈增40萬元。
篇10
2、貸款。總貸款（含貼現(xiàn)）1057382萬元，較年初凈增238195 萬元，完成階段計(jì)劃的103.12%；其中貸款573784萬元，較年初凈增78841萬元，貼現(xiàn)483598萬元，較年初凈增 159345萬元。抵質(zhì)押貸款 62350萬元，較年初凈增61303萬元，余額占總貸款的5.90%。
全年累放各項(xiàng)貸款2713423 萬元，同比凈增2140991萬元；累收2475228萬元，同比2064627萬元；凈投放82493萬元，完成階段任務(wù)的103.12%。存貸比73.28%。其中“三農(nóng)”貸款累放325232萬元，同比凈增91844萬元。
3、不良貸款清收及下降。截止2010年6月底，五級分類不良貸款余額為3548萬元，較年初下降1086萬元，余額占比為3.36%，較年初下降1.4個(gè)百分點(diǎn)；不良清收任務(wù)完成總額為3651.9萬元，完成市辦下達(dá)任務(wù)的121.73 %，其中表內(nèi)清收2589.9萬元，表外清收1062萬元。
4、截止2010年6月底，市郊聯(lián)社實(shí)現(xiàn)貸款利息收入總計(jì)24735萬元，實(shí)現(xiàn)利潤17089萬元。完成市辦上半年考核利潤任務(wù)的131.45%。
5、至六月底，全轄實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)收入879.04萬元，完成聯(lián)社中間業(yè)務(wù)收入進(jìn)度計(jì)劃750萬元的117.20%。
二、工作措施及開展情況
（一）夯實(shí)基礎(chǔ)，促進(jìn)業(yè)務(wù)規(guī)范。
1、2010年上半年，信貸管理部結(jié)合個(gè)人業(yè)務(wù)部及公司業(yè)務(wù)部等其他部門，認(rèn)真組織學(xué)習(xí)了三個(gè)辦法一個(gè)指引，并按照三個(gè)辦法一個(gè)指引的有關(guān)精神，對各社部上報(bào)貸款的材料進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的規(guī)范，使各社部上報(bào)手續(xù)時(shí)有據(jù)可依，標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。
2、2010年5月底，信貸管理部針對按揭貸款發(fā)放中出現(xiàn)的問題，根據(jù)4月份國務(wù)院提出的“國十條”和其他專業(yè)銀行按揭貸款經(jīng)營模式，提出了一系列的風(fēng)險(xiǎn)提示和操作辦法，使按揭貸款的發(fā)放得到進(jìn)一步規(guī)范。六月底我部又出臺了《關(guān)于加強(qiáng)按揭貸款管理的通知》對按揭貸款的相關(guān)問題進(jìn)行了明確的規(guī)定，使按揭貸款的管理進(jìn)一步加強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)得以控制。
3、6月份，信貸管理部結(jié)合對轄區(qū)內(nèi)職工貸款檢查的結(jié)果和轄區(qū)實(shí)際，出臺了《關(guān)于加強(qiáng)職工貸款管理的通知》。通知體現(xiàn)了既要為職工辦實(shí)事，解決實(shí)際困難，又要手續(xù)規(guī)范，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，這一規(guī)定，有效地杜絕了繞、冒、挪、超等違規(guī)行為，控制了職工貸款中潛在的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）加強(qiáng)信貸監(jiān)督管理，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。
信貸管理工作是各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的重中之重，信貸資產(chǎn)的質(zhì)量直接影響著信用社的生存與發(fā)展，為防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，夯實(shí)基礎(chǔ)管理，今年上半年信貸管理部加大了對新發(fā)放貸款的審查監(jiān)管力度，確保了信貸資產(chǎn)的安全。
1、2010年，信貸管理部會同其他有關(guān)部門完善制定貸款審查制度，嚴(yán)格按照規(guī)范要求對各社(部)上報(bào)的各類貸款資料進(jìn)行了及時(shí)、認(rèn)真、細(xì)致的審查、審批和上報(bào)。在貸款審查、審批中，按照上級部門及市郊聯(lián)社有關(guān)精神，對于不符合貸款規(guī)定要求的貸款進(jìn)行發(fā)回重審或否決，將貸款風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)口進(jìn)行前移，從而保證了信貸資金的安全歸流。
2、根據(jù)市辦要求，信貸管理部于2010年5月初對轄區(qū)內(nèi)單筆3000萬元以上及單戶1億元以上的信貸客戶進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，重點(diǎn)檢查了審貸手續(xù)、貸后管理檔案、經(jīng)營情況、資金用途及監(jiān)管等方面，并對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)督促整改，同時(shí)加大了風(fēng)險(xiǎn)提示的頻率，加大了違規(guī)貸款的懲處力度，轄區(qū)依法合規(guī)經(jīng)營，風(fēng)險(xiǎn)控制意識不斷得到加強(qiáng)。
3、2010年5月，信貸管理部對轄區(qū)內(nèi)各社（部）辦理的職工貸款進(jìn)行了檢查和規(guī)范，明確了職工貸款的使用范圍和金額權(quán)限，并督促不符合借款條件、多頭使用、不按合同用途使用借款的職工限時(shí)歸還。
4、借助真實(shí)性檢查等其他檢查的機(jī)會，對轄區(qū)內(nèi)貸款進(jìn)行摸底檢查，主要針對抵質(zhì)押貸款的手續(xù)完善情況、貸后檢查跟蹤情況、大筆借款資金使用情況、按揭貸款的后續(xù)房本辦理情況等進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的檢查，發(fā)現(xiàn)情況督促辦理社及時(shí)整改，降低風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
(三)以信用工程為載體，改善農(nóng)村信用環(huán)境。
市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，也是信用經(jīng)濟(jì)，信用是市場經(jīng)濟(jì)的基石，信用環(huán)境的好壞是制約信貸雙方貸款難和難貸款的重要因素之一。市郊聯(lián)社非常重視信用環(huán)境的建設(shè)。5月份，信貸管理部精心組織，周密部署，對轄區(qū)內(nèi)企業(yè)客戶的信用等級進(jìn)行了重新評定，并在評級的基礎(chǔ)上給予合理授信。本次評級授信，市郊聯(lián)社共為459家企業(yè)進(jìn)行綜合授信82.58億元，其中aaa級企業(yè)32家，授信22.33億元，aa+級企業(yè)73家，授信29.07億元，aa級企業(yè)298家，共計(jì)授信28.17億元，a級企業(yè)56家，共計(jì)授信3.01億元。2010年，我們將逐步建立健全符合中小企業(yè)特點(diǎn)的信用體系，著力解決銀企雙方在授信、管信、用信過程中的瓶頸問題，在授信額度和授信有效期內(nèi)，授信企業(yè)只要符合條件，我們將按照最簡便的審貸流程，對企業(yè)貸款優(yōu)先受理，快速審批，對還貸能力強(qiáng)，還款信譽(yù)好的企業(yè)的合理流動(dòng)資金需求，可允許在授信額度內(nèi)循環(huán)周轉(zhuǎn)使用。市郊聯(lián)社將對信用企業(yè)加大信貸支持力度，實(shí)行更加靈活的利率優(yōu)惠，不斷擴(kuò)大授信企業(yè)群體，推動(dòng)地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和經(jīng)濟(jì)持續(xù)繁榮發(fā)展。 共2頁,當(dāng)前第1頁1
（四）、信貸業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新
今年上半年，我們在做好傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)，不斷創(chuàng)新貸款方式，我們開辦的商標(biāo)使用權(quán)抵押貸款、收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款均受到明顯成效。
（五）切實(shí)做好金融統(tǒng)計(jì)工作
業(yè)務(wù)部門對口多，統(tǒng)計(jì)工作多，業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)多，為切實(shí)做好金融統(tǒng)計(jì)工作，為各級領(lǐng)導(dǎo)及部門提供準(zhǔn)確、及時(shí)、完整的經(jīng)營決策信息、參考依據(jù)。信貸管理部認(rèn)真做好每項(xiàng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)工作，今年以來，共統(tǒng)計(jì)、上報(bào)各類統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)235次，填報(bào)各項(xiàng)業(yè)務(wù)報(bào)650多份，撰寫上報(bào)各類分析報(bào)告及總結(jié)30余篇，以及各種臨時(shí)性專項(xiàng)調(diào)查報(bào)告或?qū)ｍ?xiàng)報(bào)告20多篇次。
（六）管好放款中心，把好信貸投放最后一道關(guān)。
1、2010年4月23日，信貸管理部組織全郊放款中心人員在聯(lián)社10樓召開了放款中心會議，認(rèn)真聽取了各位放款中心人員的意見和建議，并現(xiàn)場解答了若干問題。會后，信貸管理部將放款中心人員提出的意見和建議進(jìn)行了匯總，并一一給予了解答。
2、2010年，信貸管理部針對放款中心日常業(yè)務(wù)較多，報(bào)表較繁瑣的問題，通過認(rèn)真分析，將不必要的報(bào)表進(jìn)行了合并或取消，有效的減輕了放款中心人員的工作負(fù)擔(dān)。
3、為積極參與“基礎(chǔ)管理年活動(dòng)”，放款中心人員改變過去只履行貸款手續(xù)審查、集中辦理授信發(fā)放等做法，利用自己身處放款審核崗位，對基層放款各環(huán)節(jié)情況熟悉的有利條件，轉(zhuǎn)變工作方式，改善工作作風(fēng)，變單純貸款手續(xù)審查，為參與信貸日常管理，他們以撰寫論文和工作建議的方式，為信貸管理提出了許多富有建設(shè)性的意見，對市郊聯(lián)社信貸管理再上新臺階起到了重要的借鑒作用。
三、存在的問題
（一）、信貸管理制度仍需繼續(xù)完善。經(jīng)過多年的探索和實(shí)踐，我市郊聯(lián)社已經(jīng)建立了比較完整的信貸管理制度，為信貸業(yè)務(wù)的健康發(fā)展起到了積極作用。但是從規(guī)范的角度考慮，現(xiàn)有的信貸管理制度不能完全適應(yīng)當(dāng)前信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需要。
（二）不良貸款增長勢頭未得到有效遏制。不良貸款作為制約中國金融業(yè)改革和發(fā)展的老大難問題，在我市郊聯(lián)社同樣表現(xiàn)的非常突出。表現(xiàn)比較突出的是存量清收難度越來越大，而新的不良貸款又陸續(xù)顯現(xiàn)，應(yīng)調(diào)未調(diào)貸款逐步暴露。同時(shí)由于今年我聯(lián)社信貸規(guī)模擴(kuò)張較快，大額貸款增長較多，不良貸款反彈的壓力非常大。特別是我聯(lián)社正處在一個(gè)改制的關(guān)鍵時(shí)期，“一高”問題已成為我聯(lián)社當(dāng)前工作的重中之重。怎樣解決“一高”，是我們首要考慮的主要問題。
（三）信貸業(yè)務(wù)操作不規(guī)范。目前，我聯(lián)社在日常業(yè)務(wù)中，合同文本使用不正確，基本要素填寫不完整、不規(guī)范、擔(dān)保手續(xù)不落實(shí)的問題較為突出。檔案管理不規(guī)范、不完整，實(shí)用性不強(qiáng)。
（四）貸后管理滯后。由于前些年，農(nóng)信社缺乏規(guī)范的貸后管理制度，對貸后管理工作目標(biāo)不明確，內(nèi)容不具體，貸后管理不到位。從而形成現(xiàn)在的不良貸款中多年遺留的超訴訟時(shí)效、超保證期間、抵押資產(chǎn)流失等問題較多。新官不理舊帳、舊官一走了之的現(xiàn)象突出。
（五）信貸人員素質(zhì)不高。目前，我聯(lián)社的部分信貸人員，無論從學(xué)識水平、知識層次、年齡結(jié)構(gòu)、思想狀況等方面看，不能完全適應(yīng)信貸知識不斷更新、信貸手段不斷先進(jìn)、信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的要求，信貸人員綜合素質(zhì)不高的問題已經(jīng)成為制約信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的“瓶頸”。
四、2010年下半年工作規(guī)劃
針對今年信貸工作中存在的問題，信貸管理部在下半年將繼續(xù)遵循科學(xué)發(fā)展觀，進(jìn)一步強(qiáng)化信貸管理，規(guī)范信貸操作行為，完善貸款結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)良性循環(huán)。
1。加大貸款三查力度，要求各社（部）嚴(yán)禁向高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)和個(gè)人投放貸款，同時(shí)改變以往那種重放輕收的思想觀念，加大貸后檢查力度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大趨勢，杜絕新的不良貸款發(fā)生。對因不盡職行為造成新的不良貸款發(fā)生，信貸管理部將配合其他部門加大對責(zé)任人員的處罰、賠償力度，確保新放貸款的安全。
篇11
2.不良資產(chǎn)特點(diǎn)。目前我國的不良資產(chǎn)數(shù)額巨大，主要為不良貸款。2013年上半年，商業(yè)銀行的不良貸款余額為5395億元，比去年同期增加831億元，不良貸款率為0.96%，比去年同期增加0.02個(gè)百分比。在經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期，全國的銀行不良貸款都進(jìn)入暴露期。不良資產(chǎn)產(chǎn)生的原因很復(fù)雜，既受到體制、法律和政策等外部因素的影響，又受到銀行內(nèi)部經(jīng)營管理思路、管理方法、人員素質(zhì)等因素影響。我國不良資產(chǎn)有著較為明顯的區(qū)域和行業(yè)特征。在改革開放初期，不良資產(chǎn)主要集中于我國的中西部，經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較落后的區(qū)域，尤其是東北等老工業(yè)基地，國有企業(yè)改革產(chǎn)生了一批不良資產(chǎn)。近幾年，隨著經(jīng)濟(jì)形勢的變化，不良資產(chǎn)主要出現(xiàn)在江浙一帶經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)。這主要是企業(yè)盲目擴(kuò)張、后繼乏力，民間借貸等因素造成的。
二、不良資產(chǎn)形成的原因分析
（一）外部原因
1.地方融資平臺貸款規(guī)模增長過快、運(yùn)作不夠規(guī)范、無對應(yīng)資產(chǎn)保障。我國城鎮(zhèn)化建設(shè)主要由地方政府主導(dǎo)，雖然中央政府有一定的財(cái)政投入，但主要取決于地方政府的投入。由于我國轉(zhuǎn)移支付制度不完善，導(dǎo)致地方政府財(cái)力不足，而《預(yù)算法》又禁止地方財(cái)政負(fù)債。銀監(jiān)會主席尚福林在2013年陸家嘴論壇上公開表示，截至2013年第一季度末，貸款余額已達(dá)到9.59萬億元，不良貸款率為0.14%。融資平臺貸款因?yàn)橐?guī)模增長過快、運(yùn)作不夠規(guī)范、無對應(yīng)資產(chǎn)保障等問題，已成為銀行新的風(fēng)險(xiǎn)隱患。
2.金融監(jiān)管不完備。我國金融監(jiān)管法律體系存在不完備的情況。雖然《商業(yè)銀行法》《保險(xiǎn)法》《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)中均規(guī)定了金融監(jiān)管問題，但其中部分監(jiān)管內(nèi)容簡單化和原則化，滯后于金融業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀，對于一些新興的金融業(yè)務(wù)、金融產(chǎn)品還缺乏相應(yīng)的法律法規(guī)，且部分法律法規(guī)的執(zhí)行有效性仍有待進(jìn)一步提高。
3.影子銀行迅速擴(kuò)大。2012年年底，國際貨幣基金組織（IMF）在的《全球金融穩(wěn)定報(bào)告》中對中國影子銀行的潛在風(fēng)險(xiǎn)提出了警示。中國影子銀行既包括銀行業(yè)中的資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，又包括委托貸款、小額貸款公司、擔(dān)保公司、信托公司、財(cái)務(wù)公司和金融租賃公司等銀行儲蓄資金對接投資業(yè)務(wù)，還包括民間金融。截至2013年6月，銀行理財(cái)產(chǎn)品余額為9.08萬億元，信托公司資產(chǎn)規(guī)模9.45萬億元，新增委托貸款和信托貸款分別為1.11萬億元和1.23萬億元。大量的資金游離于監(jiān)管之外，蘊(yùn)含著巨大的金融風(fēng)險(xiǎn)。
4.經(jīng)濟(jì)周期變化。經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)直接影響信貸投放總量、信貸行業(yè)結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)。在經(jīng)濟(jì)高漲期，企業(yè)業(yè)績大幅提升，周期性行業(yè)在信貸資源配置中比例較高，中小企業(yè)違約概率較低，而貸款利率高于大型企業(yè)，銀行也樂于拓展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，中小企業(yè)貸款比例上升。同時(shí)銀行對企業(yè)發(fā)展前景比較樂觀，傾向于發(fā)放期限較長的項(xiàng)目貸款。而一旦進(jìn)入經(jīng)濟(jì)下行期，周期性行業(yè)受經(jīng)濟(jì)下行影響更大，中小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對較弱，企業(yè)經(jīng)營下滑，不能按照項(xiàng)目評估時(shí)產(chǎn)生預(yù)期現(xiàn)金流的可能性加大，使得銀行不良貸款率上升，資產(chǎn)質(zhì)量下降（丁玉嵐等，2009）。近幾年大量出現(xiàn)的鋼貿(mào)企業(yè)不良貸款即符合上述特征。
5.企業(yè)自身經(jīng)營不良。特別是民營企業(yè)，大部分采用粗放管理方式，管理基礎(chǔ)工作薄弱，不注重科技研發(fā)和提高產(chǎn)品質(zhì)量，生產(chǎn)工藝落后，僅片面追求利潤，產(chǎn)品質(zhì)量低劣，無持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)。部分企業(yè)還存在財(cái)務(wù)制度不健全、投資盲目、資金浪費(fèi)嚴(yán)重，致使企業(yè)資金鏈斷裂，導(dǎo)致銀行貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。部分企業(yè)因?yàn)槿谫Y難等原因，從民間借貸市場以高息融入資金解燃眉之急，使企業(yè)原來緊張的資金鏈變得更加脆弱。而民間融資利率不斷上漲，使大批中小企業(yè)紛紛陷入高利貸危機(jī)，繼而引發(fā)銀行貸款資金風(fēng)險(xiǎn)，而大量產(chǎn)業(yè)的空心化，更加速了銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生。
6.征信系統(tǒng)不健全。我國尚未建立較為完善的包括企業(yè)及企業(yè)主在內(nèi)的社會信用體系，特別是數(shù)量眾多的中小企業(yè)，缺乏權(quán)威的征信系統(tǒng)，迫使銀行需要投入大量人力、物力去調(diào)查信用狀況，既增加了借款人的融資成本，又增加了銀行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。部分企業(yè)法人信用觀念淡薄，利用不法手段大量逃廢債，更加劇了銀行資產(chǎn)的惡化程度。
（二）內(nèi)部原因
1.銀行自身體制不健全。四大行成為了股份制商業(yè)銀行以后，由于歷史原因，銀行與政府的關(guān)系仍較為復(fù)雜，部分地區(qū)的政府機(jī)構(gòu)還存在以各種變相方式干預(yù)銀行和國有企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)的情況，政府為了實(shí)現(xiàn)自己的計(jì)劃和目標(biāo)，對銀行施加壓力，給企業(yè)貸款的情況還時(shí)有發(fā)生（張影新，2003）。有些甚至直接干預(yù)不良資產(chǎn)的清收，出具政府會議決議暫緩處置不良資產(chǎn)。
2.銀行間的無序競爭。金融體制改革，加速了銀行的發(fā)展，也加劇了銀行間的競爭。部分銀行為了快速拓展業(yè)務(wù)，采取了一些不當(dāng)措施，致使銀行間出現(xiàn)不公平、不合理的無序競爭。如通過高息攬存、降低授信條件發(fā)放貸款，放松貸后管理，使信貸風(fēng)險(xiǎn)逐步放大。部分企業(yè)也利用銀行間的無序競爭，多頭開戶、多頭套利，通過重復(fù)抵押等手段套取銀行資金，也使銀行不良資產(chǎn)不斷增加。如部分企業(yè)利用銀行間的無序競爭，以同一套增值稅發(fā)票，在不同銀行開立銀行承兌匯票套取銀行信用。
3.內(nèi)部控制管理缺失。
（1）信貸評審、決策機(jī)制上的問題。目前我國銀行基本上都強(qiáng)調(diào)采用審貸分離、集體決策的方法。雖然這種機(jī)制在一定程度上規(guī)避了道德風(fēng)險(xiǎn)，減少信貸投向失誤，但這種機(jī)制也存在一定的不足。首先，集體決議可能演變成集體不擔(dān)責(zé)，貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后，職責(zé)不清，導(dǎo)致集體審議時(shí)人浮于事，不作為。其次，投資決策未建立在科學(xué)分析的信息基礎(chǔ)上。現(xiàn)在的授信分析報(bào)告提供的決策信息多為定性分析，定量分析的信息較少，且主要是對前期數(shù)據(jù)的分析，動(dòng)態(tài)預(yù)測的分析較少，準(zhǔn)確性較低，易導(dǎo)致決策失誤。再次，過分依賴于客戶經(jīng)理和審查員的意見，缺乏獨(dú)立性，未按規(guī)定對異常情況進(jìn)行評價(jià)分析和調(diào)整。
（2）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理缺失。各家銀行均有自己的一套信貸業(yè)務(wù)管理方法，對客戶選擇、授信業(yè)務(wù)流程管理和風(fēng)險(xiǎn)管理等都有明確的規(guī)定。但仍存在規(guī)定不完善、執(zhí)行不到位的問題。
第一是客戶準(zhǔn)入。客戶準(zhǔn)入即是對客戶的資質(zhì)、經(jīng)營范圍和盈利狀況等有明確的規(guī)定，符合標(biāo)準(zhǔn)的客戶才能獲得授信，但通過分析不良資產(chǎn)，不難發(fā)現(xiàn)銀行缺乏行業(yè)投向分析和預(yù)判。在面對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和國家宏觀調(diào)控時(shí)，無法及時(shí)預(yù)警，反應(yīng)滯后，導(dǎo)致信貸投向偏差，引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。第二是貸款“三查”不到位，缺乏對客戶的全面風(fēng)險(xiǎn)分析：一是貸前調(diào)查時(shí)，沒有真實(shí)反映借款人的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況，對客戶所反映的流動(dòng)資金嚴(yán)重不足情況未能引起足夠的重視；分析借款人的償債能力和貸款潛在風(fēng)險(xiǎn)提示不夠深刻和全面，有些甚至認(rèn)為擁有抵押物或質(zhì)押物就萬無一失了，對企業(yè)的經(jīng)營狀況不再深究，更有甚者為了完成考核目標(biāo)，對企業(yè)提供的虛假資料視而不見。二是在貸款審查方面，貸款審查環(huán)節(jié)未能深入分析企業(yè)財(cái)務(wù)與經(jīng)營情況，未作出合理判斷，未有效發(fā)揮審查關(guān)在授信風(fēng)險(xiǎn)防范中的作用。三是信貸資金發(fā)放后，對企業(yè)生產(chǎn)、銷售情況未實(shí)施有效的監(jiān)測、跟蹤，無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，未能及時(shí)采取有效措施規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，錯(cuò)失清收機(jī)會。第三是催收和處置手段單一。銀行催收手段主要為訴訟清收，催收手段較為單一。且出現(xiàn)不良資產(chǎn)后，銀行基本采用核銷的方法，缺乏化解和盤活的措施，急需研究探索新的措施和途徑。
（3）未能完善信貸責(zé)任文化建設(shè)。目前我國銀行各級信貸從業(yè)人員普遍風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄，主要表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)意識落后、防范風(fēng)險(xiǎn)注重形式、缺乏危機(jī)感；有章不循、執(zhí)行不到位；條線檢查難深入、發(fā)現(xiàn)問題反應(yīng)慢、追責(zé)較輕；貸款調(diào)查、審查、審批獨(dú)立性弱（胡重喜、趙毅，2010）；貸款流程和條件變更隨意性大。
（4）審計(jì)監(jiān)督不到位。我國銀行業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作已取得了明顯成績，但還存在很多不足。主要存在以下幾個(gè)問題：一是審計(jì)技術(shù)相對落后。近年銀行業(yè)快速發(fā)展，銀行規(guī)模急劇擴(kuò)大，各種創(chuàng)新業(yè)務(wù)層出不窮，基于風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)技術(shù)還在摸索階段，審計(jì)效率較為低下。二是內(nèi)部審計(jì)力量薄弱。銀行業(yè)務(wù)量逐年擴(kuò)大，業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)多且復(fù)雜，內(nèi)部審計(jì)人員力量單薄，監(jiān)督能力不足，風(fēng)險(xiǎn)揭示較為滯后。三是審計(jì)面相對狹窄。內(nèi)部審計(jì)還主要局限于合規(guī)、操作風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)和內(nèi)部舞弊審計(jì)，未能全部覆蓋市場風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等，缺乏風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任、經(jīng)濟(jì)效益等內(nèi)容審計(jì)，也未對內(nèi)部控制狀況及時(shí)作出評價(jià)和建議。四是審計(jì)成果運(yùn)用不足。內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)成果未得到有效重視，屢查屢犯的現(xiàn)象較為嚴(yán)重，因?yàn)槭艿饺肆臀锪Αⅹ?dú)立性和權(quán)威性的限制，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患存在披露不及時(shí)、敏感問題揭示不到位的情況，使審計(jì)建議未能有效落實(shí)。
三、加強(qiáng)不良資產(chǎn)管理的幾點(diǎn)建議
1.進(jìn)一步完善社會誠信機(jī)制，促進(jìn)全社會誠信意識、司法公正和資源配置水平的不斷提高。強(qiáng)化推進(jìn)金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)，加強(qiáng)債權(quán)保護(hù)觀念，提高責(zé)任意識，嚴(yán)格落實(shí)管理職責(zé)。
2.銀行內(nèi)部應(yīng)把好準(zhǔn)入關(guān)，堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營，進(jìn)一步強(qiáng)化貸款“三查”制度，完善信貸基礎(chǔ)管理，加強(qiáng)內(nèi)部合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理，努力減少新增不良資產(chǎn)。
3.加強(qiáng)內(nèi)控責(zé)任文化建設(shè)，創(chuàng)造良好的內(nèi)部控制環(huán)境。提高管理層對內(nèi)控機(jī)制的重視程度，引導(dǎo)員工牢固樹立合規(guī)經(jīng)營理念和思維習(xí)慣，形成一種正確的內(nèi)控文化，逐步實(shí)現(xiàn)制度流程的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。
篇12
截至9月30日，該行各項(xiàng)存款余額112.69億元，比年初增加18.13億元，增幅為19.17%，同比多增2.87億元。其中儲蓄存款余額81.23億元，比年初增加14.51億元，增幅為21.75%，同比多增1.55億元；對公存款余額31.46億元，比年初增加3.62億元，增幅為13%，同比多增1.32億元。全省增幅排名第14名，全市4家農(nóng)商行排名第一，存量與增量分別占全縣銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)42.18%與46.89%。省聯(lián)社勞動(dòng)競賽期間，各項(xiàng)存款共增加5.91億元，增幅為5.53%，比全省平均增幅高1.42個(gè)百分點(diǎn)。各項(xiàng)貸款余額92.45億元，比年初增加9.04億元，增幅為10.84%。其中自然人貸款余額59.71億元，比年初增加3.7億元，增幅為6.61%；企業(yè)貸款余額32.74億元，比年初增加5.34億元，增幅為19.5%，并順利實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)貸款“三個(gè)不低于”目標(biāo)。全省增幅排名第26名，全市4家農(nóng)商行排名第二，存量和增量分別占全縣銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)34.22%與30.12%。省聯(lián)社勞動(dòng)競賽期間，各項(xiàng)貸款增加4.82億元，增幅為5.50%，比全省平均增幅高0.8個(gè)百分點(diǎn)。扶貧貸款余額1.05億元，累放1.89億元。其中三季度共發(fā)放2094筆，金額0.74億元。全行借記卡存量54.67萬張，比年初凈增3.97萬張，卡內(nèi)存款余額21.34億元，比年初上升3.24億元，卡均存款0.39萬元，活卡率為70.14%；全行累計(jì)發(fā)行圓鼎貸記卡13415張，比年初增加1456張；手機(jī)銀行31130戶，比年初凈增8729戶；個(gè)人網(wǎng)銀23073戶，比年初凈增671戶；企業(yè)網(wǎng)銀3304戶，比年初增加47g戶；支付寶卡通38818戶，比年初新增12104戶；銀村通單臺月交易量24l筆；POS機(jī)商戶2214戶，比年初新增461戶；自助柜員機(jī)單臺月交易量3100余筆；電子銀行業(yè)務(wù)柜面替代率達(dá)66.9%。全行各項(xiàng)收入7.64億元，各項(xiàng)支出4.39億元，實(shí)現(xiàn)撥各前利潤4.15億元。資本凈額為14.54億元，比年初增加2.48億元，資本充足率14.26%，比銀監(jiān)部門要求的目標(biāo)值高3.06個(gè)百分點(diǎn)。不良貸款撥備覆蓋率為321.17%，超監(jiān)管部門目標(biāo)151.17個(gè)百分點(diǎn)。由該行主發(fā)起的安徽五河永泰村鎮(zhèn)銀行9月末存款余額為5.94億元，比年初增加1.07億元；貸款余額為5.74億元，比年初增加1.05億元；各項(xiàng)收入3916萬元，各項(xiàng)支出3086萬元，實(shí)現(xiàn)撥各前利潤1408萬元。資本充足率13.52%，五級不良占比2.24%。
二、該行在三季度工作中主要做法
篇13
2008年被稱為近來“中國經(jīng)濟(jì)最為困難的一年”，中國銀行業(yè)正在經(jīng)歷“內(nèi)憂外患”的考驗(yàn)。大到國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)嚴(yán)峻態(tài)勢、信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，小到房地產(chǎn)和小企業(yè)貸款，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的風(fēng)吹草動(dòng)都會影響銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。
外患則來自風(fēng)雨飄搖的美國房地產(chǎn)金融市場。7月25日，證監(jiān)會要求上市銀行詳細(xì)披露所持證券投資情況，于9月1日正式執(zhí)行。部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在此次中報(bào)中，即詳盡披露了所持海外證券投資狀況，這包括持有瀕危的美國住房抵押貸款巨頭房地美、房利美的債券，和細(xì)分的次貸產(chǎn)品及撥備情況，以回應(yīng)投資者此前的擔(dān)憂。
“比賽還有下半場，金牌到底花落誰家，還得賽完了再看。” 8月21日，在中期業(yè)績會上，中國工商銀行董事長姜建清針對下半年的挑戰(zhàn)坦言。
“似乎每個(gè)月都會有新的壞消息出來，市場的惡化程度已經(jīng)超出人們的想象。”談到美國現(xiàn)在的金融危機(jī)，中國銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)詹偉堅(jiān)接受《財(cái)經(jīng)》記者采訪時(shí)表示，“現(xiàn)在最大的挑戰(zhàn)來自不確定性，銀行要注重集中性風(fēng)險(xiǎn)的管理。”
房貸風(fēng)險(xiǎn)積聚
備受輿論關(guān)注的房貸質(zhì)量已經(jīng)出現(xiàn)惡化的苗頭。
《財(cái)經(jīng)》記者獲得的央行最近出具的一份房地產(chǎn)信貸形勢分析報(bào)告顯示，截至6月末，中資金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)房地產(chǎn)類人民幣貸款不良率為2.56％，比去年末微升0.19％。而房地產(chǎn)開發(fā)貸款的不良率則上升0.37％，達(dá)到了4.32％。這比業(yè)界預(yù)期的房地產(chǎn)不良貸款的反彈早了一個(gè)季度。
“下半年房地產(chǎn)市場價(jià)滯量減態(tài)勢將進(jìn)一步延續(xù)。”建設(shè)銀行（上海交易所代碼：601939，香港交易所代碼：00939，下稱建行）研究部總經(jīng)理郭世坤直言。
在房地產(chǎn)走勢尚不明朗的北京，一些銀行正在揣測政府的調(diào)控力度和意圖。一種判斷是，政府可能會通過信貸緊縮，對房地產(chǎn)商進(jìn)行一次洗牌。這也使得銀行在當(dāng)?shù)氐姆康禺a(chǎn)開發(fā)貸款投放方面表現(xiàn)得較為審慎，避免成為最后一個(gè)接盤者。
北京銀行（上海交易所代碼：601169）中報(bào)顯示，其房地產(chǎn)行業(yè)貸款占比12％，比年初下降2.3％。該行董秘楊書劍在接受《財(cái)經(jīng)》記者采訪時(shí)表示，考慮到北京市房地產(chǎn)市場未來可能的波動(dòng)，今年上半年以來，北京銀行已經(jīng)開始主動(dòng)壓縮開發(fā)商貸款，并且提高了房地產(chǎn)貸款的進(jìn)入門檻。
“對于開發(fā)商貸款，下半年仍要進(jìn)行主動(dòng)壓縮。”楊稱，“但個(gè)人住房按揭貸款的投放政策不會變化。”
珠三角由于此輪房價(jià)跌幅深重，當(dāng)?shù)劂y行的房地產(chǎn)貸款情況尤其引發(fā)關(guān)注。
中報(bào)顯示，深圳發(fā)展銀行（深圳交易所代碼：000001，下稱深發(fā)展）目前房地產(chǎn)業(yè)貸款余額為167.01億元，不良貸款率為10.27％，同比下降1.96％。針對這一較高的不良貸款率，深發(fā)展表示，此系該行歷史遺留不良貸款所致。深發(fā)展坦承，隨著宏觀調(diào)控下部分行業(yè)資金面趨緊，房地產(chǎn)市場普遍降溫，增加了商業(yè)銀行不良資產(chǎn)清收和處置抵債資產(chǎn)工作的難度。
深發(fā)展沒有詳細(xì)披露其個(gè)人房貸的資產(chǎn)質(zhì)量，僅表示仍處于可控狀況，沒有明顯惡化趨勢，但深發(fā)展表示，下半年將對個(gè)人按揭政策從嚴(yán)，按揭貸款增幅會有所放緩。
與深發(fā)展不同，興業(yè)銀行目前的房地產(chǎn)開發(fā)貸款不良率相對較低，為0.58％，低于全行平均不良貸款1.04％的比率。數(shù)據(jù)顯示，興業(yè)銀行的房地產(chǎn)開放貸款投放速度在2008年上半年明顯趨緩，投資額尚不足去年全年投放額度的十分之一。知情人士稱，興業(yè)今年擴(kuò)張速度放緩較明顯，低投放使得新增貸款對不良資產(chǎn)的稀釋作用大幅減弱。
在接受《財(cái)經(jīng)》記者采訪時(shí)，興業(yè)銀行有關(guān)負(fù)責(zé)人表示，對于房地產(chǎn)業(yè)貸款依然從嚴(yán)。
在國有控股商業(yè)銀行，房地產(chǎn)開發(fā)貸和個(gè)人按揭貸款依然占較高比例，但不良率暫時(shí)相對較低。
中報(bào)顯示，以基礎(chǔ)設(shè)施和個(gè)人按揭為傳統(tǒng)優(yōu)勢的建行，房地產(chǎn)開發(fā)貸款的不良率較上年末下降64個(gè)基點(diǎn)至4.2％；不過其個(gè)人按揭貸款的不良貸款余額和不良率略有上升。中國銀行（上海交易所代碼：601988，香港交易所代碼：00988，下稱中行）內(nèi)地的房地產(chǎn)相關(guān)貸款的增速略低，減值貸款金額為62.3億元，不良率為3.81％，較去年末的4.87％有較大幅度的下降。
惟有工行中報(bào)顯示上半年其房地產(chǎn)開發(fā)貸款同比增幅明顯，總額為3386.84億元，同比增加21％；但占全部貸款總額的比例為7.8％，低于8.7％的同業(yè)平均水平，且不良率亦有小幅下降，為2.43％。姜建清稱，根據(jù)利率等變量進(jìn)行的壓力測試表明，目前工行的房地產(chǎn)相關(guān)貸款風(fēng)險(xiǎn)可控。
小企業(yè)貸款窘境
隨著國際國內(nèi)宏觀形勢日漸嚴(yán)峻，小企業(yè)比大中企業(yè)更難生存，貸款風(fēng)險(xiǎn)勢必有所彰顯。中報(bào)顯示，在國家希望大力予以支持的中小企業(yè)貸款方面，大銀行和中小銀行的投入力度和風(fēng)控情況不盡相同。但有關(guān)數(shù)據(jù)披露是否詳盡，數(shù)據(jù)是否失真，則值得關(guān)注。
比如，這次中報(bào)各銀行紛紛披露中小企業(yè)貸款的總額和增長情況，但并不披露相應(yīng)的不良貸款數(shù)據(jù)。個(gè)別銀行披露了新增小企業(yè)貸款余額和不良率，但有關(guān)數(shù)據(jù)卻不足以說明問題。
以工行為例，工行新增小企業(yè)貸款余額為300億元，增幅為10.3％，不良率較上年末的0.78％有小幅上升，攀升至0.99％。這個(gè)數(shù)據(jù)比外界預(yù)計(jì)的小企業(yè)不良率要低得多。
此前央行通過窗口指導(dǎo)，允許下半年全國性商業(yè)銀行信貸額度新增5％，股份制和中小商業(yè)銀行信貸額度新增10％，但嚴(yán)格控制貸款投向，如必須投向小企業(yè)和“三農(nóng)”。
8月27日，銀監(jiān)會明確要求新增貸款規(guī)模要真正用于小企業(yè)。銀監(jiān)會副主席王兆星提出了信貸傾斜、布局、產(chǎn)品、考核等六項(xiàng)突破，力爭小企業(yè)信貸投放增速不低于全部貸款增速，增量不低于上年，單獨(dú)安排小企業(yè)信貸規(guī)模，單獨(dú)考核。
對此，國有控股商業(yè)銀行和股份制銀行的看法不同。一家國有銀行高層對《財(cái)經(jīng)》記者表示，各家銀行對于央行的窗口指導(dǎo)雖不是言聽計(jì)從，但也不會公然違抗，在大型商業(yè)銀行尤其如此。他認(rèn)為，銀行本身也需要增加“三農(nóng)”、小企業(yè)信貸投入，對他們而言，雖然規(guī)模增加有限，但畢竟“聊勝于無”。
然而，股份制銀行的態(tài)度則大不一樣。
據(jù)《財(cái)經(jīng)》記者了解，在小企業(yè)集中的一些發(fā)達(dá)地區(qū)，目前一些股份制銀行的地方分行上半年就基本完成了全年的利潤指標(biāo)，但尚未用足貸款額度。此時(shí)，他們更傾向于把風(fēng)險(xiǎn)控制放在首位，更愿意做大型的市政項(xiàng)目、大企業(yè)貸款，對于房地產(chǎn)企業(yè)和中小企業(yè)限制很嚴(yán)，對風(fēng)險(xiǎn)比較高的小企業(yè)堅(jiān)決退出。
一些中小銀行的信貸業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人表示，央行希望增加中小企業(yè)貸款其實(shí)是不現(xiàn)實(shí)的，除非容忍銀行對中小企業(yè)的貸款有更高的不良率。“誰會在這個(gè)時(shí)候把錢貸給風(fēng)險(xiǎn)高、經(jīng)營不穩(wěn)定的小企業(yè)？”
但專家表示，增加小企業(yè)貸款和控制風(fēng)險(xiǎn)其實(shí)并不矛盾，只是對銀行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力的要求更高，而這恰是目前中國商業(yè)銀行的軟肋。
根據(jù)銀監(jiān)會副主席王兆星的建議，商業(yè)銀行應(yīng)對小企業(yè)貸款利率單獨(dú)定價(jià)，在風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)的基礎(chǔ)上合理浮動(dòng)，并合理制定小企業(yè)不良貸款控制指標(biāo)，對小企業(yè)貸款損失依法及時(shí)核銷。
不良貸款局部反彈
盡管銀行業(yè)人士普遍認(rèn)為“不良貸款反彈只是早晚的事”，但事實(shí)比想像發(fā)生得更快。
不良貸款局部反彈現(xiàn)象在中報(bào)中已經(jīng)有所顯現(xiàn)，其資產(chǎn)質(zhì)量則呈現(xiàn)出總的不良資產(chǎn)或不良率下降，關(guān)注、可疑或損失類不良資產(chǎn)和不良率卻反彈的態(tài)勢。
中報(bào)顯示，浦發(fā)銀行撥備前貸款增速12.8％，貸款在總資產(chǎn)中的占比上升到60.37％，嚴(yán)重超出市場預(yù)期。不良貸款余額和不良率均有所下降，但損失類貸款余額24.42億元，較年初上升12.36億元，損失類貸款占比也上升17個(gè)基點(diǎn)至0.39％。
興業(yè)銀行不良貸款率有所下降，但不良貸款余額卻有所上升，關(guān)注類和可疑類貸款出現(xiàn)雙升跡象。對此，興業(yè)銀行接受《財(cái)經(jīng)》記者采訪時(shí)稱，臨時(shí)性逾期貸款直接進(jìn)入關(guān)注類，是導(dǎo)致上半年個(gè)貸關(guān)注類上升較多的最主要的原因。
數(shù)據(jù)顯示，截至6月末，該行個(gè)人關(guān)注類貸款中約有80％為逾期30天以下臨時(shí)性逾期貸款，這主要是該行個(gè)貸寬限期計(jì)算規(guī)則所致。
對于可疑類貸款余額的上升，興業(yè)銀行則表示，“可疑類貸款增加較多的主要原因是本行某大型國有集團(tuán)企業(yè)所涉及的5.68億元貸款，因企業(yè)重組而逾期欠息超過360天，由次級類調(diào)整為可疑類。”
“這部分貸款大部分有足值的抵押或?qū)嵙^強(qiáng)的擔(dān)保，預(yù)計(jì)最終損失不大。”該行對《財(cái)經(jīng)》記者如此表示。
大型商業(yè)銀行也出現(xiàn)了不良貸款局部反彈情況，則很難以個(gè)別貸款企業(yè)出現(xiàn)不良的理由來解釋。
建行中報(bào)顯示，截至6月末，在整個(gè)不良貸款雙降的同時(shí)，次級類貸款出現(xiàn)雙升。與此同時(shí)，個(gè)人貸款的不良率上升，從上年同期的1.09％上升至1.18％。
中行中報(bào)則顯示，內(nèi)地業(yè)務(wù)中的關(guān)注類貸款余額從去年末的1355.55億元，上升到了今年6月30日的1411.13億元。對此，李禮輝解釋是受地震因素影響。
此外，數(shù)據(jù)顯示業(yè)內(nèi)人士關(guān)注的電力等行業(yè)的不良貸款出現(xiàn)小幅雙升。以建行為例，其不良率由2007年末的1.58％，上升至1.68％。但由于電力等行業(yè)的虧損有政策因素，未引起銀行的過多警惕。
盡管不良貸款反彈只是初露端倪，但一位銀行家坦承，“宏觀政策的不確定性，加大了銀行在控制不良貸款方面的壓力”。
外患無窮
內(nèi)憂言不盡，外患滾滾來。
自去年次級抵押信貸危機(jī)發(fā)生以來，國際金融市場動(dòng)蕩依然，潛在風(fēng)險(xiǎn)不可小覷。目前只有中行、建行、工商銀行、中信銀行詳細(xì)披露了所持次貸產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)和撥備情況。
國際化程度最高的中行不得不為此計(jì)提更多減值準(zhǔn)備。中報(bào)顯示，2008年上半年，中行集團(tuán)其他資產(chǎn)減值損失106.51億元，同比增加了94.86億元，其中大多是為外幣證券投資增提減值損失所致。
次貸危機(jī)陰云未散，房利美（Fannie Mae）和房地美（Freddie Mac）（下稱“兩房”）風(fēng)波又不期而至。據(jù)《財(cái)經(jīng)》記者統(tǒng)計(jì)，截至6月30日，中國銀行、工商銀行等七家上市銀行共持有253.45億美元“兩房”相關(guān)債券，折合人民幣1738.44億元。
其中，中行持有相關(guān)債券總額最高，達(dá)172.86億美元，占已公布數(shù)據(jù)68.82％。
建行投資規(guī)模位居其次，達(dá)32.5億美元。這一數(shù)據(jù)盡管低于里昂證券此前推算的70億美元，但仍超出了業(yè)界的預(yù)期。
工行和中信銀行（上海交易所代碼：601998）的投資規(guī)模折合人民幣也在百億元以上。相比之下，交通銀行（上海交易所代碼：601328）投資最少，只有1.85億元，目前已拋售。民生銀行（上海交易所代碼：600016）和招商銀行（上海交易所代碼：600036）的投資總額則在15億元左右。
一家國有銀行的首席風(fēng)險(xiǎn)官對《財(cái)經(jīng)》記者坦承，大銀行在應(yīng)對外患過程中，可以做得更好。他表示，經(jīng)過了一系列危機(jī)的考驗(yàn)，中國的銀行已經(jīng)意識到，不僅要看相關(guān)產(chǎn)品的評級，還要研究估值，考慮流動(dòng)性。
最近以來，各家銀行已經(jīng)紛紛在減持“兩房”債券。
截至8月25日，中國銀行實(shí)際持有的“兩房”發(fā)行的債券減少到75億美元，“兩房”擔(dān)保住房貸款抵押債券減少到51.74億美元。中行行長李禮輝表示，6月后的減持基本是原價(jià)收回，并沒有出現(xiàn)損失。
建行同樣進(jìn)行了減持操作。建行行長張建國透露，該行持有的“兩房”債券，已經(jīng)從6月底的32億美元，減少至7月底的20億美元左右。減持過程沒有虧損，只是“盈利多少的問題”。
“從年初至今，我們已累計(jì)減持‘兩房’及其他與美國房地產(chǎn)相關(guān)的債券80多億美元，加之我們對政府債券進(jìn)行了波段操作，在債券投資方面整體未出現(xiàn)虧損。”工行董事長姜建清稱。
不過，《財(cái)經(jīng)》記者注意到，由于持有上述債券的各上市中資銀行仍對“兩房”債券走勢普遍表示樂觀，因此未對有關(guān)投資計(jì)提任何專項(xiàng)撥備。
在8月28日舉行的中行中期業(yè)績會上，行長李禮輝表示，中行所持有的“兩房”債券，目前還本付息和市場交易價(jià)格都很正常，并認(rèn)為下半年“兩房”相關(guān)投資也不會對中行產(chǎn)生重大的財(cái)務(wù)影響。
“兩房”所指的房地美和房利美，均為美國國會為保證住房貸款市場資金流動(dòng)而立法設(shè)立，對于美國房貸抵押市場作用舉足輕重；二者共擁有或擔(dān)保價(jià)值5萬億美元的住房貸款，占整個(gè)美國應(yīng)收住房貸款總額的近一半。
隨著美國房地產(chǎn)市場的持續(xù)低迷，兩大巨頭也泥足深陷。但由于美國政府的公開擔(dān)保和注資承諾，目前其債券持有者仍可保持還本付息。
