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一、信用卡違規套現亂象分析

作者2009年6月26日在百度上輸入“信用卡套現”，搜索引擎顯示的相關網頁多達218萬篇，而在2009年5月17日搜索時相關網頁才192萬篇。其中絕大部分網站都標明能夠提供信用卡提現服務，這些中介公司大多是打著“理財公司”、“商貿公司”等的招牌在做信用卡套現業務。

為什么有的信用卡持卡人選擇來這種非正規的中介公司套現，而不是去銀行取現呢?

假如在銀行的ATM機上用信用卡取現，持卡人往往只能取出信用額度一半左右的現金，且銀行還要收取1％一3％不等的手續費和每天萬分之五的利息，如果逾期沒有還款，銀行還要收取欠款的循環利息。而去所謂的信用卡公司套現，則相當于在POS機上刷卡消費，不但不用支付利息，還能獲得最長56天的免息期，持卡人需要支付的，僅僅是給這些公司刷卡額2％～3％的手續費。以招行信用卡為例，在ATM機上取現一萬元的手續費為100元，30天的利息為150元，總計250元；如果是通過信用卡套現公司提現，以2％的手續費計算，只需支付200元，費用減少了20％。在取現超出信用額度后，這些信用卡套現公司還可以為持卡人辦理名為分期付款、實為取現的業務。以一張額度為5萬元的信用卡為例，最多可以取出10萬元2O萬兀的現金。

按照中國銀聯的相關規定，商戶只需返給發卡行及銀聯0．5％～2％不等的費用‘剩下的差價就是這些套現公司的收入。高額的收入使得從事信用卡套現業務的公司數量越來越多，規模也越來越大。然而，面對這些惡意套現公司，我國目前卻并未出臺明確的規定予以打擊。

其實，在費用表象下暗含的是融資渠道的不暢通。拋開惡意套現不談，實施信用卡套現的，大部分是因為其他融資渠道不暢通，如果急需三五萬元現金，去銀行貸款手續相當繁瑣，需要抵押，且不一定能貸出來。這樣，持卡人有需求，銀行(聯)有利潤，中介有服務，信用卡套現就這么泛濫了。

二、信用卡違規套現亂象背后暗含金融風險與體制漏洞

信用卡套現公司為什么能夠獲得大量可以用來刷卡消費的POS機呢?

關鍵還是利益。現在信用卡收入主要來源于三個方面，第一是收取年費，第二是循環利息收入，第三是扣率，就是從商家刷卡后獲得的消費返點收入。即當消費者在商戶刷卡以后，信用卡發卡行從商戶那獲得的返點手續費，目前根據商戶的不同，獲取的返點手續費介于0％一2％中間不等。

在獲得商家返點之后，參與交易的金融機構要進行利潤分成，其中信用卡發卡行、POS機提供者和中國銀聯的分成分別為70％、20％和10％。信用卡每成功交易一筆，安裝了POS機的金融機構就能穩賺商家返點10％的收入。基于此，各個金融機構都希望能盡可能地多裝自己的POS機。銀聯和各大銀行為了擴大自有POS機的覆蓋范圍，都逐漸降低了POS機安裝門檻。這樣有些美容院、小雜貨店，都能很輕易的裝上POS機，POS機的泛濫，催生了刷卡套現的溫床。

但使用信用卡消費和套現性質完全不同，前者是支付行為，而后者是借貸行為，其風險遠遠大于刷卡消費，在某種程度上是涉嫌虛構事實的貸款欺詐。惡意套現對金融業整體造成的風險與損失究竟有多大?從具體金額來說還很難準確地預計，但帶來的危害應該說至少體現在以下四個方面：

第一，信用卡套現擾亂了金融秩序，增加了我國金融的不穩定因素。我國對于金融機構有嚴格的準入制度，對金融機構資金的流人流出都有一系列嚴格的規定予以監控。那些不法分子通過虛擬POS機刷卡消費等不真實交易，變相從事信用卡取現業務等行為卻游離在法律的框架之外，違反了國家關于金融業務特許經營的法律規定，背離了人民銀行對現金管理的有關規定，還可能為“洗錢”等不法行為提供便利條件，這無疑給我國整體金融秩序埋下了不穩定因素。

第二，金融風險加大，銀行壞賬率上升。持卡人拿到的套現資金相當于獲得了一筆無息無擔保的個人貸款，而發卡行又無法獲悉這些資金的用途，難以進行有效鑒別與跟蹤，信用卡的信用風險形態實際上已經演變為投資或投機的信用風險。2008年全國商業銀行的信用卡貸款壞賬率與上一年相比，大幅提高了約2個百分點。

第三，大量不良貸款的形成也將破壞社會的誠信環境，損害市場信心，阻礙信用卡行業的健康發展。

第四，刺激地下融資的發展，為不正當資金使用提供便利，降低宏觀調控的有效性和權威性。

那么究竟是什么導致了信用卡違規套現的泛濫呢?

(一)利益輸送，中國銀聯角色錯位

中國銀聯定位的失當客觀上對惡意套現行為起到了推波助瀾的作用。

這里需要說明的是，這里所說的銀聯，并不是由國務院同意，中國人民銀行批準設立的中國銀行卡組織——中國銀聯股份有限公司，而是其控股的從事銀行卡收單專業化服務的銀聯商務有限公司。中國銀聯與生俱來的官方背景使其在市場競爭中處于絕對優勢地位，旗下的銀聯商務更是在全國POS機市場攻城略地，風光無限，甚至以前有的城市規定，只讓銀聯裝POS，不讓銀行裝POS。目前國內60％以上的POS都由銀聯發展而來。

中國銀聯本身是為各家銀行卡提供服務的一個機構，是負責信用卡信息的轉移、資金清算的。現在銀聯為擴大自身利潤比例，直接安裝POS機，從事實上在業務層面與銀行之間形成了一種正面競爭關系，在利益上形成了沖突。銀聯在這里，既是管理者，但是自己也裝POS機，又是市場的從業者，條件比銀行還優惠，事后監管也松，導致銀行不得放松條件去競爭。

(二)跑馬圈地，商業銀行無序競爭

信用卡惡意套現現象的存在，源于各大銀行在信用卡方面的無序競爭。

據麥肯錫公司預測，未來幾年中國的零售信貸市場將呈指數增長，僅信用卡帶來的個人信貸規模，到2013年利潤將達到130億-140億，成為僅次於個人住房貸款的第二大零售信貸產品，占零售信貸利潤總額的22％，占整個銀行利潤總額的14％左右。這么大的市場，是中國任何銀行都不敢忽視的，各商業銀行紛紛在信用卡市場展開爭奪。由于在早期過于注重擴張的速度，商業銀行采取的是一種跑馬圈地，強占市場份額的方式來發展信用卡。

一個最明顯的體現是，中國信用卡發卡數量近年來快速增長。在銀行卡發卡總量中，信用卡占比進一步提高。根據中央銀行的統計數據，截至2008年底，全國累計發行銀行卡約18億張，較2007年底增加l6．7％，增速較2007年回落15．9個百分點。其中，信用卡發卡量為1．42億張，同比增長速度高達57．7％，占銀行卡發卡量的比重從上一年末的6％提高到7．9％。商業銀行信用卡信貸余額為1582．12億元，同比增長110．9％。

從發卡機構看，截止到2009年3月底，國內信用卡發行銀行已接近三十家，其中有l7家銀行的信用卡累計發行量超過了50萬張的規模。除全國性的商業銀行全部發行了信用卡外，很多地方性銀行都正在積極發卡或籌備發卡。我國的信用卡業務總體已經從一線城市逐漸向二三線城市甚至農村的縱深方向發展。

但在高增長的背后難掩信用卡壞賬風險偏高的事實。中國的商業銀行，盡管不少并未披露相關數據，但從少數可獲得的數據也可以證實，信用卡壞賬風險偏高的事實。2008年14家上市銀行的平均壞賬率為2．04％，而公布信用卡貸款壞賬率的4家上市銀行平均壞賬率卻達到了2．9％。更危險的是，壞賬率與上一年相比，大幅提高了約2個百分點。其中，興業銀行由2007年的0．86％大幅提高至1．63％，招商銀行也由1．92％提高到了2．77％。

(三)監管缺失。法律法規存在盲點

事實上，信用卡“套現”之所以能順利完成，是持卡人利用了與銀行關于“透支消費短期借款免息”的約定，“套現”商業機構利用了其與銀行POS機約定中關于“信用卡刷POS機消費，銀行向商業機構付款”的約定，持卡人與POS機商業機構惡意串通，虛構消費交易套取現金的結果。但目前并沒有法律明文規定信用卡套現是違法行為，套現人就算被抓到也無法定罪，頂多在銀行信貸記錄上有污點。

那么，我們不僅要問，難道沒有相關的法律和規定進行約束嗎?有，從法律層面，有商業銀行法、反洗錢法、支付結算辦法、銀行卡管理規定等。但是這些法律和規定，一是過于籠統，比如對于審核，只要求審核客戶身份，怎么審核、應該審核什么東西，沒有明確規定，這是市場無序競爭的原因所在；二是這些法律和規定，多是從經濟角度加以監管，力度比較有限。如信用卡管理辦法規定：“持卡人違反本辦法規定套取現金的，對其按套取現金數額的30％至50％處以罰款”，且不說對非法套現的取證有很大難度，就此處罰力度，顯然違法成本過低，導致大家對法律沒有畏懼感；三是目前規范銀行卡業務的主要法規文件是1997年的《支付結算管理辦法》和1999年的《銀行卡業務管理辦法》，但這兩個辦法都屬于部門規章，缺乏法律效力，銀行查獲提供非法套現服務的不法商戶后，一般的措施只是收回其POS機。非法套現的持卡人被查獲后，一般由銀行采取止付、凍結賬戶和記人“黑名單”的做法，不能施以更為嚴厲的處罰。因此，違規套現問題，歸根到底是法律監管缺失、執法不力造成的，只有在這兩輛方面加大力度，才能對參與者產生足夠的威懾力。

三、美國的前車之鑒

作為信用卡的發源地，過度依賴刷卡、過度透支，給美國金融體系埋下了巨大的隱患。截至2008年底，美國信用卡債務接近1萬億美元，相比2003年增幅超過25％；而隨著金融危機爆發，還款率直線下降，信用卡壞賬率上升18％，總額超過9．61億美元。有經濟學家擔心，一批批信用卡客戶的破產，正在誘發新一輪金融信貸危機。

20世紀80年代以前，美國的銀行和發卡商們通常只面向信用良好的客戶發卡，其利潤來源主要是面向持卡人收取的年費和合理利息。但后來伴隨相關法律法規的放寬，銀行發卡對象范圍大幅放寬，沒有收入的學生也成為發卡對象。同時，為吸引更多客戶，多數銀行的信用卡都免收年費，銀行的利潤來源轉變為以利息和對高風險客戶收取的延期還款罰金為主。

這與國內信用卡市場至少有三點共同之處：一是降低風險標準擴大發卡范圍，缺乏資信的人群，如學生、低收入者等，也成為持卡人。二是銀行的利潤來源不以年費和合理利息為主。三是利益鏈在加速自身運轉的同時，也在積聚毀滅自己的力量。來自上海金融審判庭的數據顯示，信用卡糾紛案件呈現快速增長的態勢，2009年集中出現了信用卡透支套現糾紛等新類型案件。2008年至今，僅上海市黃浦區法院就受理信用卡案件4052起。20世紀90年代初期，曾經出現過的信用卡惡意競爭、盲目發展、盲目透支以及無節制套現狀況，其教訓同樣值得我們深思。

四、信用卡套現的經濟分析與對策建議

銀行卡套現本身是取現的灰色形式，其存在基礎，按照經濟學價格管制的觀點，是銀行的取現費率設置太高，強制性地試圖拉高信用卡取現的均衡費率，結果消費者自發尋求消解活動，將取現費率降至最低，這就是所謂“套現”。套現本身在現有高成本取現的格局下可以算一個多方共贏的改進。對持卡人而言，以更低費率拿到了小額貸款。對參與這一灰色產業的中介和銀聯等，也都拿到了屬于自己的一份利潤。但對于發卡行而言，因為本質同樣是取現，銀行喪失了拿到更多取現費用的空間，因此成了“受害方”。信用卡套現的存在反映了該金融產品設計中存在不可消滅的套利空間。同時因為該種套利空間涉足金融和商品兩個市場，大大降低了套利的流動性，使其得以相對穩定的存在，而不似金融市場上套利空間一旦出現就會被市場行為所消滅。

純粹的信用卡取現行為并不影響金融體系的穩定，只要這一行為建立在持卡人健康穩定的收入現金流的基礎上。而信用卡套現的行為之所以可能危及到金融穩定的原因是，持卡人往往會套取超過自身可許額度的金額。支撐這一行為的是諸多銀行競爭性地濫發信用卡。最終持卡人的總額度很容易超越其總收入的可用額度。一旦消費者套現過多，很可能形成呆賬壞賬，讓銀行蒙受損失。

在金融危機的背景下，如何在發展信用卡產業、拉動消費與警惕信用卡危機之間作出平衡，如何在金融創新與金融監管之間求得平衡，不僅重要而且迫切。龐大的信用卡套現數額游離在監管層的視線之外，不僅加大了銀行的經營風險，也使中國金融業安全面臨著挑戰。為了防范和化解信用卡套現產生的風險，促進信用卡業務的健康發展，筆者認為應盡快加速相關立法進程，監管到位，完善信用卡市場環境，建立多層次、多機制的征信體系，培養全民信用意識，著力解決中小企業和個人融資難的問題，才能從源頭上清理“非法套現”滋生的土壤。

(一)完善立法才能治本

要打擊惡意套現行為，防范信用卡套現帶來的金融風險，首先要完善相關的法律法規，堵上政策方面的漏洞。要明確信用卡套現行為的性質，在法律中嚴格界定非法套現行為的構成要件和處罰標準，才能在現實中產生對非法信用卡套現的威懾力，以保障銀行的資金安全，維護金融秩序的穩定。其次，建議加大對銀行卡立法的力度。銀行卡已經成為國民生活中不可缺少的金融工具，有關銀行卡持有者與發放機構之間的權利義務及發卡機構、商戶之間利益的平衡等都需要效力層次較高的法律予以確定。以保證在處理銀行卡相關問題時有法可依。同時解決執法不嚴問題，否則就算相關的法律制定的再全面，再細致，執法監督不力，那也只是一紙空文。

(二)銀聯服務回歸，金融監管到位

銀聯應該主動調整自己的定位，回歸銀行業服務機構的角色，避免與各大銀行產生業務上的競爭關系。一要將銀聯納入銀監局直管，同時將電子虛擬交易等納入到銀監會管理之下；其次要建立專門的信用卡監督部門，解決各地監管標準不一的問題，逐步完善信用卡市場環境，可以通過發卡銀行、收單銀行、銀聯三方建立統一的取現／套現可疑交易監控體系，對疑似套現、銀行卡盜用等交易進行識別、監控、分析、打擊。平攤監控成本，避免“搭便車”現象，最終提高監控效率。

(三)發卡從嚴。約束商戶

在目前法律規定尚不健全的情況下，發卡機構應該在大力拓展信用卡業務的同時，加強風險防范意識，發卡前嚴格審核申請人的條件和審批額度，強調發卡源頭的風險控制。在與特約商戶的協議中，明確特約商戶不得協助持卡人套現，強化其違約責任，以約束特約商戶的行為；推出審核機制，對特約商戶進行級別評估，對不同風險級別的商戶，提供不同的服務。引入一銀行卡保險機制，與保險公司合作，參與信用卡風險的有關保險，降低信用風險。

(四)完善征信體系

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（二）橫向完善建筑市場信用管理體系

一是加強宣傳教育，提高信用意識，為誠信奠定文化基礎。加強對公民、企業進行誠實守信教育的力度。對企業、個人及銀行的信用進行評級，促進它們在經營活動中始終堅持講信用、守信用及履行信用契約，保持良好的信用狀況。二是加強信用法規建設，建立和完善信用信息傳導機制和失信約束懲罰機制。必須依靠扎實的、符合市場規律的原則，依靠全社會的力量共同促進建筑市場信用制度體系的完善和發展，以達到制約和懲治失信行為的目的。同時，還需建立守信獎勵制度。三是加強政府引導，行業自律。政府推行信用制度體系是社會信用體系建設的關鍵，建筑市場信用制度也是轉變政府職能改革、轉變管理模式、縮減政府部門裁量權、提高政府公信力的重要舉措。市場信用體系不僅要發揮政府管理職能，還要加快建立健全、完善信用法規體系建設，加大對違法違規行為的監察力度，構建激勵機制，著力創建良好的社會信用環境，充分發揮市場的調解能力。建立有針對性的、科學的具體評價指標。

二、探索建筑市場信用評價體系的科學性

收集整理建筑市場主體行為是信用體系管理的起點。健全企業信用數據征集制度必須建立多種征信渠道，開展征信活動，進行企業信用資料庫建設。信用評價階段是信用管理的核心。這一階段主要是信用評價的主體，可以是政府行政機構、信用中介機構或行業協會等，通過此前收集的數據，選擇合適的評價指標體系，運用恰當的信用評級方法，最終對評價客體即被評企業或個人的信用做出恰當的評價。

（一）信用評價體系常用模型

1.特征分析模型。特征分析作為目前國外信用評級機構在信用管理工作中使用較為普遍的一種分析模型。該模型的主要用途就是對所要評價分析的客戶的信用狀況做出綜合判斷和評估，并以量化的方式對所評價客戶的信用等級做出評定。特征分析的技術理論涵蓋了被評價客戶經營實力的重要指標。該模型將定性或定量的特征全部進行定量處理，將一些模糊的或直覺的、感觀的印象和信息指標變為確定指標，使信用分析更加精確、直觀和易于理解。2.5C模型。5C法主要考察企業的品德、贏利及還款能力、資本實力、抵押品和經營環境。在我國綜合類企業信用評估中，采用5C引申出來的五性分析法來評價企業信用狀況。所謂五性，即安全性、收益性、成長性、流動性和生產性。具體到實際的信用評級體系中，評級要素一般包括管理能力、償債能力、營運能力、獲利能力和發展能力等。3.駱駝分析模型。駱駝評級體系是目前美國金融監管機構對商業銀行及其他金融經營機構的業務經營狀況、信用狀況等數據進行的一整套規范化、標準化、制度化和指標化的綜合評級制度。駱駝分析模型包含5項考核指標，即資本的充足性、資產的總量、資產管理水平、利潤水平和資產流動性，采用五級評分制來評定商業銀行的經營狀況及管理水平（一級最高、五級最低）。駱駝評級方法因其有效性已被世界上大多數國家所采用。

（二）建立適合國情的信用評價體系

近年來，我國已在建筑市場信用信息的歸集和使用方面取得了初步成效。目前，部分省市在工程招投標中簡單地應用各種信用信息，具有很大的局限性，并沒有真正客觀地反映企業的綜合信用程度。為此，在初步應用信用數據的基礎上，通過對施工企業的多方面征信，深入研究建筑業企業信用評價指標體系，建立信用定量考核和評價標準，確定信用評價模型，根據5C模型和3F模型的思路，并結合其特殊性，形成完整的建筑業企業信用評價體系，以此建立起建筑業管理與信用管理的長效機制，使信用管理成為推動建筑業健康發展的內在動力。根據我國建筑市場和建筑業的企業特點，信用評價內容可分為對建筑業企業自身經營能力、資產充足度的評價；對其承擔建設項目履行合同能力、履行行為的信用評價兩大類。企業基本情況按照目前國內外成熟的企業信用評價體系，按照信用評價工作的可執行性、可實踐性和可區分性，對建筑業企業的評價內容可分為企業經營能力、財務狀況、技術能力及獲獎受罰記錄等幾個方面。

現場履約行為記錄，結合當前我國在工程建設招投標活動及履行項目合同實施過程中，可能出現的主要問題及社會反饋建筑行業的問題，可分為市場交易行為、質量控制行為、安全控制行為、文明施工控制行為、勞務招募和使用行為以及承包合同履行行為6個主要方面。建筑業信用評價體系指標的設立實現了工程建設現場與招標投標活動的有效聯動，將建筑業的企業施工現場各種行為表現納入企業綜合信用評價體系，通過對工程質量、安全生產的監督，以及對建筑市場的檢查、勞務用工分包情況等，由各建設行政管理部門、建設業主單位和分包單位，將各種行為作為指標進行量化，然后對評價對象進行綜合評價計分，最終將通過量化評價的結果運用到招投標活動中的評標定標環節，實現從“兩場脫節”到“兩場聯動”的徹底轉變。這樣做必將促使企業改變以往注重招標市場經營、輕視工程管理的行為，以利于信譽良好、施工現場管理好的企業中標，以利于引導企業注重標后管理，踏踏實實搞好項目本身，認認真真做好多方主體評價行為，注重長遠發展。

三、探索創新建筑市場監管手段，建立“守信激勵、失信懲戒”的信用管理機制

黨的十八屆三中全會強調，必須通過全面深化改革，推行在創新理論、創新制度、創新科技、創新文化以及其他各方面創新的實踐基礎上，始終把改革創新精神貫徹到各個環節上來。信用體系建設要從長遠著想，科學規劃，也要立足當前，從現在做起。總理在國務院常務會議上部署加快建設社會信用體系建設、構筑誠實守信的市場經濟環境。建筑市場信用體制是社會主義市場經濟的“基石”。加快建立建筑市場信用體系，是完善社會主義市場經濟體制的基礎性工程，既有利于發揮市場在資源配置中的決定性作用、規范市場秩序、降低交易成本、增強經濟社會活動的可預期性和效率，又是推動政府職能轉變、簡政放權、做好“放與管”結合的必要條件。因此，按照“守信激勵、失信懲戒”的信用管理機制，在行政許可、市場準入、招標投標、資質資格管理、工程擔保與保險、評優表彰等工作中，應當將信用信息作為依據或參考。同時，考慮鼓勵社會投資項目在工程發包過程中使用信用評價結果，查驗信用主體的信用狀況。

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隨著我國社會經濟的持續快速發展，人們的生活水平已顯著提高。我國人均GDP已達1000美元，部分發達城市和沿海地區已超過2000美元（信用經濟啟動期的標志），有的地區甚至達到了4000美元（信用經濟活躍階段的標志）。與此同時，從20世紀90年代中后期開始，我國絕大多數商品已由賣方市場轉為買方市場，供求關系發生了根本性變化。根據國家統計局的數據，從1996年下半年開始，我國600多種主要商品都出現了供大于求的狀況。

買方市場的基本特征是供大于求，商品相對于市場購買力過剩。為刺激市場需求，各種信用交易工具將陸續推出，信用貸款、賒銷賒購和信用消費逐步增多。市場競爭日趨激烈，企業利潤率下降，競爭手段逐步從質量、價格、服務發展到交易方式，信用交易漸成潮流（國際國內市場均是如此）。

近年來，我國政府為保持經濟的持續健康發展，實施了擴大內需，刺激消費的政策。從1998年開始，信貸消費日趨活躍，社會對信用工具的需求越來越大。各類信用交易規模迅速擴大，有些行業的賒銷比例高達90%以上；信貸消費和刷卡結算和已成為廣大城市居民的新時尚。

2、健全的社會信用體系是市場經濟快速健康發展和現代市場流通體系正常運轉的根本保障

信用交易的基本特征是接受信用的一方對提供信用的一方價值回報的滯后性。由于受信方在未來某個時間償還意愿和償還能力的不確定性，同時又沒有擔保和財產抵押，因此信用風險總是和信用交易相伴而生，或者說，在信用交易過程中，信用風險的產生是不可避免的。

信息經濟學告訴我們，一般情況下，信用交易中授受信主體所掌握的信息資源是不同的。受信主體對自己的信用狀況和還款風險等有比較清楚的認識，而授信主體則較難獲得這方面的真實信息，他們之間的信息是不對稱的。非對稱信息將導致市場交易前期的逆向選擇和后期的道德風險。信息不對稱程度越大，產生逆向選擇與道德風險的可能性就越大。信息經濟學同時指出，各經濟主體間的交易活動實際是在不斷搏弈的過程，在有限的搏弈或一次性搏弈中，發生欺騙的可能性較大。如果把個體間的搏弈轉換成個體和整個社會的搏弈，搏弈的次數會大大增加，經濟主體就會自覺塑造自己的信用形象，放棄失信行為。

由于我國社會信用體系尚不健全，授信主體很難獲得受信主體的真實信息。同時，由于經濟轉軌時期我國的立法及執法體系不健全，企業制造虛假信息幾乎不受成本（懲罰）的約束，虛假信息的普遍存在進一步加劇了信用市場的信息不對稱程度，使授信主體面臨超常的道德風險。

沒有完善的信用體系保障，守信者得不到有效激勵，失信者得不到應有懲罰；企業進行信用風險管理得不到信息和服務的支持，信用風險無法有效地化解和轉移。最終必然導致企業大量賬款無法及時收回、壞賬過高、拖欠成風和整個市場經濟秩序嚴重紊亂。目前我國市場上出現的其他秩序混亂現象，如制假販假、坑蒙拐騙、逃稅騙稅、走私騙匯等違法犯罪行為，歸根到底也是嚴重的失信行為，它引發的是社會性的信用危機，導致整個市場風險過大。這些現象也與信用體系不健全，企業自身信用意識和管理水平太低，無法適應經濟發展的要求直接相關。

與此同時，在市場經濟條件下，信用是企業的生命，也是其生存發展的前提。一方面，信用好的企業可利用信用方式購買原材料、機器設備，進行簡單再生產和擴大再生產；另一方面，企業通過建立科學的信用管理制度，可借助各種信用活動，開展信用銷售，維護老客戶，發展新客戶，不斷擴大市場占有率和交易規模。在信用活動中，企業超常地發揮了自己的生產和銷售能力，大大提高了運作效率。

二、制訂信用相關法規是建立健全我國社會信用體系的當務之急，也是健全我國現代市場流通體系的重要內容

1、建立健全社會信用體系的基本內涵是建立良性信用機制

社會信用體系是一種適應市場經濟發展的社會機制，它綜合運用各種社會力量和制度，共同促進社會信用的完善和發展，鼓勵和弘揚守信行為，制約和懲罰失信行為，形成良性信用機制，保障社會經濟健康發展和規范運行。

社會信用體系至少包含如下五個方面的內容：

（1）良好的信用文化、信用教育和信用管理；

（2）完善的信用立法和失信懲罰機制；

（3）政府對信用交易和信用管理行業的高效監管；

（4）公共信用信息的開放與使用；

（5）市場化運作的信用中介機構和行業自律組織。

2、信用立法滯后已經成為制約我國社會信用體系建設的瓶頸

當前，加快建立健全社會信用體系已成為舉國上下的共識：全國整頓和規范市場經濟秩序領導小組辦公室已被明確為我國社會信用體系的牽頭單位；誠信已被列入公民基本道德規范；信用教育和培訓逐步展開，企業和公民信用意識得到提高；金融機構和企業信用管理開始得到重視；信用中介機構得到初步發展；信用管理行業自律組織已具雛形（中國市場學會信用工作委員會已于2001年12月成立）。但作為信用體系建設的關鍵環節——信用立法相對滯后，已經成為制約信用體系建設的瓶頸，應盡快列入我國的立法規劃，抓緊制訂。

目前已經進行的信用交易和信用服務實踐表明，信用立法的滯后，嚴重制約了信用交易規模的擴大和信用管理行業的發展。由于企業和個人信用信息不開放，影響了征信報告質量，進而影響了市場需求；由于消費者信用信息無法獲得，導致我國消費信貸手續煩瑣、風險過大，進而使得消費者、銀行和商家辦理的積極性受到影響；信用管理行業的主要分支——收帳業務被一刀切地封殺，使欠債人成為最大收益者，三角債前清后欠，屢清不止；而保理業務由于限制太嚴，導致業務開展量小，企業無法獲得滿意的貿易融資和風險擔保服務；為解決中小企業融資難而發展的信用擔保行業成為風險最大的行業之一，發展緩慢，起不到應有的作用。這些都影響了我國擴大內需和對外開放政策的執行，可以說，信用相關法律法規建設已到了迫在眉睫的地步。

3、信用體系相關法規的制訂必須建立在科學的基礎上

信用相關法律法規的建立和運行，可以保障及時有效地收集、整理和公開信用信息，使交易各方能夠查詢到對方的信用信息，改善信息不對稱的狀況，提高交易的成功率。同時，通過失信懲罰機制的建立和運行，對那些帶有欺詐性的交易行為進行自動處罰，使不守信的行為主體在市場中無法生存和發展。

信用法規事關所有經濟主體的權益保護和公平交易，必須在保障個人隱私、企業商業秘密和國家經濟安全的前提下，參照國際經驗和我國具體國情，對征信數據的界定、開放、采集、查詢，信用服務的開放和規范等做出科學規定，以保障我國信用經濟的發展和市場流通秩序的正常運轉。

三、關于我國信用法規建設的若干建議

1、我國迫切需要建立的幾部重要信用法規

參照國際經驗并結合我國具體國情，必須盡快建立下述五項信用法規，按起草順序依次是：《政府公共信用信息開放條例》、《企業征信管理辦法》、《個人征信管理辦法》、《征信行業發展促進法》和《公平債務催收法》。其主要內容如下：

（1）《政府公共信用信息開放條例》主要界定政府和公共部門開放征信數據的內容和程序。

（2）《企業征信管理辦法》規范企業征信信息和企業征信機構的監督管理辦法。

（3）《個人征信管理辦法》規范個人征信信息和個人征信機構的監督管理辦法。

（4）《信行業發展促進法》扶持、規范征信機構的發展，普及征信服務。

（5）《公平債務催收法》規范商賬追收行為，完善企業信用管理功能。

鑒于新建立的信用法規與原有的法律可能會有一定的沖突，應專門研究《合同法》、《商業銀行法》、《企業破產法》、《擔保法》、《檔案法》、《保密法》、《統計法》《民法通則》《公司法》、《民事訴訟法》、《刑法》等與信用法律的相容性，修改或重新解釋其條款。

2、近期可考慮制訂的幾項市場流通領域信用管理規章

由于一方面社會信用體系和相關法規建設是一個循序漸進、不斷完善的過程，通常需要數年時間；另一方面我們也不可能一下子制訂出一套成熟完善的信用法規，即使能參照國際經驗制訂出一套比較先進的信用法規，也不一定適合我國國情。但是，現在市場流通領域存在的失信問題必須盡快得到有效扼制，經濟秩序必須盡快得到改善和規范。為解決這個矛盾，我們研究了美國和歐洲信用法律建設的進程，發現這些國家都是先在市場流通和金融領域制訂一些級別較低的信用規章，然后在執行過程中不斷修改，最終成為比較完善的法律，融入國家信用體系法律框架。鑒于我國的現狀，我們認為可以先在市場流通領域出臺一些信用管理的規章。這樣既可以縮短立法過程，解決當前市場流通領域信用管理法律空白的緊迫之需，避免因長期不能完成信用立法工作而給市場經濟帶來不良影響，又能承上啟下，為下一步建立更高層次的信用法規提供經驗、奠定基礎。

為此，建議商務部根據市場流通領域的特點和需求，先行制訂幾項級別較低，頒布程序相對簡單的信用管理規章。近期可考慮制訂如下信用管理規章：

（1）《企業信用信息管理辦法》。該辦法規定流通企業信用信息采集的內容、方式、采集機構、管理部門、信息查詢者的方式、信息保密等；

（2）《企業信用評估管理辦法》。確立統一的評價體系、認證標準；建立信用標識制度，確定認證標識；監督管理數據更新方式和周期。流通企業信用評估制度必須在流通企業信用信息開放制度建立后方可實施。

（3）《建立企業信用管理制度指導意見》。要建立一個規范有序市場流通秩序，除了外部的信用體系和相關法治環境外，市場主體的信用風險意識和防范能力是非常重要的。該指導意見根據我國企業特點，參照西方企業信用管理制度，指導企業建立科學信用管理制度，從而降低和避免市場信用風險，提高市場競爭能力。

（4）《不良信用信息披露辦法》。該辦法對如何收集、披露市場主體不良信用記錄、信息內容、公布方式、公布機構、查詢要求、資料保存時間等做出明確規定，逐步建立起失信懲罰機制；

（5）《商賬追收試點管理辦法》。該管理辦法規定商賬追收機構試點范圍、收賬機構資質標準、行為規范、管理部門、懲罰措施等內容。

3、信用立法調研的進程安排

信用法律體系的建立，需要進行深入細致的調查研究和科學論證。近期可由全國整規辦和商務部有關部門牽頭，成立課題組，組織有關專家開始各項調研工作。流通領域信用管理規章可在一年內分步制訂和頒布；《政府公共信用信息開放條例》、《企業征信管理辦法》和《個人征信管理辦法》是其他法案的基礎，可在一到兩年內完成對這三個信用法案的調研起草工作，然后在三到五年內對另兩部法規完成調研起草準備工作。

圍繞建立上述法規的主要調研工作包括：

（1）各國信用法律法規及其立法執法過程中的經驗、教訓；

（2）我國現有與信用相關的法律法規；

（3）各政府部門和企事業單位信用數據開放內容和方式；

（4）征信機構信用信息采集和的形式；

（5）市場流通領域企業信用數據開放、評估的規則；

（6）促進征信機構發展和監管的方法；

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1．商業銀行信用風險。商業銀行信用風險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協議履行義務的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風險(defaultrisk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風險(creditspreadrisk)，指由于信用品質的變化引起信用價差的變化而導致的損失。以銀行實際的風險資本配置為參考，信用風險占銀行總體風險暴露的60％，而市場風險和操作風險則僅各占20％。狹義的信用風險通常指信貸風險。由于商業銀行本身以經營信用為基礎，作為經營貨幣的特殊企業，其信貸風險與生俱來。隨著市場經濟的發展，商業銀行需要管理的風險也逐步增多，其信用風險依然是最大風險，以我國為例，據了解在剝離大量不良資產的前提下，2005年末，全國商業銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經營風險都將最終表現為信用風險。

2．商業銀行信用風險管理體系的產生與發展趨勢。

(1)商業銀行信用風險管理體系的產生。縱觀商業銀行風險管理的發展，風險管理從產生到發展已經完成了從傳統風險管理至現代風險管理的重大轉折。傳統的風險管理可以追溯到20世紀50年代前期，主要經歷了負債管理、資產管理和資產負債的綜合管理三個階段。現代風險管理源于2O世紀80年代初期，國際上多家銀行受信用風險的影響而紛紛倒閉，商業銀行由此開始普遍重視對信用風險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機爆發后，更深刻意識到：商業銀行的風險管理理念、體系已經到了必須重新研究的階段，于是商業銀行的全面風險管理體系建設在這樣的背景應運而生。

(2)商業銀行信用風險管理體系的發展趨勢。商業銀行信用風險管理體系在當前又有了新的發展趨勢，如管理理念由保守型向進取型轉變，由單純控制信用風險轉變為靈活運用信用風險。銀行業越來越傾向于積極地、富有進取地管理信用風險，以在可接受的信用風險暴露下，實現風險調整收益率最大化；管理方式由人工管理發展到運用計算機系統進行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業可充分共享包括銀行在內的借貸信息和政府有關機構的公開記錄等；管理工具由內部控制工具發展到外部交易工具；管理手段由靜態向動態方向發展；管理內容由單一資產的信用風險管理向資產組合的信用風險管理發展，并更加注重全面風險管理。銀行更注重將信用風險、市場風險和其他多種風險納入到統一的體系中，進行全面的風險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發展；建立了完善的信用管理機構和有效的個人、企業信用評估體系。

3．商業銀行信用風險管理體系的影響因素。信用風險管理體系是外部因素和內部因素共同作用的結果。外部因素指由外界決定、商業銀行無法控制的因素，如國家經濟狀況改變、社會政治因素變動以及自然災害等不可抗拒因素。內部因素是指商業銀行對待信貸風險的態度，它直接決定了信貸資產質量高低和信貸風險大小，這種因素滲透到商業銀行的貸款政策、信用分析和貸款監督等信貸管理的各個方面。

4．商業銀行信用風險管理體系的內容。風險管理是一項系統工程滲透在所有業務中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風險管理體系;

該體系可以涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、戰略風險、聲譽風險及業務風險等各種風險；此外，風險管理體系還引入了風險偏好、風險容忍度、風險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進一步深入和中國加入WTO，外資金融機構開始進入國內，國外先進的風險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風險管理比較重視、觀念比較先進的國內銀行開始認識到對全行風險管理進行統籌規劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風險統一管理部，對中國銀行的全球業務進行統一的風險管理。

二、商業銀行信用風險管理體系建設中存在的問題

信用風險的發生通常具有突發性、不可逆性和傳遞性特點，而銀行信用風險管理體系存在的較多問題，使信用風險的控制能力是有限的。商業銀行信用風險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風險管理缺乏系統性和實效性所致。

1．運用現代風險度量模型計量信用風險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業銀行信用風險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務報表和近期往來結算記錄后進行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統方法，是靜態和被動的管理方式。客觀上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業銀行為例，目前我國大部分的征信公司經營規模小、收入低、效益差，業務開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數據量很小，限制了其使用范圍；企業之間信息不互通，透明度差，很多企業的財務數據無從搜集，已公開的一些大企業的財務數據也存在著失真現象。

2．商業銀行信用風險評級體系尚不成熟。商業銀行缺乏一套完善的信用風險內部評估體系，尚未建立起有效的預警、監測、轉移和防范機制。商業銀行信用風險評估整體水平較低，缺乏對個體信用風險基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進的信用風險模型的使用幾乎沒有開展，難以準確地識別和度量經營風險。國際上比較活躍的定量技術方法是VAR度量，目前國內對VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運用還很少。商業銀行普遍沒有建立起以科學有效的信用風險識別、度量機制為基礎的事前風險控制機制——風險預警機制。由此導致了商業銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風險防范和轉移功能的衍生產品以及證券化技術轉移和分散管理機制。以中圈工商銀行信用風險管理體系為例.

3．商、世銀行未建立起有關信用資產的歷史數據庫。隨著信息時代的到來．信息科學在銀行業的應用取得了長足的進展。但是由于商業銀行在信息系統開發上缺乏前瞻性和不連續性，造成信息之間冗余，數據之間的一致性較差。目前商業銀行已經或正在建立的信用管理信息系統主要是信息采集系統，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統計報表等功能為主，大部分商業銀行缺少企業詳盡完整的信息數據庫，缺乏模型分析，銀行無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時解決商業銀行經營中的風險隱患。

4．尚未形成正確的信用風險管理文化。由于長期受漠視風險的思維定式以及行為慣性的影響，目前商業銀行依法合規經營意識比較薄弱，多數工作人員對信用風險管坪的認識不夠充分，信用風險管理理念陳舊，已不能適應新時期業務的高速發展及風險環境復雜的需要。從我國商業銀行來看，信用風險管理文化的缺失最突出的表現為：對銀行業發展與信用風險管理的關系認識不夠充分和對銀行發展的眼前利益與長遠目標的協調認識不夠充分。

5．金融市場中介服務機構不健全，信用風險管理人才嚴重匱乏。現代信用風險管理是一門技術性非常強、非常復雜的新興的管理科學，要求銀行風險管理的人員必須具備很高的素質，經過嚴格的專業訓練，否則很難理解業務和產品的風險性質，更難以采取適當的風險防范措施。因此，商業銀行信用風險管理人才與風險管理現代化的要求相比顯得十分匱乏。商業銀行還缺乏一批復合型加專家型的金融風險管理人才和先進的信用風險管理技術人才。

三、進一步完善商業銀行信用風險管理體系建設

1．建立風險管理信息系統。要盡可能地提高信用風險管理水平，就需要建立一套完善的信用風險管理信息系統，并在日常業務運營中得到良好的執行。商業銀行應該把下一步信息化建設焦點放在信用風險管理之上。首先要加快風險管理的信息化建設。其次，在風險管理信息系統的基礎上，做好商業銀行的內部評級。商業銀行應以改造和完善資產評級制度，特別是改造和完善貸款風險分類制度為切人點，逐步建立起以市場為導向和客戶為中心的風險識別管理體系。最后，針對目前國內信用環境較差的實際，研究、開發一套具有反欺詐功能的風險監測系統。通過量化和建模的方法，甄刖虛假財務數據，從源頭扼制風險的發生。運用適當模型計量信用風險，并建立健全數據庫，致力于開發新的度量模型。注意信貸資料的收集。完善信貸檔案管理，做到專人負責、資料完整。組織科技人員統一開發適合本行的數據處理系統。商業銀行還應與有關政府部門和科研機構一起，對信用風險度量模型進行改進。或量體裁衣式地開發新的信用風險度量模型，使之更好適應我國的信用風險管理的需要。

2．逐步建立健全內部評級體系。內部評級法在銀行風險管理中的應用應按照實施階段和條件，分為在制定貸款審批權限結構、貸后管理、貸款組合報告與分析等三個方面的應用和在設定信用風險限額、確定貸款損失準備金、風險定價、資本分配與績效評估的應用這樣兩個層次。前一個層次在近期可以實現，后一個層次在較長的時間內才能夠實現。

3．建立獨立體系，完善管理流程。在完善的公司治理結構的基礎上，建立相互獨立的、垂直的風險管理組織體系。應先明確董事會是銀行管理的最高權力和決策機構，下設戰略規劃委員會負責起草風險管理戰略，負責戰略風險的管理。監事會下設風險審計委員會，對董事會成員進行監測。風險管理戰略必須強調的是只能自上而下，不能自下而上。風險管理戰略應在系統內得到充分的認識，其制定、審批、分解執行和監督流程必須得到相應的組織制度保障。完善全方位的風險管理流程，則要逐步做到按產品、地區、業務、主線來識別風險；全面收集銀行的業務管理數據。特別是要嚴格實行貸款授權審批機制。由總行依據分行的資產負債情況，授權分行信貸委員會一個最高審批限額，分行依據最高限額向分行信貸委員會成員轉授權，核定每個委員的集體審批權限，當發生貸款時，先由信貸人員對企業資信全面評估，再交由信貸委員會委員批準生效，若貸款超過一定數額，則需報上級行信貸委員會核準，從而形成分層次的貸款授權審批制度。對那些不使用的流程應及時廢除。

4．樹立重視風險、對風險進行科學管理的企業文化。市場經濟是信用經濟，培育良好的社會信用意識和法律意識，既是金融健康發展的必要條件，也是創建金融安全的～項基礎工作，因此商業銀行要會同有關方面，在全社會廣泛開展教育和風險教育，引導教育所有金融市場參與者充分認識到信用風險的危害性。在銀行內部建立風險管理文化，倡導和強化風險意識，樹立囊括各個部門、各項業務、各種產品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前預測、事中管理、事后處置的全過程風險管理行為，引導和推進風險管理業務的發展。信用風險管理文化是一種融現代商業銀行經營思想、管理理念、風險控制行為、風險道德標準環境等要素于一體的企業文化。商業銀行應倡導和強化全員風險意識，樹立全方位風險管理理念，要將個人行為與企業發展、風險管理與業務拓展有機結合起來。通過建立這一風險管理文化，使員工以誠實守信、審慎務實的態度來對待每一次信貸調查，以對客戶負責、對全行負責、對自己負責的態度，正確審批每一筆業務，建立一支品行端正、作風嚴謹、技術精湛的風險管理隊伍。

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一、當前我國外匯信息系統存在的問題

1．外匯信息系統之間缺乏有機聯系，數據共享性差我國現行的外匯管理信息系統是在適應外匯管理體制改革過程中逐步建立起來的，基本是每增加一項新的外匯業務就要增加一個系統或報表。外匯管理的外匯業務信息應用系統已有十幾個，基本覆蓋了外匯局所有業務領域，但由于每項外匯業務需求的提出時間先后不同，指標設計口徑不一，各個應用系統之間缺乏有機聯系，無法充分發揮子系統有機整合后的整體優勢，對于有效利用外匯數據資源、提高工作效率有著一定的制約作用，而且隨著我國對外交往的日益擴大，資本賬戶的放開以及證券、保險和服務業的進入，為了保證有效監管，每項業務都要增設新的系統，那么，外匯管理的信息系統要以成百上千計算。

2．外匯信息系統數據采集方式原始建立高效的外匯管理信息監測系統，對外匯信息系統數據的準確性和時效性、數據的采集方式和統計監測系統的綜合分析功能都提出了更高的要求。由于現行的統計監測系統游離于銀行自身業務系統之外，以國際收支申報系統為例，客戶國際收支交易的涉外收付信息雖已存在于銀行自身業務系統中，但在進行申報信息的報送時，銀行仍須將這部分信息錄入國際收支統計監測系統中，既加大了銀行工作量，又存在二次錄入錯誤的可能。目前，外匯局與銀行、企業的信息傳導載體還主要是紙質報表，大部分數據采集來源于手工臺賬登記，然后手工匯總后通過專門的統計程序上報。這種數據采集方式不僅會發生因填報人在統計內容理解上的偏差而導致人為統計錯誤，還會由于手工采集速度的限制而導致在信息掌握上的滯后性。加入Wl'O以來，我國涉外經濟增長迅猛，跨境資金流動日益頻繁，新的交易種類不斷涌現，跨境收入金額迅猛上升近10000億美元，如此大規模、高頻率的跨境資金流動，如果都要用手工臺賬方式統計匯總，是根本不可能做到的。

3．外匯信息監測系統缺乏有效的預警、預測機制高效的外匯流動預警、預測機制是實現宏觀經濟管理的重要手段。信息指標的設置必須體現管理者的意圖，從目前國際收支申報系統和其它系統看，還停留于信息的采集、匯總階段。僅局限于對各類具體業務的事后統計，缺乏必要的信息加工、利用、分析和反饋機制特別是缺乏對異常信息的的監測、篩選以及對外匯流向的事前預測，加上外匯信息的流動渠道不暢，信息反應遲緩，所以對違規、違法的外匯流動的監管就缺少快速、敏捷的反應機制，對決策的支持作用十分有限。

4，外匯信息監測系統不能反映涉匯主體的交易全貌賬戶是統計的基礎。外匯賬戶管理信息系統雖然已在全國推廣實施，但該系統不能反映全部企業或企業全部的外匯收支活動。一些對公單位的結售匯，如出口結匯、捐贈結匯、進口購匯及其相應的收支等，可以不通過外匯賬戶進行收付，致使外匯賬戶收支不能完整地反映涉匯單位的涉外經濟活動。特別是作為對銀行外匯業務監管的主線的結售匯未能在該系統得到體現。另外，該系統還未含銀行自營外匯業務，非銀行金融機構的外匯賬戶，企業開證付匯保證金賬戶等，因而導致外匯管理部門在對企業外匯收支活動監測中，沒有目標、沒有重點，使企業的一些外匯違規行為因賬戶系統的局限性沒有及時暴露和制止。

二、構建我國外匯市場信用體系的思路

外匯市場信用體系主要包括：完善的外匯管理法規體系，規范的行政執法和內控制度，暢通的政策宣傳和反饋渠道，高效的外匯市場信用信息管理系統，互通互聯的信用信息共享系統，科學的信用評價和獎懲制度，以及嚴格的失信懲戒機制等。其核心內容是高效的外匯市場信息管理系統。雖然外匯管理已經建立了十幾個信息系統，但是由于這些系統是在我國經濟轉型、外向型經濟的深入發展，以及外匯管理體制改革的過程中逐步建立起來的，有著明顯的計劃經濟和行政直接管理的烙印。這些信息系統已難以適應經濟發展和對外開放新形勢的需要，因此，建設外匯市場信用體系，首要任務就是對相關外匯管理信息系統進行整合，逐步建立高效的信用信息管理系統。

1．更新外匯管理信息系統的設計理念2006年國家外匯管理總局提出“貫徹落實科學發展觀，促進國際收支平衡”，外匯管理工作應按科學發展觀的要求，加快管理方式的轉變，實行平衡管理。隨著對外開放的深入和經濟市場化程度的日益提高，外匯管理經歷著從事前審批向事后監管、現場檢查向非現場核查、行為監管向主體監管的轉變。在新的形勢下，如果再延用過去那種“頭痛醫頭、腳痛醫腳”行政管理思維方式，顯然是難以解決復雜和深層的問題，外匯管理的有效性越來越弱，而且管理的成本和代價越來越高，并且我國現在外匯資源已由稀缺轉為相對過剩，因此，必須轉變管理理念。外匯管理信息系統的設計思路也必須隨之轉變，并且應有一定的超前性。在統計指標和統計內容的設計上，應緊緊抓住影響我國經濟發展和國計民生的主要指標和重要內容。徹底摒棄面面俱到的管理理念。國際經濟的交往相比國內經濟有著其特殊性和復雜性，如何在這紛繁復雜的國際經濟的交往中，抓住主要矛盾，把一個復雜的問題，盡量簡單化。這也是對我們的管理能力的一個考驗。

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筆者在多年的工作實踐中，對如何因地制宜，建設適合我國國情并能與國際接軌的實用新型圖書館網站有著理性層面的思考和技術創新方面的實踐，特撰此文，旨在就教于業界專家學者，并與廣大同仁交流。

一、我國圖書館網站建設的現狀分析

據統計，我國目前約有公共圖書館2700多所．已經建立網站的公共圖書館還不到1／10，絕大部分公共圖書館限于財政支持不足，還沒有把網站建設提上議事日程。就已經建成的公共圖書館網站來看，數量不到300家，少量網站雖然已初具規模，但大多數的網站建設還僅僅停留在“初級階段”，即網站內容不夠豐富，信息儲存量不夠大，網站功能還比較傳統、單調，網站建設還不夠成熟，遠遠不能適應因特網飛速發展的要求。主要問題表現在以下幾個方面：

(1)內容方面：網站的信息量不夠豐富；資源貧乏，購買與自建的資源不平衡；缺乏便捷的指導性欄目。

(2)服務方面：服務范圍狹窄；交互性不強，反饋機制欠佳；個性化服務程度較低。

(3)頁面設計、宣傳與維護方面：頁面設計不夠合理，欄目設置單調；部分圖書館網站結構設計不合理，整個網站布局混亂；維護更新不及時，宣傳不到位。

根據以上對圖書館網站建設現狀的分析，針對圖書館網站建設存在的諸多問題，為使圖書館網站的建設擺脫傳統的桎梏，我們經過縝密思考和多方嘗試，創造出既新型又實用，投入盡可能小、效果盡可能好的解決方案和對策。在多年的實踐中筆者對自主設計的南寧市圖書館網站進行了一系列的創新嘗試，在不中斷網站運行的情況下，不斷地摸索和改進網站的實用功能，取得了較好的效果。

二、圖書館網站的內容建設應該與時展“同步”

1.圖書館網站內容管理系統是一種位于Web前端(web服務器)和后端辦公系統或流程(內容創作、編輯)之間的軟件系統。內容管理解決方案應重點解決各種非結構化或半結構化的數字資源的采集、管理、利用、傳遞和增值，并能有機集成到結構化數據的商業智能環境中。網站管理人員可以使用內容管理系統來提交、修改、審批、內容。

南寧市圖書館網站(nnlib.corn)在建設實踐中采用了ASP網站內容管理系統與靜態HT-ML編輯相結合的方法來構建網站管理平臺，已經實現了對新聞、圖片、視頻、音樂、FLASH動畫等多媒體的全面管理；網絡管理人員能夠隨時采集、補充、更新數字資源，是一個“與時俱進”的實用新型網站系統。

2.在欄目設置上，從本館特定的讀者群出發，盡量做到編排清晰明了、重點突出、內容豐富多彩，富有趣味性和欣賞性；錄入信息內容翔實，具有準確性、權威性、唯一性，同時信息的表達也直截了當，清晰醒目。

近幾年，南寧市被定位為“中國一東盟博覽會”的永久舉辦地，特別是2006年“中國一東盟建立對話關系15周年紀念峰會”在南寧召開以及2007年的“泛北部灣經濟圈”新格局的拓展，使南寧成為中國一東盟經濟文化發展與交流的重要樞紐城市。為適應形勢發展的需求，圖書館網站對具體欄目的設置作了相應調整，目前主頁欄目設置有館情概況、服務指南、讀者沙龍、信息薈萃、地方文獻、學會園地、電子圖書、東盟手冊等，包括書目查詢、全文電子圖書、中國一東盟交流、地方特色等欄目在內的12個主欄目和40多個分欄目。

3.為了進一步完善數據庫建設，開發特色文獻資源，南寧市圖書館網站如今不僅具有多數網站所具有的數字資源，而且還有一般網站所沒有的特色館藏資源，開創了“數字綠城”品牌式服務。2004年，南寧市人民政府提出建設“數字南寧”的現代化構想，作為首府城市公共文化資源重點單位的南寧市圖書館，既是“第一窗口”，又是“主數據庫”，肩負著全方位信息資源整合與交流的重任。為了促進“數字南寧”早日實現，南寧市圖書館網站與同是我們主設計的南寧文化信息網、南寧國際民歌藝術節網等強強鏈接，依托全國文化資源共享工程，共同打造了文化概況、文化服務、文化藝術、共享工程、網上圖書館、綠城講壇、壯鄉風情、民歌節專題、南寧印象、走進東盟等300多個T的數字資源，為全國與廣西文化資源共享工程元數據的整合與共享作出了應有的貢獻。

4.網站服務方面，南寧市圖書館網站不僅立足做好現有的各項服務，如書目查詢、預約、續借以及電子資源服務功能等等，同時還強化了更能反映讀者需要的新的服務內容與手段，如建設特色數據庫，制作特色網頁；提供特色服務，開發特色產品；建立站內和網絡間分布式檢索系統；設置個性化欄目，開展個等等，做到既新穎又實用。

南寧市圖書館網站還整合了ILAS2的WEB系統，實現了方正Apabi電子圖書、書生電子圖書、CNKI期刊數據庫、萬方全文數據庫、維普全文期刊數據庫等多個電子資源服務功能。

三、圖書館網站設計的“新"與維護的“勤”

我們在實踐中體會到，圖書館網站的“新”首先是版面的視覺形象新，讓人一打開就能吸引眼球。而不同層次的讀者、網民審美需求是不同的，甚至同一層次的讀者、網民的審美需求也是會改變的。因此，版面設計的新穎也僅是相對而言，同時還必須不斷關注網站的點擊率，多方聽取讀者、網民朋友的意見，不斷改進和更新形象。我們認為：

1.圖書館網站的版面編排設計應根據網站戰略的要求，把標題、提要、圖片、文字、Flas、線條、色彩等設計要素結合起來作總體的布局和安排。圖書館網站的版面編排設計首先需遵循視覺規律進行合理安排，頁面單純簡潔是圖書館網站設計的至高境界。

2.圖書館網頁色彩搭配的原則是要把握住色彩的鮮明性、獨特性、適合性和聯想性。具體要遵循以下幾條規律：網頁色彩的總體效果要好，確定好網頁的主題色，網頁色彩要從內容上找到依據。

南寧市圖書館網站主要使用紅、綠、藍三原色的合理搭配，大色塊的應用體現出圖書館資源的豐富與知識結構的多元化，而相對固定的網站框架設計更能有效地突顯各個不同內容之間的靈活多變以及新穎實用。3.圖書館網站的日常更新和維護要做到“觀念不落后，維護勤更新”。

(1)頁面的日常更新。南寧市圖書館網站對于部分相對比較穩定的內容，如本館概況、借閱規則、辦理閱覽證規定、網絡導航等，只需對圖書館基本情況略作調整進行更新。對于部分有規律更新的內容，如新書推薦、本地數字資源數據更新等，則采取固定時間進行更新。對于部分需要實時更新的內容，如館內新聞、圖書館通知等就必須要做好備份，因為這部分內容一般更新速度都很頻繁，很容易在更新過程中出現錯誤或者不小心刪除掉部分重要信息。若出現此類問題，只要調出備份覆蓋原文件即可迅速恢復，不必逐個重建。這樣既節省了時間，又避免了在手動恢復過程中遺忘某些關鍵內容再次出現錯誤。

(2)頁面的日常維護。每天察看網站頁面內容是必須要做的工作。檢查內容是否與圖書館實際情況相符或內容是否正常顯示，目的是有效地防止讀者在查詢瀏覽相關內容頁面時出現信息與實際情況不符、瀏覽頁面無法正常顯示、鏈接內容與我們的歸類所提供的服務不同等等；及時修改已更新的內容，取消已無法連接的死鏈，避免因此而造成與讀者之間不必要的誤會。

對網站頁面進行監控，關注點擊率、訪問人數、訪問流量，對各種數據資源進行分類統計(方正、CNKI、書生、萬方、維普的點擊率、訪問人數、檢索量、下載文章的數量等)，及時阻斷非法鏈接、登陸、使用。

對網站及后臺數據的備份也是網站維護的重要環節。應定期備份網站和后臺數據，及時保存被更新的信息，以便在出現誤操作、系統的故障、網絡的故障、應用軟件平臺的故障、病毒的危害、黑客的入侵等情況時，可以將原有信息從備份中恢復。

四、設定簡單實用的圖書館網站安全方案

隨著圖書館網絡建設的深入和應用的日益豐富，圖書館網絡建設也面臨著越來越多的嶄新課題。如何保證圖書館內數據的安全，對網絡訪問用戶的身份驗證、授權訪問以及事后監督成為圖書館網絡建設時不得不考慮的問題。以下是我們對圖書館網絡建設中安全性問題進行分析后提出的“高安全、高性能、易管理”的圖書館網絡方案。

1.防止網站數據庫被下載。南寧市圖書館網站對于Access數據庫采用非常規命名法與使用ODBC數據源的方法來防止Access數據庫被下載。對于SQL等大型數據庫使用打系統補丁和獨立使用內網服務器的方法來保證數據庫的安全。

2.對網站程序頁面進行加密。為有效地防止網站程序源代碼泄露，可以對程序頁面進行加密。我們曾采用兩種方法對ASP頁面進行加密。一是使用組件技術將編程邏輯封裝入DLL之中；二是使用微軟的ScriptEncnder對ASP頁面進行加密。使用組件技術的主要問題是每段代碼均需組件化，操作比較煩瑣，工作量較大；而使用Eneoder對ASP頁面進行加密則操作簡單，收效良好。

3.網站的注冊驗證。為防止未經注冊的用戶繞過注冊界面直接進入應用管理系統，網站程序中可以使用Session對象進行注冊驗證。南寧市圖書館網站對IIS+ASP+Aceess網上應用管理系統的安全性進行了研究，對現有圖書館網站系統進行了改造，收到了較好的效果。

4.安全協議。采用TCP／IP作為圖書館局域網和遠程網的傳輸協議，可以方便地利用互聯網絡實現圖書館之間的網絡互聯，有利于實現多種計算機．操作系統平臺的連接，可以方便地實現圖書館之間聯機編目作業和網絡書目數據查詢。同時還在數據庫服務器端建立了嚴格的賬戶管理機制，避免了其他通訊協議的文件共享特性在系統安全方面存在的問題，使第三方無法采用技術手段入侵系統。

五、圖書館網站的推廣策略

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1.2.1一般情況問卷

由研究者自行編制，以了解患者的一般社會人口學特征及疾病相關資料。社會人口學資料包括患者的性別、年齡、職業、婚姻狀況、文化程度等，由患者填寫或患者口訴，研究者。

1.2.2癥狀自評量表（SCL-90）

用于測量永久性氣管造瘺患者心理健康狀況。本量表共90個項目，包括軀體化、強迫癥狀、人際關系敏感、抑郁、焦慮、敵對、恐怖、偏執、精神病性等9個因子及1個附加因子，即其他（代表睡眠和飲食）。采用5級評分法，1~5表示從無到嚴重。按常模的分析結果，部分超過160分，或陽性項目數超過43項，或任一因子分超過2分，可考慮篩查陽性。分數越高，說明患者的陽性癥狀痛苦水平越高。

1.2.3簡易應對方式問卷(CSQ)

用于測量永久性氣管造瘺患者的應對方式。包括62個條目，歸納為6個理論應對方式因子，分別是解決問題、自責、求助、幻想、退避、合理化。每個分量表由若干個條目組成，按是、否計分，通過分量表條目之和計算出該分量表的因子分。因子分越高，說明該因子被采用的頻率越高。

1.3統計學方法

數據均使用SPSS12.0軟件進行錄入與分析，根據資料性質不同采用t檢驗及相關性分析，方法進行數據處理，以P＜0.05為有統計學意義。

2結果

2.1永久性氣管造瘺患者心理健康狀況

本組（SCL-90）總分為（124.25±26.12）分，抑郁、焦慮、人際關系敏感、恐怖等因子因高于常模，差異有統計學意義。本組中陽性因子檢出率合計為51.35%，其中，檢出率最高的為人際關系敏感、焦慮、恐怖、偏執。

2.2永久性氣管造瘺患者的心理健康狀況與應對方式相關性

解決問題、合理化、求助與心理健康水平呈顯著性正相關，自責、退避、幻想與心理健康水平呈顯著負相關，說明該類患者采用消極的應對方式不利于心理健康的保持。

3討論

3.1永久性氣管造瘺患者心理健康狀況分析

本組永久性氣管造瘺患者中，（SCL-90）陽性因子檢出率合計為51.35%。各因子中，人際關系敏感、抑郁、焦慮、恐怖、偏執等因子高于常模，差異有統計學意義。抑郁、焦慮是手術病人普遍存在的情緒反應，是一種消極的應激反應，引起病人痛苦體驗。永久性氣管造瘺患者的情緒因各種因素起伏變化，擔心康復、發音、吞咽、進食、家庭經濟情況、自我照護等產生強烈的心理應激，出現抑郁、焦慮的情緒。這種心理狀況隨即帶來消極的應對方式，對疾病的治療、康復極為不利。

3.2永久性氣管造瘺患者應對方式分析

應對是個體對環境變化有意識、有目的和靈活的調節方式，也是個體面臨有壓力的情緒和事件時所采取的認知行為。本組研究結果顯示，永久性氣管造瘺患者積極與消極應對共用。說明他們處在心理應激事件時，與常模相比，既有強烈渴望生存的一面，又有康復、發音、吞咽、家庭經濟、自我照護等壓力，容易產生抑郁、焦慮、恐怖、偏執等負性心理。從表2顯示，患者消極應對方式與SCL-90心理狀況呈負相關，說明消極的應對方式不利于心理健康的保持。而良好的應對方式有助于緩解患者的精神緊張，幫助患者解決問題，從而保持積極心態。

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一、新農村建設中完善土地利用結構，提高土地利用率，土地集約利用率的主要方法

1.統籌安排建設用地

加強鄉鎮土地利用總體規劃和專項規劃、村莊和集鎮規劃，優化農用地和建設用地結構和布局。編制規劃務必體現超前的規劃意識和在保護耕地的前提下發展各項事業的意識，從保護耕地、村容整潔、方便生活等目標出發，統籌城鄉發展、區域發展、經濟社會發展、人與自然和諧發展，對新農村未來用地進行科學預測。

2.保護基本農田

健全和落實基本農田保護的各項制度和措施，進一步嚴格和規范涉及基本農田的建設用地審核、規劃修改或調整，嚴格控制占用和改變基本農田。嚴格控制基本建設用地增量，努力盤活土地存量，強化節約集約利用土地。嚴格執行占用耕地補償制度，補充耕地的數量、質量實行按等級折算，努力提高補充耕地質量。

3.推進土地開發整理

依法收取耕地開墾費、新增建設用地土地有償使用費，按規定劃繳土地出讓金用于農業土地開發的資金，并依法依規專項使用。要以提高農業綜合生產能力為出發點，加大基本農田整理力度，建設高標準基本農田。結合土地開發整理項目區推進小型農田水利建設，將小型農田水利設施建設作為土地開發整理項目建設的重要內容。繼續推進以田、水、路、林、綜合整治為主要內容的土地整理復墾。加大災毀耕地復墾力度，幫助災區農民恢復生產、重建家園。

4.加強村民宅基地管理

村莊整治要立足于現有基礎進行房屋和設施改造，防止因大拆、大遷而大量占用土地。要引導農民住宅建設按規劃、有計劃地向小城鎮和中心村集中，嚴格按照土地利用規劃和年度計劃批準宅基地，控制農村建設用地增量，禁止城鎮居民在農村購置宅基地。開展城鎮建設用地增加與農村建設用地減少掛鉤試點。

5.推行集約用地

目前，用地指標緊缺，耕地又少，要保障發展的話，出路就在于節約集約用地。因此，要把每一塊地都用好，要把好每一個項目的預審關，要千方百計地挖掘用地潛力，提高用地效率，要嚴格定額指標管理，嚴格限制投資強度、建筑密度。要充分利用荒山荒地。要多把丘崗地、荒灘、劣地利用起來。同時，還要組織存量建設用地的普查，要摸清底數，盤活存量，用好存量，要依法收回閑置用地。

二、關于農村大量存在土地拋荒現象的探究與解決方案

20世紀90年代以來，中國經濟建設經歷了一個高速發展的時期，經濟的騰飛不僅僅帶動了城市人口的就業，也推動了農村人口流向城市，大量農民工涌入城市打工，在農閑時農民進城，農忙時回農村務農。這個現象一直持續到現在，由于打工的收入遠高于務農的收入，大多數農民已經成為了職業的農民工，開始整年都待在城市務工而把農村中的田地交給老人和婦女，而有些則干脆拋荒，閑置在那，使原本肥沃的土地變成雜草叢生的荒地。

1.田間道路不便或是田塊距離居住地較遠不便于耕作

因為主要是老年人從事農業生產，因此體力不足就使得老年人傾向于放棄水源條件差和道路不便的地塊。不少老年講到，“要是能通板車，我們就可以多種些，要是不通的話，還是肩挑背扛的，我們干不動，造業啊”。可以參加勞動的一個家庭中的兩個老年人一般會選擇種2-3畝田地，就要能夠維持其基本生活就可以了。

2.村民覺得種不種地是自己的權利，自己可以進行選擇

土地承包期限的模糊化給予了村民土地類私有化的暗示，這種暗示讓村民覺得對自己的土地擁有絕對的權利，而沒有什么義務。如今的村民再也不擔心自己的土地會被調整和調換了。村民都知道中央政府關于土地的政策不允許村干部調整土地了。正是這種對政策的把握和體會，村民自己在承包土地上的權力意識和主體意識明顯增強，這種情況就是村民任意處置自己土地的一個基礎和前提。

3.農業收入低，造成大量年輕勞動力外出打工

經過與多位村民計算農業生產的經濟賬目，我們發現種植一畝水稻的凈收益為500—700元。這樣的收益對于年輕人來講也就是不到一周的打工收入，相比之下，年輕人外出務工的選擇也并沒有什么錯。農業生產的弱勢性質同樣無法脫離市場經濟對效率與效益目標追求。

三、關于農村土地拋荒的解決方案

1.要改善和整修村莊內的農田水利設施

加強農村水庫的管理和給排水設施的建設，完善溝渠的通暢度，保證灌溉用水，可以每隔半年進行大范圍的水利設施檢修，政府和村里都需要拿出一部分經費保證這項措施的順利實施。

2.要修建農田機耕道，提高農業生產的機械化程度

建議可以將紛亂眾多的狹窄的田埂進行合并，將其作為機耕道。或者是，由田塊相連的農戶自行商量和規劃機耕道的位置與占地調整問題。因為農民對機耕道建設的呼聲很高，所以協調起來是很方便的，在大量土地拋荒的情況下，少量的占用土地也不會引起復雜的利益協調問題。機耕道的建設將可以直接減輕老年人種田過程中的體力勞動，還可以擴大機械耕種的面積。

3.提倡農民自發的土地流轉

尊重農民的首創精神，鼓勵種田能手耕種更多的土地并采用適當方式對種田能手進行獎勵。目前村莊里自發地撿拾其他農戶土地進行耕作的現象比較普遍，這種撿拾是農戶與農戶之間自發協調的結果。撿拾耕種的行為緩解了土地拋荒的蔓延，但是還不足以讓土地拋荒增長的趨勢扭轉，而讓我們看到扭轉這種趨勢的希望則潛藏在種田能手的身上。

參考文獻：

[1]王蘭君.社會主義新農村建設中的土地利用問題[J].吉林農業，2011（05）.

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隨著這幾年信息技術的發展和在各行業應用的逐步深入，工程造價領域特別是預(決)算的編制方法和手段也發生了巨大的變化。多年從事造價管理工作的預算員均深有體會，早期在編制工程預(決)算時，完全靠紙筆、定額冊，編制一個工程的預(決)算，單單從工程量清單入手套定額、工料分析、調價差、計算費用到出預(決)算書，必須花費好幾天的時間，計算過程繁瑣枯燥，工作量大，且預(決)算結果較為固定；20世紀90年代中期，隨著計算機應用范圍的擴大，國內已有不少的工程造價管理軟件，當時計算機價格仍比較昂貴，計算速度慢，操作仍不夠方便，有條件使用計算機的企業很少，尚不能得到普及應用，但該技術已顯露出其在工程造價管理領域廣闊的發展前景。

到90年代末，信息技術的發展使硬件價格迅速下降，企業甚至個人擁有一臺自己的計算機已不是很困難的事，計算能力也比以前大大提高，操作更方便、直觀，而且可供選擇的軟件種類增多了，功能和人機界面得到了很大的改善。現在國內大中城市乃至一些邊遠地區的預算員都能熟練使用計算機編制預(決)算，從錄入工程量清單到出預(決)算書這個過程的工作縮短到一兩個小時就能完成，大大提高了勞動生成率，而且近幾年各大軟件市場已經推出圖形算量、鋼筋算量軟件，更是加速了預(決)算工作的發展進程和計算速度。與此同時預(決)算結果的表現形式多種多樣，可從不同的角度進行造價的分析和組合，以從不同角度反映該工程預(決)算的結果。信息技術的進步對造價行業的影響由此可見一斑。

二、建筑工程造價的信息化管理

（1）工程預(決)算軟件

信息技術的進步不僅使在保持原有工作效率前提下提高預(決)算編制的精度和使用更豐富、及時、準確的材料價格成為可能，(目前國際工程招標均使用全費用的報價方式)，而且已深入地拓展到工程造價管理的全過程，即從一個項目的可行性分析的投資估算，到概算、預算、審核、階段結算和竣工決算，通過積累已完工程的數據建立造價指標，又反過來指導新工程的投資估算、概算和預算，有利于領導決策和資金使用的有效控制；同時信息技術還廣泛用于工程管理、定額編制、工程量計算、指標收集與分析、信息網等方面。

目前，國內在造價管理各階段的應用水平各不相同，市場上可用的產品種類和功能各有特點。工程預(決)算軟件的功能主要用于套算定額，這是造價領域最早投入開發的應用軟件之一，經過多年的發展已比較成熟，并廣泛推廣應用，取得了顯著的效益。該軟件早期運行在DOS平臺之上，隨著視窗系統的普及，逐步過渡到Window、WIN32環境下。該軟件包括消耗定額管理子系統、預算價格管理子系統、計價管理子系統、取費定額管理子系統等4個子系統。

（2）定額管理軟件

這類軟件主要采用數據技術協助造價部門維護定額庫，并在編制定額時直接生成所需的排版格式，以減輕編制定額的工作量，縮短排版時間，減少人為錯誤，屬于管理信息系統的范疇。

（3）工程量計算軟件

這類軟件，用于協助從施工圖計算工程量。國內使用較廣的軟件第一種方法一般采用作圖法，要求工作人員在識圖的基礎上用該軟件重新輸入圖紙中各種構件及其尺寸，然后由系統自動計算工程量，得到工程量清單，這種作法計算出的工程量比較精確，但必須重新輸入圖紙中各種構件及其尺寸，工作量仍然很大。第二種方法是直接將工程圖紙掃描形成光柵文件，由軟件處理矢量化后，抽取特征，用模式識別的技術識別構件類型和其幾何參數，進而計算工程量；或由設計院生成的施工圖的CAD文件在CAD環境下作模式識別。這種方法要求在圖紙的特征表示和建模上作大量的研究工作，抽取各種構件的特征參數，采用人工智能技術，最終能代替人完成識圖的過程，這是較有前途的方法，但根據漢字識別技術的發展過程，必須對圖紙的特征進行深入地分析研究，該軟件要能真正代替人識圖還有一段路要走。第三種方法是在建筑設計所使用的CAD軟件中直接加入構件特征參數的屬性，定義各種構件對象，在進行結構和建筑設計時使用這些對象設計建筑物，而不用直接使用線條作圖。

（4）指標收集與分析系統

該系統用于收集已完工程的數據，并從多個維度上作分析，其結果將用于投資估算等方面。指標的收集是一個長期動態的積累行為。由于標準不統一等原因，目前國內尚沒有比較完善的指標收集和分析體系，即使有指標庫，也只是突擊對過去某段時間的工程數據作一定整理形成的。筆者認為，為了保證數據的可用性，必須設立比較穩定的指標，建立一套穩定的編碼規則。目前各地區的定額在幾年內就會重新編制一次，每次編制都有新的特點，要在變動的定額上建立一套較為穩定的指標，針對每套定額編制一個映射表是一種解決方法。另外，由于工程的特征參數非常多，每個工程可抽取的數據量很大，分析的維度廣，采用數據倉庫、聯機分析系統是解決這一問題的辦法，數據倉庫在較細粒度地劃分元數據的基礎上，能自動完成指標數據的抽取，并提供多維度分析這些數據的工具。

三、建設過程中應注意的幾個問題

建筑工程造價管理信息系統的構建不僅僅是一個技術問題，它還涉及到思想觀念、組織結構、管理模式、企業文化、人員素質等一系列問題，要真正建立和使用建筑工程造價管理信息系統，僅僅擁有數字化技術是不夠的，還要注意以下問題。

（1）完善造價資料的收集和上報制度。目前造價資料管理還基本上處于無章可循的狀態，各部門對資料的收集和整理還沒有充分重視，導致造價管理部門收集工程造價資料困難。由于缺少基礎性數據，導致系統的運行和功能實現方面受到很大影響。急需形成完善的造價資料上報體系，規范上報資料的格式，嚴格要求上報造價資料的質量。

（2）完善建筑工程造價信息市場體系。建筑工程造價信息市場從理論到實踐都還處于摸索和探討階段，存在許多有待解決的問題。從供應者方面來說，信息源不足，不能按用戶需求提供相應的造價信息。從信息用戶方面來看，大多數人對于信息商品化、信息服務有償化還處于一種感性認識階段，不愿意進入信息市場購買信息。

（3）改善造價信息的平臺。建設工程造價管理信息系統目前基本采用客戶端/服務器結構的網絡運行模式，是一種基于局域網技術的系統。但隨著造價信息需求層次和范圍的擴大，這種小范圍處理造價信息的運行模式將不能滿足更多用戶的需求，也不利于信息的收集和共享。因此，開發基于互聯網平臺的造價管理信息系統是應該進一步考慮的問題。

參考文獻

[1]高平.從管理信息系統談建筑企業工程項目造價[J].工程建設與設計,2000,(5).

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XU Rong, LIANG Li-heng

(Department of Cardiovascular ,Mianyang People's Hospital,Mianyang 621000,Sichuan,China)

Abstract：Objective To observe the cardiovascular department of internal medicine medicine characteristics,it summarizes common problems,provides the suggestion for the rational use of drugs.Methods A retrospective analysis of 931 cases of clinical medication.ResultsThe irrational drug use in 83 cases,indications,usage,dosage of lack of improper mistakes,improper,varieties of incompatibility appear cases were 14,9,35,9,16 cases of male patients;medication unreasonable ratios than females;among which 30 ~ 65 years old patients(P

Key words：Cardiovascular department of internal medicine;Clinical medication;Rational drug use

心血管內科是醫院重要科室之一，主治各類心血管疾病，包括冠心病、高血壓病、心律失常等[1]。隨著社會危險因素的不斷增多和人口老齡化步伐的加快，心血管疾病患者逐年增多。高齡、合并癥多、治療方案復雜等因素易致用藥適當。不合理用藥不僅可影響治療康復效果，還可能發生嚴重不良反應，甚至威脅患者生命，因此探討心血管內科臨床用藥特點，總結發現問題非常必要。本次研究就我科臨床用藥情況進行研究，現報道如下。

1資料與方法

1.1一般資料調取2010年1月～2013年1月我科收治的931例患者病歷資料，其中男481例，女450例，年齡23～93歲，平均（61.9±13.4）歲。

1.2方法以《臨床用藥須知》、《藥物信息》、《新編藥物學》等為參照，將病歷資料交由心內科醫師進行分析，調取病歷不良反應記錄表，統計用藥不合理例次及其因素，所有評定工作由三位醫師交叉評定和分析[2]。

1.3觀察指標藥品類型、處方類型、不合理用藥情況、不合理用藥發生時間與不合理用藥相關不良反應等。

1.4統計學處理所有數據均采用SPSS17.0統計軟件進行處理，計量資料采用均數±標準差（x±s）表示，計數資料采用數（n）與率（%）表示，P＜0.05表示具有統計學意義。

2結果

931例患者共發生不合理用藥83例次（8.92%）；其原因：適應證掌握不足、用法失當、用量失誤、品種失當、配伍禁忌出現例次分別為14、9、35、9、16例次；降脂藥物失誤例次最高，其次為抗菌藥。

2.1不合理用藥情況及藥品類型分布見表1。

2.2不合理用藥患者分布 男性者不合理用藥比率高于女性；30～65歲不合理用藥比率較高（P＜0.05）具有統計學意義；發生不良反應6例（見表2）。

注：與男性者相比，P＜0.05；與20～30歲者相比,*P＜0.05；與30～50歲相比，**P＜0.05。

3討論

合理用藥充分體現了臨床醫師的診斷和治療水平 [3]。心內科藥物種類多，高年資醫師對配伍禁忌有較全面的掌握，但難免有疏忽，加之部分低年資醫師經驗不足、對適應癥、禁忌癥認知不足，使得不合理用藥的發生率增加[4]。部分醫師為追求治療效果而增加藥物使用劑量，也導致了副反應的相應加大[5]。杜絕不合理用藥應從以下幾方面入手：①提高醫護人員意識，不能因部分患者病情輕，某類藥物毒副作用小、禁忌癥少，便忽視用藥的合理性；②加強用藥監管，發揮藥師在合理用藥中的指導、監督作用，認真審核處方，特別是配伍禁忌、強效藥品，提高對年老體弱、合并癥多、耐藥性差患者的重視力度；③提高患者及其家屬的合理用藥意識，不能因病情好轉便忽視合理用藥。

參考文獻：

[1]肖美華，何騰輝，郭燕芬.某院心內科臨床用藥的常見問題及合理用藥分析[J].中國醫藥指南，2013，11(3):5-6.

[2]劉衛強.心血管臨床用藥的常見誤區分析[J].臨床合理用藥，2013，6(5):81-83.

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一般說來，模具企業都是中小企業，大都是從作坊式的企業成長起來，甚至目前仍有許多模具企業是作坊式的的管理，在模具交貨期、成本、質量的控制方面問題層出不斷。面對激烈的市場競爭，落后的管理手段和水平，使模具企業中的管理和技術人員只有疲于奔命，企業投巨資引進的CAD/CAM系統和高檔數控加工設備也難以發揮出應有的效率和水平，企業缺乏活力和競爭力。這些問題已經引起了許多有志向國際先進水平看齊的模具企業經營者的高度重視，如何提高企業管理水平，增強企業的競爭力已成為我國模具制造行業參與國際市場競爭迫切需要解決的問題。

因此，模具制造企業要提高管理水平，具備快速反應和及時調整的能力，沒有一套先進的管理系統實現管理的信息化是很難做到的。通過信息化建設，實現模具制造企業的集成化管理，是促進企業提高經營管理水平的一個有效途徑。

本文通過模具企業實際的案例，討論分析了信息化對提高模具企業管理水平的重要性和必要性，并結合深圳市偉博思網絡技術開發有限公司開發的專業化模具企業管理系統iM3(inteMoldMakingManagement)，給出了信息化解決方案。

一、信息化是企業與客戶信息交流溝通的橋梁

模具是典型的按定單單件生產的行業，每一個定單都要與客戶進行詳細的業務和技術方面的溝通，否則將會產生嚴重的后果。下面是模具企業與客戶信息溝通不充分的兩個實例：

案例1.某大型模具廠承接了一個日本新客戶的模具定單，這個日本客戶習慣定單下達后，就與模具廠的設計人員進行詳細的技術溝通，對模具提出很細致的設計要求，模具廠按此要求進行設計就可以了，不需要再確認設計圖紙。而模具廠設計人員完成設計后，卻仍按以往接美國客戶定單的習慣，等待客戶確認設計后再訂購模架和材料，一直等了10天，才知道客戶不需要確認圖紙。結果，該套模具延期10天，客戶很不滿意，從此不再下定單，為此失去了一個非常有潛力的客戶。

案例2.某模具工廠承接了一個新客戶的模具定單，該客戶的注塑工廠有一套嚴格的生產安全標準——多少噸的模具必須使用多大的吊環。由于缺乏詳細的技術溝通，這個問題被忽略了。模具設計人員按照本工廠的習慣選用吊環，結果比客戶的標準小了一個規格，致使模具交付客戶后，才發現不符合要求，只能把模具運回，重新加工吊環孔，整個過程的費用就超過萬元，同時還影響了客戶的生產。

由此可見，在與客戶及企業內部的信息溝通方面即便是一個小小紕漏，都會對企業造成巨大損失。因此，解決好溝通問題，具有如下重要意義：

盡量一次把客戶業務與技術方面的要求了解全面，避免多次反復，從而節省費用和時間。

詳細了解客戶的模具技術要求，避免在試模后修改和返工。

對每一次溝通的內容進行記錄和總結，針對每個客戶逐步建立客戶業務和技術資料知識庫，在公司內部共享，以便提高客戶服務水平，減少錯誤。

信息化的管理系統將能夠幫助模具企業更好地與客戶進行信息溝通。例如，在iM3系統中，提供了詳細的模具技術溝通模板，模板整合了國內外多家優秀模具企業的經驗，完全與國際模具行業接軌。通過該模板，方便與客戶進行詳細的技術溝通，減少模具的修改工作。而且通過系統記錄的與客戶溝通信息，可以總結客戶業務和技術方面的習慣，分享給公司內部相關人員，避免犯重復的錯誤。

二、信息化系統可以幫助企業監控模具進度

客戶非常關注模具的試模及交付日期，往往根據模具的試模時間安排試產及生產計劃，尤其是海外客戶，往往把模具的交付期的重要性放在首位。因此，控制模具的生產制作工期是企業在市場競爭中取勝的一個重要指標。下面的案例可能是許多模具廠都出現過的問題。

案例.某大型模具工廠承接了美國客戶的模具定單，由于缺乏有效的模具生產進度監控和管理手段，不能按期試模。生產部門也把這一情況反饋給海外的市場人員，但市場人員由于不能了解生產的實際情況，擔心不按期試模客戶會不高興，于是抱著僥幸的心態，認為生產部門能夠加班加點搶回時間，仍然承諾客戶的既定試模日期。當客戶從萬里之外來看試模時，發現模具在一周內根本不能試模。客戶非常失望，從此不再下定單。

對模具進程監控不力的根源在于：

缺乏有效的模具生產進度監控手段，不能及時發現模具生產過程中出現的問題，及早發現、及早解決。

模具生產過程的狀況不能得到有效反饋和記錄，往往憑感覺來判斷模具的進程，習慣用“差不多、差很遠、很快做完”等模糊概念來說明進度，數據不準確及時，往往產生僥幸心理。

公司內部缺乏信息共享的環境與平臺。由于每個人的工作性質的不同，對每套模具的實際生產進程的了解程度有很大的差異，而且，通過臺階式的層層信息反饋往往會造成信息失真，再加上人為的因素，問題就出來了。

人們往往比較注意重要和難的問題，忽視小問題，尤其是當企業同時有數十或上百套處于不同階段的在制模具時，管理人員很難堅持每天不厭其煩地檢查每一套模具的每一個任務進程是否在計劃之內。

信息化的管理系統將為企業提供共享的、一致的、忠實的進程監控平臺。例如，在iM3系統中，通過項目計劃與進程控制，可以對模具的整個生命周期（定單確定—設計—采購—生產—首次試模—模具修改—交付）進行管理。生產一線管理人員直接在系統中反饋模具實際進度，系統忠實地監控項目進程的每一個任務，當某一控制點出現延期時，系統會自動發出報警郵件給相關人員，以便及早發現、及早解決。而且，對于一些關鍵任務，還可以讓系統提前預警，以使有關人員及早準備和安排。

三、有效的模具成本控制利不開信息化

成本控制是模具企業管理上的一個難點，模具企業的成本控制能力越來越突出地體現了企業的核心競爭力。目前，模具行業面臨著模具價格越來越低的沉重壓力，模具增加幾次修改，模具利潤就消耗干凈，甚至要賠本。企業如果不能從根本上解決這個問題，將面臨淘汰出局的危險。

在專業化的模具企業管理系統iM3中，將通過如下途徑幫助企業控制成本：

在公司內部下達定單時，以報價的成本估算為基礎，為模具制定計劃成本；系統中設置成本預警，對模具生產中的成本要素進行監控，從而有效控制各項費用，確保利潤目標的順利達成。

在模具BOM下達時，比較設計物料總成本與計劃材料成本的差異，決定是否下達。在采購材料收貨時，比較交貨價格與計劃價格的差異，決定是否收貨，從而有效控制采購成本。

系統記錄和統計每一工件在每個加工工序中產生的加工工時，自動比較實際加工費用與計劃費用的差異，監控制造費用。當實際費用超過計劃費用時，系統會自動報警，通知相關管理人員。

案例.某模具廠在設計某客戶的電視機前殼模具時，采用四塊價格昂貴的鈹銅。供應商供貨時，將四塊鈹銅的邊角料也一起計價，送貨價格超出計劃價格6000多元，倉庫管理人員在為該物料收貨入庫時，模具公司采用的iM3管理系統警告此物料入庫價格嚴重超出計劃費用，拒絕入庫。經過采購主管與供應商交涉后，剔除不合理的6000元費用后，才收貨。

四、信息化有助于車間監控和管理

實時車間監控可以幫助生產主管監控每臺設備的生產情況及模具的加工進程，提高設備的利用率，控制工件的生產進度。

例如，當公司管理人員需要檢查生產車間情況時，可以通過iM3系統查看各加工設備和工作組的的實時生產情況，系統通過不同的顏色標記，清晰反映各設備及加工組正在加工的工件和待加工工件的狀態，包括每臺機床正在干什么，機床目前的負荷情況，正在加工的工件是否延期，待加工工件是否已移交本工序，上道工序是否延期，物料是否到位等，大大減輕了管理人員的工作強度。

當管理人員需要檢查某套模具的生產情況時，可以查看以甘特圖形式展示出來的模具加工進度，并通過各工序的計劃時間和實際的進程的對比，幫助管理人員跟蹤模具的生產進度。

而以往生產管理人員在檢查模具進度時，要到車間一個工位一個工位去看，而且只能看到主要的部件，小零件完成情況可能根本無法了解，甚至連車間的班組長也不知道小零件在哪里。或者召開生產會議，把各班組長全部召集起來，花費很長的時間一一匯報模具的進度。由于班組長還不是第一線的加工人員，只能以自己的感覺和經驗來判斷模具的進度，具有很大誤差。對于經驗豐富的工人來說，可能判斷準確點，但一個工廠沒有辦法保證每個工人都是很有經驗、每時每刻都很有責任心。而只要一個定單中有一套模具不能按期完成，整個定單的交付就有問題，這也是許多模具廠在試模前經常要加班加點，甚至通宵加班趕制模具的一個主要原因。

五、信息化管理系統促進CAD工程數據在企業內部共享

由于工期短，模具企業的設計圖紙很難象批量生產模式的企業一樣做得很精細，而且由于更改頻繁、圖紙量大，也不可能把圖紙發給許多非生產部門，這為企業內部的設計信息共享帶來了障礙。生產或其他業務部門有時希望能夠測量一下圖紙中未標注的尺寸，有時需要查看一下3D模型以便對復雜的結構有更清楚地了解，這些需求都沒必要為此購買昂貴的CAD設計軟件，而且對非設計部門的人員來說，使用專業化的CAD軟件在操作和查找相關文件方面也很不方便。如果把管理系統與CAD工程數據鏈接，則會極大地方便生產或其他業務部門，使設計信息真正在全企業共享。

在iM3系統中，根據模具企業的運作特點，集成了設計模型瀏覽工具，可以在系統中方便瀏覽2D/3D文檔（包括AutoCAD、Pro/E、UG等）。這樣，可以在公司內部任何一臺電腦中查看CAD模型。例如，工藝人員制訂某個工件的生產工藝路線時，可以直接點擊查看3D圖形按鈕，借助瀏覽工具可以旋轉、檢查尺寸、做各種剖切面等操作，方便工藝人員制訂合理完整的工藝流程；車間工人在加工某一工件時，借助車間生產終端，可以方便瀏覽正在加工零件的3D圖形，通過對比加工工件與3D圖形，檢查是否加工正確，判斷加工是否完全，避免返工和報廢。而以往數控和電火花加工操作人員只看2D圖形，很難判別工件的最終形狀，經常由于CNC程序遺漏或電極漏做而造成工件的返工，既浪費資源，又影響模具工期。此外，這一功能對于市場報價、采購等部門的工作人員也都是非常有用的。

六、信息化在促進信息共享方面的其他作用

通過信息化管理系統提供的信息共享平臺，將為企業內部的管理工作提供前所未有的便利，減輕管理人員的工作壓力，避免出錯，有效的保證模具質量和工期。

案例1.某廠模具裝配前，裝配鉗工經常因外購頂針到貨不及時，需要電話詢問倉庫和采購部門，甚至打電話給供應商，才能確認交付時間，非常麻煩。如果中間某個環節信息出現斷路，就無法確定準確的交付日期，那么模具試模時間則因此不能確定。

案例2.某大型模具企業，每天晚上7：30—9：00要召開生產管理骨干人員會議，會議的主要議題是檢討模具的生產情況（進度、質量），當某套模具出現問題時，再研討如何改進。管理規范的模具企業都會定期組織類似的會議，但這需要很多人員花費大量的精力和時間去了解模具的生產狀況，查詢和記錄全部模具的生產信息，從中篩選出非正常的模具。這樣做，無疑將增加管理人員的壓力，把寶貴的時間和精力浪費在信息的統計和收集方面，且往往因收集的信息不準確而影響決策。

在一個具有信息化管理系統的模具企業，通過系統與管理流程密切結合，將會為企業的各級管理和工作人員帶來信息查詢和統計的方便，使其準確的掌握最及時、最準確的各種信息。例如，在iM3系統中，生產管理人員可以通過系統查詢生產或采購物料目前所處的實際狀態，不必一個一個部門電話查詢；當需要了解模具的進度時，除了系統可以自動為異常發出警告外，管理人員也可以主動進入系統，統計其關注的異常問題，如，統計截止目前設計拖期的模具或采購拖期的物料、統計計劃下周試模的模具、統計尚未按期付款的客戶、統計本月某供應商的應付帳等，這不但可以極大地減輕模具管理人員的工作壓力，而且能夠幫助管理者正確決策。

篇12

2013 年 6 月 13 日，余額寶正式推出“余額寶”這一業務，余額寶用戶將資金轉入余額寶內，既可以隨時用于余額寶消費、付款等支出，同時也能夠購買貨幣貸款投資收益，獲得增值。余額寶的操作流程并不復雜。用戶將自己余額寶中的資金轉入余額寶用戶，后者中的資金平時用于投資金融產品，而當用戶需要用錢時，可直接從余額寶用戶提取。

余額寶實際上是將貸款機構的貸款直銷系統內置到網站中，用戶將資金轉入余額寶的過程中，余額寶和貸款機構通過系統的對接將一站式為用戶完成貸款開戶、貸款購買等過程。而目前僅有天弘貸款“增利寶”一家貸款機構作為余額寶的對接貸款機構。

用戶存在余額寶的投資所獲取的利益并非是銀行利息，而是投資貨幣貸款的收益，銀行利息至少在國內是無風險的，而投資貨幣貸款盡管投資風險極小，但并不屬于無風險投資。貸款機構抵御流動性風險的能力較弱，一旦貸款出現大幅縮水或投資者集中贖回投資的情況，而貸款手中所持流動性資產又不敷支出時，曾在 2006 年就出現過這種現象，這將是對貨幣市場貸款重要一擊。貨幣市場貸款必將面臨嚴重的被動局面，這種情況在 2006 年就曾出現過。

T + 0 交易適用于用戶的不固定性，同時余額寶可以給用戶貸款，使用戶可以用此筆錢投資、消費，更多的消費者會選擇使用余額寶。以前對于現金的管理一直以傳統貨幣獨占鰲頭，但是因為傳統貨幣不夠方便，在 2012 年，貸款機構就要用投資者擁有或借用的資金來替客戶先墊付資金，此時是最早的 T +0 產品的贖回過程。

雖然省略了傳統貨幣帶來的不便捷，但如果銷售量增加，對于中小型的貸款機構的資金流動量是重大壓力，此時需要貸款機構提出高效的營銷方式來度過難關，不論是哪里信用體系沒有 100%完善的，雖然淘寶推出天貓利用成交數建立信任度，但是對于信用體系依然不是完全靠譜的，信用體系需要國家政策的制定和支持。

如此看來，消費者通過電子商務平臺購買小額價值、數量較少的商品后由作為第三方的直接余額寶墊付，操作流程簡單、方便，快捷。而增利寶則是作為一種貨幣貸款在電子商務平臺上直接被消費者購買。

相對于用余額寶購買商品只能在網絡上進行的局限性，用戶將資金存放于銀行零風險，以及購買商品的平臺不受約束。由此而來，更多的人信賴有實力的貸款機構名而非排名 50 名左右中小型貸款機構，大型貸款機構介紹的產品也更受歡迎。

證券投資貸款是一種利益共享、風險共擔的集合證券投資方式，即通過發行貸款單位，集中投資者的資金，由貸款托管人托管，由貸款管理人管理和運用資金，從事炒股、債券等金融手段投資。人們平常所說的貸款主要就是指證券投資貸款，它是一種間接的證券投資方式，投資者通過購買貸款的方式來間接投資于證券市場。

證券投資貸款的設立方式主要有兩種: 一是通過發行貸款股份成立投資貸款機構的形式設立，通常稱為機構型貸款; 二是由貸款管理人、貸款托管人和投資人三方通過貸款契約設立，我們通常將其稱為契約型貸款。從目前情況來看，我國的證券投資貸款基本都是契約型貸款。

隨著網絡在社會應用中的普及，網絡已經成為大眾化的工具，網絡也逐漸深入到金融行業中，銀行銷售的產品也將目光轉移到互聯網上，其中也包含貸款。銀行以往的收入來源主要依賴于儲戶的存入銀行的錢來獲得利息差額，像余額寶這樣的新式業務漸漸融入老百姓的生活，影響老百姓傳統的投資、理財理念，雖然現在這種新的網絡貸款形式沒有像銀行的存蓄業務一樣被大眾完全接受，但是作為網絡的金融界勢必會對傳統的商業銀行造成嚴重沖突，同時網路上的金融行業一定有更加開闊的發展空間和市場，必將成為金融 IT 及大數據挖掘機構的新寵兒。

雖然我國在證券方面法律不斷加強如《證券法》、《證券投資貸款法》《信托法》等法律法規，但是依然不及貸款業法律。liuxue86.com

證券投資貸款的法律依然不夠完善，沒有以此為主導的相關法律法規，甚至連較為相配套完善的規范性文件都沒有，沒有一套完善的證券投資貸款法案，對于在貸款中產生的問題，政府即使參與進去監管，但是沒有完善的法律體系作保障，政府也很難有效擔任起監管的重任，監管的操作性差，監管力度便跟不上去，國外的證券投資貸款具有延續性，法律法規相對健全，而我國到現在為止，監管貸款行業的機構如中國證券業協會主要要求大家以自律為主，沒有行政處罰的權利，一次監管的力度一定會受影響。

目前，我國網絡證券投資貸款的法律制度還處于空白狀態。我國2012 年新修訂了《中華人民共和國證券投資貸款法》，及證券監督管理委員會的相關部門規章均未出現與證券投資網絡化相關的條文，這也讓目前的網絡證券投資者的利益存在著一定的風險，缺乏相關保障難以適應不斷發展的社會投資現狀。

這要求有關國家權力機構盡快完善相關法律規章的制訂，彌補我國法律在這方面存在的空白，真正做到與時俱進，盡量規避法律的滯后性。從而，為調控證券投資網絡化中出現的各種法律關系提供法律上的支撐。同時，我們也應當完備相關執行、監督體系，確保相關法律得以準確適用、實施。

余額寶的一經投入市場，便以驚人的迅猛速度發展，從中我們不難看出未來網絡證券投資貸款將會為我國金融界注入一股新的力量，注入新的生機與活力。在我國金融界發展創新的同時，法律應當與時俱進，跟進時代的發展步伐，適應社會的廣泛需求。

參考文獻：

[1] 歐麗君,中小企業板上市公司成長性評價研究[D].西南財經大學,2008

[2] 王怡,中小企業板上市公司成長性影響因素研究[D].西南財經大學,2007

篇13

關鍵詞 ：電子貨幣；風險；意義

中圖分類號：F822文獻標志碼：A文章編號：1000-8772（2014）10-0135-02

1．前言

隨著經濟的繁榮發展，電子信息技術的不斷進步，金融市場的競爭日益激烈，人民的生活正進入一個嶄新的經濟時代，即電子商務時代，而電子商務的發展必須依托電子貨幣的存在，電子貨幣作為金融電子化的產物，已逐漸取代傳統貨幣成為經濟交易的主要媒介，以電子支票、電子錢包、信用卡等為代表的電子貨幣逐漸成為人們經濟生活的必不可少組成部分。電子貨幣較傳統貨幣相比提高了效率，解決了時間和空間上的差距。而電子貨幣在給人們帶來方便、快捷的同時，一系列風險也應運而生。因此，加強電子貨幣風險防范的步伐越來越迫在眉睫。

2．電子貨幣存在的風險及其防范措施

隨著電子商務進入人民生活各個領域，電子貨幣由于其實用簡便、安全迅速等優點而得到廣泛的應用，但同時一系列的風險也隨之而來。[1]由于計算機技術的突飛猛進，使得電子貨幣的風險也越來越大，越來越多，其主要的表現形式有：技術性風險、流動性風險、信用風險、法律風險和利率風險。

2.1技術安全性風險及其防范措施

電子貨幣是一種特殊的網絡產品，在網絡虛擬金融環境中電子貨幣的控制工作是由電腦程序和軟件系統完成的，而開放網絡的設備和程序及其復雜，任何一個環節出現故障都可能對電子貨幣的支付和流通造成威脅。[2]電子貨幣的技術安全性風險主要表現在兩個方面：一方面，電子貨幣容易因為系統本身的失誤而造成風險，如計算機失靈、管理及控制系統缺陷引起的風險；由于系統突然中斷、網絡黑客、數據丟失而造成的風險。此外，計算機病毒干擾和破壞電子支付系統的正常運行或數據，可能造成巨大的損失。另一方面，電子貨幣不同于傳統貨幣，由于電子貨幣的產生依附于電子信息技術和網絡金融系統，并且電子假幣在技術上與電子真幣幾乎完全相同，所以只要掌握了電子貨幣關鍵的編碼技術和數據機密，以假亂真起來就輕而易舉了。[3]

針對技術安全性風險，發行者應該在開發電子貨幣之前要對其技術性、安全性進行可行性分析。建立合理有效的內部風險控制系統和電子貨幣識別制度，，使其能夠識別潛在的技術安全性風險，防范計算機病毒、計算機犯罪、黑客入侵等，確保信息的完整性，保護消費者的隱私。提供安全可靠地電子貨幣產品，實現電子貨幣的合法交易、安全支付。并建立一定的防范緊急事件的計劃，在發生系統中斷、數據丟失等狀況時，能夠及時處理進行數據恢復、數據代替處理等。

2.2流動性風險及其防范措施

流動性風險是指電子貨幣的發行者沒有足夠的資金來滿足消費者的結算要求時所造成的風險。流動性風險形成的原因較為復雜，風險的大小與電子貨幣的發行規模和數量以及價格有關，發行規模越大，數量越多，未用于結算的金額越多，發生流動性風險的可能性就越大。同時還與市場和其他風險的大小有關。在這種情況下，一旦發行者出現信譽或資產不足等問題，就會動搖電子貨幣持有者對電子貨幣的信心而要求贖回，如果發行者不能等價贖回其發行的電子貨幣，或者缺乏足夠的清算資金等就會有損失慘重，甚至破產的可能。

針對電子貨幣的流動性風險，發行者應該事先進行電子貨幣的成本和收益分析，確保實施管理和內部控制程序，擁有一定比例的準備金和充足的資本。

2.3信用風險及其防范措施

信用風險與公眾對電子貨幣的信任程度有關，發行主體要發行電子貨幣必然會吸收社會公眾的大量預付資金，此時如果社會公眾對電子貨幣是否能運營下去產生懷疑，電子貨幣的流通會受到很大程度的阻礙。這樣的經營模式容易形成違約收益與違約成本發生背離的風險。這類信用風險可能源于網絡金融系統和電子貨幣本身沒有達到預期的效果并在消費者心中造成廣泛的負面影響，也可能源于客戶，客戶并沒有對電子貨幣有足夠的了解，以及出現問題是否有可靠的保障。[4]

針對信用風險的防范措施，發行者為了維護消費者對電子貨幣的信心和減少商家的損失，應該建立電子貨幣的損失擔保和其他損失分擔機制。建立發行主體的資格準入制度，只有達到一定的資金數額才可發行電子貨幣，并根據發行電子貨幣的數額繳納一定的損失準備金，避免人為放大社會信用規模從而產生的信用風險。

2.4法律風險及其防范措施

當前由于網絡金融立法相對落后和不健全、不完善從而導致電子貨幣出現的交易風險。電子貨幣在我國正處于初級階段，各類法律法規正處于探步的階段，[5]并沒有明確規定非銀行機構發行電子貨幣的法律文獻，由于發行主體的不明確性使一些不法分子利用法律的漏洞作案而逍遙法外。法律風險通常包括兩個方面，一方面是由于商業法規的不健全而引起的當事人權利義務不明確而帶來的風險，另一方面是由于電子貨幣操作系統中有關監管規定不確定帶來的風險，由于電子貨幣的匿名性、虛擬性使洗錢、逃脫等犯罪行為屢見不鮮。

針對法律風險的防范措施，國家應當建立健全電子貨幣的法律法規，限制電子貨幣的發行主體，[6]允許私人部門發行電子貨幣，但發行主體必須是銀行，這樣現存的關于銀行監管制度的法律仍然可以適用，等關于電子貨幣的法律漸漸成熟，可以允許信息企業與銀行合作開發電子貨幣，但一定要經過事先批準，達到一定的最低資金標準，并且具有健全的經營機制和規章制度，以增強我國電子貨幣的覆蓋范圍和國際競爭力。

2.5利率風險及其防范措施

利率風險是指由于市場利率變動的不確定性而給電子貨幣的發行機構和商業銀行造成損失的風險。[7]利率的變動速度加快是由于電子貨幣在互聯網上的快速流通導致的，使資產相對于負債可能發生背離，從而使發行者遭受損失的可能性增大，因此可能承擔相當高的利率風險。

針對利率風險，一方面，電子貨幣的發行機構應當設立一項利率準備金，這項準備金可以包括由于實際利率變動而引起的額外收益和損失，類似于銀行的壞賬準備，可以彌補發行者因利率變動而遭受的損失。另一方面，可以通過將電子貨幣等同的資金和負債進行匹配，以降低全部或部分資產所面臨的利率風險。

3．防范電子貨幣的重要意義

迄今為止，電子貨幣的發展正處于起步階段，還沒有一種電子貨幣是普遍被人們所接受的，各個國家或領域對電子貨幣的監管制度也沒有明確的法律法規，只依賴于原有的關于銀行制度的規定。但電子貨幣發展的十分迅速，應用日益廣泛，人們對電子貨幣的需求越來越大，由于金融監管水平的有限，因此，對電子貨幣風險的防范具有重大的意義。

3.1 有利于確保商業銀行資金安全

隨著電子商務發展和網絡銀行的出現，以電子貨幣作為交易媒介的頻率越來越快，因此，防范電子貨幣的風險，確保電子貨幣的安全已成為電子貨幣者發行機構和商業銀行的主流。傳統貨幣向電子貨幣的發展使得商業銀行由傳統的管理模式和經營方式向信息化、電子化轉換。與此同時，更是出現了很多不法分子利用高技術犯罪，不必親臨作案現場，只需利用電子技術、網絡入侵等途徑達到犯罪目的。然而由于電子貨幣的匿名性、虛擬性，使得很多犯罪行為證據極少，很難追蹤，因此，電子貨幣的發展勢必會給商業銀行帶不可小覷的影響，如果忽視電子貨幣的風險及其防范措施，必然會給商業銀行帶來資金的損失。

3.2 有利于確保電子商務等經濟活動的順利進行

電子商務是運用現代計算機信息技術和網絡通信技術，依托開放式的國際互聯網在各國或各個領域內進行商業交流、營銷宣傳、以及支付結算等經濟交易的電子交易方式和相關服務活動。電子商務的發展本身就與電子貨幣息息相關，在電子商務環境下，只有保證了電子貨幣的安全性、保密性，才能在電子商務中得到廣泛的應用。因此，加強電子貨幣的防范風險在電子商務中顯得尤為重要，使得金融交易順利進行。

3.3 有利于防范金融風險，保證社會穩定

電子貨幣已經成為商業銀行服務的重要組成部分，隨著社會經濟的快速發展，電子貨幣與人民群眾的日常生活已經建立了十分密切的關系，如信用卡支付業務、淘寶幣、QQ幣、新出現的比特幣等在人民生活中已經逐漸代替了傳統貨幣。電子貨幣的應用減少了傳統貨幣的流通，加速了資金周轉與流動，提高了服務的質量與效率。由于電子貨幣的安全性與貨幣流通的安全性以及人民的日常生活機密相關，所以防范電子貨幣風險是勢在必行的，這關系到金融界乃至整個國民經濟的健康發展，有助于社會的穩定，保證人民群眾的正常生活，維護公眾對電子貨幣的信心。[7]

4．結語

電子貨幣具有傳統貨幣之外的優點，但由于其自身的特點以及發行主體的多樣性，電子貨幣同時也存在一定的風險，另外由于電子貨幣正處于起步階段，這就對現存的銀行監管制度提出了巨大的挑戰。國際上尚未有明確的法律法規，完善銀行監管制度，目前我國正在探索中，建立一套完備的法律制度防范電子貨幣存在的風險。

參考文獻：

[1] 曹協和劉春梅范靜我國電子貨幣發展的風險與對策[期刊論文]南方金融2009（1）61-63.

[2] 王瑞花基于AHR的電子貨幣風險研究[期刊論文]中國管理 信息化2009，12（3）95-98.

[3] 鐘源朱方策電子貨幣風險分析及其央行監管的影響[期刊論文]青海金融2010（13）28-30.

[4] 李靜電子貨幣風險的超前防范措施[期刊論文]濟南金融 2001（6）59-60.

[5] 王倩紀玉山電子貨幣對貨幣供應量的沖擊機應對策略[期刊論文]經濟社會體制比較2005（4）121-122.

[6] 吳禮斌電子貨幣的風險管理及法律監管[期刊論文]電子商務 2009（4）56-61.

[7] 徐文輝電子貨幣的風險防范[碩士學位論文]西南財經大學1999 14-16.

[8] 姜立文胡玥比特幣對傳統貨幣的理念的挑戰[期刊論文]南方 金融2013（10）31-36.