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（二）保險公司積極性不高。
一是農業保險業務盈利水平低。農業生產面臨不利氣候、病蟲害等自然災害的嚴重影響，發生災害的頻率高、范圍廣、損失大，增加了農業保險的風險，賠付率較高。如2013年龍泉市開展食用菌保險共收取保費103萬元，但當年理賠支出119萬元。二是不能體現“大數法則”。特色農業保險僅僅是針對某個縣域內的某個特色農業產品進行保險，投保數量少，保費收入低，無法很好地體現保險的“大數法則”，保險公司面臨的風險和承擔的理賠壓力更大。三是險種開發困難。面對眾多的特色農業產品，保險公司面臨險種開發的困難問題。險種開發不足，不能滿足農戶投保的需求；開發更多的險種，則需要投入大量的人力、物力和財力，而效果卻不一定理想。如衢州市開展金針菇保險，因金針菇生產的特殊性以及保障水平等因素，農戶無人問津，保險公司只得停辦該險種。四是定損理賠困難。保險公司基層網點較少，人力不足，特色農業種類繁多，生命周期各異，價值確定困難，導致特色農業保險的定損工作更加復雜而困難，影響了理賠工作的及時到位，影響了農戶投保積極性，導致特色農業保險業務萎縮。
（三）財政支持力度不足。
為鼓勵各地自主選擇開展特色農業保險，浙江省財政按照“以獎代補”方式給予一般地區20%、欠發達及海島地區30%的保費補貼，縣（市、區）財政也同比例進行補貼。由于特色農業保險不在中央財政保費補規范圍內，投保農戶需要自交40%—60%的保費，一部分農戶認為保費負擔較重，失去了特色農業保險的投保積極性。此外，有的地方財力困難，預算沒有安排配套保費補貼資金，也使特色農業保險無法大規模地開展。
二、開展特色農業保險的建議
（一）進一步提高市場化程度。
特色農業保險由省縣（市、區）財政給予一定的保費補貼，因而帶有一定的政策性，而政策性保險需要妥善處理好政府與市場的關系，需要政府積極鼓勵試點工作的開展。但一旦走上正常軌道，各級政府應由直接參與轉為間接引導，提高政府運用保險手段來加強農業生產風險和市場風險的管理能力。政府要幫助和促進保險公司這個市場主體進一步完善內部運行機制，加強工作網絡建設，做到農業保險基層網點“鄉鄉鎮鎮”全覆蓋，加強科學數據模型的研究與應用，完善承保理賠制度，防范道德風險，提高保險服務能力，讓保險公司真正承擔起宣傳發動、承保理賠和風險管理的職能。保險公司要加快建立一支專業化農業保險隊伍，有效解決面廣量大的定損理賠壓力，不斷提高保險服務質量。
（二）努力提高農戶參保積極性。
嚴格把握各項政策，堅持農戶自愿參保原則，不可輕易挫傷農戶參保的積極性，既不要搞強迫命令而損害農戶利益，也不要隨意承擔農戶自繳費部分，積極提升農戶參加特色農業保險的意愿，培養和提高農戶的風險意識和保險意識，充分調動農戶參保積極性。要逐步增強惠民力度，并真正將政策落到實處，不斷提高特色農業保險的保障水平。要根據《農業保險條例》規定，對與承保保險公司簽訂協作保險協議的鄉鎮農業技術推廣站、農經中心等單位和非公務員身份的鄉鎮、村農業保險協保人員支付一定的工作經費，提高基層工作人員的工作積極性，幫助保險公司增強勘查理賠能力，提高保險服務水平，有效保障投保農戶的合法權益。
（三）發揮農業保險與農村金融協同效應。
農村資金需求旺盛，一旦發生農業生產風險或市場風險，農戶或農村企業損失慘重，無法及時歸還銀行貸款。因此，要優化配置農村金融資源，實現財政、保險與金融共贏。根據農業生產資金需求周期與特色農業保險周期基本一致的特點，努力探索農村信貸與特色農業保險相結合的銀保互動機制，把農戶是否參加特色農業保險作為享受各類政策扶持、信貸支持的重要條件，對參保者在財政支持、貸款等方面實行優惠、優先。銀行要根據農戶特色農業生產規模及特色農業保險參保情況發放貸款，財政對銀行的涉農貸款給予一定的風險補助，有效促進涉農貸款、農業保險和財政資金的良性互動，提高農戶參加特色農業保險的積極性。
（四）完善財政保費補貼政策。
一是加大財政保費補貼力度。近年來，中央財政進一步加大保費補貼力度，重視支持農業保險發展。在中央財政支持15個主要農業產品保險發展的同時，應該鼓勵地方政府開展特色農業保險，并給予一定的保費補貼。省與縣（市、區）財政應該將特色農業保險保費資金納入預算管理，并逐年有所增加。二是實施差異化的財政補貼政策。要針對各地財力等情況設置不同的保費補貼分擔機制，即對不同特色險種采取不同的保費補貼比例，對不同風險地區采取差別化保費配套比例，對農戶選擇不同的保障水平給予不同的保費補貼（對高保額給予高補貼，對低保額給予低補貼），并鼓勵市縣（市、區）政府根據當地風險程度，在省定保費補貼標準的基礎上，再給予一定的保費補貼，以進一步提高農戶參保特色農業保險的積極性。三是實施精細化保費補貼資金管理措施。要提高財政預算準確性，規范保費資金管理，做到保費補貼審核規則清楚，部門工作職責和操作流程明確，并及時撥付財政保費補貼資金，減輕保險公司理賠壓力。
篇2
（一）缺乏針對農民工用工特點的制度設計
當前工傷保險制度設計主要適用于有穩定職業的企事業單位和股份制企業職工，如參加條件、待遇設定、勞動關系前提等方面都不適應農民工的流動性強的特點。這就使農民工的工傷保險權益游離于制度之外。
（二）缺乏法律的強制性
目前我國尚未出臺有關工傷保險的相關法律，主要依靠政策法規和條例和地方性的細則、辦法。由于缺乏法律的強制性，一些個體和小企業為了逃避負擔，不為職工購買工傷保險。發生事故，農民工只能采取“私了”的方式與資方協商，合法權益無法保障。
（三）相關部門職能缺位，農民工無法維權
一是當前的安全生產監管機構中，人力、財力、制度措施等方面的監管力量嚴重不足，不僅無法實現監管職責的落實。《安全生產法》和《特大安全事故行政責任追究規定》的出臺，名義上涵蓋了農民工的權益保護，但在執行上無法實現對農民工工傷事故和職業病權益的有效保護；二是政府一些職能部門在農民工維權時不能秉公辦理，甚至與企業主沆瀣一氣，對違法企業處罰力度不夠，對農民工合法權益保護力度不足。發生在新密市的“開胸驗肺”事件就充分說明了一些職能部門的行政缺位；三是相關部門對于農民工參加工傷保險及發生工傷事故后如何有效維權的宣傳力度夠，也導致許多農民工根本不知道工傷保險維權的程序。
（四）農民工保險意識薄弱從調查的情況來看
絕大多數的農民工不了解工傷保險的具體維權程序，有少數農民工根本不知道工傷保險。由于缺乏維權意識，以至錯過了工傷保險的時效。
三、完善河南省農民工工傷保險的對策與建議
（一）規范農民工工傷保險專門性立法
首先要將《工傷保險條例》上升到《工傷保險法》的高度，為解決農民工工傷保險問題提供更高層面的法律后盾。其次可以在這些法律中設立專章來規范農民工工傷保險的相關事項，區分農民工與城市職工的適用標準，設計一套適合農民工特點的工傷保險規范。在法律中直接體現對農民工工傷保險的立法保護。
（二）根據結合高風險企業的特點
努力提高農民工工傷保險參保率鄭州市在2007年，專門出臺了針對高風險行業特點的促進農民工參保的辦法。一是建立勞動保障、發展改革、建設、安全生產監督等有關行政部門應當建立高工傷風險企業農民工參加工傷保險的信息共享制度和協查機制；二是明確了適合建筑施工企業特點的農民工工傷保險參保繳費辦法。要求建筑施工企業以工程項目為單位為農民工辦理工傷保險參保手續，并按照工程項目預算造價的1.6‰繳納工傷保險費；建設單位在編制工程項目預算造價時，應當將農民工工傷保險費單獨列項，并作為專用款項在開工前一次性撥付給施工總承包企業或直接承包的專業承包企業，由施工總承包企業和直接承包的專業承包企業在工程開工前一次性向工傷保險經辦機構繳納，也可以由建設單位直接代為繳納；三是完善了高風險企業農民工強制參保措施。要求高工傷風險企業使用有農民工的，在申領安全生產許可證或者申請辦理延期手續時，應當提交農民工工傷保險參保證明和繳費憑證，未提交的，有關部門不予核發安全生產許可證或辦理延期手續。
篇3
1中國區域農業保險發展的必要性
1.1農業生產的弱質性分析
隨著近年來，我國農業生產的基礎條件、投入程度和科技水平的不斷改善，國內農產品產量始終保持著世界前位。加之20世紀80年代初期生態農業、外部能源的投入，將現代科學與傳統農業生產相結合的熱潮，也推動了國內特色生態農業系統的建立，各區域憑借各具特色的農業資源進行產業化生產，以此提高市場競爭力。
盡管如此，但在我國種植業仍舊是農業的主體，而種植業又最易受到自然條件的影響，這便造成了國內農業生產對自然條件的強依賴性。即便是將傳統農業生產技術完全取締，也依舊難以打破“靠天吃飯”的束縛，再加上農業生產易受到動植物生長周期的制約以及農業生產對市場信號的反應滯后性。其競爭力明顯偏弱于其它產業。而正是由于農業生產的弱質性，也決定了對農業進行合理保護是各國發展農業生產的必然選擇。
1.2區域農業保險發展的必要性
自建國以來，我國農業總產值持續增長，從1979年的1117.60億元一直到如今的51497.37億元，在35a中上漲了40多倍（如圖1所示），對GDP的貢獻率高達4.9%。因此，無論從其對國內生產總值增長的拉動力方面還是從其對經濟增長的貢獻率上來看，農業依然是我國國民經濟的基礎產業，亦是促進國民經濟發展的不竭動力，更是促進農民收入增加、甚至是解決“三農”問題的關鍵所在。尤其在如今國際分工越來越細的市場環境下，更加凸顯了其在國民經濟中的基礎地位。
然而值得我們關注的是，隨著市場經濟的進一步發展，農業問題也逐漸成為繼就業壓力、經濟增長“三高一低”等制約我國經濟增長的根本性原因之一[1]。諸如產業化水平落后、市場競爭力較低、人均土地資源嚴重不足，以及農業生產的高不確定性等等，這些因素無疑都給推進我國農業現代化進程增添了阻力。再加上面對著來自自然環境、產品市場、生產技術等諸多風險因素的制約。因此，客觀上亟需加強對其風險的管理是農業發展過程中最迫切的選擇。
圖11979～2013年中國農業總產值情況圖
農業保險是市場經濟國家對農業生產風險管理的通行做法，同時亦是我國現階段扶持農業發展過程中的重要方式之一。但就目前我國國情而言，區域間特殊的自然地理環境、資源稟賦、社會經濟發展程度以及教育文化程度等差異的普遍存在，就使得我國在完善農業保險體系的同時，更需要將農業生產過程中的區域特性以及各地農業保險實行的基礎情況都考慮進來，以區域性農業保險發展路徑的差異化選擇來解決我國區域間農業保險發展的不平衡問題[2]。
2中國農業保險發展的現狀及存在問題
2.1全國農業保險總體情況分析
在經歷了20a的保險業停辦的經驗教訓，國內保險業從1980年開始便進入了一個全面恢復和發展的時期，此時海外保險機構與保險業務也相繼逐步開始拓展。隨著1993年改革開放進程的進一步加深，《關于金融體制改革的決定》以及保險法的頒布實行，我國保險業整體再次步入了一個嶄新的發展時期。在這個過程中，無論從保費收入增長速度、保險保障服務領域還是從分散社會風險所帶來的社會效益方面，都取得了很大成效。而其中農業保險業務的成長更是國內保險系統重建過程中最濃墨重彩的一筆。
2.1.1保費收入增長迅速
據統計從1985～2012年間，在這不到30a的時間里，我國農業保險保費收入經歷了一個快速增長時期，農業保險承保量基本上是呈每年遞增的趨勢。根據國家統計局官方統計，自2007年以來，保費收入累計已超過600億元人民幣，年均增速達到85%，而僅就2013年1a農業保險保費收入就已達到306.7億元，占這一年財產險保費收入6481.16億元的4.73%。而相較于呈下降趨勢的賠付率，足可以看出我國農業風險管理在分散風險方面起到一定的效果。
2.1.2農業保險服務領域不斷增多
截止到目前，我國農業保險覆蓋的險種已經比較廣泛了，從最初了種養兩業，再到現在的漁業保險、經濟作物保險、農機具保險以及森林保險等等，農業保險服務的領域在不斷的增加[3]。加之，農業保險對于穩定國內農業生產、維護城鄉和諧等方面都有著極其深遠的影響，因此深入發展農險保險、擴大農業險種的覆蓋面和承保范圍也是近期國內經濟建設的主要趨勢。同時，例如像繼續推進牧區保險、設施農業保險、農房保險以及農村綜合保險等涉農保險也將會成為提升國內農業保險服務能力的重要支撐[4]。
2.1.3有效分散農業風險
為了穩定我國農業生產的局面，國務院從1982年開始恢復了國內中斷23a的農業保險業務，因此1982年既是我國農業保險經營恢復的一年，也是對農業產業風險管理、分散轉折的一年。在1982～1993年這10a里，國內農業保險開始有了突飛猛進的發展，保費收入驟增，在分散風險方面也卓有成效[5]。尤其從近幾年國內東、中、西部地區農業保險保費收入總額與農業保險承保品種的覆蓋范圍上來看尤為明顯。例如像廣東省、河南省保險公司在2012年，匯聚同質風險的數量、承保金額都有所上升，保險保費收入增長均在120%以上，而且承保覆蓋區域也不斷擴大，像山東省2012年農業保險開辦地區也由初期的55個縣（市）擴大到現在的100個縣以上，充分發揮了對區域農業風險的集合分散功能。
2.2中國農業保險亟需直面的問題
雖然從2007年國內實施農業保險保費補貼政策以來，中央財政已經累計撥付農業保險保費補貼資金262.1億元，而且在農業保險投入方面逐年遞增，年均增長45.8%。同時，在其它農業基礎設施方面也投入了大量的資金，使得農業基礎設施長期薄弱的局面也得到了較大的改善。盡管如此，但我國農業依舊面臨著巨大的風險和挑戰。縱觀中國農業保險發展歷史我們可以看出，賠付率過高、農業保險有效需求不足、各地區農業保險發展程度存在巨大差異性，是我國農險發展過程中仍亟需正視的三大基本問題。
2.2.1賠付率過高
由于農業生產高風險性的特點導致農業保險自身難以產生經濟效益，尤其相對于第2、第3產業來說，農業生產周期較長，受自然制約較多，加之我國幅員遼闊，自然災害頻發。1982～2004年，全國的農業保險保費收入累計共80.98億元，而賠款支出共計70.65億元，平均賠付率高達87.24%；再到2008～2012年，全國的農業保險費收入累計達到了600億元，但與此相對應的高賠款支出仍居高不下，累計至2012年底共有400億元。在保費收入增加的同時，也承受著過高的賠付率[6]。
2.2.2農業保險有效需求不足
從經濟學角度來看，農業保險的有效需求是指在一定的時期內，在各種可能的價格上，農民愿意并且能夠購買的農險產品的數量。從這一點上來看，致使一國農業保險有效需求不足的因素有很多，而就目前我國農業保險發展的程度來看，偏低的農民收入水平與農業保險的強外部性以及農業補貼政策的低效，無疑是造成這一問題的最直接動因。
2.2.2.1就目前來看，國內農民的主要收入來源構成大致可以分為4個維度：依靠傳統農業生產，（其中包括糧食作物、經濟作物的種植和家畜養殖收入），基本工資（即打工收入）、個體經營、其他收入（含政府補貼）。實際上，從上述其主要收入來源上來看，國內農民收入來源已經初步實現多元化，就以農村居民家庭總收入指標來看，已達到1990年總收入11倍[7]。盡管如此，但由于在3次產業中，農業生產依舊處于弱勢地位，再加上農村資源的長期匱乏。因此我國農民人均純收入依然很低，截止到2012年，其平均每人純收入僅7916元。這與過高的農業保險保費形成了強烈的對比。
2.2.2.2就國內農業保險發展的情況上來看，1985～1994年是國內農險保費收入快速增長的10a，而在之后的1995～1999年保費收入增長速度開始放緩，甚至還出現了回落，直到2000年以后，國內農險的保費收入又出現了快速增長的趨勢。可見，總體來看，國內農業保險是經歷了一段波動式的發展過程。而造成這一現象的動因是由于其具有強外部性。農業保險的強外部性是源于農業保險的準公共產品屬性，因此它便具有這種明顯的利益外溢的特征。即經營農業保險的主體和農戶投保的行為均可以使其他人和社會獲得收益，而受益者卻并非完全承擔全部的花費或代價。也正是由于私人利益與社會利益長期無法對等，農險市場慢慢出現價格歪曲，農民投保的個人預期收益下降，導致其對農險的需求也隨之減少，而此時如果農業保險生產經營者提供足量的保險，則保險企業必然要承擔虧損，結果又將導致供給不足。
2.2.2.3國家為農險提供保險補貼是政策性農業保險的基本特征之一，也是各國政府對本國農業保險普遍實行的扶持方式[8]。因此，從最初2004年的僅在試點地區實行，為參加種養業保險的農戶給予一定的保費補貼；到2006年的，通過龍頭企業資助農戶積極參加農業保險；再到已經將農業保險保費補貼列為財政預算科目，通過這10a農業保險補貼歷程的回顧，可以看出我國已經逐漸將農業保險補貼作為扶持農業發展的一項重要措施[9]。
但隨著中央財政對農業保險保費范圍、補貼品種的不斷擴大，而相應取得的效果去依舊不佳。這要歸因于，依靠加大財政補貼的方式是很難刺激農戶的自愿參保行為，而且還會加強農業保險市場的道德風險與逆向選擇。結果造成，財政補貼實行初期，雖然可以在短期增加農戶的參保率，擴大保費收入，但從長期上來看，卻無法持續維持保費收入增長，反而會出現下滑的趨勢。盡管近年來國家加緊對農業保險的政策補貼，從保費收入水平上看，亦是逐年增長，但按全國2.3億農戶計算，農戶人均投保費仍不足150元。
2.2.3各區域農業保險發展差異性大
農業保險是一項高風險、高成本、高賠付業務。因此各地各級政府對當地農業保險給予了大力扶持，也取得了不錯的效果。但從近2a的保險市場的區域格局上來看，東部地區依舊是國內保險業發展的主力軍，該地區實現的保費收入可以占到全國保費收入的58%作用，而中部地區的8個區域保險市場和西部地區的12個保險市場所實現的保險收入僅能占到全國份額的23%和19%。而且到了2012年，東部地區保費收入不斷增長，共實現原保險費8955億元，同比上升0.47%，在農業保險發展方面也不乏亮點，以廣東省為例僅2012年1a農業保險保費增長了130.9%。而中、西部農業市場增速卻放緩，在農業保險運行模式上也沒有實質性的突破，以湖北省為例，整體來看農業保險規模較小，險種也主要是集中在耕牛保險、養魚保險、煙草種植、蔬菜種植等險種。保險責任主要是自然災害和病蟲害方面。雖然國家從2008年開始，正式啟動了政策性農業保險，通過引入政府推動、市場運作、保險公司自辦等相互配合的經營模式，但由于貫徹“微利”原則，依舊很難改變全省農業保險承保范圍狹窄的問題。這同時也體現出了國內各區域農業保險發展程度的差異性[10]。
3區域性農業保險發展路徑的依賴
就世界各國農業保險發展的經驗來看，各國均有適合自己國內經濟發展水平與各區域特色的發展模式，都各不相同。那么，由于我國幅員遼闊、資源稟賦各異、各區域間生產力水平存在巨大差異的特殊性所致，因此，在促進農業保險發展的過程中，利用區域間農業生產的技術差異和資源特色來為不同區域的農業保險確定差異化發展路線是我國必然的選擇。
3.1區域補貼標準的差異化決策
農業風險的多樣性是我國實行區域農業保險的必要條件，自然災害、市場風險、社會風險以及技術風險等，無論是哪種風險因素都存在為農業生產者和經營者帶來損失的可能性。然而就目前我國農業補貼政策來看，國內農業補貼主要集中在一些糧食作物、經濟作物和吉林、四川、江蘇等重點的經濟區域。雖然政府對農業保險補貼力度不斷地加深，農業保險補貼覆蓋面也不斷的擴大，但依然沒有走出補貼范圍狹窄，補貼方式單一的局面。
同時，由于我國正處于經濟轉軌和社會轉型的特殊時期。各種來自體制外、國內和國際的風險因素廣泛聚類，再加上農業風險的強關聯性，所以僅將單一、各類諸如旱災、冰雹等險種納入到保障體系中，在短期內是很難徹底改變農業生產者和經營者在生產、銷售、消費等各個環節所遇到的潛在風險。因此，根據目前農業保險補貼的范圍過于狹窄的特點，應根據不同經濟區域的自然稟賦的劣勢、自然環境特征、現階段區域經濟發展程度以及當地農民收入情況來決定補貼的范圍和補貼的比例。
3.2區域農業保險發展模式的差異化設計
農業保險發展模式的區域化設計構想目的在于體現國內各區域農業保險的發展水平和發展能力上。從目前我國東、中、西部農業保險發展程度上來看，明顯呈現出東部與東北地區相對發達，而中部與西部地區相對落后的現象。再加上各區域經濟發展程度、人均收入水平都各不相同，因此，農業保險發展模式也必須存在差異性，需要根據東、中、西部地區農業保險不同的發展困境來選擇其各自的發展重心與經營模式。
具體來說，由于中西部地區人均參保率比較低，所以其區域農業保險發展的重心應該放在擴大農民參保率和農險產品的保障范圍上，同時通過“以險養險”的方式，擴大該區域農業保險在財產保險業務中的比例。在厘定保險費上，要充分考慮該區域消費層次與結構，根據可保風險的風險程度和損失率來設計本區域保險費率。而對于農業保險發展程度與經濟水平較好的東部和東北部區域，由于人均投保率已較高，所以應將發展重心放在提高“償付能力”上。因此，在經營的過程中，東部和東北部區域應該提高商業性的保險比例。同時在銷售模式上，也應通過借助保險人與經紀公司等中介的力量，在傳統銷售的基礎上，加大電話銷售、網絡銷售等新型銷售方式的比重，依靠不斷深化農業保險市場的專業化分工來擴大和穩定農業保險在該區域的市場份額，為農戶提供更多、更能滿足該區域農民需求的風險管理服務。
參考文獻
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一、荊州市醫療保險制度的運行現狀
基本醫療社會保險主要包括城鎮職工醫療保險、城鎮居民醫療保險、新型農村合作醫療制度組成，下面將從這三個方面來考察荊州市醫療保險制度的運行現狀。
（一）荊州市城鎮職工醫療保險制度的運行情況
2010年荊州市城鎮職工醫療保險參保人數達到55.8萬人，凈增長1.63萬人，其中市直職工參保21.7萬人，參加基本醫療保險5.74萬人。荊州市醫保基金收入56159萬元，基金支出49194萬元，期末統籌累計結余43018萬元。
在繳費情況方面：一是調整了城鎮職工住院醫療保險的繳費標準；二是逐步建立城鎮職工醫療保險最低繳費年限制度。在補償情況方面：一是提高了城鎮職工醫療保險住院基本醫療費用保險待遇；二是提高了城鎮職工醫療統籌基金最高支付限額標準；三是提高了城鎮職工住院特殊檢查、特殊治療、特殊材料及乙類藥品報銷比例；四是擴大了城鎮職工醫療保險慢性病門診范圍和保險標準。
（二）荊州市城鎮居民醫療保險制度的運行情況
2010年荊州市城鎮居民醫療保險參保人數達到150.1萬人，其中中心城區參保42萬人。參保人數凈增15.7萬人。
在繳費方面：參保城鎮居民可按自身經濟承受能力和實際醫療保障需求自由選擇籌資標準及相對應的待遇水平。在補償情況方面：一是提高了城鎮居民醫保統籌基金最高支付限額標準；二是建立了繳費年限與待遇水平掛鉤的激勵機制；三是將生育醫療費用納入居民醫保報銷范圍。
（三）荊州市新型農村合作醫療制度的運行情況
荊州市新農合的參合率逐年提高，從2007年的84.73%提高到2009年的91.66%。農民個人的繳費額從2007年的15元/人提高到2009年的20元/人。財政補助則從2007年的40元/人提高到2009年的80元/人。新農合受益面也不斷擴大，從2007年的58.79%擴大到2009年的75.92%。
二、荊州市醫療保險制度運行過程中存在的問題
（一）公平視角下荊州市醫療保險制度運行過程中存在的問題
1．漏保和重復參保現象同時存在
漏保現象主要是由于醫保制度本身的設計上存在著一定的問題，讓靈活就業人員、生活困難人員沒有納入到制度中，卻又沒有相應的輔助措施。同時，重復參保現在也比較嚴重，重復參保的人中一部分是由于擴大覆蓋面的需要而“被”重復參保的，另一部分是由于利益的驅使而重復參保的。這說明重復參保現象出現的原因主要是監管不嚴造成的。
2．由于政策的不一致帶來執行中的矛盾
2010年荊州市新型農村合作醫療人均籌資額為150元，其中個人繳費30元，政府補助120元。城鎮居民可在兩個檔次的籌資標準中自由選擇，人均籌資額分別為150元和250元，而城鎮職工住院醫療保險最低繳費600元。由于政策的籌資標準不一致造成公民在加入不同制度時會有一種不公平感，這加大了制度執行的阻力。
3．不同制度間待遇差異明顯
由于籌資額的不同，三項制度的支付比例和保障水平存在著較大差異。從政策設定的比例也可以看出，在級別相當的醫院中，城鎮職工醫保的報銷比例最高，再依次是城鎮居民醫保、新農合。從保障水平來看，高低順序依然是相同的，保障水平存在很大差距。
（二）效率視角下荊州市醫療保險制度運行過程中存在的問題
1．社會互濟程度降低
由于城鎮職工醫療保險、城鎮居民醫療保險、新型農村合作醫療每個保險項目有不同的資金來源，實行不同的制度模式，只對各自的參保對象負責，體現互助互濟的社會統籌基金只限用于統籌區域內。由于三大基本醫療保險的覆蓋人數、參保對象的健康結構不同，這種板塊內部的社會化無疑降低了社會互濟程度。
2．管理機構分散，行政成本高
荊州市基本醫療保障工作分屬兩條線管理，管理模式各不相同，機構重疊，人員編制大幅增加，而且不同的管理機構同時對應同一醫療機構，使醫療機構的管理成本不斷上升，尤其對醫療保障事業的發展難予統籌規劃和平衡。按現行政策，基本醫療保障是用三張“網”覆蓋，由于三塊醫保擴面任務都很重，在擴面工作上互相擠占，無序競爭，使部分參保對象交叉參保，重復參保，給國家和參保人造成損失。
3．限制規定多，便民措施少
由于統籌層次低、條塊之間相互割裂、惡性競爭，因此有許多限制性的規定，如轉診轉院的審批在不同地方和不同等級的醫院報銷比例的不合理限制；藥品使用的不合理規定；參保和待遇支付手續繁雜等。相反，利民、便民的人性化措施則太少。這使得統一制度中、不同制度間為參保者提供的服務不能實現效率最大化。
4．城鄉醫療資源配置不合理，資源閑置與緊缺并存
荊州市兩家三甲級醫院都集中在中心城區，全市衛生技術人員中，大多數優秀的醫學專家以及大中型跟高新醫療設備集中在中心城區，醫療資源過分集中也導致資源利用效率不高。而農村業務用房、基本醫療設備和醫務人員數量均嚴重不足，農村衛生服務可及性差，服務能力低。
三、荊州市統籌城鄉醫療保險制度的發展方向
中國醫療保險研究會會長王東進將覆蓋城鄉的基本醫療保障體系的步驟分為“三步走”戰略：第一步把城鎮職工基本醫療保險、城鎮居民基本醫療保險、新型農村合作醫療和城鄉醫療救助(即“四大板塊”)的四項保障制度的框架建立起來。第二步是在繼續鞏固和完善各項保障制度的同時，著手研究板塊之間保障制度之間的銜接問題，提高統籌層次，探索實現全體參保人員在保障體系中的自由選擇和流動的有效途徑。第三步是進一步完善政策體系，基本建立起覆蓋城鄉的基本醫療保障體系。結合荊州市的情況，推進城鄉基本醫療保障制度統籌發展的基本做法有：
（一）打破身份界限，讓每個公民公平地參與醫療保險
我國的基本醫療保障制度之間存在著身份界限，三項基本醫療保障制度的參保居民之間存在城鄉戶籍界限，一方面我們應該打破身份界限，采取適當的措施幫助困難群體加入基本醫療保險，著力擴大基本醫療保險的覆蓋面。另一方面，重復參保問題時有發生，最有可能重復的是戶口在農村、工作在城市的人同時參加新農保和城鎮職工醫保。因此，要妥善處理好此類重復參保人員的問題，理清參保類別。
（二）整合業務經辦資源，實現管理一體化
目前荊州市城鄉醫療保障管理機構分散在多個部門，如下表：
從上表看出,目前荊州市城鄉居民醫療保障管理體制相當分散化,這不利于未來統籌城鄉醫療保障體系的整合。針對這個問題，要實現城鄉醫療保障制度的統籌發展，要從以下幾個方面著手：第一，設定一個法定的、統一的政府組織對城鄉基本醫療保障制度進行管理。從省級到鄉級都設定醫療保險管理機構，實行垂直領導。這樣不僅能在形式上實現統一，而且在功能上也能實現整合；第二， 實現信息共享，整合資源增進效率。
（三）實現制度一體化、讓每個公民公平地享受基本的醫療保險
就目前的情況來看，城鎮職工醫療保險、城鎮居民醫療保險、新型農村合作醫療這三項制度的統籌分割，統籌層次是縣（市）級統籌。這不利于在更大的范圍內分散風險。隨著人員流動的頻繁，異地就醫和醫療保險關系的轉移接續問題迫切需要得到解決。
1．實現城鎮居民醫療保險和新型農村合作醫療制度并軌
主要是基于以下考慮：一是兩者的籌資水平接近，新農合略低于城鎮居民醫療保險，兩者的整合有利于提高新農合的籌資水平。二是從基金管理上看，新農合的統籌層次略低于城鎮居民醫療保險，兩者的整合有利于提高新農合的統籌層次。三是兩者的整合有利于打破城鄉醫療保險制度分割的局面，有利于推進戶籍制度改革。
篇5
一、我國建立新型農村社會養老保險的保費負擔分析
雖然6月24日國務院常務會議只是明確了新農保的基本原則，并沒有出臺具體的新農保指導意見，但我們可以在新農保基本原則的指導下，結合當前各地試點的模式，勾勒出新農保的基本框架，測算出我國建立新農保的保費負擔。要分析新農保的保費負擔，首先，必須合理確定養老金給付水平，在此基礎上，根據保險精算原理推算出新農保的保費負擔。參照城鎮職工養老保險金的給付水平為58.5%的工資替代率，并考慮到我國農村的實際狀況，我們可以把新農保的給付水平設定為當地農民上一年度人均純收人的50%。其次，要確定新農保的保費負擔，還涉及到農保基金的預定收益率、給付養老金的年齡和年限等因素的選擇。根據我國目前的利率水平，并考慮到保險基金投資增值情況，分別選用4%(保守數字)和6%(積極數字，從長期存款利率和今后農保基金市場化投資的前景看完全有可能實現)兩種利率作為厘定農保費率的預定收益率。根據6月24日國務院常務會議的決議，新農保給付養老金的年齡設定為60歲，給付養老金的年限以10年計。
設年繳納保費x元，繳費年限為n年，預定收益率為r，養老金年給付額為y元，且養老金的支付以10年計。由于還沒有出臺具體的新農保指導意見，我們這里就以完全積累模式為基礎，按復利計息，則保費負擔公式如下:
以上述公式為基礎，除前面已選定的預定收益率、退休給付年齡外，再根據2007年西部、中部、東部、東北和全國農民人均純收人的50%，分別確定養老金年給付額西部1514元、中部1922元、東部2928元、東北2174元和全國平均2070元;選擇16, 35 ,45、和ss歲四個層次的投保年齡(養老保險一般要求有不少于15年的積累期，46-59歲的農民要參保，也必須參照45歲補齊保費，我們這里把保費分攤到各年中，能更好地分析保費負擔)，這樣就可以計算出新農保制度下各起始投保年齡段保費負擔(見表1)。
由表1可以看出:(1)所設定的收益率不同，保費負擔就不同。收益率越低，保費負擔越重;收益率越高，保費負擔越輕。而且投保期限越長，這種差別越大。因此我們要想盡一切辦法，提高養老金的收益率，以減輕農民和國家負擔。(2)投保期限不同，投保負擔就不同。投保年齡越大，則保費負擔越重;投保年齡越小，則保費負擔越輕。45歲以上繳費負擔上升較快，而在45歲以前的繳費負擔增加緩慢。在35歲以前開始投保，基本不會增加多少負擔。因此，我們應借新農保政府補貼的刺激，加大工作力度，爭取讓廣大農民早投保。(3)從夏繳保費需要量看，負擔并不太重，尤其是35歲以前夏繳負擔較輕，在有國家財政補貼的情況下更是如此。我們應鼓勵有條件的參保人夏繳，甚至可以鼓勵他們在自己參保的前提下為其未成年子女夏繳。從這幾年商業養老保險的良好發展態勢看，擁有夏繳實力和意愿的人還是很多的。
二、新農保制度下農民個人投保能力分析
農民個人投保能力，取決于農民的純收人扣除當年生活消費支出后的余額與其承擔的年度保費的對比關系。只有當農民的純收人扣除當年生活消費支出之后的剩余大于等于其承擔的年度保費負擔時，農民才有能力投保。這一條件用公式可表示為:農民承擔的年度保費鑒(投保農民當年的純收入—當年農民平均生活消費支出)，該不等式通常被稱之為農民參加農保的條件式。然而，一個家庭中16歲以下、59歲以上的非勞動力并不投保，他們可支配余額可以轉給家庭中勞動力投保。因此，上述農民參保條件式應修正為:農民承擔的年度保費感(投保農民當年的純收人一當年農民平均生活消費支出)x勞動力負擔系數。
2007年我國西部、中部、東部和東北地區，農民人均純收人分別為3028元、3844元、5855元和4348元，全國平均為4140元。人均生活消費支出分別為2527元、2938元、4281元和3180元，全國平均3224元。則農民人均可支配余額分別為501元、906元、1574元和1168元，全國平均916元。按我國西部、中部、東部、東北和全國農村勞動力負擔系數分別以1.47 ,1.39,1.40,1.34和1.42計算，投保農民人均實際可支付保費的最高限額西部736元、中部1259元、東部2204元、東北1565元，全國平均1301元。考慮到各地試點的實際和我國新農保可能出現的情況，這里我們分別選定政府補貼為農保繳費總額的20%和40%兩個檔次，按4%的保守利率來核定農民個人承擔的保費負擔，分析農民投保的經濟可行性(見表2)。
表2的分析表明，無論在我國西部、中部、東部還是東北地區，在實行農民人均純收人50%的替代率的保障水平下，即使在4%的收益率假定條件下，無論是政府補貼20%還是40% ,16-45歲正常投保年齡段的投保人都已完全具備投保的經濟條件。如果能進一步提高農保基金的收益率，新農保建設的前途將更加樂觀。至于那些投保負擔較重的大齡投保人，只要在新農保實施的初期，對大齡投保人增設一定的大齡超額補貼(歷史原因，應該的，也是公平的，且若干年后就取消)，也基本具備投保經濟條件。而且還必須看到的是，第一，隨著中央對農村經濟工作的日益重視，多項惠農政策進一步落實，農民收人將進一步明顯增長。第二，隨著農村醫保的進一步普及、完善和九年制義務教育等農村減負政策的實施，將進一步降低農民的支出負擔，提高農民的生活水平，社會保險的承受力進一步增強。考慮到這些因素，建立新農保的可行性將更高，今后面臨的主要是如何進一步完善制度和政策措施，加大推進力度的問題。
三、新農保制度下政府補貼能力分析
社會保險制度的理念基礎是以個人自立為基點，承認幫助個人抵御在市場經濟社會中可能遇到的生活風險是社會的義務、政府的責任，獲得幫助是個人的權利。老農保之所以沒有政府補貼，主要是由于當初國家財力所限，這也直接導致了老農保制度的失敗。近幾年來，隨著改革開放的深人，我國的國民經濟又有了進一步地發展，國力明顯增強，目前由國家財政拿出部分資金用于農保，基本上已不存在太大的障礙。
首先，不斷增強的國力和高速增長的財政收人，為新農保提供了強有力的資金后盾。隨著改革開放的深人，我國經濟發展迅速，國力明顯增強。2002年人均gdp突破1000美元，進人工業化國家的中期階段。2006年人均gdp已經突破2000美元，2008年人均gdp又突破3000美元，超過13個歐盟國家建立農保時的平均經濟發展水平。自1994年實行分稅制以來，我國的財政收人高速增長，財政收人1994年才4349億元，1999年就突破1萬億元，2003年又突破2萬億元，到2008年達到了6.13萬億元，短短十幾年增長了十多倍。那么我們是否具備推行新農保的財力呢?我們有必要算一算。
如表1所示，投保農民全國算術平均年保費額，在4%收益率假設條件下為563元，在6%收益率假設條件下為433元，政府補貼分20%和40%兩個檔次來核定，按16-59歲的農村人口49470萬計算，則新農保制度下政府財政負擔如表3。
以上分析表明:在實行農民人均純收人50%的替代率的保障水平下，在4%收益率假設條件下，如果政府補貼20%，則政府補貼只占2008年財政收人的0.91 %。即使補貼40%，也只占2008年財政收人的1.82%。在6%收益率假設條件下，則更加輕松。至于前面提到的，在新農保實施的初期，對大齡投保人增設的“大齡超額補貼”，完全可以從前不久實行的“國有股轉持”所得的社保基金中解決。老一輩農民為中國的社會主義建設、為國有資產的積累做出了巨大的貢獻，他們理應享有“超額補貼”。
其次，公共財政框架的建立使國家有能力為新農保提供資金。為適應社會主義市場經濟要求，我國財政正在向公共財政轉型。過去我國財政的支出結構很不合理，存在著支出的越位與缺位問題，而支出中最大的缺位就是社會保障支出的不足，這其中又以農保支出的缺位最為突出。公共財政的建立，從政府財力的角度看，是一個雙贏的戰略。一方面，國家財政對于經濟建設、科研成果能夠轉化為生產力的應用性研究單位以及經營性的事業單位將減少支出或不再支出，由此可節省大筆的財政資金。另一方面，對于競爭性領域現有的經營性國有資產的部分存量，通過采用拍賣和上市減持等手段予以變現，為財政收回大量的投資資金。這樣國家就有足夠的財力補貼農村社會養老，讓公共財政之光普照全體中國人民。因此，隨著我國財政體制的進一步轉型，國家完全有能力為新農保建設提供資金。
再次，在不額外增加財政負擔的情況下，國家可以通過調整現行政策目標，把現在“三農”建設中的大量低效財政補貼，逐步轉向直接補貼農保。2006年支持“三農”的資金達到3397億元，2007年又增加了520億元，達到3917億元。其實在這些財政補貼中，很大一部分是低效運轉，政策效果不明顯。如十幾元一畝的種糧補貼(各地標準不一)，是為了提高種糧收益，提高農民種糧積極性。其實由于中國人多地少，大部分地區，一家也就3-5畝地，一年戶均補貼也就幾十元，農戶種不種糧不會受這點補貼的影響。再如這幾年的新農村建設中，國家投人大量的財力補貼集中建房，但此舉并不符合農村實際，讓農民集中居住，遠離其進行生產的土地，反而給農民的生產生活造成諸多不便。若將上述政策資金的部分改作支持農保的財政補貼，其政策效果就會立竿見影。而且這實際上是對財政用于農村支出項目的重新劃分，只不過是同一塊蛋糕的不同切法，它不會增加額外負擔。
另外，我們還可以通過深化稅收制度的改革來增加財政收人、籌集農保資金。眾所周知，我國現行稅收制度存在許多不足之處，漏征、未征的稅收很多，如當前熱議的所得稅、財產稅的漏征、未征等問題。這些財稅問題的解決，不僅會大幅增加財政收人，而且會大力促進經濟社會的健康發展。因此，隨著我國稅收制度改革的深化，國家將有更充足的財力保證新農保的可持續發展。
篇6
1.“滾蛋房”現象
千百年來，在傳統的思想觀念里，孝道是中華民族的崇高美德，而且家庭養老自古以來就被認為是天經地義的。可是，今天筆者研究的對象是有悖于家庭養老和傳統孝文化的另一種養老模式——“滾蛋房”。
從全國范圍內看，“滾蛋房”現象并不算普遍，可是當筆者到達河南省S市Z縣后，十里八鄉的田間地頭一簇、一撮很簡陋、很小的房子也堪稱一景，很集中又很惹眼。
田間地頭里這樣的小房子一般都只有一兩間屋子，僅僅夠一兩個人住，如果條件稍微好點的話，旁邊再砌上一間灶臺。初來咋到要是不經過當地人介紹，絕對不知道田間地頭的這些個小房子是干什么用的。其實，這就是筆者的研究對象，一種有別于傳統的養老模式——“滾蛋房”。這些田間地頭的小房子都是那些結了婚的年輕人的父母們為自己“安度晚年”所蓋的住所，也是他們的養老方式和養老處所。在當地有這么個“風俗”，結了婚的兒子和父母親事不能住在一起甚至同住一個院子都不行。
但是，父母一旦搬出家門，他們又能住哪呢？在這個經濟欠發達的農村，要想再買一塊宅基地蓋起來一座房子是比較困難的（在當地宅基地資源非常緊缺）。因此，當地的老人們發明了一種比較簡單省錢的辦法——在自家田地頭蓋起了這種他們戲稱為“滾蛋房”的簡易房子供自己養老居住。這樣，在當地的田間地頭就出現了人們所看到的、一間間簡易的房子。
在筆者深入這些 “滾蛋房”的屋子里面發現，基本生活用品、鍋碗瓢盆還算齊全，可是除了這些，幾乎沒有幾家有更加像樣的家什。除了電燈，筆者在這里幾乎找不到電氣化的影子。他們做飯幾乎還是用“地鍋”——自己壘起來的簡易的灶臺，做飯燒的是柴火，柴火是農村可以隨意找到的燃料。用他們的話說“省錢，為啥不用呢？”這還不算，他們的生活、健康等問題也是十分令人擔憂。有的老人甚至病死在“滾蛋房”里都沒人知道。
2.“滾蛋房”現象出現的原因分析
2.1理論溯源
從沖突論的角度考慮，“滾蛋房”實際上就是代際之間尤其是婆媳之間的沖突和分化，而且，這種沖突，是相悖于傳統的孝道主流文化的。科塞在齊美爾的基礎上更加明確的指出：沖突是價值觀、信仰以及稀少的地位、權利和資源分配上的斗爭，在這一斗爭中，一方的目的是企圖中和、傷害或消除另一方。[1]
同時，根據科塞的理論，筆者認為“滾蛋房”也是一種安全閥機制，但是它雖然發泄了敵對的情緒，但是問題沒能解決，不能從根本上消除代際之間尷尬的敵對狀況。在家庭養老的過程中，自然會涉及到孝道這個核心價值觀念。可是，這種“滾蛋房”式的“安全閥”并不能消除父母與兒子、兒媳之間的沖突，它只會壓制家庭之間的沖突。因此，這種基于“滾蛋房”式的沖突更多的是消極的功能。一旦，這種沖突的力量積蓄到爆發的時刻，必然會對社會結構造成巨大的傷害，危害社會安寧與穩定。。
2.2生活習慣不同
在筆者的走訪調查中，不時地聽到老人們說這樣一句話“不愿和他們呆一塊”，而“他們”指的是自己的兒子兒媳。由于生活環境、生活背景、人生閱歷不同，老年人和年輕人的生活習慣存在很大差異。熬夜上網聊天、樂于享受小資生活、攀吃比喝等等這些現象在年輕一代看來是再正常不過了，可是對于吃慣了苦、受慣了累的老年人來講這些“異端”行為是絕對應當杜絕的。可是，隨著自己年紀的衰老，加之經濟能力的衰弱，在家庭中他們已經沒有了昔日的權威能力，一遍遍的嘮叨未果后，他們無奈的選擇了“躲”——眼不見，心不煩。另一方面，兒子兒媳們尤其是兒媳則認為，年老的父母又臟又沒用，搬出去一了百了。
2.3“風俗習慣”的力量
正如上文所說的，兒子兒媳認為老人搬出去住是很合乎常理的、太正常不過的一件事。看到別人家的老人都是搬到“滾蛋房”里，如果自己的父母不住過去就是父母的錯，是父母不懂得人情世故。在這樣一個很強的社會集合行為的張力下，“風俗習慣”甚至滲透到每個人的腦子里。
2.4土地的制度性缺陷
最后，該地區土地制度的弊端也從根本上促就了“滾蛋房”現象的出現。“30年不變”的土地政策，它將農民和“自己的”那塊土地捆綁到一起，不論哪家添人或去人。。。久而久之，使得農民就認定自己的那塊責任田就是自家的，可以隨意使用和支配。而且，村集體沒有后備用地，沒辦法根據村民需要統一規劃“宅基地”。
因此，在老人們沒地方住的時候，他們想到了自己家的責任田，那上邊可以蓋上自己的房子。剛性的土地政策也確實在某種程度上促成了“滾蛋房”的興起。
3.解決“滾蛋房”現象的對策分析
“滾蛋房”在當地已經有將近二十年的時間。因此消除這個現象也不是一朝一夕就能夠完成的。這里面還需要社會各方力量多管齊下，經過長時間的共同努力，營造出更加人性化和合理化的養老新局面。
3.1完善和落實土地管理制度
土地是農民的“最后一道保障線”，而完善的土地管理制度更是“保障”的保障。該地區對土地采取的“不作為”管理，實際上使得土地管理處于真空狀態。為徹底改變“滾蛋房”現象，當地土地監管部門應當有法必依，嚴格執法，嚴禁違規私自占用耕地。
同時，村集體應當實施更加富于“彈性”的土地使用政策：統一規劃新農村建設，留有后備用地，對于確實有需要的農戶，給與分配宅基地，使老年人再也不用住進田間地頭的“滾蛋房”里忍受孤獨寂寞、嚴寒酷暑。
3.2完善新型農村社會養老保險制度
2009年，新型農村社會養老保險已經在全國10%的地方進行試點施行，同時也宣告著舊的、主要依靠農民個人“儲蓄”式的農村養老保險方案的結束。新農保要求國家和政府在長期缺位的農村養老問題上承擔更多的責任，明確要求政府、集體和個人三方責任共擔。[2]
10%的試點結束后，更加完善的養老保障將會在全國范圍內展開，這無疑給處在養老泥潭中的老年人一劑振奮劑。當自己的養老不再是家庭的一種負擔時，家庭中的經濟沖突基本可以解決。這樣，“滾蛋房”現象也會隨之逐漸消失在田間地頭。
3.3開展普遍的“孝”文化建設
隨著市場經濟的發展，傳統的價值觀受到了拜金主義、個體主義、消費主義等新的價值觀的挑戰和沖擊。潛移默化之中，“孝道”對年輕人的制約力己大大削弱，親情關系逐漸被純利益關系取代，因此，“滾蛋房”現象的出現就不難理解了。
孝道一向是中華民族所推崇和引以為豪的精神文化。因此，在當地乃至全國開展普遍的“孝”文化建設是十分急需和必要的。“孝”文化對農村養老有十分重要的影響，它是影響中國傳統家庭養老功能是否得以延續的重要因素。當尊老愛老的美德重新被人們喚醒時，“混蛋房”將再也沒有它的生存空間。
參考文獻
[1] 賈春增主編.外國社會學術史[M].中國人民大學出版社,2000.
[2] 米紅主編.農村社會養老保障理論、方法與制度設計[M].浙江大學出版社，2007 .
[3] 黎生.中國農村社會養老保障制度研究[J].四川大學出版社，2007.
篇7
1 農民生活消費逐漸升級
黑龍 江省農村固定觀察點共有遍布全省 6個市(縣)的 14個村，其中有 13個屬于經濟發展水平在中等和中等偏上，占92％，僅有一個村是下等水平。被調查戶共 1 000戶 ，總人 口 3 590，人均純收入3 634元，人均存款2 257元。2006年農戶消費家庭總支出基本與 2005年持平，人均 3 000元左右。在消費支出結構中，經營費用仍然是家庭的主要支出項，占總支出的51％，但與 2005年比較減少 3．4％ ，隨之而增加的是生活消費支出。
隨著惠農政策的 “口惠實至”，農民可支配收入穩定增長，農民的生活消費水平也隨之穩步提高 ，生活質量逐步改善，用于生活消費支出的比例不斷擴大 ， 占總支 出 的 39．64％， 比 2005年增加2．72％。農民在滿足基本的生產生活消費的同時 ，其消費觀也在悄然改變并不斷升級。主要表現為：一是食品結構不斷優化。在生活消費支出中，食品的支出占 37％ ，農民在最大限度滿足主食需求的同時 ，肉禽等副食支出逐年增加，2006年比上年人均增加 26元 ，增幅 7％ ；比 2003年人均增加 1 17元，增幅 42％ 。同時農 戶在外飲食支出不斷增加，比2003年人均增加 43元 ，增幅 69％。二是農 民衣著消費成衣化 、時尚化。2006年農 民衣著消費支出人均 189元 ，人均增加 l0元 ，比 2003年 人均增加 28 元。三是注重文化教育消費投入。剔除學雜費支出，2006年農村居民人均用于文化服務支 出 85元 ，比上年增加 9元。學雜費人均支出 132元，比上年增加13元。四是保險意識不斷增加。越來越多的農戶開始接受并參加各種類型的保險，2006年用于各類保險支出人均 l2元 ，比2003年增加 4元，增幅 50％。
其中農戶關注更多的是財產保險和教育保險，財產保險 比 2005年增加 37．72％， 比 2003年增加 259倍；教育保險比 2005年增加 20．34％，比 2003年增加 26．8％。五是農戶的交通通訊費已成為必須支出項 。電話在農民的生活中已必不可少，2003年至2006年的 4年間 ，農戶固定電話與移動電話每百戶擁有量 由 80．86部增加到 124．5部。2006年農民人均交通通訊費支出 152元，比上年增加 36．4元，增長 31％，比 2003年增加 51元 ，增幅 50．49％ 。摩托車每百戶擁有量 由 2003年的23輛增加到 2006年的 36輛，農民出行更為便捷。六是農民生活方式現代化。農民生活方式變化最大的是更多的農戶做飯使用電飯煲，其擁有量由2003年每百戶 73個增加到 2006年的 90個；影碟機由2003年每百戶擁有29臺增加到 2006年的 43臺；電冰箱由 2003年每百戶擁有 13．9臺增加到2006年 l9臺。七是農戶生活消費支出以現金形式支付的比例不斷提高。2006年觀察點村人均現金支付的生活消費支出 1 739元 ，占全部生活消費支出的76．9％，比2005年增加6．9％，比 2003年增加 40．6％。在生活消費支出中，農 民人均用于購買食品的現金支出為 599元，占食品總支出的 71．2％，比上年增加 11．34％。
2 農戶不良的消費行為影響其收入進一步增加長期形成的眾多不良習俗，嚴重地影響了農民的消費行為，限制了需求的擴大和消費結構的改善，制約了農村市場的開拓和農民收入的增加。
2．1 生產投入相對較 少
農 民在日常消費中不論家庭經濟條件好壞，都是精打細算，講求實用，盡量節省。在一些農民眼中，因為現錢很有限，節省就意味著增收。日常飲食以吃飽為準，有很多農家做飯不放調味品，唯一的調料是鹽，只有在過年 的時候才買一些調料 ；服裝以“能穿就行”為標準，上了年紀的人很少買衣服；日用品的使用周期一般較長，能不買就不買，能夠修補再用的盡量修補再用；對新的生產技術、方法和現代化的生產工具不舍得投入。調查數據顯示 2003年至2006年 4年間農戶用于生產性固定資產支出逐年下降 (見表 1)，2006年比2005年下降26．3％、比2003年下降49．88％。這種節儉的消費習慣，雖然有利于節約自然資源和積累社會財富，但過度壓抑消費不可避免地阻礙新的、正當的消費欲望和消費行為的產生，使人保守、難以接受新生事物，從而妨礙農民智力、體力等素質的提高和合理的消費結構的形成，限制了消費對生產的積極作用，最終影響農民收入的提高。
2．2 虛榮消費浪費嚴重
受收入的限制，農民集中消費特點突出，主要集中在婚喪嫁娶、建房、子女上學等幾項大事上。在一些鄉村，一個青年農民從戀愛、訂婚到結婚龐大的開支使農民苦不堪言。出于盲目攀比講排場，不少農村家庭因此返貧。大多數農民不是根據自己的實際需要條件特點決定自己的消費行為，經常是看到別人買什么就跟著買什么。在一戶并不富裕的青年農民家，結婚光送彩禮錢就 2萬元，結婚前男方購置彩電、冰箱音響和家具、衣服、煙酒等還要花費 1萬元，置辦酒席4 000元，把女方娶到家時已花了四五萬元。全家辛苦近l0年攢下的積蓄全部用光，還欠了外債2萬多元。農民的虛榮和攀比的消費習慣，使他們不能根據自己的生產生活實際合理安排消費，甚至導致低收入農民不堪重負陷入貧困，限制了農民消費內容的擴展，阻礙了農民消費結構優化的步伐。
2．3 人情愚昧消費負擔較重
近幾年，人情消費在農民的日常生活中一直占有重要的地位，并且增長較快 ，分流了較多原本有限的購買力。農村婚喪嫁娶都要互送禮金，而且數目巨大 ，已成為一種負擔，有的家庭一年的禮金就相當于全年人均純收入。人情往來一般一次得 50元或 100元，親戚好友就得 200元甚至更多，家里如果沒有錢，出門借也得把禮金隨上。調查數據顯示 2006年農村內部親友贈送支出人均 843元 ，比2005年增加26元，占農 民純收入的 23．19％ ，增幅 4％。農村的愚昧消費開支也越來越大。許多農民不是將有限的資金用于改善生產條件和提高生活質量，而是用來修墳造墓 ，建廟敬神，大辦祭品，甚至賭博吸毒，這種愚昧性的消費不僅浪費了大量的錢財，也影響了農民生活質量的提高和積累轉化為投資的規模，從而限制了再生產的擴大。
新農村政策出臺后，農民兜里有了錢，2006年被調查村人均存款 2 257元，比2004年凈增 700元，增幅 45％。但現時農民并沒有真正富裕起來，只是富裕趨勢的開始。雖然農民消費觀已發生了很大的變化，但諸多不 良的消費行為和不成熟的消費觀制約著農民消費結構的完善和農業生產發展，最終影響農民收入的提高。馬克思曾經明確指出，“沒有消費，也就沒有生產”，消費既是生產過程的起點，又是生產過程的終點。因為消費是生產的完成，沒有消費便沒有生產；同時 ，消費還為生產創造出新需求。這種不斷增長的新需求就是收入得以不斷增長的原動力。良好的消費習慣，可以促進社會消費力不斷增長 ，而這無疑會有力地促進社會生產的增長，實現經濟發展的良性循環。因此，積極引導農民選擇正確的消費取向，從而促進農業生產的進一步良性發展，爭取農民收入趨勢的更快增長顯得尤為重要。
3 引導農民選擇正確的消費取向
消費習慣對人們如何消費、消費什么、消費多少等都起著重要的作用，要改變農民的消費觀念，發展農業生產，提高農 民收入，就必須引導農民選擇正確的消費取向。
3．1 引導農民建立正確的消費觀念
消費觀念是價值觀的重要內容之一，消費觀念是決定農民消費行為是自主的還是盲從的，是文明、高效的還是低劣、愚昧的主要因素。正確的消費習慣的養成 ，絕對離不開消費教育。通過消費教育，倡導積極健康向上、文明科學的消費文化，把個體的消費行為引向科學、健康、高效的取向，以提高農民的消費能力，從而對生產起積極的作用，最終促進農民收入的進一步提高。所以，開展消費教育，引導農民樹立正確的消費觀念非常重要。各級政府和社會各界都應當擔負起向農民宣傳正確的消費觀念的責任，要通過廣播、報紙、健康的文化娛樂等方式引導農民端正價值導向，認清什么樣的消費是有意義和值得追求的；什么樣的消費是有益于自身和社會發展的。要引導農民懂得消費水平的提高不只是物質水平的提高，還必須包括精神文化水平的提高；人的消費活動不僅要體現社會物質文明的發展，而且要體現社會精神文明的發展。建議對農民消費教育方式可以農村中、小學為教育基地，學齡教育與農民再教育相結合，可考慮在農村學校開設消費知識課 ，以幫助廣大農民樹立正確的消費觀念。在對農民消費知識的培訓方面，也應重在商品服務、提高消費者 自我保護能力、科學與健康的消費觀念以及國家保護消費者權益的法律知識等方面。
3．2 引導農民選擇對農業生產起積極作用的消費取向
各級政府應積極引導農民將有限的收入用在對農業生產起積極作用的以下幾個方面，以促進農民收入的提高。一是提高農民素質的消費支出。農民是農業生產的主體，素質和生產能力的提升直接關系到農業生產效率的提升，引導農民提升素質的消費支出就會有效地提升農業生產效率。二是提高農業生產加工能力的消費支出。農業生產加工能力的提高必將提高農民收入，農民拿出部分收入用于購買生產用品與機械，必將提高生產能力，加速集約化生產的發展，對進一步提高農民收入有著最直接的推動。三是提高農民獲取信息能力消費支出。我國正處于信息社會，信息的通暢對每個人的發展致關重要。獲取信息不單單是為了了解社會，更多是為了根據信息安排生產，增加收入。應引導農民將一部分收入用于購買電腦、電視、圖書、報紙等獲取信息的工具。四是用于身心健康的消費支出。俗話說身體是革命的本錢，只有良好的身體和心理，才能更好地進行生產活動。應引導農民進行提高身心健康水平的消費，如參加有益的體育活動和文娛活動等。
參考文獻：
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1把握市場脈搏，以市場需求為導向建立特色專業
目前我國高校專業設置中缺乏商務經紀與專業，全國僅有幾家職業技術學院培養該專業的高職學生，但其培養的經紀層次單一，跟不上中介企業多樣性的需要，造成結構性需求比例失調，有些層次的經紀人才奇缺。基于我院是財經類的職業技術學院，我們把商務經紀與專業培養目標定位于培養德、智、體全面發展，掌握管理學、經紀學、商務基本理論和基本知識，熟悉技能及管理方法，具有必要的計算機與外語運用水平，能開展市場調查、分析、預測、營銷工作，有較強的文字表達能力、公關協調和人際溝通能力的高級應用型人才。這一定位可以解決“本科留不下，中專用不上”的結構性矛盾，滿足經紀組織的人才需求。
以就業為導向，積極探索“訂單”教育。根據市場熱點和企業用人需求的調查反饋的信息，以職業崗位群為依據，以職業技術能力為參照，采取“訂單培養”的教育模式為企業培養適用.急用人才。從制定教學計劃、人才培養、簽訂協議、接收實習到簽訂學生就業協議，以“一條龍”方式進行。形成了教師、學生和企事業單位技術人員在教學、培訓、生產實踐、科研和技術開發等多層面、全方位的緊密型合作局面，達到了取長補短、互惠互利的目的，實現了校企“雙衰" 。
2充分進行市場調研，探索特色人才培養模式
突出實訓課的教學，以強化學生的動手能力，實踐性教學環節占總教學課時的45%。在組織教學中，充分利用社會資源，加大與中介公司合作的力度，聘請一些具有較豐富實踐經驗的負責人.經理，來院擔任兼職教師，進行講課或進行實訓指導。
建立商務經紀與專業實訓中心，模擬操作經紀管理事務。為加強商務經紀與專業的實習、實訓教學，學院在現有的校園網、多媒體教室、電教中心、國際商務實訓室等一批教學設施的基礎上，建立商務經紀與專業專用實訓中心，以保證實訓教學的需要。
組織學生親臨不同行業經紀組織，進行經紀管理事務的現場實訓，以增加其感性認知。在教學安排中，擬安排最后一學期全部進行專業實習，使學生將所學知識運用于實踐，提高其處理經紀管理日常事務的能力。
3依托經紀與行業，走緊密型產學研結合之路
商務經紀與專業對人才培養目標、專業設置、培養方案、課程體系進行了優化改革，推行“雙證書制度”，實現了技能考核與社會職業資格證書的接軌。根據專業特點，畢業生畢業時應取得的技能證書有:①經紀人執業資格證書;②金融理財師證書;③證券咨詢分析師證書;④農產品經紀人資格證書;⑤房地產經紀人資格證書;⑥保險經紀人資格證書。
為了保證教學目標的實現，借助社會各界的力量，成立少專業教學指導委員會”。在專業定位和規劃、專業及課程建設與改革、師資建設、教學設備、教師鍛煉、學生頂崗實習、科研項目合作等方面，“專業教學指導委員會”提供了指導性意見，實現了“三個零距離”。即:專業設置與行業發展零距離的貼近，教學內容與職業需求零距離的配合，實踐教學與職業崗位零距離的接觸，為商務經紀與行業培養實用性人才。
為了提高學生的實踐技能，在校內外與多家企業共建了專業實訓中心。為了培養高規格的應用性專業人才，充分體現高職特色，建立了商務經紀與專業實訓中心。學生通過在商務經紀與行業第一線的實習，提高了對本專業的認識，開闊了視野，學習目標更明確，取得了非常好的教學效果。同時，院系給以企業提供培訓、技術指導、科研等方面合作。建立合作伙伴關系的企業有:平安保險公司、輝達房產中介公司、安徽省輝隆公司、甘寧公司等。
4綜合素質的培養拓寬學生就業之路
商務經紀與專業以職業能力、技能為主線，圍繞知識、能力、素質和個性的協調發展為目標，大力培養滿足第一線所需的專業應用型人才。商務經紀與專業學生未來就業方向有。
4.1農產品營銷和中介公司
農產品經紀人是從事農產品收購、儲運、銷售、以及銷售、信息傳遞、服務等中介活動而獲取傭金或利潤的人員。實踐證明，農產品經紀人是活躍農村市場，實現農亞增效、農民增收和增強農業競爭力的生力軍。各種專業合作社和農產品批發市場為農產品經紀人大顯身手提供了廣闊的舞臺，這個職業將是未來幾年內又一新型熱門職業。
4.2保險公司和保險經紀公司
隨著我國保險市場經濟體制的完善，人們的風險意識和法律意識逐步增強，對保險商品的需求也相應增加。但保險商品知識專業性強，使得人們對保險經紀人服務的需求不斷擴大，社會對保險經紀人的認可程度也逐漸加強。進人21世紀后，西方主要保險集團大力實施全球化戰略，這些都會影響和促進我國保險經紀人制度的完善和發展。因此，今后我國對保險經紀人的需求將會逐步增加。
4.3房地產營銷和中介公司
隨著城鎮國有土地有償使用和住房制度改革的逐步推進帶來房地產業的繁榮。房地產經紀人和經紀機構也順應房地產市場發展的要求，如雨后春筍般紛紛涌現。但與房地產市場和房地產中介公司的迅速發展相比，我國房地產經紀人員目前的數量和質量都跟不上市場發展的需要。因此，經過系統學習的房地產經紀人專業的大專畢業生將有廣闊的就業前景。
4，4技術經紀和中介公司
他們是專門為技術買賣牽線搭橋的人，但絕不是簡單的梢客。他們應當起到緊密連接技術持有方與資金持有方的作用，必須對市場有深刻理解，對于成果和資金的對接過程有很高的領悟力，同時還要有強大的策劃水平，對項目進行包裝、推銷和實時跟蹤的能力，并且還應具有廣泛的法律知識。技術經紀人已經成為一種不可多得的熱門職業。
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一、吉林省農村杜會保障現狀
1.農村養老保險。吉林省從1993年在部分縣市開始建立農村社會養老保險制度以來，農村養老保險制度的貫徹執行經歷了曲折的發展過程，在最初的幾年里，由于地區發展不平衡，存在投保人數增長緩慢等問題，總體上吉林省農村養老保險明顯落后于全國平均水平。2005年初隨著進城農民工的增多，吉林省從改善農民進城就業環境，推進農村勞動力轉移就業出發，明確用人單位要為農民工繳納養老保險費，農民工參保并履行繳費義務后，可與城鎮企業職工一樣享受養老保險待遇。至2009年底全省各地己全部出臺了被征地農民養老保險實施辦法，但是到目前為止保險人數增長乏力，后期還有大量工作需要落實。
2農村醫療保障。吉林省自2003年開展新型農村合作醫療試點，2007年在全省全面展開，使全省農民“因病致貧、因病返貧”問題有所緩解。2009年，吉林省的新農合制度建設得到進一步鞏固和發展，新農合管理逐步向制度化、規范化、科學化邁進，參合農民住院報銷封頂線，由3萬元提高到4萬元，有的縣(市、區)提高到了5萬元。由于各級政府的財力狀況和農民收入增長有限，提高財政補助標準及農民個人籌資水平都有一定困難。
3.農村社會救助。目前，我省農村社會救助包括傳統的救濟、農村最低生活保障和臨時救濟。救助對象為農村的五保戶、困難戶和其他生活困難群體。截至2008年9月底，我省共有農村貧困人口100萬左右，農村低保年標準為767元，不足農民人均收入的五分之一，救助標準低，低保對象生活仍很困難。
二、農村社會保障存在的問題及原因分析
1.農民參保意識淡薄。由于傳統的家庭養老的習慣，農民參加社會保障的意識不足。
2.原有農村養老保險屬完全儲蓄型模式，缺乏必要的保障和激勵機制。隨著農村養老保險的發展，資金積累越來越多，以縣為單位的分散管理形式不僅會增加基金被擠占挪用的風險，而且，投資形式單一，缺乏保值增值有效途徑，特別是難以抵御通貨膨脹的侵蝕，必然使養老保險基金“縮水”，未來保障能力大打折扣。因此，農村養老保險受人們對通貨膨脹預期的影響，在通貨膨脹率較高而增值能力較差的情況下，農民參加養老保險的積極性降低，退保現象增加。
3.農民實際收入水平不高，用于養老保障能力有限。近年來，我省糧食產量增加，農民家庭人均純收入增長較快，但純收入按可比價格計算，實際增長幅度較小。農民的現金收入用于購買生活必需品和購置生產資料后所剩無幾。
4.我省農村集體經濟發展水平低，對農民養老保險沒有負擔能力。我省自2004年免征農業稅以來，村級的收入只有財政的轉移支付，村辦企業寥寥無幾。全省大多數村集體，除去用于社會優撫、社會救助和維持自身運轉外，幾乎沒有能力為養老保險提供資金補充，集體經濟組織很難擔當起在農村社會保障體系中所應扮演的角色。
三、吉林省農村消費支出現狀
1.消費能力與消費結構層次低。在吉林省居民消費結構中 ，恩格爾系數較高。如2009年吉林省農村居民家庭恩格爾系數為40. 0%，這說明在食物消費方面吉林省農村居民消費比重較大。由于農民收入有限，農村發展落后，沒有相應的消費場所與服務，使得農民用于教育，服務，娛樂等方面消費比例很低。
2.消費心理謹慎。吉林省農村居民的收入狀況偏低，為了躲避風險，大多數農村居民都是把收入攢起來，同時受傳統消費觀念和習慣的影響，以及對未來存在較多的不確定性，農民的消費心理普遍較為謹慎。在農村，許多農民保持“量入為出”的勤儉節約型消費傳統。
四、吉林省農村消費支出存在的問題及原因分析
1.農民收入水平的約束。收入是消費的基礎，吉林省所在的東北地區在解放后曾一度成為全國最富有的地區。但改革開放后東部經濟迅速發展起來，東北逐漸失去領軍地位，現在甚至已成為經濟相對落后的地區，收入的不足嚴重制約著生活消費水平。
2.傳統消費心理與消費習慣的制約。中國農民自古就有勤儉節約的傳統美德，而且中國人歷來就有先儲蓄后消費的習慣，在農村地區尤為明顯，這些嚴重制約著農村居民消費水平。
3.農村基礎設施和薄弱，限制農村消費。我國農村基礎設施薄弱，消費條件不健全。農民購物難、飲水難、行路難、上網難等問題突出，嚴重制約了農村消費。
4.社會保障制度不完善，限制農村消費。目前我省農村社會的保障制度還相當薄弱。統計數字表明，我省農村社會保障率僅有3%，養老、醫療、子女入學、住房等問題時刻困擾著農民，影響農民的消費能力。
五、相關建議措施
1.建立完善農村社會保障體系的主要措施及建議
(1)建立新型農村養老保險制度。按照個人繳費、集體補助、政府補貼相結合的要求，建立新型農村社會養老保險制度。政府或村集體經濟組織本著鼓勵參保、多繳多得的原則，對參保人給予適當繳費補助。可實行個人賬戶和基礎養老金相結合的模式，個人賬戶養老金為賬戶存儲額除以計發月數，基礎養老金由國家和各級政府根據經濟發展情況確定。基礎養老金要適當調整，個人賬戶可轉移、可繼承、可銜接。 (2)完善新型合作醫療制度。要鞏固和發展新型農村合作醫療制度，提高籌資標準和財政補助水平，堅持大病住院保障為主、兼顧門診醫療保障。重點是各級政府要適當提高補助標準，科學調整補償方案，提高報銷起付段和報銷補償比例，擴大門診大額慢性病補償病種和補償比例。抓緊門診家庭賬戶向門診統籌過度。搞好新農合與醫療救助的銜接，幫助農村困難群體解決看病難問題。
(3)完善農村救助制度。按照屬地管理原則，強化地方政府職責，足額落實資金，合理掌握標準，切實做到應保盡保。解決好農村居民最低保障對象、五保供養對象、在鄉重點優撫對象的困難問題，提高他們的補助標準。全面落實農村五保供養政策，確保供養水平達到當地村民平均生活水平。完善農村受災群眾救助制度，落實好軍烈屬和傷殘病退伍軍人等優撫政策，要大力發展以扶老、助殘、救孤、濟困、販災為重點的社會福利和慈善事業，加大農村社會福利設施建設。
(4)增加投入，保障支撐能力。與城鎮相比，政府對農村社會保障的投入還遠遠不夠。為此，各級政府要把建立農村社會保障制度，列入當地經濟社會發展規劃，調整財政支出結構，加大財政補助力度，不斷提高保障標準和補助水平。要按照統籌城鄉發展的要求，進一步整合資源，優化配置，不斷向農業、農村和農民傾斜，從而加速農村經濟發展，盡快提高農村富裕程度和農民生活水平。當前應重點加大對農村養老保險、新型合作醫療和最低生活保障方面投入。
(5)強化宣傳，提升對農村社會保障認識。社會保障意識是建立農村社會保障體系的前提和基礎。各級政府和組織也要通過各種宣傳方式和手段，改變農民的陳舊觀念，調動農民參保積極性，全面提高農民參加社會保障的意識。
(6)從長期來看社會保障的支出來源于經濟的發展成果，經濟的發展在于人力資本的投入，社會保障制度的完善從根本上來講應該加強教育的投入，據統計2008年，吉林省在農村教育上的各種投入有35億元之多，在未來的幾年內應繼續加大投入力度。
2.促進農民消費采取的主要措施及建議
(1)提高農民收入水平。積極發展農業產業，充分挖掘農業內部的增收潛力。大力推進農業產業化經營，扶持農產品精深加工業，各級財政設立發展專項資金，用于扶持農產品加工企業的基礎設施建設、技術創新和推廣。對農民專業合作社、種養大戶和農產品加工企業給予稅收優惠，并開展政策性信用擔保試點。通過財政貼息、投資參股等形式扶持重點農業產業化龍頭骨干企業的技術改造，支持鄉鎮企業發展，加快發展農村服務業，大幅增加農業補貼。
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一、 社會保險“雙重征繳”體制的現狀分析
1999年國務院的《社會保險費征收暫行條例》規定,社會保險費的征收機構由省、區、市人民政府規定,可以由稅務部門征收,也可以由社保部門征收。截至2007年,在全國31個省(區市)及新疆兵團、5個計劃單列市共37個征收地區中的征繳情況是:1、五項社會保險費全部由社保部門征收的有:北京、天津、山西、吉林、上海、江西、山東、河南、湖南、廣西、四川、貴州、、寧夏、新疆15個省份、新疆兵團和大連、深圳、青島3個計劃單列市,占全國征收地區的51.3%。2、五項社會保險費全部由稅務部門征收的有:安徽1個省和寧波、廈門2個計劃單列市,占全國征收地區的8.1%。3、五項社會保險費依險種或市縣的不同,既有社保部門征收,也有稅務部門征收的有:河北、遼寧、黑龍江、江蘇、浙江、福建、廣東、陜西、甘肅、青海、重慶、內蒙古、湖北、云南、海南15個省份,占征收地區的40.6%。
(一)全國征收效果比較
1、從五項社會保險基金總體的征收效果看,2005年共征收各項社會保險基金6137億元,其中社會保險經辦機構征收3473億元,比上年增加676億元,增長24.2%;稅務部門征收2664億元,比上年增加425億元,增長19%。2006年社保經辦機構征收和稅務征收地區的基金征繳收入增長幅度分別為25%和18%。
2、2007年1-6月份企業基本養老保險費征繳收入同比增長在30%以上的省份有12個,其中社保部門征收的省份有8個,分別是山西省增長34%、吉林省增長30%、江西省增長40%、山東省增長33%、湖南省增長47%、四川省增長40%、廣西自治區增長48%、新疆自治區增長33%。
從上述情況看社保部門不僅征收各項社會保險費的比重比稅務部門高,而且征收效果要好于稅務部門。
(二)廣東省社會保險費征收情況分析
以廣東省為例,對其21個地級市進行了調研,現將調研結果分析如下:
1、基本情況
1999年以前,廣東省的社會保險費由各級社保經辦機構負責征收,自1999年11月下發了《關于廣東省各級社會保險費統一由地方稅務機關征收的通知》(粵府[1999]71號)后,全省于2000年1月起社保費征收統一歸口稅務機關。
2、征收情況分析
據統計,2000年至2005年間,廣東省共征收社會保險費2361億元,地稅征收地區六年間每年平均增長率為26%;社保征收地區每年平均增長率為32%。
3、社保費地稅征收后存在的問題
①征繳主體與管理主體分離,部門職責不清。②繳費與記賬環節脫節,參保人的權益無法保障,基金管理存在隱患。③地稅征收難以適應日益多樣化、個性化的社保政策變化的需要。④社會保險管理成本大增,而且成本分配結構失衡。
(三)天津市社會保險費征收情況分析
以天津市為例,對其下轄8個區進行調研,現將調研情況分析如下:
1、基本情況
1995年以來,天津市先后制定下發了《天津市城鎮企業職工失業保險條例》、《天津市城鎮企業職工養老保險條例》、《關于加強社會保險登記和社會保險費征繳的規定》等一系列文件,從制度上明確了經辦機構負責社會保險費征繳的主體地位。截至目前,天津市一直采取社保全責征收模式,天津市社會保險基金管理中心具體負責該市五項社會保險費的征繳工作。
2、征收情況分析
經統計,2003年至2005年基本養老保險征繳收入平均增長23.5%,2006年征收達115億元,較上年增長27.5%,2007年1-6月份征繳收入同比增長24%。2002年以來,天津市經辦機構經費基本上相當于社保費收入的1%到1.3%,其中五局信息共享系統的建設投入7777萬元,2005年又投入730萬元進行了升級,并從該年起每年安排系統維護資金550萬元。
3、社保全責征收的新舉措
天津市積極探索完善征繳管理體制,強化基金征繳、優化經辦手段的新舉措,取得了一定的成績。
①集中辦理、五險合征。②收支兩線、一日理清、 基金一級結算。③五局聯查,努力破解擴面難和稽核難問題。④加強基金征繳,積極推動私營企業人員和農民工參加養老、醫療、失業、工傷、生育保險。
(四)“雙重征繳”體制存在的問題
“雙重征繳”體制是在面對養老保險費征收困難以及未來養老保險資金缺口大的狀況下制定的過渡措施,試圖通過稅務部門征收的強制性和征繳剛性提高征繳率,確保養老金的發放。然而在十年的實踐過程中,不僅未能達到預期目標,而且為我國社保制度長期穩定發展埋下了隱患。主要體現在以下幾個方面:
1、征收管理與社會保險管理工作相脫節,參保人權益受到損害。2、難以適應就業形式多元化發展的需要,不利于擴面工作的開展。3、容易帶來部門利益之爭,社保制度建設缺乏預期目標。4、增加了社會保險管理成本。5、“雙重征繳”體制導致社保基金風險增加。
二、社保基金征繳體制的政策選擇
采取社保部門統一征繳的“分征”模式將有利于長期社保制度的發展。體現在:采取社保部門“分征”模式適合我國國情。城鄉二元經濟、社保覆蓋率低、統賬結合制度異常復雜這三個特殊國情既有社保制度的外生變量,又有內生變量,既是決策者設計中國社保制度轉型方案時必須面對的潛在障礙,也是選擇征繳模式時不得不考慮的制約因素。
采取社保部門“分征”模式有利于保持社保制度本身的完整性。社保部門不僅對用人單位的勞動信息比較熟悉,而且社保征收與參保人員的待遇密切相關,是社會保險費的征收環節,一項基礎性工作,應該保持它的完整性。社保費的征收與企業經營狀況無關,而與企業的勞動關系信息相關,為更好地貫徹收支兩條線的原則,社保機構征收應具有相對獨立性。
在決定征繳體制的三個基準中,采取社保部門“分征”模式將有利于覆蓋面的擴大、成本的降低和效率的提高。①社保部門征繳有利于解決城鎮靈活就業人員參保。對于靈活就業人員的參保,社保部門具有很大的優勢。一是稅務部門只了解企業信息,而社保部門更了解就業人員信息。二是利用社保部門在基層社區和民政部門建立的服務網絡,了解更多基層靈活就業人員信息。三是社保與就業整個體系化建設過程中,實現了對靈活就業人員信息的共享。擴大靈活就業人員的參保范圍,將更加有利于2020年社保全覆蓋的總目標。②采取社保部門征繳將有利于盡快解決“小三農”社保問題。從覆蓋小三農的制度設計角度看,政策制定者、制度設計者與征繳主體越密切,越有利于制度覆蓋能力的建設。
在各國的社會保險管理實踐中,事權與責任無疑應當是統一的而不是分割的,這樣才能既確立主管部門與管理機構的權威,同時又讓主管部門與管理機構無法推脫自己的責任。對中國而言,理順社會保險征繳體制的關鍵是用集中管理取代分散管理,當務之急是統一社會保險費的征繳主體,確立社保部門“分征”模式的征繳體制。
參考文獻:
[1]鄭秉文.OECD國家社會保障制度改革及其比較.經濟社會體制比較.2004年05期
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農民工是從農民中率先分化出來，與土地保持著一定經濟聯系、從事非農業生產和經營、以工資收入為基本生活來源，并具有非城鎮居民身份的非農化從業人員，是我國城鎮化進程中形成的特殊社會群體。從人員構成來看，目前我國的農民工主要包括進城農民工和鄉鎮企業職工。其中，進城農民工約8600萬人，鄉鎮企業職工約12800萬人。
二、建立適合農民工特點的社會養老保險制度的必要性
（一）建立和諧社會的重要舉措
建立農民工社會養老保險制度，是提高城鎮化水平，轉移農村人口，優化城鄉結構，促進國民經濟良性循環和社會協調發展的重要制度保證，是推進城鄉先進生產力發展的重大舉措。以現代社會保險制度代替傳統的土地保障，解決農民工的后顧之憂，有助于城鄉精神文明建設和城鄉社會穩定，是先進文化發展的必然方向。根據農民工亦工亦農、工作流動性大、收入不穩定且偏低等特點，創造性的建立適合農民工特點的社會保險制度，將農民工納入社會保障體系，是最大限度的維護農民工合法權益，滿足農民工利益要求的具體體現。與此同時，建立農民工社會保險制度，也是建立公平市場競爭環境的內在要求。
（二）推進城鎮化的需要
在城鎮化進程中，農民工開始放棄農業生產活動，主要依靠工薪收入生活，一些人也不再具備從事農業勞動的意識和技能。
據王奮宇等人對北京、珠海、無錫三個城市農村流動人口即農民工的典型調查顯示：已經有19％的農民工沒有土地，完全放棄了對土地的依存；有46.8％的農民工即使沒有失去土地承包權也會繼續在外務工，也準備放棄對土地的依存；16.5％的農民工處于不確定狀態，只有17.7％的農民工會選擇回家務農。這就說明，有近70％的農民工已經做出了城鎮化選擇，若為其提供社會保障或提供一定的經濟補償，做出城鎮化選擇的比例還會大幅度提高。
正由于農民工沒有納入社會保險體系，在面臨失業、工傷、疾病、年老喪失勞工能力等問題時，沒有任何社會保障的農民工往往只能自找出路或被迫重新從事農業生產，加重農村失業和其他社會問題，并延緩城鎮化進程。因此，將土地保障作為農民工的最后避難所，已面臨各方面挑戰，而建立農民工社會養老保險制度，則是推進城鎮化最重要的制度保證，也是順應城鎮化發展趨勢的戰略舉措。
（三）從根本上解決“三農問題”的需要
從土地的承載能力及農村各項事業的發展角度而言，我國現有農村土地難以為包括現有農民工在內的所有農村人口提供良好的保障，甚至無法保障全體農村人口的溫飽問題。實施城鎮化戰略，減少農民，使大批農村勞動力主動放棄土地這一根本依托而走進城鎮、走進工廠，通過建立適合農民工特點的社會養老保險制度，促進農民工率先完成從傳統土地保障到現代社會保障的過度，解決農民工的后顧之憂，有利于加快城鎮化和農村現代化進程，為有效解決“三農問題”創造寬松的環境。
（四）經濟條件基本成熟
農民工一般有相對穩定和高于農業人口的工薪收入，具備了建立社會養老保險制度的經濟可能性。而且，進城農民工與其建立勞動關系的企事業單位一般都已經納入城鎮社會保障體系，對社會保險有較高的認識。
從鄉鎮企業看，經過二十多年的發展，鄉鎮企業已經是“三分天下有其一”，許多鄉鎮企業在具備了一定實力后，也已著手考慮職工福利與保障問題，根據本地、本企業的實際制定了一些具體的保障措施，如對本企業職工建房、看病、子女上學等給予了一定數額的補助；對于在本企業工作達到一定年限，進入退休年齡的職工一次性或分月發放一定數額的退休金，或由企業出資為職工購買一定標準的商業養老保險，等等。這些措施對于保障本企業職工及其家庭的生活起到了較好的作用，然而由于其主要是在企業的范圍內，因而只能稱為企業福利，而非社會保險。但這些現象說明，許多鄉鎮企業已經具備建立社會保險制度的基本條件和愿望。缺少的是社會保險的制度安排，而將鄉鎮企業職工納入社會保險體系，將給鄉鎮企業建立社會保險制度提供一個歷史性的機遇，也可以為其實施產權制度等改革創造寬松的環境。
（五）政府的基本職責
目前，我國政府的工作重點已經開始由經濟建設轉向以社會保障制度為核心的制度建設。制度建設，特別是我國的社會保障制度建設，受到黨和國家的高度重視，引起社會各個層面的密切關注，僅財政投入每年就達到數百億元（2001年為508億元）。但這是政府沒有及時承擔起社會保障制度建設責任而不得不承擔財政責任的必然結果。農民工處于城鎮化的最前沿，為農民工建立社會保險制度成本越早越低，若等到農民工成為我國城鎮人口主體再建立社會保險（2012年農民工可能達到1.6億人），其社會保險制度成本將更高。
三、完善農民工社會養老保險制度的安排
（一）出臺有關強制農民工社會養老保險的法律法規
把農民工真正納入社會養老保險體系，必須通過立法來強制執行。同時，還應出臺相關限制或取消農民工退保的政策。當農民工離開參保地返鄉時，本人社會養老保險關系無法轉移的，暫時封存其個人賬戶，保留其保險關系，待其達到最低領取養老金年齡時，其戶籍所在地實行農村社會養老保險的，賬戶余額及對應的基礎性養老金權益和基金轉移至本人戶籍所在地。到時仍未建立農村社會養老保險制度的，將個人賬戶余額一次性退還本人。/
（三）改革戶籍制度，放松對戶口的管制
長期以來我國的城鄉二元結構的存在，按照戶籍來劃分人與人之間界限，造成了進城務工人員在城市里務工而不能享有同城鎮職工一樣的養老保險制度。這不利于保護農民工的合法權益。另一方面，長期的戶籍制度不利于勞動力的流動，不能實現勞動力資源的優化配置，阻礙經濟發展。要實現由“農民”身份向“市民”身份的轉變，進入城市的門檻應該降低，只要進城務工人員在所在城市具備一定的物業等資產，就可以申請加入所在城區。
（三）實施土地換保障，適當扶持農民工就業和參加社會養老保險
轉讓農村土地使用權的農民工，可直接參加養老保險，并根據農村土地使用權轉讓的不同形式和收益，折算為5年以上的個人賬戶積累額，促進農民工從傳統土地保障到養老保險的平穩過渡。對土地使用權置換出的土地換保障資金，直接進入農民工的個人賬戶，既可增加農民工養老保險個人賬戶的積累，又可促進農村土地經營規模的擴大、加快城鎮化進程。
（四）優先發展醫療和工傷保險
城市農民工目前最害怕的是生病和受傷。看病貴、住院貴、工傷沒有醫療保障是困擾城市農民工的大問題。因此，目前城市農民工最需要的是醫療和工傷保險。
建立和完善城市農民工社會保障制度，應立足現實需要，分清輕重緩急，優先發展醫療和工傷保險。要結合城市農民工特點，綜合考慮需要和可能，適當調整現行保障制度，要避免不切實際的大而全，要減輕繳費負擔，簡化辦理手續，適當降低醫保起付線標準。論文之日前通過的《深圳市勞務工醫療保險暫行辦法》就受到了城市農民工和用人單位的普遍歡迎。該《辦法》規定，勞務工只要每月繳納4元錢，就可既保門診費用，又保住院費用。這種“低交費，廣覆蓋，保基本”的“深圳模式”無疑值得各地借鑒。
（五）逐步推進，將社會養老保險費改為社會養老保險稅
開征養老保險稅替代現行的繳費制度，把養老保險費以法定稅賦形式固定下來。征稅的籌集方式是養老保險制度走向法制化的表現，現行的征繳社會養老保險費的辦法是行政化工作方式的體現，不是依法治理。
采取征稅的方式籌資，更具有強制性和規范性，可以減低管理成本，提高效率。這樣一方面可以增加征收的力度，為社會養老保險全國統籌打下基礎；另一方面社會養老保險費以國稅形式征收，便于全國統一管理，有利于實現社會養老保險全國統籌；同時能夠保證企業主組織廣大農民工參加社會養老保險，按企業規模和招收農民工數量征收養老保險稅，能促使企業主無條件為農民工繳納養老保險費，并且做到企業公平負擔，有利于公平競爭，有利于市場經濟健康發展。
四、結論
養老保險是社會保障中的核心內容和生命工程，21世紀我國社會保障的重點就是要解決養老問題。轉型期分析構建我國農村社會養老保險模式的途徑是完善社會保障體系、維護農民合法權益的重要內容，也是促進社會主義市場經濟發展、保持社會穩定的重要措施。農民工是一個權益容易受到侵害的弱勢群體。只有給農民工以穩定的、可預期的社會養老保險制度才能有利于和諧社會的構建。如何具體又徹底解決廣大農民的養老問題，對我國社會保障體系建設來說還是一個未解的重大課題，還需要繼續進行研究、探索和指導。還需依靠全社會的力量共同努力，為建設社會主義現代化強國而發揮應有的作用，建成具有中國特色的農村社會養老保險體系。
參考文獻：
1、陽芳.王德峰.農民工社會養老保險的制度設計[J].發展研究,2006(6).
2、曹信邦.農村養老保險制度的環境建設分析[J].人口與經濟,2005(1).
5、吳.進城務工人員養老保險制度亟待完善[N].金融時報,2006-02-17.
6、李群,吳曉歡,米紅.中國沿海地區農民工社會保險的實證研究[J].中國農村經濟,2005(3).
7、王斌.農民工社會保障制度的運行模式構想[J].中國勞動,2004(6).
8、盧海元.構建適合農民工特點的彈性社會養老保險制度(下)[J].中國勞動保障,2005(7).
篇12
農民工是從農民中率先分化出來，與土地保持著一定經濟聯系、從事非農業生產和經營、以工資收入為基本生活來源，并具有非城鎮居民身份的非農化從業人員，是我國城鎮化進程中形成的特殊社會群體。從人員構成來看，目前我國的農民工主要包括進城農民工和鄉鎮企業職工。其中，進城農民工約8600萬人，鄉鎮企業職工約12800萬人。
二、建立適合農民工特點的社會養老保險制度的必要性
（一）建立和諧社會的重要舉措
建立農民工社會養老保險制度，是提高城鎮化水平，轉移農村人口，優化城鄉結構，促進國民經濟良性循環和社會協調發展的重要制度保證，是推進城鄉先進生產力發展的重大舉措。以現代社會保險制度代替傳統的土地保障，解決農民工的后顧之憂，有助于城鄉精神文明建設和城鄉社會穩定，是先進文化發展的必然方向。根據農民工亦工亦農、工作流動性大、收入不穩定且偏低等特點，創造性的建立適合農民工特點的社會保險制度，將農民工納入社會保障體系，是最大限度的維護農民工合法權益，滿足農民工利益要求的具體體現。與此同時，建立農民工社會保險制度，也是建立公平市場競爭環境的內在要求。
（二）推進城鎮化的需要
在城鎮化進程中，農民工開始放棄農業生產活動，主要依靠工薪收入生活，一些人也不再具備從事農業勞動的意識和技能。
據王奮宇等人對北京、珠海、無錫三個城市農村流動人口即農民工的典型調查顯示：已經有19％的農民工沒有土地，完全放棄了對土地的依存；有46.8％的農民工即使沒有失去土地承包權也會繼續在外務工，也準備放棄對土地的依存；16.5％的農民工處于不確定狀態，只有17.7％的農民工會選擇回家務農。這就說明，有近70％的農民工已經做出了城鎮化選擇，若為其提供社會保障或提供一定的經濟補償，做出城鎮化選擇的比例還會大幅度提高。
正由于農民工沒有納入社會保險體系，在面臨失業、工傷、疾病、年老喪失勞工能力等問題時，沒有任何社會保障的農民工往往只能自找出路或被迫重新從事農業生產，加重農村失業和其他社會問題，并延緩城鎮化進程。因此，將土地保障作為農民工的最后避難所，已面臨各方面挑戰，而建立農民工社會養老保險制度，則是推進城鎮化最重要的制度保證，也是順應城鎮化發展趨勢的戰略舉措。
（三）從根本上解決“三農問題”的需要
從土地的承載能力及農村各項事業的發展角度而言，我國現有農村土地難以為包括現有農民工在內的所有農村人口提供良好的保障，甚至無法保障全體農村人口的溫飽問題。實施城鎮化戰略，減少農民，使大批農村勞動力主動放棄土地這一根本依托而走進城鎮、走進工廠，通過建立適合農民工特點的社會養老保險制度，促進農民工率先完成從傳統土地保障到現代社會保障的過度，解決農民工的后顧之憂，有利于加快城鎮化和農村現代化進程，為有效解決“三農問題”創造寬松的環境。
（四）經濟條件基本成熟
農民工一般有相對穩定和高于農業人口的工薪收入，具備了建立社會養老保險制度的經濟可能性。而且，進城農民工與其建立勞動關系的企事業單位一般都已經納入城鎮社會保障體系，對社會保險有較高的認識。
從鄉鎮企業看，經過二十多年的發展，鄉鎮企業已經是“三分天下有其一”，許多鄉鎮企業在具備了一定實力后，也已著手考慮職工福利與保障問題，根據本地、本企業的實際制定了一些具體的保障措施，如對本企業職工建房、看病、子女上學等給予了一定數額的補助；對于在本企業工作達到一定年限，進入退休年齡的職工一次性或分月發放一定數額的退休金，或由企業出資為職工購買一定標準的商業養老保險，等等。這些措施對于保障本企業職工及其家庭的生活起到了較好的作用，然而由于其主要是在企業的范圍內，因而只能稱為企業福利，而非社會保險。但這些現象說明，許多鄉鎮企業已經具備建立社會保險制度的基本條件和愿望。缺少的是社會保險的制度安排，而將鄉鎮企業職工納入社會保險體系，將給鄉鎮企業建立社會保險制度提供一個歷史性的機遇，也可以為其實施產權制度等改革創造寬松的環境。
（五）政府的基本職責
目前，我國政府的工作重點已經開始由經濟建設轉向以社會保障制度為核心的制度建設。制度建設，特別是我國的社會保障制度建設，受到黨和國家的高度重視，引起社會各個層面的密切關注，僅財政投入每年就達到數百億元（2001年為508億元）。但這是政府沒有及時承擔起社會保障制度建設責任而不得不承擔財政責任的必然結果。農民工處于城鎮化的最前沿，為農民工建立社會保險制度成本越早越低，若等到農民工成為我國城鎮人口主體再建立社會保險（2012年農民工可能達到1.6億人），其社會保險制度成本將更高。
三、完善農民工社會養老保險制度的安排
（一）出臺有關強制農民工社會養老保險的法律法規
把農民工真正納入社會養老保險體系，必須通過立法來強制執行。同時，還應出臺相關限制或取消農民工退保的政策。當農民工離開參保地返鄉時，本人社會養老保險關系無法轉移的，暫時封存其個人賬
戶，保留其保險關系，待其達到最低領取養老金年齡時，其戶籍所在地實行農村社會養老保險的，賬戶余額及對應的基礎性養老金權益和基金轉移至本人戶籍所在地。到時仍未建立農村社會養老保險制度的，將個人賬戶余額一次性退還本人。
（三）改革戶籍制度，放松對戶口的管制
長期以來我國的城鄉二元結構的存在，按照戶籍來劃分人與人之間界限，造成了進城務工人員在城市里務工而不能享有同城鎮職工一樣的養老保險制度。這不利于保護農民工的合法權益。另一方面，長期的戶籍制度不利于勞動力的流動，不能實現勞動力資源的優化配置，阻礙經濟發展。要實現由“農民”身份向“市民”身份的轉變，進入城市的門檻應該降低，只要進城務工人員在所在城市具備一定的物業等資產，就可以申請加入所在城區。
（三）實施土地換保障，適當扶持農民工就業和參加社會養老保險
轉讓農村土地使用權的農民工，可直接參加養老保險，并根據農村土地使用權轉讓的不同形式和收益，折算為5年以上的個人賬戶積累額，促進農民工從傳統土地保障到養老保險的平穩過渡。對土地使用權置換出的土地換保障資金，直接進入農民工的個人賬戶，既可增加農民工養老保險個人賬戶的積累，又可促進農村土地經營規模的擴大、加快城鎮化進程。
（四）優先發展醫療和工傷保險
城市農民工目前最害怕的是生病和受傷。看病貴、住院貴、工傷沒有醫療保障是困擾城市農民工的大問題。因此，目前城市農民工最需要的是醫療和工傷保險。
建立和完善城市農民工社會保障制度，應立足現實需要，分清輕重緩急，優先發展醫療和工傷保險。要結合城市農民工特點，綜合考慮需要和可能，適當調整現行保障制度，要避免不切實際的大而全，要減輕繳費負擔，簡化辦理手續，適當降低醫保起付線標準。論文之日前通過的《深圳市勞務工醫療保險暫行辦法》就受到了城市農民工和用人單位的普遍歡迎。該《辦法》規定，勞務工只要每月繳納4元錢，就可既保門診費用，又保住院費用。這種“低交費，廣覆蓋，保基本”的“深圳模式”無疑值得各地借鑒。
（五）逐步推進，將社會養老保險費改為社會養老保險稅
開征養老保險稅替代現行的繳費制度，把養老保險費以法定稅賦形式固定下來。征稅的籌集方式是養老保險制度走向法制化的表現，現行的征繳社會養老保險費的辦法是行政化工作方式的體現，不是依法治理。
采取征稅的方式籌資，更具有強制性和規范性，可以減低管理成本，提高效率。這樣一方面可以增加征收的力度，為社會養老保險全國統籌打下基礎；另一方面社會養老保險費以國稅形式征收，便于全國統一管理，有利于實現社會養老保險全國統籌；同時能夠保證企業主組織廣大農民工參加社會養老保險，按企業規模和招收農民工數量征收養老保險稅，能促使企業主無條件為農民工繳納養老保險費，并且做到企業公平負擔，有利于公平競爭，有利于市場經濟健康發展。
四、結論
養老保險是社會保障中的核心內容和生命工程，21世紀我國社會保障的重點就是要解決養老問題。轉型期分析構建我國農村社會養老保險模式的途徑是完善社會保障體系、維護農民合法權益的重要內容，也是促進社會主義市場經濟發展、保持社會穩定的重要措施。農民工是一個權益容易受到侵害的弱勢群體。只有給農民工以穩定的、可預期的社會養老保險制度才能有利于和諧社會的構建。如何具體又徹底解決廣大農民的養老問題，對我國社會保障體系建設來說還是一個未解的重大課題，還需要繼續進行研究、探索和指導。還需依靠全社會的力量共同努力，為建設社會主義現代化強國而發揮應有的作用，建成具有中國特色的農村社會養老保險體系。
參考文獻：
1、陽芳.王德峰.農民工社會養老保險的制度設計[J].發展研究,2006(6).
2、曹信邦.農村養老保險制度的環境建設分析[J].人口與經濟,2005(1).
5、吳.進城務工人員養老保險制度亟待完善[N].金融時報,2006-02-17.
6、李群,吳曉歡,米紅.中國沿海地區農民工社會保險的實證研究[J].中國農村經濟,2005(3).
7、王斌.農民工社會保障制度的運行模式構想[J].中國勞動,2004(6).
8、盧海元.構建適合農民工特點的彈性社會養老保險制度(下)[J].中國勞動保障,2005(7).
篇13
農民工是從農民中率先分化出來，與土地保持著一定經濟聯系、從事非農業生產和經營、以工資收入為基本生活來源，并具有非城鎮居民身份的非農化從業人員，是我國城鎮化進程中形成的特殊社會群體。從人員構成來看，目前我國的農民工主要包括進城農民工和鄉鎮 企業 職工。其中，進城農民工約8600萬人，鄉鎮企業職工約12800萬人。
二、建立適合農民工特點的社會養老保險制度的必要性
（一）建立和諧社會的重要舉措
建立農民工社會養老保險制度，是提高城鎮化水平，轉移農村人口，優化城鄉結構，促進國民經濟良性循環和社會協調發展的重要制度保證，是推進城鄉先進生產力發展的重大舉措。以 現代 社會保險制度代替傳統的土地保障，解決農民工的后顧之憂，有助于城鄉精神文明建設和城鄉社會穩定，是先進文化發展的必然方向。根據農民工亦工亦農、工作流動性大、收入不穩定且偏低等特點，創造性的建立適合農民工特點的社會保險制度，將農民工納入社會保障體系，是最大限度的維護農民工合法權益，滿足農民工利益要求的具體體現。與此同時，建立農民工社會保險制度，也是建立公平市場競爭環境的內在要求。
（二）推進城鎮化的需要
在城鎮化進程中，農民工開始放棄農業生產活動，主要依靠工薪收入生活，一些人也不再具備從事農業勞動的意識和技能。
據王奮宇等人對北京、珠海、無錫三個城市農村流動人口即農民工的典型調查顯示：已經有19％的農民工沒有土地，完全放棄了對土地的依存；有46.8％的農民工即使沒有失去土地承包權也會繼續在外務工，也準備放棄對土地的依存；16.5％的農民工處于不確定狀態，只有17.7％的農民工會選擇回家務農。這就說明，有近70％的農民工已經做出了城鎮化選擇，若為其提供社會保障或提供一定的經濟補償，做出城鎮化選擇的比例還會大幅度提高。
正由于農民工沒有納入社會保險體系，在面臨失業、工傷、疾病、年老喪失勞工能力等問題時，沒有任何社會保障的農民工往往只能自找出路或被迫重新從事農業生產，加重農村失業和其他社會問題，并延緩城鎮化進程。因此，將土地保障作為農民工的最后避難所，已面臨各方面挑戰，而建立農民工社會養老保險制度，則是推進城鎮化最重要的制度保證，也是順應城鎮化發展趨勢的戰略舉措。
（三）從根本上解決“三農問題”的需要
從土地的承載能力及農村各項事業的發展角度而言，我國現有農村土地難以為包括現有農民工在內的所有農村人口提供良好的保障，甚至無法保障全體農村人口的溫飽問題。實施城鎮化戰略，減少農民，使大批農村勞動力主動放棄土地這一根本依托而走進城鎮、走進工廠，通過建立適合農民工特點的社會養老保險制度，促進農民工率先完成從傳統土地保障到現代社會保障的過度，解決農民工的后顧之憂，有利于加快城鎮化和農村現代化進程，為有效解決“三農問題”創造寬松的環境。
（四）經濟條件基本成熟
農民工一般有相對穩定和高于農業人口的工薪收入，具備了建立社會養老保險制度的經濟可能性。而且，進城農民工與其建立勞動關系的企事業單位一般都已經納入城鎮社會保障體系，對社會保險有較高的認識。
從鄉鎮企業看，經過二十多年的發展，鄉鎮企業已經是“三分天下有其一”，許多鄉鎮企業在具備了一定實力后，也已著手考慮職工福利與保障問題，根據本地、本企業的實際制定了一些具體的保障措施，如對本企業職工建房、看病、子女上學等給予了一定數額的補助；對于在本企業工作達到一定年限，進入退休年齡的職工一次性或分月發放一定數額的退休金，或由企業出資為職工購買一定標準的商業養老保險，等等。這些措施對于保障本企業職工及其家庭的生活起到了較好的作用，然而由于其主要是在企業的范圍內，因而只能稱為企業福利，而非社會保險。但這些現象說明，許多鄉鎮企業已經具備建立社會保險制度的基本條件和愿望。缺少的是社會保險的制度安排，而將鄉鎮企業職工納入社會保險體系，將給鄉鎮企業建立社會保險制度提供一個 歷史 性的機遇，也可以為其實施產權制度等改革創造寬松的環境。
（五）政府的基本職責
目前，我國政府的工作重點已經開始由經濟建設轉向以社會保障制度為核心的制度建設。制度建設，特別是我國的社會保障制度建設，受到黨和國家的高度重視，引起社會各個層面的密切關注，僅財政投入每年就達到數百億元（2001年為508億元）。但這是政府沒有及時承擔起社會保障制度建設責任而不得不承擔財政責任的必然結果。農民工處于城鎮化的最前沿，為農民工建立社會保險制度成本越早越低，若等到農民工成為我國城鎮人口主體再建立社會保險（2012年農民工可能達到1.6億人），其社會保險制度成本將更高。
三、完善農民工社會養老保險制度的安排
（一）出臺有關強制農民工社會養老保險的 法律 法規
把農民工真正納入社會養老保險體系，必須通過立法來強制執行。同時，還應出臺相關限制或取消農民工退保的政策。當農民工離開參保地返鄉時，本人社會養老保險關系無法轉移的，暫時封存其個人賬戶，保留其保險關系，待其達到最低領取養老金年齡時，其戶籍所在地實行 農村 社會養老保險的，賬戶余額及對應的基礎性養老金權益和基金轉移至本人戶籍所在地。到時仍未建立農村社會養老保險制度的，將個人賬戶余額一次性退還本人。
（三）改革戶籍制度，放松對戶口的管制
長期以來我國的城鄉二元結構的存在，按照戶籍來劃分人與人之間界限，造成了進城務工人員在城市里務工而不能享有同城鎮職工一樣的養老保險制度。這不利于保護農民工的合法權益。另一方面，長期的戶籍制度不利于勞動力的流動，不能實現勞動力資源的優化配置，阻礙 經濟 發展 。要實現由“農民”身份向“市民”身份的轉變，進入城市的門檻應該降低，只要進城務工人員在所在城市具備一定的物業等資產，就可以申請加入所在城區。
（三）實施土地換保障，適當扶持農民工就業和參加社會養老保險
轉讓農村土地使用權的農民工，可直接參加養老保險，并根據農村土地使用權轉讓的不同形式和收益，折算為5年以上的個人賬戶積累額，促進農民工從傳統土地保障到養老保險的平穩過渡。對土地使用權置換出的土地換保障資金，直接進入農民工的個人賬戶，既可增加農民工養老保險個人賬戶的積累，又可促進農村土地經營規模的擴大、加快城鎮化進程。
（四）優先發展醫療和工傷保險
城市農民工目前最害怕的是生病和受傷。看病貴、住院貴、工傷沒有醫療保障是困擾城市農民工的大問題。因此，目前城市農民工最需要的是醫療和工傷保險。
建立和完善城市農民工社會保障制度，應立足現實需要，分清輕重緩急，優先發展醫療和工傷保險。要結合城市農民工特點，綜合考慮需要和可能，適當調整現行保障制度，要避免不切實際的大而全，要減輕繳費負擔，簡化辦理手續，適當降低醫保起付線標準。 論文 之日前通過的《深圳市勞務工醫療保險暫行辦法》就受到了城市農民工和用人單位的普遍歡迎。該《辦法》規定，勞務工只要每月繳納4元錢，就可既保門診費用，又保住院費用。這種“低交費，廣覆蓋，保基本”的“深圳模式”無疑值得各地借鑒。
（五）逐步推進，將社會養老保險費改為社會養老保險稅
開征養老保險稅替代現行的繳費制度，把養老保險費以法定稅賦形式固定下來。征稅的籌集方式是養老保險制度走向法制化的表現，現行的征繳社會養老保險費的辦法是行政化工作方式的體現，不是依法治理。