引論：我們?yōu)槟砹?3篇國(guó)內(nèi)貿(mào)易問(wèn)題范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫(xiě)作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

1978年以前，物資、商業(yè)、糧食行業(yè)的流通主體基本上是國(guó)有企業(yè)，投資主體是中央政府和各地方政府，集體性質(zhì)的比例不大。供銷(xiāo)社雖是集體經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的，但其經(jīng)營(yíng)管理也基本上與國(guó)營(yíng)商業(yè)無(wú)異。經(jīng)過(guò)20多年的改革開(kāi)放，國(guó)家鼓勵(lì)支持集體經(jīng)濟(jì)、股份制經(jīng)濟(jì)、個(gè)體經(jīng)濟(jì)、港澳臺(tái)經(jīng)濟(jì)、外商經(jīng)濟(jì)等投資內(nèi)貿(mào)領(lǐng)域，內(nèi)貿(mào)投資、融資的渠道大大增多、拓寬，國(guó)內(nèi)貿(mào)易投資體制已經(jīng)基本完成由計(jì)劃模式向市場(chǎng)模式的轉(zhuǎn)變，投資主體發(fā)生了根本變化，由政府這單一的投資主體發(fā)展為多元投資主體。

國(guó)內(nèi)貿(mào)易投資體制的變化使我國(guó)物資、商業(yè)、糧食、供銷(xiāo)等系統(tǒng)基本上形成多種所有制并存的局面。在國(guó)有資本有進(jìn)有退的戰(zhàn)略調(diào)整中，大多數(shù)國(guó)有內(nèi)貿(mào)中小企業(yè)已經(jīng)退出市場(chǎng)，而大中型國(guó)有流通企業(yè)正進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)制度的改革，重組兼并，形成若干實(shí)力較為強(qiáng)大的企業(yè)集團(tuán)。股份制企業(yè)將成為國(guó)有企業(yè)的主要實(shí)現(xiàn)形式。個(gè)體商業(yè)、民營(yíng)企業(yè)大量涌現(xiàn)，很多已發(fā)展為資產(chǎn)頗具規(guī)模的大型企業(yè)，并逐漸成為投資內(nèi)貿(mào)流通業(yè)的主要力量。民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展給中國(guó)流通業(yè)帶來(lái)了繁榮和活力。

（二）加大對(duì)內(nèi)貿(mào)行業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施的投資力度

盡管我國(guó)國(guó)內(nèi)貿(mào)易的投資機(jī)制越來(lái)越市場(chǎng)化，但政府仍對(duì)與國(guó)內(nèi)貿(mào)易發(fā)展相關(guān)的基礎(chǔ)設(shè)施進(jìn)行必要的投資。主要投資于關(guān)系國(guó)計(jì)民生、維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全、能產(chǎn)生正外部效應(yīng)的公共物品，例如糧食儲(chǔ)備庫(kù)、救災(zāi)物資儲(chǔ)備庫(kù)，以及大型農(nóng)副產(chǎn)品流通設(shè)施、社會(huì)化的物流配送中心、公用性信息網(wǎng)絡(luò)和電子商務(wù)平臺(tái)等。政府對(duì)流通設(shè)施的引導(dǎo)性投資，吸引了民間投資出現(xiàn)階段性快速增長(zhǎng)。

即使是政府投資的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，也越來(lái)越注重市場(chǎng)化運(yùn)作。例如進(jìn)一步改革和完善國(guó)家儲(chǔ)備糖、肉制度，在保持國(guó)家儲(chǔ)備糖重點(diǎn)調(diào)控市場(chǎng)的同時(shí)，將國(guó)家儲(chǔ)備肉的調(diào)控重點(diǎn)由保障大城市和節(jié)假日改為應(yīng)急救災(zāi)，并按照市場(chǎng)化運(yùn)作原則實(shí)行了新的辦法；公布了一批國(guó)家活畜儲(chǔ)備基地等；向全社會(huì)公開(kāi)征集具備資質(zhì)條件的國(guó)儲(chǔ)糖和國(guó)儲(chǔ)肉的代儲(chǔ)庫(kù)點(diǎn)。

除直接投資于基礎(chǔ)設(shè)施之外，其它主要財(cái)政資助方式和手段是（1）參股。主要應(yīng)用于大中型股份制企業(yè)，借此推動(dòng)國(guó)有內(nèi)貿(mào)企業(yè)的體制創(chuàng)新和經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)變。（2）資金補(bǔ)助。對(duì)城市郊區(qū)的商業(yè)改造項(xiàng)目和需要扶持的服務(wù)行業(yè)等采取直接補(bǔ)助的形式。（3）獎(jiǎng)勵(lì)：對(duì)龍頭企業(yè)的示范型、科技型項(xiàng)目，邊遠(yuǎn)及民族地區(qū)商業(yè)設(shè)施的設(shè)立開(kāi)辦，給予獎(jiǎng)勵(lì)。

（三）吸引外資，不斷擴(kuò)大內(nèi)貿(mào)領(lǐng)域的對(duì)外開(kāi)放

我國(guó)商業(yè)領(lǐng)域從1992年開(kāi)始實(shí)行對(duì)外開(kāi)放；自1999年開(kāi)始，零售業(yè)的開(kāi)放試點(diǎn)從沿海地區(qū)擴(kuò)大到所有省會(huì)和中心城市，外商被允許進(jìn)入直轄市的批發(fā)環(huán)節(jié)；2001年12月11日，中國(guó)正式加入WTO，外資根據(jù)數(shù)量和地域限制分階段進(jìn)入我國(guó)；2004年12月起對(duì)外商投資零售領(lǐng)域的限制全部取消。國(guó)際著名商業(yè)集團(tuán)進(jìn)入我國(guó)，不僅為我國(guó)的商業(yè)發(fā)展提供了資金，而且給我們帶來(lái)了先進(jìn)的營(yíng)銷(xiāo)理念、管理經(jīng)驗(yàn)和流通先進(jìn)技術(shù)，帶來(lái)了各種先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)業(yè)態(tài)，促進(jìn)了我國(guó)流通現(xiàn)代化。跨國(guó)公司在我國(guó)設(shè)置采購(gòu)中心，則在一定程度上推動(dòng)了我國(guó)制造業(yè)的發(fā)展。

（四）推動(dòng)國(guó)有內(nèi)貿(mào)企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度

在國(guó)家試點(diǎn)政策的指導(dǎo)下，內(nèi)貿(mào)行業(yè)改制取得重大進(jìn)展。在改制過(guò)程中，注重引導(dǎo)內(nèi)貿(mào)企業(yè)學(xué)習(xí)和引進(jìn)國(guó)外的先進(jìn)管理制度和經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國(guó)內(nèi)貿(mào)發(fā)展的實(shí)際，探索適合我國(guó)國(guó)情的內(nèi)貿(mào)管理、發(fā)展模式。

目前國(guó)有獨(dú)資商業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)制基本完成，國(guó)有控股、外資企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)三分天下。在零售行業(yè)，國(guó)有企業(yè)退出得更快。但總體上看，目前在內(nèi)貿(mào)領(lǐng)域，國(guó)有大中型企業(yè)仍占有一定比例。國(guó)有大中型企業(yè)以產(chǎn)權(quán)制度改革為核心、建立現(xiàn)代企業(yè)制度的改革正在深入進(jìn)行，這一改革包括企業(yè)組織形式和經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)變，它是企業(yè)管理的基礎(chǔ)。許多內(nèi)貿(mào)企業(yè)大膽探索，在實(shí)踐中建立了有特色、比較科學(xué)和合理的管理體系。湖南長(zhǎng)沙的阿波羅公司在轉(zhuǎn)制中實(shí)行三個(gè)置換：職工身份的置換、產(chǎn)權(quán)置換和機(jī)制置換。身份置換后，職工成為主人（股東）；產(chǎn)權(quán)置換以后，由國(guó)家獨(dú)資成為國(guó)有控股股份制；在股份制、合作制職工持股的情況下，完成了機(jī)制的置換，為企業(yè)管理改革提供了前提條件。

（五）推動(dòng)內(nèi)貿(mào)行業(yè)資產(chǎn)重組，培育大型內(nèi)貿(mào)企業(yè)集團(tuán)

自2000年起內(nèi)貿(mào)企業(yè)開(kāi)始資產(chǎn)重組，強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，做大做強(qiáng)，出現(xiàn)了一批商業(yè)集團(tuán)。由上海物資、上海一百、華聯(lián)和上海友誼等四大商業(yè)集團(tuán)公司合并組成了百聯(lián)集團(tuán)，注冊(cè)資本10億元，總資產(chǎn)規(guī)模280億元，年銷(xiāo)售收入近700億元，旗下?lián)碛?大上市公司，共擁有遍布全國(guó)20余個(gè)省市自治區(qū)的4000多家經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)，基本涵蓋了商貿(mào)領(lǐng)域的所有業(yè)態(tài)。2004年4月北京首旅集團(tuán)、全聚德集團(tuán)、新燕莎控股公司合并為“北京首都旅游集團(tuán)有限公司”，企業(yè)的著名商標(biāo)字號(hào)作為品牌予以保留，重組后首旅集團(tuán)控制的總資產(chǎn)量將超過(guò)150億元，年經(jīng)營(yíng)收入總額近100億元，年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)超過(guò)6億元。另外還有北京物美集團(tuán)計(jì)劃用3年時(shí)間投資改造天津市1000家國(guó)有商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。在重組中還有股權(quán)收購(gòu)的形式，例如山東三聯(lián)成功收購(gòu)“鄭百文”，2003年公司股票得以重新上市交易。

為了在新形勢(shì)下進(jìn)一步深化流通企業(yè)改革、加快培育具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的流通領(lǐng)域大公司、大集團(tuán)，2004年，商務(wù)部頒布了《流通業(yè)改革發(fā)展綱要》，對(duì)大型流通企業(yè)并購(gòu)重組方面可能涉及的問(wèn)題做了相關(guān)規(guī)定。

二、各地促進(jìn)國(guó)內(nèi)貿(mào)易發(fā)展的主要做法

（一）將促進(jìn)國(guó)內(nèi)流通發(fā)展納入地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略

近年來(lái)，許多地方在制定本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略中都把促進(jìn)國(guó)內(nèi)流通發(fā)展作為重點(diǎn)內(nèi)容，比較典型的是上海市和大連市。

上海市是我國(guó)綜合競(jìng)爭(zhēng)能力領(lǐng)先的大都市，90年代以來(lái)，上海確立了“一個(gè)龍頭，四個(gè)中心”的發(fā)展戰(zhàn)略和“三、二、一”產(chǎn)業(yè)方針。作為第三產(chǎn)業(yè)中的重要組成部分，內(nèi)貿(mào)流通產(chǎn)業(yè)隨著城市經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)進(jìn)入不同發(fā)展階段。以規(guī)模化連鎖經(jīng)營(yíng)為標(biāo)志，90年代初人均GDP超過(guò)1500美元時(shí)，開(kāi)始發(fā)展連鎖超市；90年代中后期人均GDP達(dá)到3000美元時(shí)，進(jìn)一步推進(jìn)連鎖商業(yè)的規(guī)模化；21世紀(jì)初，上海人均GDP達(dá)到4500美元，連鎖經(jīng)營(yíng)向更多業(yè)態(tài)延伸。根據(jù)上海城市發(fā)展的戰(zhàn)略規(guī)劃，到2015年，上海將建成國(guó)際經(jīng)濟(jì)、金融、貿(mào)易和航運(yùn)中心。適應(yīng)這一戰(zhàn)略，內(nèi)貿(mào)工作的主要內(nèi)容是：發(fā)展和提升城市的商業(yè)功能；滿(mǎn)足“長(zhǎng)三角”都市圈區(qū)域市場(chǎng)一體化推進(jìn)的要求：加強(qiáng)流通的集聚和輻射功能；調(diào)整完善都市消費(fèi)服務(wù)業(yè)功能布局；積極推進(jìn)商業(yè)對(duì)外開(kāi)放和互動(dòng)發(fā)展；進(jìn)一步扶持和促進(jìn)中小商業(yè)企業(yè)發(fā)展；大力推動(dòng)商業(yè)技術(shù)應(yīng)用和創(chuàng)新。

大連是東北的窗口。大連市政府在其經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃中把促進(jìn)國(guó)內(nèi)貿(mào)易發(fā)展作為一個(gè)重要內(nèi)容，提出抓住振興東北老工業(yè)基地這個(gè)機(jī)遇，進(jìn)行大跨度產(chǎn)業(yè)聯(lián)合。在商業(yè)開(kāi)放中實(shí)現(xiàn)“你進(jìn)我的零售市場(chǎng)，我進(jìn)你的銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)”的目標(biāo)，使大連產(chǎn)品更多地進(jìn)入國(guó)際連鎖集團(tuán)的全球性采購(gòu)和銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)，參與國(guó)際化大流通，并以大流通帶動(dòng)大生產(chǎn)，積極支持商貿(mào)業(yè)與相關(guān)產(chǎn)業(yè)的相互延伸，相互滲透，促進(jìn)商工結(jié)合、商農(nóng)結(jié)合、商旅結(jié)合，以流通促生產(chǎn)、以生產(chǎn)促流通，不斷開(kāi)辟新的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和服務(wù)領(lǐng)域。目前，國(guó)際知名連鎖商業(yè)集團(tuán)沃爾瑪、家樂(lè)福、百盛等都已在大連開(kāi)店，其地區(qū)性總部和采購(gòu)中心也設(shè)在了大連。

（二）實(shí)行合理的城市商業(yè)布局

我國(guó)多數(shù)城市能夠根據(jù)城市規(guī)模和人口、經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度規(guī)劃三級(jí)商業(yè)中心，使零售業(yè)態(tài)分布均衡、合理。較大城市的商業(yè)布局一般由城市中央商業(yè)區(qū)、區(qū)域商業(yè)中心、社區(qū)商業(yè)等三級(jí)商圈組成。城市規(guī)模越大，經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度越高的大城市，這種分層次的商業(yè)區(qū)的特點(diǎn)就越鮮明。中央商業(yè)區(qū)集聚效應(yīng)和幅射效應(yīng)明顯，集中了一批以大型百貨店為主體的大店、名店、專(zhuān)賣(mài)店、特色店，其設(shè)施現(xiàn)代化，商品豐富，客流量大。區(qū)域性商業(yè)中心是處于城市中心商業(yè)區(qū)之外的若干次一級(jí)商業(yè)圈。商圈不局限于地理和行政街區(qū)的限制，是一個(gè)經(jīng)濟(jì)地理概念，由服務(wù)的消費(fèi)群體的區(qū)域范圍構(gòu)成。區(qū)域商業(yè)中心是以大中型百貨店、大型綜合超市、建材、燈飾、服裝、花卉等專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)、倉(cāng)儲(chǔ)市場(chǎng)、日用品批發(fā)零售市場(chǎng)、農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)零售市場(chǎng)等商業(yè)設(shè)施為服務(wù)主體的。它的服務(wù)對(duì)象是該經(jīng)濟(jì)區(qū)內(nèi)常住居民、集團(tuán)消費(fèi)單位以及部分區(qū)外消費(fèi)者。社區(qū)商業(yè)則主要服務(wù)本社區(qū)居民，輻射有限，由各種小店為主體，經(jīng)營(yíng)生活服務(wù)業(yè)，滿(mǎn)足就近居民的日常之需。

篇2

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的加速以及人們環(huán)保意識(shí)的不斷增強(qiáng)，國(guó)際貿(mào)易與環(huán)境保護(hù)之間的矛盾與協(xié)調(diào)的問(wèn)題日益突出。但國(guó)際貿(mào)易并不是環(huán)境問(wèn)題的根源。環(huán)境問(wèn)題背后的經(jīng)濟(jì)原因是環(huán)境成本外在化,即環(huán)境資源的使用費(fèi)用沒(méi)有被記入或者沒(méi)有被完全記入生產(chǎn)成本核算，價(jià)格信號(hào)沒(méi)有正確地反映出環(huán)境資源的價(jià)值，造成了環(huán)境資源被過(guò)度使用，市場(chǎng)在這里是失靈的。從理論上來(lái)說(shuō)，如果能夠消除環(huán)境成本外在化的問(wèn)題，使產(chǎn)品的價(jià)格包含環(huán)境成本，實(shí)現(xiàn)環(huán)境成本內(nèi)在化，那么，以正確的價(jià)格信號(hào)為導(dǎo)向，市場(chǎng)就可以有效的配置環(huán)境資源，從根源上解決環(huán)境退化問(wèn)題。

二、環(huán)境成本內(nèi)在化的含義及數(shù)學(xué)模型

1.環(huán)境成本內(nèi)在化的含義

環(huán)境成本是指開(kāi)采、生產(chǎn)、運(yùn)輸、使用、回收和處理商品中造成的環(huán)境污染和生態(tài)破壞所需補(bǔ)償?shù)馁M(fèi)用。環(huán)境成本內(nèi)在化就是將這些費(fèi)用計(jì)入產(chǎn)品的成本之中,從而使其價(jià)格不僅反映生產(chǎn)成本和交易費(fèi)用,還能反映出產(chǎn)品的環(huán)境污染的補(bǔ)償。成本內(nèi)在化的核心是污染者付費(fèi)原則(Polluter Pay Principle),即污染者(包括生產(chǎn)者和消費(fèi)者)應(yīng)為他們的行為支付全部成本,這能確保產(chǎn)品的價(jià)格反映出與其生產(chǎn)和消費(fèi)相關(guān)的環(huán)境損害程度。

2.環(huán)境成本內(nèi)在化的數(shù)學(xué)模型

環(huán)境成本包括以下幾個(gè)方面：環(huán)境資產(chǎn)本身的成本；人類(lèi)開(kāi)發(fā)環(huán)境的成本；對(duì)環(huán)境造成破壞或負(fù)面影響后恢復(fù)到原來(lái)狀態(tài)所需的成本。其中第二個(gè)成本基本上已經(jīng)包含在了產(chǎn)品的價(jià)格中，一般來(lái)說(shuō)我們所指的環(huán)境成本內(nèi)在化是把第一和第三個(gè)方面的環(huán)境成本內(nèi)在化。環(huán)境成本P由三部分組成：環(huán)境資源本身的價(jià)值P1，人類(lèi)勞動(dòng)產(chǎn)生的新價(jià)值P2，恢復(fù)環(huán)境的價(jià)值P3。

P=P1+P2+P3

P1=aR0/i

R0為單位資源的基本租金；a代表自然資源的豐裕和開(kāi)發(fā)利用的等級(jí)系數(shù)；i為平均利息率)

P2=(1/i)*[(1+p)A/NQ]= (1/i)*(C+V+M)

并且(1+p)A/NQ=C+V+M

P2可由生產(chǎn)價(jià)格理論來(lái)確定。A為支付在該自然資源上的人力、財(cái)力和物力的投入總額，Q為受益自然資源總量，N為受益年限，則人類(lèi)勞動(dòng)對(duì)該自然資源的總投入的每年單位資源量的分?jǐn)傤~為A/(NQ)。p為投入資本的平均利潤(rùn)率，即社會(huì)投入單位資源所產(chǎn)生的附加利潤(rùn)。C為不變資本，V為可變資本，M為剩余價(jià)值。當(dāng)投入資源可分為幾個(gè)等級(jí)是，若個(gè)等級(jí)系數(shù)分別為a1,a2,…，an，其數(shù)量為Q1,Q2,…,Qn，則Q=(a1Q1+a2Q2+…+anQn)/(a1+a2+…+an)。

P3=∑imKiHiMi

其中Ki為損失系數(shù)；Hi第I中污染因素單位產(chǎn)量的影響價(jià)值；Mi為產(chǎn)品產(chǎn)量。

則P=P1+P2+P3=(1/i)*[aR0+(1+p)A/NQ]+∑imKiHiMi

或P=P1+P2+P3=(1/i)*(aR0+C+V+M)+∑imKiHiMi

考慮供求關(guān)系的影響，

則P1+P2=(1/i)*[aR0+(1+p)A/NQ]*(QdEd/QsEs)

或P1+P2=(1/i)*(aR0+C+V+M)*(QdEd/QsEs)

其中Qd、Qs分別為資源的需求量及供給量，Ed、Es分別為資源的需求彈性系數(shù)及供給彈性系數(shù)。

由于資本都應(yīng)考慮其時(shí)間價(jià)值，假設(shè)年貼現(xiàn)率為i’,則資源在t年的價(jià)值為：

Pt=(1+i’)t*P=(1+i’)t*{(1/i)*[aR0+(1+p)A/NQ]+∑imKiHiMi }*(QdEd/QsEs)

或Pt=(1+i’)t*P=(1+i’)t*{(1/i)*[aR0+C+V+M]+∑imKiHiMi }*(QdEd/QsEs)

這只是理論的推導(dǎo)公式，如果付諸實(shí)施還要涉及大量的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)以及參數(shù)的確定，如a、R0、Qd、Qs、Ed、Es等。環(huán)境成本內(nèi)在化的工作十分復(fù)雜,要使成本內(nèi)在化在全球范圍內(nèi)真正付諸實(shí)施,還需要給出一套更成熟的成本測(cè)算公式,并需要各國(guó)政府進(jìn)行廣泛的磋商、合作。

三、環(huán)境成本內(nèi)在化對(duì)國(guó)際貿(mào)易的影響

環(huán)境成本內(nèi)在化對(duì)國(guó)際貿(mào)易的影響主要是通過(guò)影響國(guó)際貿(mào)易的傳統(tǒng)理論如比較優(yōu)勢(shì)理論、要素稟賦理論等而產(chǎn)生的一系列諸如改變貿(mào)易產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)，改變貿(mào)易的產(chǎn)品流向以及改變產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力的影響。

1.對(duì)傳統(tǒng)國(guó)際貿(mào)易理論的影響

比較優(yōu)勢(shì)理論長(zhǎng)期以來(lái)將生產(chǎn)成本作為貿(mào)易參與國(guó)比較優(yōu)勢(shì)形成的基礎(chǔ),認(rèn)為一國(guó)應(yīng)該出口具有比較優(yōu)勢(shì)的產(chǎn)品即生產(chǎn)成本相對(duì)較低的產(chǎn)品,同時(shí)進(jìn)口具有比較劣勢(shì)的產(chǎn)品,即生產(chǎn)成本相對(duì)較高的產(chǎn)品,這樣國(guó)家之間可以通過(guò)自由貿(mào)易達(dá)到雙贏的結(jié)果。環(huán)境成本內(nèi)在化將環(huán)境成本計(jì)入生產(chǎn)成本，根據(jù)比較優(yōu)勢(shì)進(jìn)行貿(mào)易的產(chǎn)品可能不再具有起比較優(yōu)勢(shì)，如一個(gè)國(guó)家其資源豐富但是該資源在生產(chǎn)或開(kāi)發(fā)的過(guò)程中污染性較強(qiáng)，那么其環(huán)境成本就相對(duì)較大，將環(huán)境成本內(nèi)在化以后，其原有的比較優(yōu)勢(shì)可能被削弱或者消失。但是，環(huán)境成本內(nèi)在化將有助環(huán)境保護(hù)產(chǎn)業(yè)蓬勃發(fā)展，使其具有潛在的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

環(huán)境成本內(nèi)在化的提出擴(kuò)大了要素稟賦的內(nèi)涵,環(huán)境資源成為要素稟賦的一個(gè)組成部分。各國(guó)環(huán)境狀況的差距以及在生產(chǎn)中對(duì)環(huán)境的污染損害程度不同,造成環(huán)境成本的不同,從而影響著產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力。因此,各國(guó)比較優(yōu)勢(shì)的形成不只是降低產(chǎn)品的生產(chǎn)成本,提高生產(chǎn)效率,同時(shí)也改善環(huán)境狀況,減少環(huán)境污染。環(huán)境成本內(nèi)在化后會(huì)促使企業(yè)應(yīng)用潔凈技術(shù),進(jìn)行清潔生產(chǎn)，這樣才有利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展同時(shí)也改善了環(huán)境。

2.環(huán)境成本內(nèi)在化改變了國(guó)際貿(mào)易的商品流向

一些環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)要求高的國(guó)家，為了減低產(chǎn)品的環(huán)境成本、獲取比較優(yōu)勢(shì)，繼而將一些產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)到環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)低的國(guó)家去生產(chǎn)。這樣，環(huán)境成本內(nèi)在化后的國(guó)家將由生產(chǎn)地生產(chǎn)外在性產(chǎn)品的出口國(guó)和消費(fèi)地生產(chǎn)外在性產(chǎn)品的進(jìn)口國(guó)，轉(zhuǎn)變?yōu)樯a(chǎn)地生產(chǎn)外在性產(chǎn)品的進(jìn)口國(guó)和消費(fèi)地生產(chǎn)外在性產(chǎn)品的出口國(guó)，因此而改變對(duì)外貿(mào)易的商品流向。我國(guó)改革開(kāi)放初期，由于環(huán)保法律法規(guī)的不完善，對(duì)環(huán)境的標(biāo)準(zhǔn)要求不高，一些國(guó)內(nèi)環(huán)保要求高的跨國(guó)公司趁機(jī)把其高污染的產(chǎn)業(yè)（如化工、印染、電鍍等）轉(zhuǎn)移到我國(guó)進(jìn)行生產(chǎn)，甚至對(duì)我國(guó)傾銷(xiāo)工業(yè)垃圾和生活垃圾。隨著我國(guó)可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的制定、環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的完善以及加大進(jìn)出口產(chǎn)品檢查力度，那些重污染企業(yè)因環(huán)境成本內(nèi)在化，喪失了原有的競(jìng)爭(zhēng)力，其產(chǎn)品需求逐漸萎縮。這樣將促使國(guó)外公司在我國(guó)減少生產(chǎn)地生產(chǎn)外在性產(chǎn)品的生產(chǎn)或轉(zhuǎn)移到世界其它環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)較為寬松的地區(qū)。

3.環(huán)境成本內(nèi)在化改變了出口貿(mào)易的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)

考慮環(huán)境成本后,污染密集型產(chǎn)品的成本提高,價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力下降,尤其對(duì)發(fā)展中國(guó)家而言更是如此。環(huán)境成本內(nèi)部化使污染嚴(yán)重的產(chǎn)品成本提高,價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力下降。同時(shí),隨著一系列嚴(yán)格的環(huán)境標(biāo)志制度的實(shí)施,某些不利于生態(tài)環(huán)境、不利于人類(lèi)健康的產(chǎn)品的生產(chǎn)將受到限制,需求將萎縮,甚至被淘汰；對(duì)于廉價(jià)的資源密集型產(chǎn)品來(lái)說(shuō)，發(fā)達(dá)國(guó)家則通過(guò)進(jìn)口發(fā)展中國(guó)家的資源密集型產(chǎn)品,把污染物以“合理”買(mǎi)賣(mài)的形式留在發(fā)展中國(guó)家,結(jié)果是改善本國(guó)環(huán)境質(zhì)量,代價(jià)則是導(dǎo)致國(guó)外環(huán)境惡化。一些學(xué)者論證了美國(guó)污染控制計(jì)劃已經(jīng)引起了美國(guó)貿(mào)易模式的變化――進(jìn)口更多污染消除成本高的商品,從而減少對(duì)國(guó)內(nèi)自然資源的消費(fèi)。發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)資源密集型產(chǎn)品的消費(fèi)通過(guò)進(jìn)口逐漸被滿(mǎn)足。“環(huán)境成本轉(zhuǎn)移”發(fā)生的根源在于環(huán)境成本沒(méi)有內(nèi)化到資源密集型產(chǎn)品的價(jià)格中去，隨著資源使用價(jià)格的糾正和各類(lèi)規(guī)章的建立,這類(lèi)產(chǎn)品在國(guó)際貿(mào)易中的比重將進(jìn)一步下降；綠色產(chǎn)品在國(guó)際貿(mào)易商品結(jié)構(gòu)中所占比重日益增大綠色產(chǎn)品是指對(duì)生態(tài)和環(huán)境無(wú)害、少害或可回收循環(huán)使用的產(chǎn)品。環(huán)境成本內(nèi)部化后,企業(yè)將不得不加大環(huán)保投資力度,改進(jìn)原有的生產(chǎn)技術(shù),引進(jìn)和開(kāi)發(fā)治污技術(shù),從而增加了對(duì)環(huán)保技術(shù)和產(chǎn)品的需求，環(huán)保產(chǎn)業(yè)成為新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。

4.環(huán)境成本內(nèi)在化影響了出口產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力

企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力來(lái)源于以下兩個(gè)因素：一是企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品的成本，二是企業(yè)提品的差異化(質(zhì)量、性能、品種、品牌、服務(wù)等)。環(huán)境成本內(nèi)在化的實(shí)施將直接或間接地影響企業(yè)成本和企業(yè)產(chǎn)品的差異化情況，進(jìn)而影響企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)貿(mào)易依存度大的企業(yè)影響較大。進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易的企業(yè)不僅受到國(guó)內(nèi)環(huán)境成本內(nèi)在化措施的影響，而且受到貿(mào)易國(guó)以及國(guó)際組織環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的影響。政府在制定環(huán)境政策或草擬環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，國(guó)內(nèi)對(duì)政治、經(jīng)濟(jì)有影響的勢(shì)力將施加壓力，相應(yīng)地，政府所制定的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)，也將有利于國(guó)內(nèi)主要行業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)和方法，而國(guó)外廠(chǎng)商只能被動(dòng)地服從。所以，一國(guó)采取的成本內(nèi)在化措施，可能在無(wú)意中給外國(guó)廠(chǎng)商的成本壓力更大些。所以，進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易的企業(yè)往往比那些只生產(chǎn)國(guó)內(nèi)產(chǎn)品的企業(yè)承擔(dān)了更多的環(huán)境成本，比較優(yōu)勢(shì)和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力受到削弱，甚至導(dǎo)致終止產(chǎn)品的生產(chǎn)和貿(mào)易。環(huán)境成本內(nèi)在化對(duì)產(chǎn)品差異化的影響主要決定于產(chǎn)品的本身的性質(zhì)。如果產(chǎn)品是環(huán)境友好的產(chǎn)品，則受到環(huán)境成本內(nèi)在化的影響就小，甚至可能因此而提高其自身的競(jìng)爭(zhēng)力。

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篇3

1 我國(guó)國(guó)內(nèi)中小企業(yè)貿(mào)易融資問(wèn)題的現(xiàn)狀分析

自從我國(guó)加入世界貿(mào)易組織以來(lái)，國(guó)內(nèi)發(fā)展政策的實(shí)施，使得我國(guó)經(jīng)濟(jì)能夠更深的融入現(xiàn)今的國(guó)際社會(huì)，同時(shí)，國(guó)內(nèi)企業(yè)對(duì)于全球經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)有了更深層次的認(rèn)識(shí)，使得企業(yè)能夠中分的利用國(guó)際資源發(fā)展市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，增強(qiáng)國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作，促使國(guó)際貿(mào)易融資快速發(fā)展的根源還在于中小型企業(yè)的發(fā)展，但是在中小企業(yè)快速發(fā)展的過(guò)程中，企業(yè)的資金卻受到了制約，貿(mào)易融資難是所有中小企業(yè)面臨的重要問(wèn)題。現(xiàn)階段，國(guó)內(nèi)學(xué)者根據(jù)以往中小企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易融資上遇到的問(wèn)題，依據(jù)具體的情況分別提出了各自不同的見(jiàn)解，總結(jié)各方面的意見(jiàn)，主要的問(wèn)題有，目前貿(mào)易融資難的原因主要在于，企業(yè)對(duì)于國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)政策缺乏有力的支持，銀行、證券等金融機(jī)構(gòu)對(duì)于國(guó)內(nèi)中小企業(yè)的貿(mào)易融資的支持力度不夠，同時(shí)還有國(guó)內(nèi)中小企業(yè)的自身缺陷例如：企業(yè)的資產(chǎn)信用度不夠、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)、企業(yè)的財(cái)務(wù)政策制度不健全、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的可信度達(dá)不到金融機(jī)構(gòu)的信任等等，這些都是中小企業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資難的主要根源。

2 國(guó)際貿(mào)易融資的概述

一直以來(lái)，在國(guó)際市場(chǎng)上，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展演變一直都在，確切來(lái)說(shuō)，國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展史就是貿(mào)易融資的成長(zhǎng)史，貿(mào)易融資一直是國(guó)際貿(mào)易的一種金融方式，它有著能夠促進(jìn)國(guó)內(nèi)進(jìn)出口貿(mào)易發(fā)展的重要作用，貿(mào)易融資一般是指在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)中，能夠?yàn)閲?guó)內(nèi)進(jìn)出口貿(mào)易提供所需的資金以及融通渠道的一種資金融通活動(dòng)。國(guó)際貿(mào)易融資和一般的信貸管理不同，有著鮮明地業(yè)務(wù)特點(diǎn)，貿(mào)易融資主要強(qiáng)調(diào)控制企業(yè)的貨物流以及資金流，具有業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)快以及自?xún)斝詮?qiáng)的特點(diǎn)，能夠在進(jìn)出口的各環(huán)節(jié)在較短的時(shí)間內(nèi)有效深入，時(shí)效性強(qiáng)，對(duì)于業(yè)務(wù)要求的背景一定要清晰，有明確的還款來(lái)源；另外，貿(mào)易融資還有著多種化的融資方式，這種多樣化的讓融資方式不僅為貿(mào)易企業(yè)的業(yè)務(wù)提供了便利條件，而且也為國(guó)內(nèi)等行業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)了豐厚的收益，更甚者推動(dòng)了國(guó)際上的結(jié)算業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。

3 國(guó)內(nèi)中小企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易融資的發(fā)展趨勢(shì)

隨著世界經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展以及國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)的范圍擴(kuò)大，國(guó)內(nèi)中小企業(yè)的貿(mào)易融資也得到了快速發(fā)展，主要的發(fā)展趨勢(shì)有以下幾個(gè)方面。

3.1 中小企業(yè)貿(mào)易融資的后期資金補(bǔ)給不足

20世紀(jì)70年代，隨著布雷頓森林體系移位固定匯率為主要內(nèi)容而崩潰，逐漸的浮動(dòng)匯率開(kāi)始取代固定匯率，呈現(xiàn)出了劇烈波動(dòng)的局面，以至于引發(fā)了一系列的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，為規(guī)避這種經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，就必須要使得貿(mào)易融資與金融衍生工具相結(jié)合，同時(shí)金融市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)以及多樣化的融資方式的需求也為金融衍生工具的出現(xiàn)提供了有利條件，但是中小企業(yè)的貿(mào)易融資的后期補(bǔ)給資金不足，造成了現(xiàn)代的金融市場(chǎng)不得不采取更為創(chuàng)新性的手段進(jìn)行改進(jìn)，尤其近年來(lái)，金融理論在國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)上的發(fā)展以及計(jì)算機(jī)通信技術(shù)的不斷突破，為這種創(chuàng)新性的而結(jié)合手段提供了技術(shù)支持。國(guó)際貿(mào)易融資與金融衍生工具的相結(jié)合的發(fā)展趨勢(shì)成為現(xiàn)今國(guó)際市場(chǎng)上普遍采用的一種方式。

3.2 中小企業(yè)貿(mào)易融資方式出現(xiàn)形式單一的趨勢(shì)

一般而言，國(guó)內(nèi)中小企業(yè)的進(jìn)出口融資已經(jīng)成為企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的主要內(nèi)容，我們主要采取直接融資和間接融資兩種方式，借助直接融資通過(guò)貨幣市場(chǎng)發(fā)行商業(yè)票據(jù)等貨幣工具以及間接融資通過(guò)商業(yè)銀行等專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)提供專(zhuān)門(mén)融資服務(wù)為媒介進(jìn)行企業(yè)的貿(mào)易融資。但是，從目前的貨幣市場(chǎng)上看，企業(yè)的進(jìn)入門(mén)檻由于貨幣市場(chǎng)的不完善必須付出極大的成本，同時(shí)企業(yè)要上市也需要很大的資金保障，從我國(guó)中小企業(yè)的自身?xiàng)l件出發(fā)，現(xiàn)今上市的中小企業(yè)基本上都是由于資金的需求不能滿(mǎn)足而導(dǎo)致不能上市。融資形式的單一是導(dǎo)致這些結(jié)果的主要原因。

3.3 能夠給中小企業(yè)提供融資的金融機(jī)構(gòu)較少，沒(méi)有足夠的融資工具

與當(dāng)今的國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)相比，我國(guó)中小企業(yè)的貿(mào)易融資市場(chǎng)無(wú)論是在規(guī)模上還是融資方式上都與之有著巨大的差距，發(fā)達(dá)國(guó)家日益繁多的融資方式主要體現(xiàn)在，發(fā)達(dá)國(guó)家能夠?yàn)槠髽I(yè)提供足夠的金融融資機(jī)構(gòu)，而我國(guó)的中小企業(yè)由于一直以來(lái)采用傳統(tǒng)的融資方式，即采用信用證結(jié)算與融資相結(jié)合的方式為主，融資品種少，而且功能單一，沒(méi)有與之相適應(yīng)的金融工具做輔助，再加上國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展的緩慢，技術(shù)規(guī)模的限制造成了金融機(jī)構(gòu)不能為企業(yè)提供融資渠道。

4 國(guó)內(nèi)中小企業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資的建議

4.1 改進(jìn)中小企業(yè)貿(mào)易融資體系，借鑒國(guó)際融資經(jīng)驗(yàn)

由于世界各國(guó)的文化背景不同，經(jīng)濟(jì)實(shí)力以及經(jīng)濟(jì)的發(fā)展階段也高低不一，同時(shí)由于各國(guó)政府對(duì)于貿(mào)易的支持力度的不同也使得國(guó)際貿(mào)易融資在國(guó)內(nèi)中小企業(yè)的實(shí)施上存在較大差異，為進(jìn)一步改善國(guó)內(nèi)中小企業(yè)的這種現(xiàn)狀，我們鼻息要不斷地吸取國(guó)內(nèi)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，建立屬于中小企業(yè)自己的國(guó)際貿(mào)易融資體系。為此，我們應(yīng)該采取的措施有：注重進(jìn)出口銀行對(duì)于國(guó)內(nèi)中小企業(yè)貿(mào)易融資的支持，通過(guò)采取各種優(yōu)惠的信貸政策以及與之相適應(yīng)的金融手段不斷地促進(jìn)進(jìn)出口貿(mào)易的快速發(fā)展，為進(jìn)一步的加強(qiáng)中小企業(yè)的貿(mào)易融資提供有力的保障，只有這樣才能有效地解決進(jìn)出口銀行資金不足的缺陷，適時(shí)的減輕政府壓力，將整個(gè)社會(huì)閑置的資金吸收進(jìn)入中小企業(yè)，促進(jìn)融資體系的建立，為中小企業(yè)的貿(mào)易融資提供信用支持，用少的財(cái)政支出利用信用性高的中介結(jié)構(gòu)建立杠桿效應(yīng)，這樣才能夠調(diào)動(dòng)更多的社會(huì)資金，不斷地完善金融貿(mào)易融資體系。

4.2 改進(jìn)政府對(duì)于中小企業(yè)貿(mào)易融資的支持力度

根據(jù)多方面的調(diào)查顯示，只有在政府支持下的貿(mào)易融資才能夠得到更好地發(fā)展，縱觀國(guó)內(nèi)外各大型企業(yè)融資發(fā)展快的經(jīng)驗(yàn)，就可以知道，政府應(yīng)該設(shè)立專(zhuān)門(mén)的金融融資機(jī)構(gòu)，不斷地扶持國(guó)內(nèi)中小企業(yè)的發(fā)展，并能夠通過(guò)法律為中小企業(yè)的融資提供資金支持，主要的融資渠道有：政府補(bǔ)貼政策、稅收優(yōu)惠政策、政府貸款援助等，為中小企業(yè)開(kāi)辟直接的融資渠道。另外，政府應(yīng)該為中小企業(yè)提供全方位的貿(mào)易融資服務(wù)，為他們提供國(guó)際市場(chǎng)上貿(mào)易融資支持的機(jī)會(huì)，通過(guò)舉辦各種研討會(huì)以及報(bào)告會(huì)議，將國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)上的具體情況分析清楚，幫助中小企業(yè)在國(guó)內(nèi)外找到更多的就業(yè)機(jī)會(huì)，建立進(jìn)出口服務(wù)中心機(jī)構(gòu)，通過(guò)對(duì)目標(biāo)市場(chǎng)的調(diào)研情況，為中小企業(yè)提供技術(shù)和資金支持，并且政府應(yīng)該定期的統(tǒng)計(jì)分析公布各時(shí)段的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)。

4.3 改進(jìn)國(guó)內(nèi)中小企業(yè)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展速度

現(xiàn)階段，出口信貸與信用保險(xiǎn)兩大促銷(xiāo)手段被認(rèn)為是國(guó)際貿(mào)易融資的重要手段，出口信用保險(xiǎn)可以為中小企業(yè)提供保障，并能夠適時(shí)的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，保證充足的資金支持，這樣有利ide保障了進(jìn)出口商的收匯安全。另外為保證中小企業(yè)在貿(mào)易融資上的順利進(jìn)行，貿(mào)易融資應(yīng)該堅(jiān)持一定的原則：堅(jiān)持本國(guó)產(chǎn)品出口的原則、堅(jiān)持審貸分離的原則、堅(jiān)持融資多元化的原則、堅(jiān)持競(jìng)爭(zhēng)原則。根據(jù)這些原則不斷地盡快完善國(guó)際貿(mào)易融資擔(dān)保機(jī)制，由于中小企業(yè)貸款具有時(shí)間緊、管理成本高、信貸風(fēng)險(xiǎn)高的特點(diǎn)，建立完善的貸款擔(dān)保機(jī)制，最終才能夠在積極籌建信貸的基礎(chǔ)上，更適時(shí)的規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)，為中小企業(yè)爭(zhēng)取更多的融資條件。

4.4 改進(jìn)貿(mào)易融資的產(chǎn)品評(píng)價(jià)系統(tǒng)，完善內(nèi)部控制機(jī)制

商業(yè)銀行必須針對(duì)法律制度的不完善性，進(jìn)一步加強(qiáng)中小企業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資的產(chǎn)品評(píng)價(jià)系統(tǒng)，不斷地完善融資風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，通過(guò)不同類(lèi)別的國(guó)際貿(mào)易融資手段為產(chǎn)品作擔(dān)保，根據(jù)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)不同，針對(duì)每一種業(yè)務(wù)建立各自的評(píng)價(jià)系統(tǒng)，通過(guò)相對(duì)權(quán)值的大小給出改進(jìn)建議，同時(shí)為中小企業(yè)管理層提供融資建議，為進(jìn)一步的企業(yè)融資做好防范準(zhǔn)備工作，另外也可以通過(guò)改進(jìn)宣傳方式的不同，為各種融資業(yè)務(wù)制定合適的方式，提供與之相適應(yīng)的衍生工具，不斷地?cái)U(kuò)大市場(chǎng)上的融資占有率，拓寬結(jié)算手段，引導(dǎo)企業(yè)采用出口保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，滿(mǎn)足企業(yè)資金需求，完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，增強(qiáng)中小企業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資的積極性，在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的前提下更好的進(jìn)行貿(mào)易融資。

5 結(jié)束語(yǔ)

在我國(guó)當(dāng)前的國(guó)民經(jīng)濟(jì)以及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)都發(fā)揮著重要的作用。中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)不斷深化自身財(cái)務(wù)管理，提高信譽(yù)及經(jīng)營(yíng)素質(zhì)，取得銀行更高的信任度。國(guó)家相關(guān)管理部門(mén)也應(yīng)擴(kuò)大對(duì)中小企業(yè)國(guó)際貿(mào)易的扶持力度，為其貿(mào)易融資提供更多便捷。通過(guò)改進(jìn)貿(mào)易融資產(chǎn)品評(píng)價(jià)系統(tǒng)，對(duì)產(chǎn)品擔(dān)保做出更加細(xì)致科學(xué)的分析，在做好支持的條件下也有風(fēng)險(xiǎn)防范措施。在國(guó)家部門(mén)、銀行以及企業(yè)自身三者的共同努力下，國(guó)內(nèi)中小企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中必定會(huì)有可靠的資金保證和未來(lái)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

篇4

一、內(nèi)部化、內(nèi)部貿(mào)易與跨國(guó)公司轉(zhuǎn)移定價(jià)

研究企業(yè)內(nèi)部化理論出現(xiàn)于20世紀(jì)70年代末，代表人物是英國(guó)學(xué)者巴克利(p．j．buckley)卡森(m．casson)和加拿大學(xué)者魯格曼(a．m．rugman)。魯格曼(rugman)把內(nèi)部化定義為：在企業(yè)內(nèi)建立一個(gè)內(nèi)部市場(chǎng)的過(guò)程。在這個(gè)過(guò)程中，企業(yè)內(nèi)部市場(chǎng)取代外部不規(guī)則市場(chǎng)，由行政命令來(lái)解決企業(yè)資源配置問(wèn)題。企業(yè)組織由內(nèi)部?jī)r(jià)格(或轉(zhuǎn)移價(jià)格)來(lái)調(diào)節(jié)，并且使內(nèi)部市場(chǎng)像潛在的規(guī)則市場(chǎng)一樣具有效率。

跨國(guó)公司內(nèi)部化是內(nèi)部化定義的延伸，即當(dāng)內(nèi)部化的范圍超越國(guó)界時(shí)就形成跨國(guó)公司內(nèi)部化。通過(guò)內(nèi)部化擴(kuò)張，跨國(guó)公司建立起跨越國(guó)界的一體化的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)，其結(jié)果是國(guó)際市場(chǎng)上存在著數(shù)量驚人的公司內(nèi)部貿(mào)易，即由跨國(guó)公司進(jìn)行的、發(fā)生在母公司和子公司之間的跨國(guó)界交易，而轉(zhuǎn)移定價(jià)是這種內(nèi)部轉(zhuǎn)移的結(jié)算工具。隨著國(guó)際生產(chǎn)專(zhuān)業(yè)化和分工的發(fā)展，跨國(guó)公司總部控制下的相關(guān)子公司之間的產(chǎn)品與勞務(wù)的內(nèi)部交易就更為頻繁，在全球國(guó)際貿(mào)易中占了相當(dāng)重要的比重。根據(jù)聯(lián)合國(guó)貿(mào)易與發(fā)展會(huì)議的一項(xiàng)調(diào)查顯示，全球64，000家跨國(guó)公司已擁有870，000家分支機(jī)構(gòu)，全球60％的國(guó)際貿(mào)易是在跨國(guó)公司內(nèi)部進(jìn)行的，另外，80％的國(guó)際技術(shù)貿(mào)易也是在同一企業(yè)內(nèi)部發(fā)生的內(nèi)部交易。以美國(guó)為例，1984年美國(guó)出口品的43％是在跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部有關(guān)公司之間進(jìn)行的。經(jīng)濟(jì)合作組織國(guó)家的商品進(jìn)出口也有1／3是在子公司之間的內(nèi)部交易，而這些內(nèi)部交易的完成都應(yīng)用了轉(zhuǎn)移定價(jià)這一策略。

在跨國(guó)公司內(nèi)部交易過(guò)程中，轉(zhuǎn)移定價(jià)不僅是內(nèi)部貿(mào)易的結(jié)算工具，而且可以實(shí)現(xiàn)逃避稅收等多重目標(biāo)。利普敦(c．lipton)曾對(duì)轉(zhuǎn)移價(jià)格作了如下界定：“轉(zhuǎn)移價(jià)格是用于描述在一個(gè)跨國(guó)公司內(nèi)部的關(guān)聯(lián)實(shí)體間以及關(guān)聯(lián)公司的家族間為購(gòu)買(mǎi)或銷(xiāo)售商品或服務(wù)而索取的價(jià)格。為了避免扭曲，索取的必須是公平市場(chǎng)價(jià)格。但是由于各種原因，跨國(guó)公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)部交易索取的價(jià)格可能比公平市場(chǎng)價(jià)格較高或較低，通常使用的是多開(kāi)或少開(kāi)發(fā)票金額的辦法。這種做法被稱(chēng)為‘濫用轉(zhuǎn)移定價(jià)’(transfer pricing abuse)。作為一種貶義詞，有時(shí)簡(jiǎn)單地稱(chēng)為‘轉(zhuǎn)移定價(jià)’。”

一般認(rèn)為，跨國(guó)公司通過(guò)運(yùn)用轉(zhuǎn)移定價(jià)、實(shí)現(xiàn)逃避稅收目的，可以采取兩種辦法：一種是通過(guò)直接轉(zhuǎn)移利潤(rùn)來(lái)避稅，一種是通過(guò)間接轉(zhuǎn)移利潤(rùn)來(lái)避稅。

1．通過(guò)直接轉(zhuǎn)移利潤(rùn)避稅

眾所周知，跨國(guó)公司是分散在不同國(guó)家但存在某種控制關(guān)系的公司群體，而各有關(guān)國(guó)家的稅收制度在稅率高低、費(fèi)用列支、征免范圍及幅度等方面存在很大差異。因此，跨國(guó)公司在內(nèi)部交易中有可能人為地抬高或壓低價(jià)格，不合理地進(jìn)行費(fèi)用分配，輕而易舉地將利潤(rùn)由稅負(fù)較高的國(guó)家轉(zhuǎn)移到稅負(fù)較低的國(guó)家，從而減輕集團(tuán)的整體稅收負(fù)擔(dān)。

如果母公司處在高稅率國(guó)家，子公司處在低稅率國(guó)家，母公司在向處在低稅率國(guó)家的子公司出售商品和勞務(wù)時(shí)，則采用低的轉(zhuǎn)移價(jià)格；反之，該子公司向母公司出售商品和勞務(wù)時(shí)，則采用高的轉(zhuǎn)移價(jià)格，以提高母公司的成本，降低母公司的利潤(rùn)。這樣，利潤(rùn)就會(huì)從高稅率國(guó)家轉(zhuǎn)移到低稅率國(guó)家納稅，減輕了整個(gè)公司的所得稅負(fù)擔(dān)。

2．通過(guò)間接轉(zhuǎn)移利潤(rùn)避稅

間接避稅是通過(guò)把利潤(rùn)轉(zhuǎn)移到設(shè)在避稅地的控股公司進(jìn)行避稅。避稅地(tax havens)指這樣一些國(guó)家或地區(qū)：由于其較低的稅率和眾多的稅收激勵(lì)措施使得跨國(guó)公司能夠有效地轉(zhuǎn)移或減少?gòu)漠?dāng)?shù)孬@得的收入所需繳納的稅收。例如香港對(duì)發(fā)生在香港境內(nèi)的收入征收15％的名義稅率，但不向來(lái)源于國(guó)外的收入征稅，在香港也沒(méi)有任何資本稅、資本所得稅、外國(guó)股東股利所得稅。其他避稅地如加勒比海周?chē)陌凸R、百慕大、卡曼島等。巴哈馬每年向境內(nèi)的公司征收100美元的低稅，并且巴哈馬沒(méi)有與任何其他國(guó)家簽訂要求它向這些國(guó)家提供信啟、的協(xié)定。由于外國(guó)公司在避稅地的稅率很低或根本不納稅，而當(dāng)?shù)卣畬?duì)跨國(guó)公司的法律管制也極為松弛，公司的資金調(diào)撥和利潤(rùn)分配有較大自由。因此，跨國(guó)公司利用避稅地，設(shè)立控股公司或虛設(shè)中轉(zhuǎn)公司，操縱轉(zhuǎn)移價(jià)格，以達(dá)到逃避稅負(fù)的目的。英屬維爾京群島，僅153平方公里的彈丸之地卻匯集了35萬(wàn)家公司，在這里注冊(cè)的公司中約1萬(wàn)多家與中國(guó)有關(guān)。在中國(guó)2002年的外資來(lái)源地中，英屬維爾京群島僅次于香港名列第二，超過(guò)了美國(guó)和日本。之所以有許多公司愿意到一個(gè)自然資源匱乏的小島上注冊(cè)，是因?yàn)檫@里是世界上著名的“避稅天堂”。

跨國(guó)公司運(yùn)用轉(zhuǎn)移定價(jià)實(shí)現(xiàn)逃避稅收的行為，顯而易見(jiàn)損害了東道國(guó)利益。據(jù)美國(guó)參議院2001年的一份報(bào)告顯示：全美的跨國(guó)公司在2000年共避稅達(dá)450億美元。截至2003年12月底，我國(guó)累計(jì)批準(zhǔn)設(shè)立外商投資企業(yè)465277個(gè)，大量的跡象表明，外商通過(guò)關(guān)聯(lián)公司之間的轉(zhuǎn)移定價(jià)大量逃避了在我國(guó)應(yīng)繳納的稅款，國(guó)家統(tǒng)計(jì)局《利用外資與外商投資企業(yè)研究》課題組完成的一份關(guān)于外資的研究報(bào)告指出，虧損的外商投資企業(yè)中約2／3為非正常虧損，每年通過(guò)轉(zhuǎn)讓定價(jià)避稅的稅款損失有300億元。

針對(duì)跨國(guó)公司利用轉(zhuǎn)移價(jià)格避稅的現(xiàn)象，各國(guó)政府都采取了相應(yīng)的措施，但轉(zhuǎn)移定價(jià)帶來(lái)的一系列問(wèn)題仍然象復(fù)雜的哲學(xué)難題一般困擾著世界各國(guó)政府。

轉(zhuǎn)貼于

二、發(fā)達(dá)國(guó)家反避稅主要措施及最新進(jìn)展

現(xiàn)在世界上已有70多個(gè)國(guó)家實(shí)行轉(zhuǎn)移定價(jià)稅制，其中最具典范性的當(dāng)推美國(guó)規(guī)則和經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(oecd)規(guī)則。美國(guó)倡導(dǎo)的“正常交易準(zhǔn)則”(basic arms length standard，簡(jiǎn)稱(chēng)bals)被各國(guó)廣泛接受。依據(jù)此原則，在確認(rèn)跨國(guó)公司某一項(xiàng)轉(zhuǎn)移價(jià)格是否合理時(shí)，美國(guó)稅務(wù)局將參照同類(lèi)產(chǎn)品在相似的銷(xiāo)售條件下，由相互獨(dú)立的買(mǎi)賣(mài)雙方交易時(shí)形成的價(jià)格為標(biāo)準(zhǔn)價(jià)，將二者進(jìn)行比較，得出結(jié)論。美國(guó)稅法規(guī)定：如果轉(zhuǎn)移價(jià)格超越了“正常交易準(zhǔn)則”確定的標(biāo)準(zhǔn)，稅務(wù)局有權(quán)實(shí)施“轉(zhuǎn)移價(jià)格審計(jì)”，調(diào)整并重新分配該公司的利潤(rùn)，扣除額及其它收入項(xiàng)目，按照調(diào)整后的數(shù)額確定納稅人的真實(shí)應(yīng)稅所得額，強(qiáng)制其交納稅款及罰款。

為了評(píng)價(jià)跨國(guó)公司的轉(zhuǎn)移定價(jià)是否符合“正常交易準(zhǔn)則”，美國(guó)稅法中規(guī)定了三種計(jì)算交易價(jià)格的方法：可比不受控制定價(jià)法(comparable uncontrollable pricing method)；轉(zhuǎn)售定價(jià)法(resale pricing method)；成本加成定價(jià)法(cost plus method)。事實(shí)上，確定轉(zhuǎn)移價(jià)格困難重重。顯而易見(jiàn)的是：許多轉(zhuǎn)移對(duì)象不存在或缺乏可比產(chǎn)品或可比交易，如壟斷性很強(qiáng)的無(wú)形資產(chǎn)，就很難確定轉(zhuǎn)移價(jià)格的合理標(biāo)準(zhǔn)。

近年來(lái)，特別是1995年以來(lái)，美國(guó)和oecd對(duì)各自的轉(zhuǎn)移定價(jià)規(guī)則進(jìn)行了一系列的補(bǔ)充修訂，增加了更加科學(xué)有效的約束機(jī)制的新內(nèi)容。主要內(nèi)容有以下幾個(gè)方面。

1．預(yù)約定價(jià)制(apa)

按照正常交易原則對(duì)轉(zhuǎn)移定價(jià)事后進(jìn)行調(diào)整已有近80年的歷史，但事實(shí)證明它并不是一種十分理想的方法。對(duì)于稅務(wù)當(dāng)局而言，有種種執(zhí)行方面的困難。跨國(guó)納稅人亦認(rèn)為事后稅務(wù)處理的不確定性影響了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策，并有可能使企業(yè)處于被雙重征稅的危險(xiǎn)。預(yù)約定價(jià)協(xié)議制度正是在這一背景下產(chǎn)生的。

預(yù)約定價(jià)制也叫預(yù)先認(rèn)定制(advance pricing agreement，簡(jiǎn)稱(chēng)apa)，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(oecd)1995年關(guān)于轉(zhuǎn)移定價(jià)指南規(guī)定：“預(yù)約定價(jià)協(xié)議是這樣一份協(xié)議：它在受控交易發(fā)生之前，為這些交易的轉(zhuǎn)移定價(jià)預(yù)先確定一系列恰當(dāng)?shù)臉?biāo)準(zhǔn)(如方法、可比性數(shù)據(jù)等)，且規(guī)定該標(biāo)準(zhǔn)將在一個(gè)確定的時(shí)期內(nèi)有效。”

預(yù)約定價(jià)制的核心在于稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)跨國(guó)公司內(nèi)部交易的定價(jià)事先加以確認(rèn)。其一般程序是：跨國(guó)公司在開(kāi)始內(nèi)部交易之前，向稅務(wù)機(jī)關(guān)提交有關(guān)申請(qǐng)，并報(bào)送必要的材料。稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)過(guò)認(rèn)真審查，確定內(nèi)部交易的價(jià)格。跨國(guó)公司應(yīng)遵照此價(jià)格進(jìn)行交易，稅務(wù)機(jī)關(guān)亦不再調(diào)整。與事后調(diào)整做法相比，apa具有有利于減少轉(zhuǎn)移定價(jià)調(diào)整的不準(zhǔn)確和不確定性、避免重復(fù)征稅、減少征納紛爭(zhēng)、提高工作效率和降低成本等優(yōu)點(diǎn)，而且由于相關(guān)國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)共同參與跨國(guó)企業(yè)稅收事宜，也便于達(dá)成國(guó)際共識(shí)。apa因而受到各國(guó)稅務(wù)當(dāng)局的普遍重視。

2．納稅人舉證制度

由于信息的不對(duì)稱(chēng)，在避稅與反避稅的博弈中，跨國(guó)公司總是居于主動(dòng)地位，于是美國(guó)在1991年公布的《收入程序法規(guī)》中正式列入納稅人舉證責(zé)任制度，規(guī)定轉(zhuǎn)讓定價(jià)或預(yù)約定價(jià)應(yīng)由跨國(guó)公司負(fù)舉證責(zé)任，即納稅人有義務(wù)提出證明其內(nèi)部交易定價(jià)正常的確鑿證據(jù)。如若不能，則依稅務(wù)機(jī)關(guān)的裁定執(zhí)行。

納稅人舉證制度出臺(tái)以后，受到征納雙方的歡迎。跨國(guó)公司按照事先確定的價(jià)格進(jìn)行交易不必有所顧慮，稅務(wù)機(jī)關(guān)也由此擺脫了煩瑣費(fèi)時(shí)的事后審核工作。該制度還有利于保證國(guó)家稅收收入的穩(wěn)定性。正因如此，不少?lài)?guó)家也已開(kāi)始在本國(guó)推行預(yù)約定價(jià)協(xié)議制度。如經(jīng)合組織1995年準(zhǔn)則肯定了預(yù)約定價(jià)協(xié)議制度，加拿大于1994年底了預(yù)約定價(jià)協(xié)議制度的信息公告，并在1999年的轉(zhuǎn)移定價(jià)信息公告中予以重申。英國(guó)稅務(wù)機(jī)關(guān)則于1995年頒布了《預(yù)先交易法規(guī)》，日本、德國(guó)、西班牙等國(guó)也已開(kāi)始實(shí)行預(yù)約定價(jià)協(xié)議制度。

3．有關(guān)資本金弱化問(wèn)題的專(zhuān)門(mén)條款

在關(guān)聯(lián)企業(yè)之間通過(guò)人為的內(nèi)部金融操作，在某一企業(yè)減少自有資本數(shù)量、增加貸款數(shù)量，可增加利息扣除，造成關(guān)聯(lián)企業(yè)間的利潤(rùn)轉(zhuǎn)移和相關(guān)稅收問(wèn)題，因?yàn)椴煌膰?guó)家對(duì)債務(wù)利息和紅利的征稅政策是不同的。企業(yè)的債務(wù)規(guī)模遠(yuǎn)大于與資本金對(duì)應(yīng)的正常水平的狀況被稱(chēng)為“資本金弱化”(thin capitalization)。

資本金弱化實(shí)際上是一種特殊形式的轉(zhuǎn)移定價(jià)行為。對(duì)付資本金弱化，oecd提倡兩種方法：一是正常交易法，即由稅務(wù)機(jī)關(guān)確定關(guān)聯(lián)方的貸款條件是否與非關(guān)聯(lián)方的相同，如果不同，則關(guān)聯(lián)方的貸款可能被視為隱蔽的募股，要按資本金弱化法規(guī)處理，對(duì)利息征稅；二是固定比率法，即如果公司資本結(jié)構(gòu)超過(guò)特定的負(fù)債／權(quán)益比，超過(guò)的利息不允許稅前扣除，并將超過(guò)的利息視同股息征稅。目前澳大利亞、加拿大、新西蘭、美國(guó)等大多數(shù)國(guó)家采用固定比率法，英國(guó)等少數(shù)國(guó)家采用正常交易法。

4．對(duì)轉(zhuǎn)移定價(jià)的處罰措施

美國(guó)從1996年就轉(zhuǎn)讓定價(jià)違法問(wèn)題增加處罰規(guī)定，根據(jù)違反規(guī)定程度不同，處罰措施分為兩等：如果凈利潤(rùn)調(diào)整金額達(dá)到或超過(guò)500萬(wàn)美元、達(dá)到或超過(guò)調(diào)整后總收入10％，或者轉(zhuǎn)移價(jià)格等于或高于正常交易價(jià)格的2倍、等于或低于正常交易價(jià)格的1／2，處以所逃避稅額20％的罰款；如果凈利潤(rùn)調(diào)整金額達(dá)到或超過(guò)2000萬(wàn)美元、達(dá)到或超過(guò)調(diào)整后總收入20％，或者轉(zhuǎn)移價(jià)格等于或高于正常交易價(jià)格的4倍、等于或低于正常交易價(jià)格的1／4，處以所逃避稅額40％的罰款。力度之大，讓避稅企業(yè)望而生畏。

三、監(jiān)管與防范跨國(guó)公司轉(zhuǎn)移定價(jià)任重道遠(yuǎn)

跨國(guó)公司轉(zhuǎn)移定價(jià)除了涉及公司內(nèi)部的利益分配外，更主要的是涉及母國(guó)和東道國(guó)政府的利益分配，所以國(guó)際轉(zhuǎn)移定價(jià)問(wèn)題為各國(guó)政府高度關(guān)注。發(fā)達(dá)國(guó)家政府對(duì)跨國(guó)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)讓價(jià)格進(jìn)行越來(lái)越多的干預(yù)，僅在英國(guó)，四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所專(zhuān)職轉(zhuǎn)讓定價(jià)的人數(shù)就在近年增加了3倍，盡管如此，跨國(guó)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)仍沒(méi)有得到根本的遏制，特別是發(fā)展中國(guó)家對(duì)跨國(guó)公司內(nèi)部轉(zhuǎn)讓價(jià)格的管制更為困難。這主要是由以轉(zhuǎn)貼于

下幾個(gè)方面的因素促成的：

1．轉(zhuǎn)移定價(jià)的合理性與不合理性很難判定

由于轉(zhuǎn)移定價(jià)牽涉到一些極為復(fù)雜的客觀因素：轉(zhuǎn)移定價(jià)行為的認(rèn)定、關(guān)聯(lián)企業(yè)的確認(rèn)、正常交易原則的建立、轉(zhuǎn)移定價(jià)調(diào)整方法、相關(guān)國(guó)家的初步調(diào)整與相應(yīng)調(diào)整。其中關(guān)聯(lián)企業(yè)的確認(rèn)和正常交易下獨(dú)立企業(yè)成交價(jià)格的計(jì)算是轉(zhuǎn)移定價(jià)稅制的核心和難點(diǎn)。究竟什么樣的價(jià)格才算為“正常交易”或“公平”價(jià)格，并無(wú)十分明確標(biāo)準(zhǔn)。特別是許多公司以提供勞務(wù)為主，更多地依賴(lài)品牌和知識(shí)產(chǎn)權(quán)等其他難以定價(jià)的無(wú)形資產(chǎn)。

2004年，美國(guó)國(guó)稅局調(diào)查了英國(guó)最大的制藥集團(tuán)葛蘭素制藥集團(tuán)(glaxogroupltd)，起訴該公司在1989－1996年期間在美國(guó)少納所得稅52億美元。該案爭(zhēng)執(zhí)的核心在于為葛蘭素公司帶來(lái)巨額利潤(rùn)的治療胃潰瘍專(zhuān)利產(chǎn)品，善胃得(zantac)的利潤(rùn)創(chuàng)造源。究竟是在英國(guó)的研發(fā)活動(dòng)創(chuàng)造了利潤(rùn)還是在美國(guó)的廣告或營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)創(chuàng)造了利潤(rùn)?顯然，兩者都創(chuàng)造了利潤(rùn)，那么它們各占多少比例?如何分?jǐn)偝杀尽⒗麧?rùn)和稅賦成為一大難題。

2．轉(zhuǎn)移定價(jià)是跨國(guó)公司的核心商業(yè)機(jī)密，其制定與實(shí)施過(guò)程都高度保密

由于轉(zhuǎn)移價(jià)格屬跨國(guó)公司內(nèi)部?jī)r(jià)格，一一般是由公司的高層領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)主管人員制定的，屬于公司內(nèi)部最高商業(yè)機(jī)密，外人難以了解且更難約束。因此，即使是美國(guó)這樣會(huì)計(jì)制度發(fā)達(dá)、監(jiān)管力度大的國(guó)家，對(duì)跨國(guó)公司濫用轉(zhuǎn)移定價(jià)的做法也常常是感到有跡可循卻不能查到水落石出。例如，美國(guó)會(huì)計(jì)總署的研究表明，67％的外國(guó)公司，每年在美國(guó)進(jìn)行著數(shù)千億美元的生產(chǎn)和交易活動(dòng)，卻沒(méi)有交納一分錢(qián)的所得稅。據(jù)某個(gè)經(jīng)營(yíng)于美國(guó)的外國(guó)公司透露，1998年，它們?cè)?jīng)以171美元一支的價(jià)格，從本企業(yè)內(nèi)部進(jìn)口牙刷，而以13美元一個(gè)的價(jià)格，向?qū)儆谕黄髽I(yè)系統(tǒng)的其它分支企業(yè)出口導(dǎo)彈，以此成功地逃避了應(yīng)交所得稅。為了加強(qiáng)對(duì)濫用轉(zhuǎn)移定價(jià)的防范，近年來(lái)美國(guó)國(guó)內(nèi)收入局增加了100名審計(jì)師，每年大約花費(fèi)1600萬(wàn)美元聘請(qǐng)外部專(zhuān)家加強(qiáng)審計(jì)。但即使如此，針對(duì)一些巨人公司如日立、三菱電器、東海銀行和大宇等大公司的轉(zhuǎn)移定價(jià)調(diào)查仍是懸而未決。

3．世界各國(guó)稅收制度差異以及稅收優(yōu)惠政策，為跨國(guó)公司避稅籌劃提供了空間

由于世界各國(guó)稅收制度與稅收政策存在‘定差異，且還有為數(shù)不少避稅港的存在，為跨國(guó)公司內(nèi)部化充分運(yùn)用轉(zhuǎn)移價(jià)格和信息不對(duì)稱(chēng)優(yōu)勢(shì)，最大限度地避稅提供了有利條件，使跨國(guó)公司在國(guó)際避稅與反避稅博弈中處于優(yōu)勢(shì)地位。

特別一提的是，自20世紀(jì)90年代以來(lái)，發(fā)展中國(guó)家為了吸引更多的國(guó)際投資，紛紛提供了包括財(cái)政、金融在內(nèi)的各類(lèi)優(yōu)惠政策，甚至是有害的惡性競(jìng)爭(zhēng)，這種“貧困競(jìng)賽”(race to thebottom)使跨國(guó)公司在與備選東道國(guó)的討價(jià)還價(jià)中處于十分有利的地位，發(fā)展中國(guó)家要約束跨國(guó)公司轉(zhuǎn)移定價(jià)等不正當(dāng)行為就顯得尤為困難。在聯(lián)合國(guó)貿(mào)發(fā)會(huì)議最近的一次調(diào)查中，被調(diào)查的84％的發(fā)展中國(guó)家認(rèn)為，跨國(guó)公司明顯地在利用轉(zhuǎn)移價(jià)格來(lái)轉(zhuǎn)移收入，以實(shí)現(xiàn)逃稅的目的。

4．電子商務(wù)使跨國(guó)交易變得更加難以確認(rèn)、跟蹤和量化

電子商務(wù)交易參與者的多國(guó)性、流動(dòng)性、無(wú)紙化操作的快捷性等特征，使傳統(tǒng)的稅收觀念受到了極大沖擊，因?yàn)椋?/p>

第一，在跨國(guó)電子商務(wù)活動(dòng)中，跨國(guó)納稅人在收入來(lái)源地國(guó)除了設(shè)置一個(gè)網(wǎng)址或者服務(wù)器之外，并不需要另行設(shè)立任何的“有形存在”(physical presence)，從而根據(jù)既有國(guó)際稅法規(guī)則難以確定該筆收入的來(lái)源地；

第二，跨國(guó)電子商務(wù)活動(dòng)中，納稅人所從事的商務(wù)活動(dòng)所涉及的大多數(shù)是無(wú)形的數(shù)字化產(chǎn)品交易，因此根據(jù)既有的國(guó)際稅法規(guī)則亦難以確定該所得究竟屬于何種所得。

第三，在網(wǎng)絡(luò)空間，跨國(guó)納稅人可以從事各種數(shù)字化產(chǎn)品等無(wú)形資產(chǎn)的商務(wù)活動(dòng)，也可以通過(guò)加密等手段保護(hù)和隱瞞收入和財(cái)產(chǎn)，以及征稅國(guó)據(jù)以征稅的相關(guān)會(huì)計(jì)資料。跨國(guó)納稅人可以充分利用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)帶來(lái)的便利，在來(lái)源國(guó)逃避根據(jù)現(xiàn)有的稅法所承擔(dān)的納稅義務(wù)。

澳大利亞稅務(wù)專(zhuān)員米歇爾·卡莫迪(michael carmody)曾描述過(guò)一個(gè)名為“抓得住我們那就來(lái)吧有限公司”(catch us lf you can ltd)，及其所反映出來(lái)的相關(guān)問(wèn)題：該公司的所有業(yè)務(wù)都是通過(guò)因特網(wǎng)完成，產(chǎn)品直接銷(xiāo)售給客戶(hù)。其業(yè)務(wù)遍布于世界許多不同的國(guó)家，各方只通過(guò)電視電話(huà)會(huì)議進(jìn)行交流。而公司注冊(cè)地卻為某一零稅收地區(qū)，利潤(rùn)十分豐厚。正如有的學(xué)者所言，就像各國(guó)政府永遠(yuǎn)不能控制公海一樣，它們也無(wú)法控制網(wǎng)絡(luò)空間，因此網(wǎng)絡(luò)空間將成為跨國(guó)公司謀求避開(kāi)政府控制者的新的“避稅天堂”。 

篇5

1980年－2010年，我國(guó)加工貿(mào)易進(jìn)出口總額由16.7億美元上升到11577.6億美元，增長(zhǎng)約693倍，年均增長(zhǎng)23.1%，高出同期外貿(mào)總增速的10%—15%;占外貿(mào)進(jìn)出口總額的比重1980年僅為4.4%，1991年—2010年始終保持在40—54%之間，加工貿(mào)易已經(jīng)成為我國(guó)對(duì)外貿(mào)易不斷發(fā)展的重要推動(dòng)力量。

(二)以進(jìn)料加工為主要的經(jīng)營(yíng)模式

我國(guó)加工貿(mào)易在改革開(kāi)放初期是以來(lái)料加工為主，但從1989年以后進(jìn)料加工的比重開(kāi)始超過(guò)了來(lái)料加工的比重并保持逐年增長(zhǎng)，進(jìn)料加工進(jìn)出口占加工貿(mào)易比重由1980年的20%上升到2008年的約80%;2008年進(jìn)料加工進(jìn)出口金額達(dá)8532.4億美元，相當(dāng)于來(lái)料加工的4.3倍。進(jìn)料加工比重的提高，意味著加工貿(mào)易企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)能力的提升，標(biāo)志著我國(guó)加工貿(mào)易附加值不斷提高。

(三)加工貿(mào)易的出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化

我國(guó)早期的加工貿(mào)易主要是依靠勞動(dòng)力資源的優(yōu)勢(shì)，從服裝、鞋帽、紡織品等勞動(dòng)密集型產(chǎn)品開(kāi)始起步，1991年之前，我國(guó)加工貿(mào)易出口中勞動(dòng)密集型產(chǎn)品占70%—80%。2010年我國(guó)以加工貿(mào)易方式出口機(jī)電產(chǎn)品5906億美元，增長(zhǎng)26.6%，占同期我國(guó)加工貿(mào)易出口總值的79.8%。這表明我國(guó)加工貿(mào)易的出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)不斷優(yōu)化和升級(jí)。

(四)深加工結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)業(yè)鏈不斷延長(zhǎng)，增值率逐步提高

深加工結(jié)轉(zhuǎn)是衡量加工貿(mào)易國(guó)內(nèi)增值、產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)能力的一個(gè)重要指標(biāo)。據(jù)海關(guān)統(tǒng)計(jì)，2007年加工貿(mào)易深加工結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)出口總額達(dá)2000億美元，同比增長(zhǎng)15.3%，占加工貿(mào)易進(jìn)出口總額的20.1%，平均結(jié)轉(zhuǎn)2—3道左右。加工貿(mào)易國(guó)內(nèi)增值率顯著提高，1989年、1998年和2008年分別提高到20.7%、52.4%和78.4%。進(jìn)料加工的國(guó)內(nèi)配套值由1993年的41.6億美元上升到2008年1萬(wàn)億元人民幣以上。

(五)外商投資企業(yè)是加工貿(mào)易的經(jīng)營(yíng)主體

在跨國(guó)公司全球戰(zhàn)略布局以及我國(guó)利用外資戰(zhàn)略的推動(dòng)下，我國(guó)加工貿(mào)易投資主體已經(jīng)由最初的東南沿海國(guó)內(nèi)企業(yè)為主轉(zhuǎn)變?yōu)橥赓Y企業(yè)為主。2010年我國(guó)外商投資企業(yè)以加工貿(mào)易方式進(jìn)出口9709億美元，增長(zhǎng)27%，占同期我國(guó)加工貿(mào)易進(jìn)出口總值的83.9%;同期，國(guó)有企業(yè)加工貿(mào)易進(jìn)出口992.8億美元，增長(zhǎng)18.4%，占8.6%;私營(yíng)企業(yè)667.9億美元，增長(zhǎng)43%，占5.8%。

(六)加工貿(mào)易進(jìn)出口具有明顯的地區(qū)特征

目前，我國(guó)加工貿(mào)易進(jìn)口的主要來(lái)源地為日本、臺(tái)灣、韓國(guó)和東盟，合計(jì)占62.7%。加工貿(mào)易出口目的地主要是美國(guó)、日本、歐盟和中國(guó)香港，合計(jì)占73.4%。基本形成從東亞進(jìn)口上游料件，在內(nèi)地完成生產(chǎn)環(huán)節(jié)，銷(xiāo)往歐美的格局。

二、加工貿(mào)易發(fā)展存在的主要問(wèn)題

(一)加工貿(mào)易總體上處于國(guó)際產(chǎn)業(yè)鏈低端

我國(guó)加工貿(mào)易大部分還停留在“貼牌生產(chǎn)”，部分高科技、深加工產(chǎn)品的出口也存在加工過(guò)程短暫、增值不高的問(wèn)題，核心技術(shù)、設(shè)計(jì)、關(guān)鍵零部件、品牌等被跨國(guó)公司控制。目前我國(guó)生產(chǎn)每部手機(jī)售價(jià)的20%、計(jì)算機(jī)售價(jià)的30%、數(shù)控機(jī)床售價(jià)的20%—40%支付給國(guó)外專(zhuān)利持有者。雖然機(jī)電產(chǎn)品、高新技術(shù)產(chǎn)品出口比重很高，但企業(yè)并沒(méi)有成為科技成果的最大吸納者、創(chuàng)新人才和經(jīng)費(fèi)的主要投入者、知識(shí)產(chǎn)權(quán)的主要擁有者。因此，缺乏自主研發(fā)能力，自主營(yíng)銷(xiāo)渠道、和網(wǎng)烙、自主品牌、產(chǎn)品附加值低，是導(dǎo)致我國(guó)加工貿(mào)易企業(yè)缺乏國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的主要原因。

(二)加工貿(mào)易的國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)配套率和增值率仍然偏低

我國(guó)加工貿(mào)易的主要中間產(chǎn)品仍未實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)替代，而是依靠進(jìn)口，很多高科技產(chǎn)品僅從國(guó)內(nèi)采購(gòu)一些低價(jià)值的輔助材料和包裝材料，國(guó)內(nèi)配套率和采購(gòu)率比重還比較低。這是因?yàn)殡S著中間產(chǎn)品科技含量的提高，跨國(guó)公司傾向于將包含核心技術(shù)的制造環(huán)節(jié)留在母國(guó)，之后再?gòu)哪竾?guó)進(jìn)口這些中間產(chǎn)品，由此東道國(guó)便很難實(shí)現(xiàn)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的升級(jí)。目前我國(guó)加工貿(mào)易實(shí)施的“兩頭在外”的出口導(dǎo)向還未徹底改變，大量進(jìn)口相關(guān)原材料，影響了國(guó)內(nèi)相關(guān)原材料產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。而加工貿(mào)易中間產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)采購(gòu)率卻是體現(xiàn)國(guó)內(nèi)加工貿(mào)易的配套產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

(三)加工貿(mào)易東、西部發(fā)展嚴(yán)重不平衡

由于加工貿(mào)易具有“兩頭在外”的特點(diǎn)，因此客觀上東部沿海地區(qū)從事加工貿(mào)易具備了地理優(yōu)勢(shì)。雖然現(xiàn)在加工貿(mào)易已經(jīng)遍及全國(guó)各地呈現(xiàn)出“遍地開(kāi)花”之勢(shì)，但一直主要集中在東南沿海地區(qū)如廣東、福建、江蘇、上海、山東等地。根據(jù)相關(guān)的統(tǒng)計(jì)資料，2008年?yáng)|部十個(gè)省市的加工貿(mào)易出口額占了全國(guó)加工貿(mào)易出口額的97.%。由于中西部地區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施落后、產(chǎn)業(yè)配套能力不足、運(yùn)輸成本高、物流效率低、經(jīng)營(yíng)環(huán)境較差，許多地區(qū)尚不具備承接加工貿(mào)易的條件。2008年中西部地區(qū)二十二個(gè)省市加工貿(mào)易出口額僅占全國(guó)加工貿(mào)易額的3%。這充分說(shuō)明東、西部在加工貿(mào)易的發(fā)展上存在著巨大的反差。

(四)加工貿(mào)易加劇了我國(guó)與歐美的貿(mào)易摩擦

首先貿(mào)易摩擦的根源在于雙邊貿(mào)易的不平衡，而我國(guó)的貿(mào)易順差主要來(lái)源于加工貿(mào)易的順差，而一般貿(mào)易則為逆差。其次，我國(guó)加工貿(mào)易出口的產(chǎn)品大多數(shù)為低附加值、低技術(shù)含量的勞動(dòng)密集型產(chǎn)品，這使得我國(guó)加工貿(mào)易的出口商品極易遭受反傾銷(xiāo)、反補(bǔ)貼的指控。最后，在我國(guó)的加工貿(mào)易中很大一部分為其它國(guó)家和地區(qū)加工的產(chǎn)品再出口，許多出口產(chǎn)品是經(jīng)香港轉(zhuǎn)口或委托加工的外商出口，而按照國(guó)際原產(chǎn)地統(tǒng)計(jì)原則，這些大量的進(jìn)口部件則被計(jì)入我國(guó)的出口額，擴(kuò)大了我國(guó)和發(fā)達(dá)國(guó)家之間的貿(mào)易不平衡，加劇了貿(mào)易摩擦。

(五)出口加工區(qū)出現(xiàn)的問(wèn)題沒(méi)有相應(yīng)的解決政策

首先，研發(fā)中心進(jìn)口所需的設(shè)備、原料沒(méi)有保稅政策，影響了跨國(guó)公司研發(fā)中心落戶(hù)，企業(yè)不愿加大研發(fā)中心投入。其次，來(lái)料加工、進(jìn)料加工以及深加工結(jié)轉(zhuǎn)的有關(guān)政策有待協(xié)調(diào)。目前，來(lái)料加工企業(yè)增加設(shè)備投資部分由客戶(hù)提供，部分購(gòu)買(mǎi)，由于進(jìn)、來(lái)料加工仍然實(shí)行差別稅收政策，導(dǎo)致加工企業(yè)從國(guó)內(nèi)配料越多越吃虧，影響了外資企業(yè)國(guó)內(nèi)采購(gòu)。隨著高新技術(shù)產(chǎn)品上下游企業(yè)之間的分工越來(lái)越細(xì)，加工貿(mào)易的深加工結(jié)轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)也越來(lái)越多。由于海關(guān)、國(guó)稅等部門(mén)對(duì)深加工結(jié)轉(zhuǎn)的政策、規(guī)定不一致，各地在實(shí)際執(zhí)行中也不統(tǒng)一，企業(yè)為了避免深加工結(jié)轉(zhuǎn)的麻煩，就會(huì)選擇先出口再進(jìn)口，影響了國(guó)內(nèi)的增值。再次，區(qū)外委托加工難以開(kāi)展。出口加工區(qū)內(nèi)企業(yè)在產(chǎn)能有余的情況下，希望能夠承接區(qū)外企業(yè)的委托加工業(yè)務(wù)，而海關(guān)沒(méi)有相關(guān)操作規(guī)定。最后，中小企業(yè)在首次申辦加工貿(mào)易手冊(cè)時(shí)，海關(guān)要求繳納相當(dāng)于手冊(cè)備案金額全額稅款的風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保金，增加了企業(yè)的資金負(fù)擔(dān)。

三、推進(jìn)加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)的政策建議

(一)增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力，推動(dòng)加工貿(mào)易結(jié)構(gòu)調(diào)整和升級(jí)

首先，要加快產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，使加工貿(mào)易逐步向生物工程、航空航天、新材料、新能源及節(jié)能等高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化和國(guó)際化;要下決心淘汰一批產(chǎn)能落后、污染嚴(yán)重的化工、造紙、印染等傳統(tǒng)加工貿(mào)易企業(yè)。其次，要制定有關(guān)支持加工貿(mào)易升級(jí)的配套政策。要把加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)與服務(wù)業(yè)發(fā)展、服務(wù)業(yè)引進(jìn)外資等政策結(jié)合起來(lái)。鼓勵(lì)設(shè)立研發(fā)中心、區(qū)域總部、物流中心、銷(xiāo)售中心、檢測(cè)維修中心等，對(duì)為加工貿(mào)易配套的研發(fā)、設(shè)計(jì)、物流等內(nèi)外資企業(yè)，可以從信貸、稅收、工商等方面加以扶持，使加工貿(mào)易的價(jià)值鏈環(huán)節(jié)和增值活動(dòng)更多地向國(guó)內(nèi)延伸，同時(shí)營(yíng)造出自己的生產(chǎn)網(wǎng)烙體系，逐步從OEM向ODM、OBM發(fā)展，從根本上改變“研發(fā)、銷(xiāo)售”兩端在外的局面。再次，出臺(tái)加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于符合標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)，從稅收、通關(guān)、物流等各層面予以?xún)?yōu)惠和扶持。再次，設(shè)立加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)基金，扶持加工貿(mào)易企業(yè)研發(fā)創(chuàng)新，擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的專(zhuān)利和專(zhuān)有技術(shù)。最后，圍繞自有品牌引導(dǎo)企業(yè)對(duì)外代工轉(zhuǎn)向?qū)?nèi)代工。可由政府牽頭結(jié)合市場(chǎng)進(jìn)行精細(xì)篩選，對(duì)符合條件的少數(shù)企業(yè)予以重點(diǎn)扶持，打造自主品牌，引導(dǎo)國(guó)內(nèi)多數(shù)企業(yè)由為國(guó)外企業(yè)代工轉(zhuǎn)由為國(guó)內(nèi)品牌企業(yè)代工，抱團(tuán)走向國(guó)際市場(chǎng)。

(二)延伸價(jià)值鏈，發(fā)展和扶植配套產(chǎn)業(yè)，發(fā)揮加工貿(mào)易的溢出效應(yīng)

加工貿(mào)易的價(jià)值鏈包括原材料和零部件的采購(gòu)、生產(chǎn)加工、倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸以及銷(xiāo)售等各個(gè)環(huán)節(jié)。因此要延長(zhǎng)我國(guó)加工貿(mào)易的國(guó)內(nèi)價(jià)值鏈就必須促進(jìn)我國(guó)的加工貿(mào)易沿著其價(jià)值鏈由簡(jiǎn)單向復(fù)雜、由單一生產(chǎn)向綜合服務(wù)的方向轉(zhuǎn)型。發(fā)展配套產(chǎn)業(yè)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)溢出效應(yīng)是最主要的渠道。要解決配套產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度低這一問(wèn)題，主要從兩個(gè)方面來(lái)解決。第一，提高中間產(chǎn)品的質(zhì)量和技術(shù)含量，加大國(guó)內(nèi)采購(gòu)率。提高國(guó)內(nèi)產(chǎn)品的質(zhì)量是增加國(guó)內(nèi)采購(gòu)這一環(huán)節(jié)的關(guān)鍵，同時(shí)也是延長(zhǎng)國(guó)內(nèi)價(jià)值鏈最重要的一步。我們要鼓勵(lì)加工企業(yè)提高工人的素質(zhì)、利用先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)、增加研發(fā)投入，提高產(chǎn)品質(zhì)量、增強(qiáng)產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。第二，制定合理的稅收政策。應(yīng)逐步弱化來(lái)料加工的海關(guān)優(yōu)惠政策，不斷提高進(jìn)料加工比重。可根據(jù)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)配套條件，實(shí)行境外來(lái)料非全額海關(guān)優(yōu)惠辦法，促進(jìn)從國(guó)內(nèi)采購(gòu)料件。對(duì)于加工貿(mào)易出口產(chǎn)品中使用的國(guó)產(chǎn)料件，在出口退稅方面可視同進(jìn)口料件予以保稅，以促進(jìn)加工貿(mào)易中間投入品的國(guó)產(chǎn)化。根據(jù)國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)配套率的高低來(lái)細(xì)化出口退稅率的差別，實(shí)行鼓勵(lì)提高國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)配套率的退稅政策。總之，要鼓勵(lì)和引導(dǎo)加工貿(mào)易企業(yè)引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)、更新設(shè)備和加強(qiáng)自主研發(fā)，逐步從簡(jiǎn)單加工向深加工，從低端制造環(huán)節(jié)向核心元器件制造、研發(fā)、設(shè)計(jì)和物流等環(huán)節(jié)，延伸價(jià)值鏈，發(fā)展配套產(chǎn)業(yè)，充分發(fā)揮加工貿(mào)易的溢出效應(yīng)。

(三)積極推進(jìn)加工貿(mào)易向中西部地區(qū)轉(zhuǎn)移

首先，要進(jìn)一步優(yōu)化中西部地區(qū)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和投資環(huán)境，增強(qiáng)承接加工貿(mào)易轉(zhuǎn)移的能力。加強(qiáng)中西部城市交通運(yùn)輸、通信、水電等基礎(chǔ)設(shè)施及城市環(huán)境建設(shè)力度;逐步增加中西部出口加工區(qū)的數(shù)量;提高產(chǎn)業(yè)配套能力;建設(shè)中西部綜合性物流園區(qū)，降低物流成本。其次，繼續(xù)實(shí)行地區(qū)差別政策，對(duì)中西部地區(qū)在出口退稅、加工貿(mào)易產(chǎn)業(yè)目錄調(diào)整、進(jìn)口料件免稅等方面實(shí)行優(yōu)惠政策，適當(dāng)放寬準(zhǔn)入條件。(四)提高中小企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)參與程度，推動(dòng)加工貿(mào)易以外資企業(yè)為主向以本土企業(yè)為主轉(zhuǎn)變首先，要在融資、信貸、外匯保險(xiǎn)等政策上給予大力支持，尤其是鼓勵(lì)中小企業(yè)通過(guò)為外資企業(yè)配套，逐步增加國(guó)內(nèi)零部件和原材料采購(gòu)比重，擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，增強(qiáng)技術(shù)溢出效應(yīng)。其次，加強(qiáng)各種公共服務(wù)平臺(tái)建設(shè)。建立加工貿(mào)易信息服務(wù)系統(tǒng)，金融擔(dān)保、研發(fā)設(shè)計(jì)、專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)、教育培訓(xùn)、國(guó)際展覽等服務(wù)體系，為中小企業(yè)接單創(chuàng)造條件。

(五)積極調(diào)整加工貿(mào)易政策，保持穩(wěn)定性、連續(xù)性和協(xié)調(diào)性

篇6

（二）環(huán)境成本內(nèi)部化。環(huán)境成本內(nèi)部化是指將環(huán)境成本納入生產(chǎn)的總成本之中，消除了環(huán)境成本的外部性。將環(huán)境成本作為生長(zhǎng)成本的一部分，就能讓商品價(jià)格反應(yīng)全部的社會(huì)成本，這樣一來(lái)市場(chǎng)和價(jià)格就可以重新作為配置資源的有效手段而存在，達(dá)到環(huán)境保護(hù)和國(guó)際貿(mào)易都能夠順利進(jìn)行的目的。

（三）環(huán)境成本內(nèi)部化的理論分析。在實(shí)際運(yùn)作中，實(shí)施環(huán)境成本內(nèi)部化存在著環(huán)境成本的確認(rèn)、計(jì)量和匯總等方面的困難，可卻不能否認(rèn)它是解決環(huán)境污染和生態(tài)破壞問(wèn)題的有效方法。以下是對(duì)環(huán)境內(nèi)部化用局部均衡法進(jìn)行的具體分析。

如圖一，表示了不產(chǎn)生外部成本的情情況，即不存在外部不經(jīng)濟(jì)。這種狀態(tài)，市場(chǎng)自身力量就能夠達(dá)到消費(fèi)者的效應(yīng)最大化和生產(chǎn)者收益的最大化的目的，完全都不需要要政府對(duì)之實(shí)施干預(yù)手段。其中，Q0表示的是均衡產(chǎn)量，P0表示的是均衡價(jià)格，MC表示的是際私人成本，MR表示的是邊際私人收益。

如圖二，是外部成本存在的狀況，其中橫坐標(biāo)Q表示的是生產(chǎn)和消費(fèi)時(shí)所產(chǎn)生的污染產(chǎn)品數(shù)量，縱坐標(biāo)P表示的是該產(chǎn)品的價(jià)格，SMC表示的是邊際社會(huì)成本，PMC表示的是邊際私人成本。由圖可知，當(dāng)存在外部成本時(shí)，SMC大于PMC。為了追求利潤(rùn)最大化，制造商將會(huì)把產(chǎn)品價(jià)格定為P2，生產(chǎn)量控制為

Q2。可是從社會(huì)的角度來(lái)看，制造商的產(chǎn)量超出太多。圖中ac部分表示的是政府的征稅數(shù)額，即制造商所應(yīng)承擔(dān)的外部成本。曲線(xiàn)D表示需求曲線(xiàn)，Q1表示的是有效產(chǎn)量，P1表示的是相應(yīng)價(jià)格。當(dāng)政府征收了外部成本之后，制造商的商品實(shí)際生產(chǎn)量降到了Q1，生產(chǎn)商的產(chǎn)品價(jià)格降到了P3，同時(shí)消費(fèi)者的消費(fèi)支出上漲到了P1。這表明了生產(chǎn)者與消費(fèi)者共同承擔(dān)了環(huán)境成本稅。當(dāng)政府不采取征稅措施，而是通過(guò)明確界定環(huán)境資源產(chǎn)權(quán)，則消費(fèi)者有權(quán)向制造商索取他們所支付的環(huán)境污染稅，此時(shí)PMC移動(dòng)到了SMC的位置，同時(shí)產(chǎn)品的產(chǎn)量就下降到了

Q1即社會(huì)最優(yōu)水平。

圖三所示的情況是接近實(shí)際的存在，此時(shí)的SMC相對(duì)

PMC來(lái)說(shuō)更加的陡峭。污染度的增加是的外部成本也越來(lái)越大，用圖表示就是曲線(xiàn)SMC和PMC之間的差距越來(lái)越大。隨著人們的生活水平的提高，工資收入的增多，對(duì)產(chǎn)品的需求量也會(huì)增加，在圖中表示的是曲線(xiàn)由D移動(dòng)到D1，此時(shí)生產(chǎn)成本外部性產(chǎn)生的影響更重要[1]。

由上面分析可得，環(huán)境成本內(nèi)部化一定要得到重視。

二、環(huán)境成本內(nèi)部化實(shí)施在國(guó)際貿(mào)易中的存在的問(wèn)題

現(xiàn)今的環(huán)境內(nèi)部化得不到足夠的重視，主要存在以下方面的問(wèn)題。

（一）沒(méi)有對(duì)環(huán)境資產(chǎn)的所有權(quán)進(jìn)行界定。環(huán)境資源的產(chǎn)權(quán)沒(méi)有得到界定，就沒(méi)有人會(huì)愿意主動(dòng)承擔(dān)環(huán)境污染生態(tài)破壞所造成的損失，也會(huì)助長(zhǎng)有些單位部門(mén)的不良排污風(fēng)氣。比如，共有的土地上建造兩個(gè)工廠(chǎng)，工廠(chǎng)甲是有污染性的，而工廠(chǎng)乙是不具有污染性的，當(dāng)工廠(chǎng)甲對(duì)土地的污染影響到了工廠(chǎng)乙的生產(chǎn)效益，但由于沒(méi)有產(chǎn)權(quán)界定，工廠(chǎng)乙得不到賠償，而甲工廠(chǎng)還是繼續(xù)惡習(xí)不改。

（二）環(huán)境資產(chǎn)定價(jià)不合理。環(huán)境資產(chǎn)的價(jià)值包括：直接使用價(jià)值和簡(jiǎn)接使用價(jià)值兩種，直接使用價(jià)值可以量化，而簡(jiǎn)接使用價(jià)值難以做到量化因而常常被忽視，所以就造成了對(duì)資源的浪費(fèi)和環(huán)境的破壞。所以，如果不對(duì)環(huán)境資產(chǎn)價(jià)值進(jìn)行合理而又全面的定價(jià)，環(huán)境資源的可持續(xù)使用就得不到保障。

（三）沒(méi)有堅(jiān)持排污者付費(fèi)原則。目前的環(huán)境成本內(nèi)部化過(guò)程中，并沒(méi)有做到堅(jiān)持排污者付費(fèi)原則，導(dǎo)致了許多企業(yè)污染了環(huán)境，卻沒(méi)有承擔(dān)相應(yīng)的治理環(huán)境問(wèn)題的費(fèi)用，這就使得這些企業(yè)一直鉆空子，對(duì)環(huán)境和生態(tài)造成更大的傷害。堅(jiān)持排污者付費(fèi)原則就是要求制造污染者去承擔(dān)減少環(huán)境污染的費(fèi)用，使污染制造者積極主動(dòng)的治理自身所產(chǎn)生的污染物，進(jìn)而促使生產(chǎn)者產(chǎn)生環(huán)保意識(shí)。比如，發(fā)達(dá)國(guó)家每年會(huì)排放出大量的二氧化碳，對(duì)環(huán)境造成了極大的污染，所以必須多支付治理環(huán)境問(wèn)題的費(fèi)用。

三、環(huán)境成本內(nèi)部化的實(shí)施對(duì)國(guó)際貿(mào)易的影響

（一）環(huán)境成本內(nèi)部化的實(shí)施對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家的影響。由環(huán)境要素稟賦和發(fā)展水平?jīng)Q定了環(huán)境成本內(nèi)部化對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家來(lái)說(shuō)是有利的，它進(jìn)一步的提高了發(fā)達(dá)國(guó)家在貿(mào)易中的主導(dǎo)地位[2]。這是因?yàn)榘l(fā)達(dá)國(guó)家本身在資金與技術(shù)力量上具有極大的優(yōu)勢(shì)，而且生產(chǎn)力水平又相對(duì)較高，所以在環(huán)境內(nèi)部化過(guò)程中，發(fā)達(dá)國(guó)家所受到的價(jià)格波動(dòng)較小。而且發(fā)達(dá)國(guó)家在制定政策時(shí)，一般只從自身利益和實(shí)際需要出發(fā)，不考慮發(fā)展中國(guó)家的“死活”；另一方面就是因?yàn)榘l(fā)展中國(guó)家的資金與技術(shù)力量薄弱，發(fā)展水平較低，環(huán)境成本內(nèi)化后使得制造出的產(chǎn)品成本大大增加，將原本優(yōu)勢(shì)產(chǎn)品變得不再有優(yōu)勢(shì)，使得其在國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力大大降低。因此，在一定程度上阻礙了發(fā)展中國(guó)家的產(chǎn)品進(jìn)入。

再者，發(fā)達(dá)國(guó)家將發(fā)展中國(guó)家當(dāng)成了“污染避難所”，發(fā)達(dá)國(guó)家為了避開(kāi)本國(guó)的高環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)和高昂的環(huán)境保護(hù)費(fèi)，把那些生產(chǎn)過(guò)程會(huì)產(chǎn)生大量污染的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移到發(fā)展中國(guó)家，而所用的名目是卻是技術(shù)援助。這樣做使得發(fā)達(dá)國(guó)家省掉了環(huán)境成本，而低環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的發(fā)達(dá)國(guó)家就做了“替罪羊”承擔(dān)了環(huán)境成本。比如：日本將三分之二的污染產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移到了東南亞和拉丁美洲，而作為世界第一發(fā)達(dá)國(guó)家的美國(guó)，早在二十世紀(jì)八十年代初就已經(jīng)有百分之三十五的污染產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移到了發(fā)展中國(guó)家。大量的污染產(chǎn)業(yè)入境，加劇了發(fā)展中國(guó)家的環(huán)境惡化，對(duì)人類(lèi)的生命健康也產(chǎn)生了危害。發(fā)達(dá)國(guó)家還會(huì)通過(guò)各種手段來(lái)限制進(jìn)口，擴(kuò)大出口，久而久之，發(fā)達(dá)國(guó)家將成為生產(chǎn)產(chǎn)品過(guò)程中造成嚴(yán)重污染的凈進(jìn)口國(guó)和在產(chǎn)品消費(fèi)過(guò)程中造成嚴(yán)重污染的凈出口國(guó)。

（二）環(huán)境成本內(nèi)部化的實(shí)施對(duì)發(fā)展中國(guó)家的影響。 環(huán)境成本內(nèi)部化對(duì)于發(fā)展中國(guó)家來(lái)說(shuō)既有利又有弊。從短期來(lái)看，發(fā)展中國(guó)家會(huì)因環(huán)境成本內(nèi)部化而降低出口產(chǎn)品的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力。發(fā)展中國(guó)家以初級(jí)產(chǎn)品制造和加工工業(yè)為主，它們會(huì)消耗掉大量的自然資源，而且對(duì)環(huán)境的破壞也很大，所以產(chǎn)生的環(huán)境成本就會(huì)高于科技產(chǎn)業(yè)的環(huán)境成本。從而使發(fā)展中國(guó)家的出口產(chǎn)品比較優(yōu)勢(shì)較低，致使其國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力降低。

篇7

產(chǎn)品內(nèi)分工是指特定的產(chǎn)品在其生產(chǎn)過(guò)程中的不同環(huán)節(jié)，在空間上分布到不同國(guó)家，各個(gè)國(guó)家憑借自身的比較優(yōu)勢(shì)，參與產(chǎn)品生產(chǎn)價(jià)值鏈中的特定環(huán)節(jié)，并進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化生產(chǎn)的形式。

目前我國(guó)傳統(tǒng)勞動(dòng)力比較優(yōu)勢(shì)正在被削弱，我國(guó)加工貿(mào)易應(yīng)該由純粹加工裝配環(huán)節(jié)逐步向產(chǎn)品價(jià)值鏈的高附加值生產(chǎn)環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)移。以產(chǎn)品內(nèi)分工理論指導(dǎo)加工貿(mào)易升級(jí)，提升我國(guó)加工貿(mào)易在產(chǎn)品價(jià)值鏈中的位置，不僅能夠提高產(chǎn)品附加值，獲取較高的利潤(rùn)，而且能夠使相關(guān)產(chǎn)業(yè)在國(guó)際產(chǎn)品內(nèi)分工體系中獲取有利地位，是比較符合勞動(dòng)力比較優(yōu)勢(shì)的變化趨勢(shì)的。

二、產(chǎn)品內(nèi)分工與加工貿(mào)易

產(chǎn)品內(nèi)分工的內(nèi)涵將特定產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程中不同工序根據(jù)各國(guó)的比較優(yōu)勢(shì)進(jìn)行分散化。加工貿(mào)易符合產(chǎn)品內(nèi)分工與生產(chǎn)的基本特征，是產(chǎn)品內(nèi)分工的一種主要形式。發(fā)達(dá)國(guó)家可以將產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程中的勞動(dòng)密集型環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)移到發(fā)展中國(guó)家，集中從事資本密集型環(huán)節(jié)，節(jié)省本國(guó)生產(chǎn)成本。發(fā)展中國(guó)家則利用本國(guó)的勞動(dòng)力優(yōu)勢(shì)，從事勞動(dòng)密集型環(huán)節(jié)，在“干中學(xué)”中積累經(jīng)驗(yàn)和資本，利用加工貿(mào)易的技術(shù)溢出效應(yīng)降低學(xué)習(xí)成本和縮短學(xué)習(xí)時(shí)間。因此，產(chǎn)品內(nèi)分工不僅為發(fā)達(dá)國(guó)家的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整提供了合適的條件，也為發(fā)展中國(guó)家發(fā)展加工貿(mào)易創(chuàng)造了更多的機(jī)會(huì)。從產(chǎn)品內(nèi)分工的角度研究我國(guó)加工貿(mào)易的問(wèn)題，將有助于提升我國(guó)加工貿(mào)易在國(guó)際產(chǎn)品內(nèi)分工體系中的地位，實(shí)現(xiàn)我國(guó)加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)。

三、產(chǎn)品內(nèi)分工條件下我國(guó)加工貿(mào)易發(fā)展現(xiàn)狀

2013年中國(guó)貿(mào)易外經(jīng)統(tǒng)計(jì)年鑒統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，來(lái)料加工裝配貿(mào)易2012年的出口額達(dá)到9881881萬(wàn)美元，與2011年相比稍微有所下降，但依舊保持著較高數(shù)額。2012年進(jìn)料加工貿(mào)易額從2011年的72763304萬(wàn)美元增長(zhǎng)到了76385772萬(wàn)美元，保持著較高的增長(zhǎng)勁頭。加工貿(mào)易進(jìn)口設(shè)備金額也體現(xiàn)了較為明顯的增長(zhǎng)，外商投資企業(yè)作為投資進(jìn)口的設(shè)備、物品金額保持較高數(shù)值。但出料加工貿(mào)易與進(jìn)料加工貿(mào)易相比出口金額較小，2011年只有19858萬(wàn)美元，2012年下降大約399萬(wàn)美元。我國(guó)加工貿(mào)易主要在中間產(chǎn)品環(huán)節(jié)進(jìn)口國(guó)外的半成品或原料，利用本國(guó)廉價(jià)勞動(dòng)力完成加工裝配環(huán)節(jié)，再將制成品運(yùn)送至國(guó)外廠(chǎng)商進(jìn)行貼牌營(yíng)銷(xiāo)。

數(shù)據(jù)來(lái)源：國(guó)家統(tǒng)計(jì)局

我國(guó)加工貿(mào)易的出口產(chǎn)品主要以工業(yè)制成品為主，其次為高技術(shù)產(chǎn)品，初級(jí)產(chǎn)品所占比重較小。如圖1所示，2010至2014四年間，工業(yè)制成品出口額持續(xù)增長(zhǎng)了約8千多億美元，高技術(shù)產(chǎn)品出口額也有明顯提高，初級(jí)產(chǎn)品出口額基本持平。

四、產(chǎn)品內(nèi)分工條件下中國(guó)加工貿(mào)易存在的問(wèn)題及原因分析

1.我國(guó)加工貿(mào)易技術(shù)水平不高，處于全球價(jià)值鏈最底端

如圖2所示，“微笑曲線(xiàn)”的兩端，價(jià)值鏈上下游分別為附加值高的研發(fā)設(shè)計(jì)和品牌營(yíng)銷(xiāo)環(huán)節(jié)，底端是加工組裝環(huán)節(jié)。產(chǎn)品價(jià)值鏈和“微笑曲線(xiàn)”都表明，在產(chǎn)品內(nèi)分工中，在上游環(huán)節(jié)加大研發(fā)和設(shè)計(jì)的投入，產(chǎn)品增值程度和收益率上升；在下游環(huán)節(jié)建立品牌及營(yíng)銷(xiāo)渠道，產(chǎn)品增值程度和收益率也會(huì)隨之上升。而位于中游則是技術(shù)含量低、產(chǎn)品附加值少的加工組裝環(huán)節(jié)，很容易被成本更低的同行取代。中國(guó)加工貿(mào)易技術(shù)水平不高，只能利用勞動(dòng)力等低成本要素比較優(yōu)勢(shì)從事中間環(huán)節(jié)的產(chǎn)品加工組裝，處于全球價(jià)值鏈最底端的位置。

2.我國(guó)加工貿(mào)易國(guó)內(nèi)采購(gòu)率低，“飛地效應(yīng)”明顯

我國(guó)加工貿(mào)易方式主要為來(lái)料加工和進(jìn)料加工，容易形成“飛地效應(yīng)”，即從國(guó)外進(jìn)口具有高技術(shù)水平的零部件，在國(guó)內(nèi)完成加工組裝后，再出口到發(fā)達(dá)國(guó)家。外資加工貿(mào)易企業(yè)國(guó)內(nèi)采購(gòu)率低，導(dǎo)致加工貿(mào)易的產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度差，這就阻礙了我國(guó)加工貿(mào)易中間產(chǎn)品供應(yīng)能力的增長(zhǎng)以及加工貿(mào)易配套產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，導(dǎo)致我國(guó)加工貿(mào)易在國(guó)際產(chǎn)品內(nèi)分工鏈上無(wú)法延伸。

3.勞動(dòng)力成本優(yōu)勢(shì)漸趨衰弱

我國(guó)的勞動(dòng)力資源比較豐富且廉價(jià)，但大多數(shù)勞動(dòng)力并不符合加工貿(mào)易企業(yè)對(duì)熟練技術(shù)工人的需求，這就產(chǎn)生了結(jié)構(gòu)性需求矛盾，成為加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)的發(fā)展障礙。隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，周邊國(guó)家和地區(qū)的投資環(huán)境不斷改善，其它發(fā)展中國(guó)家的勞動(dòng)力成本優(yōu)勢(shì)也日益增強(qiáng)，我國(guó)加工貿(mào)易面臨的競(jìng)爭(zhēng)壓力進(jìn)一步增大。

4.民族品牌缺失，企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力不足

長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)加工貿(mào)易以簡(jiǎn)單裝配，貼牌生產(chǎn)方式為主，在研發(fā)、設(shè)計(jì)、物流、營(yíng)銷(xiāo)等高附加值環(huán)節(jié)十分薄弱，大多數(shù)加工貿(mào)易企業(yè)尚未具備核心競(jìng)爭(zhēng)力。再者，由于民族品牌缺失，加工貿(mào)易企業(yè)在國(guó)際中辨識(shí)度低，可替代性高，嚴(yán)重阻礙了加工貿(mào)易企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。

五、基于產(chǎn)品內(nèi)分工理論分析我國(guó)加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)路徑及策略

1.提高產(chǎn)品附加值，延長(zhǎng)產(chǎn)品價(jià)值鏈

一是沿著產(chǎn)品分工鏈向上游延伸，不斷提升研發(fā)設(shè)計(jì)能力，提高加工貿(mào)易產(chǎn)品附加值。企業(yè)必須形成自主研發(fā)設(shè)計(jì)，高技術(shù)水平零部件生產(chǎn)的能力，才能真正改變我國(guó)加工貿(mào)易在國(guó)際產(chǎn)品內(nèi)分工中的底端位置。

二是向下游拓展。我國(guó)加工貿(mào)易企業(yè)要努力打造自有品牌，擴(kuò)展自身的銷(xiāo)售渠道，完善物流體系，在商品流通中也能得汲取到更大的利潤(rùn)，提升在品牌運(yùn)作和營(yíng)銷(xiāo)服務(wù)環(huán)節(jié)的競(jìng)爭(zhēng)力。

2.提高中間產(chǎn)品的國(guó)內(nèi)采購(gòu)率，完善配套產(chǎn)業(yè)

應(yīng)鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)加工貿(mào)易企業(yè)在中間產(chǎn)品的投入中多采用國(guó)內(nèi)原料，并自主生產(chǎn)高技術(shù)水平的零部件。在政策上對(duì)為生產(chǎn)加工配套中間產(chǎn)品的企業(yè)給予一定的優(yōu)惠，充分發(fā)揮政府、科研單位的作用，為有能力進(jìn)行配套生產(chǎn)的企業(yè)提供人才培訓(xùn)、技術(shù)研發(fā)等各項(xiàng)服務(wù)，推動(dòng)國(guó)內(nèi)加工貿(mào)易企業(yè)相關(guān)配套產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

3.充分發(fā)揮要素稟賦優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)比較優(yōu)勢(shì)的動(dòng)態(tài)轉(zhuǎn)變

我國(guó)在國(guó)際分工體系中的比較優(yōu)勢(shì)主要體現(xiàn)在勞動(dòng)力、土地、水電等低成本生產(chǎn)要素上，而中間產(chǎn)品的原料主要以進(jìn)口為主。這就需要在原有靜態(tài)比較優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上，充分利用進(jìn)口中間產(chǎn)品的技術(shù)外溢來(lái)提高我國(guó)的整體技術(shù)水平，加速資本積累，并通過(guò)教育和科技政策轉(zhuǎn)變比較優(yōu)勢(shì)，提高技術(shù)水平及勞動(dòng)力素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)我國(guó)動(dòng)態(tài)比較優(yōu)勢(shì)的提升。

4.創(chuàng)建世界知名品牌，充分發(fā)揮跨國(guó)公司促進(jìn)作用

在產(chǎn)品內(nèi)分工條件下我國(guó)的加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)的過(guò)程中，跨國(guó)公司發(fā)揮著重要作用。跨國(guó)公司不僅為產(chǎn)業(yè)發(fā)展投入資金和技術(shù)，同時(shí)還會(huì)產(chǎn)生競(jìng)爭(zhēng)效應(yīng)、示范效應(yīng)、溢出效應(yīng)。因而，必須加大力度扶持本土跨國(guó)公司的發(fā)展，支持其創(chuàng)建更多的世界知名品牌，更大程度地提升跨國(guó)公司在國(guó)際產(chǎn)品分工體系中的地位，才能充分發(fā)揮其促進(jìn)作用。

六、結(jié)論

國(guó)際產(chǎn)品內(nèi)分工體系把世界各國(guó)的貿(mào)易和經(jīng)濟(jì)更加緊密地融合在一起，任何一個(gè)國(guó)家或地區(qū)一旦游離在國(guó)際產(chǎn)品內(nèi)分工體系之外，就必然會(huì)喪失發(fā)展良機(jī)。面對(duì)國(guó)內(nèi)傳統(tǒng)比較優(yōu)勢(shì)弱化，周邊國(guó)家優(yōu)勢(shì)日漸突現(xiàn)等多種挑戰(zhàn)，中國(guó)必須建立起新的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，打造核心競(jìng)爭(zhēng)力，重視培育本土跨國(guó)公司及民族品牌，提高加工貿(mào)易技術(shù)水平，積極延長(zhǎng)國(guó)內(nèi)價(jià)值鏈，推動(dòng)貿(mào)易結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)全面升級(jí)。

參考文獻(xiàn)：

篇8

1引言

隨著經(jīng)濟(jì)的全球化，國(guó)與國(guó)之間的競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，國(guó)際貿(mào)易對(duì)一國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響是不言而喻的。受美國(guó)次貸危機(jī)的影響，我國(guó)的出口疲軟，在新的國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境下如何保持我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定的增長(zhǎng)成為了大家關(guān)注的問(wèn)題，大家不約而同將研究的目光轉(zhuǎn)向了國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。有數(shù)據(jù)顯示，改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)社會(huì)消費(fèi)品零售總額從1978年的15586億元上升到了2012年的210307億元，增長(zhǎng)了超過(guò)130倍，國(guó)內(nèi)貿(mào)易的快速發(fā)展對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)作出了巨大的貢獻(xiàn)。

2文獻(xiàn)綜述

國(guó)際貿(mào)易和國(guó)內(nèi)貿(mào)易在一國(guó)或一個(gè)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中是同時(shí)存在的，在該國(guó)或該地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中都發(fā)揮了舉足輕重的作用。可是，學(xué)術(shù)界對(duì)這兩種貿(mào)易與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間的關(guān)系的研究熱度卻相差很大，主要集中在國(guó)際貿(mào)易與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系上。國(guó)外有關(guān)貿(mào)易與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系的研究主要集中在外貿(mào)上，而研究國(guó)內(nèi)貿(mào)易與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系的文獻(xiàn)相對(duì)而言卻不是很多。Helliwell和Verdier以加拿大為樣本，運(yùn)用人口加權(quán)平均測(cè)距法來(lái)研究貿(mào)易的省界效應(yīng)，他們發(fā)現(xiàn)，規(guī)模較大的省份有較強(qiáng)的省內(nèi)貿(mào)易偏好，而規(guī)模較小的省份這種偏好則相對(duì)較弱，也就是說(shuō)，貿(mào)易的省界效應(yīng)因省份的大小不同而不同。Frankel和Romer以德國(guó)為樣本進(jìn)行研究發(fā)現(xiàn)，對(duì)于擁有更多國(guó)內(nèi)貿(mào)易機(jī)會(huì)的大國(guó)來(lái)說(shuō)，控制國(guó)際貿(mào)易將更有利于其收入水平的提高，國(guó)內(nèi)貿(mào)易如同國(guó)際貿(mào)易一樣是通過(guò)增加資本積累和提高資本產(chǎn)出率來(lái)提高收入的。

在我國(guó)，雖然改革開(kāi)放以來(lái)國(guó)內(nèi)貿(mào)易發(fā)展較快，其對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貢獻(xiàn)也與日俱增，但有關(guān)二者關(guān)系的研究卻相對(duì)不足。高國(guó)力認(rèn)為國(guó)內(nèi)區(qū)際貿(mào)易在一定程度上擴(kuò)大了區(qū)域經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的不平衡程度。熊賢良較早且較為深入地研究了二者的關(guān)系。他指出：如果我國(guó)輕易放棄適合于自己的貿(mào)易與發(fā)展戰(zhàn)略，將可能為自己的長(zhǎng)期發(fā)展帶來(lái)極為不利的影響，鑄成“歷史性的錯(cuò)誤”。周懷峰認(rèn)為國(guó)內(nèi)貿(mào)易對(duì)產(chǎn)品、產(chǎn)業(yè)以及國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力提升具有重要作用。上述文獻(xiàn)主要從理論方面對(duì)發(fā)展國(guó)內(nèi)貿(mào)易促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的可行性、重要性及方式、方法進(jìn)行分析。在實(shí)證分析上，徐映梅、田靜運(yùn)用格蘭杰因果檢驗(yàn)和協(xié)整檢驗(yàn)驗(yàn)證了國(guó)內(nèi)貿(mào)易對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)具有較強(qiáng)的正向作用。而沈坤榮、李劍運(yùn)用逐步回歸、殘差分析等方法進(jìn)行研究，發(fā)現(xiàn)國(guó)內(nèi)貿(mào)易比重和人均產(chǎn)出呈現(xiàn)顯著的負(fù)相關(guān)性。云松研究了國(guó)內(nèi)貿(mào)易與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間的關(guān)系，得出國(guó)內(nèi)貿(mào)易與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間存在比較密切的關(guān)系。

本文通過(guò)對(duì)各變量進(jìn)行相關(guān)性檢驗(yàn)和多元回歸分析來(lái)考察國(guó)內(nèi)貿(mào)易與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間的關(guān)系，并比較國(guó)內(nèi)貿(mào)易、固定資產(chǎn)投資和進(jìn)出口等變量對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響。

3實(shí)證分析

31模型介紹

國(guó)內(nèi)貿(mào)易并不是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的唯一原因，所以有必要分析其他因素對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響。為此，進(jìn)行多元回歸分析。

32數(shù)據(jù)說(shuō)明

本文分析中，采用GDP（Y）代表經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，社會(huì)消費(fèi)品零售總額（X1）來(lái)代表國(guó)內(nèi)貿(mào)易，對(duì)于投資用固定資產(chǎn)投資（X2）來(lái)衡量，而進(jìn)出口是用進(jìn)出口額來(lái)衡量的（進(jìn)口總額為X3，出口總額為X4），對(duì)這些數(shù)據(jù)取自然對(duì)數(shù)以消除時(shí)間序列中存在的異方差。所有分析用的數(shù)據(jù)都來(lái)源于相關(guān)年份的《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》，分析時(shí)間段為1991—2011年。

33相關(guān)性分析

首先看各變量之間的關(guān)系，使用Eviews計(jì)量軟件分析見(jiàn)表1：

從相關(guān)性系數(shù)看，各變量之間的相關(guān)系數(shù)都很大，其中社會(huì)消費(fèi)品零售總額與固定資產(chǎn)投資的相關(guān)系數(shù)高達(dá)09931，固定資產(chǎn)投資與進(jìn)、出口總額的相關(guān)系數(shù)都在098以上，進(jìn)口總額和出口總額與社會(huì)消費(fèi)品零售總額的相關(guān)系數(shù)比較接近，同樣也很高。這說(shuō)明社會(huì)消費(fèi)品零售總額、固定資產(chǎn)投資、進(jìn)口和出口之間存在著密切的聯(lián)系。因此，各變量之間存在著高度的正向相關(guān)性，同時(shí)，也表明各變量之間很有可能存在嚴(yán)重的多重共線(xiàn)性。

34多元回歸分析

影響經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的因素比較多，因此我們需要分析其他因素對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響，來(lái)與國(guó)內(nèi)貿(mào)易這個(gè)因素對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響程度進(jìn)行比較。我們?cè)谧龆嘣貧w之前，都需要看這些變量之間是否具有相關(guān)性，也就是檢驗(yàn)變量之間是否存在多重共線(xiàn)性。

我們可以通過(guò)方差膨脹因子（VIF）來(lái)檢驗(yàn)各變量之間是否存在多重共線(xiàn)性。

四個(gè)解釋變量的方差膨脹因子都大于30，表明模型存在嚴(yán)重的多重共線(xiàn)性。

通過(guò)上面的分析可以得出這些自變量的相關(guān)性很高，且存在嚴(yán)重的多重共線(xiàn)性。在自變量存在多重共線(xiàn)性時(shí)，估計(jì)量的誤差往往會(huì)變得很大，造成估計(jì)不精確，甚至無(wú)意義。為此需要尋找一個(gè)能夠克服多重共線(xiàn)性的分析方法，處理多重共線(xiàn)性的方法有很多，比如逐步回歸法、嶺回歸法和主成分回歸法。因?yàn)楸疚姆治龅乃凶兞慷际蔷哂薪?jīng)濟(jì)意義的，所以采用主成分回歸法。

因此可得主成分表達(dá)式：

從回歸方程可以看出，各變量對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)都起著正向的促進(jìn)作用，當(dāng)社會(huì)消費(fèi)品零售總額（X1）增加1億元時(shí)，GDP（Y）平均增加0499億元。同理，當(dāng)固定資產(chǎn)投資（X2）、進(jìn)口總額（X3）、出口總額（X4）增加1億元時(shí)，GDP平均增加05億元。國(guó)內(nèi)貿(mào)易在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中的地位日益突出，前些年相對(duì)比較弱勢(shì)的國(guó)內(nèi)消費(fèi)日漸壯大起來(lái)，這也表示促進(jìn)國(guó)內(nèi)消費(fèi)是重要且正確的舉動(dòng)。

4結(jié)論與建議

本文主要運(yùn)用定量研究的方法來(lái)對(duì)相關(guān)變量進(jìn)行分析，通過(guò)以上分析可以得出，國(guó)內(nèi)貿(mào)易與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間具有長(zhǎng)期穩(wěn)定的關(guān)系。為了進(jìn)一步了解國(guó)內(nèi)貿(mào)易對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響程度，因此在原來(lái)的基礎(chǔ)上加入了影響經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的其他因素——投資、進(jìn)口和出口。通過(guò)實(shí)證分析，可以得知經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與國(guó)內(nèi)貿(mào)易的相關(guān)性非常高，同時(shí)也說(shuō)明兩者之間存在長(zhǎng)期穩(wěn)定的關(guān)系。現(xiàn)實(shí)情況也與之相符合，在經(jīng)濟(jì)保持平穩(wěn)發(fā)展的同時(shí)，全國(guó)消費(fèi)品市場(chǎng)也保持了穩(wěn)定的增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。國(guó)內(nèi)貿(mào)易對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響最大，固定資產(chǎn)投資次之。出口對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的影響位居第三。因此，在關(guān)注國(guó)外市場(chǎng)的同時(shí)，對(duì)國(guó)內(nèi)消費(fèi)應(yīng)該給予更多的引導(dǎo)，提高國(guó)內(nèi)貿(mào)易的水平，改變過(guò)去依賴(lài)出口、投資來(lái)帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的做法。根據(jù)前面的分析，可以知道我們國(guó)內(nèi)貿(mào)易與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間存在比較密切的關(guān)系。因此，為了加快經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，在繼續(xù)開(kāi)展國(guó)外市場(chǎng)的同時(shí)，應(yīng)該主要著力于國(guó)內(nèi)貿(mào)易水平的提高，為此給出以下建議。

41積極發(fā)展農(nóng)村消費(fèi)市場(chǎng)

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)較快的發(fā)展，國(guó)家對(duì)農(nóng)村支持力度也在不斷加大，農(nóng)民收入相應(yīng)穩(wěn)步增長(zhǎng)，農(nóng)村消費(fèi)狀況逐漸改善，消費(fèi)水平也逐步提升。可是與城市消費(fèi)市場(chǎng)相比，農(nóng)村消費(fèi)市場(chǎng)的總體水平依然偏低，城鄉(xiāng)之間的差距仍舊明顯。我國(guó)農(nóng)村約有8億人口，占全國(guó)人口總數(shù)近2/3，卻只消費(fèi)了全國(guó)1/3的商品，由此可以看出農(nóng)村消費(fèi)市場(chǎng)潛力巨大。2009年以來(lái)，為應(yīng)對(duì)金融危機(jī)，國(guó)家實(shí)施汽摩下鄉(xiāng)、家電下鄉(xiāng)等一系列政策，使得農(nóng)村消費(fèi)市場(chǎng)潛能得到開(kāi)發(fā)，發(fā)展農(nóng)村消費(fèi)市場(chǎng)的政策效果比較明顯。廣大農(nóng)村消費(fèi)市場(chǎng)的啟動(dòng)，將會(huì)成為推動(dòng)中國(guó)社會(huì)消費(fèi)品零售總額快速增長(zhǎng)的重要力量。

42促進(jìn)零售業(yè)態(tài)發(fā)展

鼓勵(lì)和引導(dǎo)連鎖經(jīng)營(yíng)企業(yè)采取多種投資方式，促進(jìn)連鎖經(jīng)營(yíng)規(guī)模的迅速擴(kuò)張。重視各種超市、折扣店、購(gòu)物中心、便利店、百貨店、專(zhuān)賣(mài)店及專(zhuān)業(yè)店等為代表的各類(lèi)零售業(yè)態(tài)的發(fā)展。同時(shí)，鼓勵(lì)和吸引國(guó)內(nèi)外流通主體向我國(guó)投資、到我國(guó)發(fā)展。

43重視國(guó)內(nèi)貿(mào)易，科學(xué)發(fā)展對(duì)外貿(mào)易

從世界其他國(guó)家內(nèi)外貿(mào)發(fā)展歷程來(lái)看，內(nèi)貿(mào)發(fā)展一般是先于外貿(mào)，內(nèi)貿(mào)是外貿(mào)的基礎(chǔ)，外貿(mào)是內(nèi)貿(mào)的補(bǔ)充和擴(kuò)展。我國(guó)是一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，現(xiàn)處于社會(huì)主義初級(jí)階段的國(guó)情，使得我們需要依靠和發(fā)展外貿(mào)，但作為大國(guó)擁有大國(guó)優(yōu)勢(shì)，貿(mào)易應(yīng)當(dāng)立足國(guó)內(nèi)，優(yōu)先發(fā)展內(nèi)貿(mào)，因此，發(fā)展貿(mào)易要講求科學(xué)合理。

44完善信用體系，創(chuàng)新國(guó)內(nèi)貿(mào)易方式

信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的靈魂，完善的信用體系是貿(mào)易得以發(fā)展的必要條件。完善國(guó)家信用體系有利于促進(jìn)國(guó)內(nèi)貿(mào)易發(fā)展，在完善信用體系的同時(shí)，要積極借鑒國(guó)際貿(mào)易經(jīng)驗(yàn)，創(chuàng)新國(guó)內(nèi)貿(mào)易方式，從而平衡信用體系建設(shè)滯后對(duì)內(nèi)貿(mào)發(fā)展帶來(lái)的不利影響。

參考文獻(xiàn)：

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篇9

篇10

這份由商務(wù)部、國(guó)家發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部、財(cái)政部、國(guó)土資源部、農(nóng)業(yè)部、中國(guó)人民銀行、國(guó)家稅務(wù)總局、工商總局、質(zhì)檢總局等10部門(mén)聯(lián)合的《規(guī)劃》，是在我國(guó)全面建成小康社會(huì)進(jìn)入決勝階段、供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革深入推進(jìn)的背景下出臺(tái)，這對(duì)于完善內(nèi)貿(mào)流通體制機(jī)制，建設(shè)法治化營(yíng)商環(huán)境，加快構(gòu)建現(xiàn)代流通體系，推動(dòng)從流通大國(guó)向流通強(qiáng)國(guó)轉(zhuǎn)變具有重要意義。

《規(guī)劃》全面總結(jié)了“十二五”期間內(nèi)貿(mào)流通發(fā)展取得的顯著成就，分析了“十三五”期間內(nèi)貿(mào)流通發(fā)展面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，并根據(jù)對(duì)流通發(fā)展趨勢(shì)的研判，提出了流通升級(jí)戰(zhàn)略，消費(fèi)促進(jìn)、流通現(xiàn)代化、智慧供應(yīng)鏈三大行動(dòng)，9項(xiàng)主要任務(wù)和17個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目。

《規(guī)劃》提出，“十三五”期間我國(guó)內(nèi)貿(mào)流通發(fā)展的指導(dǎo)思想是，以提升流通質(zhì)量和效率為中心、以流通信息化、標(biāo)準(zhǔn)化、集約化為主攻方向，以改革創(chuàng)新為動(dòng)力，以信息技術(shù)應(yīng)用為支撐，實(shí)施流通升級(jí)戰(zhàn)略，推動(dòng)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，完善內(nèi)貿(mào)流通體制機(jī)制，建設(shè)法治化營(yíng)商環(huán)境，擴(kuò)大流通對(duì)外開(kāi)放合作，構(gòu)建現(xiàn)代流通體系，充分發(fā)揮內(nèi)貿(mào)流通在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的基礎(chǔ)性和先導(dǎo)性作用，為全面建成小康社會(huì)作出重要貢獻(xiàn)。

《規(guī)劃》提出了“十三五”時(shí)期讓沉魍ǚ⒄鼓勘輟W芴迥勘曄塹2020年，新一代信息技術(shù)廣泛應(yīng)用，內(nèi)貿(mào)流通轉(zhuǎn)型升級(jí)取得實(shí)質(zhì)進(jìn)展，全渠道經(jīng)營(yíng)成為主流，現(xiàn)代化、法治化、國(guó)際化的大流通、大市場(chǎng)體系基本形成。流通新領(lǐng)域、新模式、新功能充分發(fā)展，社會(huì)化協(xié)作水平提高，市場(chǎng)對(duì)資源配置的決定性作用增強(qiáng)，流通先導(dǎo)功能充分發(fā)揮，供需實(shí)現(xiàn)有效對(duì)接，消費(fèi)拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的基礎(chǔ)作用更加凸顯，現(xiàn)代流通業(yè)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性支柱產(chǎn)業(yè)。

針對(duì)“十三五”期間內(nèi)貿(mào)流通發(fā)展，《規(guī)劃》提出推進(jìn)實(shí)體商業(yè)創(chuàng)新轉(zhuǎn)型、提升流通供給水平、推動(dòng)消費(fèi)結(jié)構(gòu)升級(jí)、提高流通信息化水平、加強(qiáng)流通標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)、促進(jìn)流通集約化發(fā)展、統(tǒng)籌區(qū)域城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展、加強(qiáng)對(duì)外開(kāi)放合作、營(yíng)造法治化營(yíng)商環(huán)境等9項(xiàng)工作任務(wù)。

圍繞“十三五”時(shí)期我國(guó)內(nèi)貿(mào)流通發(fā)展目標(biāo)和主要任務(wù)，《規(guī)劃》提出了7個(gè)方面的保障措施，主要包括健全管理體制機(jī)制、加大財(cái)政金融支持、調(diào)整優(yōu)化稅費(fèi)政策、優(yōu)化土地要素支撐、推進(jìn)人才隊(duì)伍建設(shè)、完善統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)體系、落實(shí)規(guī)劃推進(jìn)機(jī)制等內(nèi)容。

篇11

1.我國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展的基本現(xiàn)狀。近十幾年來(lái)，我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易額有了大幅度的增長(zhǎng)。自2002年以來(lái)，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展已經(jīng)連續(xù)4年保持20%以上的高速增長(zhǎng)，2005年繼續(xù)穩(wěn)居全球第三位。2006年中國(guó)對(duì)外貿(mào)易規(guī)模高達(dá)17606.9億美元，比2005年凈增3385.7億美元，增長(zhǎng)23.8%，實(shí)現(xiàn)貿(mào)易順差1774.7億美元，外貿(mào)出口9690.8億美元，增幅回落1.2個(gè)百分點(diǎn)；進(jìn)口7916.1億美元，增幅上升2.4個(gè)百分點(diǎn)。

我國(guó)長(zhǎng)期采用的是“重在鼓勵(lì)出口”的外貿(mào)政策，使得我國(guó)出口連續(xù)增長(zhǎng)，外匯儲(chǔ)備不斷增長(zhǎng)，貿(mào)易順差持續(xù)擴(kuò)大。但是，我國(guó)的出口是低效率的，產(chǎn)品的價(jià)值增值與規(guī)模的增長(zhǎng)是不相稱(chēng)的，出口的數(shù)量?jī)?yōu)勢(shì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于出口的質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì)。但是巨大的貿(mào)易順差帶來(lái)的負(fù)面影響也正在逐漸的顯露出來(lái)。(1)人民幣升值壓力。近年來(lái)人民幣匯率問(wèn)題一直是經(jīng)濟(jì)界爭(zhēng)論的熱點(diǎn)問(wèn)題之一，國(guó)際上要求人民幣升值的壓力日漸高漲，最終人民幣對(duì)美元升值2%，中國(guó)巨大的貿(mào)順差就是其中一個(gè)主要的原因。而由此企業(yè)將面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)、出口的利潤(rùn)空間萎縮，國(guó)際收支不平衡已經(jīng)成為我國(guó)對(duì)外貿(mào)易宏觀調(diào)控的棘手問(wèn)題。(2)貿(mào)易摩擦增多。我國(guó)的低價(jià)產(chǎn)品沖擊外國(guó)市場(chǎng)，貿(mào)易順差的急劇擴(kuò)大,引起貿(mào)易伙伴國(guó)的不滿(mǎn),進(jìn)一步激化貿(mào)易爭(zhēng)端。2005年以來(lái)，已有12個(gè)國(guó)家對(duì)中國(guó)發(fā)起了33起反傾銷(xiāo)調(diào)查，其中大案件增多，涉及金額上升約20%。很多國(guó)家采取各種手段加緊在制度層面對(duì)我國(guó)實(shí)施貿(mào)易限制，對(duì)我國(guó)產(chǎn)品頻頻設(shè)限。

2.對(duì)外貿(mào)易增長(zhǎng)分析。(1)對(duì)外貿(mào)易增長(zhǎng)的效率。在世界經(jīng)濟(jì)論壇（WEF）最新的2006年～2007年度《全球競(jìng)爭(zhēng)力報(bào)告》中，中國(guó)名列第五十四位，相比去年下跌6位。中國(guó)的2004年至2001全球競(jìng)爭(zhēng)力排名分別為49，46，39和33，些數(shù)據(jù)分析與我國(guó)的貿(mào)易狀況是相吻合的。國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力是貿(mào)易增長(zhǎng)效率的重要指標(biāo)，中國(guó)國(guó)家競(jìng)爭(zhēng)力的連續(xù)下降，說(shuō)明了中國(guó)外貿(mào)增長(zhǎng)效率的不斷降低。(2)對(duì)外貿(mào)易增長(zhǎng)的協(xié)調(diào)性。外貿(mào)易增長(zhǎng)的協(xié)調(diào)性的重要指標(biāo)是外貿(mào)依存度。中國(guó)的外貿(mào)依存度是大幅度增長(zhǎng)的，截止至去年，我國(guó)的外貿(mào)依存度已達(dá)到了63.86%。比照發(fā)達(dá)國(guó)家，如美國(guó)的外貿(mào)依存度從1993年至2003年都基本維持在20.4%～25.7%，上下波動(dòng)幅度不過(guò)5個(gè)百分點(diǎn)。過(guò)高的外貿(mào)依存度意味著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)比以往任何時(shí)候都更依賴(lài)于外部需求，使我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)增大。(3)中國(guó)對(duì)外貿(mào)易增長(zhǎng)的可持續(xù)性。中國(guó)對(duì)外貿(mào)易的可持續(xù)性則與中國(guó)經(jīng)濟(jì)本身的可持續(xù)性相關(guān)。我國(guó)勞動(dòng)力受教育的程度是成逐年上升趨勢(shì)的，在2004年接受義務(wù)教育人口已經(jīng)達(dá)到了一半以上。但是隨著勞動(dòng)力水平的提高，我國(guó)在世界貿(mào)易中的勞動(dòng)力廉價(jià)優(yōu)勢(shì)已經(jīng)在逐漸失去。

二、外貿(mào)增長(zhǎng)方式的影響

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)的外貿(mào)增長(zhǎng)方式都是粗放型的增長(zhǎng)模式，出口的產(chǎn)品主要是勞動(dòng)密集型或資源密集型初級(jí)產(chǎn)品，始終處于國(guó)際分工價(jià)值鏈的低端，出口產(chǎn)品的技術(shù)含量和附加值都不高，貿(mào)易額的增長(zhǎng)大部分是純數(shù)量的增長(zhǎng)，而出口量的增加并不等同于出口的增加。純數(shù)量的出口增加，使得我國(guó)在初級(jí)產(chǎn)業(yè)中不斷的重復(fù)低效率、高成本且技術(shù)含量不高的勞動(dòng)，并且在這些產(chǎn)業(yè)中投入大量的重要資源，造成資源產(chǎn)出的低效率。粗放型的模式促進(jìn)了我國(guó)對(duì)高技術(shù)及其產(chǎn)品的進(jìn)口依賴(lài)，這非但不能促進(jìn)我國(guó)的技術(shù)創(chuàng)新，甚至?xí)谝欢ǔ潭壬掀鸬搅俗璧K我國(guó)的科技發(fā)展。即使在部分高新技術(shù)產(chǎn)品的制造上，也主要從事中低端的加工裝配環(huán)節(jié)，研發(fā)部分基本不在我國(guó)。

與國(guó)際貿(mào)易相對(duì)比，我國(guó)國(guó)內(nèi)貿(mào)易倒是能夠比較穩(wěn)定健康。我國(guó)提出了建立和諧社會(huì)的理念，調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)質(zhì)量；在國(guó)內(nèi)貿(mào)易的可持續(xù)性發(fā)展上，我國(guó)通過(guò)立法手段，保護(hù)環(huán)境和資源，開(kāi)發(fā)高新技術(shù)，使用替代型能源等方法。

我國(guó)外貿(mào)易依存度相當(dāng)高，并不具備國(guó)內(nèi)貿(mào)易的相對(duì)比較完善的制度體系，還沒(méi)有國(guó)內(nèi)貿(mào)易發(fā)展成熟，其貿(mào)易增長(zhǎng)方式已經(jīng)顯露出它的不適應(yīng)性，需要借鑒國(guó)內(nèi)貿(mào)易改革的經(jīng)驗(yàn)，從數(shù)量型向質(zhì)量型轉(zhuǎn)型。

三、中國(guó)對(duì)外貿(mào)易增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變對(duì)策及途經(jīng)

中國(guó)對(duì)外貿(mào)易增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變關(guān)鍵中的關(guān)鍵是政府如何進(jìn)行引導(dǎo)，采取何種貿(mào)易政策，做好宏觀調(diào)控。這是轉(zhuǎn)變得基礎(chǔ)，是進(jìn)行轉(zhuǎn)變的整體框架。在宏觀政策確定的基礎(chǔ)上，我國(guó)應(yīng)該采取相應(yīng)措施促進(jìn)外貿(mào)質(zhì)量。

1.改進(jìn)出口商品結(jié)構(gòu)。中國(guó)目前出口產(chǎn)品大多是規(guī)模大價(jià)格低，是中低檔產(chǎn)品的出口，只賺取其中的加工費(fèi)用。出口商品由數(shù)量型轉(zhuǎn)向質(zhì)量型，使外國(guó)對(duì)中國(guó)商品的需求不再僅僅因?yàn)榈蛢r(jià)格，而是因?yàn)橘|(zhì)量需求，一定程度上減少外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)，減少外貿(mào)的依附性。

2.提高外貿(mào)增長(zhǎng)的效率、質(zhì)量，以及可持續(xù)性。完善對(duì)外貿(mào)易制度建設(shè)；加快自主品牌建設(shè)，增強(qiáng)外貿(mào)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力；加強(qiáng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)，加快自主技術(shù)創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)外貿(mào)增長(zhǎng)的可持續(xù)性。

3.借鑒我國(guó)國(guó)內(nèi)貿(mào)易增長(zhǎng)的方式。國(guó)內(nèi)貿(mào)易的增長(zhǎng)是可以借鑒的，各省之間的貿(mào)易一定程度上可以與對(duì)外貿(mào)易相類(lèi)比，各省市的企業(yè)可以與各跨國(guó)公司類(lèi)比。學(xué)習(xí)借鑒國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的模式，避免資源浪費(fèi)，減少貿(mào)易摩擦，以提高增長(zhǎng)效率及質(zhì)量。

四、結(jié)束語(yǔ)

雖然我國(guó)已經(jīng)是一個(gè)貿(mào)易大國(guó)，但是距離貿(mào)易強(qiáng)國(guó)還是有相當(dāng)長(zhǎng)的路要走。中國(guó)在未來(lái)的對(duì)外貿(mào)易方式轉(zhuǎn)變得過(guò)程中，最需要關(guān)注的是政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控，而我國(guó)則應(yīng)在充分利用自己要素稟賦的基礎(chǔ)上，運(yùn)用比較優(yōu)勢(shì)，實(shí)施有計(jì)劃的戰(zhàn)略性貿(mào)易政策，使我國(guó)從貿(mào)易大國(guó)向貿(mào)易強(qiáng)國(guó)轉(zhuǎn)變，由粗放式貿(mào)易向集約式貿(mào)易轉(zhuǎn)變，同時(shí)提高外貿(mào)的數(shù)量和質(zhì)量。

參考文獻(xiàn)：

篇12

其實(shí)早在2009年，內(nèi)貿(mào)信用保險(xiǎn)補(bǔ)助項(xiàng)目就已經(jīng)拉開(kāi)帷幕，至今已持續(xù)三年，試點(diǎn)地區(qū)包括北京、上海、天津等12個(gè)省（市）地區(qū)。中國(guó)信保2011年報(bào)顯示，2011年國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)承保金額1335.5億元人民幣，同比增長(zhǎng)18.6%；已決賠款6411.7萬(wàn)元人民幣，追償收入1791.5萬(wàn)元人民幣，但未公布其保費(fèi)金額。目前，業(yè)務(wù)范圍涵蓋全國(guó)23個(gè)省市自治區(qū)，涵蓋黑色金屬冶煉及壓延加工業(yè)、批發(fā)業(yè)、通信設(shè)備、計(jì)算機(jī)及其他電子設(shè)備制造業(yè)等20多個(gè)行業(yè)。

那么這一特殊的信用險(xiǎn)產(chǎn)品究竟能為企業(yè)提供怎樣的幫助，企業(yè)所面臨的成本又有多高呢？

投保內(nèi)貿(mào)險(xiǎn)降低賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)

據(jù)保險(xiǎn)公司有關(guān)專(zhuān)員介紹，內(nèi)貿(mào)險(xiǎn)屬于信用保險(xiǎn)的一種，進(jìn)一步說(shuō)，它所承保的是信用風(fēng)險(xiǎn)中的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，包括買(mǎi)方破產(chǎn)、買(mǎi)方的債權(quán)人已接收買(mǎi)方的全部資產(chǎn)、買(mǎi)方逾期未支付或未付清貨款等。而國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)則是指我國(guó)境內(nèi)（不包括港澳臺(tái)地區(qū)）注冊(cè)的法人企業(yè)之間開(kāi)展國(guó)內(nèi)貿(mào)易業(yè)務(wù)時(shí)，保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人因買(mǎi)房商業(yè)信用而導(dǎo)致的應(yīng)收賬款損失進(jìn)行賠償?shù)谋ｋU(xiǎn)業(yè)務(wù)。因此，也有人將這類(lèi)保險(xiǎn)稱(chēng)為應(yīng)收賬款保險(xiǎn)。

從保險(xiǎn)責(zé)任中可以看出，內(nèi)貿(mào)險(xiǎn)的第一個(gè)作用就是有效降低企業(yè)的賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失，在一定程度上解除了企業(yè)售后應(yīng)收賬款管理的后顧之憂(yōu)，這對(duì)于任何一個(gè)經(jīng)營(yíng)者來(lái)說(shuō)都是至關(guān)重要的。

除了彌補(bǔ)企業(yè)貨款損失外，內(nèi)貿(mào)險(xiǎn)還可以對(duì)法律費(fèi)用部分予以賠償。如必要的仲裁費(fèi)用、訴訟費(fèi)用、律師費(fèi)用和訴訟、仲裁過(guò)程中發(fā)生的鑒定費(fèi)用等。不過(guò)，保險(xiǎn)公司通常會(huì)規(guī)定這一費(fèi)用的最高上限，如不超過(guò)保險(xiǎn)人承擔(dān)貨款損失賠償金額的30%。

保險(xiǎn)公司為小企業(yè)風(fēng)控把關(guān)

投保內(nèi)貿(mào)險(xiǎn)的過(guò)程并不同于其他保險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司除了對(duì)投保人的資質(zhì)予以審核外，更重要的是對(duì)下游買(mǎi)家的還款能力予以調(diào)查，因?yàn)檫@與風(fēng)險(xiǎn)高低息息相關(guān)。

據(jù)保險(xiǎn)公司有關(guān)專(zhuān)員介紹，內(nèi)貿(mào)險(xiǎn)的投保過(guò)程從幾周至幾個(gè)月不等，與銀行審核貸款頗為類(lèi)似，這其中會(huì)就保額高低與投保企業(yè)進(jìn)行磋商。“保額一般是以買(mǎi)賣(mài)雙方一年的賒賬額度來(lái)確定的，投保企業(yè)若有多個(gè)下游買(mǎi)家，那么保險(xiǎn)公司會(huì)就不同買(mǎi)家的實(shí)際情況給出不同的核定限額。”這一工作實(shí)際上是在幫助企業(yè)對(duì)買(mǎi)家資信進(jìn)行衡量，換句話(huà)說(shuō)，內(nèi)貿(mào)險(xiǎn)可有效幫助企業(yè)完善銷(xiāo)售管理渠道，而這一作用對(duì)小企業(yè)來(lái)說(shuō)尤為重要。因?yàn)榇蟛糠值男∑髽I(yè)往往不會(huì)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)控人員，除了身兼多職的財(cái)務(wù)經(jīng)理外，沒(méi)有人員對(duì)下游風(fēng)險(xiǎn)予以監(jiān)控。而投保內(nèi)貿(mào)險(xiǎn)后，保險(xiǎn)公司可以第三方身份對(duì)企業(yè)銷(xiāo)售行為進(jìn)行約束。企業(yè)還可以以保險(xiǎn)公司給出的限額為參考，減少買(mǎi)家逾期風(fēng)險(xiǎn)。

有助企業(yè)申請(qǐng)銀行保理業(yè)務(wù)

我們知道，銀行的保理業(yè)務(wù)是指銀行為國(guó)內(nèi)供應(yīng)商和買(mǎi)方之間的賒銷(xiāo)方式而設(shè)計(jì)的金融服務(wù)。銀行作為應(yīng)收賬款受讓方以融資方式供應(yīng)商清收應(yīng)收賬款，并負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款賬戶(hù)管理和債權(quán)回收。

盡管這一業(yè)務(wù)對(duì)企業(yè)的抵押物沒(méi)有太多要求，但通常只會(huì)受理核心實(shí)力企業(yè)和信用程度較高的企事業(yè)單位的供應(yīng)商提出的融資申請(qǐng)。而若企業(yè)已經(jīng)有了內(nèi)貿(mào)險(xiǎn)保障，申請(qǐng)保理業(yè)務(wù)將會(huì)更加順暢。因?yàn)閷?duì)銀行來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)一定程度上轉(zhuǎn)嫁給了保險(xiǎn)公司，只要保險(xiǎn)公司有充足的賠付能力，風(fēng)險(xiǎn)性就會(huì)很低。

一些銀行還會(huì)與保險(xiǎn)公司簽訂意向協(xié)議，這更加便于內(nèi)貿(mào)險(xiǎn)被保險(xiǎn)人向?qū)?yīng)銀行申請(qǐng)貸款。例如人保財(cái)險(xiǎn)上海分公司就與工行、建行、交行、中行、興業(yè)銀行、浦發(fā)銀行等多家銀行建立了合作關(guān)系。在人保財(cái)險(xiǎn)上海分公司投保后，向上述銀行申請(qǐng)保理業(yè)務(wù)會(huì)比較容易通過(guò)。

不過(guò)有關(guān)保險(xiǎn)專(zhuān)家也指出，有了保單并非一定能獲得銀行貸款，因?yàn)楸沃泻谐庳?zé)任，比如被保險(xiǎn)人（賣(mài)方）的故意行為、違約行為或違法行為；依法可以終止履行買(mǎi)賣(mài)合同時(shí)，仍向買(mǎi)方發(fā)貨；買(mǎi)方所在地區(qū)、洪水、地震、海嘯等等。也就是說(shuō)，銀行同樣可能面臨一定風(fēng)險(xiǎn)，因此銀行勢(shì)必會(huì)對(duì)貸款申請(qǐng)予以審核，也就存在不予批準(zhǔn)的可能。

內(nèi)貿(mào)險(xiǎn)索賠亦有不同

相比一般保險(xiǎn)來(lái)說(shuō)，內(nèi)貿(mào)險(xiǎn)的索賠方式較為特殊。首先是被保險(xiǎn)人申請(qǐng)賠償?shù)臅r(shí)間。人保財(cái)險(xiǎn)有關(guān)專(zhuān)家介紹，當(dāng)被保險(xiǎn)人發(fā)現(xiàn)買(mǎi)方已經(jīng)破產(chǎn)、買(mǎi)方的債權(quán)人已經(jīng)接收買(mǎi)方的全部資產(chǎn)、買(mǎi)方已收獲但拒絕付款或是買(mǎi)方逾期2個(gè)月未付或未付清貨款時(shí)，應(yīng)盡快通知保險(xiǎn)公司，填報(bào)有關(guān)資料。

“之所以不是在逾期后立刻通知保險(xiǎn)公司是因?yàn)槠髽I(yè)在賒賬、還款的過(guò)程中出現(xiàn)逾期并不少見(jiàn)，逾期的原因可能只是企業(yè)主的習(xí)慣問(wèn)題，或者一時(shí)疏忽，所以通常保險(xiǎn)公司都會(huì)設(shè)置一個(gè)‘觀察期’，等過(guò)了之后再由企業(yè)提出索賠。”

而在保險(xiǎn)公司接到報(bào)案后，并不會(huì)立即實(shí)行賠付，而多是要求被保險(xiǎn)企業(yè)自行催繳貨款。這一段時(shí)間也可稱(chēng)為“等待期”，若買(mǎi)方企業(yè)資金周轉(zhuǎn)順暢了，償還了欠款，那么保險(xiǎn)公司就無(wú)需賠付了，反之，若買(mǎi)方企業(yè)宣告破產(chǎn)，或是仍無(wú)法還款，那么保險(xiǎn)公司會(huì)按合同約定的比例給予賠償。“等待期”的長(zhǎng)短在保單中會(huì)事先約定。

篇13

一、新興古典貿(mào)易理論對(duì)貿(mào)易理論的歷史考察

新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)派對(duì)貿(mào)易理論的創(chuàng)新正是始于對(duì)貿(mào)易理論發(fā)展主流評(píng)價(jià)的重新思考，其中包括對(duì)貿(mào)易理論的源頭和發(fā)展線(xiàn)路的考察。

1.重新定位絕對(duì)優(yōu)勢(shì)和比較優(yōu)勢(shì)原理的相互關(guān)系

傳統(tǒng)觀點(diǎn)認(rèn)為，斯密的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)理論說(shuō)明，只有當(dāng)兩國(guó)之間在同種商品生產(chǎn)上存在生產(chǎn)率的絕對(duì)差異從而僅當(dāng)絕對(duì)優(yōu)勢(shì)存在時(shí)，兩國(guó)才有貿(mào)易的可能。而李嘉圖的理論則將這種條件放寬，認(rèn)為不必有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，而只要兩國(guó)在兩種商品的生產(chǎn)上具有相對(duì)生產(chǎn)率的差異，即只要存在比較優(yōu)勢(shì)時(shí)就有貿(mào)易的基礎(chǔ)。也就是說(shuō)，在斯密認(rèn)為沒(méi)有貿(mào)易可能的條件下，李嘉圖證明了存在貿(mào)易的基礎(chǔ)，因此認(rèn)定是后者包含了前者，前者是后者的特殊情況。

新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)不同意這種主流觀點(diǎn)，認(rèn)為二者不只是比較方法的差別及由此導(dǎo)致的適用范圍大小的不同，而是具有本質(zhì)上的區(qū)別。按照新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的觀點(diǎn)，斯密的理論認(rèn)為，是分工帶來(lái)的生產(chǎn)率差異內(nèi)生出的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)形成了貿(mào)易的基礎(chǔ)，而李嘉圖則認(rèn)為是先天存在的差異即外生比較優(yōu)勢(shì)導(dǎo)致了貿(mào)易的產(chǎn)生。絕對(duì)優(yōu)勢(shì)是一種后天創(chuàng)造的內(nèi)生優(yōu)勢(shì)而比較優(yōu)勢(shì)是天然存在的外生優(yōu)勢(shì)。這種本質(zhì)的差別使得貿(mào)易理論應(yīng)該重新思考二者的關(guān)系，以確定哪個(gè)是特例，哪個(gè)是更為一般的情況。一方面，即使按照傳統(tǒng)的對(duì)“一般情況”和“特例”的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，從適用范圍上進(jìn)行對(duì)比，李嘉圖理論中貿(mào)易的產(chǎn)生要求兩國(guó)之間天然地存在著差別，即一國(guó)在某種商品上存在比較優(yōu)勢(shì)，而斯密的理論中則不要求這一條件，即使兩國(guó)沒(méi)有事前天然的差別，只要存在專(zhuān)業(yè)化報(bào)酬遞增，通過(guò)分工和專(zhuān)業(yè)化仍然可以創(chuàng)造出優(yōu)勢(shì)，即創(chuàng)造出貿(mào)易的基礎(chǔ)。這樣看來(lái)，在李嘉圖認(rèn)為沒(méi)有貿(mào)易可能的情況下，斯密認(rèn)為可以有。因此也可以說(shuō)，斯密理論比李嘉圖理論的適用范圍更廣；另一方面，斯密認(rèn)為，“人們天賦才能的差異，實(shí)際上并不像我們所感覺(jué)的那么大”[1]，新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)也認(rèn)為，即使個(gè)人之間天生存在著生產(chǎn)率的差異，這種差異也遠(yuǎn)不如個(gè)人之間由于后天的分工演進(jìn)而產(chǎn)生的生產(chǎn)率的差異來(lái)的重要。因此內(nèi)生比較優(yōu)勢(shì)應(yīng)是較李嘉圖理論中的外生比較優(yōu)勢(shì)更為重要的貿(mào)易產(chǎn)生的原因，斯密的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)是較李嘉圖的比較優(yōu)勢(shì)更具有普遍意義的理論。

2.重新歸納貿(mào)易理論的發(fā)展線(xiàn)路

基于對(duì)斯密絕對(duì)優(yōu)勢(shì)理論和李嘉圖比較優(yōu)勢(shì)理論的重新定位，新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為貿(mào)易理論的發(fā)展分為內(nèi)生優(yōu)勢(shì)和外生優(yōu)勢(shì)兩條線(xiàn)路，其源頭一是起源于斯密，一是起源于李嘉圖。

李嘉圖的比較優(yōu)勢(shì)理論奠定了外生比較優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)及其在貿(mào)易理論中的核心地位。此后的貿(mào)易理論中，新古典貿(mào)易理論沿襲了李嘉圖外生差別的思路，將李嘉圖理論中的比較成本的差異引入到生產(chǎn)要素層面，把貿(mào)易的成因歸結(jié)為先天存在的自然稟賦的差異。無(wú)論是李嘉圖的技術(shù)比較優(yōu)勢(shì)還是以后的赫克歇爾-俄林模型中的自然稟賦比較優(yōu)勢(shì)，都是以?xún)蓢?guó)之間有先天存在的生產(chǎn)條件的差別為基礎(chǔ)的。李嘉圖的比較優(yōu)勢(shì)理論產(chǎn)生并占據(jù)貿(mào)易理論的核心地位之后，斯密的內(nèi)生優(yōu)勢(shì)理論一直被主流的貿(mào)易理論所忽視。在新古典貿(mào)易理論創(chuàng)立的過(guò)程中，俄林曾經(jīng)注意到了促成內(nèi)生優(yōu)勢(shì)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)對(duì)國(guó)際貿(mào)易產(chǎn)生的重要意義但也只是將規(guī)模經(jīng)濟(jì)所導(dǎo)致的貿(mào)易作為要素稟賦差異貿(mào)易的一種補(bǔ)充而未作重點(diǎn)考察。20世紀(jì)70年代，林德貿(mào)易模式[2]和產(chǎn)業(yè)內(nèi)貿(mào)易現(xiàn)象引起了人們的關(guān)注和對(duì)貿(mào)易理論的新思考，發(fā)展出了新貿(mào)易理論。新貿(mào)易理論修正了傳統(tǒng)理論關(guān)于市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的假定，考察了不完全競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)，提出了獨(dú)立于先天因素的規(guī)模經(jīng)濟(jì)思想，將貿(mào)易的原因歸為后天分工和專(zhuān)業(yè)化的結(jié)果。貿(mào)易擴(kuò)大了市場(chǎng)規(guī)模，規(guī)模經(jīng)濟(jì)成為貿(mào)易利益的來(lái)源。這種貿(mào)易動(dòng)因和利益來(lái)源內(nèi)生化的思想是對(duì)斯密內(nèi)生優(yōu)勢(shì)理論的繼承和回歸，因此可以列在內(nèi)生優(yōu)勢(shì)的發(fā)展線(xiàn)路之內(nèi)。

新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，李嘉圖的比較優(yōu)勢(shì)與斯密的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)之間的區(qū)別比我們一直認(rèn)為的那樣大得多。內(nèi)生比較優(yōu)勢(shì)的概念與經(jīng)濟(jì)組織問(wèn)題聯(lián)系緊密，而外生比較優(yōu)勢(shì)概念只與資源配置問(wèn)題相關(guān)。斯密的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)理論和李嘉圖的比較優(yōu)勢(shì)理論本質(zhì)上代表著經(jīng)濟(jì)學(xué)的不同發(fā)展思路。在貿(mào)易理論研究中，忽略斯密的分工和內(nèi)生優(yōu)勢(shì)思想，將李嘉圖的比較優(yōu)勢(shì)原理置于貿(mào)易理論的核心是經(jīng)濟(jì)研究的重心從經(jīng)濟(jì)組織問(wèn)題轉(zhuǎn)向資源配置問(wèn)題的一個(gè)重要表現(xiàn)。新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)正是以新框架為依托，在對(duì)貿(mào)易理論的發(fā)展歷史重新考察和深入研究之后，將斯密的分工和內(nèi)生優(yōu)勢(shì)的思想形式化并且放在核心位置，對(duì)貿(mào)易問(wèn)題給出新的解釋?zhuān)瑢⒔?jīng)濟(jì)研究的重心重新從資源配置問(wèn)題轉(zhuǎn)向經(jīng)濟(jì)組織問(wèn)題。

二、新興古典貿(mào)易理論的基本內(nèi)容

新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)彌補(bǔ)了新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)框架的重要缺陷，從每個(gè)個(gè)體既是消費(fèi)者同時(shí)又是生產(chǎn)者的現(xiàn)實(shí)出發(fā)分析個(gè)體的決策過(guò)程及其結(jié)果。基于個(gè)體是消費(fèi)---生產(chǎn)者的新框架更適合國(guó)家層次上對(duì)單個(gè)國(guó)家的分析，新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)把對(duì)個(gè)體之間分工和貿(mào)易的分析用于分析國(guó)際分工和國(guó)際貿(mào)易，用分工經(jīng)濟(jì)和交易費(fèi)用的兩難沖突及其折衷解決的個(gè)體專(zhuān)業(yè)化決策思路重新考察了國(guó)際貿(mào)易理論，用分工演進(jìn)模型對(duì)貿(mào)易理論的基本問(wèn)題給出了新的解釋?zhuān)瑯?gòu)成了新興古典貿(mào)易理論的主要內(nèi)容。

1.貿(mào)易的原因。在新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)中，貿(mào)易是個(gè)體專(zhuān)業(yè)化決策和社會(huì)分工所帶來(lái)的直接結(jié)果，貿(mào)易的原因是分工和專(zhuān)業(yè)化引發(fā)和強(qiáng)化的內(nèi)生優(yōu)勢(shì)。新興古典貿(mào)易理論模型假定每個(gè)人的人生相同，不存在先天差別，在社會(huì)分工中各人后天選擇了不同的專(zhuān)業(yè)才產(chǎn)生了同種產(chǎn)品的生產(chǎn)率的差別和某一方面的優(yōu)勢(shì)，從而形成了貿(mào)易的基礎(chǔ)。而且，這種優(yōu)勢(shì)與社會(huì)分工水平互相促進(jìn)。分工和專(zhuān)業(yè)化帶來(lái)了各人之間在某種產(chǎn)品上的生產(chǎn)率的差別，形成生產(chǎn)成本的優(yōu)勢(shì)，而這種差別和優(yōu)勢(shì)又會(huì)進(jìn)一步促進(jìn)和強(qiáng)化分工，從而進(jìn)一步強(qiáng)化差別和優(yōu)勢(shì)。可見(jiàn)，新興古典貿(mào)易理論中的貿(mào)易優(yōu)勢(shì)是后天獲得并且具有自我強(qiáng)化的性質(zhì)，是一種內(nèi)生優(yōu)勢(shì)。但僅有生產(chǎn)方面的內(nèi)生優(yōu)勢(shì)并不是開(kāi)展貿(mào)易的充分條件，還要同時(shí)考慮其相對(duì)面——交易效率的高低。新興古典貿(mào)易理論認(rèn)為，貿(mào)易的開(kāi)展取決于一種綜合優(yōu)勢(shì)，既要考慮生產(chǎn)上的內(nèi)生優(yōu)勢(shì)或劣勢(shì)，也要考慮交易效率優(yōu)勢(shì)或劣勢(shì)，要取決于二者的相對(duì)關(guān)系，即內(nèi)生的生產(chǎn)率和交易效率的綜合比較優(yōu)勢(shì)。

2.貿(mào)易的結(jié)果。在新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)框架中，分工和貿(mào)易同時(shí)產(chǎn)生，貿(mào)易是專(zhuān)業(yè)化生產(chǎn)和多樣化消費(fèi)這一矛盾的解決方式，貿(mào)易的結(jié)果本質(zhì)上是分工的結(jié)果。分工使個(gè)體的自給率降低，每個(gè)人生產(chǎn)的產(chǎn)品種類(lèi)數(shù)更少而相互交換的產(chǎn)品種類(lèi)更多，產(chǎn)品生產(chǎn)的集中程度和個(gè)體的貿(mào)易依存度提高。貿(mào)易品種類(lèi)的增加意味著市場(chǎng)種類(lèi)的增加和社會(huì)商業(yè)化程度的提高，每個(gè)人對(duì)他人的依賴(lài)程度加強(qiáng)。隨著分工的深化，個(gè)體的生產(chǎn)結(jié)構(gòu)差別越來(lái)越大，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)則由自給自足時(shí)的單一結(jié)構(gòu)趨于多樣化。經(jīng)濟(jì)由自給自足時(shí)的互不往來(lái)到局部分工時(shí)的市場(chǎng)分割最后發(fā)展到完全分工時(shí)的市場(chǎng)一體化，市場(chǎng)從無(wú)到有，一體化程度逐步提高。所以，分工和貿(mào)易的直接結(jié)果是提高了個(gè)體的貿(mào)易依存度、產(chǎn)品生產(chǎn)的集中程度、社會(huì)的商業(yè)化程度、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的多樣化程度和市場(chǎng)的一體化程度。而且，分工減少了每個(gè)人必須的學(xué)習(xí)時(shí)間和費(fèi)用，提高了專(zhuān)業(yè)化水平，促進(jìn)了生產(chǎn)率的提高，使得人力可以用于新的專(zhuān)業(yè)產(chǎn)品的生產(chǎn)。在高水平的分工模式中，不同的人可以通過(guò)專(zhuān)業(yè)化生產(chǎn)不同的產(chǎn)品而增加不同的專(zhuān)業(yè)種類(lèi)數(shù)，因此分工和貿(mào)易還促進(jìn)了產(chǎn)品種類(lèi)的增加。

3.國(guó)內(nèi)貿(mào)易向國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展。新興古典貿(mào)易理論最重要的特點(diǎn)在于該理論能夠揭示國(guó)內(nèi)貿(mào)易為何和如何發(fā)展到國(guó)際貿(mào)易。新興古典貿(mào)易理論這一解釋力源于該理論依托的經(jīng)濟(jì)學(xué)框架。新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)與主流經(jīng)濟(jì)學(xué)的不同就在于其前提中摒棄了新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)生產(chǎn)者和消費(fèi)者兩分的假設(shè)，從消費(fèi)-生產(chǎn)者個(gè)體開(kāi)始分析，認(rèn)為一切經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象都可以用個(gè)體權(quán)衡專(zhuān)業(yè)化經(jīng)濟(jì)和交易費(fèi)用的兩難沖突決策進(jìn)行統(tǒng)一的解釋。國(guó)內(nèi)貿(mào)易的產(chǎn)生是二者作用的結(jié)果，而同樣的原因也可以解釋國(guó)內(nèi)貿(mào)易向國(guó)際貿(mào)易的延伸。每個(gè)消費(fèi)者同時(shí)是生產(chǎn)者，當(dāng)交易效率很低時(shí)，人們自給自足，沒(méi)有交換和貿(mào)易產(chǎn)生。隨著交易效率的提高，首先出現(xiàn)一些地方性市場(chǎng)，但尚不需要統(tǒng)一的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。隨著交易效率的進(jìn)一步提高，各分割的地方性市場(chǎng)逐漸形成統(tǒng)一的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。同樣的理由，當(dāng)交易效率提高，分工進(jìn)一步深化到可以突破國(guó)內(nèi)市場(chǎng)規(guī)模的限制時(shí)，國(guó)際貿(mào)易就產(chǎn)生了。對(duì)于一個(gè)國(guó)家而言，消費(fèi)---生產(chǎn)者的假設(shè)非常貼切，因此將個(gè)體決策過(guò)程應(yīng)用到分析國(guó)家的經(jīng)濟(jì)行為也同樣有解釋力。只要國(guó)家之間分工的好處超過(guò)了國(guó)際貿(mào)易帶來(lái)的交易費(fèi)用，各國(guó)就會(huì)選擇專(zhuān)業(yè)化生產(chǎn)并與他國(guó)交換，貿(mào)易也就由國(guó)內(nèi)貿(mào)易發(fā)展到了國(guó)際貿(mào)易階段。國(guó)際貿(mào)易之所以在國(guó)內(nèi)貿(mào)易之后產(chǎn)生，原因就在于國(guó)際貿(mào)易較國(guó)內(nèi)貿(mào)易有額外的交易費(fèi)用。

4.貿(mào)易政策內(nèi)生化。新興古典貿(mào)易理論不但解決了傳統(tǒng)貿(mào)易理論的基本問(wèn)題，同時(shí)將貿(mào)易政策的選擇在模型中內(nèi)生化。新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)把交易成本和內(nèi)生比較優(yōu)勢(shì)概念引入李嘉圖模型[3]，證明政府的貿(mào)易政策體制、分工的均衡網(wǎng)絡(luò)規(guī)模與整個(gè)經(jīng)濟(jì)的生產(chǎn)力是相互依賴(lài)的，均衡的貿(mào)易政策和國(guó)際分工水平密切相關(guān)。分工演進(jìn)模型表明，隨著交易效率的改進(jìn)，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的一般均衡會(huì)不連續(xù)地從自給自足跳到部分勞動(dòng)分工繼而跳到完全分工。在部分勞動(dòng)分工的情形下，交易效率較低的國(guó)家分工水平比交易效率高的國(guó)家要低，在參與國(guó)際分工后，國(guó)際貿(mào)易中的貿(mào)易條件更有利于分工水平更高的國(guó)家，這些國(guó)家更傾向于采取單邊自由貿(mào)易政策。而分工水平落后國(guó)從貿(mào)易中獲利甚微，因此，落后國(guó)試圖通過(guò)關(guān)稅手段來(lái)改變貿(mào)易品的相對(duì)價(jià)格以獲得較多的貿(mào)易好處。隨著交易效率的進(jìn)一步改進(jìn)，一般均衡會(huì)從低水平的分工狀態(tài)非連續(xù)地跳到高水平的分工狀態(tài)。這時(shí)貿(mào)易品的相對(duì)價(jià)格不再由任一國(guó)的國(guó)內(nèi)生產(chǎn)條件決定，而由兩國(guó)的生產(chǎn)條件和消費(fèi)偏好共同決定。每個(gè)國(guó)家都可以通過(guò)關(guān)稅手段來(lái)爭(zhēng)取更多的分工利益，由此可能引發(fā)關(guān)稅戰(zhàn)從而使分工的好處全部消耗。在這種情況下，兩國(guó)都有意愿參加納什關(guān)稅談判，談判的結(jié)果是雙邊自由貿(mào)易。這一分析一方面解釋了單個(gè)國(guó)家在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中貿(mào)易政策的選擇問(wèn)題（即從單方保護(hù)轉(zhuǎn)向雙邊關(guān)稅談判到最終參與雙邊或多邊自由貿(mào)易的轉(zhuǎn)變），而且能夠解釋世界范圍內(nèi)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)渡期貿(mào)易政策的二元結(jié)構(gòu)問(wèn)題（即發(fā)達(dá)國(guó)家追求單方自由貿(mào)易，而發(fā)展中國(guó)家追求單方貿(mào)易保護(hù)），也揭示了在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的成熟期通過(guò)多邊關(guān)稅談判形成多邊自由貿(mào)易的局面。基于上面的分析，在政策主張上，新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)派認(rèn)為，一國(guó)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同階段應(yīng)該通過(guò)分工的自發(fā)演進(jìn)來(lái)確定貿(mào)易模式。政府應(yīng)該致力于通過(guò)談判實(shí)現(xiàn)多邊自由貿(mào)易，削減關(guān)稅和非關(guān)稅壁壘，降低交易費(fèi)用，以促進(jìn)勞動(dòng)分工的擴(kuò)張和深化，帶來(lái)更大的生產(chǎn)率收益。也正是從這個(gè)意義上看，“新興古典超邊際分析甚至比邊際分析更支持自由貿(mào)易政策。”[4]

5.貿(mào)易與經(jīng)濟(jì)發(fā)展問(wèn)題。貿(mào)易與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系問(wèn)題也是傳統(tǒng)貿(mào)易理論中經(jīng)常涉獵的問(wèn)題。與傳統(tǒng)結(jié)論不同的是，在新興古典貿(mào)易理論中，貿(mào)易與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系不是遵循互為條件、相互作用的機(jī)制，而是作為分工的不同側(cè)面相伴而生，二者都是分工產(chǎn)生和深化的結(jié)果。分工引起了貿(mào)易，同時(shí)也是分工帶來(lái)的生產(chǎn)率的增加促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展。內(nèi)生比較優(yōu)勢(shì)隨著分工的演進(jìn)會(huì)帶來(lái)一國(guó)貿(mào)易結(jié)構(gòu)和格局的動(dòng)態(tài)變化，并且?guī)?lái)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的可能性。新興古典貿(mào)易理論新的研究成果還考察了一國(guó)特別是發(fā)展中國(guó)家參與國(guó)際分工開(kāi)展國(guó)際貿(mào)易對(duì)一國(guó)國(guó)內(nèi)和國(guó)家之間二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和收入分配的影響。[5]

三、新興古典貿(mào)易理論與傳統(tǒng)貿(mào)易理論的比較

1.與斯密絕對(duì)優(yōu)勢(shì)理論的比較。新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)是對(duì)斯密分工思想的形式化，斯密的思想是新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論淵源。新興古典貿(mào)易理論對(duì)斯密理論的繼承體現(xiàn)在：第一，貿(mào)易理論是分工理論的一個(gè)側(cè)面。斯密在《國(guó)富論》中的核心思想是分工，以分工來(lái)解釋國(guó)民財(cái)富的源泉。交換和貿(mào)易是分工的共生物，交換和貿(mào)易促進(jìn)分工，而分工的利益是交換和貿(mào)易利益的源泉。斯密并沒(méi)有專(zhuān)門(mén)獨(dú)立的貿(mào)易理論，他的絕對(duì)成本理論是建立在他的分工和國(guó)際分工學(xué)說(shuō)基礎(chǔ)之上的。[6]新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的核心問(wèn)題同樣是分工和專(zhuān)業(yè)化，貿(mào)易作為分工的一個(gè)側(cè)面來(lái)體現(xiàn)，貿(mào)易理論是分工理論的一個(gè)方面。斯密的分工理論認(rèn)為，分工受制于市場(chǎng)范圍，運(yùn)輸費(fèi)用是交易費(fèi)用的一種具體形式。斯密強(qiáng)調(diào)決定市場(chǎng)范圍的自然地理?xiàng)l件和政府政策兩個(gè)因素。新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)遵循了這個(gè)傳統(tǒng)，使用了交易費(fèi)用這一現(xiàn)代概念，揭示了市場(chǎng)的范圍怎樣被經(jīng)濟(jì)人之間的交易成本所影響，交易費(fèi)用的存在限制了分工和專(zhuān)業(yè)化的程度，并用交易費(fèi)用和專(zhuān)業(yè)化經(jīng)濟(jì)的兩難沖突解釋貿(mào)易的產(chǎn)生和發(fā)展。同時(shí)，新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的分工理論發(fā)揚(yáng)了楊格的思想，用嚴(yán)密的數(shù)學(xué)模型闡述了分工和市場(chǎng)范圍的相互依賴(lài)關(guān)系，并用知識(shí)的積累解釋了分工的自發(fā)演進(jìn)。第二，國(guó)內(nèi)交換與國(guó)際貿(mào)易具有統(tǒng)一基礎(chǔ)。在斯密的理論中，無(wú)論是國(guó)內(nèi)交換還是國(guó)際貿(mào)易，直接動(dòng)因都是交換比自己生產(chǎn)成本更低，也就是為了獲得分工和專(zhuān)業(yè)化的好處。同樣的，新興古典貿(mào)易理論用個(gè)人對(duì)專(zhuān)業(yè)化經(jīng)濟(jì)和交易費(fèi)用的權(quán)衡決策解釋國(guó)內(nèi)貿(mào)易和國(guó)際貿(mào)易的產(chǎn)生，并且揭示了國(guó)內(nèi)貿(mào)易發(fā)展到國(guó)際貿(mào)易的動(dòng)態(tài)過(guò)程。第三，內(nèi)生優(yōu)勢(shì)理論。新興古典貿(mào)易理論和斯密絕對(duì)優(yōu)勢(shì)理論都描述了生而相同的個(gè)人之間通過(guò)選擇專(zhuān)業(yè)化而形成生產(chǎn)率的差別，內(nèi)生出了個(gè)體的優(yōu)勢(shì)，并且專(zhuān)業(yè)化不斷強(qiáng)化這種優(yōu)勢(shì)。這兩種理論都認(rèn)為，不是生產(chǎn)力的差別導(dǎo)致分工，而是分工帶來(lái)了生產(chǎn)力的差別，因此二者都是內(nèi)生優(yōu)勢(shì)理論。

2.與李嘉圖比較優(yōu)勢(shì)理論的比較。在李嘉圖比較優(yōu)勢(shì)理論模型中，只有一種生產(chǎn)要素---勞動(dòng)，其邊際生產(chǎn)率和平均生產(chǎn)率都是不變常數(shù)，既沒(méi)有新古典邊際分析中假定的單一要素的邊際收益遞減規(guī)律，也沒(méi)有新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)中考察的分工導(dǎo)致的規(guī)模報(bào)酬遞增。新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，李嘉圖的比較優(yōu)勢(shì)理論是新古典貿(mào)易理論和新興古典貿(mào)易理論之間的分水嶺。新興古典貿(mào)易理論與李嘉圖的比較優(yōu)勢(shì)理論存在著本質(zhì)的區(qū)別，李嘉圖的比較優(yōu)勢(shì)是一種外生靜態(tài)優(yōu)勢(shì)，而新興古典貿(mào)易理論的核心是內(nèi)生動(dòng)態(tài)優(yōu)勢(shì)。李嘉圖理論中貿(mào)易的基礎(chǔ)是國(guó)家間天然存在的生產(chǎn)率或技術(shù)差異，這種差別不依賴(lài)于個(gè)體配置勞動(dòng)資源的決策。存在這種外生優(yōu)勢(shì)就存在獲利的條件。在沒(méi)有交易費(fèi)用的前提下，貿(mào)易的展開(kāi)是必然的。李嘉圖模型將天然的生產(chǎn)率的差異作為分工的前提條件，重點(diǎn)在于揭示貿(mào)易的結(jié)構(gòu)和貿(mào)易的結(jié)果，而沒(méi)有分析也無(wú)需分析一國(guó)是否開(kāi)展貿(mào)易的決策。這種外生靜態(tài)優(yōu)勢(shì)的缺陷在于容易導(dǎo)致貿(mào)易結(jié)構(gòu)的靜態(tài)化，形成比較利益陷阱，而且理論認(rèn)為各國(guó)會(huì)根據(jù)各自的比較優(yōu)勢(shì)原則進(jìn)行完全的專(zhuān)業(yè)化生產(chǎn)，這與現(xiàn)實(shí)狀況也有較大的出入。新興古典貿(mào)易理論中貿(mào)易的基礎(chǔ)是一種內(nèi)生的動(dòng)態(tài)優(yōu)勢(shì)，理論不但分析了生產(chǎn)率的差異是貿(mào)易的基礎(chǔ)，而且用分工和專(zhuān)業(yè)化解釋了生產(chǎn)率差異產(chǎn)生的原因，分工的演進(jìn)能夠不斷創(chuàng)造和增進(jìn)生產(chǎn)率差異，形成動(dòng)態(tài)優(yōu)勢(shì)，克服了李嘉圖理論的缺陷。新興古典貿(mào)易理論用自己的思路和方法對(duì)李嘉圖模型進(jìn)行了重新分析。對(duì)于李嘉圖模型而言，當(dāng)存在外生技術(shù)差異時(shí)，外生技術(shù)比較優(yōu)勢(shì)可以帶來(lái)分工經(jīng)濟(jì)，是否利用比較優(yōu)勢(shì)所帶來(lái)的分工的好處，要同時(shí)考慮交易效率的高低，這種分工經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易帶來(lái)的交易費(fèi)用是一對(duì)兩難沖突，二者折衷的一般均衡結(jié)果決定一國(guó)是否開(kāi)展貿(mào)易。由此可見(jiàn)，相比較而言，新興古典貿(mào)易理論較李嘉圖的貿(mào)易理論具有更強(qiáng)的解釋力。但在國(guó)際貿(mào)易理論的發(fā)展史上，李嘉圖比較優(yōu)勢(shì)原理的價(jià)值和意義不容低估。李嘉圖理論中最具啟發(fā)意義的是比較的方法。新興古典貿(mào)易理論沿用了比較優(yōu)勢(shì)的概念。在新興古典貿(mào)易理論中，貿(mào)易的基礎(chǔ)即分工帶來(lái)的內(nèi)生優(yōu)勢(shì)未必一定是絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，也可以是內(nèi)生比較優(yōu)勢(shì)。而且，新興古典貿(mào)易理論還借此創(chuàng)造了交易效率比較優(yōu)勢(shì)的概念。

3.與新古典貿(mào)易理論的比較。新古典貿(mào)易理論是在新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)框架內(nèi)建立的標(biāo)準(zhǔn)的貿(mào)易理論形式。新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)和新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)兩種框架的不同特點(diǎn)決定了貿(mào)易理論在經(jīng)濟(jì)學(xué)中的不同地位。新古典貿(mào)易理論是從新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的概念和前提出發(fā)，利用新古典的邊際分析、均衡分析方法考察國(guó)際貿(mào)易問(wèn)題，是新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)基本框架外的一個(gè)理論分支。而新興古典貿(mào)易理論則是該學(xué)派理論框架中的基本問(wèn)題，即分工問(wèn)題的一個(gè)側(cè)面。就貿(mào)易理論的內(nèi)容而言，新興古典貿(mào)易理論和新古典貿(mào)易理論的思想淵源不同，二者分別沿襲兩條不同的貿(mào)易理論的發(fā)展線(xiàn)路，兩種理論對(duì)貿(mào)易基礎(chǔ)的認(rèn)識(shí)不同，前面關(guān)于斯密理論和李嘉圖理論的區(qū)別也適用于新興古典貿(mào)易理論和新古典貿(mào)易理論。2001年，楊小凱、張永生曾撰文批評(píng)新古典貿(mào)易理論的邏輯矛盾和缺陷，并指出，新古典貿(mào)易理論中產(chǎn)品要素密集度在兩國(guó)相同并且保持不變的假定無(wú)論在理論上還是在現(xiàn)實(shí)中都是容易被的。[7]“用傳統(tǒng)的資本密集或勞動(dòng)密集這類(lèi)概念來(lái)解釋貿(mào)易的原因和結(jié)構(gòu)等問(wèn)題就缺乏實(shí)用性，這種概念也變得沒(méi)有意義了。”而這些問(wèn)題完全可以用新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)框架中的專(zhuān)業(yè)化經(jīng)濟(jì)和交易費(fèi)用的對(duì)比來(lái)解釋。新興古典貿(mào)易理論可以將新古典貿(mào)易理論含于解釋框架之內(nèi)。

4.與新貿(mào)易理論的比較。新興古典貿(mào)易理論與新貿(mào)易理論相比，二者既有相同之處又存在區(qū)別。相同之處在于兩種貿(mào)易理論模型都是內(nèi)生優(yōu)勢(shì)模型。這兩種貿(mào)易理論的前提都是個(gè)體或國(guó)家的先天條件完全相同。二者都假定不存在先天優(yōu)勢(shì)而專(zhuān)于分析后天優(yōu)勢(shì)。而且，在創(chuàng)造內(nèi)生比較優(yōu)勢(shì)的同時(shí)伴隨著生產(chǎn)率的提高、貿(mào)易依存度的增加和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。盡管都是斯密內(nèi)生理論的繼承，但兩種理論依托于不同框架，這就決定了二者仍然存在區(qū)別。第一，雖然都是后天獲得的比較優(yōu)勢(shì)，但是這兩種內(nèi)生優(yōu)勢(shì)產(chǎn)生的基礎(chǔ)不同。新貿(mào)易理論中內(nèi)生優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)是規(guī)模經(jīng)濟(jì)，而新興古典貿(mào)易理論中是專(zhuān)業(yè)化經(jīng)濟(jì)。規(guī)模經(jīng)濟(jì)和專(zhuān)業(yè)化經(jīng)濟(jì)是互不相同的兩個(gè)概念。在新古典框架中兩分的假定之下，專(zhuān)業(yè)化經(jīng)濟(jì)變得沒(méi)有意義，而只用規(guī)模經(jīng)濟(jì)反映分工經(jīng)濟(jì)的量的方面。而新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)框架用專(zhuān)業(yè)化經(jīng)濟(jì)代替規(guī)模經(jīng)濟(jì)概念，認(rèn)為只有專(zhuān)業(yè)化經(jīng)濟(jì)才是遞增報(bào)酬的真正原因，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的促進(jìn)因素是分工和專(zhuān)業(yè)化而不是規(guī)模經(jīng)濟(jì)。而且，在新興古典框架中，專(zhuān)業(yè)化經(jīng)濟(jì)和消費(fèi)多樣性是可以相容的。第二，新貿(mào)易理論不能解釋國(guó)內(nèi)貿(mào)易向國(guó)際貿(mào)易的演進(jìn)。新貿(mào)易理論基于新古典框架，國(guó)內(nèi)貿(mào)易是消費(fèi)者和生產(chǎn)者兩分假定的自然結(jié)論。貿(mào)易理論只用于解釋國(guó)際貿(mào)易，與國(guó)內(nèi)貿(mào)易二者間沒(méi)有聯(lián)系，也就沒(méi)有國(guó)內(nèi)貿(mào)易向國(guó)際貿(mào)易的演進(jìn)。而新興古典經(jīng)濟(jì)學(xué)框架修訂了基本的前提假定，從而將國(guó)內(nèi)貿(mào)易和國(guó)際貿(mào)易聯(lián)系起來(lái)，給出了統(tǒng)一的解釋?zhuān)瑫r(shí)，用解釋貿(mào)易產(chǎn)生的原理解釋了國(guó)內(nèi)貿(mào)易向國(guó)際貿(mào)易的演進(jìn)。

總體看來(lái)，與傳統(tǒng)的貿(mào)易理論相比，新興古典貿(mào)易理論的創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)在：

第一，新興古典貿(mào)易理論是內(nèi)生動(dòng)態(tài)比較優(yōu)勢(shì)模型。新興古典貿(mào)易模型不僅將貿(mào)易原因內(nèi)生化，還同時(shí)考察了分工演變的不同側(cè)面，將產(chǎn)品種類(lèi)、商業(yè)化程度、市場(chǎng)一體化程度、一國(guó)卷入貿(mào)易的程度、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、收入分配、貿(mào)易政策等問(wèn)題同時(shí)在模型中給出解釋?zhuān)褍?nèi)生性貫徹到底。同時(shí)，模型中的內(nèi)生比較利益會(huì)隨分工的發(fā)展而不斷被創(chuàng)造和增進(jìn)，因此新興古典貿(mào)易理論模型是動(dòng)態(tài)優(yōu)勢(shì)模型。

第二，新興古典貿(mào)易理論是理論和政策統(tǒng)一的模型。傳統(tǒng)的貿(mào)易理論分為純理論和政策理論。國(guó)際貿(mào)易純理論論證貿(mào)易利益的存在，之后再結(jié)合政策制定的政治經(jīng)濟(jì)學(xué)分析，對(duì)各國(guó)貿(mào)易政策選擇做出說(shuō)明。而新興古典貿(mào)易模型則既解釋了貿(mào)易理論的基本問(wèn)題，也說(shuō)明了一國(guó)貿(mào)易政策的選擇和演變。