引論：我們?yōu)槟砹?3篇商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
面對(duì)銀行業(yè)在國(guó)內(nèi)和國(guó)際越來(lái)越激烈的競(jìng)爭(zhēng)力，如何提高國(guó)有商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力成了不可回避而又必須盡快解決的問(wèn)題，只有解決了這些問(wèn)題，國(guó)有商業(yè)銀行才會(huì)在競(jìng)爭(zhēng)中處于不敗之地，才能堅(jiān)強(qiáng)而勇敢地持續(xù)經(jīng)營(yíng)下去。創(chuàng)新是一個(gè)民族進(jìn)步的靈魂，是一個(gè)國(guó)家興旺發(fā)達(dá)的不竭動(dòng)力，面對(duì)如此激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，國(guó)有商業(yè)銀行唯有奮起直追，跟上時(shí)代的步伐，不斷完善自身的競(jìng)爭(zhēng)力，才能在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中最后獨(dú)善其身。金融創(chuàng)新是商業(yè)銀行日益融入世界經(jīng)濟(jì)金融體系的客觀要求，也是推進(jìn)商業(yè)銀行改革和提高整體競(jìng)爭(zhēng)力的重要力量。金融創(chuàng)新是商業(yè)銀行發(fā)展的一種必然趨勢(shì)。
一、我國(guó)商業(yè)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)現(xiàn)狀
中國(guó)銀行業(yè)的創(chuàng)新從整體上看仍處于較低水平：
1.創(chuàng)新層次較低，大部分創(chuàng)新還是模仿國(guó)外的創(chuàng)新，自主創(chuàng)新性思想不夠強(qiáng)。中國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)發(fā)育程度低，信用缺失現(xiàn)象嚴(yán)重，市場(chǎng)主體尚不完善，市場(chǎng)信用基礎(chǔ)薄弱，各經(jīng)濟(jì)主體尚未形成穩(wěn)定的關(guān)系，導(dǎo)致金融工具的適用性不強(qiáng)。
2.創(chuàng)新的技術(shù)含量不高，很容易被效仿，不存在核心的創(chuàng)新競(jìng)爭(zhēng)力。商業(yè)銀行的信息科技水平支撐不足，影響了金融創(chuàng)新產(chǎn)品的進(jìn)度和技術(shù)含量。銀行業(yè)的數(shù)據(jù)集中應(yīng)用程度不夠，雖然主要的業(yè)務(wù)操作都實(shí)現(xiàn)了電子化，但各項(xiàng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)大部分還處于分離狀態(tài)，不同種類的業(yè)務(wù)使用不同的系統(tǒng)，兼容性不夠。
3.創(chuàng)新效率不高，不僅創(chuàng)新品種少、規(guī)模也小、收益也低。同時(shí)內(nèi)地與沿海相比來(lái)說(shuō)，差距較大，發(fā)展不平衡。業(yè)務(wù)創(chuàng)新也缺乏有效的手段進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研，論證工作也經(jīng)常流于形式，創(chuàng)新帶有一定的盲目性。對(duì)創(chuàng)新業(yè)務(wù)的營(yíng)銷也相對(duì)滯后，重視推出創(chuàng)新業(yè)務(wù)，而對(duì)于其營(yíng)銷則不太重視，這就導(dǎo)致了創(chuàng)新業(yè)務(wù)的低收益。
二、中國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新
根據(jù)資金的運(yùn)用和來(lái)源，可以將商業(yè)銀行業(yè)務(wù)劃分資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)三大業(yè)務(wù)。而面對(duì)金融自由化、全球化、混業(yè)經(jīng)營(yíng)化、電子化等趨勢(shì)，這三類業(yè)務(wù)的創(chuàng)新會(huì)提高商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力。此外商業(yè)銀行開展的還有資產(chǎn)證券化的創(chuàng)新也將會(huì)提高商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理效益。
1.負(fù)債業(yè)務(wù)的創(chuàng)新
負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的資金來(lái)源業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的前提和基礎(chǔ)。面對(duì)日益嚴(yán)峻的外部競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，商業(yè)銀行積極應(yīng)對(duì)新形勢(shì)的挑戰(zhàn)，從增強(qiáng)負(fù)債業(yè)務(wù)能力、強(qiáng)化差別定價(jià)能力和適應(yīng)不同客戶需求等出發(fā)，不斷加強(qiáng)負(fù)債產(chǎn)品品種和功能的創(chuàng)新。
首先可以利用金融衍生工具來(lái)對(duì)傳統(tǒng)的負(fù)債業(yè)務(wù)進(jìn)行創(chuàng)新，各家銀行在大力改革經(jīng)營(yíng)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)控制、薪酬體制的同時(shí)，逐步將期權(quán)等衍生金融工具引入傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，積極推進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新，尋求新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)。
2.資產(chǎn)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新
商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是其資金運(yùn)用的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行收入的重要來(lái)源。主要集中體現(xiàn)在貸款業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)的創(chuàng)新上，如住宅權(quán)益貸款、金融期貨和期權(quán)等。貸款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新提高了銀行的盈利能力，投資業(yè)務(wù)的創(chuàng)新提高了銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力。
一是增加對(duì)企業(yè)的貸款額度，創(chuàng)新貸款方式，針對(duì)企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，推出新的貸款方式，以更好地支持企業(yè)發(fā)展；二是大力發(fā)展消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行應(yīng)廣泛開展市場(chǎng)調(diào)查，開發(fā)符合消費(fèi)者需求的信貸品種，根據(jù)貸款消費(fèi)者個(gè)人的具體情況安排貸款和償還方式，而不能將某一類型的貸款拘泥于一種方式；三是積極創(chuàng)新銀團(tuán)貸款、并購(gòu)貸款和保理貸款等新型貸款形式，以適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)發(fā)展的需要，并加強(qiáng)對(duì)貸款對(duì)象的信用分析和要求充足的貸款抵押擔(dān)保來(lái)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的控制。商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)主要是指證券投資業(yè)務(wù)，即商業(yè)銀行購(gòu)買有價(jià)證券的活動(dòng)。隨著金融市場(chǎng)融資證券化趨勢(shì)的不斷增加，投資證券業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的地位也愈來(lái)愈重要，成為僅次于貸款的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。證券投資業(yè)務(wù)不僅為商業(yè)銀行帶來(lái)了可觀的收益，也增加了商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性，提高了商業(yè)銀行規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力。
3.中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新
以中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新為代表的金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新改變了現(xiàn)代商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，使中間業(yè)務(wù)成為與傳統(tǒng)資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)并重的第三大支柱業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與發(fā)展，已成為國(guó)際銀行業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，確立中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略，是目前我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略的必然選擇。要針對(duì)于中間業(yè)務(wù)的隱蔽性、層次性、風(fēng)險(xiǎn)程度難以準(zhǔn)確計(jì)量等特點(diǎn)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理手段。中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新內(nèi)容比較廣泛，包括貸款承諾、貸款出售、銀行保函、信用證、備用信用證、票據(jù)發(fā)行便利、信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新和融資租賃業(yè)務(wù)創(chuàng)新等眾多內(nèi)容。
4.資產(chǎn)證券化的創(chuàng)新
資產(chǎn)證券化是擁有資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)主體，直接以現(xiàn)存的資產(chǎn)為基礎(chǔ)，按照特有的融資結(jié)構(gòu)，通過(guò)信用變形（將原始資產(chǎn)變形為證券資產(chǎn)）進(jìn)行融資的多環(huán)節(jié)交易過(guò)程。它與傳統(tǒng)的證券融資相比，是一種資產(chǎn)收入導(dǎo)向型、低成本、結(jié)構(gòu)性的融資方式，也是一種表外融資方式和增加企業(yè)價(jià)值的融資方式，同時(shí)也是一種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管理手段。
2007年美國(guó)次貸危機(jī)席卷整個(gè)全球，從發(fā)達(dá)國(guó)家傳導(dǎo)到新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體和發(fā)展中國(guó)家，從金融領(lǐng)域擴(kuò)散到實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，造成了國(guó)際金融市場(chǎng)動(dòng)蕩，從而有人把危機(jī)的根源歸結(jié)于金融創(chuàng)新，并因此而放棄創(chuàng)新。但是我們不能因?yàn)榭吹浇鹑谖C(jī)的發(fā)生就此否定了資產(chǎn)證券化，不能因噎廢食，只有權(quán)衡好資產(chǎn)證券化中的效益和風(fēng)險(xiǎn)，充分利用資產(chǎn)證券化，對(duì)商業(yè)銀行提高經(jīng)營(yíng)效益是非常有利的，面對(duì)資產(chǎn)證券化，數(shù)據(jù)挖掘的處理結(jié)果就成了商業(yè)銀行管理層做決定的重要依據(jù)。
[1]蘇昌蕾.關(guān)于重建我國(guó)大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場(chǎng)的思考[J].金融發(fā)展研究.2011/03.
[2]王發(fā)紅,朱鋒.我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新問(wèn)題研究[J].濟(jì)南金融.2001/08.
篇2
（一）金融市場(chǎng)發(fā)展下業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的需要
金融市場(chǎng)以及非銀行金融機(jī)構(gòu)的高速發(fā)展使得銀行間接融資在社會(huì)融資結(jié)構(gòu)中占比下滑了35%左右，銀行的信貸業(yè)務(wù)被大力壓縮。當(dāng)前，商業(yè)銀行主要是以存貸利差盈利，由于利率波動(dòng)以及外部環(huán)境的影響，使得銀行利潤(rùn)具有很大的不確定性，利潤(rùn)增長(zhǎng)呈周期波動(dòng)狀態(tài)。另外，銀行資本補(bǔ)充渠道被壓縮，融資成本加大，而非信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展空間較大，相對(duì)而言其資本被占用的較少。
（二）利率市場(chǎng)化不斷推進(jìn)
我國(guó)利率市場(chǎng)化不斷推進(jìn)，銀行間的競(jìng)爭(zhēng)使凈利差變小，貸款資產(chǎn)收益率水平下降，信貸業(yè)務(wù)的盈利空間變小。傳統(tǒng)的資產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)不滿足可持續(xù)發(fā)展的特性，銀行的盈利額不穩(wěn)定，發(fā)展受限，需要開拓其他的業(yè)務(wù)。另信用風(fēng)險(xiǎn)的增加及信貸需求的下降使得信貸投放的空間變小。
（三）信貸監(jiān)管的強(qiáng)化
銀行的信貸投放受到了多重限制，比如信貸規(guī)模、存貸比、特定客戶類型等。這讓銀行的信貸投放規(guī)模受到了極大的限制，只能通過(guò)轉(zhuǎn)換資產(chǎn)形式來(lái)規(guī)避監(jiān)管。
二、非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)概況
非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)有狹義廣義之分，狹義的非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要是銀行資產(chǎn)負(fù)債表中除信貸資產(chǎn)之外的資產(chǎn)。主要包括：交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)、持有至到期投資、買入返售金融資產(chǎn)、拆出資金等等。廣義的非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)則將表外業(yè)務(wù)包含在類。
（一）表內(nèi)非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)
從表內(nèi)非信貸資產(chǎn)的總量來(lái)看，大型商業(yè)銀行表內(nèi)非信貸資產(chǎn)占比最小，占比約為30%左右。股份銀行高于大型商業(yè)銀行，占比在40%左右。而城市商業(yè)銀行則達(dá)到了50%左右。由此可見，規(guī)模較小的銀行由于信貸投放規(guī)模受限，亟須資金，其非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展更為迅速。各類投資性資產(chǎn)是表內(nèi)非信貸資產(chǎn)的主體，各項(xiàng)投資在非信貸資產(chǎn)中所占的比例由大到小的排列依次是大型商業(yè)銀行、股份銀行、城市商業(yè)銀行。
（二）表外非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)
銀行表外業(yè)務(wù)主要是非保本類型的產(chǎn)品，表外業(yè)務(wù)在理財(cái)產(chǎn)品中所占的比重逐年攀升。截止2016年6月，非保本類產(chǎn)品占整個(gè)理財(cái)產(chǎn)品市場(chǎng)的比例約為77%，從理財(cái)產(chǎn)品的資產(chǎn)配置來(lái)看，理財(cái)產(chǎn)品主要配置的前三類資產(chǎn)為債券、存款、非標(biāo)準(zhǔn)化債券類資產(chǎn)。其中債券占比最高。
三、商業(yè)銀行非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中面臨的問(wèn)題
（一）經(jīng)營(yíng)管理者對(duì)非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的忽視
一直以來(lái)，銀行各級(jí)管理者都將業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)放在信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)上，而隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展，銀行放貸空間被壓縮，利潤(rùn)受損。盡管如此，銀行經(jīng)營(yíng)管理者仍更為重視信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)，對(duì)非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)認(rèn)識(shí)不夠深刻，財(cái)力、人力投資不足，缺乏創(chuàng)新。
（二）金融市場(chǎng)環(huán)境缺乏彈性
成熟的金融市場(chǎng)是資金交易、證券投資、理財(cái)業(yè)務(wù)、金融市場(chǎng)等非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展的前提。而我國(guó)的金融市場(chǎng)發(fā)展程度較低，開展非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)缺乏科學(xué)健康良好的環(huán)境，另外，我國(guó)對(duì)利率、匯率及金融衍生品的管制較嚴(yán)，這使得商業(yè)銀行發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)交易、股票基金買賣等交易行為受到了很大限制，非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展也受到了很大的限制。
（三）業(yè)務(wù)機(jī)制不健全
商業(yè)銀行的非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展機(jī)制不健全：業(yè)務(wù)流程長(zhǎng)、決策效率慢、業(yè)務(wù)管理散。通常一個(gè)業(yè)務(wù)的辦理需要層層上報(bào)審批；業(yè)務(wù)要求較高，缺乏靈活性，不能及時(shí)與市場(chǎng)相配合；各部門又缺乏配合，自行自事，客戶信息沒(méi)有完全流通；
整個(gè)非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)缺乏明確的完整的科學(xué)的發(fā)展機(jī)制和考核機(jī)制，沒(méi)有構(gòu)建起一個(gè)完整的運(yùn)作系統(tǒng)。
四、商業(yè)銀行發(fā)展非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的相關(guān)建議
（一）建立健全非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展環(huán)境
非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展環(huán)境包括法律環(huán)境、監(jiān)管環(huán)境。法律環(huán)境和監(jiān)管制度環(huán)境的完善有利于銀行非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)：理財(cái)、租賃等表外業(yè)務(wù)的發(fā)展。商業(yè)銀行應(yīng)與監(jiān)管部門積極配合，從法律關(guān)系入手，完善法律架構(gòu)，弄清產(chǎn)品界定。從而開拓業(yè)務(wù)的交易渠道、投資來(lái)源；開放市場(chǎng)信息。為信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展提供健全的法律和監(jiān)管環(huán)境。
（二）打破現(xiàn)有組織架構(gòu)
各級(jí)經(jīng)營(yíng)管理者要開闊眼界，提高對(duì)非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重視程度。打破原有的各部門自行其是、分頭管理、互不溝通的局面。通過(guò)條塊式的管理來(lái)建立合適的組織架構(gòu)，主要是由非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理委員會(huì)帶頭，金融市場(chǎng)部門、信貸管理部門分別負(fù)責(zé)非信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)，全行表外業(yè)務(wù)的研究和推動(dòng)。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)全行非生息資產(chǎn)業(yè)務(wù)的管理配置。業(yè)務(wù)管理部門將任務(wù)下放給下級(jí)，并定期上繳委員會(huì)驗(yàn)收，資產(chǎn)負(fù)債管理部門起到了協(xié)調(diào)溝通的作用，負(fù)責(zé)整個(gè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的目標(biāo)制定，發(fā)展研究及考核驗(yàn)收。同時(shí)下級(jí)也要將客戶信息及市場(chǎng)需求及時(shí)反饋給上級(jí)，最終實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理流程與現(xiàn)有業(yè)務(wù)發(fā)展架構(gòu)的完美配合。
（三）多方面創(chuàng)新滿足客戶的需求
篇3
早在2005年，全國(guó)股份制商業(yè)銀行行長(zhǎng)聯(lián)席會(huì)議就“資本約束與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型”問(wèn)題已達(dá)成了五項(xiàng)共識(shí)：以降低資本占用為中心，大力調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；以提升資產(chǎn)負(fù)債管理水平為核心，積極調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)；以提高服務(wù)能力為基點(diǎn)，主動(dòng)調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)；以發(fā)展零售銀行業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)為重點(diǎn)，加快調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)；以擴(kuò)大非利息收入為基礎(chǔ)，逐步調(diào)整收入結(jié)構(gòu)。自此，負(fù)債管理被重新提升到一個(gè)重要位置。近年來(lái)，大多數(shù)商業(yè)銀行人民幣對(duì)公存款業(yè)務(wù)面臨發(fā)展困境，“季末效應(yīng)”異常突出，已經(jīng)嚴(yán)重影響了銀行客戶的信貸投放，牽制了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)新產(chǎn)品推廣的精力，也削弱了公司業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行戰(zhàn)略中的支撐作用。可以講，負(fù)債管理理念的科學(xué)性不僅直接影響到客戶結(jié)構(gòu)的合理性，也影響著資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)的最大化。先進(jìn)的負(fù)債管理理念和方法是商業(yè)銀行精細(xì)化管理的重要內(nèi)容。
本文通過(guò)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展歷史數(shù)據(jù)的分析，并借鑒國(guó)際商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理理念，初步構(gòu)建了一個(gè)適合商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理體系，以期建立負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展的長(zhǎng)效機(jī)制。
國(guó)外商業(yè)銀行負(fù)債管理理念
（一）核心存款
核心存款主要從當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)籌集，與購(gòu)買的資金相比對(duì)利率敏感性弱、利息成本較低、穩(wěn)定性較強(qiáng)，核心存款的擁有量是衡量商業(yè)銀行價(jià)值的標(biāo)準(zhǔn)之一。核心存款主要包括四部分：
活期存款賬戶（DDAs）。在國(guó)外，該類存款指不支付利息的支票賬戶，銀行只承擔(dān)處理成本，為彌補(bǔ)處理成本，可以根據(jù)賬戶的使用頻率或余額收取費(fèi)用，比如對(duì)“不足量資金”的收費(fèi)；其他可簽發(fā)支票余額。該類存款指支付利息的支票賬戶,它最早出現(xiàn)于20世紀(jì)70年代早期，稱為“可轉(zhuǎn)讓支付命令”或NOW賬戶；儲(chǔ)蓄賬戶。主要指存折儲(chǔ)蓄賬戶和卡儲(chǔ)蓄賬戶；小額定期存款。在美國(guó)，定期存款（CDs）根據(jù)面額或規(guī)模分類，以聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司的存款保險(xiǎn)上限（10萬(wàn)美元）為臨界點(diǎn)，10萬(wàn)美元以下為小額定期存款，以上為大額定期存款。
核心存款管理的意義在于其提供了一種相對(duì)穩(wěn)定的資金來(lái)源，且利息成本較低。假定其他條件相同，核心存款較多的銀行具有較強(qiáng)的付息成本優(yōu)勢(shì)。
（二）管理負(fù)債
管理負(fù)債（或“購(gòu)買的資金”），是銀行資金來(lái)源中的“熱錢”。與核心存款相比，管理負(fù)債是在國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)籌集的、對(duì)利率相對(duì)敏感的不穩(wěn)定資金，主要包括在國(guó)外分支機(jī)構(gòu)的存款、在國(guó)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的大額定期存款、購(gòu)買的聯(lián)邦基金等。
商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)變化回顧與管理現(xiàn)狀
（一）國(guó)外商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)
不同規(guī)模的商業(yè)銀行，其核心存款與管理負(fù)債在總資產(chǎn)中所占比重相差較大，并且銀行資產(chǎn)規(guī)模和核心存款之間存在著反向關(guān)系，即規(guī)模越大核心存款所占比重越小。除活期存款（DDAs）外，這一關(guān)系普遍存在于各類銀行。美國(guó)1985年到1995年11年間四類規(guī)模商業(yè)銀行的歷史數(shù)據(jù)基本驗(yàn)證了這一規(guī)律（表1所示）。
（二）我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)變化的回顧
1.第一階段（1989-1996年）：企業(yè)存款為主、儲(chǔ)蓄存款為輔的“二元模式”。在這一階段，由于網(wǎng)點(diǎn)覆蓋面有限、客戶認(rèn)知度不高，儲(chǔ)蓄存款規(guī)模非常有限。同時(shí)由于成立初期，迫于擴(kuò)張規(guī)模的內(nèi)在動(dòng)力和外在壓力，積極拓展公司業(yè)務(wù)、吸收企業(yè)存款成為股份制商業(yè)銀行的主要營(yíng)銷策略。
2.第二階段（1997年至今）：企業(yè)存款存量占優(yōu)、儲(chǔ)蓄存款增勢(shì)良好、管理負(fù)債增速明顯的“三元結(jié)構(gòu)”。隨著新興股份制商業(yè)銀行的興起，企業(yè)存款業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈；同時(shí)由于網(wǎng)點(diǎn)的增加，銀行負(fù)債業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出了新的形式：企業(yè)存款在負(fù)債業(yè)務(wù)中占比逐步下降，儲(chǔ)蓄存款穩(wěn)步上升，以同業(yè)存款為主的管理負(fù)債也明顯增加；企業(yè)存款中活期存款在震蕩中呈增長(zhǎng)趨勢(shì)，基本保持在60%以上，定期存款則呈下降趨勢(shì)；儲(chǔ)蓄存款中定期存款呈增長(zhǎng)趨勢(shì)；若以對(duì)公存款和對(duì)私存款劃分負(fù)債（將管理負(fù)債計(jì)入對(duì)公存款），則對(duì)公存款仍占負(fù)債總額的60%，但呈下降趨勢(shì)，對(duì)私存款穩(wěn)步增長(zhǎng)，達(dá)到負(fù)債總額的40%。
（三）商業(yè)銀行負(fù)債管理現(xiàn)狀
從業(yè)績(jī)考核角度來(lái)看，銀行對(duì)負(fù)債業(yè)務(wù)的管理在剔除同業(yè)存款后，主要分儲(chǔ)蓄存款和對(duì)公存款兩大類，以日均增量考核為主，時(shí)點(diǎn)余額增量考核為參考，并沒(méi)有根據(jù)各類負(fù)債對(duì)利率的敏感性進(jìn)行分類，也就無(wú)法計(jì)量和考核各類負(fù)債的成本。
我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債管理體系構(gòu)建設(shè)想
基于以上分析，本文提出了“積極吸收儲(chǔ)蓄類存款、著力優(yōu)化企業(yè)存款結(jié)構(gòu)，降低負(fù)債業(yè)務(wù)成本、增強(qiáng)負(fù)債業(yè)務(wù)穩(wěn)定性；同時(shí)靈活運(yùn)用管理負(fù)債、發(fā)揮資金蓄水池功能”的思路，并初步構(gòu)建了商業(yè)銀行負(fù)債管理新體系。
（一）基本原則
1.負(fù)債成本最小化原則。每一項(xiàng)資金的總成本包括利息成本和非利息成本。其中非利息成本包括分?jǐn)偟皆擁?xiàng)負(fù)債資金的全部營(yíng)業(yè)費(fèi)用，如固定資產(chǎn)折舊、人力成本及營(yíng)銷費(fèi)用的分?jǐn)偟龋傊獙⑽赵擁?xiàng)負(fù)債資金所產(chǎn)生的所有成本歸集并分?jǐn)偟皆擁?xiàng)負(fù)債。實(shí)務(wù)中，可以根據(jù)負(fù)債資金對(duì)利率的敏感性將其分為核心存款、管理負(fù)債兩大類，再依據(jù)其所承擔(dān)的利息成本和非利息成本的不同進(jìn)行細(xì)分，最終通過(guò)計(jì)量、控制全行加權(quán)資金成本，實(shí)現(xiàn)負(fù)債成本的最小化。
2.客戶關(guān)系最優(yōu)化原則。本文認(rèn)為，評(píng)價(jià)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理性的標(biāo)準(zhǔn)是：能否與資產(chǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)相匹配并創(chuàng)造最佳的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益率（RAROC）。基于這一標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行總是試圖通過(guò)“交叉銷售”讓現(xiàn)有客戶接受其更多的服務(wù)，以便用其產(chǎn)生的非利息收入抵消凈利差的收窄。為此，商業(yè)銀行往往通過(guò)正式和非正式的協(xié)議滿足客戶信用要求，如貸款承諾、信用額度，在核心存款不足時(shí)，為了維持最優(yōu)的客戶關(guān)系，將更多的考慮吸收管理負(fù)債。
3.合理規(guī)避監(jiān)管的原則。和其他形式的價(jià)格控制類似，存款利率上限監(jiān)管造成了資金供求關(guān)系的扭曲和低效。因?yàn)榇婵罾噬舷揠m然監(jiān)督了商業(yè)銀行所支付的顯性利息成本，但是卻迫使銀行通過(guò)支付相同甚至更多的隱性利息或者尋求利率市場(chǎng)化的負(fù)債資金以抵消監(jiān)管的影響。
4.靈活性原則。進(jìn)入負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展的“三元結(jié)構(gòu)”時(shí)期，靈活掌握管理負(fù)債在全行負(fù)債業(yè)務(wù)中的比例、適度調(diào)控高成本的企業(yè)大額定期存款、積極發(fā)展儲(chǔ)蓄存款將成為負(fù)債管理的有效辦法。在當(dāng)前形勢(shì)下，要加大儲(chǔ)蓄存款和企業(yè)活期存款占比，降低定期存款占比、嚴(yán)格限制高成本的協(xié)議存款，實(shí)現(xiàn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的整體優(yōu)化。
（二）初步框架構(gòu)建
核心存款。一般包括：儲(chǔ)蓄存款、企業(yè)存款(扣除企業(yè)大額定期存款，具體金額標(biāo)準(zhǔn)需進(jìn)一步測(cè)算)、機(jī)關(guān)團(tuán)體存款、農(nóng)業(yè)存款以及其他存款；管理負(fù)債。一般包括：企業(yè)大額定期存款、財(cái)政性存款、金融債券、應(yīng)付及暫收款、賣出回購(gòu)證券、向中央銀行借款、同業(yè)往來(lái)、委托及投資基金存款、金融機(jī)構(gòu)貸款基金以及各項(xiàng)準(zhǔn)備。
應(yīng)當(dāng)說(shuō)明的是，核心存款和管理負(fù)債的比例及其內(nèi)部各項(xiàng)負(fù)債的比例應(yīng)當(dāng)結(jié)合其銀行的規(guī)模和在同業(yè)中的地位而定，核心存款是基礎(chǔ)，而管理負(fù)債具有一定的“蓄水池”功能。
（三）技術(shù)支撐
數(shù)據(jù)集中后以及管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)逐步建立和完善，為商業(yè)銀行負(fù)債管理工作提供了有力技術(shù)支撐，其意義在于以下方面：
1.區(qū)別利潤(rùn)中心與成本中心，在分行范圍內(nèi)構(gòu)建一套橫向的、模擬的、市場(chǎng)化的資源配置機(jī)制。對(duì)于以負(fù)債業(yè)務(wù)為主的經(jīng)營(yíng)部門和以資產(chǎn)業(yè)務(wù)為主的經(jīng)營(yíng)部門，在功能定位時(shí)可區(qū)別對(duì)待，前者更適合為成本中心，而后者更適合為利潤(rùn)中心。若不做區(qū)別，在目前以凈利潤(rùn)為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)策略下，必然會(huì)導(dǎo)致更多經(jīng)營(yíng)部門“為利是圖”，用更多的資源去競(jìng)爭(zhēng)有限的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。如何解決這一問(wèn)題？其關(guān)鍵在于為具有成本中心性質(zhì)或具有利潤(rùn)中心性質(zhì)的不同部門建立一個(gè)價(jià)格協(xié)商、自由交易、利益分成的市場(chǎng)化機(jī)制。簡(jiǎn)單講，辦理資產(chǎn)業(yè)務(wù)或負(fù)債業(yè)務(wù)的部門可以根據(jù)業(yè)務(wù)的成本收益自行選擇、自由交易，分行的職能在于提供和規(guī)范這一機(jī)制。若客戶經(jīng)理由分行集中管理，這種交易的主體則由部門演變?yōu)榭蛻艚?jīng)理。
2.將成本核算到具體的產(chǎn)品，在分行范圍內(nèi)構(gòu)建一個(gè)縱向的、以條線考核為主的管理會(huì)計(jì)考核體系。事實(shí)上，辦理資產(chǎn)業(yè)務(wù)的部門（資金需求方）和辦理負(fù)債業(yè)務(wù)的部門（資金供給方）在交易時(shí)更多的是基于某一項(xiàng)業(yè)務(wù)，而非某一個(gè)部門，從這個(gè)意義上看，無(wú)論是負(fù)債業(yè)務(wù)還是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，其成本必須核算到具體的某一項(xiàng)或某一類業(yè)務(wù)。也就是說(shuō)，必須為每一項(xiàng)負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)定價(jià)，而不是粗略地為一個(gè)部門定價(jià)。
3.全面計(jì)量利息成本與非利息成本，在銀行內(nèi)構(gòu)建一個(gè)各類負(fù)債的管理會(huì)計(jì)成本核算體系。與以往財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)成本概念所不同的是，管理會(huì)計(jì)成本蘊(yùn)涵的不僅僅是顯性的利息成本，更重要的是非利息成本，其中包括正常的營(yíng)業(yè)性費(fèi)用分?jǐn)傄约霸擁?xiàng)業(yè)務(wù)所隱含的超額服務(wù)及營(yíng)銷管理費(fèi)用。現(xiàn)實(shí)的例子是：頻繁交易的賬戶理應(yīng)承擔(dān)較多的服務(wù)成本；存款余額大戶往往意味著須承擔(dān)更高的營(yíng)銷維護(hù)成本。
（四）配套措施
1.建立以負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)為交易對(duì)象，以客戶經(jīng)理為交易主體的市場(chǎng)交易機(jī)制。須注意的是：在利率市場(chǎng)化的大趨勢(shì)下，存款低利率、零利率化及管理負(fù)債利率上限的市場(chǎng)化，決定了資產(chǎn)業(yè)務(wù)引導(dǎo)負(fù)債業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)必須滿足和匹配于資產(chǎn)業(yè)務(wù)；從管理會(huì)計(jì)中作業(yè)成本的角度分析，資產(chǎn)業(yè)務(wù)是負(fù)債業(yè)務(wù)的成本動(dòng)因，相應(yīng)負(fù)債業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的付息成本與非付息成本應(yīng)該通過(guò)其所匹配的資產(chǎn)業(yè)務(wù)得以補(bǔ)償。
2.建立以產(chǎn)品創(chuàng)新為手段、以“交叉銷售”為模式的負(fù)債業(yè)務(wù)營(yíng)銷機(jī)制。管理負(fù)債由于對(duì)利率具有高度的敏感性，因此，吸收管理負(fù)債更多的是借助于較高的利息支出。不同的是，核心存款由于利率上限管制的存在，使得商業(yè)銀行將更多地借助于非利息成本支付或產(chǎn)品創(chuàng)新、“交叉銷售”來(lái)吸收。顯然，后兩者為上策。
參考文獻(xiàn)：
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2.李楊勇等著.商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理.清華大學(xué)出版社，2007
篇4
1非標(biāo)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的介紹
11非標(biāo)資產(chǎn)定義
2013年銀監(jiān)會(huì)正式提出“非標(biāo)資產(chǎn)”概念，即指非標(biāo)準(zhǔn)化債券資產(chǎn)，指未在銀行間市場(chǎng)或證券交易場(chǎng)所等公開市場(chǎng)交易的債權(quán)性資產(chǎn)。商業(yè)銀行非標(biāo)資產(chǎn)業(yè)務(wù)（以信貸資產(chǎn)和承兌匯票為主）的主要渠道是銀行理財(cái)和銀行間市場(chǎng)，而且規(guī)模迅速擴(kuò)大。非標(biāo)資產(chǎn)因收益相對(duì)較高且屬于銀行的表外業(yè)務(wù)，所以受到商業(yè)銀行的青睞，但伴隨非標(biāo)資產(chǎn)業(yè)務(wù)體量的迅速擴(kuò)大，其中蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)也值得引起重視。近幾年監(jiān)管層相繼出臺(tái)相關(guān)文件對(duì)非標(biāo)資產(chǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管。
12非標(biāo)資產(chǎn)業(yè)務(wù)劃分及運(yùn)作方式
根據(jù)資產(chǎn)標(biāo)的來(lái)劃分，目前商業(yè)銀行開展的非標(biāo)業(yè)務(wù)主要包括信托計(jì)劃受益權(quán)和資管計(jì)劃受益權(quán)，即銀行通過(guò)購(gòu)買信托計(jì)劃或資管計(jì)劃成為受益人，并最終擁有獲取相關(guān)收益所形成的資產(chǎn)。
從表面來(lái)看，非標(biāo)業(yè)務(wù)購(gòu)買的是一筆受益權(quán)資產(chǎn)，屬于同業(yè)投融資業(yè)務(wù)，但從風(fēng)險(xiǎn)度量和資金運(yùn)作方式來(lái)看，其實(shí)質(zhì)是商業(yè)銀行借用非銀行機(jī)構(gòu)為通道向特定客戶融出貸款，本質(zhì)是屬于類貸款業(yè)務(wù)。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，非標(biāo)資產(chǎn)的相對(duì)高收益對(duì)于盈利下降明顯的銀行具有很強(qiáng)的吸引力，同時(shí)受到的外在監(jiān)管相對(duì)較松，因此商業(yè)銀行自身有較強(qiáng)的內(nèi)在動(dòng)力去配置非標(biāo)資產(chǎn)；而對(duì)于受限制的融資主體說(shuō)來(lái)，非標(biāo)業(yè)務(wù)也提供了繞開信貸監(jiān)管的途徑，很大程度上滿足了這部分企業(yè)的融資需求。
從融資便利的角度來(lái)看，非標(biāo)業(yè)務(wù)在拓寬投融資渠道方面發(fā)揮了積極的作用。而隨著監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行保利潤(rùn)的博弈升級(jí)，非標(biāo)資產(chǎn)的參與主體日漸增多，結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)日漸復(fù)雜，呈現(xiàn)出多元化特征。
2商業(yè)銀行非標(biāo)資產(chǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀
21業(yè)務(wù)規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，應(yīng)收款項(xiàng)類投資增速明顯
上市銀行在2012―2015年的非標(biāo)資產(chǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)（主要包括買入返售金融資產(chǎn)和應(yīng)收款項(xiàng)類投資）顯示，其規(guī)模分別達(dá)到56598億元、77328億元、80057億元、101296億元，幾近翻番。而受益于持續(xù)寬松的貨幣政策環(huán)境，其中2014年非標(biāo)業(yè)務(wù)同比增長(zhǎng)顯著下降，主要原因是107號(hào)文對(duì)影子銀行的監(jiān)管力度增強(qiáng)，迫使商業(yè)銀行壓縮非標(biāo)業(yè)務(wù)。但是2015年我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)疲軟，銀行不良貸款高發(fā)，間接融資需求不足，而流動(dòng)性又較為寬松，多方因素影響下，銀行為保利潤(rùn)增長(zhǎng)，加大了對(duì)較高收益的證券類投資的配置力度，非標(biāo)資產(chǎn)業(yè)務(wù)同比增速上升23個(gè)百分點(diǎn)。
而根據(jù)2014年5月出臺(tái)的《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》，三方或以上交易對(duì)手之間的類似金融資產(chǎn)返售交易將不得納入買入返售業(yè)務(wù)管理和核算，存量業(yè)務(wù)自然到期結(jié)清，使得在監(jiān)管限制下的買入返售金融資產(chǎn)逐年減少。如興業(yè)銀行2016年一季報(bào)顯示，其買入返售金融資產(chǎn)為1272億元，較上年末減少4369%，主要表現(xiàn)為買入返售票據(jù)、信托及其他收益權(quán)的減少。買入返售金融資產(chǎn)規(guī)模變化見圖1。
另外，各銀行的應(yīng)收款項(xiàng)類投資普遍增加（四大行除外），2012―2015年分別為：19125億元、28684億元、42385億元、66990億元。四年間增長(zhǎng)了3倍多。其中應(yīng)收款項(xiàng)類投資很大一部分投資于信托及資產(chǎn)管理計(jì)劃，據(jù)統(tǒng)計(jì)，2015年上市銀行應(yīng)收款項(xiàng)類投資中信托及資產(chǎn)管理計(jì)劃的占比高達(dá)8042%。應(yīng)收款項(xiàng)類投資規(guī)模變化見圖2。
22非標(biāo)資產(chǎn)收益率普遍高于同期貸款
貸款類信托產(chǎn)品作為非標(biāo)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的主要標(biāo)的，其在2012―2015年9月間的平均收益率為833%，扣除約1%的通道費(fèi)和擔(dān)保費(fèi)等費(fèi)用后，商業(yè)銀行投資此類非標(biāo)資產(chǎn)的實(shí)際收益率保守估算在7%以上。而信托受益權(quán)占比較高的銀行，其買入返售金融資產(chǎn)的收益率明顯高于占比低的銀行。如2015年年底，民生銀行和興業(yè)銀行買入返售金融資產(chǎn)收益率分別為412%和615%，而工行的收益率僅為312%，這也從側(cè)面印證了上述推算。
3非標(biāo)資產(chǎn)業(yè)務(wù)迅猛擴(kuò)張中潛存的風(fēng)險(xiǎn)
非標(biāo)資產(chǎn)收益相對(duì)較高、同時(shí)計(jì)提撥備的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重較低，此外還可以繞開監(jiān)管，因此受到商業(yè)銀行的廣泛追捧。
31非標(biāo)資產(chǎn)的融資方存在信用風(fēng)險(xiǎn)隱憂
非標(biāo)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的資金需求方大多是較難從銀行獲得有效續(xù)貸的地方政府平臺(tái)或者房地產(chǎn)、鋼鐵煤炭等高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，其資金需求量大且對(duì)利率不甚敏感，其收益率往往又高于同期銀行貸款利率，甚至還有國(guó)家信用作為隱性擔(dān)保，因此出于市場(chǎng)需求和共贏的考量，銀行才會(huì)設(shè)法繞開監(jiān)管，經(jīng)由非標(biāo)業(yè)務(wù)為這些行業(yè)提供額外融資便利，使得非俗什業(yè)務(wù)具有了類貸款的屬性。
而隨著地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步擴(kuò)大以及房地產(chǎn)市場(chǎng)泡沫的聚積，煤炭鋼鐵等產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)的去產(chǎn)能、去杠桿等供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革政策的推進(jìn)，這其中所蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)存在極大的不確定性。隨著非標(biāo)資產(chǎn)規(guī)模的迅猛擴(kuò)張，以及2016年以來(lái)不斷爆出的信用債違約事件，打破了市場(chǎng)對(duì)政府、國(guó)開行的兜底預(yù)期。未來(lái)某一時(shí)點(diǎn)的信用違約事件，很有可能引發(fā)市場(chǎng)極不穩(wěn)定的多米諾骨牌效應(yīng)，將會(huì)對(duì)我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)以及金融體系造成沉重打擊。
篇5
一、商業(yè)銀行概況
1.商業(yè)銀行的產(chǎn)生。所謂銀行是指辦理存款、貸款、匯兌、儲(chǔ)蓄等業(yè)務(wù)，承擔(dān)信用中介的金融機(jī)構(gòu)。世界上最早的銀行誕生于1407年的意大利的威尼斯銀行，而中國(guó)第一家國(guó)內(nèi)銀行則是1897年成立的中國(guó)通商銀行。銀行是貨幣經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定時(shí)期的產(chǎn)物，具體過(guò)程分為三步：一是出現(xiàn)了貨幣兌換業(yè)和兌換商；二是增加了貨幣保管和收付業(yè)務(wù)即由貨幣兌換業(yè)演變成貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)；三是兼營(yíng)貨幣保管、收付、結(jié)算、放貸等業(yè)務(wù)，這時(shí)貨幣兌換業(yè)便發(fā)展為銀行業(yè)。
2.商業(yè)銀行的性質(zhì)。現(xiàn)代商業(yè)銀行的最初形式起源于資本主義商業(yè)銀行。它是新興資產(chǎn)階級(jí)為了獲得大量?jī)r(jià)廉的產(chǎn)業(yè)資本，對(duì)抗封建主義銀行發(fā)放的高利貸的工具和產(chǎn)物。特定的歷史出生背景決定了商業(yè)銀行的基本性質(zhì)，主要有三點(diǎn)：首先，商業(yè)銀行依舊是企業(yè)，具備企業(yè)的基本特征，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧，以獲取利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目的和發(fā)展動(dòng)力；但它又是特殊的企業(yè)，它不以普通商品為經(jīng)營(yíng)對(duì)象，而是為從事商品生產(chǎn)和流通的企業(yè)提供金融服務(wù)的企業(yè)；其次，商業(yè)銀行是特殊的銀行。在經(jīng)營(yíng)性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)上，商業(yè)銀行與中央銀行和政策性金融機(jī)構(gòu)不同。商業(yè)銀行以盈利為目的，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中講求營(yíng)利性、安全性和流動(dòng)性原則，不受政府行政干預(yù)。商業(yè)銀行與各類專業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)相比也不同，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍廣泛，功能齊全、綜合性強(qiáng)，尤其是商業(yè)銀行能夠經(jīng)營(yíng)活期存款業(yè)務(wù)，它可以借助于支票及轉(zhuǎn)賬結(jié)算制度創(chuàng)造存款貨幣，使其具有信用創(chuàng)造的功能。最后，商業(yè)銀行的成立實(shí)行特許制，發(fā)放銀行經(jīng)營(yíng)許可證的部門是國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。
3.商業(yè)銀行的基本職能。（1）信用中介職能。信用中介是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的職能。這一職能的實(shí)質(zhì)，是通過(guò)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會(huì)上的各種閑散貨幣集中到銀行里來(lái)，再通過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，把它投向經(jīng)濟(jì)各部門。（2）支付中介職能。商業(yè)銀行除了作為信用中介，融通貨幣資本以外，還執(zhí)行著貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)的職能。通過(guò)存款在賬戶上的轉(zhuǎn)移，客戶支付，在存款的基礎(chǔ)上，為客戶兌付現(xiàn)款等，成為工商企業(yè)、團(tuán)體和個(gè)人的貨幣保管者、出納者和支付人。（3）信用創(chuàng)造職能。商業(yè)銀行在信用中介職能和支付中介職能的基礎(chǔ)上，產(chǎn)生了信用創(chuàng)造職能。商業(yè)銀行是能夠吸收各種存款的銀行，和用其所吸收的各種存款發(fā)放貸款，在支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的基礎(chǔ)上，貸款又派生為存款，在這種存款不提取現(xiàn)金或不完全提現(xiàn)的基礎(chǔ)上，就增加了商業(yè)銀行的資金來(lái)源，最后在整個(gè)銀行體系，形成數(shù)倍于原始存款的派生存款。（4）金融服務(wù)職能。現(xiàn)代化的社會(huì)生活，從多方面給商業(yè)銀行提出了金融服務(wù)的要求。在強(qiáng)烈的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)權(quán)力下，各商業(yè)銀行也不斷開拓服務(wù)領(lǐng)域，通過(guò)金融服務(wù)業(yè)務(wù)的發(fā)展，進(jìn)一步促進(jìn)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，并把資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)與金融服務(wù)結(jié)合起來(lái)，開拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中，金融服務(wù)已成為商業(yè)銀行的重要職能。（5）經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)職能。調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)是指商業(yè)銀行通過(guò)其信用中介活動(dòng)，調(diào)劑社會(huì)各部門的資金短缺，同時(shí)在央行貨幣政策和其他國(guó)家宏觀政策的指引下，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，消費(fèi)比例投資，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等方面的調(diào)整。此外，商業(yè)銀行通過(guò)其在國(guó)際市場(chǎng)上的融資活動(dòng)還可以調(diào)節(jié)本國(guó)的國(guó)際收支狀況。
篇6
在金融創(chuàng)新的推動(dòng)下，商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)發(fā)展迅速。但由于表外業(yè)務(wù)和金融產(chǎn)品過(guò)于復(fù)雜，且缺乏透明度和必要的監(jiān)管，因此成為風(fēng)險(xiǎn)隱患的發(fā)源地。西方發(fā)達(dá)國(guó)家的表外業(yè)務(wù)最先蓬勃發(fā)展，尤其是衍生產(chǎn)品交易發(fā)展迅猛，最終引發(fā)了嚴(yán)重的國(guó)際金融危機(jī)。近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，雖然其業(yè)務(wù)方式和產(chǎn)品構(gòu)成還較為簡(jiǎn)單，但其規(guī)模不斷增大，發(fā)展速度不斷加快，大量的表外資金游離于監(jiān)管之外，不僅加大了金融系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)隱患，同時(shí)還對(duì)貨幣政策產(chǎn)生了很大影響。
一、國(guó)內(nèi)外表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀
（一）國(guó)外商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀
表外業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。巴塞爾委員會(huì)規(guī)定，表外業(yè)務(wù)分為狹義和廣義。狹義的表外業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行從事的按照通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)不涉及資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)金額的變動(dòng)但構(gòu)成銀行的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的交易活動(dòng)。廣義的表外業(yè)務(wù)指所有不列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。20世紀(jì)80年代，一些西方國(guó)家金融市場(chǎng)不斷擴(kuò)大、金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，表外業(yè)務(wù)迅速發(fā)展。90年代，一些商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)的發(fā)展速度已經(jīng)超過(guò)傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，其業(yè)務(wù)形式多樣、結(jié)構(gòu)復(fù)雜、品種齊全，以投資銀行、信托服務(wù)、證券銷售、信用卡業(yè)務(wù)為主。據(jù)統(tǒng)計(jì)，當(dāng)時(shí)一些商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)收入已占到銀行業(yè)務(wù)總收入的40%-50%左右。
（二）國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀
我國(guó)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)主要以交易服務(wù)類業(yè)務(wù)為主，集中在結(jié)算、擔(dān)保、、銀行卡業(yè)務(wù)等。1979年10月，中國(guó)銀行首次開發(fā)信托、租賃類業(yè)務(wù)，這是我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)的初次嘗試。此后，各家商業(yè)銀行也逐漸開發(fā)了多種表外業(yè)務(wù)。我國(guó)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)種類仍以傳統(tǒng)的結(jié)算、匯兌、收付等業(yè)務(wù)種類為主，形成的利潤(rùn)較低，新興的、高附加值的表外業(yè)務(wù)開展較少。雖然目前我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的產(chǎn)品形式仍處于初級(jí)階段，但在規(guī)模上已屬于發(fā)展迅速。
二、商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)因素
（一）經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展引發(fā)外部需求
我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展引致的整體需求是推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新發(fā)展的強(qiáng)大動(dòng)力。人們生活水平的提高是對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品需求的推動(dòng)力之一，間接影響商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新和發(fā)展的模式，并使我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新向縱深方向發(fā)展。如在我國(guó)改革推進(jìn)過(guò)程中，銀行儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)與醫(yī)療保險(xiǎn)、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等相結(jié)合的表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品即是由經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展引導(dǎo)的創(chuàng)新。
（二）規(guī)避監(jiān)管引發(fā)內(nèi)部需求
商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)最直接的推動(dòng)力是規(guī)避監(jiān)管約束和追求利益最大化。由于表外業(yè)務(wù)的特殊性，財(cái)務(wù)報(bào)表不能完全反映表外業(yè)務(wù)的信息，表外業(yè)務(wù)能夠規(guī)避統(tǒng)計(jì)和監(jiān)測(cè)的常規(guī)報(bào)表項(xiàng)目，因而許多表外業(yè)務(wù)是為了規(guī)避監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)貸款規(guī)模的控制或資本要求的規(guī)定而創(chuàng)新出來(lái)的，許多表外業(yè)務(wù)被商業(yè)銀行作為規(guī)避監(jiān)管、獲得較高利潤(rùn)的工具。
（三）同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)引發(fā)雙重需求
隨著金融市場(chǎng)的迅速發(fā)展，商業(yè)銀行數(shù)量和規(guī)模的不斷擴(kuò)大，商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)逐漸加劇。激烈的競(jìng)爭(zhēng)使商業(yè)銀行面臨存貸款業(yè)務(wù)市場(chǎng)不斷萎縮、傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)利潤(rùn)空間逐漸收窄的局面，推動(dòng)商業(yè)銀行不斷進(jìn)行金融創(chuàng)新、拓展表外業(yè)務(wù)。
三、對(duì)貨幣政策的影響
（一）擴(kuò)大了社會(huì)融資總額，干擾貨幣政策的調(diào)控
許多商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)實(shí)際是表內(nèi)信貸業(yè)務(wù)的替代品，該類表外業(yè)務(wù)不在貨幣統(tǒng)計(jì)中被計(jì)量，存款準(zhǔn)備金政策、利率政策等調(diào)控手段很難對(duì)其增加的貨幣供應(yīng)進(jìn)行控制，這將導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量不受控制地增加，嚴(yán)重干擾了中央銀行貨幣政策的調(diào)控。
（二）影響產(chǎn)業(yè)政策實(shí)施，削弱貨幣政策資源配置效應(yīng)
根據(jù)產(chǎn)業(yè)政策的變動(dòng)與調(diào)整，中央銀行貨幣政策在信貸政策調(diào)控方面指導(dǎo)商業(yè)銀行進(jìn)行配合，部分企業(yè)無(wú)法從正規(guī)銀行信貸渠道進(jìn)行融資，因此商業(yè)銀行從表外業(yè)務(wù)途徑開辟渠道，幫助一些企業(yè)通過(guò)表外業(yè)務(wù)獲得資金，這將嚴(yán)重干擾貨幣政策資源配置功能。
（三）業(yè)務(wù)發(fā)展非理性，影響貨幣政策實(shí)施
表外業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行的創(chuàng)新提供了較大的空間，商業(yè)銀行通過(guò)表外業(yè)務(wù)的發(fā)展形成了多種復(fù)雜的金融工具和金融活動(dòng)，并呈現(xiàn)非理性繁榮的狀態(tài)，弱化了存款準(zhǔn)備金工具的效力，使利率、再貼現(xiàn)率等工具失效。表外業(yè)務(wù)還加快了貨幣流通速度，使各種貨幣政策工具都面臨失效的局面，進(jìn)一步削弱了中央銀行貨幣政策的效果。
篇7
資產(chǎn)負(fù)債管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的基礎(chǔ)和核心，其效率的高低影響著商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理起步比較晚，雖然近年來(lái)其水平在不斷提高，但與西方國(guó)家商業(yè)銀行成熟的資產(chǎn)負(fù)債管理方法相比仍存在巨大的差異，體現(xiàn)在銀行資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)比較單一，經(jīng)營(yíng)管理體制落后，資產(chǎn)負(fù)債管理手段落后、利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)大等問(wèn)題。因此，進(jìn)一步改善我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平，對(duì)于提高我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)水平，提高競(jìng)爭(zhēng)力，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)有著重要意義。
（一）資產(chǎn)管理理論 該理論產(chǎn)生于商業(yè)銀行建立初期，完善和成熟于20世紀(jì)40年代，該理論強(qiáng)調(diào)將經(jīng)營(yíng)管理重點(diǎn)放在資產(chǎn)業(yè)務(wù)上，主要通過(guò)對(duì)資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和層次的管理來(lái)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的優(yōu)化組合滿足利潤(rùn)最大化的目標(biāo)，隨著銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)和經(jīng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，該理論演進(jìn)了三個(gè)階段：商業(yè)性貸款理論、轉(zhuǎn)移理論、預(yù)期收入理論。
（二）負(fù)債管理理論 該理論認(rèn)為銀行為保持資金的流動(dòng)性不必要保留大量的高流動(dòng)性資產(chǎn)，可以通過(guò)發(fā)展主動(dòng)型負(fù)債方式，擴(kuò)大從借貸市場(chǎng)上借款的渠道和途徑，滿足多樣化的資產(chǎn)需求，同時(shí)也加大了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
（三）多元化管理理論 該理論認(rèn)為資產(chǎn)管理理論過(guò)于注重流動(dòng)性和安全性，忽視了贏利性；而負(fù)債管理理論解決了贏利性，但是增加了銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，該理論認(rèn)為需要通過(guò)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同管理，才能達(dá)到商業(yè)銀行安全性、盈利性、流動(dòng)性協(xié)調(diào)發(fā)展。
三、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理現(xiàn)狀
資產(chǎn)負(fù)債管理能力是現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本能力，其效率的高低影響著商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。目前，各家商業(yè)銀行己經(jīng)逐步建立了一套以比例控制為主的管理體系，反應(yīng)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性、資產(chǎn)質(zhì)量、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及資產(chǎn)贏利性。近幾年我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行已相繼完成股份制改造、公開上市，為滿足上市披露、境外戰(zhàn)略投資者的要求，更是需要強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債管理的能力。現(xiàn)通過(guò)對(duì)2007―2009年四大商業(yè)銀行六項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債管理比例指標(biāo)的考查，進(jìn)一步分析我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理水平的現(xiàn)狀。
（一）流動(dòng)性指標(biāo) 資產(chǎn)流動(dòng)性＝流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債
商業(yè)銀行由于其業(yè)務(wù)性質(zhì)的特殊性，必須保持相當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性。通常用銀行年報(bào)中統(tǒng)一披露的資產(chǎn)流動(dòng)性、存貸款比例指標(biāo)來(lái)反映銀行的流動(dòng)性。資產(chǎn)與負(fù)債需要期限上匹配，過(guò)低的資產(chǎn)流動(dòng)性，可能會(huì)使銀行面對(duì)負(fù)債到期無(wú)法償還的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合表1、圖1可見，四大商業(yè)銀行的流動(dòng)性資產(chǎn)從2007年~2008年都得到巨大提高，其增長(zhǎng)程度高于同年流動(dòng)性負(fù)債的增長(zhǎng)，使得商業(yè)銀行資產(chǎn)流動(dòng)性有顯著提高。但2009年四大商業(yè)銀行流動(dòng)性資產(chǎn)增幅降低，資產(chǎn)流動(dòng)性出現(xiàn)下降（如圖2所示），四大商業(yè)銀行存貸款比例從2007年~2009年基本出現(xiàn)先減少后增加的現(xiàn)象。其原因主要是2008年由于受到金融危機(jī)的影響，為避免流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，各大銀行以犧牲資產(chǎn)利用程度來(lái)保留資產(chǎn)流動(dòng)性。隨著金融市場(chǎng)運(yùn)行趨于平穩(wěn)，市場(chǎng)流動(dòng)性充裕，各大銀行開始提高資產(chǎn)利用率，存貸款比例也逐漸提高，降低資產(chǎn)流動(dòng)性，來(lái)擴(kuò)大收益。
（二）安全性指標(biāo) 由于商業(yè)銀行自有資本很小，實(shí)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)，在經(jīng)營(yíng)中商業(yè)銀行會(huì)面臨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。同時(shí)，商業(yè)銀行與社會(huì)公眾息息相關(guān)，其風(fēng)險(xiǎn)造成的損失大，涉及面更廣。因此商業(yè)銀行的安全性就要求銀行要避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證資金的安全。用資本充足率、核心資本充足率以及不良資產(chǎn)率來(lái)反應(yīng)銀行自有資本抵御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力以及銀行貸款質(zhì)量（如圖3、圖4、圖5所示），這三個(gè)指標(biāo)都在逐年下降，但都在監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，其中交通銀行三年內(nèi)資本充足率下降幅度較大。資本充足率及核心資本充足率下降的原因是加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增幅高于扣除后總資本增幅，由于表內(nèi)資產(chǎn)的增長(zhǎng)和大量的表外業(yè)務(wù)的開展，增大了銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，使得風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增大。其中建行在2009年在全過(guò)銀行間債券市場(chǎng)公開發(fā)行次級(jí)債券也增加了資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)復(fù)雜的金融環(huán)境，各大銀行進(jìn)一步推進(jìn)自身信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，對(duì)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排查，主動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn)，加快不良貸款的處置，提高信貸資產(chǎn)的質(zhì)量，進(jìn)一步降低不良貸款率。
（三）贏利性指標(biāo) 近年來(lái)，各項(xiàng)貸款一直是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)（資金運(yùn)用）中的最主要的組成部分。圖6為中國(guó)工商銀行2003年~2009年以來(lái)貸款總額情況，在保增長(zhǎng)，擴(kuò)內(nèi)需的宏觀政策背景下，工商銀行在有效控制風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上，逐年增加放款總額，加大對(duì)重點(diǎn)客戶、重點(diǎn)項(xiàng)目的貸款投放規(guī)模，2009年貸款總額為57286億元，較08年增長(zhǎng)25.3%。
雖然近年來(lái)商業(yè)銀行逐步加大債券投資、中間業(yè)務(wù)等無(wú)業(yè)務(wù)的發(fā)展力度，傭金、手續(xù)費(fèi)凈收入在營(yíng)業(yè)收入總額的比例也逐年增加，但從表2可以看出，各商業(yè)銀行主要的營(yíng)業(yè)收入來(lái)源是利息收入，利息凈收入占其營(yíng)業(yè)收入總額的比例均達(dá)到70%以上。利息業(yè)務(wù)的發(fā)展使得商業(yè)銀行的利潤(rùn)對(duì)市場(chǎng)利率的敏感度，隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程的加快，利率的變動(dòng)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的利息凈收入帶來(lái)影響。
四、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理存在的問(wèn)題
目前，在管理方法上，我國(guó)各商業(yè)銀行己經(jīng)建立一套以比例控制為主的管理，該方法增強(qiáng)了銀行資本金意識(shí)，保證銀行的流動(dòng)性，防止過(guò)度短借長(zhǎng)用；在資產(chǎn)業(yè)務(wù)開展上，逐步加大證券投資業(yè)務(wù)，投資國(guó)債的資金增加；貸款結(jié)構(gòu)方面，開始增加對(duì)個(gè)人的消費(fèi)性貸款等。盡管我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理水平近年來(lái)在提升，但仍然與西方商業(yè)銀行成熟的資產(chǎn)負(fù)債管理方法存在著很大的差距，暴露出以下幾個(gè)問(wèn)題：
（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理方法單一 資產(chǎn)負(fù)債管理的方法很多，包括資金流動(dòng)性管理方法、利率敏感性管理方法、缺口管理方法、持續(xù)期缺口分析等。而我國(guó)在資產(chǎn)負(fù)債管理上還側(cè)重于資產(chǎn)負(fù)債比例管理，管理手段落后，真正實(shí)施、利率敏感性、缺口管理、持續(xù)期以及風(fēng)險(xiǎn)模型管理方法的商業(yè)銀行很少，缺乏對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的管理，尤其在我國(guó)利息收入占主要營(yíng)業(yè)收入比例的情況下，容易形成利率風(fēng)險(xiǎn)。
（二）商業(yè)銀行資產(chǎn)與負(fù)債結(jié)構(gòu)單一，且資產(chǎn)與負(fù)債在規(guī)模和期限上缺乏匹配 在我國(guó)，存款總額占銀行負(fù)債的比重很大，而且各商業(yè)銀行發(fā)行金融債券、其他資金借款的比較少。在資金運(yùn)用上，雖然中間業(yè)務(wù)在擴(kuò)大，但貸款比重過(guò)大，且我國(guó)由于金融產(chǎn)品種類較少，缺少利率風(fēng)險(xiǎn)管理的衍生產(chǎn)品的購(gòu)買，形成了我國(guó)商業(yè)銀行被動(dòng)負(fù)債比例較大，主動(dòng)借款比例較小。資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的單一降低了資產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性，負(fù)債結(jié)構(gòu)的單一性提高的成本，加大了銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
（三）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄 在資產(chǎn)負(fù)債管理中，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和防范不夠。大部分商業(yè)銀行缺乏專業(yè)、完整的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)系統(tǒng)，不能實(shí)時(shí)地進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和管理。
五、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理完善建議
隨著金融全球化進(jìn)程的加快，商業(yè)銀行的規(guī)模、業(yè)務(wù)領(lǐng)域、服務(wù)功能等都發(fā)生著巨大的變化，這些變化對(duì)于當(dāng)今的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理方式的變革有著重要影響。
（一）合理調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，避免利率風(fēng)險(xiǎn) 通過(guò)指標(biāo)體系的建立，調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，在兼顧“三性”的前提下，通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債在數(shù)量、時(shí)間、區(qū)域、品種、對(duì)象上的合理配置，實(shí)現(xiàn)銀行收益的最大化。適當(dāng)增加一般存貸款以外的資產(chǎn)負(fù)債，如提高債券、投資、外幣資產(chǎn)等非貸款資產(chǎn)業(yè)務(wù)的比重，提高資產(chǎn)的變現(xiàn)能力；積極開展主動(dòng)型負(fù)債，如進(jìn)行同業(yè)拆借、向人民銀行申請(qǐng)?jiān)儋N現(xiàn)貸款、向國(guó)際貨幣市場(chǎng)借入資金、爭(zhēng)取發(fā)行金融債券等等。整合表內(nèi)表外業(yè)務(wù)，創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)，提高非利差的收費(fèi)業(yè)務(wù)，降低對(duì)利息收入資產(chǎn)的依賴。
（二）組成資產(chǎn)負(fù)債管理精英團(tuán)隊(duì)積極引進(jìn)現(xiàn)金經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，專門負(fù)責(zé)資產(chǎn)負(fù)債的匹配、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理運(yùn)作，通過(guò)專業(yè)化人員的管理，完善預(yù)警、預(yù)報(bào)和分析系統(tǒng)，降低風(fēng)險(xiǎn)，提高管理水平。
（三）引進(jìn)學(xué)習(xí)西方成熟的資產(chǎn)負(fù)債管理方法 引進(jìn)學(xué)習(xí)缺口管理模型，運(yùn)用缺口管理協(xié)調(diào)利率敏感性和非利率敏感性資產(chǎn)負(fù)債組合，在我國(guó)利率市場(chǎng)化進(jìn)程中，建立以利率為主要變量的資產(chǎn)管理方法。
篇8
（一）研究目的
隨著社會(huì)的發(fā)展，科技的進(jìn)步，中國(guó)商業(yè)銀行面臨著巨大的挑戰(zhàn)與變革。商業(yè)銀行面臨的宏觀環(huán)境和行業(yè)環(huán)境越來(lái)越復(fù)雜，越來(lái)越難以預(yù)見，競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，這些情況要求商業(yè)銀行必須積極應(yīng)對(duì)，謀求發(fā)展。
本選題旨在通過(guò)對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)狀進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行現(xiàn)在存在的問(wèn)題，以便商業(yè)銀行針對(duì)這些問(wèn)題，制定出適宜的經(jīng)營(yíng)策略，迎接環(huán)境變化帶來(lái)的挑戰(zhàn)，提高競(jìng)爭(zhēng)力。
（二）研究意義
本文的研究，對(duì)中國(guó)的商業(yè)銀行甚至中國(guó)金融市場(chǎng)都有一定的意義，尤其是現(xiàn)實(shí)意義。
對(duì)中國(guó)的商業(yè)銀行而言，商業(yè)銀行必須在理念上發(fā)生轉(zhuǎn)變，樹立正確的經(jīng)營(yíng)觀念，進(jìn)一步挖掘并高效的運(yùn)用市場(chǎng)資源，在快速變化的市場(chǎng)環(huán)境的中找尋發(fā)展的機(jī)遇，深化業(yè)務(wù)領(lǐng)域的開拓，提高自身競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。本文對(duì)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀的研究，對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)具有一定的參考價(jià)值。
對(duì)中國(guó)金融市場(chǎng)而言，商業(yè)銀行的健康經(jīng)營(yíng)有助于金融市場(chǎng)的健康且快速的發(fā)展，加快了我國(guó)金融體制的改革的步伐。在保證銀行自身利益以及快速發(fā)展的情況下，商業(yè)銀行逐漸強(qiáng)化市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)來(lái)使資金得到有效的管理，提高資金運(yùn)用效率，從而能夠增強(qiáng)企業(yè)自身經(jīng)濟(jì)實(shí)力和保證有足夠的資金提供貸款獲得盈利，促進(jìn)金融市場(chǎng)的健康發(fā)展。
二、商業(yè)銀行SWOT分析
經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀的分析是商業(yè)銀行健康經(jīng)營(yíng)的前提和關(guān)鍵，所以，有必要對(duì)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀進(jìn)行研究。本文使用SWOT分析方法對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行分析，明確商業(yè)銀行面臨的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，深入剖析商業(yè)銀行自身的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)。
（一）商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)分析
中國(guó)的商業(yè)銀行，發(fā)展至今，具有其獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。
1.資產(chǎn)規(guī)模優(yōu)勢(shì)
商業(yè)銀行與其他類似功能的機(jī)構(gòu)相比，具有較明顯的資產(chǎn)規(guī)模優(yōu)勢(shì)和信譽(yù)優(yōu)勢(shì)。在中國(guó)國(guó)內(nèi)，工農(nóng)中建四大行現(xiàn)有資產(chǎn)均超過(guò)了10萬(wàn)億，明顯高于其他股份制銀行，在我國(guó)整個(gè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中占有重要地位。
不僅有較大的規(guī)模，商業(yè)銀行發(fā)展至今，已經(jīng)在消費(fèi)者心中積累了一定的聲譽(yù)并得到消費(fèi)者的信賴，商業(yè)銀行已經(jīng)成為很多儲(chǔ)戶的首選銀行。
2.業(yè)務(wù)壟斷優(yōu)勢(shì)
商業(yè)銀行由于多年經(jīng)營(yíng)專門業(yè)務(wù)，已經(jīng)在某些專門領(lǐng)域占據(jù)相對(duì)壟斷的地位，短時(shí)間內(nèi)是難以撼動(dòng)的。比如中國(guó)銀行的業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)在于外幣業(yè)務(wù)，其前身是人民銀行國(guó)際業(yè)務(wù)部，在世界上許多國(guó)家中行都開立有分支機(jī)構(gòu)，擁有非常廣泛的國(guó)際網(wǎng)絡(luò)。
3.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)
商業(yè)銀行已經(jīng)形成了遍布全國(guó)的分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，這是中國(guó)的商業(yè)銀行非常大的一個(gè)優(yōu)勢(shì)。相比于其他類型的銀行，商業(yè)銀行擁有雄厚的資產(chǎn)，并且得到了政府的大力支持，因此營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在全國(guó)范圍內(nèi)迅速發(fā)展起來(lái)。
（二）中國(guó)銀行的劣勢(shì)分析
中國(guó)的商業(yè)銀行真正商業(yè)化運(yùn)作的時(shí)間還相對(duì)較短，在營(yíng)銷理念以及營(yíng)銷策略的應(yīng)用上都比較落后，同時(shí)缺乏國(guó)際金融市場(chǎng)的運(yùn)營(yíng)經(jīng)驗(yàn)，在諸多方面與國(guó)際銀行相比還存在著較大的差距。
1.管理機(jī)制和經(jīng)營(yíng)機(jī)制上的劣勢(shì)
中國(guó)的商業(yè)銀行一般是由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的專業(yè)銀行轉(zhuǎn)變而來(lái)，還沒(méi)有完全按照市場(chǎng)原則、競(jìng)爭(zhēng)原則和效率原則進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理，在管理機(jī)制和經(jīng)營(yíng)機(jī)制上都有所不足。中國(guó)商業(yè)銀行的組織管理架構(gòu)，雖有利于銀行決策權(quán)力的集中統(tǒng)一、業(yè)務(wù)的專業(yè)化分工和管理以及各級(jí)機(jī)構(gòu)之間的相互競(jìng)爭(zhēng)，但由于委托鏈條過(guò)長(zhǎng)，管理層次較多，分支機(jī)構(gòu)數(shù)量龐大，也存在著管理費(fèi)用、內(nèi)部協(xié)調(diào)成本偏高，易于滋生本位主義等弊端。
2.金融產(chǎn)品品種多但缺乏創(chuàng)新性
近些年來(lái)，中國(guó)商業(yè)銀行開創(chuàng)了很多新的金融產(chǎn)品。主營(yíng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，包括公司、個(gè)人金融、資金業(yè)務(wù)、資金國(guó)際業(yè)務(wù)和金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)等。但是，中國(guó)商業(yè)銀行所做出的金融創(chuàng)新水平仍然沒(méi)有達(dá)到一定的高度，多集中在傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)上，還很少利用微電子技術(shù)等新興技術(shù)開發(fā)更深層次的金融產(chǎn)品和服務(wù)，缺乏技術(shù)主創(chuàng)型的創(chuàng)新。每年上市的新產(chǎn)品中失敗的不少，而且很少有能夠代表各大銀行形象和業(yè)務(wù)特色的名牌產(chǎn)品。四大國(guó)有商業(yè)銀行的收入來(lái)源仍然主要是貸款利息收入，從國(guó)際上一些銀行發(fā)展的歷史可以看出，非利息收入同銀行的發(fā)展水平以及優(yōu)秀程度呈現(xiàn)正相關(guān)的關(guān)系，顯然中國(guó)商業(yè)銀行在這方面存在很大劣勢(shì)。
3.營(yíng)銷方面的不足
近年來(lái)中國(guó)商業(yè)銀行己經(jīng)在運(yùn)用營(yíng)銷理論，但是一般商業(yè)銀行的營(yíng)銷目光短淺，對(duì)市場(chǎng)的分析、定位和控制能力不足，只是簡(jiǎn)單的運(yùn)用促銷、創(chuàng)新等基本的營(yíng)銷手段，這與高層次、高水準(zhǔn)的銀行營(yíng)銷管理所需要的精確市場(chǎng)定位和周密的總體策劃的要求還有很大的距離，在營(yíng)銷的實(shí)施上缺乏合力，在方針和落實(shí)上存在偏差。
促銷手段基本上以廣告和友好服務(wù)為主，分銷渠道發(fā)展較快但效益低下，熱衷于盲目布點(diǎn)但沒(méi)有傳略規(guī)劃，熱衷于外包裝但不注重自身的形象經(jīng)營(yíng)，忽視引導(dǎo)客戶消費(fèi)，分銷渠道結(jié)構(gòu)不合理等問(wèn)題層出不窮，嚴(yán)重阻礙了中國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展。
（三）商業(yè)銀行的機(jī)遇分析
機(jī)會(huì)為商業(yè)銀行營(yíng)銷提供了根本的生存動(dòng)力，只有分析機(jī)會(huì)，并抓住機(jī)會(huì)，商業(yè)銀行才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地。近年來(lái)，中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、金融法規(guī)建設(shè)及信息技術(shù)的不斷進(jìn)步等，給中國(guó)商業(yè)銀行帶來(lái)巨大的發(fā)展機(jī)遇和廣闊的發(fā)展空間。
1.金融法規(guī)的完善
金融法規(guī)是金融業(yè)務(wù)中的法律知識(shí)，日益完善的金融法規(guī)為中國(guó)商業(yè)銀行營(yíng)銷策略的運(yùn)用提供了更廣闊的空間，同時(shí)也提供了制度保障，金融市場(chǎng)秩序明顯好轉(zhuǎn)。近年來(lái)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)的政策進(jìn)行了適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，限制商業(yè)銀行從事投資銀行業(yè)務(wù)的政策也有所松動(dòng)。一些政策措施的出臺(tái)為金融業(yè)分業(yè)框架下的業(yè)務(wù)交叉發(fā)展提供了政策依據(jù)，更為商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的進(jìn)一步創(chuàng)新提供了條件。
2.信息技術(shù)的發(fā)展
我國(guó)的電子信息產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)于二十世紀(jì)二十年代，現(xiàn)在信息產(chǎn)業(yè)已成為我國(guó)的支柱產(chǎn)業(yè)，其規(guī)模已居世界第二位，中國(guó)有用戶規(guī)模全球最大的移動(dòng)通信網(wǎng)。近些年來(lái)信息技術(shù)迅猛發(fā)展，信息技術(shù)被廣泛應(yīng)用到商業(yè)銀行的營(yíng)運(yùn)之中。中國(guó)的各大商業(yè)銀行在觀念上已經(jīng)將銀行信息化作為提高自身能力的重要工具，并且把技術(shù)作為自身的一項(xiàng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，以便為客戶提供更加適宜的金融產(chǎn)品和服務(wù)，搶占市場(chǎng)。信息技術(shù)不僅簡(jiǎn)化了商業(yè)銀行相關(guān)的模擬和計(jì)算，還推動(dòng)了金融市場(chǎng)交易和結(jié)算方式的創(chuàng)新，另外，信息技術(shù)還使銀行可以實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化的管理方式。
3.國(guó)際化趨勢(shì)
隨著時(shí)代的發(fā)展，大量外資銀行的涌入加快了中國(guó)銀行業(yè)國(guó)際化的進(jìn)程，中國(guó)商業(yè)銀行也是如此。國(guó)際化為中國(guó)商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)運(yùn)作、技術(shù)水平、管理方式等方面的創(chuàng)新提供了發(fā)展空間和經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)，大量外資銀行參與國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)，有利于中國(guó)商業(yè)銀行學(xué)習(xí)外資銀行的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，外資金融機(jī)構(gòu)在技術(shù)、金融創(chuàng)新上處于領(lǐng)先地位，可以起到示范、激勵(lì)和交流的作用，有助于推動(dòng)中國(guó)商業(yè)銀行的技術(shù)改進(jìn)和金融創(chuàng)新的進(jìn)程。
（四）商業(yè)銀行的威脅分析
中國(guó)商業(yè)銀行不僅面臨著其他類似機(jī)構(gòu)的壓力，還有隨互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展起來(lái)的新興金融產(chǎn)品的威脅。中國(guó)商業(yè)銀行必須認(rèn)識(shí)到并且妥善處理這些威脅，才能取得長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。
1.市場(chǎng)份額和業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)
現(xiàn)在而言，中國(guó)商業(yè)銀行依然占據(jù)著較大的市場(chǎng)份額，但是，由于體制、營(yíng)銷策略等方面的原因，中國(guó)商業(yè)銀行在某些業(yè)務(wù)領(lǐng)域已經(jīng)有所弱化，在負(fù)債業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)方面均存在巨大的挑戰(zhàn)和威脅。
2.互聯(lián)網(wǎng)金融的威脅
隨著互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融也隨之發(fā)展，而且由于互聯(lián)網(wǎng)的普及，互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品由于其便捷性、滿足更多消費(fèi)者需求等原因，越來(lái)越被消費(fèi)者所接受。眾籌、P2P網(wǎng)貸、第三方支付、數(shù)字貨幣、大數(shù)據(jù)金融、信息化金融機(jī)構(gòu)、金融門戶等都取得了不錯(cuò)的發(fā)展，不僅被消費(fèi)者所接受，也得到了政府的支持。這些都對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行造成了較大的沖擊。
3.對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶的競(jìng)爭(zhēng)
優(yōu)質(zhì)客戶已經(jīng)成為競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)，“二八”理論被各個(gè)企業(yè)所認(rèn)可，隨著外資銀行的進(jìn)入，針對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶的競(jìng)爭(zhēng)將更加激烈。各大銀行瞄準(zhǔn)優(yōu)秀客戶群體，在經(jīng)營(yíng)手段、服務(wù)方式、服務(wù)品種等諸多方面展開激烈的爭(zhēng)奪戰(zhàn)，尤其是大型跨國(guó)公司、外商投資企業(yè)、國(guó)內(nèi)外向型企業(yè)和高端個(gè)人客戶將成為各家銀行首要的追逐目標(biāo)，另外，由于信息技術(shù)的發(fā)展，各種信息的獲取更為容易，各大銀行針對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶，提出了更具有吸引力的條件，對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶的競(jìng)爭(zhēng)極其激烈。
三、總結(jié)
中國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展至今，有其優(yōu)勢(shì)，但也有劣勢(shì)，有環(huán)境帶來(lái)的機(jī)遇，也不可避免的會(huì)遇到威脅，要統(tǒng)籌兼顧。中國(guó)商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)有：資產(chǎn)規(guī)模優(yōu)勢(shì)、業(yè)務(wù)壟斷優(yōu)勢(shì)、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)和客戶優(yōu)勢(shì)。中國(guó)商業(yè)銀行的劣勢(shì)有：管理機(jī)制和經(jīng)營(yíng)機(jī)制上的劣勢(shì)、金融產(chǎn)品品種多但缺乏創(chuàng)新性以及營(yíng)銷方面的不足。中國(guó)商業(yè)銀行的機(jī)遇有：金融法規(guī)的完善、信息技術(shù)的發(fā)展和國(guó)際化趨勢(shì)。中國(guó)商業(yè)銀行的威脅有：市場(chǎng)份額和業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)、互聯(lián)網(wǎng)金融的威脅、對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶的競(jìng)爭(zhēng)以及激烈的服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)。
了解中國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀是商業(yè)銀行健康發(fā)展的基礎(chǔ)。在清晰認(rèn)識(shí)到中國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮中國(guó)商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)，彌補(bǔ)劣勢(shì)，并緊緊抓住經(jīng)營(yíng)環(huán)境給商業(yè)銀行帶來(lái)的機(jī)遇，避免陷入威脅之后甚至將商業(yè)銀行面臨的威脅轉(zhuǎn)化為機(jī)遇，這些都是中國(guó)商業(yè)銀行要做的。相信中國(guó)商業(yè)銀行在清晰認(rèn)識(shí)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀的前提下，會(huì)有一個(gè)更好的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
篇9
二、互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行的影響
（一）互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的影響
1.互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的影響。傳統(tǒng)商業(yè)銀行偏向于大企業(yè)，忽略了中小微企業(yè)，因此眾多中小微企業(yè)成了傳統(tǒng)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)盲區(qū)。時(shí)代的發(fā)展帶動(dòng)了中小微企業(yè)的擴(kuò)展，是一個(gè)龐大的潛在市場(chǎng)。
以P2P為例，借款者向平臺(tái)提出貸款申請(qǐng)，平臺(tái)根據(jù)資信狀況做出評(píng)估篩選，將符合條件的項(xiàng)目公布在平臺(tái)之上，投資者根據(jù)投標(biāo)確定是否投資。而貸款業(yè)務(wù)一直作為商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)給銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)帶來(lái)沖擊。
在2014年前，我國(guó)商業(yè)銀行短期貸款一直呈現(xiàn)持續(xù)增長(zhǎng)的狀態(tài)，直至2015年，短期貸款大幅度下降，從2014年的336371億元，驟減至2015年的88789億元。互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)總規(guī)模影響不大，但對(duì)短期資產(chǎn)業(yè)務(wù)具有較大的沖擊，這主要是因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)金融目前以短期融資為主。
2.互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的影響。第三方支付機(jī)構(gòu)的興起分流了部分銀行存款，用戶可以將多余的資金流轉(zhuǎn)入支付寶，可隨時(shí)用于支付。用戶利用余額寶將短期資金進(jìn)行理財(cái)投資，獲取收益，并且互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)收益率明顯高于銀行存款利率，用戶在同等條件下，會(huì)選擇收益率更高的互聯(lián)網(wǎng)金融。支付寶的出現(xiàn)打破了商業(yè)銀行獨(dú)攬存款的傳統(tǒng)，給傳統(tǒng)商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)帶來(lái)沖擊。
根據(jù)中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒數(shù)據(jù)顯示，2010年～2014年我國(guó)商業(yè)銀行的存款總額在持續(xù)增長(zhǎng)，但活期存款總額的增速明顯放?，且在2014年～2015年之間驟然下降，從2014年的231608億元降至206146億元。
但互聯(lián)網(wǎng)金融的資金最終依然是歸流至商業(yè)銀行，所以互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行的存款總額的影響并不明顯，互聯(lián)網(wǎng)金融影響的只是商業(yè)銀行存款總額的一小部分，即活期存款。
3.互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的影響。第三方支付結(jié)算的出現(xiàn)搶占了原商業(yè)銀行在支付結(jié)算上的較大市場(chǎng)份額。如支付寶的出現(xiàn)，在支付寶中提現(xiàn)有一定的免費(fèi)提現(xiàn)額度，支付寶間轉(zhuǎn)賬無(wú)需手續(xù)費(fèi)，這對(duì)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)賬收費(fèi)的中間業(yè)務(wù)帶來(lái)沖擊。以五大行財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，用數(shù)據(jù)證明互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)我國(guó)傳統(tǒng)商業(yè)銀行造成的沖擊。
由上表可以看出，2010～2015年，商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)該項(xiàng)目上的收入總額呈緩慢增長(zhǎng)趨勢(shì)，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占凈利潤(rùn)比值相當(dāng)穩(wěn)定。近年來(lái)，各家商業(yè)銀行為了應(yīng)對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的相繼萎縮，都一同加大了中間業(yè)務(wù)的投入。正如上圖可見，中間業(yè)務(wù)收入的利潤(rùn)貢獻(xiàn)率并沒(méi)有隨著投入的增加而有明顯的波動(dòng)，也從側(cè)面反推說(shuō)明互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)收入具有一定的影響，但沒(méi)有特別劇烈。
（二）互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行創(chuàng)新的影響
互聯(lián)網(wǎng)金融以其自身的優(yōu)勢(shì)搶占傳統(tǒng)商業(yè)銀行的市場(chǎng)份額，商業(yè)銀行在面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊的同時(shí)，也不斷的尋找自身的不足，努力尋求差距。
1.鞏固客戶基礎(chǔ)，更新市場(chǎng)定位。商業(yè)銀行需要各個(gè)銀行之間的通力合作。從商業(yè)銀行的合作關(guān)系中來(lái)看，商業(yè)銀行和互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)間依然存在著發(fā)展空間；從各個(gè)銀行的關(guān)系來(lái)看，商業(yè)銀行因堅(jiān)持以客戶為基礎(chǔ)的策略不動(dòng)搖，針對(duì)金融市場(chǎng)的情況重新對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行定位。
正如中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行所提出的以服務(wù)鞏固業(yè)務(wù)，拓寬核心客戶群。農(nóng)業(yè)銀行在網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型方案中提出“一點(diǎn)一策”，將各個(gè)分行、支行以及網(wǎng)點(diǎn)結(jié)合當(dāng)?shù)仫L(fēng)俗、客戶愛(ài)好，提出創(chuàng)新措施，打造農(nóng)行服務(wù)品牌。
2.提高服務(wù)效率，創(chuàng)新管理模式。商業(yè)銀行應(yīng)該從內(nèi)部和外部?jī)蓚€(gè)方面做好對(duì)策分析，不僅要從內(nèi)部管理進(jìn)行改善，還應(yīng)該分析外部環(huán)境，更好迎接來(lái)自互聯(lián)網(wǎng)金融的挑戰(zhàn)。
為適應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代，商業(yè)銀行必須不斷更新管理模式，根據(jù)用戶實(shí)際需求，搜集客戶信息，加快產(chǎn)品更新速度，優(yōu)化商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程。
三、互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展下商業(yè)銀行的應(yīng)對(duì)策略
（一）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)方面的應(yīng)對(duì)策略
銀行的主要業(yè)務(wù)基本上可以分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)以及中間業(yè)務(wù)三個(gè)板塊，互聯(lián)網(wǎng)金融的興起給這三個(gè)板塊帶了不同程度的影響。
1.資產(chǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)對(duì)策略。在資產(chǎn)業(yè)務(wù)上，信貸業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型與創(chuàng)新刻不容緩。商業(yè)銀行要主動(dòng)適應(yīng)信息化時(shí)代的需求，建立大數(shù)據(jù)體系，完善自身信貸業(yè)務(wù)。除此之外，商業(yè)銀行應(yīng)拓寬市場(chǎng)，建立綜合性信貸平臺(tái)，將傳統(tǒng)的信貸模式向電子化、自主化和跨區(qū)域化方向發(fā)展。
2.負(fù)債業(yè)務(wù)應(yīng)對(duì)策略。銀行的主要負(fù)債是吸收的存款，互聯(lián)網(wǎng)金融主要是吸收了用戶小額的閑散資金，影響了商業(yè)銀行的活期存款收益。而其矛盾的源頭是在于利率收益較大，在同等條件下，用戶更容易選擇互聯(lián)網(wǎng)金融。
在央行調(diào)控利率的政策下，商業(yè)銀行無(wú)法在利率上做出調(diào)整空間，因此商業(yè)銀行要搶占市場(chǎng)需要重新定位思考，調(diào)整策略。商業(yè)銀行可以自建支付平臺(tái)，積極與電商企業(yè)合作。同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)該完善市場(chǎng)，鞏固已有的市場(chǎng)。
3.中間業(yè)務(wù)應(yīng)對(duì)策略。從上文我們可以看出互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)影響并不是特別明顯，這主要原因還是客戶在大額消費(fèi)上考慮到互聯(lián)網(wǎng)金融安全性問(wèn)題以及風(fēng)險(xiǎn)。因此互聯(lián)網(wǎng)金融支付之中小?~支付占大多數(shù)，并享受小額消費(fèi)的便捷性。商業(yè)銀行從中應(yīng)該重視大數(shù)據(jù)“云計(jì)算”能夠大幅度減少信息不對(duì)稱的技術(shù)，這不僅能夠避免傳統(tǒng)商業(yè)銀行繁瑣的手續(xù)流程，也能夠降低客戶的費(fèi)用。
（二）商業(yè)銀行創(chuàng)新方面的應(yīng)對(duì)策略
商業(yè)銀行面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊，不但要認(rèn)識(shí)到自身的不足，也應(yīng)發(fā)揮自身的優(yōu)勢(shì)。首先，我國(guó)商業(yè)銀行歷史悠久，擁有良好的風(fēng)控系統(tǒng)以及優(yōu)良的信譽(yù)；其次，商業(yè)銀行有雄厚的資金，在存貸款風(fēng)險(xiǎn)上幾乎為零；再次，商業(yè)銀行擁有大量專業(yè)金融人才儲(chǔ)備，有足夠應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)的實(shí)力。
而商業(yè)銀行受到互聯(lián)網(wǎng)金融的沖擊最主要的原因是商業(yè)銀行在整體化上以及便捷程度上與互聯(lián)網(wǎng)金融差距較大，因此，商業(yè)銀行更需要搭建一站式金融服務(wù)平臺(tái)，以整體優(yōu)勢(shì)贏取互聯(lián)網(wǎng)金融，商業(yè)銀行應(yīng)朝著綜合化、跨界化的發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。
（三）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理念的轉(zhuǎn)變
互聯(lián)網(wǎng)金融爆炸式發(fā)展，商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展動(dòng)態(tài)的關(guān)注，并轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的發(fā)展觀念，揚(yáng)長(zhǎng)避短，調(diào)整戰(zhàn)略。
1.改變傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)理念，重視科技發(fā)展潮流。商業(yè)銀行應(yīng)該正視互聯(lián)網(wǎng)金融帶來(lái)的沖擊。商業(yè)銀行應(yīng)該積極應(yīng)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的興起給銀行業(yè)帶來(lái)的挑戰(zhàn)，并從挑戰(zhàn)中尋找發(fā)展機(jī)遇，重新審視銀行的業(yè)務(wù)。與此同時(shí)，銀行業(yè)管理層應(yīng)該認(rèn)識(shí)到“互聯(lián)網(wǎng)+金融”是未來(lái)金融業(yè)發(fā)展趨勢(shì)的潮流，要利用好互聯(lián)網(wǎng)，將互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與銀行核心業(yè)務(wù)進(jìn)行整合，敢于創(chuàng)新。
2.調(diào)整經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，互利共贏。互聯(lián)網(wǎng)金融迅速興起是新型金融創(chuàng)新的產(chǎn)物。這不僅是產(chǎn)品的多樣化，更重要的是產(chǎn)品間的相互之間匹配度高，操作便捷，組合式產(chǎn)品是未來(lái)消費(fèi)方向。因此商業(yè)銀行就要抓住重點(diǎn)，信息技術(shù)的互通性，打造“一站式”金融服務(wù)。
3.擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，重拾盲區(qū)業(yè)務(wù)。我國(guó)商業(yè)銀行門檻較高，主要面向大型企業(yè)，中小微企業(yè)難以獲取貸款。所以，中小微企業(yè)在面對(duì)銀行申請(qǐng)貸款的過(guò)程中處于困境。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該關(guān)注到中小微這個(gè)群體，推出便捷貸款的渠道，優(yōu)化貸款模式，在保持原有大型企業(yè)的基礎(chǔ)上，將為中小微企業(yè)提供金融服務(wù)納入發(fā)展戰(zhàn)略。
四、結(jié)論
篇10
2.1、資本約束的強(qiáng)化
資本監(jiān)管一直是銀行業(yè)監(jiān)管的核心內(nèi)容。《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》體現(xiàn)了對(duì)銀行業(yè)宏觀審慎監(jiān)管和微觀審慎監(jiān)管結(jié)合的精神。宏觀審慎監(jiān)管方面，不僅強(qiáng)調(diào)了資本留存緩沖和逆周期緩沖資本的重要性，而且明確了系統(tǒng)重要性銀行的額外資本要求。該標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)于2012年1月1日開始執(zhí)行，并要求系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)分別于2013年底與2016年底前達(dá)到新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
2.2、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇
傳統(tǒng)的產(chǎn)業(yè)組織理論認(rèn)為，行業(yè)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)主要包括完全壟斷、寡頭競(jìng)爭(zhēng)、壟斷競(jìng)爭(zhēng)與完全競(jìng)爭(zhēng)四種類型，其市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度依次增強(qiáng)。銀行業(yè)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)指銀行業(yè)中銀行的數(shù)量、規(guī)模和份額的關(guān)系以及由此決定的競(jìng)爭(zhēng)形式的總和，集中體現(xiàn)了銀行體系的競(jìng)爭(zhēng)和壟斷程度。一般而言，行業(yè)市場(chǎng)集中度與其競(jìng)爭(zhēng)程度具有負(fù)相關(guān)關(guān)系。
隨著外資銀行的不斷進(jìn)入以及我國(guó)銀行業(yè)的多維視角下我國(guó)商業(yè)銀行盈利模式轉(zhuǎn)型思考改革，使得我國(guó)銀行業(yè)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)程度明顯增加。從2003?D2010年，中國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)集中度不斷降低。同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇必然促使我國(guó)銀行業(yè)必須改變現(xiàn)有依賴?yán)钍杖霝橹鞯挠Ｊ剑蛊涫杖雭?lái)源多元化。
2.3、利率市場(chǎng)化推進(jìn)
自從1996年6月1日放開銀行間同業(yè)拆借利率以來(lái)，我國(guó)利率市場(chǎng)化改革逐步推進(jìn)。目前，我國(guó)已經(jīng)基本實(shí)現(xiàn)了貨幣市場(chǎng)利率市場(chǎng)化、債券市場(chǎng)利率市場(chǎng)化及外幣存貸款利率市場(chǎng)化，接著將進(jìn)一步推進(jìn)人民幣存貸款利率市場(chǎng)化的改革。“十二五”規(guī)劃亦明確指出要穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革。周小川也指出目前我國(guó)進(jìn)一步推進(jìn)利率市場(chǎng)化的條件已基本具備。總體來(lái)看，“十二五”期間我國(guó)利率市場(chǎng)化改革將加速推進(jìn)，從而必將影響到商業(yè)銀行的盈利水平。
3、商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型策略
我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中一直習(xí)慣依賴于存貸款業(yè)務(wù)，但在面臨我國(guó)信貸政策收緊、《巴塞爾協(xié)議III》實(shí)施臨近和利率市場(chǎng)化改革的環(huán)境下，商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型已經(jīng)日益緊迫。我國(guó)銀行傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式和利潤(rùn)增長(zhǎng)方式已經(jīng)受到種種挑戰(zhàn)，因此積極推動(dòng)商業(yè)銀行的綜合化經(jīng)營(yíng)，必然成為銀行業(yè)轉(zhuǎn)型的重要選擇和方向。
3.1、不斷深化資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)范圍和內(nèi)涵
雖然我國(guó)資本市場(chǎng)開放程度及銀行相關(guān)制度建設(shè)進(jìn)程尚滯后于國(guó)際資本市場(chǎng)，難以在短期內(nèi)推出相關(guān)金融衍生產(chǎn)品，但金融產(chǎn)品創(chuàng)新必須及時(shí)跟進(jìn)，保持與國(guó)際金融市場(chǎng)發(fā)展的同步水平。商業(yè)銀行發(fā)展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)只有立足于機(jī)構(gòu)投資者的需求，同時(shí)擺脫目前對(duì)銀行資產(chǎn)管理?xiàng)l條框框的約束，才能拓寬思路開拓產(chǎn)品創(chuàng)新領(lǐng)域，尤其是在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中探索證券（債券）資產(chǎn)借貸等衍生業(yè)務(wù)可行性。在產(chǎn)業(yè)基金的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)重點(diǎn)探索和總結(jié)產(chǎn)業(yè)基金投資項(xiàng)目管理與一般證券資產(chǎn)管理上的區(qū)別，以及相關(guān)的特殊要求；在信托資產(chǎn)的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)將重點(diǎn)放在合格信托合作伙伴的選擇上，同時(shí)理順資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)理財(cái)與銀行自有資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)間的關(guān)系；在銀行私募基金的資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)中，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格監(jiān)管市場(chǎng)準(zhǔn)入與退出，同時(shí)慎重選擇私募基金投資管理人和基金經(jīng)理；在證券（債券）借貸業(yè)務(wù)中，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)密切關(guān)注相關(guān)融資融券業(yè)務(wù)的信息和規(guī)定，探索作為金融中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行證券（債券）借入與借出業(yè)務(wù)申請(qǐng)、交易撮合、借入方抵押擔(dān)保監(jiān)管、結(jié)算、盯市、到期證券（債券）返還等業(yè)務(wù)的可行性。
3.2、資產(chǎn)管理技術(shù)系統(tǒng)必須切合客戶需求的實(shí)際
在我國(guó)，雖然很多商業(yè)銀行擁有全功能銀行系統(tǒng)，但實(shí)際上這只是銀行交易系統(tǒng)，而不是客戶服務(wù)管理系統(tǒng)。因此，我國(guó)商業(yè)銀行開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)尚需設(shè)計(jì)更實(shí)用的客戶關(guān)系管理系統(tǒng)。對(duì)不同類型的客戶群要有不同的服務(wù)模式：對(duì)有特殊業(yè)務(wù)需求的銀行高端客戶，可以采用點(diǎn)對(duì)點(diǎn)服務(wù)IT技術(shù)聯(lián)接模式；對(duì)大眾化客戶，我國(guó)銀行可借鑒紐約梅隆銀行WEB服務(wù)模式。我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)大力推廣網(wǎng)上銀行服務(wù)，推動(dòng)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)處理的標(biāo)準(zhǔn)化與高效化。
3.3、在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)引入受托人模式
篇11
一、商業(yè)銀行發(fā)展表外業(yè)務(wù)的必要性
根據(jù)巴塞爾委員會(huì)所給出的標(biāo)準(zhǔn)，銀行表外業(yè)務(wù)的概念有狹義和廣義兩種。狹義的表外業(yè)務(wù)是指雖然未列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表，但仍然與表內(nèi)所標(biāo)明的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)之間存在密切關(guān)系，并在一定條件的約束下，有可能轉(zhuǎn)化為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的金融經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，也被稱為或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)、或有負(fù)債業(yè)務(wù)。廣義的表外業(yè)務(wù)既包括狹義的表外業(yè)務(wù)，又包括資金結(jié)算、信托、業(yè)務(wù)咨詢等低風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。所以廣義概念的表外業(yè)務(wù)一般不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映，但是指商業(yè)銀行從事的所有的業(yè)務(wù)。
隨著國(guó)內(nèi)信息技術(shù)和金融資本市場(chǎng)的快速發(fā)展，以及國(guó)家金融管理政策的變化，銀行業(yè)對(duì)自身業(yè)務(wù)范國(guó)進(jìn)行了結(jié)構(gòu)性的調(diào)整，將重點(diǎn)金融業(yè)務(wù)放在表外業(yè)務(wù)上，由此帶來(lái)銀行的盈利結(jié)構(gòu)發(fā)生了根本性的變化。近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)收入在營(yíng)業(yè)總收入中所占比重越來(lái)越大，已成為銀行資金收入來(lái)源的一個(gè)重要法碼。國(guó)際上美國(guó)、英國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家，銀行的表外業(yè)務(wù)收入更高，一般占到銀行50%以上的收入。實(shí)際上衡量商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的一個(gè)重要標(biāo)準(zhǔn)就是表外業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的數(shù)量值的大小，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的重要作用主要體現(xiàn)在：有利于優(yōu)化商業(yè)銀行資源配置結(jié)構(gòu)、拓寬資金業(yè)務(wù)領(lǐng)域；有利于創(chuàng)新商業(yè)銀行利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，提高應(yīng)對(duì)金融危機(jī)的能力；有利于增加銀行資產(chǎn)流動(dòng)性與可控性，有效地降低或避免商業(yè)銀行投資；有利于擴(kuò)展客戶數(shù)量，提升商業(yè)銀行的金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。
二、我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀
商業(yè)銀行傳統(tǒng)存貸款利差的逐步減少的趨勢(shì)，使得商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)得到快速發(fā)展，尤其是互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代高新信息技術(shù)的應(yīng)用領(lǐng)域的擴(kuò)大，給予商業(yè)銀行在結(jié)算工具、結(jié)算程序、結(jié)算方式和結(jié)算速度方面得到跨越式的提升。商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)從數(shù)量與質(zhì)量?jī)煞矫嬗辛诵碌奶岣摺Ｈ欢虡I(yè)銀行表外業(yè)務(wù)在發(fā)展過(guò)程中，不可避免地存在一些障礙，如：商業(yè)銀行創(chuàng)新表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)能力偏低。相當(dāng)一部分表外業(yè)務(wù)的支付結(jié)算方式、銀行卡發(fā)行或類業(yè)務(wù)基本上是應(yīng)用傳統(tǒng)的運(yùn)行手段。相反，當(dāng)前國(guó)際上許多跨國(guó)銀行不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，迅速以智能與科技相結(jié)合，開拓投融資咨詢管理、基金托管、金融衍生工具類業(yè)務(wù)。這方面我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)用與發(fā)展有待提高。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行所開設(shè)的表外業(yè)務(wù)未能成為銀行資金收入的重要資源。顯露為表外業(yè)務(wù)所占的資金份額相對(duì)不足，據(jù)統(tǒng)計(jì)目前我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)收入占總收入的比例左10%-20%之間，與國(guó)際銀行表外業(yè)務(wù)達(dá)到50%以上的水平相距甚遠(yuǎn)。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)發(fā)展呈不均衡態(tài)勢(shì)。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行金融市場(chǎng)與國(guó)際金融市場(chǎng)，國(guó)內(nèi)不同銀行、不同地區(qū)銀行之間的發(fā)展水平存在較大差異（見表1）。
數(shù)據(jù)來(lái)源：由我國(guó)四大商業(yè)銀行2006-2010年年報(bào)整理而來(lái)。
三、我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管存在的問(wèn)題
1、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管成本問(wèn)題
表外業(yè)務(wù)在給商業(yè)銀行帶來(lái)可觀收益的同時(shí)也產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。目前我國(guó)信貸規(guī)模與領(lǐng)域?qū)嵭袊?yán)格控制，由此部分金融機(jī)構(gòu)紛紛利用大幅開發(fā)理財(cái)產(chǎn)品提高資金收益，促使商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)迅速呈現(xiàn)分極化的發(fā)展趨勢(shì)，尤其在票據(jù)融資業(yè)務(wù)項(xiàng)目中表現(xiàn)突出。商業(yè)銀行在表內(nèi)貸款總體受到限制的狀況下，加大表外銀票資產(chǎn)的拓展力度是商業(yè)銀行采取的普遍做法，得到的是存款規(guī)模大幅擴(kuò)大。由于對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管要求相對(duì)較弱，導(dǎo)致商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)是為了減少或規(guī)避監(jiān)管成本而存在。商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管成本問(wèn)題是普遍關(guān)注的熱點(diǎn)，如果一味地強(qiáng)調(diào)減低表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管成本，將會(huì)給商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管、發(fā)展和創(chuàng)新帶來(lái)一系列的挑戰(zhàn)。
2、表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管立法問(wèn)題
目前，我國(guó)對(duì)金融業(yè)安全問(wèn)題高度重視，一般沿襲傳統(tǒng)行政管理的方式，現(xiàn)行商業(yè)銀行相關(guān)法規(guī)與制度較為完善，如存貸業(yè)務(wù)、支付結(jié)算類業(yè)務(wù)方面，以2001年頒發(fā)的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》為主，相關(guān)金融法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章都可涉及。然而，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的規(guī)范性文件體系中，獨(dú)立地、專門地針對(duì)銀行表外業(yè)務(wù)的法律與法規(guī)較少，其中很多內(nèi)容都是原則上規(guī)定，側(cè)重于某一管理方向的宏觀要求，而在銀行表外業(yè)務(wù)實(shí)踐中監(jiān)管的可操作性不強(qiáng)，沒(méi)有統(tǒng)一的、完善的規(guī)范化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，這樣客觀上無(wú)法對(duì)表外業(yè)務(wù)的實(shí)施有效的指導(dǎo)和規(guī)范。
3、表外業(yè)務(wù)立法與國(guó)際接軌問(wèn)題
我國(guó)現(xiàn)行商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)立法主要是針對(duì)國(guó)內(nèi)金融業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀下制定的，對(duì)解決我國(guó)國(guó)內(nèi)金融監(jiān)管問(wèn)題具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。我國(guó)從2007年起，新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則由上市銀行開始執(zhí)行，對(duì)其他商業(yè)銀行的要求也較高。國(guó)內(nèi)頒發(fā)的新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與國(guó)際財(cái)務(wù)報(bào)告準(zhǔn)則（IAS/IFRS）和國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相似，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行可以加以借鑒。但目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)立法與國(guó)際接軌存在較大差異，由于在監(jiān)管內(nèi)容與方式上，監(jiān)管手段與工具上，不能完全符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。因此，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行拓展國(guó)際表外業(yè)務(wù)時(shí)，許多國(guó)家按照國(guó)際慣例進(jìn)行交往時(shí)，往往存在一定的不適應(yīng)與障礙，無(wú)法融入國(guó)際金融業(yè)發(fā)展的大環(huán)境。
四、加強(qiáng)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的建議
1、規(guī)范市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)
由于表外業(yè)務(wù)的類別較多，復(fù)雜性較高，所以在對(duì)其設(shè)定市場(chǎng)準(zhǔn)入時(shí)應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的情況建立不同的標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，如、咨詢、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)不應(yīng)設(shè)置復(fù)雜的附加條件，只需要加以備案登記就可以允許其進(jìn)入市場(chǎng)。另對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高、操作程序較為復(fù)雜的資金融通、擔(dān)保承兌等業(yè)務(wù)，可以設(shè)立不同的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判等級(jí)，再向相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行申請(qǐng)，得到審批之后進(jìn)入市場(chǎng)。對(duì)于衍生產(chǎn)品這類形式復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)隱藏性較強(qiáng)的業(yè)務(wù)，可以嚴(yán)格按照《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》設(shè)立準(zhǔn)入程序，由高級(jí)別的監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批，保證準(zhǔn)入門檻能有效地對(duì)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。
2、強(qiáng)化資本充足率的監(jiān)管
為了縮小與國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的差距，我國(guó)必須加強(qiáng)對(duì)資本充足率的管制。首先，資本充足率的監(jiān)管應(yīng)當(dāng)包括操作風(fēng)險(xiǎn)，由于我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制不是十分完善，因此信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事實(shí)上都隱藏于操作環(huán)節(jié)而有可能導(dǎo)致銀行承擔(dān)大量的風(fēng)險(xiǎn)并遭受損失。所以操作風(fēng)險(xiǎn)理所應(yīng)當(dāng)?shù)卦摷{入資本充足率的監(jiān)管范圍之內(nèi)。《新巴塞爾協(xié)議》初步確定操作風(fēng)險(xiǎn)的單獨(dú)資本要求是20%，筆者認(rèn)為這一比例有些偏高，超出了目前我國(guó)商業(yè)銀行的承受能力，因此我國(guó)在操作比例的具體比例上可以適當(dāng)放寬。其次，適當(dāng)借鑒他國(guó)做法，分類管理不同的表外業(yè)務(wù)。由于表外業(yè)務(wù)的種類和范圍均有所不同，因此在對(duì)其監(jiān)管也必須加以區(qū)別，以不同的標(biāo)準(zhǔn)和機(jī)制去制約表外業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
3、改善表外業(yè)務(wù)信息披露
《商業(yè)銀行法》第61條和62條中規(guī)定商業(yè)銀行應(yīng)定期向中國(guó)人民銀行報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表以及其他財(cái)務(wù)報(bào)表的資料。這是規(guī)范商業(yè)銀行向監(jiān)管主體的信息披露義務(wù)，并不是向公眾進(jìn)行信息披露。巴塞爾資本協(xié)議寫入強(qiáng)制性信息披露制度，要求銀行每年對(duì)財(cái)務(wù)變動(dòng)等重大事件至少披露一次，這樣做的目的是要提高銀行操作的透明度，遏制腐敗和集團(tuán)犯罪的發(fā)生。因此，筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)從信息披露的標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容和時(shí)間等方面對(duì)表外業(yè)務(wù)信息披露加以規(guī)范。除了監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行的強(qiáng)制信息披露以外，商業(yè)銀行對(duì)表外業(yè)務(wù)也應(yīng)自愿進(jìn)行信息披露。這樣做增強(qiáng)了表外業(yè)務(wù)的透明度，更易于監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)防范；同時(shí)信息批露可以幫助企業(yè)樹立形象，有利于社會(huì)對(duì)其綜合經(jīng)營(yíng)實(shí)力的客觀評(píng)價(jià)，更容易獲得社會(huì)的認(rèn)可，獲得更多的合作機(jī)會(huì)。只有銀行定期資本水平和風(fēng)險(xiǎn)狀況方面的準(zhǔn)確信息，市場(chǎng)參與者才能準(zhǔn)確判斷銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。
4、開展銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)
根據(jù)巴塞爾銀行委員會(huì)的要求，金融自由化背景下為了使商業(yè)銀行具有更高的自主性，以前的直接監(jiān)管都逐漸演化為間接監(jiān)管，但是為了達(dá)到監(jiān)管的目標(biāo)，銀行在權(quán)限得到自主的前提下必須建立自身內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，主動(dòng)的預(yù)防和控制表外業(yè)務(wù)可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)可通過(guò)自評(píng)互評(píng)聘請(qǐng)金融專家實(shí)施評(píng)估。
5、現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)合
為了提高監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行資本充足率的監(jiān)管，應(yīng)當(dāng)完善現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查程序，增加監(jiān)管的頻率和實(shí)效。還要以事前監(jiān)控為主要監(jiān)管模式，而非現(xiàn)在的事后監(jiān)管模式，只有平時(shí)對(duì)資本充足率進(jìn)行適時(shí)持續(xù)的監(jiān)管才能有效地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行遏制，所以為了保證控制風(fēng)險(xiǎn)，資本充足率監(jiān)管應(yīng)當(dāng)包含以上所說(shuō)內(nèi)容，才能真正起到監(jiān)管支柱的作用。
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[5]張怡.論我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管法律制度及其完善.華中科技大學(xué)，碩士論文，2008:17-26
篇12
隨著我國(guó)金融業(yè)的全面開放，國(guó)有商業(yè)銀行所面臨經(jīng)濟(jì)和金融挑戰(zhàn)愈趨嚴(yán)峻，經(jīng)濟(jì)全球化和金融混業(yè)化成為當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)和金融的發(fā)展潮流。國(guó)有商業(yè)銀行若想在競(jìng)爭(zhēng)中站穩(wěn)腳跟，必須從傳統(tǒng)的資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)為主要經(jīng)營(yíng)渠道的模式調(diào)整到以中間業(yè)務(wù)為重點(diǎn)的發(fā)展方向上來(lái)。目前，中間業(yè)務(wù)在銀行業(yè)中越來(lái)越占據(jù)重要的地位。花旗銀行80%的利潤(rùn)來(lái)自中間業(yè)務(wù)，恒生銀行為40.26%，法國(guó)興業(yè)銀行達(dá)到43.62%，由此可見，中間業(yè)務(wù)是銀行業(yè)發(fā)展的大趨勢(shì)。而我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)不超過(guò)20%。近幾年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)得到了迅速發(fā)展，增長(zhǎng)幅度大。為了使商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)保持健康、持續(xù)、穩(wěn)步發(fā)展，人民銀行頒發(fā)了《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行辦法》，最近又制定了《關(guān)于落實(shí)〈商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行辦法〉的通知》，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)起到了積極的推動(dòng)作用。
（二）制約中間業(yè)務(wù)發(fā)展的因素分析
1.觀念不新。銀行管理者對(duì)中間業(yè)務(wù)認(rèn)識(shí)不足、重視不夠，經(jīng)營(yíng)觀念上只重視存貸款等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的營(yíng)銷和拓展。
中間業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行的三大主業(yè)之一，銀行管理者往往把主要?jiǎng)?chuàng)利點(diǎn)放在資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)上，把中間業(yè)務(wù)作為附加業(yè)務(wù)，置于次要地位。近年來(lái)雖然中間業(yè)務(wù)有所加強(qiáng)，但由于我國(guó)金融體系方面的不完善，與國(guó)外銀行比仍然差距巨大。造成管理者不重視中間業(yè)務(wù)發(fā)展的原因大體有：
（1）存貸收益過(guò)大，缺少發(fā)展中間業(yè)務(wù)的內(nèi)在動(dòng)力和壓力。由于我國(guó)利率市場(chǎng)化改革滯后，在存貸款利率上各銀行缺少真正的競(jìng)爭(zhēng)，雖然人民銀行近年來(lái)不斷調(diào)整利率，但存貸利差并未明顯縮小。2007年7月21日央行宣布加息后，目前1年期定期存款利率3.33%，一年期貸款利率6.84%，利差達(dá)3.51%，存貸款業(yè)務(wù)仍然對(duì)商業(yè)銀行的利潤(rùn)貢獻(xiàn)起決定性作用。而根據(jù)國(guó)際利率市場(chǎng)化改革經(jīng)驗(yàn)，放開存款利率上限管制初期，存款利率將會(huì)呈現(xiàn)大幅上升趨勢(shì)，同樣放開貸款利率下限管制，也會(huì)使商業(yè)銀行競(jìng)相放貸，進(jìn)一步降低貸款利率。由此商業(yè)銀行存貸利差空間進(jìn)一步收窄，沖擊商業(yè)銀行盈利能力。商業(yè)銀行必須以非利息收入彌補(bǔ)利差縮小帶來(lái)的損失。
（2）目前我國(guó)的融資體制使商業(yè)銀行暫無(wú)近憂。由于我國(guó)貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)起步較晚，發(fā)展滯后，尤其是企業(yè)債券市場(chǎng)。目前企業(yè)融資中的80%來(lái)自間接融資，直接融資比重較小。這種情況使得企業(yè)融資主要依靠商業(yè)銀行，銀行的貸款客戶源源不斷，貸款業(yè)務(wù)利潤(rùn)成為銀行的主要盈利途徑。隨著我國(guó)資本貨幣市場(chǎng)的迅猛發(fā)展，企業(yè)融資渠道不斷拓寬，間接融資比重縮小，銀行貸款業(yè)務(wù)勢(shì)必受到?jīng)_擊，轉(zhuǎn)向中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，這是商業(yè)銀行難以回避的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。
2.由于分業(yè)經(jīng)營(yíng)的限制，銀行經(jīng)營(yíng)中間業(yè)務(wù)的開展受到法規(guī)條例的限制。
我國(guó)《商業(yè)銀行法》第43條中規(guī)定：“商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，不得投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)。商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資。”我國(guó)目前商業(yè)銀行的分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式，雖然有利于金融監(jiān)管，能保證金融業(yè)的整體穩(wěn)定，但同時(shí)也限制了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)開拓的空間，尤其限制了中間業(yè)務(wù)在股票發(fā)行與買賣、基金管理、資產(chǎn)管理、保險(xiǎn)銷售、金融期貨、金融期權(quán)和金融互換等業(yè)務(wù)領(lǐng)域的發(fā)展。
3.由于法律法規(guī)不健全，使得商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中間業(yè)務(wù)無(wú)法可依。
立法上的空白使銀行開展中間業(yè)務(wù)面臨較多的法律風(fēng)險(xiǎn)。從上世紀(jì)九十年代中期開始，我國(guó)商業(yè)銀行才開始逐漸開拓中間業(yè)務(wù)，而且沒(méi)有相關(guān)的法律法規(guī)來(lái)引導(dǎo)和規(guī)范銀行中間業(yè)務(wù)。2001年才公布的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》及其實(shí)施細(xì)則，相對(duì)于中間業(yè)務(wù)的發(fā)展而言，仍有不少空白，而且有關(guān)中間業(yè)務(wù)立法內(nèi)容側(cè)重監(jiān)管，忽視了銀行與客戶關(guān)系的調(diào)整，缺乏對(duì)中間業(yè)務(wù)當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的規(guī)范，使得中間業(yè)務(wù)法律關(guān)系缺乏穩(wěn)定性、可預(yù)期性和確定性。法律上的空白，造成了較多法律風(fēng)險(xiǎn)。相關(guān)監(jiān)管部門進(jìn)行管理和監(jiān)督時(shí)增加了自由裁量權(quán)，使監(jiān)管部門對(duì)違規(guī)行為的認(rèn)定及其處罰均有一定的隨意性。各商業(yè)銀行則無(wú)法可依，商業(yè)銀行和客戶的許多行為在法律效力上有一定的不確定性，尤其在中間業(yè)務(wù)收費(fèi)上更是混亂。
4.專業(yè)人才匱乏、技術(shù)手段落后。
中間業(yè)務(wù)是銀行的高技術(shù)產(chǎn)業(yè)，集人才、技術(shù)、機(jī)構(gòu)、信息、資金和信譽(yù)于一體。作為知識(shí)密集型業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)涉及到有關(guān)銀行、保險(xiǎn)、稅務(wù)、證券投資、國(guó)際金融、企業(yè)財(cái)務(wù)、法律、宏觀經(jīng)濟(jì)政策、信息技術(shù)等多個(gè)知識(shí)領(lǐng)域，從事中間業(yè)務(wù)開發(fā)與經(jīng)營(yíng)的人員，在具備這些知識(shí)的同時(shí)，要求有敏銳的分析和決策能力以及較強(qiáng)的公關(guān)能力和較廣的社會(huì)關(guān)系。而目前商業(yè)銀行正缺乏這種高層次、復(fù)合型人才，一些知識(shí)含量高的中間業(yè)務(wù)如財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理顧問(wèn)業(yè)務(wù)、企業(yè)信用咨詢業(yè)務(wù)難以得到迅速發(fā)展。另一方面，以電子技術(shù)、信息通訊為中心內(nèi)容的金融信息化已成為銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的技術(shù)依托。近年來(lái)，盡管商業(yè)銀行對(duì)信息管理系統(tǒng)與配套設(shè)備投入大量資金，但總體來(lái)看，仍處于電子信息化的初級(jí)階段。系統(tǒng)覆蓋面有限，比如POS、ATM機(jī)在基層網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量不足，還時(shí)常由于故障中斷使用，客戶服務(wù)系統(tǒng)滯后，網(wǎng)上銀行、企業(yè)銀行、家庭銀行、電話銀行、手機(jī)銀行等業(yè)務(wù)的開展受較大限制。
（三）改善發(fā)展中間業(yè)務(wù)的條件，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)
股改后我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量和資本充足率明顯改善。截止到2007一季度，我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率由2003年17.2%降到6.63%，商業(yè)銀行資本達(dá)標(biāo)的數(shù)量由2003年的8家上升到2006年末的100家。銀行資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足狀況的改善，為商業(yè)進(jìn)行深層次改革提供了寬松的環(huán)境，也為我國(guó)商業(yè)銀行向國(guó)際水平看齊奠定了基礎(chǔ)，為商業(yè)銀行借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，發(fā)展中間業(yè)務(wù)提供了條件。
1.轉(zhuǎn)變觀念，將中間業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。
隨著外資銀行的進(jìn)入和利率市場(chǎng)化改革的深入，我國(guó)商業(yè)銀行依靠傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)獲利的壓力越來(lái)越大，這促使商業(yè)銀行不得不轉(zhuǎn)變觀念，把培植開發(fā)中間業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行未來(lái)獲利重點(diǎn)。因此必須從中間業(yè)務(wù)的產(chǎn)品開發(fā)和創(chuàng)新上下功夫，各商業(yè)銀行必須以滿足客戶多元化需求為原則，加大對(duì)金融產(chǎn)品的研發(fā)力度，開發(fā)創(chuàng)新出適合不同類型企業(yè)、居民要求的中間業(yè)務(wù)新品種。商業(yè)銀行在選擇中間業(yè)務(wù)目標(biāo)市場(chǎng)時(shí)應(yīng)該采取差異化策略，要充分注重客戶需求的差異性，并按不同的消費(fèi)群進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分，提供客戶真正需要的金融產(chǎn)品。同時(shí)，加大中間業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新，堅(jiān)持以滿足基本客戶的需求為導(dǎo)向，以增加新品種為切入點(diǎn)，不斷推出中間業(yè)務(wù)的新品種；吸收和引進(jìn)國(guó)外商業(yè)銀行已經(jīng)開辦的具有推廣價(jià)值和市場(chǎng)前景的業(yè)務(wù)品種，加以改造，為我所用。
2.加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的法律環(huán)境建設(shè)。
從西方金融業(yè)發(fā)展的歷史與現(xiàn)狀來(lái)看，混業(yè)經(jīng)營(yíng)是不可避免的趨勢(shì)。雖然《商業(yè)銀行法》等法律為我國(guó)商業(yè)銀行混業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)留了空間，但須盡快明確商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍，與國(guó)際接軌，轉(zhuǎn)化成真正的混業(yè)經(jīng)營(yíng)，這樣才能極大的拓展商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的空間，在與外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)中，真正激發(fā)出商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的動(dòng)力。另外對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中間業(yè)務(wù)的具體細(xì)節(jié)，如收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等盡快做出規(guī)定，回避中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的法律風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)建公平有序的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，維護(hù)競(jìng)爭(zhēng)的公平性，解決商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的后顧之憂。
3.加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)。
培養(yǎng)一支高素質(zhì)的中間業(yè)務(wù)從業(yè)隊(duì)伍對(duì)促進(jìn)中間業(yè)務(wù)發(fā)展具有重大意義。中間業(yè)務(wù)是集人才、技術(shù)、機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)、信息、資金和信譽(yù)于一體的知識(shí)密集型業(yè)務(wù)，是銀行業(yè)的“高技術(shù)”產(chǎn)業(yè)。中間業(yè)務(wù)的拓展需要一大批知識(shí)面廣、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、實(shí)際經(jīng)驗(yàn)豐富、勇于開拓、敢于競(jìng)爭(zhēng)、懂技術(shù)、會(huì)管理的復(fù)合型人才。中間業(yè)務(wù)越往深度發(fā)展，越需要更多更新的知識(shí)，人才的欠缺是制約中間業(yè)務(wù)發(fā)展的首要因素。因此，現(xiàn)階段必須要加快人才的培養(yǎng)，有計(jì)劃、有步驟、有目的地培養(yǎng)一批復(fù)合型人才。建立中間業(yè)務(wù)人才的培訓(xùn)和管理機(jī)構(gòu)，面向社會(huì)專門培訓(xùn)中間業(yè)務(wù)人才并建立人才備選庫(kù)，鼓勵(lì)員工參加資產(chǎn)評(píng)估師、工程造價(jià)師、房地產(chǎn)估價(jià)師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)律師和保險(xiǎn)人、證券咨詢?nèi)藛T、基金托管人員等各種執(zhí)業(yè)資格考試，培養(yǎng)各方面的專才，并重視對(duì)中間業(yè)務(wù)人才的引進(jìn)、吸收和培訓(xùn)，保證及時(shí)滿足中間業(yè)務(wù)對(duì)人才的需求。
參考文獻(xiàn)：
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晉重文.從中間業(yè)務(wù)中尋找贏利增長(zhǎng)點(diǎn)[J].西部論叢，2006，(2).
篇13
一、商業(yè)銀行并購(gòu)的含義與分類
1、 商業(yè)銀行并購(gòu)的含義
并購(gòu)?fù)ǔＪ侵敢患移髽I(yè)以現(xiàn)金、證券或其他形式（如承擔(dān)債務(wù)、利潤(rùn)返還等）購(gòu)買其他企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，使其他企業(yè)喪失法人資格或改變法人實(shí)體，并取得對(duì)這些企業(yè)決策控制權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。從這個(gè)意義上說(shuō)：并購(gòu)等同于我國(guó)《公司法》中所規(guī)定的“吸收合并”和“新設(shè)合并”。但無(wú)論是吸收合并或新設(shè)合并，合并各方的債權(quán)債務(wù)都將由合并后存續(xù)的公司或新設(shè)的公司來(lái)承擔(dān)，并購(gòu)的實(shí)質(zhì)就是要取得決策控制權(quán)。
2、商業(yè)銀行并購(gòu)的分類
依據(jù)不同的區(qū)分因素可以對(duì)商業(yè)銀行的并購(gòu)進(jìn)行不同分類：
（1）依據(jù)并購(gòu)的傳統(tǒng)分，可分為：①橫向并購(gòu)，業(yè)務(wù)相同企業(yè)之間的并購(gòu)；②縱向并購(gòu)，同一產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)之間的并購(gòu)；③混合并購(gòu)，市場(chǎng)相關(guān)性較低的企業(yè)之間的并購(gòu)。
（2）依據(jù)并購(gòu)展開的地域分，可分為： ①國(guó)內(nèi)并購(gòu)；②跨國(guó)并購(gòu)。
（3）依據(jù)并購(gòu)的目標(biāo)和功能分，可分為：①調(diào)整結(jié)構(gòu)型并購(gòu)；②爭(zhēng)奪市場(chǎng)型并購(gòu)；③降低成本型并購(gòu)；④獲取技術(shù)型并購(gòu)；⑤化解金融風(fēng)險(xiǎn)型并購(gòu)。
（4）依據(jù)并購(gòu)的具體方式分，可分為：①吸收合并，指一家銀行機(jī)構(gòu)吸收合并另一家或多家銀行機(jī)構(gòu)，被合并方的法人地位將不復(fù)存在，而合并方將繼承被合并方原有的資產(chǎn)、債務(wù)和債權(quán)；②新設(shè)合并，指兩家或者兩家以上的銀行通過(guò)合并創(chuàng)建一家全新的銀行，原有銀行的名稱和品牌將不復(fù)存在。
二、商業(yè)銀行并購(gòu)的主要方式
1、 商業(yè)銀行的資產(chǎn)重組
資產(chǎn)重組方式是指企業(yè)資產(chǎn)的擁有者、控制者與企業(yè)外部的經(jīng)濟(jì)主體結(jié)合，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)的分布狀態(tài)進(jìn)行重新組合、調(diào)整、配置的過(guò)程，或?qū)υO(shè)在企業(yè)資產(chǎn)上的權(quán)利進(jìn)行重新配置的過(guò)程。國(guó)內(nèi)目前使用得比較廣泛的有以下幾種：
（1）收購(gòu)兼并。主要是指上市公司收購(gòu)其他企業(yè)股權(quán)或資產(chǎn)、兼并其他企業(yè)，或采取定向擴(kuò)股合并其他企業(yè)。
（2）股權(quán)轉(zhuǎn)讓。指上市公司的大宗股權(quán)轉(zhuǎn)讓，包括股權(quán)有償轉(zhuǎn)讓、二級(jí)市場(chǎng)收購(gòu)、行政無(wú)償劃撥和通過(guò)收購(gòu)控股股東等形式。
（3）資產(chǎn)剝離和所擁有股權(quán)的出售。指上市公司將其本身的一部分出售給目標(biāo)公司而由此獲得收益的行為。根據(jù)出售標(biāo)的的差異，可劃分為實(shí)物資產(chǎn)剝離和股權(quán)出售。
（4）資產(chǎn)置換。指上市公司控股股東以優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)或現(xiàn)金置換上市公司的存量呆滯資產(chǎn)，或以主營(yíng)業(yè)務(wù)資產(chǎn)置換非主營(yíng)業(yè)務(wù)資產(chǎn)等行為。資產(chǎn)置換被認(rèn)為是各類資產(chǎn)重組方式當(dāng)中效果最快、最明顯的一種方式。
2、 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)整合
業(yè)務(wù)整合又稱業(yè)務(wù)重組，是指針對(duì)企業(yè)發(fā)展過(guò)程中對(duì)已有的業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整和重新組合的過(guò)程。通常業(yè)務(wù)整合往往伴隨資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、股權(quán)重組、人員重組和管理重組等相關(guān)過(guò)程。業(yè)務(wù)整合的分類： ①內(nèi)部整合。是指企業(yè)（或資產(chǎn)所有者）將其內(nèi)部產(chǎn)業(yè)和業(yè)務(wù)根據(jù)優(yōu)化組合的原則，進(jìn)行的重新調(diào)整和配置； ②外部整合。是指企業(yè)對(duì)企業(yè)的業(yè)務(wù)、或?qū)Ξa(chǎn)業(yè)上下游的關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)、優(yōu)勢(shì)資源之間進(jìn)行的調(diào)整合并過(guò)程，以達(dá)到增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)業(yè)控制力的目的。
三、我國(guó)商業(yè)銀行并購(gòu)的現(xiàn)狀
我國(guó)金融監(jiān)管部門積極鼓勵(lì)采取橫向并購(gòu)的方式。銀監(jiān)會(huì)《加強(qiáng)監(jiān)管，促進(jìn)城市商業(yè)銀行的改革與發(fā)展》的公告中指出：“當(dāng)前及今后幾年城商行主要的發(fā)展方向是重組改造和聯(lián)合。銀監(jiān)會(huì)鼓勵(lì)城商行在整合現(xiàn)有資源的基礎(chǔ)上，按照市場(chǎng)規(guī)則和自愿原則實(shí)施聯(lián)合重組，進(jìn)而突破單個(gè)城市的限制，實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域發(fā)展。”其跨區(qū)域整合的思路，被英國(guó)《金融時(shí)報(bào)》評(píng)價(jià)為中國(guó)城商行市場(chǎng)化重組的“決定性突破”。
徽商銀行就是城商行聯(lián)合重組橫向并購(gòu)的典型案例。2005年11月30日，6家城市商業(yè)銀行和7家城市信用社的董事長(zhǎng)（理事長(zhǎng)）共同簽署了徽商銀行合并合同書，采取了一級(jí)法人的組織形式和吸收合并的重組方式。其實(shí)，自1996年起，外資金融機(jī)構(gòu)就已經(jīng)開始直接參股國(guó)內(nèi)城市商業(yè)銀行，在國(guó)內(nèi)114家城市商業(yè)銀行中，上海、南京、西安、濟(jì)南和北京市商業(yè)銀行早已相繼引進(jìn)國(guó)外資本。其中，上海銀行成為中國(guó)入世后首家吸收外資銀行參股，并由國(guó)際金融公司（IFC）等多家海外金融機(jī)構(gòu)參股投資的國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行。
此外，1996年廣發(fā)銀行收購(gòu)中銀信托，1998年國(guó)家開發(fā)銀行合并中國(guó)投資銀行、光大銀行收購(gòu)被國(guó)家開發(fā)銀行轉(zhuǎn)讓的中國(guó)投資銀行部分債權(quán)債務(wù)和29家分（支）行下屬的137個(gè)同城營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，都是城市商業(yè)銀行并購(gòu)的案例。
四、商業(yè)銀行并購(gòu)的必要性
1、商業(yè)銀行并購(gòu)對(duì)銀行的潛在收益
第一、銀行并購(gòu)有助于解決銀行業(yè)的規(guī)模不經(jīng)濟(jì)。產(chǎn)業(yè)組織理論認(rèn)為，市場(chǎng)集中程度作為市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的一個(gè)重要因素，市場(chǎng)集中度越高，大企業(yè)的市場(chǎng)支配力越強(qiáng)，其利潤(rùn)率越可能高于平均利潤(rùn)率。但考察中國(guó)銀行業(yè)的實(shí)際情況會(huì)發(fā)現(xiàn)，集中率相當(dāng)高的國(guó)有商業(yè)銀行，其利潤(rùn)率卻很低。根據(jù)《銀行家》披露的資料，2000年，工、農(nóng)、中、建四大國(guó)有商業(yè)銀行的一級(jí)資本、資產(chǎn)規(guī)模都不小 ，但其資產(chǎn)收益率僅分別為0.13%、0.01%、0.22%、0.34%，不僅與世界排名第一的Demirbank的103.73%相差懸殊，就是在國(guó)內(nèi)銀行利潤(rùn)率排名也僅列第12、第11、第13和第8名。這說(shuō)明中國(guó)銀行業(yè)在集中度和利潤(rùn)率之間不存在結(jié)構(gòu)主義的因果關(guān)系。如實(shí)行并購(gòu)，有助于解決銀行業(yè)的規(guī)模不經(jīng)濟(jì)的問(wèn)題。
第二、并購(gòu)有利于我國(guó)銀行業(yè)開展綜合性經(jīng)營(yíng)。就現(xiàn)狀而言，我國(guó)的銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司從數(shù)量上看已完全足夠了。今后銀行要經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)或保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，沒(méi)有必要另建屬于自己的證券公司、保險(xiǎn)公司，通過(guò)并購(gòu)現(xiàn)有的證券、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，就能實(shí)現(xiàn)綜合經(jīng)營(yíng)，這樣做既快捷，又節(jié)約成本。
第三、并購(gòu)可以避免或減少銀行之間的無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)。目前，各家銀行在開展業(yè)務(wù)時(shí)，都面臨一個(gè)同樣的問(wèn)題：當(dāng)一家銀行創(chuàng)新了一種業(yè)務(wù)或推出一種新產(chǎn)品，別的銀行如果不模仿，擔(dān)心客戶會(huì)流失；模仿了，也不一定會(huì)增加客戶。最終，出于“聊勝于無(wú)”的考慮，都相互模仿抄襲，其結(jié)果造成各家銀行業(yè)務(wù)雷同、毫無(wú)特色，更談不上增加對(duì)客戶的吸引力。如實(shí)行并購(gòu)，則可以避免或減少這種現(xiàn)象的發(fā)生。
2、銀行并購(gòu)對(duì)中國(guó)銀行業(yè)發(fā)展的促進(jìn)作用
銀行并購(gòu)是提升中國(guó)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的必由之路。原因在于通過(guò)并購(gòu)，可以拓寬商業(yè)銀行的資本金補(bǔ)充渠道，提高資本充足率；同時(shí)，并購(gòu)有利于改善銀行的布局和盈利狀況，提高中國(guó)銀行業(yè)的整體效率。
第一，從增強(qiáng)股份制商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力來(lái)看，股份制商業(yè)銀行通過(guò)并購(gòu)，可以變分力為合力，增強(qiáng)它們與國(guó)有銀行的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。
第二，從建立良性金融體系來(lái)看，通過(guò)對(duì)那些已經(jīng)或者即將出現(xiàn)支付風(fēng)險(xiǎn)、虧損、甚至資不抵債的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行并購(gòu)，來(lái)尋求銀行退出市場(chǎng)的方式，可為建立良性金融體系打好基礎(chǔ)。
第三，從組織行為的角度來(lái)看，并購(gòu)對(duì)國(guó)有銀行整體效率的提升有著特殊意義。國(guó)有銀行現(xiàn)行的組織機(jī)構(gòu)是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，按行政區(qū)劃自上而下設(shè)置，空間分布均勻，分支網(wǎng)點(diǎn)眾多，組織成本高昂，且極易受地方政府左右。然而，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平是非均衡的，不均衡的經(jīng)濟(jì)發(fā)展與均衡的銀行組織機(jī)構(gòu)無(wú)法匹配，相當(dāng)多商品經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)的銀行機(jī)構(gòu)人浮于事、效益低下。通過(guò)并購(gòu)，將那些業(yè)務(wù)量小、長(zhǎng)期虧損、沒(méi)有發(fā)展前景的分支機(jī)構(gòu)予以撤消，使金融供給總量在區(qū)域?qū)哟紊吓c當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)發(fā)展需求總量相適應(yīng)，有利于促進(jìn)金融資源的橫向流通和有效配置。
五、我國(guó)商業(yè)銀行并購(gòu)的戰(zhàn)略選擇
關(guān)于城市商業(yè)銀行間的并購(gòu)。國(guó)內(nèi)中小銀行在深化金融改革、健全銀行體系、引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制、改善金融服務(wù)、支持國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)等方面曾發(fā)揮了重要作用。特別是城市商業(yè)銀行充分發(fā)揮了經(jīng)營(yíng)管理體制靈活、傳導(dǎo)機(jī)制靈敏、股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰、市場(chǎng)定位明確、地域優(yōu)勢(shì)明顯等特點(diǎn)，不僅在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)了一席之地，而且有效地化解了歷史形成的金融風(fēng)險(xiǎn)，支持了地方經(jīng)濟(jì)特別是中小企業(yè)的發(fā)展，為銀行業(yè)的改革開放積累了經(jīng)驗(yàn)。但是，城市商業(yè)銀行也存在著規(guī)模小、業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力弱、抵御市場(chǎng)沖擊能力較差、受地方政府影響較大等弱點(diǎn)。因此城市商業(yè)銀行的改革，并購(gòu)是其中一劑良藥。通過(guò)并購(gòu)不僅可以擺脫各地地方政府的約束，有利于完善銀行的法人結(jié)構(gòu)，建立健全董事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)和人事薪酬委員會(huì)一整套完整、科學(xué)的管理機(jī)制，同時(shí)通過(guò)并購(gòu)、組建全新的股份制商業(yè)銀行，還可以打破城市商業(yè)銀行的地域限制，擴(kuò)大存款資源，優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)，增加客戶群體數(shù)量，這對(duì)于壯大銀行實(shí)力、實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益及資源優(yōu)化配置都是最理想的選擇。
關(guān)于新興股份制銀行與城市商業(yè)銀行間的并購(gòu)。對(duì)于新興股份制商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，存在的困難主要是規(guī)模小、抗拒風(fēng)險(xiǎn)能力弱，并且在市場(chǎng)準(zhǔn)入較為嚴(yán)格的現(xiàn)實(shí)下，通過(guò)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)來(lái)擴(kuò)大規(guī)模的方式很難在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)。現(xiàn)階段新興股份制銀行的網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)都十分有限，其經(jīng)營(yíng)范圍往往局限于銀行的發(fā)源地及臨近的地域，這對(duì)分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)十分不利。有數(shù)據(jù)顯示，即便是發(fā)展較好的股份制銀行，如浦發(fā)銀行、招商銀行、民生銀行等，其網(wǎng)點(diǎn)也主要集中在發(fā)源地。以招商銀行為例，300 余家網(wǎng)點(diǎn)有半數(shù)集中在珠三角地區(qū)。因此股份制商業(yè)銀行應(yīng)充分利用自身優(yōu)勢(shì)，以股權(quán)或其他方式加快與城市商業(yè)銀行間的并購(gòu)，實(shí)行跨地區(qū)的資產(chǎn)重組，以壯大自身實(shí)力，實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)。對(duì)那些資金實(shí)力較小，但地區(qū)優(yōu)勢(shì)明顯的城市商業(yè)銀行更是首選。
隨著我國(guó)銀行業(yè)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行間的并購(gòu)已經(jīng)成為銀行突破發(fā)展瓶頸的有效途徑之一。在這種背景下，如何提高商業(yè)銀行并購(gòu)效率，不僅是商業(yè)銀行自身發(fā)展的客觀需要，更是應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的現(xiàn)實(shí)需要。要實(shí)施銀行并購(gòu)的戰(zhàn)略選擇，首先，要提高對(duì)并購(gòu)重要性的認(rèn)識(shí)。須知只有建立高效的銀行體系才能為社會(huì)提供方便快捷的服務(wù)，而健全安全穩(wěn)健的銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制才能促進(jìn)銀行業(yè)自身的發(fā)展。其次，在定性分析方面要注意并購(gòu)的長(zhǎng)遠(yuǎn)價(jià)值。通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行現(xiàn)行并購(gòu)動(dòng)因的分析，可以看出我國(guó)銀行并購(gòu)動(dòng)因普遍偏向于效率理論，即注重并購(gòu)所獲得的經(jīng)營(yíng)協(xié)同與財(cái)務(wù)協(xié)同。然而效率理論中所述效率的改善大多指的是短期效率提升，沒(méi)有言及并購(gòu)對(duì)銀行自身價(jià)值的提升，這種短視的目光必須糾正。再其次，要正確評(píng)估并購(gòu)的可行性。銀行并購(gòu)是一個(gè)系統(tǒng)的工程，任何一次并購(gòu)之前都必須做出一個(gè)科學(xué)而標(biāo)準(zhǔn)化的可行性分析。不同性質(zhì)的銀行并購(gòu)可行性分析中所需考量的因素是不同的，國(guó)有商業(yè)銀行并購(gòu)應(yīng)該注重業(yè)務(wù)的創(chuàng)新以及區(qū)域因素，而城商行的并購(gòu)則應(yīng)更加注重協(xié)同作用的體現(xiàn)以及區(qū)域聯(lián)盟所帶來(lái)的隱形價(jià)值。依據(jù)銀行的并購(gòu)目的來(lái)選擇不同的考量，才能做出正確的戰(zhàn)略選擇。
綜上所述，銀行并購(gòu)的作用除了能夠救助問(wèn)題銀行，保持金融體系穩(wěn)定發(fā)展以外，還可以實(shí)現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)、提升銀行價(jià)值；實(shí)現(xiàn)綜合化經(jīng)營(yíng)、擴(kuò)展業(yè)務(wù)范圍、分散銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；按低于重置成本的價(jià)格購(gòu)置資產(chǎn)、實(shí)現(xiàn)低成本資產(chǎn)擴(kuò)張；使銀行進(jìn)行有效避稅。所以商業(yè)銀行間的并購(gòu)既是大勢(shì)所趨，也是增強(qiáng)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力和建立穩(wěn)健金融體系的戰(zhàn)略選擇。
