引論：我們?yōu)槟砹?3篇擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理措施范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫(xiě)作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

一、融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)流程分為：擔(dān)保調(diào)查與信用分析，擔(dān)保審查與擔(dān)保辦理，保后管理。融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)流程管理實(shí)質(zhì)就是風(fēng)險(xiǎn)管理，以保證最大限度地獲取收益的過(guò)程。融資性擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分為廣義與狹義兩種，廣義風(fēng)險(xiǎn)，是指融資性擔(dān)保擔(dān)保公司在經(jīng)營(yíng)融資性擔(dān)保產(chǎn)品中，由于事前無(wú)法預(yù)料的不確定性因素的影響或是未來(lái)的的實(shí)際情況變化與預(yù)測(cè)不相符，或使其實(shí)際的收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，從而導(dǎo)致?lián)９久墒芙?jīng)濟(jì)損失或不獲利，喪失獲取額外收益的機(jī)會(huì)的可能性。狹義風(fēng)險(xiǎn)是指融資性擔(dān)保公司蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。融資性擔(dān)保公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、保費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。由于融資性擔(dān)保公司是提供擔(dān)保產(chǎn)品的金融企業(yè)，特別是擔(dān)保產(chǎn)品的特點(diǎn)決定它對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)要嚴(yán)格控制與防范。

風(fēng)險(xiǎn)管理是融資性擔(dān)保公司在提供擔(dān)保產(chǎn)品時(shí)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)處理等方法，預(yù)測(cè)、回避、分散風(fēng)險(xiǎn)，從而減少或者避免經(jīng)濟(jì)損失，保證不發(fā)生墊款損失的行為。按照現(xiàn)在經(jīng)驗(yàn)，可以分為非全面風(fēng)險(xiǎn)管理與全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理的定義、特點(diǎn)、意義COSO委員會(huì)認(rèn)為：全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)受到該實(shí)體的董事會(huì)、管理層和其他個(gè)人的影響，并應(yīng)用在整個(gè)機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略設(shè)施的過(guò)程。他被設(shè)計(jì)用于識(shí)別整個(gè)實(shí)體的潛在重大風(fēng)險(xiǎn)。他能組織的具體情況提供一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，并為組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是指融資性擔(dān)保公司各業(yè)務(wù)層次、各類型風(fēng)險(xiǎn)所進(jìn)行的通盤(pán)管理，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)量化的基礎(chǔ)上，以“風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率”為核心，從而在內(nèi)部實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)通盤(pán)管理，同時(shí)借助監(jiān)管部門和市場(chǎng)力量的約束，形成一個(gè)包括融資性擔(dān)保公司，監(jiān)管者及市場(chǎng)的三位一體的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)是：

1.整體化的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌管理；不是以各個(gè)部門為單位，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理分割的分散化管理。

2.連續(xù)性的風(fēng)險(xiǎn)管理，將風(fēng)險(xiǎn)管理納入到時(shí)日常經(jīng)營(yíng)之中；不只是某時(shí)點(diǎn)的一定時(shí)段的風(fēng)險(xiǎn)管理。

3.全面的、大范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理；不是小范圍、局部的風(fēng)險(xiǎn)管理。

二、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

1.強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念是融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)健康持續(xù)發(fā)展的監(jiān)管需要

去年，我國(guó)根據(jù)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》對(duì)擔(dān)保公司進(jìn)行整治，通過(guò)省金融辦檢驗(yàn)達(dá)標(biāo)的，廣東省共301家獲得獲得地方性金融許可證，這301家則取得與銀行合作的 “通行證”，融資性擔(dān)保公司是解決中小企業(yè)融資難的重大舉措。通過(guò)對(duì)歷史問(wèn)題的整治，如何管理融資性擔(dān)保公司，強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念是監(jiān)管的重要工作，是確保融資性擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展的根本保證。

2.融資性擔(dān)保公司確保競(jìng)爭(zhēng)力的需要

融資性擔(dān)保公司是提供擔(dān)保產(chǎn)品的非銀行金融企業(yè)，是高風(fēng)險(xiǎn)行為，是管理風(fēng)險(xiǎn)并收取超額利潤(rùn)的企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理的水平?jīng)Q定其生存與發(fā)展的能力，是競(jìng)爭(zhēng)的要求，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理是融資擔(dān)保公司發(fā)展的基本保證。

3.融資性擔(dān)保公司提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平的需要

融資性擔(dān)保公司的管理如何入手，是管理者應(yīng)當(dāng)首先解決的問(wèn)題，我國(guó)融資性擔(dān)保公司是新生事物，所以目前大都分融資性擔(dān)保公司處于非全面管理階段，在探索管理經(jīng)驗(yàn)，而全面管理是商業(yè)銀行的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，融資性擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)自覺(jué)掌握全面風(fēng)險(xiǎn)管理精華，創(chuàng)造出適合自己的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

三、我國(guó)目前融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題

1.融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)剛起步，處于處自發(fā)階段

為解決中小企業(yè)融資難，我國(guó)2010頒布《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》進(jìn)行規(guī)范管理，作為省級(jí)新設(shè)立的金融辦公室不象銀行監(jiān)督委員是從人民銀行中分離出來(lái)的，從成立之日就有大量成熟的監(jiān)管隊(duì)伍，而省級(jí)以下的金融辦公室的組成人員，機(jī)構(gòu)新，人員新，監(jiān)管能力有待提高，而融資性擔(dān)保公司又是以提供擔(dān)保產(chǎn)品為主的金融企業(yè)，對(duì)其經(jīng)營(yíng)規(guī)律因出現(xiàn)時(shí)間短而未能掌握，所以融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管剛起步，處于自發(fā)階段。

2.公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)與體系未建立

融資性擔(dān)保公司行業(yè)在我國(guó)剛起步，公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理處理探索階段，根本不可能按全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求設(shè)置組織結(jié)構(gòu)與體系。融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法要求規(guī)模較大的融資性擔(dān)保公司有律師或注冊(cè)會(huì)計(jì)師作為首席風(fēng)險(xiǎn)官，但并沒(méi)有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理提出理為科學(xué)的要求，擔(dān)保不僅是法律問(wèn)題或是財(cái)會(huì)問(wèn)題，而是金融問(wèn)題，金融是法律、會(huì)計(jì)等綜合運(yùn)用的有自己規(guī)律的專業(yè)領(lǐng)域，將風(fēng)險(xiǎn)視同法律問(wèn)題或是財(cái)會(huì)問(wèn)題，也誤導(dǎo)了融資性擔(dān)保公司的組織結(jié)構(gòu)與體系的建立。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏

目前融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理人才來(lái)源主要是有三種，一種是從銀行退休人員，因?yàn)閺你y行一線人員挖管理人才是不可能的，這一類有豐富的管理經(jīng)驗(yàn)，但對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的理論水平低，未能掌握科學(xué)有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理的知識(shí)，未能自覺(jué)的運(yùn)用該知識(shí)指導(dǎo)融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理。一種是從律師等法律界人士招聘作為風(fēng)險(xiǎn)管理人才，因?yàn)槟壳爸袊?guó)沒(méi)有財(cái)稅金融專業(yè)的律師，而多為通才，不能融合財(cái)會(huì)等經(jīng)濟(jì)實(shí)際狀況，未能提交高效、簡(jiǎn)單、促進(jìn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施；一種是注冊(cè)會(huì)計(jì)師等財(cái)會(huì)界人士招聘作為風(fēng)險(xiǎn)管理人才，因?yàn)槟壳爸袊?guó)沒(méi)有財(cái)稅金融專業(yè)的會(huì)計(jì)師，為通才，不能融合法律而未能促進(jìn)業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管理并存的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。擔(dān)保業(yè)務(wù)屬于金融行業(yè)，必須培養(yǎng)自己風(fēng)險(xiǎn)管理高級(jí)人才。

解決我國(guó)融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀的對(duì)策

4.加強(qiáng)監(jiān)管力量與監(jiān)管規(guī)劃的建設(shè)

金融辦公室的組成人員，機(jī)構(gòu)新，人員新，未掌握融資性擔(dān)保公司擔(dān)保產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)規(guī)律，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管剛起步，處于自發(fā)階段。金融辦公室監(jiān)管人員要加強(qiáng)金融、財(cái)會(huì)、法律等綜合技能的學(xué)習(xí)，多從銀行等金融單位招聘精英，充實(shí)監(jiān)管力量；根據(jù)目前我國(guó)融資性擔(dān)保公司的不同規(guī)模、發(fā)展歷史、市場(chǎng)定位和擔(dān)保產(chǎn)品策略等，適當(dāng)引進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理觀念和方法，制定系統(tǒng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)管的規(guī)范，指導(dǎo)監(jiān)管日常工作，使監(jiān)管規(guī)劃實(shí)用、高效，使擔(dān)保業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

5.建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)與體系

全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)建立包括決策、實(shí)施、執(zhí)行、和監(jiān)督部門在內(nèi)的自上而下的垂直化風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，構(gòu)建一個(gè)嚴(yán)密、高效、健全的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，建立直接對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。對(duì)融資擔(dān)保公司的各類業(yè)務(wù)以及各個(gè)部門的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中的統(tǒng)一管理，不要將風(fēng)險(xiǎn)管理分散由各業(yè)務(wù)部門單獨(dú)負(fù)責(zé)。在操作層面上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)度大的崗位，設(shè)置與業(yè)務(wù)經(jīng)理平等的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)部門經(jīng)營(yíng)中所涉及的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)、評(píng)估、管理、和報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理人員實(shí)行垂直管理，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性。

6.完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度

風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控制度是融為一體的，只有內(nèi)控制度執(zhí)行得好，風(fēng)險(xiǎn)管理才能落到實(shí)處。風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度的構(gòu)建主要是，一，建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估系統(tǒng)，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定性分析與定量測(cè)算，有效評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)與程度，為風(fēng)險(xiǎn)控制提供基本依據(jù)。二，健全內(nèi)部授權(quán)審批機(jī)制，保證擔(dān)保產(chǎn)品的安全與利益。三，完善崗位責(zé)任制，落實(shí)績(jī)效考核制度。四，將風(fēng)險(xiǎn)防范作為內(nèi)部審計(jì)監(jiān)察的主要目標(biāo)，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，將內(nèi)部控制作為提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理的首要手段來(lái)抓。

7.培養(yǎng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的高端人才

融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、防范、控制和管理需要精通金融財(cái)會(huì)法律理論、數(shù)理統(tǒng)計(jì)、以及熟悉擔(dān)保業(yè)務(wù)的高層次復(fù)合人才。因此，要按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，加強(qiáng)專業(yè)學(xué)習(xí)，全面提高了從業(yè)人員的素質(zhì)，盡快培養(yǎng)和建立一支全面風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍。融資性擔(dān)保公司要從成立之日就培養(yǎng)、挖掘、和儲(chǔ)備符合條件的人才，并與績(jī)效考核等薪酬制度相結(jié)合，保持人才穩(wěn)定，不流失。加強(qiáng)培訓(xùn)，加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的知識(shí)更新和技能培訓(xùn)，不斷提高其風(fēng)險(xiǎn)控制能力，適用不斷變化的業(yè)務(wù)需要。

參考文獻(xiàn)：

篇2

一、擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系的重要性

擔(dān)保公司主要是依靠經(jīng)營(yíng)“或有負(fù)債”生存和發(fā)展，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)質(zhì)就在于將擔(dān)保公司的或有負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行化解，才是擔(dān)保公司的一穩(wěn)健、持續(xù)經(jīng)營(yíng)的重要基礎(chǔ)。由于“高風(fēng)險(xiǎn)、低收益”的特點(diǎn)，擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)想要得到持續(xù)的經(jīng)營(yíng)，就應(yīng)當(dāng)將擔(dān)保代償賠付盡量減少到最低，以此來(lái)提升擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)控制能力和內(nèi)部管理能力。為了擴(kuò)大擔(dān)保規(guī)模，就需要建立一套適合自身發(fā)展的管理風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，才能夠?qū)⒇?fù)債風(fēng)險(xiǎn)降至最低。有效地風(fēng)險(xiǎn)控制能力，才能夠提升擔(dān)保公司的市場(chǎng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，這對(duì)規(guī)范的擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系尤其重要。

二、擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)

（一）復(fù)雜性

在融資市場(chǎng)中，擔(dān)保公司是最主要的經(jīng)濟(jì)主體，幾乎是涵蓋了所有的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)；正是因?yàn)閮?nèi)外部都可能存在的不確定性因素，就可能對(duì)擔(dān)保公司的利益行為產(chǎn)生影響，從而呈現(xiàn)出復(fù)雜多樣性。如有關(guān)利益主體的微小市場(chǎng)變化都有可能經(jīng)過(guò)融資市場(chǎng)產(chǎn)生一種放大效應(yīng)，同時(shí)也放大了風(fēng)險(xiǎn)，而這就是一種客觀的、不可分散的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。此外，由于擔(dān)保公司對(duì)于自身客戶的“三查”不到位，沒(méi)有進(jìn)行充足的市場(chǎng)調(diào)研、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)相對(duì)落后等因素都可能影響到?jīng)Q策的正確性；并且由于擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)管理能力、擔(dān)保項(xiàng)目的投資方向、企業(yè)管理層的風(fēng)險(xiǎn)偏好等也可能導(dǎo)致效益出現(xiàn)回落現(xiàn)象，影響到資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，出現(xiàn)無(wú)力還貸的局面，最終引發(fā)非系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。

（二）自擔(dān)性

擔(dān)保公司的資產(chǎn)主要是以擔(dān)保的或有資產(chǎn)的形態(tài)存在，對(duì)于現(xiàn)金的流入方面則是相對(duì)微小的擔(dān)保費(fèi)用。相比保險(xiǎn)行業(yè)，擔(dān)保公司可以根據(jù)大數(shù)法則的統(tǒng)計(jì)方法，將風(fēng)險(xiǎn)損失概率相對(duì)精確的計(jì)算出來(lái)，從而通過(guò)保費(fèi)率覆蓋風(fēng)險(xiǎn)損失率，從而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損失以及經(jīng)營(yíng)成本進(jìn)行有效的彌補(bǔ)，最終獲取利潤(rùn)，將風(fēng)險(xiǎn)分散到客戶之間。對(duì)于擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移或者是分散的實(shí)質(zhì)決定，擔(dān)保公司對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)只能夠通過(guò)組合、識(shí)別策略進(jìn)行選擇性的承擔(dān)，將風(fēng)險(xiǎn)盡可能低分散，但是卻不能夠有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)只能夠承擔(dān)，如果無(wú)法承擔(dān)，就只有停止業(yè)務(wù)或者是申請(qǐng)破產(chǎn)處理。

三、擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的具體原因

（一）外部風(fēng)險(xiǎn)

1、不具備確定性的地方政府政策。對(duì)于擔(dān)保公司而言，因?yàn)榈胤秸咧g的差異，也會(huì)存在一定程度的區(qū)別，地方性、條條管轄烙印具有鮮明特色。在辦理?yè)?dān)保公司業(yè)務(wù)時(shí)，如果政策方面出現(xiàn)了較大的爭(zhēng)議，政府的各個(gè)業(yè)務(wù)主管部門就會(huì)根據(jù)自身的立場(chǎng)來(lái)給予不同的解決方案，導(dǎo)致在擔(dān)保公司處理業(yè)務(wù)時(shí)，會(huì)面臨難以處理的問(wèn)題，結(jié)果往往會(huì)加大不確定性風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)?dǎo)致業(yè)務(wù)項(xiàng)目的失敗。

2、不健全的法律制度。在大多數(shù)地方的主管部門都能夠認(rèn)識(shí)到擔(dān)保公司對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用，而且也有部分擔(dān)保公司建立，但是由于針對(duì)擔(dān)保體系，國(guó)家沒(méi)有制定出相應(yīng)的法律體系，導(dǎo)致?lián)９颈旧淼牡匚徊粔蛎鞔_，難以界定出其性質(zhì)。在現(xiàn)實(shí)中，就可能導(dǎo)致公司資本籌集出現(xiàn)不穩(wěn)定性，難以得到商業(yè)銀行的認(rèn)可，面臨經(jīng)營(yíng)實(shí)施難等方面的困難，最終出現(xiàn)了法律風(fēng)險(xiǎn)。

3、不穩(wěn)定的外部市場(chǎng)。擔(dān)保公司的主要任務(wù)是為了對(duì)中小經(jīng)營(yíng)實(shí)體的成長(zhǎng)加以支持，打破融資瓶頸。由于中小經(jīng)營(yíng)實(shí)體本身抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱，加之國(guó)際政治、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整以及地區(qū)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)的變化等，給中小經(jīng)營(yíng)實(shí)體造成了巨大的打擊，一旦中小經(jīng)營(yíng)實(shí)體受到了影響，就會(huì)加重?fù)?dān)保公司的業(yè)務(wù)經(jīng)辦風(fēng)險(xiǎn)。

4、缺少社會(huì)信用。對(duì)于擔(dān)保公司而言，信用風(fēng)險(xiǎn)是公司所面臨的最主要風(fēng)險(xiǎn)，由于國(guó)內(nèi)整體的社會(huì)信用體系的不健全，導(dǎo)致信用意識(shí)不強(qiáng)，信用方面的法律規(guī)定更是罕見(jiàn)。因此，對(duì)于擔(dān)保公司而言，這樣的環(huán)境就相當(dāng)于一道危險(xiǎn)的信譽(yù)門檻。

（二）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

1、內(nèi)部經(jīng)營(yíng)制度約束機(jī)制的缺失。擔(dān)保公司在經(jīng)營(yíng)方面主要是依靠良好的信譽(yù)和聲望的支撐，而在具體的辦理中，由于各種擔(dān)保業(yè)務(wù)的不確定性，促使管理層需要根據(jù)公司的本身，建立一套符合企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的管理制度。由于擔(dān)保公司所在的行業(yè)屬于新生事物，內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理制度還有待發(fā)展。雖然部分老的行業(yè)制度可以克服部分的缺失，并且少部分制度也可以根據(jù)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)失敗的案例來(lái)針對(duì)性的控制，但是只有等待風(fēng)險(xiǎn)損失遭受了重創(chuàng)之后，才能夠發(fā)現(xiàn)隱藏制度。

2、人員道德素質(zhì)偏低。擔(dān)保公司各級(jí)管理人員以及業(yè)務(wù)人員自身的良好業(yè)務(wù)素質(zhì)、品德素質(zhì)是擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)的良好信譽(yù)和聲望的保障。如果擔(dān)保公司的內(nèi)部人員都不遵守行業(yè)規(guī)定，那么擔(dān)保公司自身就可能面臨不可預(yù)計(jì)的道德風(fēng)險(xiǎn)，在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)上也會(huì)面臨巨大的損失。

3、擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員缺乏輪換。由于擔(dān)保公司存在部分常年的業(yè)務(wù)客戶，就可能存在負(fù)責(zé)具體經(jīng)辦人員的不輪換風(fēng)險(xiǎn)。雖然業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員長(zhǎng)期與老客戶打交道，有了一定的基礎(chǔ)，對(duì)于熟練程度和效率都有很大的促進(jìn)作用。但是卻可能存在經(jīng)辦人員思維套路化，對(duì)于可能存在的風(fēng)險(xiǎn)缺少應(yīng)有的警覺(jué)性，就算客戶的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)了嚴(yán)重下滑，本來(lái)應(yīng)當(dāng)對(duì)擔(dān)保數(shù)額作出一定的壓縮的，但是由于都是老熟悉，也不好撕破臉皮，依然保持?jǐn)?shù)額不減。如果客戶財(cái)務(wù)狀況進(jìn)一步惡化，很可能就會(huì)給擔(dān)保公司帶來(lái)巨大的損失。

4、擔(dān)保業(yè)務(wù)量盲目的擴(kuò)大。第一，擔(dān)保公司的主打業(yè)務(wù)時(shí)擔(dān)保，企業(yè)的強(qiáng)弱可以通過(guò)擔(dān)保的金額來(lái)進(jìn)行判斷；第二，實(shí)收的資本金的存款收益，隨著公司資本金的增加，也會(huì)出現(xiàn)一定的增大趨勢(shì)；第三，地方政府投入的財(cái)政補(bǔ)貼資金，在一定時(shí)間段內(nèi)，法律規(guī)定的財(cái)政補(bǔ)貼資金也會(huì)充當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，供擔(dān)保公司使用，但是不能作為其他的用途。如果已經(jīng)過(guò)了凍結(jié)期，擔(dān)保公司在以財(cái)政補(bǔ)貼資金為應(yīng)納稅所得額，交納稅后，可用作公司的實(shí)收資本。由于擔(dān)保行業(yè)經(jīng)營(yíng)的高度具有不確定性的特點(diǎn)，導(dǎo)致?lián)９具^(guò)于盲目地追求擴(kuò)大業(yè)務(wù)資金量，這樣也會(huì)將擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)放大幾倍。

四、擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制構(gòu)建的有效途徑

（一）做好擔(dān)保公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善

1、內(nèi)控機(jī)制與業(yè)務(wù)制衡機(jī)制的完善。通過(guò)廉潔、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)闹贫?，?dān)保公司可以建立出對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控的制衡機(jī)制建立，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的管理，根據(jù)前中后三個(gè)階段可以設(shè)置出三個(gè)部門：擔(dān)保業(yè)務(wù)部門作為開(kāi)拓業(yè)務(wù)的部門；風(fēng)險(xiǎn)管理部則是進(jìn)行審查業(yè)務(wù)臺(tái)規(guī)、審核合同文本的部門；綜合管理部則是檔案管理、章證管理部門。部門與部門之間需要按照“審保分離”的原則，明確分工，做好相互之間的制衡。對(duì)于項(xiàng)目審批決策程序、代償追償、保后監(jiān)管等程序也需要加以完善，并且制定出具有針對(duì)性的內(nèi)部管理制度，落實(shí)程序規(guī)范。

2、科學(xué)的建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系方面，可以參考銀行方面的客戶評(píng)價(jià)體系，盡量減少人為性誤差的存在，也可以根據(jù)客戶群的業(yè)務(wù)開(kāi)拓需求以及特色來(lái)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。當(dāng)然，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的把握也需要將定量與定性、普通評(píng)價(jià)與特殊評(píng)價(jià)相互集合。擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)實(shí)施全過(guò)程的監(jiān)督管理；建立模型化的項(xiàng)目評(píng)估系統(tǒng)，以此來(lái)提升對(duì)于擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審查；注重管理客戶關(guān)系，以此來(lái)建立長(zhǎng)期的，具有良好穩(wěn)定性的客戶群體，做好客戶資料的積累與完善；強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督控制力度，避免道德風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

（二）對(duì)于擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)

擔(dān)保公司可以通過(guò)各種內(nèi)部控制流程的制定，例如：獨(dú)立調(diào)查、交叉檢驗(yàn)、獨(dú)立審核等方面的措施來(lái)避免出現(xiàn)業(yè)務(wù)執(zhí)行上的風(fēng)險(xiǎn)。再以此作為基礎(chǔ)，采取集體審核的方式，對(duì)于擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合化評(píng)價(jià)，并且提出相應(yīng)的組織安排來(lái)保障擔(dān)保執(zhí)行過(guò)程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)以及保后監(jiān)督。

（三）擔(dān)保貸款方式的創(chuàng)新

考慮到擔(dān)保公司主要的客戶群體是中小企業(yè)，就可以根據(jù)客戶互保、分期還款等方式來(lái)拓展業(yè)務(wù)范圍。由于小額貨款客戶還款能力相對(duì)欠缺，就可以制定分期還款的措施來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)的可能性，這樣不僅可以提前收取到款項(xiàng)，也可以對(duì)客戶可能存在的財(cái)務(wù)問(wèn)題進(jìn)行應(yīng)對(duì)處理。對(duì)于反擔(dān)保缺乏的客戶，互保也是一種有效的措施。

（四）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

建立嚴(yán)格的貸后監(jiān)測(cè)制度，對(duì)于客戶是否根據(jù)貨款合同所規(guī)定的使用資金進(jìn)行持續(xù)性跟蹤，這樣也能夠及時(shí)地發(fā)展當(dāng)中可能存在的錯(cuò)誤，提前預(yù)警，才能夠采取針對(duì)性的措施來(lái)應(yīng)對(duì)可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）考核激勵(lì)

制定合理的客戶經(jīng)理獎(jiǎng)罰制度，將其收入與放貸金額 、客戶數(shù)量及客戶逾期情況掛鉤，以調(diào)動(dòng)其積極性、主動(dòng)性和責(zé)任心。

篇3

一、融資性擔(dān)保公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)

融資性擔(dān)保公司通過(guò)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，大面積地收取少量擔(dān)保費(fèi)，來(lái)覆蓋可能發(fā)生的小面積的代償風(fēng)險(xiǎn)，以獲取利潤(rùn)。它的出現(xiàn)最開(kāi)始是源于大多數(shù)需要借款的中小企業(yè)或是不滿足商業(yè)銀行的授信標(biāo)準(zhǔn)，或是商業(yè)銀行的授信流程對(duì)其而言過(guò)于復(fù)雜和拖沓，其借款或急需借款的需求得不到滿足。融資性擔(dān)保公司以其有別于銀行較為死板的授信標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)滿足其要求的企業(yè)進(jìn)行信用補(bǔ)充，作為擔(dān)保并承諾被擔(dān)保人不能按期還款的情況下對(duì)債權(quán)人履行還款義務(wù)，以幫助中小企業(yè)從銀行取得貸款。因此，融資性擔(dān)保公司所參與的信用業(yè)務(wù)主要是商業(yè)銀行不愿涉及的風(fēng)險(xiǎn)較大的部分，它代替商業(yè)銀行承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)，為中小企業(yè)和商業(yè)銀行之間建立起信用的橋梁，從而引導(dǎo)銀行資金順利流向中小企業(yè)。但是，風(fēng)險(xiǎn)本身并不能因此消除，中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)只是由銀行轉(zhuǎn)嫁到了融資性擔(dān)保公司，而融資性擔(dān)保公司需要靠自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力尤其是有別于銀行或者說(shuō)優(yōu)于銀行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力才能減小自身的風(fēng)險(xiǎn)，才能夠獲得生存和發(fā)展的空間。

融資性擔(dān)保公司所面臨的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是指在執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)的過(guò)程中，由于不確定因素的影響而使擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生虧損的可能性。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的劃分，可分為如下幾種：

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)被擔(dān)保企業(yè)由于營(yíng)運(yùn)能力有限、資本結(jié)構(gòu)不合理或現(xiàn)金流斷裂等問(wèn)題難以履行合約責(zé)任，或因企業(yè)實(shí)際控制人道德素養(yǎng)問(wèn)題不愿履行責(zé)任時(shí)，擔(dān)保公司就將履行代償義務(wù)，代替被擔(dān)保企業(yè)還款，從而造成公司自身?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

伴隨著經(jīng)濟(jì)周期的變化，融資擔(dān)保業(yè)務(wù)面臨的市場(chǎng)利率、貨幣供應(yīng)、國(guó)際熱錢流動(dòng)等都會(huì)影響到銀行給予的授信額度，影響擔(dān)保項(xiàng)目的投資收益率。同時(shí)，經(jīng)濟(jì)周期變化所導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)基本面走壞時(shí)很可能導(dǎo)致多數(shù)企業(yè)處于經(jīng)營(yíng)困境，從而極大地增加違約的數(shù)量和可能性。而融資擔(dān)保集中于某一行業(yè)時(shí)尤其受到行業(yè)不景氣的沖擊。譬如煤炭行業(yè)由于經(jīng)濟(jì)冬天的來(lái)臨，全行業(yè)虧損，其本身資產(chǎn)體量又非常大，涉及的擔(dān)保資金相當(dāng)大，一旦危機(jī)爆發(fā)，將使整個(gè)地區(qū)的金融穩(wěn)定受到?jīng)_擊。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

融資性擔(dān)保公司在業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中，都會(huì)有做大做強(qiáng)的沖動(dòng)。為了拓展客戶規(guī)模，為了做夠合作銀行的授信額度以期拿到更高的授信額度，業(yè)務(wù)部都會(huì)不遺余力的去開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)。而優(yōu)質(zhì)客戶的數(shù)量是有限的，同時(shí)由于逆向選擇，在積極開(kāi)展業(yè)務(wù)的過(guò)程中更可能接到劣等客戶的擔(dān)保項(xiàng)目，使得風(fēng)險(xiǎn)增大。在擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作中，若是沒(méi)有專業(yè)的評(píng)估體系和風(fēng)險(xiǎn)判斷，沒(méi)有合理的公司治理和具有較高金融素養(yǎng)和職業(yè)素養(yǎng)的從業(yè)人員，沒(méi)有按照指定的一系列規(guī)章制度嚴(yán)格執(zhí)行，“三查”不實(shí)，判斷不準(zhǔn)，決策失誤，擔(dān)保項(xiàng)目便可能面臨失敗。

（四）其他風(fēng)險(xiǎn)

融資性擔(dān)保公司還會(huì)面臨來(lái)自政策、法律等其他方面的風(fēng)險(xiǎn)。

如多部委2010年3月聯(lián)合的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》中規(guī)定，融資性擔(dān)保公司的成立應(yīng)當(dāng)經(jīng)監(jiān)管部門審查批準(zhǔn)，由監(jiān)管部門頒發(fā)經(jīng)營(yíng)許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門申請(qǐng)注冊(cè)登記，以獲取經(jīng)營(yíng)資格。新規(guī)定使得過(guò)去沒(méi)有拿到特有牌照，而實(shí)際進(jìn)行融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的擔(dān)保企業(yè)面臨政策上的壓力。

事實(shí)上，擔(dān)保行業(yè)可分為融資擔(dān)保和非融資擔(dān)保。《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》中也明確區(qū)別了融資擔(dān)保與非融資擔(dān)保。按照現(xiàn)有的法規(guī)條文劃分，融資性擔(dān)保公司成立需要去省級(jí)政府確定的監(jiān)管部門申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)許可證并由金融辦進(jìn)行年審，其經(jīng)營(yíng)范圍包含多項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)。而非融資性擔(dān)保公司只須依據(jù)《公司法》向工商行政管理部門申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記即可成立，其經(jīng)營(yíng)范圍不包括貸款擔(dān)保。在此之前發(fā)生的大量擔(dān)保公司跑路的大多數(shù)是非融資性擔(dān)保公司，它們多是由民間資本組成，很多行為不符合現(xiàn)在的法律規(guī)范法規(guī)，比如涉足房地產(chǎn)等禁入行業(yè)，違規(guī)開(kāi)展貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)，甚至涉嫌非法集資，存在“掛羊頭賣狗肉”的狀況。

《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》同時(shí)規(guī)定，監(jiān)管部門根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況確定融資性擔(dān)保公司注冊(cè)資本的最低限額，但不得低于人民幣500萬(wàn)元。目前許多地方已經(jīng)將最低注冊(cè)資本金提高到了1億人民幣。這就使得原有的部分中小擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于難以募集到足夠的資本金以滿足最低資本要求而面臨洗牌。

又如，當(dāng)被擔(dān)保人逾期債權(quán)被轉(zhuǎn)移給擔(dān)保公司后，由擔(dān)保公司去向被擔(dān)保人追償，如果企業(yè)實(shí)際控制人逃避債務(wù)，轉(zhuǎn)移公司財(cái)產(chǎn)，致使破產(chǎn)后沒(méi)有足夠財(cái)產(chǎn)加以執(zhí)行，而向法院申請(qǐng)執(zhí)行個(gè)人財(cái)產(chǎn)時(shí)可能會(huì)產(chǎn)生法律爭(zhēng)議。擔(dān)保人將抵押品重復(fù)反擔(dān)保后，擔(dān)保公司在與同業(yè)者同時(shí)追償時(shí)又會(huì)出現(xiàn)順位認(rèn)定糾紛。而且通過(guò)司法途徑解決這些問(wèn)題既會(huì)產(chǎn)生時(shí)間成本和訴訟成本，也會(huì)受到我國(guó)對(duì)于融資擔(dān)保行業(yè)并不完善的法律法規(guī)的掣肘，公司的業(yè)務(wù)成本都會(huì)顯著上升。

二、融資性擔(dān)保公司存在的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題

在存在各種風(fēng)險(xiǎn)因素的情況下，融資性擔(dān)保公司自身存在的風(fēng)險(xiǎn)管理缺陷將使公司面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)極大地暴露出來(lái)，從而使公司遭遇虧損。

（一）對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)及經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)認(rèn)識(shí)不清

眾多融資性擔(dān)保公司在公司戰(zhàn)略目標(biāo)上都有共同的特點(diǎn)：急于擴(kuò)大規(guī)模，用較短的時(shí)候獲取最大的收益。這樣的特點(diǎn)就使得公司擔(dān)保的項(xiàng)目多卻不優(yōu)，形成代償率過(guò)高、入不敷出的窘?jīng)r。產(chǎn)生這種現(xiàn)象，一方面是公司決策者急于求成，另一方面也是公司的風(fēng)險(xiǎn)管理措施跟不上規(guī)模的擴(kuò)大。同時(shí)，公司決策者缺乏對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化趨勢(shì)的前瞻性判斷，對(duì)信貸規(guī)模與經(jīng)濟(jì)形勢(shì)之間的相關(guān)性也缺乏足夠的了解。

（二）超額擔(dān)保

由《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》可知，融資性擔(dān)保公司的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)其資產(chǎn)的10倍。同時(shí)銀監(jiān)會(huì)也要求與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的商業(yè)銀行要根據(jù)實(shí)際情況合理確定融資性擔(dān)保公司具體授信額度的擔(dān)保放大倍數(shù)。但由于第三方監(jiān)管不足，公司自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，銀行在流動(dòng)性充沛時(shí)放款沖動(dòng)強(qiáng)烈，這些因素均可能導(dǎo)致實(shí)際擔(dān)保責(zé)任余額超過(guò)公司自身資本十倍甚至數(shù)十倍。一旦發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，就很可能導(dǎo)致公司凈資產(chǎn)不足支付代償款，致使公司破產(chǎn)。

（三）保前審查不嚴(yán)，保后監(jiān)管缺失

被擔(dān)保人向融資性擔(dān)保公司申請(qǐng)貸款擔(dān)保，說(shuō)明其自身不能滿足銀行的貸款要求，所以融資性擔(dān)保公司在簽約擔(dān)保前，必須在仔細(xì)確認(rèn)被擔(dān)保人已有的信用資料的前提下，進(jìn)一步深入企業(yè)內(nèi)部全面核查。然而，現(xiàn)實(shí)中，很多融資性擔(dān)保公司往往輕視了資格審查和擔(dān)保可行性研究，實(shí)際操作人員或是對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)不甚了解，抑或礙于朋友情面，或收受回扣，不恰當(dāng)?shù)膿?dān)保了該項(xiàng)目，給公司帶來(lái)潛在風(fēng)險(xiǎn)。

而一些公司在擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)后，疏于對(duì)被擔(dān)保公司發(fā)展?fàn)顩r的關(guān)注和跟蹤。一旦被擔(dān)保對(duì)象經(jīng)營(yíng)等方面出現(xiàn)問(wèn)題，還款風(fēng)險(xiǎn)初現(xiàn)矛頭時(shí)，不能第一時(shí)間排除或降低風(fēng)險(xiǎn)。

（四）缺乏健全的反擔(dān)保措施

對(duì)于部分授信額度較大，或者被擔(dān)保對(duì)象資信較低的，融資性擔(dān)保公司應(yīng)要求被擔(dān)保對(duì)象提供反擔(dān)保措施。但在現(xiàn)實(shí)中，擔(dān)保公司對(duì)反擔(dān)保措施管理不到位、要求不嚴(yán)格，在反擔(dān)保抵押物出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，表現(xiàn)十分無(wú)力。如擔(dān)保前對(duì)抵押品的估值過(guò)高或是被擔(dān)保對(duì)象違約發(fā)生代償后要求抵押品時(shí)才發(fā)現(xiàn)抵押品已被法院查封、凍結(jié)、扣押。

（五）內(nèi)部管理制度建設(shè)不完善

部分融資性擔(dān)保公司管理意識(shí)薄弱，業(yè)務(wù)流程不規(guī)范，決策機(jī)制不健全，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量不科學(xué)，財(cái)務(wù)管理混亂，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估失效，內(nèi)部控制和獎(jiǎng)懲機(jī)制失效，企業(yè)文化培育缺失等等。內(nèi)部管理制度的不健全，必然導(dǎo)致融資性擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)失去主方向，也就難免出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。

三、融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

針對(duì)融資性擔(dān)保公司可能存在的風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題，應(yīng)積極研究風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題的特點(diǎn)，建立適合公司自身發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，提高業(yè)務(wù)效率和規(guī)模，降低風(fēng)險(xiǎn)損失和代償率。

（一）制定與自身匹配的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略

要制定與自身匹配的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，就要求融資性擔(dān)保公司對(duì)外對(duì)內(nèi)都有一個(gè)清醒的認(rèn)識(shí)。對(duì)外，公司決策層要能較為準(zhǔn)確把握外部環(huán)境的變化，如宏觀經(jīng)濟(jì)周期，國(guó)家政策法律的變動(dòng)，講究順大勢(shì)而為，且要有較強(qiáng)的應(yīng)對(duì)力。對(duì)內(nèi)，公司決策層應(yīng)充分評(píng)析自身，如對(duì)注冊(cè)資本，流動(dòng)性，擔(dān)保責(zé)任余額，代償損失率，各類不同信用等級(jí)的客戶比例等情況清晰掌握實(shí)時(shí)分析，對(duì)公司的組織結(jié)構(gòu)，人員構(gòu)成，不斷調(diào)整和優(yōu)化，使公司戰(zhàn)略清晰，戰(zhàn)術(shù)得當(dāng)。

（二）落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

商業(yè)銀行要根據(jù)實(shí)際情況合理確定融資性擔(dān)保公司具體授信額度的擔(dān)保放大倍數(shù)。但或由于銀行間溝通不足，或由于實(shí)際操作問(wèn)題，融資性擔(dān)保公司的擔(dān)保責(zé)任余額與凈資產(chǎn)的比例可能會(huì)超過(guò)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》規(guī)定的限定。實(shí)際操作中，除了民生銀行及少數(shù)銀行要求2%到5%的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金外，大部分商業(yè)銀行沒(méi)有此項(xiàng)要求，只是根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)歷來(lái)信用狀況進(jìn)行授信額度的確定，如信用良好則追加授信額度。但歷史不會(huì)重復(fù)，過(guò)去的良好信用不能代表將來(lái)的零風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于融資性擔(dān)保公司自身而言，如果某筆擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生違約，公司需承擔(dān)代償責(zé)任，就可以動(dòng)用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金來(lái)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，以防止公司資金周轉(zhuǎn)和財(cái)務(wù)出現(xiàn)困難。因此，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的落實(shí)將大大增強(qiáng)國(guó)家對(duì)于擔(dān)保放大倍數(shù)以及信用債權(quán)的總量確定，增強(qiáng)全行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制力，有助于金融系統(tǒng)的長(zhǎng)期穩(wěn)定。

（三）充分利用征信系統(tǒng)

融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在拿到牌照的情況下，能夠向中央人民銀行建立的征信系統(tǒng)提供征信信息。中國(guó)人民銀行征信系統(tǒng)包括企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)。如今，針對(duì)部分企業(yè)辦理多個(gè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照或破產(chǎn)前資產(chǎn)被轉(zhuǎn)移，破產(chǎn)后無(wú)可執(zhí)行的情況，融資性擔(dān)保公司不單單將違約信息上傳企業(yè)征信系統(tǒng)，更是上傳到個(gè)人征信系統(tǒng)。當(dāng)企業(yè)實(shí)際控制人在融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)違約，逾期無(wú)故不繳納欠款時(shí)，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)會(huì)將企業(yè)實(shí)際控制人的違約信息錄入個(gè)人征信系統(tǒng)。而個(gè)人征信系統(tǒng)的不良信用記錄，將會(huì)給“老賴”們以后的貸款，授信，出行甚至子女升學(xué)帶來(lái)麻煩。

2015年1月5日，芝麻信用等8家機(jī)構(gòu)成為首批試點(diǎn)，獲準(zhǔn)開(kāi)展個(gè)人征信業(yè)務(wù)準(zhǔn)備工作。新的個(gè)人征信市場(chǎng)主體的引入，全面的征信系統(tǒng)的建立，融資性擔(dān)保公司充分利用征信系統(tǒng)上傳下載信用信息，將有效的防范道德風(fēng)險(xiǎn)，極大降低代償率。

（四）重視保后監(jiān)管

保前科學(xué)準(zhǔn)確地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和判斷固然能減少風(fēng)險(xiǎn)，但卻不能將所有的風(fēng)險(xiǎn)消除。保后監(jiān)管同樣十分重要，如果放任不管，任由風(fēng)險(xiǎn)滋生，同樣會(huì)給公司帶來(lái)巨大損失。而在保后對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)變化、反擔(dān)保狀況跟蹤檢查，一旦發(fā)現(xiàn)不良現(xiàn)象可以及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)，做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備，也可以協(xié)助企業(yè)發(fā)現(xiàn)解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題，減小風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

（五）追償手段有效得當(dāng)

當(dāng)損失已經(jīng)發(fā)生時(shí)，應(yīng)立即采取措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大，并盡可能挽回?fù)p失。首先可以與被擔(dān)保人聯(lián)系，判斷其還款能力和還款意愿，同時(shí)對(duì)其企業(yè)可執(zhí)行的動(dòng)產(chǎn)不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，如果還款能力不是短暫缺失或者還款意愿不強(qiáng)，可立即向法院申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保護(hù)。如果遇到公司資產(chǎn)已被轉(zhuǎn)移，應(yīng)向法院申請(qǐng)對(duì)公司實(shí)際控制人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)予以凍結(jié)和執(zhí)行。整個(gè)追償流程需要融資性擔(dān)保公司具有法律方面的專業(yè)的人才，以在追償過(guò)程中最大可能獲得第一順位的賠償或是避免手段不當(dāng)而使自身承擔(dān)法律責(zé)任。

（六）建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

制定各種必要的規(guī)章制度，明確各級(jí)職責(zé)，建立科學(xué)合理的標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)對(duì)各崗位的考核，建立起相互制約，獎(jiǎng)懲分明的內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制，全面落實(shí)各級(jí)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。建設(shè)全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化，積極開(kāi)展全員風(fēng)險(xiǎn)防范教育，樹(shù)立員工時(shí)時(shí)警惕風(fēng)險(xiǎn)，時(shí)時(shí)面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理念，提升員工在與被擔(dān)?？蛻艚佑|時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)敏感度，培養(yǎng)全員的責(zé)任心和敬業(yè)精神，充分發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性。

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篇4

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1672―3309(2010)04―0050―03

商業(yè)性擔(dān)保公司是按照市場(chǎng)機(jī)制運(yùn)作的、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的機(jī)構(gòu)。商業(yè)性擔(dān)保公司與政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)完全不同：政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)要執(zhí)行國(guó)家的有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，引導(dǎo)和扶持對(duì)一些產(chǎn)業(yè)的投資，而且政府財(cái)政對(duì)其虧損給予適當(dāng)?shù)难a(bǔ)貼：商業(yè)性擔(dān)保公司則是自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，完全以利潤(rùn)最大化和風(fēng)險(xiǎn)控制的原則運(yùn)行，發(fā)生虧損需要用自有資金來(lái)彌補(bǔ)。因此，風(fēng)險(xiǎn)控制是商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)生存和發(fā)展的關(guān)鍵因素和決定性因素。

一、商業(yè)擔(dān)保公司的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保業(yè)務(wù)的運(yùn)作過(guò)程中，由于各種不確定性因素的影響而遭受損失的可能性。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)按照引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的層次性分類，可以分為系統(tǒng)性擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。由于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化和政策、法律的變化等引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)：由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)決策失誤、企業(yè)信用變化、違規(guī)操作等引起的風(fēng)險(xiǎn)為非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。以國(guó)內(nèi)擔(dān)保公司普遍開(kāi)展的貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)為例，擔(dān)保公司承保的項(xiàng)目都是不能直接從銀行取得貸款的項(xiàng)目，如果項(xiàng)目的抵押、保證等條件很好，就可以直接從銀行獲得貸款，沒(méi)有必要找擔(dān)保公司擔(dān)保，擔(dān)保公司所做的項(xiàng)目基本都是銀行不愿意做的。因此，擔(dān)保公司所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)要大于銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保行業(yè)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。

(一)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源

商業(yè)性擔(dān)保公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)與銀行、保險(xiǎn)公司、風(fēng)險(xiǎn)投資公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)有很大不同。保險(xiǎn)公司面對(duì)的是數(shù)額巨大的保險(xiǎn)客戶，用向每個(gè)客戶的少量收費(fèi)米彌補(bǔ)個(gè)別的大額損失，是根據(jù)大數(shù)定理計(jì)算后確定損失發(fā)生的概率和收取保費(fèi)的比率，從而用保費(fèi)可以彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失及經(jīng)營(yíng)成本，并獲得利潤(rùn)：風(fēng)險(xiǎn)投資公司是通過(guò)少數(shù)項(xiàng)目的高額回報(bào)來(lái)彌補(bǔ)對(duì)多個(gè)項(xiàng)目的投入，是在小數(shù)定理的基礎(chǔ)上通過(guò)對(duì)項(xiàng)目的嚴(yán)格審查來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)的，擔(dān)保公司通過(guò)對(duì)多數(shù)項(xiàng)目的低收費(fèi)來(lái)彌補(bǔ)少數(shù)項(xiàng)目發(fā)生的大額損失，南于擔(dān)保公司承保的項(xiàng)目數(shù)量有限，擔(dān)保項(xiàng)目的金額、期限各異，反擔(dān)保措施的落實(shí)程度差別較大，擔(dān)保項(xiàng)目的離散性很大，無(wú)法精確計(jì)算擔(dān)保費(fèi)率。

(二)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)影響因素

1、缺乏統(tǒng)一的法律規(guī)制

我國(guó)的擔(dān)保行業(yè)發(fā)展迅速，相火立法卻十分缺位，在擔(dān)保體系的建設(shè)及擔(dān)保行業(yè)的運(yùn)作上，目前周內(nèi)還沒(méi)有統(tǒng)一的法律法規(guī)加以規(guī)范和保障。雖然我國(guó)已出臺(tái)了一些有關(guān)擔(dān)保方面的規(guī)范性文件，但立法層次較低，多以地方性法規(guī)、部門規(guī)章為主，“試行辦法”、“暫行規(guī)定”居多，對(duì)擔(dān)保行業(yè)的健康、持續(xù)發(fā)展極為不利。此外，已出臺(tái)的信用擔(dān)保配套法律法規(guī)還存住著矛盾與沖突的問(wèn)題，使得擔(dān)保公司的運(yùn)作無(wú)章可循、無(wú)所適從。缺乏統(tǒng)一的法律規(guī)制，直接影響到擔(dān)保公司的健康發(fā)展。

2、風(fēng)險(xiǎn)控制與管理能力差，潛在風(fēng)險(xiǎn)大

從目前的情況來(lái)看，擔(dān)保公司普遍以風(fēng)險(xiǎn)很大的貸款擔(dān)保為主營(yíng)業(yè)務(wù)，且大多還未建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)控制與分散機(jī)制，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)主要還是靠經(jīng)驗(yàn)管理來(lái)控制，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)很大。此外，我國(guó)擔(dān)保公司普遍規(guī)模小，而且缺乏資金補(bǔ)償渠道。如果規(guī)模上不去，那么因杠桿倍數(shù)的限制，業(yè)務(wù)量也會(huì)受到限制，一旦發(fā)生代償，擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)就有可能難以為繼，潛在風(fēng)險(xiǎn)非常大。

3、缺乏與銀行的協(xié)作

我國(guó)擔(dān)保公司與銀行之間沒(méi)有形成一種協(xié)作關(guān)系。擔(dān)保公司與金融機(jī)構(gòu)的合作十分有限，目前，全國(guó)與國(guó)有銀行有協(xié)作關(guān)系并與其保持長(zhǎng)期合作關(guān)系的擔(dān)保機(jī)構(gòu)不足擔(dān)保機(jī)構(gòu)總數(shù)的60％。擔(dān)保公司與商業(yè)銀行雖然同樣都是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)構(gòu)，然而它們所處的地位卻極為不平等，在貸款擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)上，大多數(shù)擔(dān)保公司與協(xié)作銀行在擔(dān)保關(guān)系上普遍存在著權(quán)利與義務(wù)不對(duì)等的現(xiàn)象，協(xié)作銀行往往只享受權(quán)利而不愿承擔(dān)義務(wù)或承擔(dān)較少義務(wù)，擔(dān)保公司幾乎承擔(dān)著全部風(fēng)險(xiǎn)。

4、社會(huì)信用環(huán)境差

完善的社會(huì)征信服務(wù)體系和整體信用水平良好的信用環(huán)境，是擔(dān)保公司健康發(fā)展的重要保障。由于長(zhǎng)期計(jì)劃經(jīng)濟(jì)中國(guó)家信用代替了個(gè)人信用和企業(yè)信用的歷史原因，我國(guó)個(gè)人和企業(yè)信用觀念普遍比較淡薄，整體信用水平較低，中小企業(yè)的信用水平尤其低，企業(yè)貸款的違約率達(dá)百分之十幾，這使得經(jīng)營(yíng)商業(yè)銀行所不愿或無(wú)力涉及的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的擔(dān)保公司承擔(dān)著很大的風(fēng)險(xiǎn)。由于整個(gè)社會(huì)征信服務(wù)體系尚未建立起來(lái)，擔(dān)保公司和被擔(dān)保人之間存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，被擔(dān)保人的信用問(wèn)題和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題很突出，而且，由于信息的不對(duì)稱及銀行不參與風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，擔(dān)保公司可能面臨的“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”不只是來(lái)自被擔(dān)保人，還來(lái)自商業(yè)銀行。

二、商業(yè)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理與控制策略

(一)完善商業(yè)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制是要求擔(dān)保公司自身要建立起風(fēng)險(xiǎn)防范與控制的制度。一是擔(dān)保條件控制。擔(dān)保公司應(yīng)制定信用擔(dān)保的受理標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格要求被擔(dān)保對(duì)象應(yīng)具備一定的條件。二是擔(dān)保評(píng)估制度。擔(dān)保公司應(yīng)建立嚴(yán)格的擔(dān)保評(píng)估制度，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審查，保證信用擔(dān)保的安全性。三是擔(dān)保業(yè)務(wù)流程控制。對(duì)此可借鑒日本的立法，日本通過(guò)專門的信用擔(dān)保立法，規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的內(nèi)部管理制度，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行分級(jí)負(fù)責(zé)制，實(shí)行嚴(yán)格的審、保、償分離制度，使擔(dān)保的操作程序規(guī)范化、制度化、公開(kāi)化。

(二)建立風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制

鑒于風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，要杜絕是不可能的，只有盡可能地降低風(fēng)險(xiǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)。因此，擔(dān)保公司必須建立一系列風(fēng)險(xiǎn)分散的制度，制定責(zé)任分擔(dān)原則，將風(fēng)險(xiǎn)分散。具體包括以下3項(xiàng)制度：

1、比例擔(dān)保制度。為了分散擔(dān)保公司的融資擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)應(yīng)該借鑒國(guó)外立法經(jīng)驗(yàn)，確立比例擔(dān)保制度。所謂比例擔(dān)保制度就是擔(dān)保公司并不提供全額擔(dān)保，而是按照“利益共享，風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的原則與貸款金融機(jī)構(gòu)建立業(yè)務(wù)合作關(guān)系，對(duì)貸款實(shí)行比例擔(dān)保。擔(dān)保公司應(yīng)根據(jù)貸款規(guī)模和期限與商業(yè)銀行確定一個(gè)合理的比例，在擔(dān)保公司和銀行之間分散風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)于擔(dān)保比例，各國(guó)有所不同，美國(guó)的中小企業(yè)信貸保證計(jì)劃的擔(dān)保金額一般不超過(guò)75％―80％，英國(guó)是70％―85％，德國(guó)是50％―80％。Ⅲ根據(jù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任的比例一般為70％―80％，其余部分由協(xié)作銀行承擔(dān)。我同可以考慮在中小企業(yè)融資擔(dān)保中，確定70％―80％的擔(dān)保比例，即擔(dān)保公司為商業(yè)銀行貸款的70％―80％提供擔(dān)保，而銀行承擔(dān)20％―30％的剩余風(fēng)險(xiǎn)。

2、反擔(dān)保制度。反擔(dān)保制度是在擔(dān)保公司與被擔(dān)

保人之間分散風(fēng)險(xiǎn)的一種方式。擔(dān)保公司為減輕自身風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該根據(jù)擔(dān)保額度及被擔(dān)保人的資信狀況要求被擔(dān)保人提供反擔(dān)保，以加強(qiáng)被擔(dān)保人的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與責(zé)任。反擔(dān)保措施主要有抵押反擔(dān)保、質(zhì)押反擔(dān)保與保證反擔(dān)保等，為了解決被擔(dān)保人抵押、質(zhì)押物不足的問(wèn)題，減輕被擔(dān)保人的壓力，擴(kuò)大擔(dān)保公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)空間，擔(dān)保公司應(yīng)該建立靈活多樣的反擔(dān)保制度，逐步開(kāi)發(fā)諸如機(jī)器設(shè)備抵押、倉(cāng)鋪存貨抵押、倉(cāng)單質(zhì)押、提單質(zhì)押等反擔(dān)保品種。

3、再擔(dān)保制度。再擔(dān)保簡(jiǎn)單地說(shuō)就是對(duì)信用擔(dān)保的擔(dān)保，再擔(dān)保機(jī)制是分散和轉(zhuǎn)移擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的重要方式。信用擔(dān)保業(yè)屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，僅依靠擔(dān)保公司自身的風(fēng)險(xiǎn)控制是難以穩(wěn)健運(yùn)行的，仍然需要政府的扶持。因此世界上信用擔(dān)保體系健全的國(guó)家都建立了完善的再擔(dān)保制度，政府組成信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)為本國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供再擔(dān)保，作為政府扶持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策性手段。我國(guó)也在積極籌備與探索建立全國(guó)性再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。據(jù)了解、國(guó)務(wù)院在2000年初就討論通過(guò)了關(guān)于探索組建全國(guó)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)和加快信用擔(dān)保體系建設(shè)的意見(jiàn)。目前，在國(guó)家有關(guān)部委的大力支持下，政府正在積極籌建中國(guó)信用再擔(dān)保公司。

(三)建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指擔(dān)保公司應(yīng)建立準(zhǔn)備金制度。為了應(yīng)付未來(lái)可能發(fā)生的損失或虧損，擔(dān)保公司應(yīng)及時(shí)足額提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于代位補(bǔ)償?shù)闹С鰷?zhǔn)備、因追償失敗而發(fā)生的損失以及沖抵擔(dān)保機(jī)構(gòu)未來(lái)可能發(fā)生的經(jīng)營(yíng)虧損。《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》第十二三條規(guī)定：“擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)的50％提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金：按不超過(guò)當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1％的比例以及所得稅后利潤(rùn)的一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付?！钡谑臈l規(guī)定：“擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須遵循安全性、流動(dòng)性、效益性原則運(yùn)用資金。擔(dān)保機(jī)構(gòu)設(shè)立后應(yīng)當(dāng)按照其注冊(cè)資本的10％提取保證金，存入主管財(cái)政部門指定的銀行，除擔(dān)保機(jī)構(gòu)清算時(shí)用于清償債務(wù)外，任何機(jī)構(gòu)一律不得動(dòng)用?！边@兩條的規(guī)定立法可以借鑒或采納。

(四)在戰(zhàn)略上回避和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的策略

加強(qiáng)對(duì)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和業(yè)內(nèi)法律法規(guī)的關(guān)注和前瞻性研究，這樣可以增強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策變化和相關(guān)法規(guī)變化的洞察力，及早做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備。

造就一支高素質(zhì)的職業(yè)隊(duì)伍。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)性、離散性與不確定性，要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理層和員工應(yīng)具有很高的業(yè)務(wù)素質(zhì)。管理層人員應(yīng)具有一定的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境應(yīng)有充分的認(rèn)知和判斷能力。因此，在擔(dān)保公司建立之初，就要建立一支具有高度責(zé)任心，并具備財(cái)務(wù)、管理、法律、投資等專業(yè)知識(shí)的員工隊(duì)伍。這樣就可以從戰(zhàn)略上規(guī)避掉一些由于員工素質(zhì)不高而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。

參加省級(jí)和全國(guó)的再擔(dān)保體系，通過(guò)再擔(dān)保來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)。目前，全國(guó)已經(jīng)成立了中小企業(yè)信用再擔(dān)保體系，參加再擔(dān)保體系可以在代償風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)際損失時(shí)，由再擔(dān)保機(jī)構(gòu)來(lái)分擔(dān)一部分損失，這樣就將風(fēng)險(xiǎn)分散掉了。

篇5

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不健全。（1）監(jiān)管及經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化所導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管和經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化會(huì)導(dǎo)致重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2010年《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》、《融資性擔(dān)保公司內(nèi)部控制指引》等文件的出臺(tái)要求擔(dān)保公司增強(qiáng)內(nèi)部控制能力，而很多擔(dān)保公司并未適應(yīng)監(jiān)管環(huán)境的變化，緊跟形勢(shì)發(fā)展的需要，及時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部控制，雖然制定了內(nèi)部控制制度，但是擔(dān)保公司的貸前調(diào)查、貸中控制、貸后監(jiān)管、代償追討等制度仍然存在問(wèn)題，有的仍然從事違規(guī)吸儲(chǔ)放貸業(yè)務(wù)，這直接加大了公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（2）業(yè)務(wù)快速發(fā)展而風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不健全所導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不健全，快速的業(yè)務(wù)擴(kuò)張會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部控制失效。風(fēng)險(xiǎn)控制是擔(dān)保公司的生命線，有的擔(dān)保公司竟然沒(méi)有設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)控制部門，以極小的擔(dān)保費(fèi)收入承擔(dān)十幾倍的連帶賠付責(zé)任，不實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)控制，一旦發(fā)生代償項(xiàng)目，擔(dān)保公司將承擔(dān)巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。河南省擔(dān)保公司2010年底已從2007年的100多家飆升至l640家，約占全國(guó)的25%，業(yè)務(wù)快速擴(kuò)張而內(nèi)部控制尤其是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)并未有效發(fā)揮作用，2011年 “圣沃擔(dān)?！弊钕纫幽蠐?dān)保行業(yè)，接著一大批擔(dān)保公司紛紛關(guān)門停業(yè)，鄭州擔(dān)保行業(yè)陷入崩盤(pán)危機(jī)之中。

3.控制活動(dòng)不當(dāng)。（1）內(nèi)部控制制度操作性不強(qiáng)所導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部控制制度多為大的條框，缺乏實(shí)施細(xì)則，操作性不強(qiáng)導(dǎo)致?lián)９撅L(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的防范手段不夠，能力欠缺，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差，發(fā)生代償?shù)臋C(jī)率自然增大。（2）內(nèi)部控制制度執(zhí)行不力所導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保公司為了適應(yīng)監(jiān)管需要，依據(jù)《融資性擔(dān)保公司內(nèi)部控制指引》制定了相應(yīng)的內(nèi)部控制制度。但是大多數(shù)都是形同虛設(shè)，風(fēng)險(xiǎn)防控未能真正地按照制度執(zhí)行，擔(dān)保公司管理層及關(guān)鍵管理人員甚至違規(guī)操作，最常見(jiàn)的行為是以理財(cái)產(chǎn)品的名義變相吸收公眾存款和違規(guī)發(fā)放高息貸款，其發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的概率將大大增加。

4.信息溝通不暢。（1）虛假出資所導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。資本金是擔(dān)保公司進(jìn)行擔(dān)保業(yè)務(wù)的根本，即當(dāng)受保企業(yè)無(wú)法按期償還債務(wù)的情況下，擔(dān)保公司承擔(dān)連帶責(zé)任要為其代為償還，這種代償只有在資本金足額到位并沒(méi)有抽逃的情況下才能實(shí)現(xiàn)。據(jù)調(diào)查河南很多擔(dān)保公司都是由注冊(cè)機(jī)構(gòu)注冊(cè)的，根本就沒(méi)有注冊(cè)資金，在缺乏監(jiān)管的環(huán)境下，擔(dān)保公司注冊(cè)后抽逃注冊(cè)資本金也已成為普遍現(xiàn)象，這些也絕不會(huì)自愿披露。（2）變相吸儲(chǔ)、放貸和非法集資不披露所導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。民間借貸行為隱蔽性非常強(qiáng)。由于信息不公開(kāi)不透明，監(jiān)管部門也往往難以掌握全部信息，這給監(jiān)管帶來(lái)許多困難。我國(guó)的征信體系又難以支持監(jiān)管部門有效監(jiān)控?fù)?dān)保公司經(jīng)營(yíng)行為。在監(jiān)管無(wú)力的條件下，擔(dān)保公司變相吸儲(chǔ)和發(fā)放貸款，甚至進(jìn)行非法集資行為，一旦受保方資金鏈斷裂，就會(huì)出現(xiàn)項(xiàng)目代償風(fēng)險(xiǎn)，由于害怕監(jiān)管部門處罰，也絕不會(huì)自愿披露。（3）信息溝通不暢所導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。目前我國(guó)擔(dān)保公司在信息溝通中，普遍存在信息傳遞過(guò)程遲緩，信息在層層傳達(dá)時(shí)發(fā)生歪曲現(xiàn)象；而且由于信息反饋機(jī)制不完善，溝通受阻，使管理層無(wú)法迅速獲得準(zhǔn)確的信息，不能及時(shí)識(shí)別受保企業(yè)出現(xiàn)的財(cái)務(wù)異常行為，影響了采取進(jìn)一步應(yīng)對(duì)措施，無(wú)形中加大了公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

5.監(jiān)督機(jī)制失效。擔(dān)保公司通過(guò)持續(xù)的監(jiān)督活動(dòng)，來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制。一些擔(dān)保公司未設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，有的盡管設(shè)有內(nèi)部審計(jì)部門但管理層重視不夠，不能有效發(fā)揮其監(jiān)督作用，這樣易導(dǎo)致項(xiàng)目出現(xiàn)代償風(fēng)險(xiǎn)。

二、基于內(nèi)部控制視角的擔(dān)保公司防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

1.改善擔(dān)保公司內(nèi)部控制環(huán)境。（1）構(gòu)建擔(dān)保公司專業(yè)性的風(fēng)險(xiǎn)控制團(tuán)隊(duì)。擔(dān)保公司自身市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的高低在很大程度上取決于經(jīng)營(yíng)者的素質(zhì)，風(fēng)險(xiǎn)控制能力需要依靠專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制團(tuán)隊(duì)來(lái)保障，要求所有從業(yè)人員具有較高的管理水平、專業(yè)素質(zhì)、判斷能力，并且需要具備長(zhǎng)期的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、豐富的信用管理經(jīng)驗(yàn)和高度的責(zé)任心。擔(dān)保公司應(yīng)制定人力資源管理目標(biāo)，公司管理層必須取得從業(yè)資格后方可履職，從業(yè)人員需要復(fù)合型的具有勝任能力的專業(yè)人員任職。（2）從戰(zhàn)略高度認(rèn)識(shí)建立分級(jí)授權(quán)、各負(fù)其責(zé)的內(nèi)部控制制度的重要性。根據(jù)不相容職務(wù)分離的原則，建立職責(zé)清晰、相互監(jiān)督制約的機(jī)制，明確劃分管理當(dāng)局、擔(dān)保部、風(fēng)險(xiǎn)部、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)辦等職能部門之間的職責(zé)，明確每個(gè)崗位的職責(zé)權(quán)限，建立職責(zé)清晰，分級(jí)授權(quán)的內(nèi)部控制制度。規(guī)范擔(dān)保業(yè)務(wù)的工作流程，這將對(duì)降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)起到重要作用。

2.健全擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估系統(tǒng)。（1）建立一套完善的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估系統(tǒng)。擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)建立和完善符合自身需要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估審查，包括事前、事中、事后控制，以確保系統(tǒng)的持續(xù)優(yōu)化。擔(dān)保公司在提供擔(dān)保之前，應(yīng)當(dāng)獲得和審查申請(qǐng)擔(dān)保企業(yè)的主要財(cái)務(wù)狀況，如資產(chǎn)規(guī)模、現(xiàn)金流量、債務(wù)結(jié)構(gòu)、獲利能力及償債能力。財(cái)務(wù)狀況的真實(shí)性對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估起到關(guān)鍵性作用，擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系應(yīng)參考銀行的客戶評(píng)價(jià)體系，結(jié)合本公司風(fēng)險(xiǎn)控制需求，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)，進(jìn)一步識(shí)別財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與評(píng)估財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（2）建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力，可以建立根據(jù)自己實(shí)際情況做出的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，重點(diǎn)關(guān)注反映盈利能力和償債能力的指標(biāo)：如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金比率、固定資產(chǎn)凈值率、銷售毛利潤(rùn)率，銷售凈利潤(rùn)率，采用比率分析法，發(fā)現(xiàn)異常結(jié)果給出的預(yù)警信號(hào)，確定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)在保項(xiàng)目跟蹤管理，盡早識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，采取必要的措施，及時(shí)化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

3.提高擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制能力。（1）足額提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。財(cái)政部頒布的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》規(guī)定：“擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按不超過(guò)當(dāng)年年末擔(dān)保余額1%的比例提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，用于擔(dān)保賠付。”擔(dān)保公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定，堅(jiān)持足額提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，積極履行擔(dān)保責(zé)任，增強(qiáng)抵御財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。同時(shí)，合理限定擔(dān)?？傤~和單筆擔(dān)保的最大額度。（2）制定科學(xué)合理的反擔(dān)保措施。擔(dān)保公司要確立定期檢查制度，健全受保企業(yè)信息記錄系統(tǒng)，建立完備的檔案資料庫(kù)，監(jiān)控內(nèi)容重點(diǎn)應(yīng)包括財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金流量，獲取必要的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)信息，方便擔(dān)保公司對(duì)受保企業(yè)進(jìn)行有效監(jiān)督。擔(dān)保公司通過(guò)反擔(dān)保手段可以有效降低風(fēng)險(xiǎn)，要求受保企業(yè)提供充分的、變現(xiàn)能力強(qiáng)的反擔(dān)保資源，如應(yīng)收款項(xiàng)、金融資產(chǎn)，并實(shí)質(zhì)控制受保企業(yè)的還款來(lái)源。（3）建立保證金制度。由于擔(dān)保公司是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，為防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，按行規(guī)應(yīng)當(dāng)向受保企業(yè)收取擔(dān)保金額10%左右的保證金，合同正常履行完畢，風(fēng)險(xiǎn)保證金全額退還，如發(fā)生代償項(xiàng)目，以保證金彌補(bǔ)代償損失，這樣可以大大降低擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（4）建立內(nèi)部控制績(jī)效考評(píng)機(jī)制。對(duì)各職能部門的所有從業(yè)人員實(shí)施崗位職責(zé)考評(píng)，直接與薪酬體系掛鉤。在明確職責(zé)的同時(shí)進(jìn)行嚴(yán)格的績(jī)效考核，將每項(xiàng)業(yè)務(wù)流程執(zhí)行結(jié)果與責(zé)任人的崗位考核掛鉤，不斷優(yōu)化工作質(zhì)量和效果。

4.完善信息溝通系統(tǒng)。擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照經(jīng)營(yíng)許可證核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，不得超范圍經(jīng)營(yíng)，更不得從相吸儲(chǔ)、放貸和非法集資等違規(guī)活動(dòng)，不得抽逃注冊(cè)資本金。

篇6

一、工作目標(biāo)

以“各項(xiàng)制度基本完善，業(yè)務(wù)發(fā)展初具規(guī)模，經(jīng)濟(jì)效益有所提高，服務(wù)水平客戶認(rèn)可”為目標(biāo)。認(rèn)真履職盡責(zé)，正確認(rèn)識(shí)當(dāng)前公司存在問(wèn)題和發(fā)展前景，帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)力爭(zhēng)把公司打造成一支“堅(jiān)韌創(chuàng)新型，專業(yè)快捷型，凝聚和諧型，穩(wěn)健誠(chéng)信型”的融資擔(dān)保行業(yè)一流團(tuán)隊(duì)。科學(xué)有效地掌握和運(yùn)用各項(xiàng)規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)，防范風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范行為，加強(qiáng)業(yè)務(wù)服務(wù)推廣，使融資擔(dān)保客戶群體進(jìn)一步擴(kuò)大，中間業(yè)務(wù)（金融咨詢、投資咨詢）客戶群體有所突破，進(jìn)一步鞏固服務(wù)對(duì)象的忠誠(chéng)度。

二、工作措施

在具體工作上，我將以推進(jìn)公司發(fā)展為準(zhǔn)則，以自我提升，團(tuán)隊(duì)提升、業(yè)務(wù)提升為抓手，認(rèn)真做到勤學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)能力。勤動(dòng)手，堅(jiān)守工作職責(zé)。勤思考，理論聯(lián)系實(shí)際。勤動(dòng)腦，提升

專業(yè)獨(dú)立性。主要做好以下工作。

一是建強(qiáng)優(yōu)質(zhì)高效團(tuán)隊(duì)。建立健全完整、科學(xué)、有效的組織體系和知識(shí)互補(bǔ)型的專業(yè)化團(tuán)隊(duì)。進(jìn)一步招賢納士，引進(jìn)人才，提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。實(shí)現(xiàn)管理、經(jīng)濟(jì)、信貸、風(fēng)控、會(huì)計(jì)、法律、計(jì)算機(jī)等專業(yè)人才合理配備。

二是加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)。學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理理念和方法，全面提升自身和員工素質(zhì)。積極創(chuàng)建學(xué)習(xí)型企業(yè)，推進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)，樹(shù)立創(chuàng)品牌意識(shí)，擴(kuò)大公司在本行業(yè)、本地區(qū)、乃至全國(guó)的知名度和影響力，搶占和擴(kuò)充融資擔(dān)保行業(yè)的市場(chǎng)占有份額。

三是擴(kuò)大市場(chǎng)開(kāi)發(fā)力度。制定強(qiáng)有力的獎(jiǎng)懲措施。在開(kāi)發(fā)市場(chǎng)，招商客戶的工作中要奮力拓展，勇于創(chuàng)新，制定強(qiáng)有力的獎(jiǎng)懲措施，加大落實(shí)公司整體戰(zhàn)略部署力度。

四是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)。建立被擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況初步判斷、被擔(dān)保企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估系統(tǒng)、被擔(dān)保企業(yè)反擔(dān)保措施評(píng)估系統(tǒng)、被擔(dān)保企業(yè)授保額度評(píng)估系統(tǒng)。確保公司業(yè)務(wù)安全運(yùn)營(yíng)。

擔(dān)保公司個(gè)人工作計(jì)劃二

20XX年是xx擔(dān)保公司貫徹集團(tuán)全面轉(zhuǎn)型變革的關(guān)鍵一年，作為xx資本重要業(yè)務(wù)板塊，無(wú)論外部形勢(shì)還是內(nèi)部要求都給xx擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作提出了更高的挑戰(zhàn)和目標(biāo)。20XX年我們要緊緊圍繞集團(tuán)公司20XX年經(jīng)營(yíng)工作思路，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理手段，推動(dòng)公司業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

一、20XX年風(fēng)險(xiǎn)管理工作簡(jiǎn)要回顧

20XX年面臨國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)持續(xù)波動(dòng)下行，授信客戶各類信用風(fēng)險(xiǎn)呈多發(fā)態(tài)勢(shì)，銀行及擔(dān)保公司貸款安全受到前所未有的沖擊。面對(duì)復(fù)雜多樣的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式，xx擔(dān)保公司通過(guò)多種舉措不斷防控和化解各類風(fēng)險(xiǎn)。一是制定了擔(dān)保授信政策指引，并動(dòng)態(tài)地為業(yè)務(wù)定位、布局、創(chuàng)新提供方向指引及指導(dǎo)；二是進(jìn)一步優(yōu)化了風(fēng)險(xiǎn)管理部整體架構(gòu)，突出了技術(shù)支撐和管理服務(wù)的工作職能；三是開(kāi)展了兩輪項(xiàng)目巡查工作，對(duì)所有項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)致的風(fēng)險(xiǎn)摸排，并制定了“一戶一策”項(xiàng)目管控方案；四是優(yōu)化了多項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)管控流程，重新修訂了擔(dān)保業(yè)務(wù)合同，制定了在業(yè)務(wù)中引入強(qiáng)制執(zhí)行制度的方案，在項(xiàng)目評(píng)審會(huì)中建立了法務(wù)人員獨(dú)立發(fā)表審查意見(jiàn)的制度，法務(wù)工作領(lǐng)域不斷拓寬，對(duì)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的支撐服務(wù)作用進(jìn)一步凸現(xiàn)等。通過(guò)以上方面的工作，推進(jìn)了xx擔(dān)保公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的競(jìng)進(jìn)提質(zhì)。

二、20XX年風(fēng)險(xiǎn)管理工作思路

20XX年，中國(guó)經(jīng)濟(jì)在向新常態(tài)轉(zhuǎn)換的過(guò)程中，其結(jié)構(gòu)、方式和體制的改變逐步推進(jìn)并顯現(xiàn)，導(dǎo)致20XX年經(jīng)濟(jì)增速面臨著較大的壓力，信貸資產(chǎn)質(zhì)量必然將面臨更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

20XX年，武漢市圍繞著做好新常態(tài)下的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、公共服務(wù)、市場(chǎng)監(jiān)管和社會(huì)管理工作，在城建攻堅(jiān)計(jì)劃、“三舊”改造計(jì)劃、生態(tài)文明建設(shè)計(jì)劃、城市綜合管理計(jì)劃的引導(dǎo)下，在物流建設(shè)、金融中心建設(shè)、交通建設(shè)、生態(tài)園區(qū)和產(chǎn)業(yè)園區(qū)為主的項(xiàng)目工程中取得了一定的進(jìn)展，其后續(xù)投資的力度將為武漢市經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供強(qiáng)勁動(dòng)力，為公司在20XX年更好地服務(wù)于武漢客戶提供了契機(jī)。從公司層面看，集團(tuán)公司變革轉(zhuǎn)型調(diào)整，進(jìn)一步的資本實(shí)力增強(qiáng)都將使xx擔(dān)保公司的組織架構(gòu)、管理模式、經(jīng)營(yíng)能力方面更加強(qiáng)健。

基于以上分析，20XX年我們將面對(duì)以下機(jī)遇和挑戰(zhàn)：一是20XX年外部經(jīng)濟(jì)的緩慢復(fù)蘇使企業(yè)擴(kuò)產(chǎn)缺乏動(dòng)力，貿(mào)易環(huán)境的不穩(wěn)定性會(huì)對(duì)公司客戶產(chǎn)生一定的影響；二是貨幣內(nèi)部供應(yīng)與影子銀行供應(yīng)的同步趨緊形態(tài)將扭轉(zhuǎn)，企業(yè)面臨的融資方式更加靈活，但準(zhǔn)入門檻提高、融資成本增加等問(wèn)題導(dǎo)致企業(yè)的借款風(fēng)險(xiǎn)在近期內(nèi)難以緩解；三是隨著企業(yè)面臨的生存環(huán)境更加復(fù)雜多變，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生部位正逐步蔓延和相互交叉感染，使擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作也將面臨著更大的挑戰(zhàn)；四是銀行于20XX年進(jìn)行的大規(guī)模收貸活動(dòng)作用明顯，在基本面回暖的情況下，除去因收貸因素倒閉的企業(yè)，一批在強(qiáng)壓下生存下來(lái)的優(yōu)質(zhì)企業(yè)將可能提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量、盈利能力，擔(dān)保公司也將面臨更多更優(yōu)的選擇。

因此，傾向政策的沖擊仍存留在信貸市場(chǎng)中，實(shí)體經(jīng)濟(jì)與信貸市場(chǎng)面臨著更復(fù)雜的局面，我們只有提升全面風(fēng)險(xiǎn)控制與管理能力，方能穩(wěn)步發(fā)展。

20XX年，xx擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作思路是：密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)政策、市場(chǎng)行情的變化，順應(yīng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行規(guī)律，做到因勢(shì)而謀、應(yīng)勢(shì)而動(dòng)、順勢(shì)而為，進(jìn)一步“優(yōu)化結(jié)構(gòu)、精細(xì)管理、堅(jiān)持全方位、全過(guò)程全面主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理”，為公司經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型下的業(yè)務(wù)發(fā)展提供差異化、前瞻性和保障。

優(yōu)化結(jié)構(gòu)，就是要優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提升非融業(yè)務(wù)及低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)占比，實(shí)施差異化管理；優(yōu)化行業(yè)結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持“有進(jìn)有退”，進(jìn)退有序；優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，不斷降低單戶擔(dān)保額，降低集團(tuán)性質(zhì)的擔(dān)保余額，擴(kuò)大客戶基數(shù)；優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，提升評(píng)審會(huì)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)。

精細(xì)管理，就是要加強(qiáng)保前、保中、保后的履職管理，不僅要形式上合規(guī)，更要重實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的防控，要將精細(xì)管理浸潤(rùn)到公司的經(jīng)營(yíng)理念之中，貫徹于經(jīng)營(yíng)和管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，落實(shí)到每位員工。

三、主要工作舉措

（一）健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，實(shí)現(xiàn)全方位、全過(guò)程的精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理

在20XX年風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，xx擔(dān)保公司要持續(xù)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管

理體系建設(shè)，從優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、提升風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力、完善內(nèi)部控制、建立風(fēng)險(xiǎn)信息處理與報(bào)告機(jī)制、進(jìn)行后評(píng)價(jià)等多方面入手，全面提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力，實(shí)現(xiàn)全方位、全過(guò)程的精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理。重點(diǎn)做好以下幾個(gè)方面的工作：

1、全面梳理流程。20XX年xx擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門將獨(dú)立承擔(dān)擔(dān)保板塊的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，不再與集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理交叉，因此要全面梳理現(xiàn)有業(yè)務(wù)及管理流程，根據(jù)當(dāng)前的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和資源配臵狀況，完善內(nèi)部控制制度，找出關(guān)鍵控制點(diǎn)，針對(duì)每一控制點(diǎn)，制定控制辦法、管理人員和操作人員職責(zé)等措施，使管理制度逐步系統(tǒng)化、規(guī)范化、科學(xué)化。

2、建立內(nèi)控機(jī)制。根據(jù)集團(tuán)的管控要求，樹(shù)立全員、全程內(nèi)控理念，建立前、中、臺(tái)分工制約機(jī)制，明確各部門內(nèi)控職責(zé)，將責(zé)任分解到人，建立起清晰的追蹤路徑，并抓好精細(xì)化管理的落實(shí)工作，形成層層落實(shí)的工作氛圍。

3、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)約束。進(jìn)一步完善保后管戶主責(zé)任人制度、分層次的貸后監(jiān)管制度、定期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度、責(zé)任追究制度的建設(shè)，從根本上解決保后管理薄弱的問(wèn)題，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程管理水平。

4、提升信息管理。要不斷優(yōu)化信息系統(tǒng)流程管理，提高信息系統(tǒng)對(duì)各部門的協(xié)同作用，努力將各項(xiàng)制度改進(jìn)的要求通過(guò)流程系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)，提升專業(yè)化、精細(xì)化管理水平。

（二）不斷調(diào)整優(yōu)化結(jié)構(gòu)，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)的差異化管理

1、優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，實(shí)施融資性和非融資性擔(dān)保的差異化管理。在20XX年業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上，應(yīng)提高非融業(yè)務(wù)占比，將非融業(yè)務(wù)規(guī)模占比由目前的19%提升至  %，力爭(zhēng)業(yè)務(wù)規(guī)模突破億元。同時(shí)，要根據(jù)各類擔(dān)保業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略定位、政策把握、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、責(zé)任承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等，實(shí)施專業(yè)化和差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理原則，對(duì)非融業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)差異化的流程制度，提高運(yùn)營(yíng)效率和管控措施。

篇7

融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)特征基于業(yè)務(wù)特征產(chǎn)生，存在特殊性、不對(duì)稱性、相對(duì)可控及追償性四大顯著特征。融資擔(dān)保行業(yè)屬高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，在不同項(xiàng)目中風(fēng)險(xiǎn)也不同，規(guī)律性較差，如擔(dān)保費(fèi)率、金額、期限等難以準(zhǔn)確量化，反擔(dān)保實(shí)現(xiàn)措施千差萬(wàn)別，這就造成了風(fēng)險(xiǎn)特殊性特征。第二，風(fēng)險(xiǎn)與收益成正比，融資性擔(dān)保公司客戶對(duì)象多為中小企業(yè)，在扶持政策的影響下，企業(yè)通常難以獲取與風(fēng)險(xiǎn)等量的收益，存在不對(duì)稱性。第三，擔(dān)保債權(quán)屬于債，有依附性，追償要在獲得代償后才能開(kāi)始，滯后性、被動(dòng)特征較為突出。第四，風(fēng)險(xiǎn)在一定程度可控，需要擔(dān)保公司密切關(guān)注擔(dān)保對(duì)象經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資產(chǎn)核實(shí)、財(cái)務(wù)規(guī)范狀況等經(jīng)濟(jì)信息，避免風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)過(guò)高。

二、融資性擔(dān)保公司內(nèi)部控制體系的建設(shè)要點(diǎn)

(一)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃

戰(zhàn)略規(guī)劃下的內(nèi)部控制才能真正貼合企業(yè)情況。內(nèi)控建設(shè)過(guò)程中，要提高戰(zhàn)略計(jì)劃控制的嚴(yán)謹(jǐn)性，根據(jù)融資擔(dān)保公司發(fā)展目標(biāo)細(xì)化內(nèi)控指標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)超標(biāo)時(shí)及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)控。

(二)擔(dān)保費(fèi)率控制

擔(dān)保費(fèi)是融資性擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展的基本要素，也是獲取利潤(rùn)的基本途徑。由于項(xiàng)目性質(zhì)差異，各類項(xiàng)目的擔(dān)保費(fèi)率存在不同，這就需要公司實(shí)施擔(dān)保費(fèi)率控制，通過(guò)構(gòu)建評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)來(lái)確保擔(dān)保費(fèi)的穩(wěn)定性，從而保障公司運(yùn)作穩(wěn)定。

(三)資金風(fēng)險(xiǎn)防控

資金基本貫穿了融資性擔(dān)保公司的所有業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)有效的資金循環(huán)與配置，應(yīng)當(dāng)從具體比例指標(biāo)入手。一方面，從風(fēng)險(xiǎn)抵抗出發(fā)，融資擔(dān)保公司內(nèi)控建設(shè)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注資本結(jié)構(gòu)比例、資本充足比率等。另一方面，從經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)出發(fā)，要針對(duì)不同擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行比例指標(biāo)設(shè)置，如單項(xiàng)擔(dān)保限額、差異化擔(dān)保業(yè)務(wù)人財(cái)物比例等。通過(guò)資金控制，避免高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的產(chǎn)生，從而降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

(四)政策性風(fēng)險(xiǎn)控制

當(dāng)前，我國(guó)融資性擔(dān)保公司正處于初級(jí)發(fā)展階段，政策體系及配套制度建設(shè)還不完善，國(guó)家會(huì)針對(duì)市場(chǎng)狀況隨時(shí)調(diào)節(jié)政策指向。因此，融資擔(dān)保公司必須密切注視政策變動(dòng)，留足管理彈性，按照相應(yīng)指示開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)。

三、融資性擔(dān)保公司內(nèi)部控制機(jī)制的實(shí)施要點(diǎn)

(一)內(nèi)控環(huán)境建設(shè)

內(nèi)部控制環(huán)境為內(nèi)部控制的發(fā)展提供基本土壤，工作中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)強(qiáng)化內(nèi)部控制制度、組織結(jié)構(gòu)體系、人員素質(zhì)結(jié)構(gòu)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)文化四大方面。制度建設(shè)上，融資擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)首先構(gòu)建明確的審、保、償、監(jiān)分離的制度體系，在總經(jīng)理負(fù)責(zé)制基礎(chǔ)上，構(gòu)建詳細(xì)的擔(dān)保業(yè)務(wù)報(bào)告及擔(dān)保記錄制度，完善審批流程，強(qiáng)化內(nèi)部稽核，通過(guò)離任審計(jì)實(shí)現(xiàn)追責(zé)，從而形成制度閉環(huán)。組織結(jié)構(gòu)體系建設(shè)工作中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)強(qiáng)化董事會(huì)職能，盡可能按照需求設(shè)置監(jiān)事會(huì)，構(gòu)建制衡的權(quán)利機(jī)制，獨(dú)立設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部門、資信評(píng)估部門級(jí)業(yè)務(wù)擔(dān)保部門，通過(guò)合理、制衡的職責(zé)分工優(yōu)化內(nèi)部控制基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)。素質(zhì)提升上，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)強(qiáng)化管理層素質(zhì)，持續(xù)提升職工職業(yè)道德，從管理出發(fā)優(yōu)化人力資源管理，從而提升企業(yè)整體工作能力。最后，企業(yè)還應(yīng)該持續(xù)培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)文化，可借鑒銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制的管理經(jīng)驗(yàn)。

(二)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估應(yīng)把握全面、全過(guò)程、全員三大原則，在此基礎(chǔ)上，建立健全風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制、中小企業(yè)信用體系兩大板塊。風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制建設(shè)上，當(dāng)前企業(yè)可用風(fēng)險(xiǎn)化解方式主要包括風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)分散及風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償三大機(jī)制，以風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償為例，企業(yè)可以通過(guò)財(cái)政補(bǔ)貼、代償準(zhǔn)備金提取、呆賬準(zhǔn)備金提取等手段進(jìn)行補(bǔ)償，還可以按照規(guī)定，廣泛吸納社會(huì)資本，從而提升風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。建立期間全中小企業(yè)信用體系，應(yīng)當(dāng)從強(qiáng)化信用理念意識(shí)、建立中小企業(yè)資信評(píng)級(jí)體系、構(gòu)建獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制三方面入手，通過(guò)這三個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部、外部資信掌控，以激勵(lì)獎(jiǎng)懲避免失信問(wèn)題發(fā)生，從而控制風(fēng)險(xiǎn)。

(三)動(dòng)態(tài)控制活動(dòng)

動(dòng)態(tài)控制活動(dòng)的建設(shè)，應(yīng)當(dāng)首先實(shí)現(xiàn)職責(zé)分工控制，在此基礎(chǔ)上，將授權(quán)審批流程、會(huì)計(jì)系統(tǒng)嚴(yán)格化，以全面預(yù)算控制實(shí)現(xiàn)資金流動(dòng)、資金監(jiān)管控制。值得注意的是，由于各擔(dān)保業(yè)務(wù)不同，擔(dān)保業(yè)務(wù)中的受保對(duì)象、擔(dān)保期限、受償率及違約率等內(nèi)容差異較大，變動(dòng)也較為明顯，因此，企業(yè)有必要構(gòu)建高效的運(yùn)營(yíng)分析系統(tǒng)，通過(guò)信息化手段，全面強(qiáng)化審批流程、會(huì)計(jì)系統(tǒng)、全面預(yù)算的基礎(chǔ)設(shè)施，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)分析、動(dòng)態(tài)分析，進(jìn)而降低風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

(四)信息交流與溝通

首先，要構(gòu)建信息收集與加工機(jī)制。從內(nèi)部來(lái)看，信息收集與加工應(yīng)當(dāng)通過(guò)業(yè)務(wù)活動(dòng)、會(huì)計(jì)資料、內(nèi)部傳閱文字、音像資料等實(shí)現(xiàn)，利用信息系統(tǒng)，分析內(nèi)部信息。從外部來(lái)看，企業(yè)應(yīng)當(dāng)通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì)、市場(chǎng)調(diào)查等方式獲取申保企業(yè)、中介、對(duì)手等信息，通過(guò)信息化系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)高效的信息傳遞，以實(shí)現(xiàn)科學(xué)決策。其次，要在擔(dān)保公司內(nèi)部構(gòu)建健全的反舞弊機(jī)制，保護(hù)舉報(bào)人或投訴人信息，杜絕控制空白或控制失效問(wèn)題的發(fā)生。

(五)內(nèi)部監(jiān)督

首先，要從內(nèi)部監(jiān)督入手，在垂直領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理的基礎(chǔ)上，以職權(quán)劃分實(shí)現(xiàn)各崗位的持續(xù)監(jiān)督。其次，要構(gòu)建高度獨(dú)立、權(quán)威的內(nèi)部審計(jì)部門，著重關(guān)注內(nèi)審部門的獨(dú)立性，保障財(cái)會(huì)制度的有效執(zhí)行。第三，要強(qiáng)化全員監(jiān)督意識(shí)，在反舞弊機(jī)制的基礎(chǔ)上，開(kāi)展持續(xù)監(jiān)督，讓員工敢監(jiān)督、敢舉報(bào)，防止舞弊行為。最后，要建立監(jiān)督質(zhì)量評(píng)價(jià)及改進(jìn)機(jī)制，通過(guò)考核，配以獎(jiǎng)懲，保障內(nèi)部監(jiān)督的有效執(zhí)行。

參考文獻(xiàn):

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篇8

目前擔(dān)保公司的主要客戶基本上都是中小民營(yíng)企業(yè)，企業(yè)本身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力就比較弱，再加上擔(dān)保公司屬于新鮮事物，很多制度還不完善，就更加大了擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)。在如此復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境下，如何控制擔(dān)保公司自身及項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，如何處理好擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制就顯得尤為重要。

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的內(nèi)涵

以企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息為根本的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，采用設(shè)置并觀察一些敏銳性財(cái)務(wù)指標(biāo)的轉(zhuǎn)變，對(duì)企業(yè)可能或?qū)⒁媾R財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所采取的實(shí)時(shí)監(jiān)控和預(yù)測(cè)預(yù)報(bào)。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)因素一般有營(yíng)運(yùn)者決策誤差、監(jiān)管失控、經(jīng)濟(jì)衰退和通貨膨脹等，但直接因素是資源配置低效和對(duì)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)付不當(dāng)或功能缺乏，而致使企業(yè)位置劣勢(shì)、將來(lái)現(xiàn)金流入量低；或是一味尋求銷售數(shù)額增加，忽視對(duì)銷售品質(zhì)―現(xiàn)金注入有效支持程度、穩(wěn)定可靠性和時(shí)間分布構(gòu)成等注視，而致使企業(yè)陷入過(guò)度營(yíng)運(yùn)狀況和現(xiàn)金支付能力出現(xiàn)困乏。

在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系對(duì)企業(yè)潛在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)監(jiān)管指標(biāo)實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控的體系。針對(duì)財(cái)務(wù)管理對(duì)象分別制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，以企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算指標(biāo)及其他有關(guān)財(cái)務(wù)資料為根據(jù)，運(yùn)用財(cái)會(huì)、金融、企業(yè)監(jiān)管、市場(chǎng)營(yíng)銷等理論，采取比例分析、數(shù)學(xué)模型等風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的一般方式，采取對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)不同層面的制約，達(dá)到對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)整體制約的目標(biāo)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系能夠發(fā)現(xiàn)企業(yè)出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)向企業(yè)營(yíng)運(yùn)者示警，一旦財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)響起，企業(yè)就能夠及時(shí)采用必要策略，及時(shí)化解財(cái)務(wù)危機(jī)和強(qiáng)化監(jiān)管。

二、擔(dān)保公司項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的財(cái)務(wù)預(yù)警

（一）項(xiàng)目財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)分析

1．財(cái)務(wù)狀況預(yù)警信號(hào)

項(xiàng)目企業(yè)在出現(xiàn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)前，其財(cái)務(wù)狀況都會(huì)出現(xiàn)不同程度的惡化，當(dāng)然，有些客戶會(huì)對(duì)提供給擔(dān)保公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行粉飾，但企業(yè)無(wú)論怎樣粉飾，盡職的保后檢查人員都能從中找出蛛絲馬跡。比如：資產(chǎn)負(fù)債率較年初大幅上升；流動(dòng)比例連續(xù)較年初大幅下降；庫(kù)存連續(xù)大幅減少；流動(dòng)負(fù)債特別是應(yīng)付款項(xiàng)連續(xù)增加，而流動(dòng)資產(chǎn)特別是應(yīng)收款項(xiàng)連續(xù)增加；應(yīng)收款賬齡中高賬齡占比過(guò)高；對(duì)外投資出現(xiàn)巨額虧損；注冊(cè)資本不到位；賬面庫(kù)存遠(yuǎn)大于實(shí)際庫(kù)存；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量不斷下降等等。這些都在表明，項(xiàng)目企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)了問(wèn)題，很有可能會(huì)進(jìn)一步惡化。

2．經(jīng)營(yíng)狀況預(yù)警信號(hào)

通過(guò)對(duì)項(xiàng)目企業(yè)的觀察，可以對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的了解來(lái)判斷項(xiàng)目企業(yè)是否出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)：連續(xù)銷售收入是否不斷下降且沒(méi)有回升跡象；貨款回收是否不斷降低；股東之間或公司高層管理人員之間是否產(chǎn)生了矛盾；是否長(zhǎng)期拖欠工資；市場(chǎng)供求變化是否對(duì)公司有嚴(yán)重影響；是否被債權(quán)人；是否提供嚴(yán)重虛假財(cái)務(wù)報(bào)表；是否出現(xiàn)偷逃稅款被稅務(wù)部門核查；是否違法經(jīng)營(yíng)；是否連續(xù)多月不能按期償付貸款利息等。

3．擔(dān)保狀況預(yù)警信號(hào)

通過(guò)實(shí)地觀察及了解，可以通過(guò)下列情況發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目企業(yè)是否出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)：項(xiàng)目保證人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況是否惡化；抵押物是否轉(zhuǎn)移；抵押物是否出現(xiàn)損毀或變質(zhì)；抵押物是否被有關(guān)機(jī)關(guān)查封或扣押；公司組織架構(gòu)是否發(fā)生變化等。

（二）擔(dān)保公司在項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)后的對(duì)策

擔(dān)保公司在項(xiàng)目出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)后，擔(dān)保公司應(yīng)根據(jù)對(duì)項(xiàng)目介入的程度做出不同的處理。

1．當(dāng)在項(xiàng)目介入初期，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，我們必須果斷否決此項(xiàng)目，不能為了收取那筆擔(dān)保費(fèi)用而去做項(xiàng)目。當(dāng)然，也有的項(xiàng)目企業(yè)雖然暫時(shí)出現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)警信號(hào)，如果有一筆流動(dòng)資金注入，企業(yè)完全可以大大改善經(jīng)營(yíng)狀況并起死回升，那我們也可以接受這個(gè)項(xiàng)目。因?yàn)閾?dān)保公司一方面不僅僅是為了賺取利潤(rùn)，另一個(gè)目的也是為了幫助中小企業(yè)解決融資難的問(wèn)題。對(duì)這種風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的取舍，完全要依賴項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的判斷水平，以后對(duì)項(xiàng)目企業(yè)的發(fā)展做出精準(zhǔn)的預(yù)測(cè)。

2．當(dāng)項(xiàng)目正處于放款前的階段時(shí)，我們?cè)陧?xiàng)目評(píng)審時(shí)也要及時(shí)做出處理，應(yīng)在取舍中做出正確的選擇。一旦選擇為項(xiàng)目企業(yè)提供擔(dān)保，在放款后就應(yīng)時(shí)時(shí)對(duì)此企業(yè)進(jìn)行高度關(guān)注，一旦企業(yè)出現(xiàn)狀況惡化的勢(shì)頭，就應(yīng)及時(shí)中斷擔(dān)保，讓企業(yè)提前還貸或采取控制措施。

3．當(dāng)項(xiàng)目處于放款后的期間，擔(dān)保公司就應(yīng)加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目企業(yè)的檢查力度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目進(jìn)行歸類。一般將擔(dān)保項(xiàng)目分類為：正常級(jí)；關(guān)注級(jí)；風(fēng)險(xiǎn)級(jí)。當(dāng)項(xiàng)目企業(yè)被歸入風(fēng)險(xiǎn)級(jí)時(shí)，我們應(yīng)半月甚至每周對(duì)企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行監(jiān)督，必要時(shí)及時(shí)采取中止措施，提前還貸或控制抵押物，減少擔(dān)保企業(yè)的損失。

總之，在風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目監(jiān)控中，我們首先察看企業(yè)短期償債潛力，因?yàn)槠髽I(yè)可否清償債務(wù)決定擔(dān)保公司是否會(huì)發(fā)生代償。但只依據(jù)流動(dòng)比率和負(fù)債比率等指標(biāo)難以準(zhǔn)確斷定企業(yè)真正償付能力。對(duì)企業(yè)而言，到期債務(wù)清償意味著真正償債壓力，企業(yè)可否清償?shù)狡趥鶆?wù)是創(chuàng)建在一定資產(chǎn)或資本之上的，要以足夠現(xiàn)金流入量為保障。經(jīng)驗(yàn)讓我們知道，現(xiàn)金流決定企業(yè)興衰存亡?，F(xiàn)金是企業(yè)現(xiàn)金流量中真實(shí)、可馬上使用償還債務(wù)和其他支出的保障。傳統(tǒng)體現(xiàn)償債能力指標(biāo)通常有資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等，而這些指標(biāo)都以總資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)或速動(dòng)資產(chǎn)為根本衡量和應(yīng)償還債務(wù)的適合狀況，這些指標(biāo)會(huì)遮蓋企業(yè)營(yíng)運(yùn)中的一些問(wèn)題。擔(dān)保公司需依據(jù)自我特征構(gòu)筑合適擔(dān)保項(xiàng)目需要的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。作者覺(jué)得這種現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)應(yīng)從現(xiàn)金流的構(gòu)成、結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金流總量與債務(wù)關(guān)聯(lián)、現(xiàn)金流質(zhì)量、現(xiàn)金流獲得能力等多個(gè)方位和不同緯度實(shí)行創(chuàng)建。

三、擔(dān)保公司自身風(fēng)險(xiǎn)管理的財(cái)務(wù)預(yù)警

（一）民營(yíng)擔(dān)保公司普遍存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題

目前，我們的民營(yíng)擔(dān)保公司普遍存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題有：①資金規(guī)模太小，造成擔(dān)保額度太低。國(guó)家對(duì)擔(dān)保公司的擔(dān)保額度有一定的規(guī)定：按擔(dān)保公司注冊(cè)資本放大5―10的比例給予。而大部分商業(yè)性的擔(dān)保公司都是民營(yíng)企業(yè)參股形成，再加上擔(dān)保公司是一個(gè)新鮮事物，能不能盈利還不確定，這就決定了擔(dān)保公司的資本金不會(huì)太多，那么擔(dān)保公司的規(guī)模也就不會(huì)太大。另外，雖然國(guó)家規(guī)定擔(dān)保額度可最高放大到10倍，但銀行給予的額度一般只能放大到5倍，這對(duì)擔(dān)保公司的規(guī)模進(jìn)一步進(jìn)行了限制。②擔(dān)保公司管理人才的匱乏。由于擔(dān)保公司在我國(guó)屬于才發(fā)展起來(lái)的行業(yè)，擔(dān)保公司的人才特別是高端人才大部分是從銀行系統(tǒng)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的，而擔(dān)保公司的管理與銀行又存在著差別，所以不能完全將銀行系統(tǒng)中的管理模式完全照搬過(guò)來(lái)。這就使得擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理只能是摸索著前進(jìn)，邊前進(jìn)邊改進(jìn)。擔(dān)保行業(yè)的業(yè)務(wù)人員必須熟知財(cái)務(wù)、金融、擔(dān)保等方面的知識(shí)，還必須深知企業(yè)每個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)作狀況。這樣的全才在我國(guó)比較少，而擔(dān)保行業(yè)的快速發(fā)展，更需大量這樣的全才，這就造成了擔(dān)保行業(yè)的人才比較匱乏。③擔(dān)保體系制度不完善。由于我國(guó)對(duì)擔(dān)保公司放開(kāi)不久，擔(dān)保公司成立的時(shí)間不長(zhǎng)，所以很多制度建設(shè)跟不上，造成政府對(duì)擔(dān)保公司的管理力度不夠。④擔(dān)保公司內(nèi)部組織架構(gòu)設(shè)置不完善，各擔(dān)保公司管理水平參差不齊，擔(dān)保公司間缺乏交流。很多擔(dān)保公司組織架構(gòu)不完整，所以對(duì)項(xiàng)目不能做出全面的風(fēng)險(xiǎn)判斷。再加上擔(dān)保高端業(yè)務(wù)人員的缺乏，使得擔(dān)保公司的從業(yè)人員水平參差不齊，基于有部分害群之馬混跡其中。而擔(dān)保行業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)，使得大部分擔(dān)保公司視對(duì)方為敵人，相互之間沒(méi)有業(yè)務(wù)交流。很難使擔(dān)保行業(yè)的管理有大的發(fā)展。

（二）消除擔(dān)保公司自身風(fēng)險(xiǎn)的方法

1．拓展資金來(lái)源

對(duì)于政府型和商業(yè)型擔(dān)保公司來(lái)說(shuō)，資金來(lái)源途徑需多元化，但大部分地區(qū)的中小企業(yè)擔(dān)?；鹨哉?cái)政資金為主，民營(yíng)擔(dān)保公司實(shí)力還比較弱，地方財(cái)政擔(dān)?；鸫蟛糠质且淮涡缘?，民間資本主要是私募，在國(guó)內(nèi)上市還很困難。所以，應(yīng)累積社會(huì)閑散資金，例如：拿出各種理財(cái)產(chǎn)品來(lái)聚集社會(huì)閑散資金，引領(lǐng)社會(huì)資金、銀行信貸資金和其他資金傾向中小企業(yè)，以獲得合理配置市場(chǎng)資源，發(fā)揮市場(chǎng)激勵(lì)作用。

2．創(chuàng)建擔(dān)保企業(yè)的資金補(bǔ)償體制

資金補(bǔ)償體制問(wèn)題最先是針對(duì)政府擔(dān)保公司來(lái)說(shuō)的，因?yàn)檎畵?dān)保公司根本上不以盈利為目的，只靠財(cái)政預(yù)算撥款來(lái)補(bǔ)償資本，因此，它們資金來(lái)源比較聚集。一要?jiǎng)?chuàng)建政府擔(dān)保企業(yè)資金補(bǔ)償體制，以一定周期通過(guò)政府將財(cái)政收入增加一定比例用于補(bǔ)充政府擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保資金，也能夠?qū)⒄髯灾行∑髽I(yè)稅收總額的一定比例在間隔一段時(shí)間后專門用于政府擔(dān)保公司的資金補(bǔ)償，這樣利用中小企業(yè)自身發(fā)展促使中小企業(yè)穩(wěn)定資金補(bǔ)償?shù)膩?lái)源。而商業(yè)性質(zhì)擔(dān)保企業(yè)只可以自有資金經(jīng)營(yíng)，無(wú)法發(fā)展擔(dān)保公司應(yīng)有職能。這是當(dāng)前比較小的、缺乏戰(zhàn)略思想的擔(dān)保公司的現(xiàn)實(shí)情況。在各種擔(dān)?；顒?dòng)中，以商業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)行的市場(chǎng)化和商業(yè)化程度最高，但從整體來(lái)說(shuō)，擔(dān)保公司仍處在微利營(yíng)運(yùn)情況，并沒(méi)有找到統(tǒng)一認(rèn)可的優(yōu)良模式。商業(yè)性擔(dān)保公司資本實(shí)力小，缺乏資金補(bǔ)償體制。所以，以擔(dān)保費(fèi)作為主要收入來(lái)源的擔(dān)保公司，根本很難得以發(fā)展，而需要與銀行、投資和財(cái)務(wù)公司等合作創(chuàng)建戰(zhàn)略關(guān)系，放大投資擔(dān)保潛力。擔(dān)保期限通常為1年之內(nèi)，擔(dān)保種類根本上僅限于流動(dòng)資金，要有設(shè)備、技術(shù)改建之類長(zhǎng)期貸款擔(dān)保，所以，應(yīng)依據(jù)中小企業(yè)需求開(kāi)發(fā)擔(dān)保業(yè)務(wù)和種類，增進(jìn)擔(dān)保收益并作為企業(yè)資金補(bǔ)償體制。

3．優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度

優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度是提高風(fēng)險(xiǎn)管理和控制技術(shù)水平的基礎(chǔ)。技術(shù)與管理相輔相成，沒(méi)有先進(jìn)的技術(shù)，管理水平無(wú)法提高；沒(méi)有管理制度的配套，技術(shù)也無(wú)法發(fā)揮其應(yīng)有的功效。因此，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度應(yīng)與提高技術(shù)水平同步進(jìn)行。優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理制度，包括多層次的內(nèi)容，例如，設(shè)置合理的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，在風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)設(shè)立、指標(biāo)確定、策略制定、政策執(zhí)行、監(jiān)控審核等各職能上形成相互制約；設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門，負(fù)責(zé)評(píng)估和跟蹤投資組合的風(fēng)險(xiǎn)變化，為管理層和業(yè)務(wù)部門提供及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)信息反饋，確保風(fēng)險(xiǎn)水平受控于機(jī)構(gòu)的目標(biāo)和策略，并提高風(fēng)險(xiǎn)收益比。風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和控制措施技術(shù)能更好地保障風(fēng)險(xiǎn)管理制度的貫徹執(zhí)行，同時(shí)制度的優(yōu)化又將促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和控制措施的創(chuàng)新和發(fā)展。

4．加強(qiáng)政府的管理力度

任何新生事物，在發(fā)展初期都需要進(jìn)行指導(dǎo)、引導(dǎo)和監(jiān)督。政府應(yīng)培養(yǎng)出高端的擔(dān)保管理人才；對(duì)擔(dān)保公司進(jìn)行人才輸入；引導(dǎo)擔(dān)保公司間的業(yè)務(wù)交流；規(guī)范擔(dān)保公司的市場(chǎng)形為。當(dāng)然，我們也看到現(xiàn)在政府正對(duì)擔(dān)保行業(yè)進(jìn)行規(guī)范整頓，2010年出臺(tái)的擔(dān)保公司行業(yè)規(guī)范整頓就是基于這一點(diǎn)的：提高了擔(dān)保公司的準(zhǔn)入門檻；規(guī)范了擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)；加強(qiáng)了擔(dān)保公司的內(nèi)部治理。將不規(guī)范的擔(dān)保公司逐步清理出擔(dān)保行業(yè)，我們也看到起到了一定的作用，希望政府以后應(yīng)加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保公司的引導(dǎo)和監(jiān)督。

四、結(jié)語(yǔ)

總之，在目前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，擔(dān)保企業(yè)發(fā)展前景廣闊，而其發(fā)展急需強(qiáng)有力的資金支持才能加大業(yè)務(wù)拓展的力度。只有創(chuàng)建完善的資金來(lái)源途徑和補(bǔ)償體制，筑建完善的擔(dān)保公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，才使擔(dān)保行業(yè)處于良性循環(huán)當(dāng)中穩(wěn)定、持續(xù)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

篇9

一、商業(yè)銀行存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析――以A銀行為例

（一）關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

多個(gè)關(guān)聯(lián)企業(yè)同時(shí)在A行融資的風(fēng)險(xiǎn)，貸款資金實(shí)際被直接使用。案例：XX亨利軸承有限公司、XX華中軸承有限公司、XX英泰軸承有限公司。三戶借款企業(yè)主為兄妹關(guān)系，2012年5月28日同一天取得A行授信，使用亨利達(dá)名下同一房產(chǎn)的多個(gè)樓層分別作為抵押物，共用一本土地證。貸款資金實(shí)際被亨利達(dá)集中使用。

（二）擔(dān)保圈風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)主涉及擔(dān)保圈，抵押物被查封、賬戶查封、法院訴訟等，被迫履行擔(dān)保責(zé)任，代償全部或部分債務(wù)，造成資金鏈緊張，影響正常經(jīng)營(yíng)。

（三）民間借貸風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)主涉及民間借貸，資金鏈斷裂，無(wú)法歸還貸款，導(dǎo)致逾期。今年A行新增逾期貸款中，因涉及民間借貸風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致逾期的共有6戶。

（四）擔(dān)保公司擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

1. 擔(dān)保公司整體運(yùn)營(yíng)情況

截至3月末，A行小企業(yè)貸款中擔(dān)保公司類貸款余額為43億元，占全部貸款余額的34%；今年1季度小企業(yè)擔(dān)保公司類貸款新增逾期金額10280萬(wàn)元，占全部貸款新增逾期金額的53%。目前逾期余額為5080萬(wàn)元，占全部貸款逾期余額的13%。

2. 擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)暴露案例

（1）丹陽(yáng)市XX擔(dān)保公司

A行存量在?？蛻?2戶，余額8876.6萬(wàn)元。2014年以來(lái)代償金額超過(guò)1億元，都通過(guò)扣減保證金代償逾期貸款，擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身基本已失去代償能力。目前，A行面臨擔(dān)保權(quán)落空的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）其他地區(qū)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)暴露

福建福州某擔(dān)保公司因經(jīng)營(yíng)困難，在A行的2000萬(wàn)元保證金已全部代償完畢，未進(jìn)一步補(bǔ)充保證金，逾期貸款短期內(nèi)無(wú)法代償。

（3）擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理的建議與意見(jiàn)：以我為主關(guān)注第一還款來(lái)源，不盲目信任擔(dān)保公司擔(dān)保；關(guān)注反擔(dān)保措施，尤其為第三方擔(dān)保的情況，防止資金挪用；關(guān)注擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償及回收情況，對(duì)于代償較高的要重估其擔(dān)保能力；按照銀行文件要求，落實(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)保證金繳納；注意擔(dān)保機(jī)構(gòu)真實(shí)財(cái)務(wù)情況，防止資本金挪用（報(bào)國(guó)資委報(bào)表）；落實(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)逾期貸款回收，防止出現(xiàn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在A行貸款不良率連續(xù)三個(gè)月超過(guò)4%、按照制度需采取退出的情況。

（五）資金挪用風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)貸款用途不實(shí)，A行小企業(yè)貸款實(shí)際為關(guān)聯(lián)企業(yè)其他用途集中挪用引發(fā)的實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)。案例：B集團(tuán)為當(dāng)?shù)匾?guī)模企業(yè)，由于市場(chǎng)下行、投資房地產(chǎn)等因素導(dǎo)致企業(yè)瀕臨崩盤(pán)。A行共為B集團(tuán)3戶關(guān)聯(lián)及與其資金往來(lái)的上下游客戶3戶提供貸款，其中一戶為抵押類貸款，其余5戶為XX信用擔(dān)保公司擔(dān)保貸款，反擔(dān)保措施皆為B集團(tuán)旗下公司法人保證，6戶3000萬(wàn)貸款實(shí)際用款人皆為B集團(tuán)，可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)。

（六）第三方抵押風(fēng)險(xiǎn)

第三方抵押存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)主要有：

一是全部貸款被關(guān)聯(lián)企業(yè)使用。企業(yè)為貸款主體，資金實(shí)際使用人為其關(guān)聯(lián)企業(yè)，A行無(wú)法了解貸款實(shí)際使用企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、無(wú)法及時(shí)跟蹤落實(shí)貸款資金回收情況。

二是部分資金被關(guān)聯(lián)企業(yè)使用。借款企業(yè)與第三方企業(yè)之間存在不清晰的賬務(wù)關(guān)系，應(yīng)收應(yīng)付賬款復(fù)雜，互為債務(wù)債權(quán)人。一旦出現(xiàn)借款企業(yè)不能正常還款的情況，很難順利處置第三方抵押物；某省內(nèi)分行累計(jì)出現(xiàn)了12筆逾期貸款，其中有4筆均為第三方抵押的情況，累計(jì)金額1400萬(wàn)元。

（七）信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)主未如實(shí)反映對(duì)外擔(dān)保及他行貸款情況，導(dǎo)致分行對(duì)企業(yè)主實(shí)際償債能力了解不足引發(fā)的實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)。

某企業(yè)在A行部分支取貸款后，由于涉及對(duì)外擔(dān)保，被并判決承擔(dān)連帶責(zé)任擔(dān)保，在這期間，企業(yè)其他兩家銀行續(xù)貸均未通過(guò)，導(dǎo)致企業(yè)資金流緊張。同時(shí)，A行未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)上述問(wèn)題，仍給客戶進(jìn)行第二筆的貸款支用，最終由于他行抽貸，盲目擴(kuò)張導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生貸款逾期。事后，客戶經(jīng)理在網(wǎng)上查到了客戶涉及法律訴訟的情況。如能在支用前及時(shí)發(fā)現(xiàn)，也許能避免。

（八）預(yù)判不足、心存僥幸

部分分支行對(duì)存量客戶中的潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶心存僥幸，未能采取堅(jiān)決的退出措施，甚至對(duì)個(gè)別已經(jīng)列入退出計(jì)劃的客戶仍然予以續(xù)貸。對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶被動(dòng)應(yīng)對(duì)，未能及早采取主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)化解或處置措施，甚至存在坐等逾期后進(jìn)行法律訴訟的現(xiàn)象。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析

根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公布的數(shù)據(jù)，截至2014年年末，中國(guó)銀行業(yè)不良貸款額為8426億元，不良貸款率為1.25%，分別比上年增加了2505億元、0.25%。中國(guó)銀行業(yè)不良貸款已連續(xù)13個(gè)季度上升，而且關(guān)注類貸款也比上年增加逾5000億元，其中相當(dāng)部分可能向次級(jí)及以下遷徙。這反映出中國(guó)銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露處于近10年來(lái)的高峰期。與世界各國(guó)大型商業(yè)銀行相較而言，我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在著很多的問(wèn)題，差距還很大，具體問(wèn)題表述如下：

（一）各商業(yè)銀行公司管理結(jié)構(gòu)不夠先進(jìn)

我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)代企業(yè)制度還在努力完善的過(guò)程中，各方面問(wèn)題還很多，比如說(shuō)在國(guó)內(nèi)處于壟斷地位的國(guó)有銀行，其所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)尚未分離，最終的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)并沒(méi)有真正的落實(shí)到位，同時(shí)，其商業(yè)化水平還不高，還受到國(guó)家政策等多方面的影響。長(zhǎng)期以來(lái)，國(guó)有商業(yè)銀行沿襲的是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下老套的管理體制，各方面都存在著問(wèn)題，這也是不良資產(chǎn)的根本成因。

（二）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制不完善

風(fēng)險(xiǎn)管理是整個(gè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中的重要環(huán)節(jié)，需要建立有效、完善、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

第一是體制不夠集中，各行各業(yè)、各地區(qū)都是分散管理，沒(méi)有統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致準(zhǔn)入退出沖突很多，因此給一體化經(jīng)營(yíng)造成了很大的困難。第二是決策機(jī)制不夠完善，，無(wú)論是決策的專業(yè)化程度，還是決策程序?qū)Φ赖嘛L(fēng)險(xiǎn)的約束力，都存在著明顯的不足之處，這也是造成不良貸款的重要原因。第三是對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等各方面的風(fēng)險(xiǎn)的洞察能力以及注意力都不到位，不能及時(shí)察覺(jué)，并作出有效反應(yīng)，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理不全面。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理理念的認(rèn)識(shí)比較片面

在國(guó)際上來(lái)看，先進(jìn)的銀行都不會(huì)忽視風(fēng)險(xiǎn)控制，甚至他們會(huì)認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)的控制與收益的創(chuàng)造是同樣重要的事情，用他們自己的話說(shuō)是：“2R” is the same coin。意思就是風(fēng)險(xiǎn)和收益是同樣重要的，兩者都不能被忽視。但是在我國(guó)的商業(yè)銀行，人們似乎還沒(méi)有這樣先進(jìn)的理念，與國(guó)外的銀行之間在認(rèn)識(shí)方面存在著很大的差距。在平時(shí)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，總是將業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)控制看做兩個(gè)獨(dú)立的個(gè)體，并且一味的追求效益、收入，而忘記風(fēng)險(xiǎn)控制。同時(shí)，授信產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)通常具有滯后性，風(fēng)險(xiǎn)不能被及時(shí)的發(fā)現(xiàn)，等到被發(fā)現(xiàn)時(shí)為時(shí)已晚，很多商業(yè)銀行的失敗教訓(xùn)證明了這一點(diǎn)，因此，加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)很重要。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理分析技術(shù)不先進(jìn)

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，都重視定性分析，忽視量化分析，定性分析固然重要，但是量化分析在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、度量方面也有著不容小視的作用，這與國(guó)外的先進(jìn)銀行也有著很大的差距。

三、降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策

（一）建設(shè)完善的社會(huì)信貸體系

1. 樹(shù)立全民信用理念

良好的社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)信用和優(yōu)秀的國(guó)民道德水準(zhǔn)是發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，如果沒(méi)有良好的信用和高的道德水平，那么經(jīng)濟(jì)發(fā)展必然也不會(huì)很好。因此，我們要通過(guò)加大宣傳教育力度來(lái)加強(qiáng)國(guó)民的信用理念。

2. 完善相關(guān)法律法規(guī)

國(guó)家政府應(yīng)該完善與金融相關(guān)的各種法律法規(guī)，比如說(shuō)合同法、經(jīng)濟(jì)法、民法、刑法等法律，對(duì)社會(huì)的信用行為做出明確的規(guī)定，對(duì)于失信行為要做出明確的處罰標(biāo)準(zhǔn)。這樣就可以為信貸行為提供法律上的相關(guān)保障，從根本上改變了當(dāng)前信貸活動(dòng)失信的機(jī)會(huì)成本過(guò)低的現(xiàn)狀；同時(shí)，不僅僅需要完善上文所述的法律法規(guī)，還需要完善包括規(guī)范中介結(jié)構(gòu)等方面的法律法規(guī)，這樣也可以保證信貸活動(dòng)的正常進(jìn)行。

3. 大力建設(shè)信用服務(wù)體系

因?yàn)槲覈?guó)目前信貸信息分散，所以可以從行政方面采取措施，可以讓政府出面制定相關(guān)管理信貸信息的方法，專門成立一個(gè)機(jī)構(gòu)來(lái)登記、咨詢并管理信貸信息，從稅務(wù)、銀行、工商等部門及時(shí)整理和收集借款人的金融機(jī)構(gòu)往來(lái)活動(dòng)、債權(quán)債務(wù)變動(dòng)、民事刑事糾紛以及主要管理人員狀況的數(shù)據(jù)和信息，這樣就可以讓銀行得到更加全面、及時(shí)的信息，做出準(zhǔn)確的判斷、采取有效的措施。

（二）改進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)

商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，應(yīng)該減少信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的層次，擴(kuò)大信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，強(qiáng)化管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的權(quán)威性。應(yīng)該給商業(yè)銀行更多的權(quán)利，比如說(shuō)在政策制定方面、決策制定方面等等。根據(jù)自身的情況，商業(yè)銀行可以決定是否要設(shè)立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，來(lái)進(jìn)行銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理與控制。由銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)監(jiān)督信貸資產(chǎn)安全，統(tǒng)籌制定信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、報(bào)告程序與方法，全面控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)該專門負(fù)責(zé)對(duì)全行信貸資產(chǎn)情況、整體信貸資產(chǎn)回收情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，向銀行董事會(huì)和投資者提供信貸風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，并建立起以風(fēng)險(xiǎn)為評(píng)價(jià)基礎(chǔ)的績(jī)效考核體系。

篇10

當(dāng)被擔(dān)保企業(yè)由于營(yíng)運(yùn)能力有限、資本結(jié)構(gòu)不合理或現(xiàn)金流斷裂等問(wèn)題難以履行合約責(zé)任，或因企業(yè)實(shí)際控制人道德素養(yǎng)問(wèn)題不愿履行責(zé)任時(shí)，擔(dān)保公司就將履行代償義務(wù)，代替被擔(dān)保企業(yè)還款，從而造成公司自身?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

伴隨著經(jīng)濟(jì)周期的變化，融資擔(dān)保業(yè)務(wù)面臨的市場(chǎng)利率、貨幣供應(yīng)、國(guó)際熱錢流動(dòng)等都會(huì)影響到銀行給予的授信額度，影響擔(dān)保項(xiàng)目的投資收益率。同時(shí)，經(jīng)濟(jì)周期變化所導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)基本面走壞時(shí)很可能導(dǎo)致多數(shù)企業(yè)處于經(jīng)營(yíng)困境，從而極大地增加違約的數(shù)量和可能性。而融資擔(dān)保集中于某一行業(yè)時(shí)尤其受到行業(yè)不景氣的沖擊。譬如煤炭行業(yè)由于經(jīng)濟(jì)冬天的來(lái)臨，全行業(yè)虧損，其本身資產(chǎn)體量又非常大，涉及的擔(dān)保資金相當(dāng)大，一旦危機(jī)爆發(fā)，將使整個(gè)地區(qū)的金融穩(wěn)定受到?jīng)_擊。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

融資性擔(dān)保公司在業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中，都會(huì)有做大做強(qiáng)的沖動(dòng)。為了拓展客戶規(guī)模，為了做夠合作銀行的授信額度以期拿到更高的授信額度，業(yè)務(wù)部都會(huì)不遺余力的去開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)。而優(yōu)質(zhì)客戶的數(shù)量是有限的，同時(shí)由于逆向選擇，在積極開(kāi)展業(yè)務(wù)的過(guò)程中更可能接到劣等客戶的擔(dān)保項(xiàng)目，使得風(fēng)險(xiǎn)增大。在擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作中，若是沒(méi)有專業(yè)的評(píng)估體系和風(fēng)險(xiǎn)判斷，沒(méi)有合理的公司治理和具有較高金融素養(yǎng)和職業(yè)素養(yǎng)的從業(yè)人員，沒(méi)有按照指定的一系列規(guī)章制度嚴(yán)格執(zhí)行“，三查”不實(shí)，判斷不準(zhǔn)，決策失誤，擔(dān)保項(xiàng)目便可能面臨失敗。

（四）其他風(fēng)險(xiǎn)

融資性擔(dān)保公司還會(huì)面臨來(lái)自政策、法律等其他方面的風(fēng)險(xiǎn)。如多部委2010年3月聯(lián)合的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》中規(guī)定，融資性擔(dān)保公司的成立應(yīng)當(dāng)經(jīng)監(jiān)管部門審查批準(zhǔn)，由監(jiān)管部門頒發(fā)經(jīng)營(yíng)許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門申請(qǐng)注冊(cè)登記，以獲取經(jīng)營(yíng)資格。新規(guī)定使得過(guò)去沒(méi)有拿到特有牌照，而實(shí)際進(jìn)行融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的擔(dān)保企業(yè)面臨政策上的壓力。事實(shí)上，擔(dān)保行業(yè)可分為融資擔(dān)保和非融資擔(dān)保?！度谫Y性擔(dān)保公司管理暫行辦法》中也明確區(qū)別了融資擔(dān)保與非融資擔(dān)保。按照現(xiàn)有的法規(guī)條文劃分，融資性擔(dān)保公司成立需要去省級(jí)政府確定的監(jiān)管部門申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)許可證并由金融辦進(jìn)行年審，其經(jīng)營(yíng)范圍包含多項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)。而非融資性擔(dān)保公司只須依據(jù)《公司法》向工商行政管理部門申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記即可成立，其經(jīng)營(yíng)范圍不包括貸款擔(dān)保。在此之前發(fā)生的大量擔(dān)保公司跑路的大多數(shù)是非融資性擔(dān)保公司，它們多是由民間資本組成，很多行為不符合現(xiàn)在的法律規(guī)范法規(guī)，比如涉足房地產(chǎn)等禁入行業(yè)，違規(guī)開(kāi)展貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)，甚至涉嫌非法集資，存在“掛羊頭賣狗肉”的狀況?！度谫Y性擔(dān)保公司管理暫行辦法》同時(shí)規(guī)定，監(jiān)管部門根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況確定融資性擔(dān)保公司注冊(cè)資本的最低限額，但不得低于人民幣500萬(wàn)元。目前許多地方已經(jīng)將最低注冊(cè)資本金提高到了1億人民幣。這就使得原有的部分中小擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于難以募集到足夠的資本金以滿足最低資本要求而面臨洗牌。又如，當(dāng)被擔(dān)保人逾期債權(quán)被轉(zhuǎn)移給擔(dān)保公司后，由擔(dān)保公司去向被擔(dān)保人追償，如果企業(yè)實(shí)際控制人逃避債務(wù)，轉(zhuǎn)移公司財(cái)產(chǎn)，致使破產(chǎn)后沒(méi)有足夠財(cái)產(chǎn)加以執(zhí)行，而向法院申請(qǐng)執(zhí)行個(gè)人財(cái)產(chǎn)時(shí)可能會(huì)產(chǎn)生法律爭(zhēng)議。擔(dān)保人將抵押品重復(fù)反擔(dān)保后，擔(dān)保公司在與同業(yè)者同時(shí)追償時(shí)又會(huì)出現(xiàn)順位認(rèn)定糾紛。而且通過(guò)司法途徑解決這些問(wèn)題既會(huì)產(chǎn)生時(shí)間成本和訴訟成本，也會(huì)受到我國(guó)對(duì)于融資擔(dān)保行業(yè)并不完善的法律法規(guī)的掣肘，公司的業(yè)務(wù)成本都會(huì)顯著上升。

二、融資性擔(dān)保公司存在的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題

在存在各種風(fēng)險(xiǎn)因素的情況下，融資性擔(dān)保公司自身存在的風(fēng)險(xiǎn)管理缺陷將使公司面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)極大地暴露出來(lái)，從而使公司遭遇虧損。

（一）對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)及經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)認(rèn)識(shí)不清

眾多融資性擔(dān)保公司在公司戰(zhàn)略目標(biāo)上都有共同的特點(diǎn)：急于擴(kuò)大規(guī)模，用較短的時(shí)候獲取最大的收益。這樣的特點(diǎn)就使得公司擔(dān)保的項(xiàng)目多卻不優(yōu)，形成代償率過(guò)高、入不敷出的窘?jīng)r。產(chǎn)生這種現(xiàn)象，一方面是公司決策者急于求成，另一方面也是公司的風(fēng)險(xiǎn)管理措施跟不上規(guī)模的擴(kuò)大。同時(shí)，公司決策者缺乏對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化趨勢(shì)的前瞻性判斷，對(duì)信貸規(guī)模與經(jīng)濟(jì)形勢(shì)之間的相關(guān)性也缺乏足夠的了解。

（二）超額擔(dān)保由《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》

可知，融資性擔(dān)保公司的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)其資產(chǎn)的10倍。同時(shí)銀監(jiān)會(huì)也要求與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的商業(yè)銀行要根據(jù)實(shí)際情況合理確定融資性擔(dān)保公司具體授信額度的擔(dān)保放大倍數(shù)。但由于第三方監(jiān)管不足，公司自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，銀行在流動(dòng)性充沛時(shí)放款沖動(dòng)強(qiáng)烈，這些因素均可能導(dǎo)致實(shí)際擔(dān)保責(zé)任余額超過(guò)公司自身資本十倍甚至數(shù)十倍。一旦發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，就很可能導(dǎo)致公司凈資產(chǎn)不足支付代償款，致使公司破產(chǎn)。

（三）保前審查不嚴(yán)，保后監(jiān)管缺失

被擔(dān)保人向融資性擔(dān)保公司申請(qǐng)貸款擔(dān)保，說(shuō)明其自身不能滿足銀行的貸款要求，所以融資性擔(dān)保公司在簽約擔(dān)保前，必須在仔細(xì)確認(rèn)被擔(dān)保人已有的信用資料的前提下，進(jìn)一步深入企業(yè)內(nèi)部全面核查。然而，現(xiàn)實(shí)中，很多融資性擔(dān)保公司往往輕視了資格審查和擔(dān)?？尚行匝芯浚瑢?shí)際操作人員或是對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)不甚了解，抑或礙于朋友情面，或收受回扣，不恰當(dāng)?shù)膿?dān)保了該項(xiàng)目，給公司帶來(lái)潛在風(fēng)險(xiǎn)。而一些公司在擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)后，疏于對(duì)被擔(dān)保公司發(fā)展?fàn)顩r的關(guān)注和跟蹤。一旦被擔(dān)保對(duì)象經(jīng)營(yíng)等方面出現(xiàn)問(wèn)題，還款風(fēng)險(xiǎn)初現(xiàn)矛頭時(shí)，不能第一時(shí)間排除或降低風(fēng)險(xiǎn)。

（四）缺乏健全的反擔(dān)保措施

對(duì)于部分授信額度較大，或者被擔(dān)保對(duì)象資信較低的，融資性擔(dān)保公司應(yīng)要求被擔(dān)保對(duì)象提供反擔(dān)保措施。但在現(xiàn)實(shí)中，擔(dān)保公司對(duì)反擔(dān)保措施管理不到位、要求不嚴(yán)格，在反擔(dān)保抵押物出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，表現(xiàn)十分無(wú)力。如擔(dān)保前對(duì)抵押品的估值過(guò)高或是被擔(dān)保對(duì)象違約發(fā)生代償后要求抵押品時(shí)才發(fā)現(xiàn)抵押品已被法院查封、凍結(jié)、扣押。

（五）內(nèi)部管理制度建設(shè)不完善

部分融資性擔(dān)保公司管理意識(shí)薄弱，業(yè)務(wù)流程不規(guī)范，決策機(jī)制不健全，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量不科學(xué)，財(cái)務(wù)管理混亂，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估失效，內(nèi)部控制和獎(jiǎng)懲機(jī)制失效，企業(yè)文化培育缺失等等。內(nèi)部管理制度的不健全，必然導(dǎo)致融資性擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)失去主方向，也就難免出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。

三、融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

針對(duì)融資性擔(dān)保公司可能存在的風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題，應(yīng)積極研究風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題的特點(diǎn)，建立適合公司自身發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，提高業(yè)務(wù)效率和規(guī)模，降低風(fēng)險(xiǎn)損失和代償率。

（一）制定與自身匹配的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略

要制定與自身匹配的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，就要求融資性擔(dān)保公司對(duì)外對(duì)內(nèi)都有一個(gè)清醒的認(rèn)識(shí)。對(duì)外，公司決策層要能較為準(zhǔn)確把握外部環(huán)境的變化，如宏觀經(jīng)濟(jì)周期，國(guó)家政策法律的變動(dòng)，講究順大勢(shì)而為，且要有較強(qiáng)的應(yīng)對(duì)力。對(duì)內(nèi)，公司決策層應(yīng)充分評(píng)析自身，如對(duì)注冊(cè)資本，流動(dòng)性，擔(dān)保責(zé)任余額，代償損失率，各類不同信用等級(jí)的客戶比例等情況清晰掌握實(shí)時(shí)分析，對(duì)公司的組織結(jié)構(gòu)，人員構(gòu)成，不斷調(diào)整和優(yōu)化，使公司戰(zhàn)略清晰，戰(zhàn)術(shù)得當(dāng)。

（二）落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

商業(yè)銀行要根據(jù)實(shí)際情況合理確定融資性擔(dān)保公司具體授信額度的擔(dān)保放大倍數(shù)。但或由于銀行間溝通不足，或由于實(shí)際操作問(wèn)題，融資性擔(dān)保公司的擔(dān)保責(zé)任余額與凈資產(chǎn)的比例可能會(huì)超過(guò)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》規(guī)定的限定。實(shí)際操作中，除了民生銀行及少數(shù)銀行要求2%到5%的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金外，大部分商業(yè)銀行沒(méi)有此項(xiàng)要求，只是根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)歷來(lái)信用狀況進(jìn)行授信額度的確定，如信用良好則追加授信額度。但歷史不會(huì)重復(fù)，過(guò)去的良好信用不能代表將來(lái)的零風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于融資性擔(dān)保公司自身而言，如果某筆擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生違約，公司需承擔(dān)代償責(zé)任，就可以動(dòng)用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金來(lái)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，以防止公司資金周轉(zhuǎn)和財(cái)務(wù)出現(xiàn)困難。因此，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的落實(shí)將大大增強(qiáng)國(guó)家對(duì)于擔(dān)保放大倍數(shù)以及信用債權(quán)的總量確定，增強(qiáng)全行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制力，有助于金融系統(tǒng)的長(zhǎng)期穩(wěn)定。

（三）充分利用征信系統(tǒng)

融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在拿到牌照的情況下，能夠向中央人民銀行建立的征信系統(tǒng)提供征信信息。中國(guó)人民銀行征信系統(tǒng)包括企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)。如今，針對(duì)部分企業(yè)辦理多個(gè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照或破產(chǎn)前資產(chǎn)被轉(zhuǎn)移，破產(chǎn)后無(wú)可執(zhí)行的情況，融資性擔(dān)保公司不單單將違約信息上傳企業(yè)征信系統(tǒng)，更是上傳到個(gè)人征信系統(tǒng)。當(dāng)企業(yè)實(shí)際控制人在融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)違約，逾期無(wú)故不繳納欠款時(shí)，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)會(huì)將企業(yè)實(shí)際控制人的違約信息錄入個(gè)人征信系統(tǒng)。而個(gè)人征信系統(tǒng)的不良信用記錄，將會(huì)給“老賴”們以后的貸款，授信，出行甚至子女升學(xué)帶來(lái)麻煩。2015年1月5日，芝麻信用等8家機(jī)構(gòu)成為首批試點(diǎn)，獲準(zhǔn)開(kāi)展個(gè)人征信業(yè)務(wù)準(zhǔn)備工作。新的個(gè)人征信市場(chǎng)主體的引入，全面的征信系統(tǒng)的建立，融資性擔(dān)保公司充分利用征信系統(tǒng)上傳下載信用信息，將有效的防范道德風(fēng)險(xiǎn)，極大降低代償率。

（四）重視保后監(jiān)管

保前科學(xué)準(zhǔn)確地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和判斷固然能減少風(fēng)險(xiǎn)，但卻不能將所有的風(fēng)險(xiǎn)消除。保后監(jiān)管同樣十分重要，如果放任不管，任由風(fēng)險(xiǎn)滋生，同樣會(huì)給公司帶來(lái)巨大損失。而在保后對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)變化、反擔(dān)保狀況跟蹤檢查，一旦發(fā)現(xiàn)不良現(xiàn)象可以及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)，做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備，也可以協(xié)助企業(yè)發(fā)現(xiàn)解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題，減小風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

（五）追償手段有效得當(dāng)

當(dāng)損失已經(jīng)發(fā)生時(shí)，應(yīng)立即采取措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大，并盡可能挽回?fù)p失。首先可以與被擔(dān)保人聯(lián)系，判斷其還款能力和還款意愿，同時(shí)對(duì)其企業(yè)可執(zhí)行的動(dòng)產(chǎn)不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，如果還款能力不是短暫缺失或者還款意愿不強(qiáng)，可立即向法院申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保護(hù)。如果遇到公司資產(chǎn)已被轉(zhuǎn)移，應(yīng)向法院申請(qǐng)對(duì)公司實(shí)際控制人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)予以凍結(jié)和執(zhí)行。整個(gè)追償流程需要融資性擔(dān)保公司具有法律方面的專業(yè)的人才，以在追償過(guò)程中最大可能獲得第一順位的賠償或是避免手段不當(dāng)而使自身承擔(dān)法律責(zé)任。

篇11

（一）我國(guó)現(xiàn)行信用擔(dān)保體系

自我國(guó)首家擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立以來(lái)，經(jīng)過(guò)10余年的努力，初步形成現(xiàn)有的擔(dān)保格局?？傮w來(lái)看我國(guó)信用擔(dān)保體系是以政策性授信擔(dān)保為主體，商業(yè)性與互擔(dān)保為兩翼，中央、省、市、縣為四層的擔(dān)保架構(gòu)。政策性擔(dān)保包括城市信用擔(dān)保、省級(jí)再擔(dān)保和國(guó)家級(jí)再擔(dān)保。城市擔(dān)保是擔(dān)保體系運(yùn)行基礎(chǔ)，直接從事?lián)I(yè)務(wù)；省和國(guó)家再擔(dān)保通過(guò)再擔(dān)保服務(wù)分散城市擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，是城市擔(dān)保的重要保障。

（二）我國(guó)擔(dān)保行業(yè)運(yùn)行分析

為了解決企業(yè)的融資難和擔(dān)保難問(wèn)題，政府在政策、資金等方面上給了擔(dān)保行業(yè)很大支持，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)力增強(qiáng)；為了解決自身融資難的問(wèn)題，企業(yè)也積極投資或設(shè)立互擔(dān)保機(jī)構(gòu)；在相關(guān)政策的指引下，社會(huì)上各種閑置資金紛紛流入到擔(dān)保行業(yè)，投資或設(shè)立商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。筆者由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)人就2011年融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展等答問(wèn)相關(guān)數(shù)據(jù)整理分析可知，擔(dān)保行業(yè)整體規(guī)模、實(shí)力、從業(yè)人員和擔(dān)保業(yè)務(wù)量也都得到大大增強(qiáng)；擔(dān)保機(jī)構(gòu)由政府出資為主向民營(yíng)及外資控股轉(zhuǎn)變。

2011年，根據(jù)《關(guān)于促進(jìn)融資性擔(dān)保行業(yè)規(guī)范發(fā)展的意見(jiàn)》等文件精神，融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議以促進(jìn)規(guī)范發(fā)展，防范化解風(fēng)險(xiǎn)為主線，加快完善制度建設(shè)，推動(dòng)各?。▍^(qū)、市）人民政府及其監(jiān)管部門完成擔(dān)保行業(yè)規(guī)范整頓工作。（1）融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)過(guò)規(guī)范整頓后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)逐漸樹(shù)立規(guī)范經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理水平得到提高。（2）經(jīng)過(guò)行業(yè)規(guī)范整頓，銀擔(dān)合作的基礎(chǔ)和環(huán)境有所改善。同年聯(lián)席會(huì)議了《關(guān)于促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)合作的通知》，該文件進(jìn)一步促進(jìn)和規(guī)范了銀擔(dān)合作。銀擔(dān)合作得到進(jìn)一步加強(qiáng)，擔(dān)保業(yè)務(wù)量進(jìn)一步加大；同時(shí)了促進(jìn)了中小微企業(yè)融資難問(wèn)題的解決。

二、現(xiàn)行中小企業(yè)信用擔(dān)保體系存在的問(wèn)題

（一）從中小企業(yè)自身分析

1.中小企業(yè)信用度問(wèn)題。大多數(shù)中小企業(yè)信用等級(jí)都是3B或3B以下，A級(jí)以上的中小企業(yè)所占比例很低，信用管理意識(shí)薄弱，信用等級(jí)不高。

2.中小企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)和信息不對(duì)稱問(wèn)題。中小企業(yè)普遍存在內(nèi)部財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不嚴(yán)謹(jǐn)，信息不透明，缺乏嚴(yán)格的內(nèi)部財(cái)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制等問(wèn)題。正是這些因素致使企業(yè)披露的財(cái)務(wù)報(bào)告很難獲得財(cái)務(wù)審計(jì)部門的認(rèn)可，披露信息可信度不高，因而外界很難把握企業(yè)真實(shí)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，信息不對(duì)稱問(wèn)題隨之產(chǎn)生。

（二）擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的問(wèn)題

1.現(xiàn)有機(jī)構(gòu)主要集中在大中城市，特別是經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快的地區(qū)，越往基層機(jī)構(gòu)越少，分布不合理且覆蓋率低。

2.擔(dān)保公司“異化”問(wèn)題嚴(yán)重、無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)、違規(guī)經(jīng)營(yíng)、亂象橫行。我國(guó)部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)的“異化”問(wèn)題仍然比較嚴(yán)重：在市場(chǎng)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)下，部分擔(dān)保公司在發(fā)展過(guò)程中存在的非法融資、無(wú)序放貸、亂收費(fèi)用、超范圍經(jīng)營(yíng)等問(wèn)題；挪用、占用客戶保證金；游走在灰色地帶甚至從事違法行為。

3.擔(dān)保公司沒(méi)有明確的擔(dān)保對(duì)象和擔(dān)保資源流向標(biāo)準(zhǔn)，致使擔(dān)保資源分散化和擔(dān)保資源利用率低下化。

4.擔(dān)保機(jī)構(gòu)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督三者不制衡，而且自身的獨(dú)立性也存在質(zhì)疑。一方面，許多擔(dān)保機(jī)構(gòu)并沒(méi)有一套完善的業(yè)務(wù)決策、執(zhí)行和監(jiān)督均衡機(jī)制，也缺乏完善的被擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)信息資料的收集、使用和管理制度。另一方面，我國(guó)現(xiàn)有信用擔(dān)保體系是以政策性擔(dān)保為主體的擔(dān)保架構(gòu)，然而政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多是依附政府性機(jī)構(gòu)，擔(dān)保業(yè)務(wù)難免會(huì)受到政府方面的影響；由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范，導(dǎo)致其在決策時(shí)也容易受到內(nèi)部不良因素的干擾，特別是規(guī)模比較小的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

5.擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行間的貸款風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制不合理。我國(guó)現(xiàn)有的貸款風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偰Ｊ綖椤皳?dān)保公司承擔(dān)所有風(fēng)險(xiǎn)、銀行承擔(dān)零風(fēng)險(xiǎn)”模式。但是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的保證服務(wù)降低了商業(yè)銀行的貸款風(fēng)險(xiǎn)和審核、評(píng)估企業(yè)資質(zhì)的成本，因此貸款銀行也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，例如美國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)僅承擔(dān)第二擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)。

（三）從社會(huì)層面分析

1.擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管缺失。在實(shí)際運(yùn)行中，隨著擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量和業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)，監(jiān)管資源不足、監(jiān)管能力不強(qiáng)、監(jiān)管不到位等問(wèn)題漸漸顯現(xiàn)。另外在中央政府方面，融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會(huì)議是由財(cái)政部、銀監(jiān)會(huì)等八部門組成，銀監(jiān)會(huì)為牽頭單位，涉及部門多而且權(quán)責(zé)不清、管理混亂。

2.擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制法律體系建設(shè)滯后。擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)外提供擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)極高，風(fēng)險(xiǎn)控制是擔(dān)保機(jī)構(gòu)生存與發(fā)展的核心問(wèn)題。但我國(guó)現(xiàn)有的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制法律體系模式主要包括“核心法規(guī)+主要法規(guī)+配套法規(guī)”或者“法律+行政法規(guī)十地方性法規(guī)”等，并沒(méi)有形成一個(gè)完整的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制法律體系。

3.目前我國(guó)尚未建立較為完善的社會(huì)信用體系和信用信息管理體系，中小企業(yè)信用體系建設(shè)須完善。特別是中小企業(yè)的信用體系建設(shè)不夠，具體有以下幾點(diǎn)：缺乏權(quán)威的征信系統(tǒng)、健全的信用評(píng)估體系、良好的失信懲戒機(jī)制、沒(méi)有完善的中小企業(yè)信用信息共享機(jī)制和中小企業(yè)信用信息管理體系，導(dǎo)致銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)很難獲得中小企業(yè)真實(shí)的信用狀況。

三、完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的若干建議

（一）中小企業(yè)的自我完善

首先建立健全內(nèi)部管理和治理制度，使公司決策、執(zhí)行、監(jiān)督三者實(shí)現(xiàn)均衡。其次中小企業(yè)健全信用管理制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，增強(qiáng)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)理念。最后是對(duì)外披露企業(yè)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況、治理狀況，盡可能提供經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，提升披露信息的真實(shí)可靠性。

（二）信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的進(jìn)一步完善

1.信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)范自身發(fā)展。（1）加強(qiáng)擔(dān)保信息管理，建立一套完善的被擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)信息資料的收集、使用和管理制度；實(shí)現(xiàn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)決策、執(zhí)行和監(jiān)督的均衡；提升擔(dān)保業(yè)務(wù)獨(dú)立性。（2）按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，實(shí)施規(guī)范自身發(fā)展戰(zhàn)略，規(guī)范擔(dān)保財(cái)務(wù)制度，披露真實(shí)、可靠地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。（3）注重自身軟實(shí)力建設(shè)、提高擔(dān)保從業(yè)人員素質(zhì)。（4）加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的溝通與合作。

2.提升信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)量和布局的合理性。針對(duì)現(xiàn)有的擔(dān)保公司分布結(jié)構(gòu)不合理、覆蓋面率不足問(wèn)題，應(yīng)根據(jù)不同地區(qū)中小企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，制定擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的長(zhǎng)期規(guī)劃，調(diào)整擔(dān)保機(jī)構(gòu)的布局，積極開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、提高擔(dān)保業(yè)務(wù)量。

3.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，建全擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制制度。首先是風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和評(píng)估機(jī)制，具體就是通過(guò)事前調(diào)查了解企業(yè)真實(shí)的信用狀況、經(jīng)營(yíng)狀況、償債能力和盈利能力等，評(píng)估擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。其次是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的控制，保持對(duì)受保企業(yè)大額資金流向、財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)管理等方面進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。最后是通過(guò)再擔(dān)保、事后追償與補(bǔ)償機(jī)制等措施實(shí)現(xiàn)事后擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制。

4.明確擔(dān)保對(duì)象、建立擔(dān)保資源流向標(biāo)準(zhǔn)?，F(xiàn)階段信用擔(dān)保資金扶持的重點(diǎn)是科技創(chuàng)業(yè)型、都市吸勞型、資源深加工型、出口創(chuàng)匯型、社區(qū)服務(wù)型，以及以倉(cāng)儲(chǔ)、配送、分銷為主要內(nèi)容的商貿(mào)物流型中小企業(yè)。各擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)國(guó)家相關(guān)政策并結(jié)合自身實(shí)際，進(jìn)一步明確擔(dān)保對(duì)象和擔(dān)保資源流向標(biāo)準(zhǔn)。

5.積極拓展信用擔(dān)保功能，不斷創(chuàng)新?lián)I(yè)務(wù)模式。政府、企業(yè)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)重視擔(dān)保方式的創(chuàng)新，構(gòu)建多樣化擔(dān)保模式。

（三）國(guó)家加強(qiáng)對(duì)信用擔(dān)保體系管理

1.完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的法律對(duì)策。（1）建立健全擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制法律體系。以風(fēng)險(xiǎn)管理為主旨，信用擔(dān)保法為核心，預(yù)防法律制度、控制法律制度和補(bǔ)救法律制度為基石，建立一套嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膿?dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制法律體系。通過(guò)不斷完善資信評(píng)估制度、市場(chǎng)準(zhǔn)入制度、擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度、反擔(dān)保制度和被擔(dān)保企業(yè)保證金制度等法律制度來(lái)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)事前預(yù)防；風(fēng)險(xiǎn)控制法律的核心是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的分散制度，通過(guò)完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度、保證保險(xiǎn)制度、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度、應(yīng)急處置機(jī)制、再擔(dān)保制度、銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)間貸款風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)傊贫鹊却胧﹣?lái)完成事中風(fēng)險(xiǎn)控制；風(fēng)險(xiǎn)救濟(jì)法律制度著眼于擔(dān)保損失出現(xiàn)后的補(bǔ)救措施，通過(guò)代償、追償、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度等來(lái)控制損失。（2）加強(qiáng)擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管體系建設(shè)。在地方監(jiān)管層面，一方面，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，明確地方各個(gè)部門的監(jiān)管職責(zé)，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，加強(qiáng)日常審慎監(jiān)管，切實(shí)履行監(jiān)管職責(zé)。另一方面，通過(guò)完善監(jiān)管機(jī)制、創(chuàng)新監(jiān)管模式、加強(qiáng)監(jiān)管人員培訓(xùn)、監(jiān)管資源合理化配置和推進(jìn)監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)等措施來(lái)彌補(bǔ)監(jiān)管資源不足、監(jiān)管能力不足、監(jiān)管不到位等缺陷。

2.強(qiáng)化信用信息管理，加強(qiáng)中小企業(yè)信用體系建設(shè)。（1）建立健全中小企業(yè)信用制度，構(gòu)建較為完善的信用管理體系。在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)、人民銀行征信系統(tǒng)、中小企業(yè)信用擔(dān)保體系和工商登記年檢系統(tǒng)等現(xiàn)有信用體系作用的基礎(chǔ)上，盡快建立以中小企業(yè)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和行業(yè)協(xié)會(huì)為主體，以信用信息收集、信息共享、信用評(píng)級(jí)、失信懲戒為主要功能的全國(guó)性中小企業(yè)征信系統(tǒng)，加強(qiáng)信用信息管理，建立中小企業(yè)信用檔案，降低信用信息獲取成本。（2）建立完善的中小企業(yè)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)制度。一方面中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度的健全，能夠幫助銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)獲得比較可靠的企業(yè)信用信息和預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，從而有助于銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)做出擔(dān)保貸款決策。另一方面通過(guò)擔(dān)保業(yè)績(jī)、服務(wù)水平、管理制度、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行綜合考評(píng)，并劃分信用等級(jí)，不僅能夠幫助中小企業(yè)和銀行選擇擔(dān)保機(jī)構(gòu)，也有利于監(jiān)管部門對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理。

參考文獻(xiàn)：

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篇12

一、引言及文獻(xiàn)綜述

近幾年我國(guó)農(nóng)村信用擔(dān)保實(shí)踐證明：市場(chǎng)呼喚通過(guò)專門的農(nóng)企信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)來(lái)提升農(nóng)村企業(yè)信用水平，分散金融風(fēng)險(xiǎn)，為擔(dān)保、抵押品不足而有發(fā)展?jié)摿褪袌?chǎng)前景的農(nóng)村企業(yè)獲取融資提供信用保證。而對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，能夠?qū)ζ涫鼙？蛻艉褪鼙ｍ?xiàng)目的信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效管理，是其可持續(xù)生存的基礎(chǔ)。因此，對(duì)我國(guó)近些年才興起的農(nóng)村信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理方法的研究就顯得十分必要了。

國(guó)外對(duì)于信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理的文獻(xiàn)既有規(guī)范性研究，又有量化模型的構(gòu)建。前者如實(shí)行聯(lián)保、再擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度等等；而后者大多是借鑒西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的成熟模型，如莫頓提出的結(jié)構(gòu)化模型，按照利率風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)來(lái)全面衡量和評(píng)估商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)；J.P 摩根推出的Credit Metrics+模型用于評(píng)估信貸組合風(fēng)險(xiǎn)；第一波士頓信用監(jiān)管機(jī)構(gòu)創(chuàng)建的Credit Risk+模型，用于對(duì)商業(yè)銀行的違約概率和信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量和評(píng)估［1］。這些針對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的量化管理模型對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有一定的參考價(jià)值，但對(duì)農(nóng)村企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，特別是民營(yíng)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)不適用。原因在于：第一，農(nóng)村信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保對(duì)象――農(nóng)村企業(yè)存在上述的異質(zhì)性及更多處于生命周期的初創(chuàng)階段，基本沒(méi)有長(zhǎng)期而系統(tǒng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。第二，農(nóng)企信用擔(dān)保公司大多是中小型金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，在農(nóng)村社會(huì)信用體系不健全的情況下，信用信息搜集困難，基本沒(méi)有足夠的能力采用這些技術(shù)含量高、程序復(fù)雜的信用風(fēng)險(xiǎn)管理量化模型。

紐約大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)教授愛(ài)德華?阿爾特曼于1968年提出了一個(gè)用以預(yù)測(cè)企業(yè)破產(chǎn)可能性的Zeta評(píng)分模型。他通過(guò)研究指出：企業(yè)財(cái)務(wù)比率與企業(yè)破產(chǎn)之間通常都有某種隱秘的聯(lián)系，特別是在企業(yè)破產(chǎn)之前，其主要財(cái)務(wù)比率明顯顯示惡化狀態(tài)。這樣，只要通過(guò)對(duì)企業(yè)主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行一定的數(shù)量分析，就可以預(yù)測(cè)或度量企業(yè)的破產(chǎn)可能性。這個(gè)數(shù)量分析方法便是Zeta評(píng)分模型，該模型如下：

Z=a1x1+a2x2+a3x3+a4x4+a5x5 （1）

其中：x1、x2、x3、x4、x5是模型選用的指標(biāo)，a1、a2、a3、a4、a5是每個(gè)指標(biāo)對(duì)應(yīng)的參數(shù)。

Zeta模型不僅簡(jiǎn)便易計(jì)算，而且把企業(yè)從財(cái)務(wù)到經(jīng)營(yíng)狀況都囊括進(jìn)去了，因此，它很適合農(nóng)村信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)預(yù)測(cè)投保企業(yè)的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

在國(guó)內(nèi)，陳乃醒（2004）將信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范劃分為事前防御、事中防范和事后補(bǔ)救三大環(huán)節(jié)。事前防御主要是指對(duì)擬擔(dān)保項(xiàng)目在正式接受投保之前進(jìn)行審查，包括分析企業(yè)的財(cái)務(wù)信用狀況、法律環(huán)境、技術(shù)產(chǎn)品以及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等各個(gè)方面，以確保最大限度地降低信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；事中防范主要通過(guò)構(gòu)建動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，密切關(guān)注受保企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)狀況、臨時(shí)周轉(zhuǎn)性資金籌措能力等；事后補(bǔ)救措施則是指發(fā)生代償后，設(shè)計(jì)有效的追債措施［2］，將風(fēng)險(xiǎn)損失控制在最小范圍內(nèi)。陳曉紅等（2005）認(rèn)為信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)目前采取的期權(quán)定價(jià)法和經(jīng)驗(yàn)定價(jià)法兩種方法，均不能全面準(zhǔn)確反映企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，而選用VaR模型的信用擔(dān)保定價(jià)法，可以科學(xué)反映擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)和期望收益，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有很好的借鑒作用。

二、農(nóng)村企業(yè)信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理模型――VaR和Z′評(píng)分模型的結(jié)合

信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于受保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，因此，對(duì)受保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制是信用擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。由于信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)不能全面了解受保企業(yè)的運(yùn)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況及其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，乃至其逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，不可避免地面臨擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。這就決定了風(fēng)險(xiǎn)管理必然是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)貫穿始終的重要任務(wù)。這就有必要建立以定量風(fēng)險(xiǎn)管理為核心、把定量風(fēng)險(xiǎn)管理模型和定性風(fēng)險(xiǎn)管理方法有效結(jié)合起來(lái)的、貫穿整個(gè)信用擔(dān)保項(xiàng)目始終的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，即建立事前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和事后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理體系［4，5］。而將VaR模型和Z'評(píng)分模型結(jié)合起來(lái)的定量風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是貫穿農(nóng)村企業(yè)信用擔(dān)保公司的事前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和事后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督的有效風(fēng)險(xiǎn)管理方法。

財(cái)經(jīng)理論與實(shí)踐(雙月刊)2012年第2期2012年第2期(總第176期)吳慶田：VaR和Z′評(píng)分模型在農(nóng)企信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

（一）實(shí)現(xiàn)事前信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的VaR模型

農(nóng)村企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)事前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)的VaR模型，可以用于度量一個(gè)擔(dān)保項(xiàng)目的潛在風(fēng)險(xiǎn)損失額（或風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值），其表達(dá)式為：

p(L≥VaR)=1－c（2）

其中，L為預(yù)定擔(dān)保期限t內(nèi)的某擔(dān)保項(xiàng)目的損失額(Loss)，c為置信度。該公式說(shuō)明擔(dān)保損失大于VaR的概率為1-c，換句話說(shuō)，有c的概率在預(yù)定的擔(dān)保期限t內(nèi)某個(gè)擔(dān)保項(xiàng)目的損失額不會(huì)超過(guò)VaR。

假定擔(dān)保機(jī)構(gòu)的某個(gè)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)敞口為E，在t時(shí)期內(nèi)的預(yù)期擔(dān)保收益率為v，收益波動(dòng)率為n，在置信水平1-c下［6］，其擔(dān)保項(xiàng)目的損失率或最低收益率為r（r＜0）。假定這個(gè)（組）擔(dān)保項(xiàng)目未來(lái)潛在損失的概率密度函數(shù)為f（w），那么，在置信水平為1-c時(shí)有：

那么，可以計(jì)算r值為q×n+v (即r=q×n+v)，由此可得：

VaR=E×r=E×(q×n+v)（5）

顯然，公式中E為風(fēng)險(xiǎn)敞口，q表示擔(dān)保的違約概率，也就是標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布的偏離率，n為信用擔(dān)保的收益波動(dòng)率,也就是標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布的標(biāo)準(zhǔn)差，v表示預(yù)定擔(dān)保期限內(nèi)信用擔(dān)保的平均收益率，即標(biāo)準(zhǔn)正態(tài)分布N的期望值。

由以上對(duì)VaR模型的解釋可知，針對(duì)任何一個(gè)農(nóng)村企業(yè)信用擔(dān)保項(xiàng)目，只要知道該項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)敞口、違約概率、信用擔(dān)保收益率以及預(yù)定擔(dān)保期限內(nèi)信用擔(dān)保的平均收益率，就能夠通過(guò)VaR模型計(jì)算擬提供信用擔(dān)保的項(xiàng)目的最大潛在損失額，再結(jié)合該擔(dān)保項(xiàng)目的擔(dān)保期限、反擔(dān)保條件和擔(dān)保費(fèi)率等因素，綜合度量擬擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)與收益關(guān)系，并以此決定是否給予其提供信用擔(dān)保。

（二）實(shí)現(xiàn)事后信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的Z′評(píng)分模型

Zeta評(píng)分模型是通過(guò)選擇最能反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、對(duì)銀行貸款質(zhì)量影響最大且最有預(yù)期價(jià)值的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算，得到一個(gè)Z評(píng)分值，并將該評(píng)分值與一個(gè)公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)臨界值相比較，對(duì)貸款企業(yè)破產(chǎn)可能性進(jìn)行預(yù)測(cè)，以確認(rèn)該企業(yè)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)的大小。這些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有資產(chǎn)收益率、收益的穩(wěn)定性、累積的盈利能力、流動(dòng)性比率、資產(chǎn)化價(jià)值和資產(chǎn)規(guī)模。Zeta評(píng)分模型最初在制造企業(yè)和上市公司中應(yīng)用，為了使模型能夠適用于更多領(lǐng)域的非上市中小企業(yè)，阿爾特曼又提出了修正的Z′評(píng)分模型：

Z'=a1x1+a2x2+a3x3+a4y'+a5x5 （6）

其中，a1、a2、a3、a4、a5表示的含義不變，為各個(gè)變量的系數(shù)，x1為流動(dòng)資產(chǎn)/資產(chǎn)總額×100%，x2為留存收益/資產(chǎn)總額×100%，x3為EBIT/資產(chǎn)總額×100%，y'為所有者權(quán)益賬面價(jià)值／資產(chǎn)總額×100%，x5為銷售總額/資產(chǎn)總額×100%。

愛(ài)德華?阿爾特曼通過(guò)計(jì)算得出修正的Z′變量系數(shù)a1、a2、a3、a4、a5分別等于0.717、0.847、3.107、0.420、0.998，預(yù)測(cè)企業(yè)破產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)臨界值Z0等于2.675。當(dāng)Z′＜Z0時(shí)，借款企業(yè)存在破產(chǎn)的可能性，相反，則不存在破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；通常情況下，Z值越低企業(yè)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)越高。他指出，當(dāng)Z∈（1.81，2.675）時(shí)，借款企業(yè)的財(cái)務(wù)是極不穩(wěn)定的，稱為“灰色地帶”；當(dāng)Z′＜1.81時(shí)，借款企業(yè)存在很大的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

三、應(yīng)用實(shí)例分析

2011年5月，H省農(nóng)村企業(yè)信用擔(dān)保公司（以下簡(jiǎn)稱農(nóng)企擔(dān)保公司）接受了某農(nóng)機(jī)具公司銀行貸款擔(dān)保項(xiàng)目，受保貸款總量為320萬(wàn)元，貸款期限為2年，貸款中的230萬(wàn)主要用于公司周轉(zhuǎn)，剩下的90萬(wàn)用于歸還公司前期貸款本息和貨款。貸款銀行要求農(nóng)企擔(dān)保公司提供全額擔(dān)保。

（一）某農(nóng)機(jī)具公司的基本情況及擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

某農(nóng)機(jī)具公司是一家民營(yíng)獨(dú)資企業(yè)，注冊(cè)資本310萬(wàn)元。創(chuàng)建于2004年，主要經(jīng)營(yíng)各種農(nóng)業(yè)生產(chǎn)設(shè)備、用具等的銷售和租賃業(yè)務(wù)，在當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶中有較好的口碑。公司設(shè)有采購(gòu)、銷售、租賃、財(cái)務(wù)和綜合管理等五個(gè)職能部門，在職員工30余人，公司近三年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)如表1所示。

（二）農(nóng)企信用擔(dān)保公司信用擔(dān)保的實(shí)施

1.資信狀況和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分析。農(nóng)企擔(dān)保公司通過(guò)對(duì)該農(nóng)機(jī)具公司的資信調(diào)查，以及對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀、財(cái)務(wù)狀況、所屬行業(yè)市場(chǎng)環(huán)境分析，認(rèn)為該公司近兩年的盈利能力和經(jīng)營(yíng)能力趨好、成長(zhǎng)性高、發(fā)展速度加快。但也存在明顯的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)：一是公司資產(chǎn)負(fù)債率偏高，每年都在56%以上，特別是凈資產(chǎn)負(fù)債率過(guò)高，大大降低了公司債務(wù)清償能力，違約風(fēng)險(xiǎn)加大。二是公司近兩年的迅猛發(fā)展，對(duì)流動(dòng)資金需求迅速增加，出現(xiàn)了資金周轉(zhuǎn)困難，存在200多萬(wàn)元的資金缺口，因而導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大。三是公司尚拖欠50萬(wàn)元的前期貸款本息和40萬(wàn)元的貨款。四是由于國(guó)家對(duì)農(nóng)民購(gòu)買家電實(shí)行價(jià)格補(bǔ)貼，一些農(nóng)戶將手頭貨幣轉(zhuǎn)向購(gòu)買家用電器，減少了對(duì)農(nóng)機(jī)具的需求量，存在一定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.擬定信用擔(dān)?；疽?。依據(jù)貸款銀行的要求、該農(nóng)機(jī)具公司的申請(qǐng)，雙方約定全額擔(dān)保，即擔(dān)保金額為320萬(wàn)元，擔(dān)保期限為2年。擔(dān)保費(fèi)率為4.2%，則擔(dān)保費(fèi)共計(jì)13.44萬(wàn)元，擔(dān)保費(fèi)兩年內(nèi)分兩次付清，第一年支付全部擔(dān)保費(fèi)的60%，即8.06萬(wàn)元，第二年支付40%，即5.38萬(wàn)元。

3.反擔(dān)保措施搭配。依據(jù)以上分析，H省農(nóng)企擔(dān)保公司提出以下三項(xiàng)反擔(dān)保措施：一是要求農(nóng)機(jī)具公司將其名下的全部土地和房產(chǎn)作為抵押，價(jià)值共計(jì)280萬(wàn)元。二是提供個(gè)人信用擔(dān)保，負(fù)連帶責(zé)任。信用擔(dān)保人是該農(nóng)機(jī)具公司的一家關(guān)聯(lián)公司的第一大股東。三是要求農(nóng)機(jī)具公司對(duì)其擁有的主要農(nóng)用機(jī)具投保財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)，并將保險(xiǎn)合約中的權(quán)益轉(zhuǎn)給農(nóng)企擔(dān)保公司，擔(dān)保協(xié)議終止時(shí)將保險(xiǎn)合約受益人轉(zhuǎn)為該農(nóng)機(jī)具公司。通過(guò)對(duì)這三項(xiàng)措施同時(shí)采用、互相配合，擔(dān)保公司期望能夠有效防范和化解信用擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

（三）農(nóng)企信用擔(dān)保公司事前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)中VaR模型的應(yīng)用

在對(duì)擬擔(dān)保農(nóng)企和項(xiàng)目進(jìn)行資信狀況和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分析之后，農(nóng)企信用擔(dān)保公司還需要對(duì)擬擔(dān)保項(xiàng)目的潛在風(fēng)險(xiǎn)損失進(jìn)行度量與預(yù)測(cè)，并以此為依據(jù)做出是否給予擔(dān)保的決策。對(duì)擬擔(dān)保項(xiàng)目的潛在損失額可以通過(guò)公式（5）計(jì)算得出，其關(guān)鍵是要事先確定E、q、n、v四個(gè)變量。

E值是指擬擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)敞口。它由擬擔(dān)保項(xiàng)目的全部覆蓋金額扣除作為反擔(dān)保的抵押資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值按照一定標(biāo)準(zhǔn)折算后的實(shí)際價(jià)值確定。一般情況下，以不動(dòng)產(chǎn)作為抵押，一旦發(fā)生代償，債權(quán)人處置資產(chǎn)的費(fèi)用和折價(jià)損失大約占評(píng)估價(jià)值的30%。本案中農(nóng)企信用擔(dān)保公司向農(nóng)機(jī)具公司提供的是320萬(wàn)元的全額擔(dān)保，作為反擔(dān)保條件的土地和房產(chǎn)評(píng)估價(jià)值為280萬(wàn)元，則抵押資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值為280×（1-30%）=196萬(wàn)元，擬擔(dān)保項(xiàng)目的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)敞口E為：E=320-196=124萬(wàn)元。對(duì)于q值，考慮到農(nóng)企信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)?？蛻魧?duì)象主要是具有異質(zhì)性的農(nóng)村中小企業(yè)，其違約風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等相對(duì)更大，信用等級(jí)普遍偏低，因此，對(duì)其擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)需要選擇比一般商業(yè)銀行（采用q=0.01）更高的q值，鑒于此，選擇q=0.1。對(duì)于v和n值，借鑒劉卓平（2007）的確定方法，這是因?yàn)樗_定這兩個(gè)參數(shù)值的依據(jù)與本文研究的農(nóng)企信用擔(dān)保非常貼近。由此，本文也假定平均每個(gè)擔(dān)保項(xiàng)目收取3%的費(fèi)率，即v=0.03，其對(duì)應(yīng)的擔(dān)保收益波動(dòng)率n=0.5。

把E、q、n、v四個(gè)變量值代入公式(5)得：

VaR=E×(q×n+v)

=124×（0.1×0.5+0.03）=9.92萬(wàn)元

這說(shuō)明H省農(nóng)企信用擔(dān)保公司給該農(nóng)機(jī)具公司320萬(wàn)元貸款的信用擔(dān)保項(xiàng)目潛在損失額（或項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值）是9.92萬(wàn)元。而雙方擬定的項(xiàng)目擔(dān)保費(fèi)共計(jì)13.44萬(wàn)元，顯然，13.44>9.92，表明項(xiàng)目的擔(dān)保費(fèi)完全能夠覆蓋項(xiàng)目的可能損失額。同時(shí)，考慮到該項(xiàng)目還有個(gè)人信用保證和財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)兩項(xiàng)反擔(dān)保措施，可以確認(rèn)該信用擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)完全是可控的，擔(dān)保公司完全可以給予擔(dān)保。

（四）農(nóng)企擔(dān)保公司事后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中Z′評(píng)分模型的應(yīng)用

農(nóng)企擔(dān)保公司作出給予擔(dān)保的決策，雙方簽訂信用擔(dān)保協(xié)議后，擔(dān)保責(zé)任并未就此完結(jié)，擔(dān)保公司還必須對(duì)已保項(xiàng)目實(shí)行事后的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，防范可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。從定量風(fēng)險(xiǎn)管理角度考慮，農(nóng)企信用擔(dān)保公司還需要繼續(xù)采用Z′評(píng)分模型來(lái)度量該農(nóng)機(jī)具公司破產(chǎn)的可能性。適用于H省農(nóng)企信用擔(dān)保公司對(duì)農(nóng)機(jī)具公司擔(dān)保項(xiàng)目事后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控定量管理的Z′評(píng)分模型如公式（6）。依據(jù)公式（6），已知變量系數(shù)a1、a2、a3、a4、a5的值分別為0.717、0.847、3.107、0.420、0.998，標(biāo)準(zhǔn)臨界值Z0為2.675。這樣只要確定了公式（6）中的變量x1、x2、 x3、y'、x5的值，就可以計(jì)算出Z′值，并通過(guò)比較Z'與預(yù)先設(shè)定的參照值Z0的關(guān)系，判斷該農(nóng)機(jī)具公司的破產(chǎn)可能性。

依據(jù)表1，以該農(nóng)機(jī)具公司2010年年末的財(cái)務(wù)報(bào)表為依據(jù)，對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算整理得到表2，并按照變量x1、x2、x3、y'、x5的計(jì)算公式，計(jì)算出各變量的值見(jiàn)表2。

則農(nóng)機(jī)具公司擔(dān)保項(xiàng)目的Z′為：

Z′=0.717×0.5047+0.847×0.0477+3.107×0.1467+0.42×0.2505+0.998×2.2832=3.246

顯然，3.246＞2.675，即Z′＞Z0，表明該農(nóng)機(jī)具公司不存在破產(chǎn)可能性。

以上研究表明，H省農(nóng)企信用擔(dān)保公司對(duì)某農(nóng)機(jī)具公司的信貸擔(dān)保項(xiàng)目通過(guò)事前的VaR模型風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和事后Z′評(píng)分模型的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控相結(jié)合的定量風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，一方面，在確保擔(dān)保收費(fèi)能完全覆蓋可能存在的風(fēng)險(xiǎn)損失額的情況下，做出提供信用擔(dān)保的決策，簽訂擔(dān)保協(xié)議，防范擔(dān)保項(xiàng)目存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，在信用擔(dān)保合同生效后，通過(guò)Z′評(píng)分模型對(duì)受保農(nóng)企后續(xù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行定期破產(chǎn)預(yù)測(cè)，隨時(shí)跟蹤受保企業(yè)和受保項(xiàng)目的可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)出現(xiàn)危機(jī)，及時(shí)做出有效處理，確保不會(huì)發(fā)生代償。

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Application of the VaR and Zeta Model in the Risk Management of Credit Guarantee for Rural Enterprises

WU Qing-tian

篇13

    根據(jù)銀監(jiān)會(huì)2010年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),截止當(dāng)年年底,我國(guó)融資性投資擔(dān)保公司達(dá)到6030家,收資本總額達(dá)4506億元,同比增加約1000億元,平均注冊(cè)資本為0.75億元,全行業(yè)資產(chǎn)總額達(dá)5923億元,凈資產(chǎn)4798億元。2008年發(fā)生國(guó)際金融危機(jī)后,國(guó)內(nèi)中小企業(yè)大多進(jìn)行生產(chǎn)轉(zhuǎn)型,資金需求很大。在股市低迷的情況下,社會(huì)中的民間資本非常充裕,投資渠道狹窄。由于當(dāng)時(shí)投資擔(dān)保公司進(jìn)入門檻較低,各地投資擔(dān)保公司迅速發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計(jì),湖北省荊州市從2000年成立第一家投資擔(dān)保公司到2011年以來(lái),注冊(cè)資金已經(jīng)由最初的500萬(wàn)元增長(zhǎng)到近7億元,擔(dān)?？傤~有最初的1500萬(wàn)元增長(zhǎng)到16億元,10年來(lái),擔(dān)保總額增長(zhǎng)100倍。在2008年一年內(nèi),河南省鄭州市就新注冊(cè)開(kāi)業(yè)了120多家投資擔(dān)保公司。2011年上半年,重慶市已經(jīng)有109家投資擔(dān)保公司獲取經(jīng)營(yíng)許可證,注冊(cè)資本達(dá)到180億元,擔(dān)?？傤~達(dá)到1310億元。

    (二)投資擔(dān)保業(yè)務(wù)需求急迫

    隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷深入發(fā)展,中小企業(yè)以其應(yīng)變能力強(qiáng)、受經(jīng)濟(jì)震蕩影響小、新機(jī)制引入快和創(chuàng)業(yè)管理成本相對(duì)低等特點(diǎn),近年來(lái)特別是科技創(chuàng)新型中小企業(yè)快速發(fā)展并迅速崛起。當(dāng)前已經(jīng)成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要群體,在促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)、減輕就業(yè)壓力、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等方面起著重要作用。中小企業(yè)資金缺乏是其發(fā)展壯大的瓶頸。第一、美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)全球性金融危機(jī),各國(guó)政府紛紛通過(guò)量化寬松的貨幣政策刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng),各國(guó)央行大量發(fā)行貨幣,導(dǎo)致通貨膨脹,消費(fèi)品和原材料價(jià)格不斷上漲,加大了中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本,尤其對(duì)科技含量不高的企業(yè),產(chǎn)品銷售難以消化不斷提高的成本。同時(shí),通貨膨脹又導(dǎo)致資金放貸緊縮,中小企業(yè)所需的流動(dòng)資金更為緊張。第二、信用評(píng)價(jià)不高導(dǎo)致融資困難。由于規(guī)模較小、資金儲(chǔ)備有效、負(fù)債能力不強(qiáng)、破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較大以及發(fā)展方向相對(duì)于大企業(yè)較為不確定等因素,金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的信用評(píng)價(jià)等級(jí)不高。企業(yè)的信用額度及資源,要通過(guò)不斷的廣告投入或者社會(huì)公益事業(yè)宣傳獲得。中小企業(yè)大部分處于創(chuàng)業(yè)初期,缺少充足的資金來(lái)承擔(dān)巨大的宣傳費(fèi)用,信用度無(wú)法快速提升。第三、金融銀行的利息較低,股市長(zhǎng)期熊市,樓市泡沫加大,閑散的民間資本缺少合適的投資途徑。越來(lái)越多的中小企業(yè)通過(guò)民間借貸來(lái)快速獲得經(jīng)營(yíng)資金。但由于民間借貸的自發(fā)性、盲目性、無(wú)序性和約束缺失等不足,資金的使用存在較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。對(duì)中小企業(yè)的健康發(fā)展,以及市場(chǎng)金融資本的正常運(yùn)轉(zhuǎn)產(chǎn)生不利影響。投資擔(dān)保公司的出現(xiàn),有效的解決了這些問(wèn)題。通過(guò)專業(yè)化、規(guī)范化的運(yùn)營(yíng),為借貸雙方提供經(jīng)濟(jì)調(diào)查和信用擔(dān)保等業(yè)務(wù),打破了中小企業(yè)融資困難的資金瓶頸,也促進(jìn)金融資本合理流動(dòng)及優(yōu)化配置,有利于經(jīng)濟(jì)價(jià)值創(chuàng)造和社會(huì)財(cái)富的增加。

    (三)投資擔(dān)保公司問(wèn)題凸顯

    一些投資擔(dān)保公司資金規(guī)模小、盈利能力不強(qiáng)、擔(dān)保資質(zhì)不高,為了獲取大量資金促進(jìn)發(fā)展,以擔(dān)保的名義開(kāi)展高息借貸。通過(guò)高息吸儲(chǔ)募集資金、以高利率貸款從中賺取利潤(rùn)。這類投資擔(dān)保公司一般有兩類:一類由關(guān)聯(lián)企業(yè)成立,即由母公司成立注冊(cè)投資擔(dān)保公司,將擔(dān)保的資金用于所轄的另一公司。如,一些房地產(chǎn)公司為了快速獲得資金拍賣地皮,成立自己的投資擔(dān)保公司來(lái)滿足大量資金需求。另一類直接開(kāi)展民間資金借貸。經(jīng)調(diào)查研究,投資擔(dān)保公司進(jìn)行借貸的業(yè)務(wù)鏈條中有“中間人”、“散戶”、“莊家”等,投資擔(dān)保公司處于業(yè)務(wù)鏈條的中心,即“中間人”。投資擔(dān)保公司一般處于業(yè)務(wù)鏈條的中心。作為“中間人”的投資擔(dān)保公司為了支付前面放款人的資金本息,就必須不斷招攬后續(xù)放款人的資金。一旦資金斷流,在高息融資的本金和利息無(wú)法支付的情況下,資金風(fēng)險(xiǎn)會(huì)迅速傳播,從而引發(fā)金融資本和社會(huì)恐慌。即使投資擔(dān)保公司的高利貸資金能維持下去,所得到的利潤(rùn)和償還的利息都來(lái)自實(shí)體經(jīng)濟(jì),追本朔源,中小企業(yè)是其最終負(fù)擔(dān)者。中小企業(yè)也面臨“貸不到款拿不到資金是餓死,拿到高利貸資金是自殺”的畸形困局。這種資金利益鏈條,折射出混亂的金融資本秩序。在溫州借貸危機(jī)發(fā)生后,社會(huì)有關(guān)人士提出“三逃”,第一是中小企業(yè)倒閉逃跑,第二是投資擔(dān)保公司逃跑,第三是銀行逃跑。

    二、投資擔(dān)保公司存在的問(wèn)題

    (一)擔(dān)保管理團(tuán)隊(duì)不專業(yè)

    投資擔(dān)保行業(yè)內(nèi)具備專業(yè)的管理知識(shí)、豐富的管理經(jīng)驗(yàn)、嫻熟的業(yè)務(wù)技巧的專職工作人員比較匱乏,缺少專業(yè)的管理團(tuán)隊(duì)。投資擔(dān)保業(yè)務(wù)要具備管理、金融、經(jīng)濟(jì)、法律、財(cái)會(huì)和稅務(wù)等基礎(chǔ)知識(shí),也需要具有生物、設(shè)備、電子和軟件等與擔(dān)保對(duì)象密切相關(guān)的專業(yè)知識(shí)。大多數(shù)投資擔(dān)保公司工作人員沒(méi)有經(jīng)過(guò)專業(yè)培訓(xùn)及從業(yè)經(jīng)歷,對(duì)投資擔(dān)保的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、市場(chǎng)定位和擔(dān)保原則模糊不清。缺少專業(yè)的評(píng)估人員,對(duì)擔(dān)保對(duì)象不能客觀調(diào)查和詳細(xì)分析。

    (二)相關(guān)法律法規(guī)制度缺失

    現(xiàn)有的法律法規(guī)并不能完全保障投資擔(dān)保業(yè)的健康發(fā)展,當(dāng)前我國(guó)投資擔(dān)保所能依據(jù)的法律主要有《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》、《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》、《關(guān)于進(jìn)一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知》以及《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》。這些法律法規(guī)更加側(cè)重于資金提供方的權(quán)益?！段餀?quán)法》雖對(duì)《擔(dān)保法》中的擔(dān)保物權(quán)進(jìn)行了完善,但滿足不了對(duì)于日益發(fā)展且豐富的擔(dān)保業(yè)務(wù)需求。由于對(duì)擔(dān)保對(duì)象的調(diào)查、擔(dān)保審批、風(fēng)險(xiǎn)防范、債務(wù)追償、資產(chǎn)保全等業(yè)務(wù)管理制度缺失,擔(dān)保公司業(yè)務(wù)開(kāi)展隨意,擔(dān)保審批判斷失誤機(jī)率較大,加大了投資擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)。

    (三)實(shí)力不夠、規(guī)模偏小

    投資擔(dān)保公司之間注冊(cè)資金數(shù)額的差別很大,有的多至過(guò)億,有的不足千萬(wàn)元。投資擔(dān)保公司注冊(cè)資金低、實(shí)力不強(qiáng)、規(guī)模不大,距離銀行的授信條件和授信額度差距較大,所能得到的擔(dān)保貸款資金就少,擔(dān)保費(fèi)用隨之降低,經(jīng)營(yíng)賺取的利潤(rùn)較少。根據(jù)統(tǒng)計(jì),近八成的投資擔(dān)保公司所擔(dān)保的資金為短期流動(dòng)資金,期限最多是半年,中小企業(yè)所長(zhǎng)期資金的需求還得不到有效滿足,經(jīng)營(yíng)發(fā)展仍然受到限制。(四)投資擔(dān)保公司自身風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)差投資擔(dān)保業(yè)務(wù)是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè),集中了資金風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和生存風(fēng)險(xiǎn)等多個(gè)重要風(fēng)險(xiǎn)。投資擔(dān)保公司的審核、運(yùn)行監(jiān)控、資金追償?shù)认嚓P(guān)制度沒(méi)有完全建立和完善,管理制度的缺失將導(dǎo)致投資擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)防范的辦法不多,抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng),缺少事前預(yù)測(cè)、事中監(jiān)控、事后化解的能力。加之中小企業(yè)本身就存在可抵押的資產(chǎn)不多、財(cái)務(wù)制度不健全、信用水平比較低等自身缺陷,加上資金需求的頻率高且生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高,都將導(dǎo)致投資擔(dān)保公司代償?shù)臋C(jī)率增大。(五)信用評(píng)價(jià)體系不完善社會(huì)整體較低的信用水平,個(gè)人和企業(yè)淡薄的信用意識(shí),導(dǎo)致貸款違約機(jī)率較大。由于社會(huì)的信用體系建立不完善,投資擔(dān)保公司和借款企業(yè)信息不對(duì)稱,獲取企業(yè)信用評(píng)價(jià)的渠道較少,所以辨別中小企業(yè)信用優(yōu)劣的可靠信息較少。銀行基本不會(huì)涉及高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),投資擔(dān)保公司將承擔(dān)著更大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

    三、投資擔(dān)保公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)

    (一)擔(dān)保費(fèi)用過(guò)高,從事高利貸

    投資擔(dān)保行業(yè)對(duì)擔(dān)保費(fèi)用和企業(yè)支付的利息沒(méi)有硬性規(guī)定和統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn),缺少規(guī)范的行政監(jiān)管和市場(chǎng)準(zhǔn)則。投資擔(dān)保公司之間為了招攬更多擔(dān)保業(yè)務(wù),不斷壓低擔(dān)保費(fèi)用,提高支付利息,惡性競(jìng)爭(zhēng)經(jīng)常發(fā)生,在這樣的擔(dān)保環(huán)境下,企業(yè)的融資成本太大,生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高。如果借款企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題,資金鏈發(fā)生斷裂,對(duì)于投資擔(dān)保公司將會(huì)是致命的危險(xiǎn),對(duì)整個(gè)投資擔(dān)保行業(yè)也是巨大的打擊。

    (二)高息吸儲(chǔ),非法集資

    有的房地產(chǎn)企業(yè)、煤炭銷售企業(yè)、小規(guī)模資源礦產(chǎn)企業(yè),為了降低借款成本,自己建立注冊(cè)投資擔(dān)保公司,從而促進(jìn)原本企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展,賺得的利潤(rùn)用來(lái)計(jì)時(shí)償還貸款,如果原本企業(yè)受到國(guó)家政策或者經(jīng)濟(jì)發(fā)展大勢(shì)的影響,一旦經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題,導(dǎo)致資金鏈斷裂。

    (三)擔(dān)保業(yè)務(wù)同質(zhì)化

    當(dāng)前投資擔(dān)保行業(yè)創(chuàng)新能力不足,設(shè)計(jì)、產(chǎn)品主要功能、使用價(jià)值、服務(wù)銷售方法、技術(shù)含量都大致相同。

    (四)擔(dān)保對(duì)象的經(jīng)營(yíng)水平低

    在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中,中小企業(yè)在專業(yè)知識(shí)、業(yè)務(wù)能力、政策支持、社會(huì)資源等諸多方面都存在局限性,中小企業(yè)產(chǎn)品本身的科技水平的高低,會(huì)計(jì)人員技術(shù)水平的高低,會(huì)計(jì)處理辦法、財(cái)務(wù)制度的落實(shí)以及資金運(yùn)作等方面能力也大不相同。

    (五)監(jiān)管缺失帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

    政府對(duì)投資擔(dān)保公司的注冊(cè)資金和擔(dān)保能力不進(jìn)行充分的監(jiān)督管理,投資擔(dān)保公司出現(xiàn)巨額代償,會(huì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出投資擔(dān)保公司自身資金能力,導(dǎo)致一系列不良后果。

    四、投資擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策

    (一)建立資金補(bǔ)充機(jī)制