引論：我們?yōu)槟砹?3篇區(qū)塊鏈技術(shù)內(nèi)涵范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
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2)金融業(yè)亟需區(qū)塊鏈對其底層系統(tǒng)進行重構(gòu)；
3)領(lǐng)頭企業(yè)組成聯(lián)盟打造區(qū)塊鏈標(biāo)準(zhǔn)，加速技術(shù)推廣；
4)區(qū)塊鏈技術(shù)持續(xù)演進，內(nèi)涵已經(jīng)發(fā)生重大變化。2016年，區(qū)塊鏈技術(shù)有望迎來解決方案集中落地。
區(qū)塊鏈的應(yīng)用場景。區(qū)塊鏈1.0實現(xiàn)了貨幣和支付體系的改造；區(qū)塊鏈2.0實現(xiàn)泛金融的改造；區(qū)塊鏈3.0的愿景將是改變一切，通過建立去中心化自治組織(DCOs)，實現(xiàn)對去中心化體系的重構(gòu)和顛覆。
區(qū)塊鏈產(chǎn)業(yè)鏈分析。
1)產(chǎn)業(yè)鏈：在區(qū)塊鏈發(fā)展的前期，應(yīng)用和基礎(chǔ)平臺是緊耦合的，區(qū)塊鏈的基礎(chǔ)協(xié)議、設(shè)定的虛擬貨幣(比特幣)就是為了實現(xiàn)單一的支付功能。而隨著以“以太坊”為首的新一代區(qū)塊鏈平臺的崛起，應(yīng)用和基礎(chǔ)平臺開始解耦合，在以太坊開發(fā)的更為完善的區(qū)塊鏈基礎(chǔ)協(xié)議上面，開發(fā)者可以開發(fā)各式各樣的去中心化應(yīng)用(DAPS)，整個區(qū)塊鏈的產(chǎn)業(yè)鏈開始逐步衍生出了各個不同的生態(tài)層次。產(chǎn)業(yè)鏈的參與者可分為4個層次：應(yīng)用層、中間層服務(wù)、基建與平臺、輔助平臺；
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近年來，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的興起，供應(yīng)鏈金融也正如火如荼發(fā)展著，但其與物流業(yè)、電商平臺等的融合面臨著新的挑戰(zhàn)。與此同時，區(qū)塊鏈以其特點與優(yōu)勢在金融行業(yè)掀起一片熱潮。雖然區(qū)塊鏈的應(yīng)用發(fā)展仍處于探索階段，但其在簡化操作流程、節(jié)約交易成本和提高行業(yè)效率等方面已顯現(xiàn)出巨大的優(yōu)勢。區(qū)塊鏈技術(shù)有望突破供應(yīng)鏈金融發(fā)展的瓶頸，推動供應(yīng)鏈金融繼續(xù)向前發(fā)展。
一、區(qū)塊鏈概述
區(qū)塊鏈基于去中心化和去信任，利用密碼學(xué)技術(shù)將各個區(qū)塊數(shù)據(jù)連接起來，每個區(qū)塊都擁有全網(wǎng)所有信息的副本，因此也可以認(rèn)為區(qū)塊鏈本質(zhì)上是分布式總賬技術(shù)。具體而言，區(qū)塊鏈具有如下主要特征：
去中心化。區(qū)塊鏈沒有中心節(jié)點和核心機構(gòu)，每一個節(jié)點擁有所有的交易信息，處于同等重要的地位，即使個別節(jié)點受到攻擊，系統(tǒng)仍然可以穩(wěn)定運行。去除了中心化的概念，既維護了網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全性，又降低了維護中心處理器的成本。
公開可查性。區(qū)塊鏈的運行規(guī)則公開透明，保證了系統(tǒng)的安全性，并且每個節(jié)點的交易信息公開可查，新記錄也將迅速復(fù)制到整個網(wǎng)絡(luò)中。因此，可以極大程度地降低互聯(lián)網(wǎng)金融交易過程中的欺騙。
可追溯性。在區(qū)塊鏈中，每一筆交易都有詳細的記錄，包括交易的時間、交易對象及數(shù)量以及交易方等，因此只需回溯歷史區(qū)塊，就可以查找到當(dāng)前記錄的來龍去脈。
二、運用區(qū)塊鏈技術(shù)發(fā)展供應(yīng)鏈金融的建議
供應(yīng)鏈金融以供應(yīng)鏈為核心，主要為供應(yīng)鏈上的中小企業(yè)或小微企業(yè)提供金融服務(wù)，有助于解決供應(yīng)鏈上節(jié)點資金短缺問題，緩解供應(yīng)鏈?zhǔn)Ш鉅顟B(tài)，維持采購、生產(chǎn)、銷售等各個環(huán)節(jié)的穩(wěn)固運行和供應(yīng)鏈的平穩(wěn)發(fā)展。但由于供應(yīng)鏈上信息不對稱，供應(yīng)鏈金融的發(fā)展和應(yīng)用受到了制約。區(qū)塊鏈基于去中心化特點和密碼學(xué)原理，將為供應(yīng)鏈金融創(chuàng)造新的發(fā)展機會。
1.出臺相關(guān)政策，打造良性發(fā)展環(huán)境
區(qū)塊鏈尚處于發(fā)展階段，對區(qū)塊鏈的研究和應(yīng)用勢必需要大量的資金和資源投入。為促進和鼓勵其發(fā)展，政府應(yīng)盡早出臺相關(guān)政策。第一，政府可以通過設(shè)立專項基金、建設(shè)發(fā)展高新區(qū)等引導(dǎo)區(qū)塊鏈的發(fā)展，打造良性發(fā)展環(huán)境。第二，適時引導(dǎo)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)打造特色產(chǎn)品、提升行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。第三，防范區(qū)塊鏈對傳統(tǒng)金融行業(yè)的沖擊與風(fēng)險，加強安全監(jiān)管。
2.加強技術(shù)建設(shè)，促進區(qū)塊鏈對供應(yīng)鏈金融的應(yīng)用發(fā)展
目前，業(yè)界對于區(qū)塊鏈的爭論多是因為其技術(shù)尚不完善，因此，應(yīng)當(dāng)著重加強區(qū)塊鏈技術(shù)建設(shè)，形成成熟的應(yīng)用研發(fā)平臺。針對區(qū)塊鏈與金融產(chǎn)業(yè)的高度融合性，需要建設(shè)區(qū)塊鏈對于供應(yīng)鏈的應(yīng)用系統(tǒng)及區(qū)域經(jīng)濟。進一步發(fā)展區(qū)塊鏈與大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)的復(fù)合應(yīng)用，為供應(yīng)鏈金融的發(fā)展創(chuàng)造更大的可能性和更廣闊的應(yīng)用場景。
3.重視和培育區(qū)塊鏈與供應(yīng)鏈金融等新興領(lǐng)域復(fù)合性人才
隨著信息技術(shù)的發(fā)展和金融市場體系的建設(shè)，復(fù)合性人才將成為社會發(fā)展的助推力，他們既要有深厚的互聯(lián)網(wǎng)功底，又需要經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢具有極度敏感性，擅長利用區(qū)塊鏈和供應(yīng)鏈金融的融合性，發(fā)展供應(yīng)鏈金融的互聯(lián)網(wǎng)效應(yīng)。學(xué)校可開設(shè)相關(guān)專業(yè)，開展交叉學(xué)科，培養(yǎng)復(fù)合性人才，同時，企業(yè)也應(yīng)當(dāng)注重對相關(guān)工作人員的培訓(xùn)，適應(yīng)快速發(fā)展的信息化經(jīng)濟時代。
三、區(qū)塊鏈技術(shù)下供應(yīng)鏈金融發(fā)展的機遇與挑戰(zhàn)
目前，供應(yīng)鏈金融的發(fā)展較為成熟，開始逐漸向線上供應(yīng)鏈金融發(fā)展。線上供應(yīng)鏈金融通過信息化協(xié)同合作，服務(wù)于金融業(yè)和供應(yīng)鏈管理的實體產(chǎn)業(yè)，包含在線支付、融資和物流管理等多個環(huán)節(jié)，是創(chuàng)新性金融產(chǎn)品。區(qū)塊鏈作為一個新興技術(shù)，因其去中心化、可追溯性等特點，將對供應(yīng)鏈金融的發(fā)展產(chǎn)生極大的促進作用，并推動其向線上供應(yīng)鏈金融過渡和轉(zhuǎn)型。
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一、區(qū)塊鏈和數(shù)字貨幣的內(nèi)涵
作為支撐比特幣的重要技術(shù)，區(qū)塊鏈的概念最早由比特幣創(chuàng)始人中本聰提出。以比特幣應(yīng)用為例，區(qū)塊鏈?zhǔn)侵敢淮褂妹艽a方法相關(guān)聯(lián)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)，每一個數(shù)據(jù)塊中包含了過去十分鐘內(nèi)所有比特幣交易的信息，以密碼學(xué)方式保證信息不可篡改和不可偽造并生成下一個區(qū)塊。
有學(xué)者（秦誼，2016）認(rèn)為，區(qū)塊鏈可以被理解為一個基于計算機程序的公開的總賬數(shù)據(jù)庫。它的特點是數(shù)據(jù)庫可以記錄區(qū)塊鏈上發(fā)生的所有交易信息，區(qū)塊鏈中的每個節(jié)點都可以將其記錄的交易信息更新至網(wǎng)絡(luò)并保存，每個參與維護的節(jié)點都能復(fù)制獲得一份按照時間順序記錄的完整數(shù)據(jù)庫儲存，這就構(gòu)成了一個去中心化（decentralized）的分布式數(shù)據(jù)庫，這種數(shù)據(jù)庫能夠在無須第三方介入的情況下，實現(xiàn)信息的直接交互，即人與人之間點對點式的交易和互動。
也有研究（穆啟國，2016）認(rèn)為，區(qū)塊鏈?zhǔn)侵竿ㄟ^去中心化和去信任的方式共同維護一個可靠數(shù)據(jù)庫的技術(shù)方案。這種數(shù)據(jù)庫方案以涉及系統(tǒng)中的任意多個節(jié)點，把一段時期內(nèi)系統(tǒng)包含的全部信息交流的相關(guān)數(shù)據(jù)，通過特殊的算法和密碼方法計算并記錄到一個數(shù)據(jù)區(qū)塊（block）中，同時產(chǎn)生該數(shù)據(jù)區(qū)塊的防偽識別碼用于鏈接（chain）下個數(shù)據(jù)塊及校驗，系統(tǒng)的所有相關(guān)節(jié)點來共同驗證交易信息記錄是否為真，生成的數(shù)據(jù)區(qū)塊不可篡改。實際上，區(qū)塊鏈技術(shù)是一種類似于TCP/IP協(xié)議的互聯(lián)網(wǎng)底層技術(shù)的分布式數(shù)據(jù)庫技術(shù)，它的出現(xiàn)有望實現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)從信息傳遞向價值傳遞的突破。區(qū)塊鏈技術(shù)最大的顛覆性在于信用的自我建立，數(shù)據(jù)存儲、傳輸和證明的去中心化，采用分布式儲存的數(shù)據(jù)區(qū)塊替代目前的中心服務(wù)器，使全部數(shù)據(jù)信息都被記錄并儲存在云系統(tǒng)之上，無須第三方驗證即可實現(xiàn)數(shù)據(jù)的自我證明，使得信用的建立成本大幅降低。比特幣就是基于區(qū)塊鏈技術(shù)創(chuàng)造的一種去中心化的數(shù)字貨幣，因此無須基于信用來實現(xiàn)貨幣的發(fā)行和交易。
對于數(shù)字貨幣的認(rèn)識，有學(xué)者認(rèn)為（王永紅，2016），數(shù)字貨幣是“法定電子現(xiàn)金”，即由貨幣當(dāng)局發(fā)行、存儲于電子設(shè)備、具有現(xiàn)金特性的價值載體。數(shù)字貨幣區(qū)別于與銀行賬戶相關(guān)聯(lián)的電子貨幣，與價值完全由市場決定虛擬貨幣不同。同時，從數(shù)字貨幣體系建設(shè)的需求的角度來看，數(shù)字貨幣要成為一種廣泛使用的支付手段，必須具備區(qū)別于電子貨幣、虛擬貨幣的顯著特點，包括安全性、可控匿名性、周期性、不可重復(fù)性、系統(tǒng)無關(guān)性，并且要在開放互聯(lián)環(huán)境中達到很高的交易性能。謝平和石午光（2015）認(rèn)為數(shù)字貨幣是基于密碼學(xué)和網(wǎng)絡(luò)點對點（Peer to Peer）技術(shù)，由計算機程序產(chǎn)生并在互聯(lián)網(wǎng)上發(fā)行和流通的一種貨幣。
二、區(qū)塊鏈應(yīng)用于數(shù)字貨幣的優(yōu)勢
新貨幣經(jīng)濟學(xué)認(rèn)為，貨幣價值尺度與流通手段的職能可以分離，比特幣的應(yīng)用可以被視為此觀點的一次嘗試。該理論提出，所有的經(jīng)濟活動在沒有中央銀行和法定貨幣的情形下一樣存在，基礎(chǔ)貨幣的記賬和交換職能可以同時使用兩種不同的媒介，前者僅為衡量價值的標(biāo)準(zhǔn)化的記賬單位，可以同所有的經(jīng)濟交易之間建立起映射關(guān)系，而后者則是內(nèi)生的，可以通過債權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式實現(xiàn)交換。從更為長遠的角度來看，比特幣或許只是貨幣職能分離的一次大膽的實踐，離誕生真正意義上能廣泛流通的數(shù)字貨幣還有十分遙遠。但是無論如何，基于數(shù)字貨幣的比較優(yōu)勢，創(chuàng)建一種成熟、穩(wěn)定、可靠的數(shù)字貨幣體系是未來世界貨幣體系的發(fā)展方向。無疑，區(qū)塊鏈技術(shù)為創(chuàng)立穩(wěn)定可靠數(shù)字貨幣提供了技術(shù)基礎(chǔ)，受到了各國央行的關(guān)注。
利用區(qū)塊鏈技術(shù)發(fā)展數(shù)字貨幣具有明顯的優(yōu)勢。有學(xué)者（蔡釗，2016）認(rèn)為，區(qū)塊鏈技術(shù)可以實現(xiàn)數(shù)字貨幣去中心化信用和方便快捷地交易，使得其具有較高交易流通價值，并能夠通過開發(fā)對沖性金融衍生品作為準(zhǔn)超貨幣，從而保持相對穩(wěn)定的價格。數(shù)字貨幣建立了貨幣背書下的數(shù)字貨幣交易信用，交易量越大，交易越頻繁，數(shù)字貨幣交易信用就基礎(chǔ)越發(fā)牢固。一旦在全球范圍實現(xiàn)了區(qū)塊鏈信用體系，數(shù)字貨幣自然會成為類黃金的全球通用支付信用，并可借此推動人民幣國際化。
去中心化的數(shù)字貨幣使得貨幣變得十分安全。目前的中心化的金融系統(tǒng)容易遭受電腦黑客的攻擊，安全成本高且難以防御。但是基于區(qū)塊鏈技術(shù)創(chuàng)立數(shù)字貨幣，它去中心化的特點能夠?qū)崿F(xiàn)全網(wǎng)絡(luò)記賬，有效預(yù)防故障與攻擊。另外，區(qū)塊鏈信息的時序記錄、不可追溯和難以篡改的特點，使得貨幣防偽變得十分簡單。這一防偽特性在與數(shù)字貨幣相關(guān)的票據(jù)、憑證應(yīng)用上有更為廣闊的前景，這使得金融詐騙的可能性大大降低（鄧迪，2016）。
有學(xué)者從人民幣國際化的角度分析了基于區(qū)塊鏈的數(shù)字貨幣的優(yōu)勢（肖風(fēng)，2016），認(rèn)為中國人民銀行可以通過聯(lián)盟鏈發(fā)行數(shù)字貨幣，這種聯(lián)盟鏈?zhǔn)怯蓭讉€中心化機構(gòu)共同發(fā)起建立，兼具部分去中心化功能的同時讓分布式網(wǎng)絡(luò)節(jié)點得到控制的區(qū)塊鏈。在這種區(qū)塊鏈中，讓所有參與金融機構(gòu)的數(shù)據(jù)中心共同構(gòu)建聯(lián)盟鏈的分布式網(wǎng)絡(luò)，單中心變成多中心，從而實現(xiàn)安全穩(wěn)定運行。另外，零知識證明技術(shù)和共識機制能夠保證所有參與者的信息保密，鏈條各節(jié)點網(wǎng)絡(luò)通過賬本網(wǎng)絡(luò)共享機制確保達到高效率和高可靠性的結(jié)合。這種設(shè)想一旦實現(xiàn)將十分有利于人民幣有序、可控地實現(xiàn)國際化。同時，人民銀行可以通過外接端口將認(rèn)可的全球金融機構(gòu)接盟鏈，可實時監(jiān)控人民幣流動，并且可以節(jié)省人民幣印刷和儲存成本。最重要的是根據(jù)區(qū)塊鏈技術(shù)實現(xiàn)信息流與資金流的統(tǒng)一，實時結(jié)算、逐筆交割與無間斷運行，初步構(gòu)建一個科學(xué)高效的全球化人民幣登記結(jié)算與支付清算網(wǎng)絡(luò)，這將極大提高人民幣結(jié)算、支付清算的效率，有效推進人民幣國際化。
在反洗錢領(lǐng)域，區(qū)塊鏈技術(shù)的作用突出。秦誼（2016）認(rèn)為，借用區(qū)塊鏈技術(shù)，通過各金融機構(gòu)的交易都必須有客戶提供電子身份信息（私鑰）同銀行掌握的公鑰共同驗證，并且與用戶地址進行匹配，確保每筆交易都有完整的記錄。在這種模式下，交易信息在各金融機構(gòu)間實現(xiàn)透明共享，交易的所有環(huán)節(jié)都無法脫離監(jiān)管機構(gòu)的視線，黑錢將無法洗白。
但是，也有學(xué)者對區(qū)塊鏈應(yīng)用于貨幣創(chuàng)新有不同的看法。姜奇平（2016）從貨幣價值的角度分析，認(rèn)為區(qū)塊鏈在貨幣方面的應(yīng)用只能是被設(shè)計為一般等價物的分布式系統(tǒng)，但如果未來貨幣的發(fā)展不再是一般等價物，那么基于區(qū)塊鏈技術(shù)的數(shù)字貨幣與貨幣發(fā)展從貝殼到黃金再到紙幣一樣，只是貨幣在形式上的創(chuàng)新。而未來貨幣的流動性將必須在利用、使用、服務(wù)應(yīng)用中體現(xiàn)價值，表現(xiàn)在更為具體的價值體現(xiàn)。而區(qū)塊鏈技術(shù)的應(yīng)用在比特幣上，相當(dāng)于設(shè)計了信息量機制，卻沒有設(shè)計信息流速機制。吳曉靈（2014）認(rèn)為算法貨幣目前只是解決了貨幣信用問題，但尚無法適應(yīng)社會經(jīng)濟需求的調(diào)節(jié)需要。在當(dāng)前的情形下，其最重要的價值體現(xiàn)在能夠通過互聯(lián)網(wǎng)實現(xiàn)低成本高效率的價值傳遞。
三、區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用于貨幣創(chuàng)新的實踐：比特幣
區(qū)塊鏈技術(shù)最廣泛也最為成功的應(yīng)用是以比特幣為代表的虛擬貨幣。從中本聰開發(fā)出第一個創(chuàng)世區(qū)塊開始，到比特幣區(qū)塊的誕生，再到比特幣作為投資工具價格飛漲，比特幣和區(qū)塊鏈技術(shù)廣受追捧，凸顯了區(qū)塊鏈技術(shù)及應(yīng)用的廣闊前景。英格蘭銀行的研究認(rèn)為中央銀行未來可以考慮發(fā)行流通基于區(qū)塊鏈的數(shù)字貨幣，操作得當(dāng)可以增強金融的穩(wěn)定性。
對于比特幣是否為數(shù)字貨幣的判斷，Yermack（2013）的研究結(jié)論比較具有代表性。作者認(rèn)為，比特幣在履行貨幣的價值尺度、流通手段和支付手段的職能方面仍然面臨重大挑戰(zhàn)。在流通手段方面，比特幣的流通范圍小；從價值尺度看，比特幣價格波動十分劇烈，因而尚不能視為具有穩(wěn)定的價值尺度；從支付手段來看，比特幣仍未被廣泛接受。Forian et al.（2014）分析了比特幣的貨幣和資產(chǎn)屬性，認(rèn)為持有者更多視比特幣為一種投資和資產(chǎn)。因此，比特幣從根本上來說仍不是貨幣。
不少學(xué)者肯定了比特幣對于創(chuàng)新貨幣形式的重要作用，張春霞（2016）認(rèn)為去中心化、非國家化是未來貨幣的發(fā)展方向之一。貨幣去中心化是指一種貨幣不通過中央銀行等中心機構(gòu)發(fā)行流通，交易過程不依賴銀行或中央清算機構(gòu)等第三方機構(gòu)的協(xié)助。類比特幣的非國家化能有效避免中心機構(gòu)造成的貨幣多發(fā)，以及信用風(fēng)險和人為因素導(dǎo)致的貨幣危機，從而根本上保證了幣值的穩(wěn)定與流通的自由。比特幣去中心化、數(shù)量有限、完全匿名和交易便捷的特征，是目前區(qū)塊鏈技術(shù)最為成功的應(yīng)用。姜立文等（2013）認(rèn)為比特幣有效解決了在經(jīng)濟全球化下如何降低信息成本與交易費用的問題。交易可以實現(xiàn)全球同步，極大地降低了交易成本，現(xiàn)了資源的優(yōu)化配置。
有學(xué)者（閔敏和柳永明，2014）從貨幣價值與職能的角度分析認(rèn)為，比特幣本身不能度量商品的價值，在當(dāng)前的比特幣的交易中，衡量商品價值的因素依然是法定貨幣。現(xiàn)實中絕大多數(shù)可以使用比特幣交易的實體店都同時使用法幣和比特幣標(biāo)價，實際上是法幣提供價值尺度，而比特幣充當(dāng)流通手段。從這個方面講，比特幣實現(xiàn)了價值尺度與流通手段的分離。而貨幣價值尺度與流通手段分離，則價值尺度退化為記賬單位，商品的價格就能充分反映商品的相對價格，從而避免受到貨幣價值波動的影響。
許多外國學(xué)者從比特幣的交易特征分析得出了一些有用的結(jié)論。Ron et al.（2013）通過跟蹤分析比特幣持有者的數(shù)量、賬戶變動、交易和儲蓄特征，發(fā)現(xiàn)大多數(shù)的比特幣從產(chǎn)生到現(xiàn)在，并沒有參與流通，大多數(shù)的比特幣被少數(shù)人集中。Smith（2014）對比特幣的價格波動進行了分析，發(fā)現(xiàn)比特幣同直接貨幣市場之間存在套利行為，同時比特幣與其他貨幣的直接匯率波動更加明顯。這些現(xiàn)象表明受比特幣數(shù)量的稀缺性、升值預(yù)期和流通限制影響，比特幣的持有者愿意選擇持有而不是交易，價格波動也更為劇烈。
四、區(qū)塊鏈技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展貨幣面臨的挑戰(zhàn)
區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用于數(shù)字貨幣創(chuàng)新具有安全性、匿名性、方便交易的天然優(yōu)勢。盡管如此，應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)創(chuàng)立一種廣泛流通的數(shù)字貨幣仍然面臨諸多挑戰(zhàn)。
安全性仍是區(qū)塊鏈面臨的最重要的問題。到目前為止，比特幣遭黑客攻擊失竊和被盜的事件時有發(fā)生，因此區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用于數(shù)字貨幣在技術(shù)面上尚未成熟。袁勇和王飛躍（2016）認(rèn)為，雖然實際系統(tǒng)中為掌握全網(wǎng)51%算力所需的成本投入遠超成功實施攻擊后的收益，但受攻擊的安全性威脅始終存在。另外，區(qū)塊鏈的非對稱加密機制也將隨著數(shù)學(xué)、密碼學(xué)和計算技術(shù)的發(fā)展而變的越來越脆弱，隱私保護也不是絕對的安全。
從法律上看，以區(qū)塊鏈技術(shù)為基礎(chǔ)的數(shù)字貨幣受現(xiàn)有的國家制度的制約。益言（2016）認(rèn)為，一方面區(qū)塊鏈的去中心化和自治性淡化了國家和監(jiān)管的概念，對現(xiàn)有的貨幣制度造成很大沖擊。以比特幣為代表的數(shù)字貨幣對國家的貨幣發(fā)行權(quán)威構(gòu)成嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，而且影響貨幣政策的傳導(dǎo)機制和效果。監(jiān)管部門對區(qū)塊鏈技術(shù)缺乏充分的認(rèn)識和預(yù)期，與區(qū)塊鏈技術(shù)及其應(yīng)用缺乏相關(guān)法規(guī)的保護，增加了市場主體的風(fēng)險。
從監(jiān)管上講，區(qū)塊鏈的去中心化讓中心化的政府對數(shù)字貨幣的監(jiān)管變得非常困難。孫建鋼（2016）認(rèn)為，虛擬貨幣數(shù)字化的價值代表屬性決定了其很難確定監(jiān)管主體，去中心化的屬性使原中心化的傳統(tǒng)監(jiān)管模式不再適合，跨國界市場參與及交易的屬性更是增加了監(jiān)管的復(fù)雜性，從而給各國的金融監(jiān)管機構(gòu)提出了新的挑戰(zhàn)。
另外，陳一稀（2016）的觀點比較獨特。文章認(rèn)為，區(qū)塊鏈技術(shù)存在與傳統(tǒng)貨幣銀行學(xué)中相類似的“三元悖論”，即無法同時達到高效低能、去中心化和安全的三個要求，最多只能同時滿足兩個目標(biāo)，而放棄另外一個目標(biāo)。同時，文章提出以比特幣為代表的區(qū)塊鏈技術(shù)從本質(zhì)上來說不是去中心，而是換中心或是多中心。
隨著以比特幣為代表的數(shù)字貨幣的強勢崛起，新興的區(qū)塊鏈技術(shù)逐漸成為學(xué)術(shù)界和產(chǎn)業(yè)界的熱點研究課題。區(qū)塊鏈技術(shù)的去中心化信用、不可篡改和可編程等特點，使其在數(shù)字貨幣的應(yīng)用上具有廣闊的前景。目前，對區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用于數(shù)字貨幣的研究仍停留在初級階段，尚未形成系統(tǒng)的理論。多數(shù)研究集中分析了區(qū)塊鏈技術(shù)對于數(shù)字貨幣創(chuàng)新的重要意義，與傳統(tǒng)貨幣的比較優(yōu)勢，以及未來面臨的安全、法律認(rèn)可、政府監(jiān)管的挑戰(zhàn)，但都沒有提出系統(tǒng)的解決方案。同時，對于未來數(shù)字貨幣如何實現(xiàn)一般貨幣職能，構(gòu)建數(shù)字貨幣與現(xiàn)有貨幣體系相融合的框架，以及如何實現(xiàn)數(shù)字貨幣廣泛流通的分析和討論不夠充分。本文對有關(guān)區(qū)塊鏈技術(shù)用于數(shù)字貨幣的創(chuàng)新做了粗淺的歸納，以期為未來研究提供有益的啟發(fā)與借鑒。
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篇4
（一）區(qū)塊鏈在銀行中應(yīng)用
（1）中央銀行。數(shù)字貨幣。英國央行了RScoin，即英鎊的數(shù)字貨幣概念。瑞典央行受到國內(nèi)現(xiàn)金使用下降的壓力，考慮發(fā)行數(shù)字貨幣。中國人民銀行數(shù)字貨幣研究所籌備組組長、科技司副司長姚前公開表示，央行發(fā)行數(shù)字貨幣的原型的方案已經(jīng)完成第二輪的修訂。央行發(fā)行的數(shù)字貨幣的目的是替代實物現(xiàn)金，降低傳統(tǒng)貨幣發(fā)行、流通的成本、提升經(jīng)濟交易的便利性和透明度。數(shù)字貨幣包含的方面比較寬廣，包括電子貨幣、虛擬貨幣和法定數(shù)字貨幣。央行研究發(fā)行的數(shù)字貨幣是指數(shù)字化人民幣，從各國央行方案看屬于法定加密數(shù)字貨幣，使用區(qū)塊鏈技術(shù)的法定貨幣，不僅僅是支付工具。
（2）商業(yè)銀行。區(qū)塊鏈支付結(jié)算應(yīng)用。區(qū)塊鏈實現(xiàn)支付結(jié)算的去中心化：通過區(qū)塊鏈技術(shù)，跨境支付的兩個開戶行之間可以直接進行支付、結(jié)算和清算。這樣就可以繞開中轉(zhuǎn)銀行、清算行、結(jié)算行、SWIFT，降低中轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的手續(xù)費。由于區(qū)塊鏈的安全、透明等特性，使交易雙方能夠?qū)崟r監(jiān)管資金的流動情況，提高跨境轉(zhuǎn)賬的安全性。區(qū)塊鏈去中心化的特性能夠加快結(jié)算和清算速度，減少資金閑置時間，提高資金的利用效率。
區(qū)塊鏈節(jié)省跨境支付成本：在區(qū)塊鏈時代，銀行和銀行之間可以直接打造點對點的支付方式，省去第三方金融機構(gòu)等中間環(huán)節(jié)，實現(xiàn)全天候支付、實時到賬、提現(xiàn)簡便以及沒有隱形成本，也有助于降低跨境電商的資金風(fēng)險及便捷性需求。銀行票據(jù)鏈金融。與傳統(tǒng)票據(jù)相比，數(shù)字票據(jù)出現(xiàn)將實物票據(jù)虛擬化，節(jié)省了票據(jù)的印刷成本。其次屏蔽了電子票據(jù)的中心服務(wù)器，降低了服務(wù)器的維護和成本，也節(jié)省了中心系統(tǒng)的開發(fā)成本。同時也不會因為服務(wù)器宕機和人為誤操作導(dǎo)致數(shù)據(jù)的丟失等嚴(yán)重問題。其次數(shù)字票據(jù)具有不可修改時間戳的特性，使任何交易交換可以被追溯和查詢。一旦票據(jù)流轉(zhuǎn)和清算發(fā)生法律糾紛可以在區(qū)塊鏈上按時間進行追溯。同時，區(qū)塊鏈中紀(jì)錄的所有交易參與者的行為數(shù)據(jù)，易于形成征信體系和評估機制，最大程度降低違約人跑路風(fēng)險。
在票據(jù)生命周期中，一共有三個環(huán)節(jié)：承兌、流轉(zhuǎn)和托收。在承兌環(huán)節(jié)，傳統(tǒng)票據(jù)需要物理憑證或電子商業(yè)匯票系統(tǒng)對出票方提供第三方擔(dān)保。數(shù)據(jù)票據(jù)可以直接進行票據(jù)承兌。承兌環(huán)節(jié)需要建立一套完整的算法，包括承兌人對出票人的授信、出票人票面信息等信息。生成相應(yīng)的數(shù)據(jù)塊紀(jì)錄完整的承兌環(huán)節(jié)的交易信息。在流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，可以利用智能合約將票據(jù)流轉(zhuǎn)交易賦予可編程模式，實現(xiàn)票據(jù)流轉(zhuǎn)、貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)、回購等一系列業(yè)務(wù)。例如：數(shù)字票據(jù)不需要向多家銀行詢價、直接廣播融資尋找對口銀行貼現(xiàn)即可，票據(jù)回購也可以通過編程在約定的買入返售到期日自動執(zhí)行。在托收環(huán)節(jié)中，通過編程的程序會在持票人承兌時相約日期自動向承兌行發(fā)出托收申請，承兌人一方完成托收請求，另一方面完成資金清算。第三方將全部信息按一定規(guī)則紀(jì)錄生成數(shù)據(jù)區(qū)塊。將托收和資金清算自動化，避免逾期。
（二）區(qū)塊鏈在證券中應(yīng)用
（1）區(qū)塊鏈優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)證券發(fā)行流程。隨著信息技術(shù)發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)的內(nèi)涵發(fā)生了新的變化，證券交易所發(fā)行系統(tǒng)改變了傳統(tǒng)證券發(fā)行和交易方式，轉(zhuǎn)而向互聯(lián)網(wǎng)延伸，使得其開放性和實效性更強。使用區(qū)塊鏈技術(shù)能簡化前期準(zhǔn)備過程和審批流程。區(qū)塊鏈可以搭建一個私人的股權(quán)市場，可以把很多的初創(chuàng)公司股票期權(quán)系統(tǒng)放在架構(gòu)中運行，實現(xiàn)點對點的直接交易。此時事前審核的可行性將逐漸下降。
（2）區(qū)塊鏈證券發(fā)行。企業(yè)公開發(fā)行股票需要三個階段。準(zhǔn)備階段、申報階段和審核階段。除此之外，上市過程還需要3～4個月。需要經(jīng)歷初步詢價、確定價格區(qū)間、網(wǎng)下申購、股票正式上線等諸多環(huán)節(jié)。這種先審核在負(fù)責(zé)發(fā)行和傳統(tǒng)的IPO流程發(fā)行上市周期過長、時間資本成本巨大，增加上市風(fēng)險。區(qū)塊鏈技術(shù)可以徹底打破現(xiàn)有的IPO流程。實現(xiàn)先審核的高效流程，任何有發(fā)行證券需求的個人或者機構(gòu)可自行設(shè)定資產(chǎn)憑證并在區(qū)塊鏈上發(fā)行和銷售。
（3）區(qū)塊鏈與傳統(tǒng)證券清算結(jié)算。證券的清算結(jié)算工作需要中央結(jié)算機構(gòu)、銀行、證券和交易所四大機構(gòu)相互協(xié)調(diào)。歐洲證券交易所探索利用區(qū)塊鏈更迭證券結(jié)算系統(tǒng)，將來區(qū)塊鏈的應(yīng)用為證券結(jié)算系統(tǒng)帶來一次跨越式的創(chuàng)新，提高證券發(fā)行、交易和結(jié)算效率。區(qū)塊鏈能夠?qū)崿F(xiàn)實時結(jié)算過程，到時候所有交易都將實時清算。能將結(jié)算效率提高到分鐘級，從而降低資金成本和結(jié)算風(fēng)險。
（三）區(qū)塊鏈在保險中的應(yīng)用
篇5
1文獻綜述
白雪、張兵(2019)研究了電商采用大數(shù)據(jù)技術(shù)進行數(shù)據(jù)挖掘的價值，認(rèn)為大數(shù)據(jù)技術(shù)實現(xiàn)了從以往采購主要靠定性分析到現(xiàn)在定量分析的轉(zhuǎn)變。基于大數(shù)據(jù)數(shù)字化技術(shù)，針對目前生鮮電商供應(yīng)鏈模式，王祚宇(2021)利用大數(shù)據(jù)技術(shù)從客戶精準(zhǔn)分層、溯源體系建設(shè)、運力整合及路線優(yōu)化等角度提出了生鮮電商供應(yīng)鏈的優(yōu)化措施。陳志斐(2022)利用區(qū)塊鏈技術(shù)的優(yōu)勢將區(qū)塊鏈與商流、物流、資金流、信息流相結(jié)合，解決了生鮮電商供應(yīng)鏈系統(tǒng)中的隱私安全保護、信息可溯性等問題。陶春博、王偉(2021)從區(qū)塊鏈技術(shù)的概念與特征出發(fā)，分析了區(qū)塊鏈技術(shù)對供應(yīng)鏈協(xié)同的創(chuàng)新思路，構(gòu)建了基于區(qū)塊鏈的跨境電商供應(yīng)鏈，并分析了該模式面臨的問題及對策。人工智能技術(shù)的迅猛發(fā)展為跨境電商賦予了全新的智能內(nèi)涵，趙庭悅(2021)結(jié)合區(qū)塊鏈概念和關(guān)鍵特征，探討了目前電商企業(yè)如何將區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用于供應(yīng)鏈物流管理。王孟博等(2021)基于物聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下，對我國鮮活農(nóng)產(chǎn)品電商的發(fā)展與問題進行深入分析，研究了鮮活農(nóng)產(chǎn)品電商運營模式。綜上所述，數(shù)字化技術(shù)有助于解決行業(yè)內(nèi)面臨的困境。本文從大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、物聯(lián)網(wǎng)等數(shù)字化技術(shù)出發(fā)，利用其優(yōu)勢并結(jié)合電商供應(yīng)鏈的發(fā)展現(xiàn)狀，積極地研究新型電商供應(yīng)鏈模式。
2數(shù)字化平臺賦能電商供應(yīng)鏈的技術(shù)路徑
2.1路徑探索
隨著我國經(jīng)濟突飛猛進的發(fā)展，數(shù)字化技術(shù)、電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)都受到積極的影響。電商的最大優(yōu)勢是具有極大的曝光度，可通過大數(shù)據(jù)平臺推送至各類需求端，即運營流量。電商企業(yè)需通過數(shù)字化技術(shù)對供應(yīng)鏈賦能，實現(xiàn)電商平臺和電商流量的去中心化，進一步促進電商產(chǎn)業(yè)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型。電商產(chǎn)業(yè)的供應(yīng)商和銷售商通過短視頻平臺擴大銷售輻射范圍，目的是最大程度地?fù)屨际袌龇蓊~、占領(lǐng)下沉市場，以謀求經(jīng)濟效益最大化。例如，針對三線以下城市、縣鎮(zhèn)及農(nóng)村地區(qū)居民的消費需求情況，可利用數(shù)字化技術(shù)給消費端提供一個高性價比、全面、方便、快捷的網(wǎng)絡(luò)市場購物平臺。采用數(shù)字化技術(shù)賦能電商平臺的發(fā)展，就能充分利用消費者心理實現(xiàn)搶占下沉市場的目標(biāo)。傳統(tǒng)電商供應(yīng)鏈以生產(chǎn)為中心，銷售商聚焦于如何將制造商生產(chǎn)出來的產(chǎn)品進行銷售或分銷，是典型的推動式供應(yīng)鏈，而數(shù)字化供應(yīng)鏈?zhǔn)歉鶕?jù)消費者的需求進行服務(wù)型制造，聚焦的是消費端的需求，是一種拉動式供應(yīng)鏈模式。數(shù)字化電商打破了傳統(tǒng)供應(yīng)鏈中間商賺差價的局面，通過數(shù)字化技術(shù)使生產(chǎn)商可以直接了解顧客的需求并使兩者直接的聯(lián)系更緊密。通過數(shù)字化技術(shù)對電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)進行重塑，協(xié)助電商產(chǎn)業(yè)改造業(yè)務(wù)流程、降低運營成本并提高工作效率。打造一個數(shù)字化電商平臺，有消費需求的顧客可通過平臺進行需求篩選，在此過程中，顧客可以“零成本”完成傳統(tǒng)意義上的貨比三家，高性價比購入心儀產(chǎn)品。顧客通過數(shù)字化技術(shù)可以遠程觀看產(chǎn)品的真實質(zhì)量，也能利用數(shù)字化技術(shù)進行試穿服務(wù)。最終，產(chǎn)品符合消費者的需求，就可以提高顧客黏性、提高品牌效益、打開市場、占據(jù)較好的市場份額及促進流量變現(xiàn)，最終實現(xiàn)電商的可持續(xù)發(fā)展。
2.2技術(shù)創(chuàng)新
2.2.1大數(shù)據(jù)大數(shù)據(jù)是指在大范圍內(nèi)分析并收集大量的數(shù)據(jù)，通過對海量數(shù)據(jù)進行針對性地提取分析，可以充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)技術(shù)的優(yōu)勢，以更加高效、快捷的方式解決問題。在電商供應(yīng)鏈中，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)可以做到“知你所想，懂你所需”，精準(zhǔn)、快捷地抓住每一位客戶的迫切需求，降低營銷成本，打破數(shù)據(jù)孤島的局面。例如：在社交活動平臺上觀看某電商直播賣貨時，當(dāng)打開其他社交或電商平臺發(fā)現(xiàn)這些平臺會通過大數(shù)據(jù)追蹤，分析個人的消費需求，從而自動匹配同類型或相似類型產(chǎn)品進行產(chǎn)品推送或廣告投入，為每一位客戶提供包括銷各個環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)信息，有利于提高交易效率。2.2.2區(qū)塊鏈利用區(qū)塊鏈信息共享技術(shù)，在電商供應(yīng)鏈領(lǐng)域中，把供應(yīng)商、制造商、銷售商、物流商、消費者之間的公開信息資源進行重塑，信息從原有的私有信息變成私有+公有的模式，讓開放的區(qū)塊鏈技術(shù)打破原有信息的邊界。在電商供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)中，利用區(qū)塊鏈的不可篡改性原則，安全放心地在鏈中進行雙方甚至多方交易，簡化以往紙質(zhì)版合約交易流程，從而達成提高效率、保障安全的作用。利用區(qū)塊鏈上消費者提供的產(chǎn)品需求信息，將消費者進行分類，便于整個鏈上的供、產(chǎn)、銷商家節(jié)約營銷成本和時間。對于鏈上的所有人而言，信息共享，但公布信息者是以匿名的方式，所以成員企業(yè)在去中心化的平臺上屬于一種“利他”理念，只要有越來越多的個體或群體上鏈，區(qū)塊鏈就會發(fā)揮更大的營銷作用及信息資源。2.2.3物聯(lián)網(wǎng)物聯(lián)網(wǎng)在互聯(lián)網(wǎng)的基礎(chǔ)上進行延伸和擴展，通過技術(shù)手段隨時隨地進行人、機、物的聯(lián)系互通，實現(xiàn)萬物互聯(lián)。物聯(lián)網(wǎng)應(yīng)用在電商供應(yīng)鏈中大幅提高了行業(yè)效率。電商供應(yīng)鏈可視化的倉庫管理，通過物聯(lián)網(wǎng)手段實時對產(chǎn)品的庫存情況進行監(jiān)控，防止產(chǎn)生缺貨成本和庫存積壓的風(fēng)險，提高經(jīng)濟效益。利用物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)提高電商供應(yīng)鏈上的信息傳遞能力，更加準(zhǔn)確地根據(jù)物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)提供的信息進行合理化安排供應(yīng)、生產(chǎn)、庫存?zhèn)溆玫扔媱潱瑑?yōu)化不必要的流程，減少成本風(fēng)險。對于電商供應(yīng)鏈上的消費者而言，通過物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，隨時追蹤商品的物流位置信息及到達時間，有利于電商供應(yīng)鏈的發(fā)展。2.2.4人工智能在電商供應(yīng)鏈中的銷售環(huán)節(jié)，通過人臉識別可以進行支付交易環(huán)節(jié)，并通過人的微表情判讀顧客是否喜歡該產(chǎn)品。在物流倉儲和配送環(huán)節(jié)，通過人工智能技術(shù)的應(yīng)用，使倉庫的運行變得更加智能化，不僅提高了倉儲利用率，還清楚地了解了倉庫狀態(tài)，掌握了庫存數(shù)量，減少了人工成本和缺貨成本的支出。
3數(shù)字化平臺賦能電商供應(yīng)鏈的應(yīng)用場景
3.1網(wǎng)絡(luò)協(xié)同
利用數(shù)字化技術(shù)收集整合顧客的采購需求并同步到信息共享平臺，銷售商通過數(shù)字化信息共享平臺上收集的信息向下一環(huán)節(jié)的生產(chǎn)企業(yè)發(fā)起精準(zhǔn)的產(chǎn)品采購需求量(安全庫存量和現(xiàn)有庫存量)，生產(chǎn)企業(yè)通過大數(shù)據(jù)的資源整合功能，計算出該環(huán)節(jié)生產(chǎn)產(chǎn)品需要的原材料數(shù)量，再次通過數(shù)據(jù)同步在數(shù)字化信息共享平臺上傳生產(chǎn)企業(yè)原材料需求量，再利用數(shù)字化技術(shù)篩選出符合條件的供應(yīng)商，供應(yīng)商根據(jù)生產(chǎn)企業(yè)在平臺的需求進行材料準(zhǔn)備，待原材料準(zhǔn)備好后聯(lián)系生產(chǎn)企業(yè)收貨，最后生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)顧客的定制化產(chǎn)品。通過數(shù)字化信息共享平臺可以了解到銷售商產(chǎn)品質(zhì)量的宣傳情況、產(chǎn)品功能的展示及產(chǎn)品的價值說明，這些可以直接反映出銷售商的服務(wù)水平狀況。利用數(shù)字化技術(shù)也能了解到生產(chǎn)企業(yè)的收益情況，便于顧客選擇更加適合自己需求的產(chǎn)品。基于數(shù)字化技術(shù)的信息共享平臺，可以計算出項目所需的最小成本，即人力、物力、資金“簡而優(yōu)”原則，并自動匹配最佳路徑，即“短而便”，用最少的時間、最短和最便捷的路徑實現(xiàn)成本最小化、經(jīng)濟效益最大化的目的。在信息共享平臺中，可根據(jù)透明化的數(shù)據(jù)反映物流的配送質(zhì)量狀況，如配送的時效性、可靠性、透明性及責(zé)任的可追溯性等。利用信息共享平臺還可間接判斷該物流企業(yè)能否更好地滿足顧客的個性化服務(wù)需求及能否及時對顧客的需求做出響應(yīng)。
3.2風(fēng)險防控
利用數(shù)字化技術(shù)確定產(chǎn)品針對的需求人群，可以篩選出關(guān)聯(lián)屬性擴大人群范圍，結(jié)合這類人群平時的購物習(xí)慣、購物頻率、購物經(jīng)費等情況，制訂定制化的銷售方案。在這一過程中，利用大數(shù)據(jù)、數(shù)字化技術(shù)反向捕捉客戶需求，對原產(chǎn)品進行改進升級，也可利用DIY吸引顧客。利用數(shù)字化技術(shù)在信息共享平臺上產(chǎn)品信息說明，提高曝光度，同時也可通過各種社交平臺、短視頻平臺、多媒體等手段擴大銷售途徑，從而吸引大批適齡用戶。基于數(shù)字化技術(shù)分析產(chǎn)品的受歡迎程度，制訂合理的安全庫存量，最終吸引大批流量，并將流量變現(xiàn)銷售給更多的用戶。利用數(shù)字化技術(shù)進行實時數(shù)據(jù)共享，確保電商供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)安全庫存量的實時變化情況，提高市場反應(yīng)速度、保障敏捷響應(yīng)功能，掌握準(zhǔn)確的庫存動態(tài)，靈活應(yīng)對市場消費波動，及時補貨。數(shù)字化技術(shù)的升級，在一定范圍內(nèi)可有效控制風(fēng)險，對倉庫和途中的商品進行實時監(jiān)測，利用物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)可及時應(yīng)對突發(fā)狀況，提高監(jiān)測風(fēng)險與協(xié)調(diào)應(yīng)對的能力，促使電商供應(yīng)鏈系統(tǒng)穩(wěn)健發(fā)展。
3.3可持續(xù)性
碳排放、碳中和始終是一個國家乃至全球亟待解決的重要問題，在電商交易環(huán)境下，數(shù)字化技術(shù)的升級在一定程度上可以有效促進生態(tài)系統(tǒng)的可持續(xù)性綠色健康發(fā)展。數(shù)字化升級在一定程度上科學(xué)有效地規(guī)劃了電商供應(yīng)鏈各節(jié)點的資源浪費、資金浪費等情況。為促進經(jīng)濟的可持續(xù)性發(fā)展，在生產(chǎn)制造環(huán)節(jié)，利用數(shù)字化技術(shù)大范圍捕捉可靠有效信息的能力，有針對性地挖掘?qū)χ圃焐獭⑸a(chǎn)商有益的數(shù)據(jù)，利用大數(shù)據(jù)將有效信息自動整合形成一套最佳方案(即利益最大化方案)，在一定程度上可減少資源浪費，簡化流程合理配置，調(diào)動電商供應(yīng)鏈協(xié)同、科學(xué)系統(tǒng)地發(fā)展，從而促進綠色可持續(xù)發(fā)展。在產(chǎn)品交易環(huán)節(jié)，充分利用多媒體、大數(shù)據(jù)技術(shù)精準(zhǔn)推送目標(biāo)人群，引導(dǎo)顧客選擇更心儀、更實惠、更適合的產(chǎn)品。在一定情況下，通過數(shù)字化技術(shù)的升級，減少了不必要的逆向物流，降低了交易環(huán)境的物流成本，轉(zhuǎn)變了傳統(tǒng)的營銷模式，從而推動了電商交易環(huán)節(jié)的科學(xué)性、可持續(xù)性發(fā)展。
4面臨的挑戰(zhàn)
4.1建設(shè)投入成本
雖然大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、物聯(lián)網(wǎng)、人工智能等對電商供應(yīng)鏈的發(fā)展起到關(guān)鍵性的作用，但始終面臨著一個實際性的問題，我國數(shù)字化技術(shù)的發(fā)展還處于初級階段，新技術(shù)的創(chuàng)新初期投入成本太高、周期太長。
4.2行業(yè)差異顯著
不同產(chǎn)業(yè)的特征差異顯著。例如，對于生鮮產(chǎn)業(yè)來講，生鮮產(chǎn)品對存儲條件的要求高、保質(zhì)期較短、產(chǎn)品更新速度快、商品容易變質(zhì)和損耗，所以需要利用數(shù)字化技術(shù)，對相關(guān)倉儲及配送條件進行提升；對于服裝產(chǎn)業(yè)而言，雖然衣服不會變質(zhì)也不會對存儲條件有過高的要求，但是仍需利用數(shù)字化(大數(shù)據(jù))技術(shù)及時捕捉顧客的需求變化，緊跟時尚潮流。
4.3尚未大范圍推廣
現(xiàn)階段，我國大部分電商供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)企業(yè)仍處于初級階段，數(shù)字化技術(shù)并沒有得到大面積推廣，普通的個體或群體只能掌握一些基本的、簡單的數(shù)據(jù)信息，數(shù)據(jù)質(zhì)量的提高也并不明顯，只有少數(shù)行業(yè)領(lǐng)先者掌握這項高端技術(shù)并從中受益，但隨著我國經(jīng)濟、科技的不斷進步，數(shù)字化時代的到來指日可待。
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篇6
一、FinTech的內(nèi)涵
FinTech是Financial Technology（金融科技）的縮寫，指的是金融和信息技術(shù)的融合型產(chǎn)業(yè)。主要是指，高科技和互聯(lián)網(wǎng)公司借助移動互聯(lián)、云計算、大數(shù)據(jù)等新興技術(shù)開展的低門檻金融服務(wù)。FinTech與銀行提供的服務(wù)和金融產(chǎn)品互為補充，不是顛覆的關(guān)系。
FinTech具體內(nèi)涵包括如下幾點。
第一，以數(shù)據(jù)和技術(shù)為驅(qū)動。從兩個維度上講，首先是數(shù)據(jù)維度，金融科技公司的數(shù)據(jù)規(guī)模要夠大、維度要夠廣，且要合法；其次是技術(shù)維度，在數(shù)據(jù)基礎(chǔ)之上，疊加機器學(xué)習(xí)、人工智能等新技術(shù)運用。
第二，提升行業(yè)效率，降低行業(yè)成本。FinTech可以快速、大規(guī)模獲取用戶；可以通過用戶標(biāo)簽，更精準(zhǔn)地找到特定的目標(biāo)用戶，提升轉(zhuǎn)化率；可以利用大數(shù)據(jù)風(fēng)控體系，減少人工審核。風(fēng)險決定融資價格，風(fēng)險控制得越好，資金成本也就越低。
第三，F(xiàn)inTech不應(yīng)該跟傳統(tǒng)金融機構(gòu)搶生意，而應(yīng)更多去做傳統(tǒng)金融不能做或做起來成本很高的業(yè)務(wù)。
第四，服務(wù)金融機構(gòu)。FinTech對傳統(tǒng)金融機構(gòu)不是挑戰(zhàn)，而是服務(wù)與支持。一方面，金融科技公司的創(chuàng)新模式需要驗證，另一方面，在用戶體驗要求上，傳統(tǒng)金融機構(gòu)跟金融科技公司存在一些認(rèn)識上的差異。
二、全球Fintech行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀
（一）FinTech的融資規(guī)模
金融行業(yè)的每次變革都與信息技術(shù)發(fā)展密切相關(guān)，新技術(shù)的運用正在改變金融行業(yè)的生態(tài)格局。金融科技公司的崛起有著天時地利的因素。由于全球經(jīng)濟長期低迷，各國政策都在鼓勵并支持金融新范式，金融科技公司則適時破土而出，傳統(tǒng)金融機構(gòu)和科技公司也都參與其中。全球在金融科技領(lǐng)域的融資規(guī)模在迅速擴大，2013年為 40.5 億美元；2014年為122.1億美元，較上年翻了3倍，其中11%的資金為A輪投資；2015 年預(yù)計超過 200 億美元，增速達到 66%。截至2016年3月，共有1 400余家金融科技拿到總計超過350億美元的融資。
（二）Fintech的公司性質(zhì)
在 TOP50 金融科技公司中，有 5 家為上市公司，其中 4 家是美國的公司，細分行業(yè)包括借貸、支付和征信，最后一家為新西蘭的財務(wù)軟件服務(wù)公司。
（三）Fintech分布的地域
在 TOP50 金融科技公司中，美洲公司有 27 家，歐洲、非洲和中東公司有 11 家，亞洲公司有 9 家，澳洲公司有 3 家。從國家分布來說，美國公司占了半壁江山，有 25家公司上榜，中國排名第二，占有 7 席，英國排名第三，有 5 家公司入圍，見圖2。
（四）Fintech分布的行業(yè)狀況
在 TOP50 金融科技公司中，借貸行業(yè)占比最高，為 30%，有 15 家公司上榜；其次是財富管理行業(yè)，有 9 家公司上榜；保險行業(yè)排名第三，有 6 家公司入圍；支付行業(yè)排名第四，有 5 家公司入圍。
三、FinTech帶來的金融創(chuàng)新分析
（一）FinTech對金融服務(wù)的創(chuàng)新
金融科技公司致力于利用科技為客戶提供更好的金融服務(wù)，包括提高金融服務(wù)的效率和降低金融服務(wù)的成本。信息技術(shù)的運用增加了金融服務(wù)的受眾數(shù)量，并提高了金融服務(wù)的頻率，因而擴大了整個金融服務(wù)市場的規(guī)模。雖然傳統(tǒng)金融機構(gòu)受到了來自新型金融科技公司的沖擊，但是金融科技帶來的最大影響是滿足了過去傳統(tǒng)金融機構(gòu)無法實現(xiàn)的金融需求，服務(wù)了過去未被服務(wù)的客戶，其實只是降低了金融服務(wù)的門檻，使普惠金融成為可能。
金融科技公司致力于為客戶提供個性化的服務(wù)。金融科技公司根據(jù)大數(shù)據(jù)征信為貸款客戶提供個性化的貸款方案和貸款利率，根據(jù)個人理財目標(biāo)和風(fēng)險屬性選擇最合適的投資組合，而這些服務(wù)只需點擊鼠標(biāo)即可完成。根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)用戶的特征，更多創(chuàng)新的金融產(chǎn)品有望誕生。
（二）市場化貸款平臺的創(chuàng)新
隨著機器的入侵，新一代金融模式通過分享經(jīng)濟與數(shù)字化的結(jié)合，直接將資金需求方與供給方撮合在一起，這其中最大的入侵者是市場化貸款平臺。
市場化貸款平臺最初只是個人與中小企業(yè)的借貸空間，現(xiàn)在更多的機構(gòu)投資者參與其中，目前約80%的資金來自銀行、對沖基金和養(yǎng)老金等機構(gòu)，早已超越了P2P所包含的內(nèi)容。市場化貸款平臺掀起了一場貸款范式的革命，貸款平臺的核心部分在于智能化機器，貸款的審核、批準(zhǔn)、定價、信用評分、資金支付全部由機器自動完成。換句話說，機器替代了傳統(tǒng)銀行中的信貸員、審批人以及后臺的一系列流程，將貸款審批流程從幾周縮短到幾分鐘的時間。機器通過數(shù)據(jù)的采集分析，直接將借款人與貸款人配對，并實時監(jiān)控借款人資信和經(jīng)營方面的動態(tài)變化，解決信用風(fēng)險難題。市場化貸款平臺在融資成本方面有很大優(yōu)勢，平臺的支出平均只占貸款余額的2%，遠低于傳統(tǒng)銀行的5%―7%。2014年美國市場化貸款平臺交易額達55億美元，據(jù)普華事務(wù)所預(yù)測，到2025年該平臺規(guī)模將達到1 500億美元。
（三）對支付的創(chuàng)新
經(jīng)濟活動中的每筆交易都要經(jīng)過資金的支付和結(jié)算。幾十年來，信用卡和借記卡一直占據(jù)著支付的絕對優(yōu)勢。進入互聯(lián)網(wǎng)時代，隨著智能手機的普及，體驗經(jīng)濟崛起，第三方支付公司應(yīng)運而生，移動支付成為眾商家爭奪的新戰(zhàn)場。三星、谷歌、微軟和美國一些大型零售公司也在構(gòu)建自己的移動支付系統(tǒng)，爭奪對客戶體驗的控制，一場硝煙彌漫的大戰(zhàn)拉開序幕，2016年成為移動支付年。
美國的Paypal和中國的支付寶等運用網(wǎng)絡(luò)和數(shù)字化技術(shù)，憑借強大的數(shù)據(jù)解析能力和安全保障技術(shù)，通過一系列應(yīng)用接口程序，繞開傳統(tǒng)的信用卡公司和銀行，形成獨立的支付平臺。中國央行的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2015年第三季度，移動支付共發(fā)生45億筆，總金額達到18萬億元，同比增長253%和194%。其中，支付寶在移動平臺市場份額為70%，騰訊支付平臺財付通19%。中國銀聯(lián)于2015年12月18日宣布同蘋果公司建立合作關(guān)系，在中國推出Apple Pay，顧客只要將蘋果手機靠近支持銀聯(lián)云閃付的 POS 終端，通過指紋認(rèn)證即可，讓顧客獲得極致的支付體驗。
（四）區(qū)塊鏈――破壞性創(chuàng)新
區(qū)塊鏈技術(shù)是機器重塑金融業(yè)的最具顛覆性的創(chuàng)新，意味著重新開創(chuàng)一個金融資產(chǎn)交易清算體系。區(qū)塊鏈?zhǔn)且环N以數(shù)字化形式在分類賬本里完整記錄公共交易的機制，并且這些記錄是被所有網(wǎng)絡(luò)共享，一旦交易被確認(rèn)，就不能修改，每位參與者都可以查詢到每筆交易歷史。它同現(xiàn)有金融機構(gòu)清算體系最大的不同在于去中心化，不需要任何一個中心服務(wù)器或中心機構(gòu)就能完成工作。由于區(qū)塊鏈信息透明，解決了金融業(yè)最令人頭疼的信用問題，讓交易活動更加通暢、高效。區(qū)塊鏈（Blockchain）受到各大金融機構(gòu)與科技公司的格外關(guān)注。
區(qū)塊鏈的應(yīng)用存在著豐富的想象空間。巴克萊銀行已經(jīng)為這項技術(shù)找出了45種用途，從客戶身份信息的儲存、跨境支付處理，債券或股票交易的清算和結(jié)算，到那些自作的智能合約如信用衍生合約等，再到如果一家公司出現(xiàn)違約機器會自動支付等。區(qū)塊鏈技術(shù)將對現(xiàn)有金融機構(gòu)的清算系統(tǒng)產(chǎn)生巨大沖擊。
美國和英國的300多家技術(shù)初創(chuàng)企業(yè)正在緊鑼密鼓地開發(fā)如何讓區(qū)塊鏈技術(shù)為金融服務(wù)，許多大銀行的前高管也投入其中，如JP摩根的Blythe Mastes，CDS之母，正帶領(lǐng)著區(qū)塊鏈創(chuàng)業(yè)公司Digital Asset Holdings，再次站在金融創(chuàng)新的前沿。花旗集團正緊鑼密鼓在其實驗室開發(fā)行內(nèi)模型，創(chuàng)建一種數(shù)字化貨幣Citicoin；高盛也于2015年11月申請將正在測試中的虛擬貨幣SETLcoin用于證券交易的實時清算。20多家大型銀行之間簽署了合作協(xié)議，旨在共同制定金融服務(wù)的區(qū)塊鏈標(biāo)準(zhǔn)，打造一個全行業(yè)的新平臺。另外，納斯達克開始對區(qū)塊鏈技術(shù)做試驗，希望交易所的業(yè)務(wù)不被吞噬。
（五）智能化交易方面的創(chuàng)新
金融市場交易成功的關(guān)鍵在于智慧與速度的結(jié)合。2008年金融危機后，交易員操縱金融資產(chǎn)價格等違規(guī)頻發(fā)，對比之下，機器主導(dǎo)的交易逐漸在金融市場上形成氣候。未來幾年，隨著多層級計算機網(wǎng)絡(luò)通過自主學(xué)習(xí)，在圖像、語言識別方面產(chǎn)生技術(shù)突破，機器交易員必將全面替代人工操作成為金融市場的主人。
例如，利用新聞在影響市場走勢方面的作用，道瓊斯和彭博等金融數(shù)據(jù)供應(yīng)商早已開設(shè)了專供機器閱讀的新聞專欄， 為機器提供信息服務(wù)。同時，機器硬件技術(shù)方面的突破也讓金融數(shù)據(jù)傳輸速度日新月異，0.001秒就可以拉開高頻交易獲利差距，在把握金融市場上轉(zhuǎn)瞬即逝的套利機會和完成復(fù)雜的交易方面拔得頭籌。
（六）理財方面的創(chuàng)新
機器在投資理財方面開始步入金融專業(yè)人士的神秘地帶，自動理財軟件的登場取代了理財師和財務(wù)顧問的角色，在降低手續(xù)費的同時，又借用了理財專家的智慧，解決了投資者的困惑。嘉信理財集團（Charles Schwab）、美國先鋒集團（Vanguard）等大牌投資公司先后加入到自動理財?shù)睦顺敝校环矫嫦Ｍ录夹g(shù)為公司帶來創(chuàng)新活力，另一方面解決財務(wù)顧問正在老齡化的問題。目前理財顧問平均年齡51歲，30歲以下的不到5%。從理財師指示機器到機器指示理財師的轉(zhuǎn)變遲早要到來。Future Advisor是一款在美國具有影響力的智能理財軟件，由兩位前微軟工程師開發(fā)。軟件根據(jù)現(xiàn)代組合投資理論建模，在市場機會的把控、股票的選擇等方面模擬優(yōu)秀金融理財師的思維，利用算法調(diào)整投資者年齡和風(fēng)險偏好。智能理財軟件Robo-adviser通過年齡、工資、投資目標(biāo)和風(fēng)險偏好等一系列參數(shù)，自動設(shè)計投資組合，由于大部分自動理財資金以跟蹤一些主要股票和債券指數(shù)基金為主，目前已被大型資產(chǎn)管理公司黑巖集團收購。
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篇7
一、人工智能在審計中的運用情況
(一)人工智能在審計中運用的理論基礎(chǔ)
1956年8月，人工智能在美國達特茅斯會議上被正式提出。直至近十年來，計算機和芯片行業(yè)的發(fā)展，存儲條件、處理器性能的更新以及新型技術(shù)手段的出現(xiàn)才為人工智能領(lǐng)域奠定了基礎(chǔ)。2017年，國務(wù)院辦公廳正式印發(fā)的《新一代人工智能發(fā)展規(guī)劃》，提出的主要面向2030年的關(guān)于推進推動我國新型下一代工業(yè)人工智能產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主要戰(zhàn)略目標(biāo)之一是加快推進建立一個創(chuàng)新型工業(yè)國家和大力推進建設(shè)世界性的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)強國［1］。隨著越來越多的行業(yè)與人工智能技術(shù)的融合，審計作為國家和社會監(jiān)管的最主要途徑之一，也必須與人工智能技術(shù)相適應(yīng)才能更好地監(jiān)管和促進各部門各企業(yè)的良性發(fā)展。人工智能技術(shù)的應(yīng)用，使審計人員從重復(fù)性較強的數(shù)據(jù)計算處理、分析等工作中解脫出來，審計人員可以更好地從事其他重要工作［2］。此外，智能審計借助于人工智能技術(shù)既可以對審計的流程和模式自主學(xué)習(xí)，也能夠通過實時監(jiān)測及時發(fā)現(xiàn)異常情況并進行處理［3］。我國傳統(tǒng)審計流程主要分為三個階段，即審計計劃階段、審計實施階段和審計結(jié)束階段。在與人工智能技術(shù)相結(jié)合后，這三個階段的模式發(fā)生了一定的改變。在審計計劃階段，人工智能技術(shù)可以幫助審計人員從多渠道，以內(nèi)外部結(jié)合的方式獲取信息，分析被審計單位的內(nèi)外部環(huán)境、風(fēng)險水平、重要性水平等因素，同時根據(jù)審計機構(gòu)的人力資源數(shù)據(jù)，分析匹配最合適該項目的審計小組，確定審計范圍和時間。在審計實施階段，人工智能主要可以用于審計證據(jù)的獲取和工作底稿的自動生成。除了通過直接鏈接被審計單位財務(wù)系統(tǒng)外，還可以利用數(shù)據(jù)挖掘和OCR技術(shù)等將非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成易分析審計證據(jù)。同時結(jié)合了人工智能的持續(xù)監(jiān)測、實時數(shù)據(jù)記錄和區(qū)塊鏈技術(shù)，可以自動定時地生成審計日志，降低數(shù)據(jù)被篡改的風(fēng)險。此外，還可以通過提前設(shè)置或自動抓取審計文書模板的方式，自動生成審計通知書、函證書等。在審計結(jié)束階段，可以根據(jù)審計過程和以前的審計結(jié)論自動生成審計報告和整改方案。
(二)人工智能在審計中運用的實例分析
實際上，國際四大會計師事務(wù)所對于智能化的審計已經(jīng)進行了一些探索，如德勤在2017年推出的智能財務(wù)機器人“小勤人”，隨后又推出了主要面向中小會計師事務(wù)所的智能審計平臺，在這個平臺上審計人員可以在輸入審計數(shù)據(jù)和需求之后，由平臺自動分析審計風(fēng)險并生成審計報告。通過對德勤公開案例的研究發(fā)現(xiàn)其在風(fēng)險評估和選擇應(yīng)對措施方面遵循的還是如圖1所示的基本邏輯。但在數(shù)據(jù)收集方面則基本交由“人工智能”來進行，有效地提升了工作效率。根據(jù)德勤消息，其有效地減少了審查法律合同文件，發(fā)票，財務(wù)報表和董事會會議記錄的時間達50%以上。而畢馬威開發(fā)的“人工智能信貸審閱工具”則更為詳盡地描述了人工智能技術(shù)如何與審計過程相結(jié)合。其主要功能如圖2所示。首先，利用自然語言處理技術(shù)實現(xiàn)信貸文本的批量秒讀，和自動化快速分類。其次，識別信貸文本與相關(guān)資料中的重要信息，實現(xiàn)對自動化摘要處理。再次，利用深度學(xué)習(xí)模型，自動識別資料中包含的各類風(fēng)險信號，提取對應(yīng)的關(guān)鍵風(fēng)險信息。隨后，運用大數(shù)據(jù)技術(shù)收集整合金融機構(gòu)內(nèi)部和外部數(shù)據(jù)，深度挖掘風(fēng)險點，進行多維度風(fēng)險信息分析。最后，可視化展示內(nèi)外部整合數(shù)據(jù)的風(fēng)險信息，提供更直觀、更具洞察力的輔助決策。總的來講，人工智能技術(shù)在審計中運用，可以根據(jù)對各種業(yè)務(wù)類型的劃分歸納，自動對所涉及的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)進行了采集、初步處理、分析及實時監(jiān)測，自動產(chǎn)生各種預(yù)測和應(yīng)急預(yù)警的信息，為被審計的項目提供了線索及相關(guān)資料。這些措施有利于審計人員明確審計的重點與審計范圍，科學(xué)地安排年度審計工作，將有限量的審計資源合理配置投入至公司經(jīng)營業(yè)務(wù)中存在較大風(fēng)險的領(lǐng)域，實現(xiàn)了審計管理工作的科學(xué)化、信息化、規(guī)范化。
二、人工智能審計帶來的新型風(fēng)險
大數(shù)據(jù)審計是指面對大量的數(shù)據(jù)，運用大數(shù)據(jù)技術(shù)方法和工具，開展多層次、多部門聯(lián)合的數(shù)據(jù)收集、分析和驗證。與傳統(tǒng)審計相比較，大數(shù)據(jù)審計所使用的數(shù)據(jù)更多源復(fù)雜，所使用的技術(shù)方法更科學(xué)高級。而人工智能審計則是在大數(shù)據(jù)審計的基礎(chǔ)上，將審計過程智能化和標(biāo)準(zhǔn)化，可以說大數(shù)據(jù)是人工智能審計的基礎(chǔ)，而人工智能是大數(shù)據(jù)審計的未來提升的必然方向。而在這種發(fā)展衍生的過程中，通過分析發(fā)現(xiàn)會面臨以下三種新型風(fēng)險:
(一)數(shù)據(jù)安全風(fēng)險
人工智能審計的所有構(gòu)建都基于大量的數(shù)據(jù)和數(shù)據(jù)模型，所以數(shù)據(jù)安全風(fēng)險既包括數(shù)據(jù)源獲取是否準(zhǔn)確與全面的風(fēng)險，也包括數(shù)據(jù)泄露的風(fēng)險。我國目前各地管理標(biāo)準(zhǔn)不一、信息化智能化建設(shè)水平差異較大、各地和各部門出于信息安全性考慮對大部分?jǐn)?shù)據(jù)保密等情況，造成了各級審計機關(guān)之間、審計機構(gòu)與被審計單位之間數(shù)據(jù)流通不暢的問題。并且在大數(shù)據(jù)時代，信息量巨大，信息結(jié)構(gòu)復(fù)雜，網(wǎng)絡(luò)中充斥著大量的虛假信息、錯誤信息，如果數(shù)據(jù)源出現(xiàn)錯漏，將影響整個審計過程和審計結(jié)果。而在進行數(shù)據(jù)儲存和傳輸?shù)恼麄€過程中，一旦用戶的數(shù)據(jù)庫和服務(wù)器遭到黑客的襲擊，很有可能就會造成數(shù)據(jù)泄露。例如，成本和原材料等信息如果被外泄，該企業(yè)會在供應(yīng)鏈的定價戰(zhàn)略等諸多方面陷入被動的狀態(tài)。
(二)人機溝通障礙風(fēng)險
在審計中的人機溝通的目標(biāo)就是為了使得用戶和計算機軟件之間能夠做到盡可能方便地進行信息交換。然而目前審計機構(gòu)的審計方法大多都停留在基于SQL的數(shù)據(jù)查詢和基于電子表格軟件的數(shù)據(jù)查詢兩個層面。然而這兩種方法都有其無法避免的不足之處。在SQL的數(shù)據(jù)查詢方法中，需要根據(jù)不同的問題特征編寫較為復(fù)雜SQL語句，這對于審計人員的電腦和編程能力有很高的要求;而這種分析的結(jié)果通常以二維表格展示，當(dāng)所得到的結(jié)果數(shù)據(jù)量較多時，無法直觀的展示篩查結(jié)果。而在基于電子表格軟件的數(shù)據(jù)查詢中，大多軟件無法對大量的數(shù)據(jù)進行分析，同時半結(jié)構(gòu)化的數(shù)據(jù)也很難用到傳統(tǒng)的電子表格進行分析。而當(dāng)今數(shù)據(jù)量不斷擴大，數(shù)據(jù)類型和結(jié)構(gòu)也更加復(fù)雜，很顯然電子表格軟件已經(jīng)無法完全滿足對于大數(shù)據(jù)審計工作的需求。
(三)人工智能代替職業(yè)判斷的風(fēng)險
審計的職業(yè)判斷，是指審計人員在對于審計準(zhǔn)則、財務(wù)報表的編制及其職業(yè)道德操守進行熟悉和掌握的基礎(chǔ)上，將其相關(guān)知識、技術(shù)以及實戰(zhàn)經(jīng)驗進行綜合應(yīng)用并針對具體審計業(yè)務(wù)做出的一種有根據(jù)性地決定的判斷。目前的人工智能技術(shù)運用水平下，人工智能的運行還是要依賴以往的經(jīng)驗判斷和設(shè)定的程序語言，再通過高速的運算，最終做出類人的行為，無法取代人腦的創(chuàng)造性解決問題的能力和對新事物探索定義問題的能力。尤其在被審計單位或人員不配合、刻意隱瞞作假、行為言語有異常引起審計人員警惕的情況時，人工智能則完全無法對審計人員起到替代作用。在不能夠保證所有被審計單位都對審計機構(gòu)保持絕對信任和完全的數(shù)據(jù)共享的前提下，人工智能想要完全取代審計人員，代替審計人員的職業(yè)判斷，還需要在技術(shù)和制度兩方面都作出更多的努力。
三、人工智能審計新型風(fēng)險的應(yīng)對措施
(一)靶向數(shù)據(jù)安全風(fēng)險:加密技術(shù)和“區(qū)塊鏈+審計”
針對數(shù)據(jù)安全問題、加密及安全技術(shù)的發(fā)展。比如，基于數(shù)據(jù)倉儲單元的信息安全技術(shù)、查詢方憑借設(shè)定的訪問授權(quán)才能對所指定的數(shù)據(jù)記錄或者是數(shù)據(jù)庫中的文件進行查詢。伴隨著大量的數(shù)據(jù)搜索收集及分析，查詢方的組織屬性、訪問類別等信息將以“安全標(biāo)簽”的形式嵌入至其中的原始數(shù)據(jù)，形成唯一的新型數(shù)據(jù)單元結(jié)構(gòu)。將大量的數(shù)據(jù)倉儲單元安全技術(shù)綜合運用于監(jiān)督信息共享的平臺，可以直接通過對訪問授權(quán)的方式進行控制，從而有效地保證了原始數(shù)據(jù)的采集存儲、流通等相關(guān)信息的完整性及其安全，使得審計過程和審計成果的應(yīng)用可以變得更加高效、便捷。而區(qū)塊鏈技術(shù)是一種基于去中心化的全新分布式記賬技術(shù)，區(qū)塊鏈的去中心化特點，減輕了存儲審計數(shù)據(jù)的管理壓力，降低了審計數(shù)據(jù)存儲的安全風(fēng)險。同時，區(qū)塊鏈也充分利用了時間戳技術(shù)來有效保障本地客戶端與遠程移動終端之間的數(shù)據(jù)實時更新順序完全相符。時間戳技術(shù)能夠直接作為對區(qū)塊數(shù)據(jù)“存在性”和“真實性”的事實證明，確保了應(yīng)用該技術(shù)的審計系統(tǒng)的安全性和可靠性以及相關(guān)信息準(zhǔn)確真實性，大大增加了審計抵御技術(shù)風(fēng)險和辨別真?zhèn)文芰Α?/p>
(二)靶向人機溝通障礙風(fēng)險:數(shù)據(jù)可視化
數(shù)據(jù)可視化的應(yīng)用在很大一定程度上解決了數(shù)據(jù)分析技術(shù)難度高和分析結(jié)果不直觀的問題，數(shù)據(jù)可視化主要是通過各種易于理解的手段，將復(fù)雜的數(shù)據(jù)顯示出來，從而能夠清晰有效地直接表達出數(shù)據(jù)中的信息，審計人員通過數(shù)據(jù)可視化就能發(fā)現(xiàn)隱藏在數(shù)據(jù)之下的規(guī)律。基于SQL的查詢方法、基于電子表格的查詢方法，以及基于數(shù)據(jù)可視化分析方法的主要優(yōu)缺點如表1所示。在對交通運輸、地理資源、環(huán)境保護等領(lǐng)域進行審計時，其業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)包括融合了幾何、像素信息的圖形和影像數(shù)據(jù)。此時，數(shù)據(jù)可視化分析的優(yōu)勢就體現(xiàn)在:第一，擁有友好的人機交互功能，可以實現(xiàn)數(shù)據(jù)分析的操作只需系統(tǒng)頁面的簡單點擊就可完成。第二，具有豐富的圖像功能，有助于審計人員掌握審計要求和重點。第三，具有強大的圖形分析技術(shù)，可以交互地構(gòu)建和調(diào)節(jié)曲線、表面、節(jié)點等各種數(shù)學(xué)模型，可以替代一部分編程工作，提取異常的數(shù)據(jù)。
(三)靶向人工智能代替職業(yè)判斷風(fēng)險:機器學(xué)習(xí)與審計經(jīng)驗結(jié)合
機器學(xué)習(xí)是現(xiàn)代人工智能的一個重要組成部分，它使分析模型的建立進入自動化的程序。機器學(xué)習(xí)用模型進行數(shù)據(jù)分析，其預(yù)測是否可靠，依賴于其所輸入的歷史資料質(zhì)量。所以，人的偏好可能影響到為了訓(xùn)練人工智能所需要選擇的數(shù)據(jù)集、為過程所選擇的計算方法和對輸出進行詮釋。而為了使得審計智能化和自動化，不僅要及時地搜集到所有審計的數(shù)據(jù)，還要反復(fù)進行數(shù)據(jù)處理，推導(dǎo)得到可以廣泛應(yīng)用的公式。在數(shù)據(jù)庫的選擇與篩選中，任何一個數(shù)據(jù)如果出現(xiàn)錯誤都有可能直接造成最終分析結(jié)論準(zhǔn)確性的下降，但人工智能在其現(xiàn)有的信息化和科技水平之下，無法通過自主機器學(xué)習(xí)的方式來彌補其中這一缺陷。換句話說，目前人們只能通過培訓(xùn)提升審計人員的業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德，減少甚至消除了劣質(zhì)數(shù)據(jù)的形成和產(chǎn)生，再通過對數(shù)據(jù)的存儲分析來積累優(yōu)質(zhì)審計人員和專家的經(jīng)驗，以此來應(yīng)對人工智能無法代替職業(yè)判斷的風(fēng)險。
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篇8
一、財務(wù)會計與管理會計的內(nèi)涵及關(guān)系
財務(wù)會計是對企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行確認(rèn)、記錄、計量和報告，向信息需要者提供財務(wù)信息的經(jīng)濟管理活動。管理會計是深度參與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、管理決策、內(nèi)部控制與績效管理活動，并為這些活動提供有價值的信息，以促進企業(yè)順利實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的經(jīng)濟管理活動。1.財務(wù)會計與管理會計的共通點一是同屬于會計體系，財務(wù)會計與管理會計共同構(gòu)成了有機的會計系統(tǒng)，兩者相互依存、制約和補充。二是目標(biāo)相同，財務(wù)會計與管理會計作為會計的兩個分支，兩者共同為實現(xiàn)企業(yè)價值最大化服務(wù)。2.財務(wù)會計與管理會計的差異一是遵循準(zhǔn)則不同。財務(wù)會計必須嚴(yán)格按照會計制度、會計準(zhǔn)則、稅務(wù)法律法規(guī)等強制要求定期出具財務(wù)報表、進行稅金申報等。管理會計沒有固定的方法、標(biāo)準(zhǔn)、周期，根據(jù)管理者的需求和實際情況設(shè)定指標(biāo)，一切以提高企業(yè)效率為準(zhǔn)繩。二是服務(wù)對象、報告目的不同。財務(wù)會計主要通過對外報送各類報表、報告、披露財務(wù)信息等，服務(wù)單位外部具有經(jīng)濟利益關(guān)系的相關(guān)者，主要起到“反映”的作用，通常被稱為“外部會計”。管理會計主要分析、研究經(jīng)營活動中的具體問題、具體事項，提出、優(yōu)化解決方案，為內(nèi)部各層級管理者提供決策依據(jù)，主要起到“控制”的作用，通常被稱為“內(nèi)部會計”。三是工作核心不同。財務(wù)會計的工作核心為業(yè)務(wù)反映，合法合規(guī)地反映企業(yè)在過去經(jīng)營管理過程中人力、財力、物力等要素在供應(yīng)、生產(chǎn)、銷售各個階段、各個環(huán)節(jié)上的采購、使用、消耗、分布等情況，保證企業(yè)定期財務(wù)報告的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量的真實性、準(zhǔn)確性、完整性，財務(wù)會計反映的業(yè)務(wù)主要發(fā)生在過去，是過去實際已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)營管理活動。管理會計的工作核心為過程管理，對經(jīng)營管理活動在事前進行預(yù)測、在事中進行跟進和控制、在事后進行回顧和分析，做到總結(jié)過去，汲取過去的經(jīng)驗、教訓(xùn)，從而更好地控制現(xiàn)在和指導(dǎo)未來；管理會計報表不受時間的約束和限制，可以編制未來的報表，也可以編制業(yè)務(wù)進行中的報表，還可以編制各期對比分析報表，時間維度、報表內(nèi)容可以完全根據(jù)管理過程的需要而編制。四是工作內(nèi)容、報告格式不同。財務(wù)會計的工作內(nèi)容是企業(yè)全部的會計要素，是完整反映、監(jiān)督企業(yè)的全部生產(chǎn)經(jīng)營過程，所編制的報告信息需要按照統(tǒng)一格式。管理會計的工作內(nèi)容可以是企業(yè)整體，也可以是企業(yè)內(nèi)部的一部分，所提供的內(nèi)部報告沒有統(tǒng)一格式，甚至報告的種類也沒有統(tǒng)一規(guī)定。
二、數(shù)字經(jīng)濟時代財務(wù)會計與管理會計協(xié)同發(fā)展的必要性
1.相關(guān)概念（1）數(shù)字經(jīng)濟。數(shù)字經(jīng)濟是指以使用數(shù)字化的知識和信息作為關(guān)鍵生產(chǎn)要素、以現(xiàn)代信息網(wǎng)絡(luò)作為重要載體、以信息通信技術(shù)的有效使用作為效率提升和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)優(yōu)化的重要推動力的一系列經(jīng)濟活動。大數(shù)據(jù)、云計算、區(qū)塊鏈和人工智能是數(shù)字經(jīng)濟的重要構(gòu)成要素，數(shù)字經(jīng)濟的發(fā)展主要依賴這些技術(shù)的共同發(fā)展。（2）大數(shù)據(jù)。大數(shù)據(jù)是指一種數(shù)據(jù)集合。大數(shù)據(jù)技術(shù)的核心在于對海量數(shù)據(jù)進行專業(yè)化的挖掘、穿透、分析等加工處理，最終實現(xiàn)數(shù)據(jù)增值的成果。（3）云計算。云計算是一種互聯(lián)網(wǎng)下的信息技術(shù)，本質(zhì)是數(shù)據(jù)、信息、資源的集中和共享。（4）人工智能。人工智能就是使計算機去做過去只有人才能做的智能工作。人工智能的實質(zhì)是算法和數(shù)據(jù)，是大數(shù)據(jù)、云計算、區(qū)塊鏈結(jié)合發(fā)展的更高階段。2.數(shù)字經(jīng)濟時代對會計發(fā)展的要求一方面，財務(wù)轉(zhuǎn)型源于企業(yè)生存和發(fā)展的內(nèi)在需求。隨著市場競爭日趨激烈，為爭取更大的市場份額，在成本壓力上升、利潤壓縮的環(huán)境下，大多數(shù)企業(yè)只能通過選擇提高決策水平、提升內(nèi)部管理能力實現(xiàn)企業(yè)價值的最大化，這要求財務(wù)人員必須參與到企業(yè)決策和管理的全過程，收集分析財務(wù)信息、提供財務(wù)判斷，以支持企業(yè)決策和管理的科學(xué)性、準(zhǔn)確性、及時性。另一方面，數(shù)字經(jīng)濟技術(shù)為轉(zhuǎn)型提供了可行性。互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等技術(shù)的飛速發(fā)展，人工智能具備了完成基礎(chǔ)財務(wù)會計工作的能力，并且完成的準(zhǔn)確性、時效性大幅度提高，釋放出了大量的財務(wù)基礎(chǔ)操作人員、復(fù)核人員，使得財務(wù)人員把時間和精力投入更高附加值的工作中成為可能。如，參與企業(yè)戰(zhàn)略制定、預(yù)算管理、成本管控等工作，并為這些工作提供有價值的信息。同時，數(shù)字經(jīng)濟技術(shù)可以準(zhǔn)確、快速地提供、加工、處理大量的數(shù)據(jù)信息。可見，數(shù)字經(jīng)濟時代，當(dāng)企業(yè)同時存在轉(zhuǎn)型需求，又具備轉(zhuǎn)型條件時，轉(zhuǎn)型成為必然。但是，財務(wù)會計向管理會計轉(zhuǎn)型并不意味著管理會計取代財務(wù)會計。之所以目前企業(yè)都在提倡財務(wù)轉(zhuǎn)型，是因為過去我國企業(yè)沒有開展管理會計工作，在目前數(shù)字經(jīng)濟時代，需要有一部分財務(wù)人員轉(zhuǎn)而從事管理會計工作。但是這并不意味著財務(wù)會計不再重要，因為財務(wù)會計是管理會計的基石。同時，管理會計的發(fā)展又能倒逼財務(wù)會計提供更多、更規(guī)范、更有價值的企業(yè)經(jīng)濟活動信息，促進財務(wù)會計更好發(fā)展。因此，只有財務(wù)會計和管理會計協(xié)同發(fā)展，才能更好地為企業(yè)管理與決策服務(wù)，更好地促進企業(yè)發(fā)展。
三、財務(wù)會計與管理會計協(xié)同發(fā)展存在的問題
1.Y公司簡介及財務(wù)會計與管理會計發(fā)展現(xiàn)狀Y公司是A股上市的快消品行業(yè)公司，行業(yè)的市場增長率25%。Y公司產(chǎn)品的市場占有率65%、市場增長率40%。Y公司作為A股上市公司，在完善財務(wù)會計體系的基礎(chǔ)上建立了管理會計體系，但目前財務(wù)會計體系與管理會計體系獨立運行。管理會計體系建立背景：在Y公司年度經(jīng)營匯報會上，對于廣告費的投放金額，市場部匯報的是800萬元，財務(wù)部匯報的是1000萬元。對此，市場部的觀點是企業(yè)本年度簽訂了800萬元的合同。財務(wù)部的觀點是雖然當(dāng)年公司簽了800萬元的廣告合同，約定自當(dāng)年6月份開始在電視上播放8個月，當(dāng)年共播放7個月，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則入賬，廣告費當(dāng)年的入賬金額應(yīng)當(dāng)為700萬元。但是，按照同樣的權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，上一年度簽訂的廣告合同在本年度播放，應(yīng)當(dāng)計入本年度的費用是300萬元，合計1000萬元，并且在財務(wù)報表中只能按照1000萬元報出。為解決該類問題，財務(wù)部門牽頭梳理各管理層級、各部門的需求，協(xié)同信息管理部門利用數(shù)字經(jīng)濟技術(shù)建立財務(wù)會計與管理會計協(xié)同發(fā)展體系：維護管理會計基礎(chǔ)信息，建立管理會計取數(shù)邏輯，自動生成管理報表，提供給內(nèi)部管理者；維護財務(wù)會計基礎(chǔ)信息，建立財務(wù)口徑取數(shù)邏輯，自動生成財務(wù)報表，提供給外部利益相關(guān)者。2.財務(wù)會計與管理會計協(xié)同發(fā)展存在的問題及困境（1）將財務(wù)會計與管理會計獨自運行，而不是協(xié)同發(fā)展。某種意義上，財務(wù)會計是管理會計的基礎(chǔ)，管理會計是財務(wù)會計的提升，Y公司建立的管理會計體系獨立于財務(wù)會計體系運行，財務(wù)會計以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，管理會計以收付實現(xiàn)制為基礎(chǔ)，因此目前不能解決它們之間數(shù)據(jù)不一致的本質(zhì)問題，阻礙了管理會計的應(yīng)用與發(fā)展。（2）將無財務(wù)會計經(jīng)驗的人員配備到管理會計崗位。目前，Y公司將個別無任何財務(wù)會計經(jīng)驗的人員配備到管理會計崗位，管理會計只能出具管理角度的數(shù)據(jù)，對于與該管理角度數(shù)據(jù)相關(guān)的財務(wù)會計數(shù)據(jù)，沒有理論基礎(chǔ)和實務(wù)經(jīng)驗，導(dǎo)致管理會計與財務(wù)會計完全是兩組數(shù)據(jù)，極端情況下出現(xiàn)滿足管理需求的數(shù)據(jù)未在財務(wù)會計角度進行及時披露。如上述管理廣告費的管理會計人員，其專業(yè)是品牌設(shè)計，無任何財務(wù)經(jīng)驗，在年度預(yù)測時，提報的廣告費用是800萬元，但財務(wù)會計最后決算出的廣告費用是1000萬元。這也就意味著，年度決算利潤比預(yù)測利潤少了200萬元，該差異直接導(dǎo)致Y公司應(yīng)當(dāng)披露預(yù)測數(shù)據(jù)但沒有披露，造成Y公司信息披露不合規(guī)。（3）出現(xiàn)重管理會計、輕財務(wù)會計的傾向。Y公司為推進管理會計的順利實施，配備了大量的人力、物力、財力至管理會計，甚至抽調(diào)了一部分理論基礎(chǔ)扎實、執(zhí)行能力強的財務(wù)會計人員至管理會計項目組，以致出現(xiàn)財務(wù)會計人員緊張的情況。實際上，Y公司作為A股上市公司，對財務(wù)會計信息承擔(dān)定期披露的義務(wù)，披露信息的準(zhǔn)確性、及時性至關(guān)重要，不能在發(fā)展的過程中顧此失彼。（4）存在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)重復(fù)維護現(xiàn)象。自從Y公司建立管理會計以來，經(jīng)常聽到財務(wù)人員抱怨“天天在維護基礎(chǔ)數(shù)據(jù)”，財務(wù)會計系統(tǒng)維護一次，管理會計系統(tǒng)維護一次，兩套基礎(chǔ)數(shù)據(jù)在很大程度上是相同的。如在維護廣告費用的基礎(chǔ)信息時，項目名稱、合同金額、供應(yīng)商名稱等接近90%的信息是相同的，財務(wù)會計系統(tǒng)僅需要增加維護受益期間。在這種情況下，相同數(shù)據(jù)維護兩次，造成人力資源的極大浪費。（5）存在取數(shù)邏輯重復(fù)設(shè)置問題。信息管理部在設(shè)置取數(shù)邏輯時發(fā)現(xiàn)，管理會計的某一段取數(shù)邏輯，在設(shè)置財務(wù)會計系統(tǒng)的取數(shù)邏輯時已經(jīng)設(shè)置過，存在取數(shù)邏輯重復(fù)設(shè)置。取數(shù)邏輯的重復(fù)設(shè)置，一是造成不必要的取數(shù)環(huán)節(jié)增加，降低取數(shù)效率；二是造成存儲空間的浪費。
四、數(shù)字經(jīng)濟時代財務(wù)會計與管理會計協(xié)同發(fā)展對策
1.建立科學(xué)的財務(wù)會計與管理會計協(xié)同發(fā)展模式財務(wù)會計與管理會計最好的關(guān)系是協(xié)同發(fā)展。財務(wù)會計要做到的是保證數(shù)據(jù)核算嚴(yán)格按照會計準(zhǔn)則、政策法規(guī)；管理會計要做到的是既要能聽得懂業(yè)務(wù)在說什么、理解到業(yè)務(wù)需要什么，又需要深入領(lǐng)悟財務(wù)會計的核算原理，只有同時做到，才能有效地提出財務(wù)會計與管理會計協(xié)同發(fā)展的方案。如在系統(tǒng)中設(shè)置由權(quán)責(zé)發(fā)生制轉(zhuǎn)換為收付實現(xiàn)制的換算算法，確保兩者數(shù)據(jù)本質(zhì)上的一致性等。以廣告費用為例，假設(shè)廣告費用的年度預(yù)算是800萬元，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制以前年度簽訂合同受益期在今年的金額是300萬元。財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)非常清楚今年簽訂的合同受益期在今年的金額不應(yīng)超過500萬元，同時要輔導(dǎo)市場部理解：預(yù)算800萬元，不是可以簽訂合同的金額是800萬元；當(dāng)合同的受益期部分在以后年度時，可以簽訂合同的金額可能高于或等于800萬元；當(dāng)合同的受益期全部在當(dāng)年時，可以簽訂合同的金額不高于500萬元。在此基礎(chǔ)上，利用數(shù)字經(jīng)濟技術(shù)生成包括已簽合同金額、費用已入賬金額、尚可簽訂合同金額、費用尚可入賬金額等信息的報表，及時動態(tài)地反饋至市場部、管理者，以作為市場部簽訂廣告合同、管理者審批廣告合同的信息基礎(chǔ)。通過該過程，將廣告費用的管理會計數(shù)據(jù)同財務(wù)會計數(shù)據(jù)進行有效銜接，實現(xiàn)有效控制廣告費用的預(yù)算超支抑或廣告費用投入的不足。2.避免重復(fù)工作、提高運行效率維護一套全面、真實、完整的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，形成數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，同時建立財務(wù)會計、管理會計的取數(shù)邏輯、分析邏輯、穿透邏輯、報表模型等，根據(jù)各自的需求自數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)讀取基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，實現(xiàn)一套基礎(chǔ)數(shù)據(jù)同時生成財務(wù)會計報告和管理會計報告的需求，最大程度避免基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的重復(fù)維護，提高數(shù)據(jù)提取效率。可行的情況下，將財務(wù)會計數(shù)據(jù)設(shè)計為管理會計數(shù)據(jù)的來源，避免取數(shù)邏輯的重復(fù)設(shè)置，以最少的數(shù)據(jù)維護，滿足財務(wù)會計和管理會計數(shù)據(jù)的提取。3.充分運用數(shù)字經(jīng)濟技術(shù)借助大數(shù)據(jù)、云計算、區(qū)塊鏈等數(shù)字經(jīng)濟技術(shù)對原始數(shù)據(jù)信息進行有效整合和管理，深入地、全方位地挖掘數(shù)據(jù)價值，人工智能完成基礎(chǔ)的、指令性的財務(wù)會計工作，釋放更多人力、時間完成財務(wù)會計的高難度工作、管理會計工作，以及財務(wù)會計與管理會計的協(xié)同發(fā)展工作。
五、結(jié)語
綜上所述，數(shù)字經(jīng)濟技術(shù)已經(jīng)深入到各領(lǐng)域，更是顛覆和重塑著財務(wù)管理領(lǐng)域，在此背景下，財務(wù)會計與管理會計的協(xié)同發(fā)展勢在必行，同時數(shù)字經(jīng)濟技術(shù)又為兩者的協(xié)同發(fā)展提供了技術(shù)可行性。充分利用數(shù)字經(jīng)濟技術(shù)實現(xiàn)財務(wù)會計與管理會計的協(xié)同發(fā)展，財務(wù)人員必須順勢挑戰(zhàn)、創(chuàng)新思維，由管理兼具賦能，由會計核算兼具支持管理和業(yè)務(wù)決策，必須夯實財務(wù)會計基礎(chǔ)，提高管理會計水平，實現(xiàn)財務(wù)管理的價值，實現(xiàn)企業(yè)增值的目的，最終實現(xiàn)股東財富最大化的目的。
參考文獻
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供應(yīng)鏈金融（SupplyChainFinance）是近年來理論界和實務(wù)界關(guān)注的熱點問題之一。隨著物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用，供應(yīng)鏈物流和信息流的共享和協(xié)調(diào)已經(jīng)取得了長足進步，然而由于金融創(chuàng)新的相對滯后，資金流的梗阻逐漸成為供應(yīng)鏈發(fā)展的瓶頸。大力發(fā)展供應(yīng)鏈金融，是推動供應(yīng)鏈創(chuàng)新和應(yīng)用、服務(wù)實體經(jīng)濟的現(xiàn)實需要和重要手段。自Timme（2000）首次提出供應(yīng)鏈金融的概念以來，國內(nèi)外諸多學(xué)者從不同視角闡述了供應(yīng)鏈金融的定義和內(nèi)涵。Timme（2000）認(rèn)為，供應(yīng)鏈金融是一個協(xié)作過程，其參與者包括供應(yīng)鏈內(nèi)的參與企業(yè)以及供應(yīng)鏈外的金融提供者（如銀行）；在協(xié)作過程中需要同時考慮物流、資金流、信息流以及相應(yīng)資產(chǎn)，并將其嵌入在供應(yīng)鏈參與主體的經(jīng)營中，以實現(xiàn)供應(yīng)鏈的目標(biāo)。Hofmann（2005）提出的供應(yīng)鏈金融概念更具代表性和一般性。他認(rèn)為，供應(yīng)鏈金融是包括供應(yīng)鏈參與企業(yè)及外部服務(wù)提供者（如銀行等金融機構(gòu)）在內(nèi)的兩個以上組織共同創(chuàng)造供應(yīng)鏈價值的一種途徑，并通過計劃、執(zhí)行和控制金融資源在參與主體之間的流動來加以實現(xiàn)。Lamoureux（2008）認(rèn)為供應(yīng)鏈金融是一個優(yōu)化的過程，這一過程基于核心企業(yè)主導(dǎo)的生態(tài)圈，通過嵌入成本分析、資本管理和各種融資手段，對供應(yīng)鏈內(nèi)的物流、信息流進行整合、歸集和利用，從而增加資金的可得性、降低成本，對供應(yīng)鏈進行系統(tǒng)優(yōu)化。根據(jù)2016年3月國際商會（ICC）的《供應(yīng)鏈金融技術(shù)的標(biāo)準(zhǔn)定義》，供應(yīng)鏈金融是指“通過模式創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新，對供應(yīng)鏈中營運資本和流動性資金的使用進行優(yōu)化，降低供應(yīng)鏈的資金成本和整體風(fēng)險，提升供應(yīng)鏈的效率”。楊紹輝（2005）指出，供應(yīng)鏈金融能在供應(yīng)鏈管理中有效整合資金流，既為供應(yīng)鏈中各個節(jié)點的企業(yè)提供商貿(mào)金融服務(wù)，也能夠給供應(yīng)鏈中的弱勢企業(yè)（中小企業(yè)）提供信貸融資。王嬋（2007）認(rèn)為，供應(yīng)鏈金融是銀行提供的一類金融產(chǎn)品和服務(wù)，這種產(chǎn)品和服務(wù)將供應(yīng)鏈上的所有企業(yè)看成一個整體，將資金有效注入到供應(yīng)鏈上的相關(guān)企業(yè)，并根據(jù)交易的性質(zhì)和特點設(shè)計融資方案。胡躍飛（2008）在供應(yīng)鏈金融研究中引入核心企業(yè)和非核心企業(yè)的概念，并指出供應(yīng)鏈金融不同于傳統(tǒng)的金融服務(wù)，其主要基于供應(yīng)鏈內(nèi)部交易結(jié)構(gòu)的研究，并圍繞核心企業(yè)應(yīng)用自償性貿(mào)易融資的信貸模式（稱為“1+N”模式），進行閉環(huán)運作，為供應(yīng)鏈參與企業(yè)提供系統(tǒng)性的金融服務(wù)，包括信貸融資及支付、結(jié)算、理財?shù)染C合金融服務(wù)。大多數(shù)國內(nèi)學(xué)者認(rèn)為，供應(yīng)鏈金融是以真實貿(mào)易背景為前提，依托核心企業(yè)的實力和信用，運用自償性貿(mào)易融資的原理和動產(chǎn)質(zhì)押、物流監(jiān)管等手段，對供應(yīng)鏈參與企業(yè)提供綜合性的、全面的金融服務(wù)（宋華，2015）。隨著產(chǎn)融結(jié)合以及全球化的發(fā)展，供應(yīng)鏈金融已成為各行業(yè)增強競爭力、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展、打造產(chǎn)業(yè)生態(tài)系統(tǒng)的重要手段，也是金融機構(gòu)適應(yīng)新的競爭形勢、支持優(yōu)勢企業(yè)強化競爭力、解決中小企業(yè)融資難融資貴問題、支持實體經(jīng)濟發(fā)展的重點方向之一。如何幫助我國優(yōu)勢企業(yè)構(gòu)建完善的供應(yīng)鏈金融體系、優(yōu)化全球供應(yīng)鏈效率，對支持我國企業(yè)打造全球化的供應(yīng)鏈生態(tài)系統(tǒng)、增強全球競爭力至關(guān)重要，這也是金融機構(gòu)支持實體經(jīng)濟發(fā)展、服務(wù)國家戰(zhàn)略的重要體現(xiàn)。本文分析目前我國發(fā)展供應(yīng)鏈金融的意義及面臨的障礙，并有針對性地提出對策建議，以期為推動我國金融領(lǐng)域供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、充分發(fā)揮金融支持實體經(jīng)濟發(fā)展作用提供參考。
二、發(fā)展供應(yīng)鏈金融、服務(wù)實體經(jīng)濟的重要意義
（一）對商業(yè)銀行的意義：有助于開展差異化競爭，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。根據(jù)銀監(jiān)會的數(shù)據(jù)，截至2016年末，我國銀行業(yè)總資產(chǎn)達到232萬億元。但是從具體業(yè)務(wù)來看，我國商業(yè)銀行的同質(zhì)化競爭較為嚴(yán)重。隨著多層次資本市場的逐步完善，優(yōu)質(zhì)企業(yè)可以通過股權(quán)融資、債券融資、資產(chǎn)證券化等方式解決大部分融資需求，中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板、新三板有助于逐步解決資質(zhì)較好的中小企業(yè)的融資需求。因此，社會融資規(guī)模中銀行貸款的占比趨于下降。近年來，第三方支付、網(wǎng)絡(luò)借貸等新金融業(yè)態(tài)快速發(fā)展，在利率市場化和金融脫媒的大趨勢下，商業(yè)銀行必須逐步擺脫主要依靠存貸利差的傳統(tǒng)經(jīng)營模式，開展差異化競爭。商業(yè)銀行可從客戶和產(chǎn)品兩個維度進行創(chuàng)新，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。一個維度是擴大商業(yè)銀行服務(wù)的客戶群體。過去商業(yè)銀行往往聚焦于少數(shù)大客戶，使得各家銀行陷入同質(zhì)化競爭，拼利率、拼人脈。而活力較強、吸收大量勞動力的中小企業(yè)，由于存在信息不對稱，加之企業(yè)往往缺乏合適的抵押品，銀行一般不愿意為其提供金融服務(wù)；即使提供金融服務(wù)，銀行也通常要求較高的風(fēng)險溢價和風(fēng)險補償，進而導(dǎo)致中小企業(yè)融資難、融資貴的問題。通過創(chuàng)新金融模式和服務(wù)方式，將數(shù)量龐大的中小企業(yè)納入服務(wù)范圍，是商業(yè)銀行未來實現(xiàn)業(yè)務(wù)擴張的重要方向之一。另一個維度是為客戶提供新的產(chǎn)品和服務(wù)。商業(yè)銀行要加大產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新力度，更多地從以固定資產(chǎn)投資貸款、流動資金貸款轉(zhuǎn)向與產(chǎn)品銷售、貿(mào)易有關(guān)的金融服務(wù)（姜洋，2016）。發(fā)展供應(yīng)鏈金融有助于商業(yè)銀行推動上述兩個維度的創(chuàng)新和拓展：第一，供應(yīng)鏈金融有助于商業(yè)銀行開發(fā)原來不能服務(wù)的中小企業(yè)客戶資源，并且通過基于貿(mào)易背景、引入核心企業(yè)信用等方式進行風(fēng)險防控。核心企業(yè)在構(gòu)建生態(tài)鏈、選擇上下游合作企業(yè)時，會選擇競爭力強、信譽好的企業(yè)作為合作對象，因此核心企業(yè)本身就以交易和產(chǎn)品作為載體對上下游客戶進行篩選，形成了一道準(zhǔn)入門檻，對于商業(yè)銀行來說發(fā)揮了“看門人”的作用。在銀企合作中，供應(yīng)鏈金融依托核心企業(yè)的信用以及封閉運作等手段，可大大降低商業(yè)銀行與中小企業(yè)合作的準(zhǔn)入門檻，使商業(yè)銀行得以挖掘原來不能服務(wù)的中小企業(yè)客戶資源。第二，供應(yīng)鏈金融有助于商業(yè)銀行拓展與核心企業(yè)合作的深度和廣度。核心企業(yè)在供應(yīng)鏈中具有強勢的談判地位和較強的影響力，但作為客戶對商業(yè)銀行的忠誠度往往比較低。如果商業(yè)銀行通過供應(yīng)鏈金融的相關(guān)產(chǎn)品將核心企業(yè)與其上下游的企業(yè)一起鎖定，建立起完整的金融生態(tài)圈，那么核心企業(yè)對商業(yè)銀行的忠誠度和粘性將大為提升。例如平安銀行通過與國內(nèi)某知名家電公司簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議，共同打造供應(yīng)鏈金融平臺，有效鎖定了該家電公司的相關(guān)業(yè)務(wù)，再圍繞核心企業(yè)與上下游企業(yè)的關(guān)系，實現(xiàn)生態(tài)圈級的開發(fā)，為平安銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展奠定了堅實的基礎(chǔ)。
（二）對中小企業(yè)的意義：有助于緩解資金緊張，解決融資難、融資貴問題。供應(yīng)鏈上的核心企業(yè)為了降低運營成本、實現(xiàn)利潤最大化，往往利用其優(yōu)勢地位對上下游的中小企業(yè)提出更短的交貨周期、更好的商品質(zhì)量、更低的商品價格和更有利的收付款周期①等要求，從而給本身就存在資金約束的上下游中小企業(yè)帶來更大的財務(wù)壓力。國家統(tǒng)計局的數(shù)據(jù)顯示，截至2016年底，我國工業(yè)中小企業(yè)的應(yīng)收賬款已接近8萬億元，部分企業(yè)的貨款相互拖欠，無法在實際經(jīng)營中發(fā)揮作用，成為阻礙我國中小企業(yè)發(fā)展的重要障礙之一。核心企業(yè)的這種做法雖然在短期內(nèi)有利于控制成本、實現(xiàn)更大的利潤，但長期來看，如果供應(yīng)鏈上的其他企業(yè)不能實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，最終將損害包括核心企業(yè)在內(nèi)的供應(yīng)鏈的整體效率。傳統(tǒng)的商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)難以為中小企業(yè)提供充足的資金支持。以信用結(jié)構(gòu)為例，商業(yè)銀行授信按信用結(jié)構(gòu)劃分，一般分為三類：免擔(dān)保授信、保證擔(dān)保授信和抵質(zhì)押擔(dān)保授信。由于中小企業(yè)實力較弱、風(fēng)險較大，商業(yè)銀行一般不會提供免擔(dān)保授信。一般的解決方案是要求中小企業(yè)提供固定資產(chǎn)作為抵押，而中小企業(yè)的固定資產(chǎn)通常較少，缺乏銀行可接受的抵押資產(chǎn)，因此抵質(zhì)押擔(dān)保授信也很難實現(xiàn)。現(xiàn)實中的常見解決方案是中小企業(yè)尋找第三方提供擔(dān)保，一般是由第三方擔(dān)保公司進行擔(dān)保。然而，由于擔(dān)保公司的杠桿率通常較高、風(fēng)險較大，銀行對很多擔(dān)保公司并不認(rèn)可，且高額的擔(dān)保費將進一步抬升中小企業(yè)的融資成本，因此保證擔(dān)保授信也不能很好地滿足中小企業(yè)融資需求。總的來看，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行授信評審方法對中小企業(yè)并不適用，以致中小企業(yè)面臨融資難問題。中小企業(yè)融資遇到的另一個問題是融資貴。根據(jù)風(fēng)險溢價理論，高風(fēng)險必然要對應(yīng)著較高的風(fēng)險溢價。如果將中小企業(yè)看成獨立的、孤立的個體，由于中小企業(yè)相對而言管理不規(guī)范、可從中小企業(yè)獲取的信息也相對較少，因此商業(yè)銀行一般認(rèn)為中小企業(yè)的風(fēng)險較大，必然要求較高的利率以彌補風(fēng)險。此外，由單筆授信額度小、信息獲取成本高等原因?qū)е碌母咝刨J成本，最終也會轉(zhuǎn)嫁到中小企業(yè)身上，造成融資貴難題。中小企業(yè)融資難、融資貴問題在當(dāng)前“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”的新形勢下顯得尤其突出。不少科技創(chuàng)新型中小企業(yè)的產(chǎn)品較好，也已經(jīng)有了較多的下游需求，但由于下游賬款回款較慢、無法及時回籠資金以保證研發(fā)的持續(xù)投入和人員的穩(wěn)定性，進而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營陷入困境。很多科技創(chuàng)新型中小企業(yè)的失敗都源于資金鏈斷裂，而非技術(shù)問題和市場拓展失敗。發(fā)展供應(yīng)鏈金融能夠較好地解決中小企業(yè)面臨的融資難、融資貴問題。在實際商業(yè)環(huán)境中，企業(yè)并不是孤立存在的，它的身份和定位是某一條甚至某幾條供應(yīng)鏈上的細胞，其對資金的需求具有真實的商品或服務(wù)交易背景。供應(yīng)鏈金融基于這一框架，能夠有效降低中小企業(yè)獲得金融服務(wù)的難度。這是因為供應(yīng)鏈金融立足于整個供應(yīng)鏈和真實的交易背景，不再局限于對某家中小企業(yè)這一孤立個體的經(jīng)營狀況、資信情況等進行評審，更多地是以供應(yīng)鏈上的核心企業(yè)為中心，基于整個產(chǎn)業(yè)鏈角度對中小企業(yè)進行整體的資信評估。
（三）對核心企業(yè)的意義：有助于打造產(chǎn)業(yè)生態(tài)圈，提升供應(yīng)鏈的整體競爭力。隨著產(chǎn)業(yè)協(xié)同的逐步深入，市場競爭已經(jīng)從個體企業(yè)之間轉(zhuǎn)到產(chǎn)業(yè)鏈與產(chǎn)業(yè)鏈之間、供應(yīng)鏈與供應(yīng)鏈之間。小至單個企業(yè)之間的競爭，大至國家與國家之間的產(chǎn)業(yè)競爭均是如此。核心企業(yè)打造產(chǎn)業(yè)生態(tài)圈，有助于強化其市場競爭力和抗風(fēng)險能力。核心企業(yè)要想打造一個完善的、可持續(xù)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)生態(tài)圈，就要對供應(yīng)鏈上的上下游企業(yè)在物流、信息流和資金流方面進行優(yōu)化管理，實現(xiàn)協(xié)同效應(yīng)，以降低“能耗”、提升性能。隨著互聯(lián)網(wǎng)、物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)技術(shù)的快速發(fā)展和廣泛應(yīng)用，物流和信息流的信息共享和協(xié)調(diào)已經(jīng)取得了長足進步，然而由于融資方式、工具創(chuàng)新的滯后，在供應(yīng)鏈的部分關(guān)鍵節(jié)點，資金流的分布不均、流動速度不均、成本不均等低效率因素嚴(yán)重影響了供應(yīng)鏈效率的進一步提升，亟待解決。最基本的供應(yīng)鏈金融由核心企業(yè)提供，例如對下游企業(yè)采用賒銷方式，對上游供應(yīng)商采用預(yù)付賬款方式。但核心企業(yè)自身的流動性也是有限的，因此必須從商業(yè)銀行等外部金融機構(gòu)引入更多的流動性，才能優(yōu)化上下游企業(yè)的整體資金流狀況。核心企業(yè)的融資成本降低了，整個供應(yīng)鏈的資金成本就降低了，核心企業(yè)的采購成本也就隨之降低，核心企業(yè)的利潤以及整個供應(yīng)鏈的效率和競爭力隨之提升，這就是核心企業(yè)與銀行開展供應(yīng)鏈金融合作的基本動力。核心企業(yè)在供應(yīng)鏈資金流的整體規(guī)劃中充當(dāng)全局策劃者和頂層設(shè)計者，基于大數(shù)據(jù)分析，獲得上下游企業(yè)間資金流分布情況、流動速度、積淀情況等信息，從而做出最優(yōu)決策，將“源頭活水”引到最“干旱”的地方。而核心企業(yè)本身既可以通過自有資金直接成為“源頭活水”的提供者，也可以依托自身信用成為資金的間接提供者。核心企業(yè)由于信用評級較高，能夠比較便利地從金融機構(gòu)獲得低成本融資，并轉(zhuǎn)而為供應(yīng)鏈上下游的中小企業(yè)提供資金支持。這種方式可以帶來兩方面的效益：一是核心企業(yè)通過發(fā)展供應(yīng)鏈金融，拓展了業(yè)務(wù)空間，有助于提高企業(yè)利潤；二是核心企業(yè)通過供應(yīng)鏈金融服務(wù)，與上下游企業(yè)形成更加緊密的協(xié)作關(guān)系，打造穩(wěn)健、牢固的產(chǎn)業(yè)生態(tài)圈。
三、供應(yīng)鏈金融發(fā)展中面臨的困難和障礙
供應(yīng)鏈金融在我國具有非常大的發(fā)展空間和潛力，但目前供應(yīng)鏈金融在發(fā)展中還面臨一些困難和障礙，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：
（一）供應(yīng)鏈金融缺乏完善的法律規(guī)制和統(tǒng)一、專業(yè)的行業(yè)自律規(guī)則。一是法律法規(guī)和規(guī)章制度不健全，帶來了行業(yè)無序發(fā)展的亂象。以“供應(yīng)商回購”的模式（楊斌等，2016）為例，“供應(yīng)商回購”在財務(wù)上應(yīng)該如何處理，有關(guān)規(guī)章和財務(wù)制度并未有明確的規(guī)定。從業(yè)務(wù)實踐來看，既有按照“不符合金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件的應(yīng)收賬款保理”進行處理的，也有以“客戶以按揭貸款、融資租賃方式購買設(shè)備，如未按期還款，公司將以公允價格回購設(shè)備以提供代償”的方式進行處理的，還有按照“負(fù)有向金融機構(gòu)回購剩余按揭貸款的義務(wù)”和“有回購合作協(xié)議下的相關(guān)租賃物的義務(wù)”的方式進行處理的。法律法規(guī)和規(guī)章制度還不夠健全，相關(guān)規(guī)則有待細化，不利于明晰供應(yīng)鏈金融市場各參與方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，不利于促進供應(yīng)鏈金融的長期有序發(fā)展。二是缺乏統(tǒng)一、專業(yè)的行業(yè)自律機制。供應(yīng)鏈的創(chuàng)新、應(yīng)用和發(fā)展對提高國家的產(chǎn)業(yè)競爭力至關(guān)重要，歐美不少國家都成立了專業(yè)的自律協(xié)會，如美國的供應(yīng)鏈管理專業(yè)協(xié)會CSCMP等。我國供應(yīng)鏈金融發(fā)展過程存在著自律機制不健全、運作標(biāo)準(zhǔn)化缺失等問題，亟需成立統(tǒng)一、專業(yè)的行業(yè)自律協(xié)會，推動整個行業(yè)加強規(guī)范建設(shè)。但是，目前我國在供應(yīng)鏈金融行業(yè)自律方面尚未實現(xiàn)統(tǒng)一管理。例如，中國電子商務(wù)協(xié)會下設(shè)供應(yīng)鏈金融專業(yè)委員會，其業(yè)務(wù)活動受國家工業(yè)和信息化部的指導(dǎo)和國家民政部的監(jiān)督管理；商務(wù)部中國國際經(jīng)濟合作學(xué)會也設(shè)有供應(yīng)鏈金融委員會，其業(yè)務(wù)活動受商務(wù)部的指導(dǎo)和國家民政部的監(jiān)督管理。不同的行業(yè)組織，其職能、標(biāo)準(zhǔn)、管理機制等均不統(tǒng)一，這對于供應(yīng)鏈金融的進一步發(fā)展是不利的。
（二）供應(yīng)鏈金融的產(chǎn)品和服務(wù)比較匱乏且成本較高。目前國內(nèi)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)重心仍然是傳統(tǒng)的信貸類金融產(chǎn)品，對供應(yīng)鏈金融缺乏足夠的理解和重視，設(shè)立專門部門提供專業(yè)化供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品和服務(wù)的商業(yè)銀行不多。同時，由于國內(nèi)對供應(yīng)鏈金融的研究尚處于起步階段，商業(yè)銀行很少從信息不對稱、公司金融、博弈論等視角來開發(fā)、設(shè)計供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品和服務(wù)，因而目前產(chǎn)品線僅有保理業(yè)務(wù)、應(yīng)收賬款質(zhì)押等一些常規(guī)產(chǎn)品，創(chuàng)新性明顯不足。好的供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品和服務(wù)應(yīng)該能夠通過引入上下游的信用和交叉驗證，從而降低風(fēng)險溢價和企業(yè)的融資成本。但目前國內(nèi)的供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品和服務(wù)的成本依然高居不下，未能充分實現(xiàn)供應(yīng)鏈的整體協(xié)同，也就無法達到降低風(fēng)險和定價基準(zhǔn)的目的。
（三）供應(yīng)鏈成員企業(yè)之間未能形成密切的業(yè)務(wù)協(xié)同關(guān)系。供應(yīng)鏈金融的發(fā)展離不開上下游企業(yè)的密切協(xié)同。Ozer等（2014）建立了一個兩級供應(yīng)鏈模型，對供應(yīng)鏈企業(yè)的業(yè)務(wù)協(xié)同關(guān)系進行理論分析和實證研究。理論分析表明，上游供應(yīng)商希望得到下游零售商的需求預(yù)測，以便更好地規(guī)劃生產(chǎn)，而下游零售商為了確保供貨充足，經(jīng)常隱藏其真實的需求預(yù)測信息；上下游企業(yè)之間的信任程度、信用狀況以及供應(yīng)商自身對最優(yōu)供應(yīng)鏈的預(yù)測能力影響整個供應(yīng)鏈的效率和企業(yè)利潤。實證結(jié)果則表明，對于非長期合作關(guān)系的供應(yīng)鏈（例如“一錘子買賣”），中國企業(yè)相比于美國企業(yè)，信任度和信用情況都顯著更低；中國的個人客戶更愿意信賴美國的合作方而不是中國的合作方，他們認(rèn)為美國的合作方更值得信賴且信譽度更高，因為美國的合作方更愿意分享其真實的需求預(yù)測結(jié)果。Ozer等（2014）的研究充分揭示了上下游企業(yè)之間的信任和信息共享對供應(yīng)鏈效率的影響。但在國內(nèi)業(yè)務(wù)實踐中，大多數(shù)核心企業(yè)未能與上下游企業(yè)形成信息共享、風(fēng)險分擔(dān)、封閉管理的全供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)協(xié)同關(guān)系，這就給供應(yīng)鏈金融的發(fā)展帶來了障礙。
四、推動供應(yīng)鏈金融服務(wù)實體經(jīng)濟的若干對策建議
（一）國家層面的對策建議。1．完善相關(guān)的法律法規(guī)，為供應(yīng)鏈金融發(fā)展?fàn)I造良好的法制環(huán)境。建議立法機關(guān)和相關(guān)監(jiān)管部門修訂、完善相應(yīng)的法律法規(guī)和規(guī)章制度，為供應(yīng)鏈金融發(fā)展提供有力的法律保障和制度指引。例如，目前在信用證和擔(dān)保方面已有完善的法律規(guī)定和司法解釋，金融機構(gòu)內(nèi)部一般也有明確的操作規(guī)程。但與供應(yīng)鏈金融相關(guān)的應(yīng)收賬款質(zhì)押、倉單質(zhì)押等法律權(quán)益關(guān)系更為復(fù)雜（張龍飛和李光曼，2017），對于供應(yīng)鏈金融的某些關(guān)鍵環(huán)節(jié)中的問題如何處理尚存在一定的爭議，因而需要由法律法規(guī)、行政規(guī)章對有關(guān)各方的權(quán)利義務(wù)加以進一步明確。2．成立全國統(tǒng)一的供應(yīng)鏈金融行業(yè)協(xié)會。建議有關(guān)部門加強協(xié)調(diào)，成立全國統(tǒng)一的供應(yīng)鏈金融行業(yè)自律組織，充分發(fā)揮行業(yè)自律組織的行業(yè)監(jiān)管、行業(yè)協(xié)調(diào)和行業(yè)保護作用，制定供應(yīng)鏈金融方面的標(biāo)準(zhǔn)性文件，明確行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)規(guī)范，行業(yè)自律準(zhǔn)則，形成行業(yè)統(tǒng)一慣例。成立統(tǒng)一的行業(yè)自律組織有助于配合監(jiān)管部門整頓供應(yīng)鏈金融市場亂象，強化商業(yè)銀行和企業(yè)自律，規(guī)范從業(yè)機構(gòu)市場行為，推動從業(yè)機構(gòu)更好地通過供應(yīng)鏈金融服務(wù)實體經(jīng)濟。
篇11
很可惜，美國真的找錯了對象，無論從文化和全球化發(fā)展趨勢來看，還是從技術(shù)發(fā)展和中國國情來看，美國發(fā)動的貿(mào)易戰(zhàn)注定是“搬起石頭砸自己的腳”，是得不償失的不理智決策。
從文化和全球化趨勢來看，幾千年來，中華文明艱辛萬苦，起伏不平，從未間斷，其內(nèi)核是什么？是博大精深的中華文化。而中華文化的傳承和發(fā)揚，主體靠誰呢？當(dāng)然是人，只要人的血液里流淌著中華文化的基因，中華文明就不會消失。
我們知道，中華文明沉淀和研究不同于西方文明，早在幾千年前，人類發(fā)展出現(xiàn)了具有影響力的“四大文明”，如巴比倫、古埃及、印度和中華文明等。但是，各個文明發(fā)展和偏重，有著全球化分工，比如，以巴比倫、古埃及、古希臘等文明為基礎(chǔ)的西方文明，它研究是人與物質(zhì)的關(guān)系，古印度文明研究是人與神的關(guān)系，唯獨中華文明研究的是人與人的關(guān)系，我認(rèn)為，這是中華文明從未間斷的主要原因。
如今，中國孩子們?nèi)匀蛔x著幾千年的書，比如“人之初、性本善”等等，這是西方人搞不明白的地方，也是中國文化自信的底蘊。美國貿(mào)易戰(zhàn)選擇對手，卻是“玩太極”的中國，我們以熟透人性的中華文明為依托，最不懼怕“簡單、粗暴”的美國大棒，正如說“兵來將擋、水來土淹”一樣，以變應(yīng)萬變，化以無形。
問題在于，在全球化發(fā)展趨勢十分明顯的情況下，美國的“焦慮癥”己經(jīng)爆發(fā)，并且越來越不可收拾，貿(mào)易戰(zhàn)向國家政治、經(jīng)濟、文化、金融等多層次擴散，這是最令人擔(dān)心的。但從美國角度來看，貿(mào)易戰(zhàn)是美國長期制定的“抑制中國戰(zhàn)略”的重要部分，從東海、南海、臺海及貿(mào)易戰(zhàn)，一路發(fā)展延伸，美國可謂戰(zhàn)略執(zhí)行高手，清晰不含糊，我國應(yīng)該萬分重視美國的“出牌”，運用舉國及團結(jié)其他國家的力量，必須打贏這場全球化發(fā)展的捍衛(wèi)戰(zhàn)。
從科技發(fā)展和國情來看，人們常說“科技是第一生產(chǎn)力”，從人類發(fā)展過程來看，的確如此。無論從最初的石器時代到鐵器青銅時代，然后發(fā)展到18世紀(jì)的蒸汽時代，再到19世紀(jì)的電氣時代，直至20世紀(jì)未的信息和互聯(lián)網(wǎng)時代，科技是決定性發(fā)展的動力。
由于目前互聯(lián)網(wǎng)和信息化的高速發(fā)展，以及人們普遍廣泛應(yīng)用，人類交往和信息交換越來越便捷，地球成為了地球村，當(dāng)前的數(shù)字技術(shù)迅速發(fā)展，加快推動了人類全球化發(fā)展進程。
這種全球化發(fā)展勢頭，勢不可當(dāng)。21世紀(jì)將是人類智慧大爆發(fā)的新時代，也是科技改變生態(tài)的智能化全新社會，如今的區(qū)塊鏈、人工智能、物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、智慧工程等創(chuàng)新技術(shù)不斷地涌現(xiàn)，數(shù)字產(chǎn)業(yè)面臨千載難逢的機會，成為各個國家戰(zhàn)略布局的優(yōu)先方向。
當(dāng)然，中國不甘落后，利用基本國情，有一些領(lǐng)域先拔頭籌。比如移動互聯(lián)、共享經(jīng)濟、移動支付、高鐵等產(chǎn)業(yè)，涌現(xiàn)了如阿里巴巴、騰訊、百度、京東、華為、中興通訊、格力、聯(lián)想、海爾、中車等眾多著名品牌，特別是量子通訊、5G、物聯(lián)網(wǎng)、人工智能、高鐵等技術(shù)方面，全面蓬勃發(fā)展，讓美國人感受了“科技威脅”。
但是，我國很多品牌沒有掌握核心技術(shù)，更多注重商業(yè)模式創(chuàng)新和眼前利益，并投入了太多的資源配置，比如共享單車、網(wǎng)絡(luò)平臺等。而科技核“芯”基礎(chǔ)被忽略了，造成了中國無“芯”可用、有“芯”無力的局面，通過這次“中興通訊”事件，徹底打醒了中國品牌。
篇12
金融創(chuàng)新的信息安全基礎(chǔ)
中國互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會會長李東榮表示，我國依然面臨著普惠金融成本高、效率低、服務(wù)不均衡、商業(yè)不可持續(xù)等全球化的共性難題。這些難題，成為實現(xiàn)全面普惠金融目標(biāo)的主要障礙，還需要進一步的努力去破解。
李東榮首先總結(jié)了數(shù)字普惠金融發(fā)展的意義：一是有助于解決“普”的難題；二是有助于解決“惠”的難題；三是有助于解決服務(wù)質(zhì)量的難題；四是有助于解決商業(yè)可持續(xù)的難題。
隨后，李東榮也提到數(shù)字普惠金融在業(yè)務(wù)模式、技術(shù)屬性、風(fēng)險特征等方面的新特點，以及其帶來了一些前所未有的新挑戰(zhàn)，都需要引起普惠金融從業(yè)者的高度重視。這些挑戰(zhàn)分別是風(fēng)險治理、數(shù)字鴻溝、基礎(chǔ)設(shè)施、監(jiān)管適應(yīng)性，對監(jiān)管體制方面，監(jiān)管資源和監(jiān)管能力等方面提出了更高的要求。
基于前述分析，李東榮認(rèn)為應(yīng)該研究并推動包括政策、制度、技術(shù)等在內(nèi)的一攬子系統(tǒng)性的普惠金融解決方案：一是構(gòu)建數(shù)字普惠金融的政策支持體系，堅持普惠金融服務(wù)主體的公平準(zhǔn)入；二是完善數(shù)字普惠金融的風(fēng)險治理體系；三是建立數(shù)字普惠金融的技術(shù)創(chuàng)新體系；四是建設(shè)數(shù)字普惠金融的基A設(shè)施體系；五是完善數(shù)字普惠金融的消費者保護體系。
李東榮表示，中國互聯(lián)網(wǎng)金融協(xié)會作為國家行業(yè)自律組織，高度重視數(shù)字普惠金融的應(yīng)用實踐和風(fēng)險治理，愿與各界同仁一道共同研究、通力合作，努力實現(xiàn)我國數(shù)字普惠金融的美好愿景。
數(shù)字普惠金融應(yīng)有的邊界
上海黃金交易所理事長焦瑾璞提出了數(shù)字普惠金融要有邊界。他認(rèn)為數(shù)字普惠金融應(yīng)回歸金融的本質(zhì)，但是不忘普惠初心。這里面有兩點非常重要：第一，普惠金融有別于政府扶貧，它不是慈善金融，也不是扶貧金融，它是實實在在的商業(yè)金融，就必須履行金融的內(nèi)涵；第二，它的經(jīng)營必須要建立在商業(yè)可持續(xù)的基礎(chǔ)上，而不是一錘子買賣。
就如何建立商業(yè)可持續(xù)的普惠金融體系方面，焦瑾璞提出了五點建議：第一，加強金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；第二，完善普惠金融組織體系；第三，探索普惠金融的可持續(xù)發(fā)展模式；第四，規(guī)范數(shù)字普惠金融發(fā)展，防范金融風(fēng)險；第五，加強消費者金融教育，保護金融消費者權(quán)益。
關(guān)于數(shù)字普惠金融應(yīng)有的邊界，焦瑾璞指出，監(jiān)管體制錯配和法律體系滯后，是數(shù)字普惠金融發(fā)展所面臨的兩大問題。他建議應(yīng)當(dāng)：一是明晰互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)的邊界；二是對金融機構(gòu)采取行為監(jiān)管；三是加強金融監(jiān)管協(xié)調(diào)，構(gòu)建適應(yīng)金融市場發(fā)展的新型法律與監(jiān)管體系；四是發(fā)展監(jiān)管科技，利用數(shù)字技術(shù)提升金融監(jiān)管能力。
金融科技對資本市場的影響
中國證券監(jiān)督管理委員會上市公司監(jiān)管部巡視員、副主任，中證監(jiān)測總經(jīng)理趙立新就金融科技對資本市場影響，以及如何利用好金融科技做好證券期貨監(jiān)管發(fā)表了看法。
趙立新首先提到了金融科技運用的上三個場景：智能投顧，基于大數(shù)據(jù)的指數(shù)產(chǎn)品、交易策略和信息增值服務(wù)以及基于監(jiān)管科技的風(fēng)控合規(guī)系統(tǒng)。金融科技為這些場景帶來了更低的成本、更強的紀(jì)律性、更廣闊的服務(wù)面，相關(guān)技術(shù)充分利用所有信息發(fā)現(xiàn)價值，降低市場交易成本，提高市場配置資源的效率，不僅能夠克服人類在交易操作上的缺陷，還能為投資者提供更多、更好的產(chǎn)品和服務(wù)。
隨后，趙立新也指出，金融科技也是一把雙刃劍，它可能導(dǎo)致的順周期特征及交易行為趨同可能加大市場波動，技術(shù)風(fēng)險和操作風(fēng)險相互加強，對投資者適當(dāng)性管理帶來了新的挑戰(zhàn)。
最后，趙立新介紹了金融科技在資本市場監(jiān)管中的應(yīng)用前景，包括探索智能監(jiān)管和完善市場監(jiān)管的基礎(chǔ)設(shè)施。他建議：一是用現(xiàn)代信息和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，建立各監(jiān)管業(yè)務(wù)條件之間、各市場之間的信息關(guān)聯(lián)；二是進一步整合全市場數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)深挖數(shù)據(jù)金礦，對監(jiān)管業(yè)務(wù)和流程進行集中的再造；三是構(gòu)建資本市場運行及系統(tǒng)性風(fēng)險，監(jiān)控監(jiān)測指標(biāo)體系，開展政策效果的檢驗和評估，努力成為市場決策者的智囊。
信息安全是惠普金融的基石
中國金融認(rèn)證中心總經(jīng)理季小杰表示，想普惠金融走得更遠、更穩(wěn)，信息安全仍然是基石。她就四個方面提出了自己的看法。
第一，關(guān)于用戶身份精準(zhǔn)識別和認(rèn)證的問題。她表示，核實用戶的真實身份是所有金融活動的前提和基礎(chǔ)。在現(xiàn)有條件下，建立立體、多維度的認(rèn)證體系是實現(xiàn)線上業(yè)務(wù)身份識別和驗證的有效手段。
第二，關(guān)于保證交易的完整性和合法性。具體表現(xiàn)為如何保證參與方相關(guān)權(quán)力與缺失有效的線上證據(jù)保全機制兩個方面。她認(rèn)為可以從電子簽名與公正的第三方認(rèn)證機構(gòu)所頒發(fā)的數(shù)字證書、基于數(shù)字簽名技術(shù)的無紙化解決方案和合同簽署的時后保全服務(wù)體系三個方面來解決問題。
第三，加強信息系統(tǒng)的安全管理問題。安全的管理應(yīng)該是多維度的，除了數(shù)據(jù)傳輸?shù)陌踩猓到y(tǒng)本身的安全缺陷也可能導(dǎo)致信息被偷或者是本身被劫持。定期的信息安全系統(tǒng)檢測是必須的，能夠幫助我們盡早地發(fā)現(xiàn)安全問題，做到防患于未然。
第四，建立共享機制，聯(lián)防聯(lián)控安全風(fēng)險。她建議盡可能大范圍地打破行業(yè)壁壘，打通數(shù)據(jù)孤島，建立高效的聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，實現(xiàn)信息共享，做到異常交易及時報警。
季小杰總結(jié)，在科技驅(qū)動的普惠金融時代，金融服務(wù)不斷創(chuàng)新的同時，安全風(fēng)險也不斷增加，CFCA愿意為普惠金融保駕護航，讓金融真正地觸達普惠。
普惠金融的商業(yè)邏輯
京東金融首席執(zhí)行官陳生強指出，要做普惠金融，必須找到低成本、可持續(xù)的模式。經(jīng)濟學(xué)中，企業(yè)成本有一個劃分維度是分為固定成本和變動成本。成本結(jié)構(gòu)的不同，使得經(jīng)濟實體所能服務(wù)的對象的廣度和深度也完全不同。如果金融機構(gòu)固定成本低、變動成本高，那么只能去服務(wù)高收入人群和高價值的大公司。反之，則相對沒有邊際的限制，可以快速復(fù)制，覆蓋更多群體。目前制約普惠金融發(fā)展的癥結(jié)在于變動成本高，而科技正好可以助力金融機構(gòu)改變成本結(jié)構(gòu)，并通過貸前、貸后管理降低信用風(fēng)險，優(yōu)化服務(wù)能力。
用科技降低三大變動成本：一是科技公司可以通過互聯(lián)網(wǎng)的方式觸達到傳統(tǒng)金融難以觸達的人群。通過將這種場景開放給傳統(tǒng)金融，就可以降低金融機構(gòu)的獲客成本；二是科技公司可以在生活消費和產(chǎn)業(yè)交易場景中獲得大量的數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)真實反應(yīng)了客戶需求和實體經(jīng)濟的產(chǎn)銷情況，通過這些數(shù)據(jù)+風(fēng)控技術(shù)可以去做風(fēng)險管理與風(fēng)險定價；三是在流程運營層面，科技公司可以基于更好用戶洞察能力、產(chǎn)品洞察能力，實現(xiàn)從客戶申請、授信、放款、貸后的全流程貫通，不僅可以降低成本，還能極大地改善客戶體驗。
陳生強還介紹了京東金融實踐普惠金融的經(jīng)驗，以及其如何為金融機構(gòu)提供助力。一是在批量@客方面，京東金融基于京東數(shù)億用戶的基礎(chǔ)以及電商交易場景，2014年推出了業(yè)內(nèi)首款互聯(lián)網(wǎng)消費金融產(chǎn)品“白條”，切入了傳統(tǒng)金融不便觸的弱信用人群或較低收入群體；二是在風(fēng)控方面，依據(jù)大數(shù)據(jù)和人工智能等新技術(shù)做風(fēng)控。智能風(fēng)控體系建立起來之后，幾乎就不再產(chǎn)生變動成本；三是流程運營方面，以農(nóng)村金融的養(yǎng)殖貸為例，幫助養(yǎng)殖戶建立了一套現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖管理體系，提高了整個貸前、貸中、貸后的流程效率，也降低了信用風(fēng)險。
陳生強認(rèn)為，未來的金融服務(wù)要形成一個“O+O”的模式，即線上線下相融合的模式。放眼全球，傳統(tǒng)金融擁抱新興科技，利用科技的能力降低成本、提高效率、增加收入正在成為一股不可逆轉(zhuǎn)的潮流。
強監(jiān)管周期下的金融科技
凡普金科創(chuàng)始合伙人、首席執(zhí)行官董w就強金融監(jiān)管周期之下的金融科技以及凡普金科積累的一些實踐和創(chuàng)新兩個方面發(fā)表了演講。
董w表示，中國的金融科技目前是在一個非常好的起點上，這個和在過去幾年整個監(jiān)管當(dāng)局對于金融科技等新生事物的包容性是分不開的。但是從2016年底開始，更嚴(yán)格的監(jiān)管正在發(fā)生，在新形勢下有利于幫助這個行業(yè)更加健康的發(fā)展。
他基于兩個主要判斷：一是金融科技創(chuàng)新，使得可以把錢推到個人和小微企業(yè)去；二是金融行業(yè)只有通過技術(shù)創(chuàng)新才能生存。所以金融科技機構(gòu)就需要通過技術(shù)讓變動成本的幅度和整個服務(wù)的門檻降低來尋求生存空間。
在凡普金科的實踐方面，董w介紹，該平臺提供各類金融產(chǎn)品和類似理財?shù)拇楹戏?wù)，滿足用戶不同生命階段的金融服務(wù)需求。凡普金科的云圖系統(tǒng)整合了大數(shù)據(jù)和人工智能的技術(shù)，使得其在風(fēng)險的管理和精準(zhǔn)獲客上面獲得一些優(yōu)勢。能通過大規(guī)模應(yīng)用技術(shù)使其盈利性可持續(xù)化。
最后，董w指出了金融科技領(lǐng)域需要兩方面的創(chuàng)新，一方面，專注在金融科技上的公司需要持續(xù)創(chuàng)新，才能提供可持續(xù)性的低門檻、補充性的金融服務(wù)。另一方面，需要監(jiān)管層面上的更多創(chuàng)新，促使行業(yè)里面各主體（無論是第三方的機構(gòu)，還是龍頭企業(yè)）相互之間的合作，從而使得技術(shù)、信息和數(shù)據(jù)能夠得到更多的共享，降低整個行業(yè)的運營成本。
數(shù)字普惠金融正在發(fā)生的未來
篇13
回望2019，有盛世的氣象萬千，有時代的日新月異，有生活的千姿百態(tài)，也有我們不變的夢想，更有對未來的無限期盼，我們和充滿希望的中國一起闊步前行。在“不忘初心”的豪邁高歌中，我們牢記使命、勇于擔(dān)當(dāng)，更加篤定信仰；在“我和我的祖國”的動人旋律里，我們舉國同慶、共襄盛典，更加崇尚奮斗；在“大國之治”到“強國之治”的康莊大道上，我們奮發(fā)昂揚、努力奔跑，更加憧憬未來；5G商用加速提出，網(wǎng)絡(luò)提速降費刷屏更快，區(qū)塊鏈技術(shù)啟動“新引擎”，邊緣計算、網(wǎng)絡(luò)切片成為“技術(shù)網(wǎng)紅”，萬物智聯(lián)的世界讓我們天涯咫尺、息息相通。在時代洪流和產(chǎn)業(yè)大潮中，我們跟著時代去創(chuàng)新，聚焦創(chuàng)新合作戰(zhàn)略花開四季，“一型兩化三升級”茁壯生長，黨建改革發(fā)展各項工作“芝麻開花節(jié)節(jié)高”。每一名干部員工都加油干、很給力，我為實干家喝彩，向奮斗者致敬，給追夢人點贊！
追夢人從不懼山高水遠，奮斗者總向往嶄新高峰。我們一路點亮、綻放、彰顯、引領(lǐng)、創(chuàng)享、遠航新夢想，在萬山中奔跑，在高原上跋涉，在群峰間奮進，始終堅持黨建統(tǒng)領(lǐng)、文化興企，始終堅持高目標(biāo)牽引、高標(biāo)準(zhǔn)定位、高效率執(zhí)行、高質(zhì)量發(fā)展、爭當(dāng)優(yōu)秀排頭兵，始終堅持遵循規(guī)律、把握規(guī)律、運用規(guī)律、永遠做正確的事，始終堅持戰(zhàn)略定力、強化戰(zhàn)略執(zhí)行能力、耐得住孤獨寂寞，始終堅持永續(xù)創(chuàng)新、用創(chuàng)新改變格局，推進高質(zhì)量發(fā)展的信念生生不息、從未改變。實踐證明，我們的夢想可以更偉大，我們的事業(yè)可以更輝煌！
時間的航船，載著我們駛?cè)肓?1世紀(jì)第三個十年，我們又一次從零開始，踏上了具有更多豐富內(nèi)涵的嶄新起點。勇于自我革命、觀念重構(gòu)重生、能力升級升維，是我們又一次整裝待發(fā)、闊步前行的內(nèi)生動力，價值重構(gòu)和深度變革將是這個時代的核心。數(shù)字經(jīng)濟正迅速改變著生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系，也深刻改變著我們每一個人。一切成功都不可能一蹴而就，真正的強者是勇于自我革命和敢于自我斗爭的人。實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展是一場企業(yè)經(jīng)營管理理念的革命，我們要勇敢堅定、迅速果斷地進行自我革命，對自身傳統(tǒng)落后的觀念、思維、方法、習(xí)慣進行深刻的自我剖析、自我否定，在徹底的自我斗爭中極速重構(gòu)重生觀念、極致升級升維能力，以“今日之我”戰(zhàn)“昨日之我”，以“明日之我”勝“今日之我”。改變，生發(fā)在我們的內(nèi)心，開始于我們的當(dāng)下，決定著我們的未來！
起步即沖刺，結(jié)束即開始。“提價值、謀發(fā)展、重基礎(chǔ)、有激情”的戰(zhàn)鼓已經(jīng)擂動，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的號角再次吹響，我們要以爭當(dāng)優(yōu)秀排頭兵的思想自覺和行動自覺，開拓新疆域、創(chuàng)造新價值、擁抱新夢想。
新的一年，我們要與未來對接開拓新疆域。網(wǎng)絡(luò)強國、數(shù)字中國、智慧社會帶來全新發(fā)展機遇，5G時代超越想象、蓄勢騰飛，產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)創(chuàng)新催生無限新藍海，消費互聯(lián)網(wǎng)升級打開廣闊新空間，信息安全拓展廣闊增長新需求，平臺聚合、線上線下、生態(tài)共創(chuàng)、無邊界、跨邊界的客戶價值創(chuàng)造澎湃新動能。未來競爭是產(chǎn)業(yè)鏈、價值網(wǎng)、平臺化之間的競爭，我們要立足雙邊市場，構(gòu)筑數(shù)字化能力，實現(xiàn)生態(tài)化聚合，打造平臺型企業(yè)，在5G時代廣闊的數(shù)字化、智能化藍海中開拓新疆域。數(shù)字化創(chuàng)新轉(zhuǎn)型不是一出“獨角戲”，單打獨斗很難成功，生態(tài)競合將是產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主流。我們不能僅僅局限于自身謀發(fā)展，必須跳出×聯(lián)通發(fā)展×聯(lián)通，堅持走“創(chuàng)新驅(qū)動、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、高效綠色、生態(tài)合作、共建共享”的發(fā)展之路，以數(shù)字化創(chuàng)新、價值網(wǎng)思維，實現(xiàn)內(nèi)外資源融通創(chuàng)新，以智能中臺為核心、以社區(qū)和場景為依托，以線上線下一體化營銷模式為抓手推動公眾市場轉(zhuǎn)型，聚焦非傳統(tǒng)鏈接、平臺型、應(yīng)用集成型創(chuàng)新領(lǐng)域，快速提升自主研發(fā)、自主集成、自主運營、自主維護能力，把標(biāo)桿做成標(biāo)準(zhǔn)，在高原崛起高峰，以更加開放的姿態(tài)與產(chǎn)業(yè)鏈、產(chǎn)業(yè)生態(tài)圈共生共榮。
