引論：我們?yōu)槟砹?3篇操作風(fēng)險(xiǎn)管理范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫(xiě)作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
2.關(guān)注顯性風(fēng)險(xiǎn)管理，忽視隱性風(fēng)險(xiǎn)管理。第一，在業(yè)務(wù)發(fā)展導(dǎo)向上，由于注重規(guī)模和速度，強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)數(shù)量，忽視質(zhì)量。我國(guó)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立主要以當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的保費(fèi)量（市場(chǎng)份額）為依據(jù)，保險(xiǎn)法規(guī)和監(jiān)管要求對(duì)保費(fèi)地位的過(guò)分強(qiáng)調(diào)在一定程度上導(dǎo)致保險(xiǎn)公司把市場(chǎng)占比作為主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)之一，這種沒(méi)有兼顧質(zhì)的基礎(chǔ)上的量導(dǎo)致業(yè)務(wù)品質(zhì)低下，風(fēng)險(xiǎn)因素增多。第二，保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)以搶占市場(chǎng)份額為主要目的，對(duì)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估控制重視不足。第三，價(jià)格制定上以低價(jià)進(jìn)行惡性競(jìng)爭(zhēng)，盲目承保、劣質(zhì)承保屢禁不止，由此引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和因信息不對(duì)稱(chēng)而帶來(lái)的道德風(fēng)險(xiǎn)。第四，在發(fā)展的戰(zhàn)略方針上，存在保險(xiǎn)決策和經(jīng)營(yíng)的短期行為，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)及保險(xiǎn)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略注重不夠，這樣勢(shì)必導(dǎo)致對(duì)影響長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)因素考慮不周全。第五，在制度建設(shè)上，保險(xiǎn)發(fā)展的制度環(huán)境和法律基礎(chǔ)建設(shè)還很薄弱，一個(gè)有效的保險(xiǎn)法律體系還未形成。
3.注重內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)管理，忽視外生風(fēng)險(xiǎn)管理。一是保險(xiǎn)公司一般都忽視對(duì)公眾信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，沒(méi)有認(rèn)真研究因惡性競(jìng)爭(zhēng)而引起的欺詐、誤導(dǎo)等嚴(yán)重缺乏公信力的行為對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的嚴(yán)重后果；二是保險(xiǎn)公司面對(duì)同業(yè)的惡性競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)如何發(fā)揮同業(yè)組織的作用來(lái)規(guī)范共同的市場(chǎng)行為，形成有序的競(jìng)爭(zhēng)局面重視不夠；三是對(duì)保險(xiǎn)中介的風(fēng)險(xiǎn)管理嚴(yán)重失衡，部分公司無(wú)視保險(xiǎn)中介的有關(guān)法律法規(guī)和同業(yè)組織的自律公約，不顧中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)資格、職業(yè)道德?tīng)顩r等條件進(jìn)行合作展業(yè)，忽視或不能對(duì)中介組織進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控；四是缺乏對(duì)保險(xiǎn)欺詐和誤導(dǎo)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控的有效手段，保險(xiǎn)欺詐造成的損失日趨加大，保險(xiǎn)誤導(dǎo)給展業(yè)帶來(lái)的操作困難日益嚴(yán)重，由此對(duì)應(yīng)的管控措施卻尤為不力。
4.注重財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，忽視人力資本風(fēng)險(xiǎn)管理。保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展凸現(xiàn)人才供應(yīng)的脫節(jié)，由此引發(fā)同業(yè)挖角現(xiàn)象十分嚴(yán)重。在人才引進(jìn)過(guò)程中，不考慮人才素質(zhì)、業(yè)務(wù)品質(zhì)、展業(yè)習(xí)慣和隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，更不考慮競(jìng)爭(zhēng)主體間隊(duì)伍的相對(duì)穩(wěn)定，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司間矛盾重重，也培養(yǎng)了一批專(zhuān)靠跳槽為生的業(yè)務(wù)員隊(duì)伍，出現(xiàn)一批市場(chǎng)跳蚤。他們的行為表現(xiàn)在市場(chǎng)操作過(guò)程中本身就是風(fēng)險(xiǎn)源。
5.注重財(cái)務(wù)報(bào)表靜態(tài)分析管理，忽視操作過(guò)程動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管控。當(dāng)前保險(xiǎn)公司一般所進(jìn)行的月度經(jīng)營(yíng)分析、季度經(jīng)營(yíng)分析主要是事后靜態(tài)地評(píng)價(jià)達(dá)標(biāo)情況，對(duì)不達(dá)標(biāo)機(jī)構(gòu)和指標(biāo)缺少預(yù)防硬措施，也沒(méi)有月度的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)報(bào)告；由于有些風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)無(wú)法量化，年初下達(dá)計(jì)劃指標(biāo)任務(wù)時(shí)也沒(méi)有把風(fēng)險(xiǎn)管控作為關(guān)鍵指標(biāo)；直接拓展業(yè)務(wù)的各級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)關(guān)鍵指標(biāo)而制定的關(guān)鍵行動(dòng)計(jì)劃也主要是圍繞關(guān)鍵指標(biāo)的達(dá)成而進(jìn)行。這些管理行為導(dǎo)致操作過(guò)程動(dòng)態(tài)管控不力，如保費(fèi)現(xiàn)金流的管理，應(yīng)收管理人為的呆賬、賴(lài)賬現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。
6.沒(méi)有建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)。很多公司尤其是壽險(xiǎn)公司沒(méi)有單獨(dú)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)及防災(zāi)防損管理部門(mén)，即使有這種機(jī)構(gòu)的存在，其人力財(cái)力物力配備也嚴(yán)重不足。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理比較普遍的做法是成立稽核部門(mén)，而稽核的技術(shù)力量又相當(dāng)薄弱，無(wú)法應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理。
7.缺少針對(duì)分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)門(mén)政策。當(dāng)前保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在如下方面：一是合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)不強(qiáng)。一些基層保險(xiǎn)公司違背市場(chǎng)規(guī)律，盲目或違規(guī)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，同業(yè)非理性競(jìng)爭(zhēng)手段更加隱蔽，主要通過(guò)合同外口頭承諾、系統(tǒng)外違規(guī)操作等方式提供高保障范圍來(lái)爭(zhēng)取業(yè)務(wù)，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)積聚，特別是滲透經(jīng)營(yíng)中的商業(yè)賄賂問(wèn)題耗蝕了行業(yè)利益，損害了保險(xiǎn)業(yè)形象，加重了影響償付能力的潛在風(fēng)險(xiǎn)。二是風(fēng)險(xiǎn)管控不嚴(yán)。如有的基層公司執(zhí)行業(yè)務(wù)管理制度不嚴(yán)，有的營(yíng)銷(xiāo)員未在規(guī)定時(shí)間將投保資料和保費(fèi)交公司，有的公司數(shù)據(jù)來(lái)源不規(guī)范，上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間銷(xiāo)售和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不一致等，這些現(xiàn)象導(dǎo)致和積累了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
二、操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因
1.經(jīng)營(yíng)主體自身潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致習(xí)慣性的風(fēng)險(xiǎn)行為發(fā)生。保險(xiǎn)公司為達(dá)到經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，違反市場(chǎng)規(guī)律和有關(guān)制度，為獲得短期利益而對(duì)長(zhǎng)期利益的損害是保險(xiǎn)公司主要的道德風(fēng)險(xiǎn)，而導(dǎo)致這類(lèi)道德風(fēng)險(xiǎn)的原因與保險(xiǎn)公司實(shí)行的績(jī)效考核辦法有密切關(guān)系。因傳統(tǒng)績(jī)效考評(píng)辦法中經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的份量大，會(huì)導(dǎo)致業(yè)績(jī)沖動(dòng)而潛在著道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，行業(yè)非理性競(jìng)爭(zhēng)必然讓公司間的道德風(fēng)險(xiǎn)增加，這種看似個(gè)人行為導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，其真正的癥結(jié)卻是保險(xiǎn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)抑制機(jī)制的缺位。我國(guó)保險(xiǎn)公司面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)，就是這種層級(jí)過(guò)多、管控不力導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。
2.全面的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境沒(méi)有形成。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理受到很多環(huán)境因素或“軟因素”，具體包括行業(yè)文化、管理風(fēng)格等的影響，其中行業(yè)文化尤為突出。文化因子對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理效能的影響呈倍數(shù)作用，先進(jìn)的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中能起到事半功倍的作用，反之，滯后的風(fēng)險(xiǎn)管理文化對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理效能的縮小作用也是呈倍數(shù)作用，如果從環(huán)境的角度去思考、去探索，往往能找到問(wèn)題的答案。因此風(fēng)險(xiǎn)管理不僅需要從組織、流程、技術(shù)等方面去改進(jìn)和完善，還需要從文化等環(huán)境因素方面去培育和經(jīng)營(yíng)。而當(dāng)前整個(gè)行業(yè)都在急功近利地對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行
破壞性開(kāi)采，沒(méi)有進(jìn)行行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境培育。
三、強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
1.嚴(yán)格控制現(xiàn)金交易風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司應(yīng)全面推行資金收付轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)格遵守國(guó)家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定，充分利用銀行結(jié)算工具，盡可能減少使用現(xiàn)金，防范化解現(xiàn)金交易風(fēng)險(xiǎn)。一是要把禁止業(yè)務(wù)員經(jīng)手客戶(hù)現(xiàn)金的規(guī)定納入公司內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)處理流程，向社會(huì)和客戶(hù)進(jìn)行宣傳倡導(dǎo)，并在柜面建設(shè)、賬戶(hù)開(kāi)立、POS機(jī)設(shè)置等方面創(chuàng)造便利條件，引導(dǎo)客戶(hù)通過(guò)采取上門(mén)臨柜、刷卡、柜員機(jī)轉(zhuǎn)賬、銀行柜臺(tái)交現(xiàn)或轉(zhuǎn)賬等多種方式與保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)資金收付的直接結(jié)算。二是動(dòng)員客戶(hù)本人到營(yíng)業(yè)柜臺(tái)辦理繳交、退保和賠款領(lǐng)取手續(xù)，或通過(guò)轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算。
2.推廣見(jiàn)費(fèi)出單制度。見(jiàn)費(fèi)出單是指先收費(fèi)，后生成并出具保單。目前壽險(xiǎn)公司普遍采用了見(jiàn)費(fèi)出單制度，但產(chǎn)險(xiǎn)公司一直通過(guò)應(yīng)收來(lái)推動(dòng)業(yè)務(wù)發(fā)展，導(dǎo)致人為操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。各產(chǎn)險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)當(dāng)前通行的先出單后收款的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行改造，尤其對(duì)于分散型業(yè)務(wù)應(yīng)按下述基本流程進(jìn)行處理：客戶(hù)投保——預(yù)核保——生成投保及繳費(fèi)信息提示書(shū)——客戶(hù)憑信息提示書(shū)繳清保單——公司憑繳費(fèi)憑據(jù)生成并出具保單及發(fā)票。
篇2
一、操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)
（一）操作風(fēng)險(xiǎn)具有內(nèi)生性
內(nèi)生性是操作風(fēng)險(xiǎn)最本質(zhì)的特點(diǎn)，其他風(fēng)險(xiǎn)或多或少都與操作風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)聯(lián)。簡(jiǎn)單的說(shuō)就是操作風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)，是一種無(wú)法進(jìn)行分散的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的嚴(yán)重程度取決于公司內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)狀況。操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生性與以下幾個(gè)方面有較大的關(guān)系：公司組織架構(gòu)、公司人員構(gòu)成、公司內(nèi)部控制制度以及風(fēng)險(xiǎn)管理體系等。當(dāng)然也有少部分操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生于公司的外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境，例如自然災(zāi)害的發(fā)生產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)以及恐怖襲擊事件造成的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）操作風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)具有關(guān)聯(lián)性
上一小節(jié)闡述了操作風(fēng)險(xiǎn)具有內(nèi)生性，在整個(gè)業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，操作風(fēng)險(xiǎn)與各項(xiàng)金融活動(dòng)緊密相連，所以與其他的風(fēng)險(xiǎn)也具有關(guān)聯(lián)性。舉例說(shuō)明，套利活動(dòng)減少了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，卻引起相關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)；運(yùn)用相關(guān)技術(shù)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)以及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行化解的同時(shí)可能會(huì)將這些風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換成為操作風(fēng)險(xiǎn)，這些操作風(fēng)險(xiǎn)包括抵押、對(duì)沖等證券化的操作風(fēng)險(xiǎn)。
（三）操作風(fēng)險(xiǎn)具有復(fù)雜多樣性
從業(yè)務(wù)流程來(lái)看，整個(gè)業(yè)務(wù)流程是由多方面組成的，所以操作風(fēng)險(xiǎn)包括著中間業(yè)務(wù)以及后臺(tái)業(yè)務(wù)等，除此之外還包括著數(shù)據(jù)模型以及信息流通等技術(shù)問(wèn)題。從范圍來(lái)看，操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生與內(nèi)部員工文化素質(zhì)、公司治理水平等當(dāng)面息息相關(guān)，組織結(jié)構(gòu)波動(dòng)越大，人員組成波動(dòng)越大越容易產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。從形成原因來(lái)看，不但有外部的因素還有內(nèi)部員工的不可控因素，這些事件很難做到事前預(yù)警以及事后的準(zhǔn)確計(jì)量。
（四）操作風(fēng)險(xiǎn)難以度量
由于操作風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜多樣性，風(fēng)險(xiǎn)的度量一直是個(gè)難以解決的問(wèn)題。主要是由于兩方面的原因造成操作風(fēng)險(xiǎn)難以進(jìn)行度量：第一是操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生來(lái)自于公司經(jīng)營(yíng)的方方面面，不可能每個(gè)方面都進(jìn)行細(xì)分；第二是操作風(fēng)險(xiǎn)的度量受到來(lái)自環(huán)境的影響，對(duì)于環(huán)境的依賴(lài)性以及對(duì)于系統(tǒng)模型的有效性較高。操作風(fēng)險(xiǎn)度量操作起來(lái)較為復(fù)雜的原因還在于很多時(shí)候與人的因素是緊密聯(lián)系，企業(yè)以及員工出于自身利益的考慮，選擇隱瞞真實(shí)情況，選擇“大事化小，小事化了”的方式來(lái)解決問(wèn)題，這樣在很大程度上影響了相關(guān)數(shù)據(jù)的收集，并且由于添加了復(fù)雜情況，相關(guān)數(shù)據(jù)的真實(shí)性也值得深思。
二、操作風(fēng)險(xiǎn)的危害
首先是保險(xiǎn)銷(xiāo)售人員出于自身利益考慮，而在銷(xiāo)售過(guò)程中出現(xiàn)夸大保險(xiǎn)收益水平或者是發(fā)生誤導(dǎo)消費(fèi)者的現(xiàn)象，從而導(dǎo)致退保現(xiàn)象的產(chǎn)生。其次是保險(xiǎn)公司雖然表面上都有著完善的內(nèi)控制度，但是由于存在著領(lǐng)導(dǎo)的指令代表一切的現(xiàn)象，所以規(guī)章制度的權(quán)威性便受到挑戰(zhàn)，在這種情況下容易出現(xiàn)員工的怠慢情緒，領(lǐng)導(dǎo)權(quán)利的膨脹現(xiàn)象使得上下級(jí)出現(xiàn)失信的現(xiàn)象，不利于工作的進(jìn)一步展開(kāi)。最后由于信息系統(tǒng)的故障以及人員操作失誤而導(dǎo)致的公司資料丟失，經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)受損，不利于公司的日常經(jīng)營(yíng)。
三、保險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
（一）培育良好的企業(yè)文化
企業(yè)文化是在企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中逐漸發(fā)展形成的，不是管理層個(gè)人主觀意愿的產(chǎn)物，而是多方共同綜合作用的結(jié)果，包括有企業(yè)自身的形態(tài)、企業(yè)所經(jīng)營(yíng)的各類(lèi)產(chǎn)品、企業(yè)所提供的各項(xiàng)服務(wù)等。保險(xiǎn)公司可以從兩方面來(lái)培育良好的企業(yè)文化，第一，加強(qiáng)對(duì)員工的道德約束力以及行為的規(guī)范。如果員工沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，再好的風(fēng)險(xiǎn)管理制度都是無(wú)用功。第二，建立自律的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，自律是人們按照基本的行為準(zhǔn)則來(lái)對(duì)自己的行為進(jìn)行自我約束的一種行為。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，這些外在的環(huán)境對(duì)保險(xiǎn)公司員工的思想觀念、行為準(zhǔn)則等方面產(chǎn)生了巨大的影響，出于個(gè)人利益考慮，近些年經(jīng)常出現(xiàn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部等不良現(xiàn)象，所以培育良好的企業(yè)文化，加強(qiáng)員工的道德約束將會(huì)減少操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
（二）完善相關(guān)激勵(lì)機(jī)制
完善相關(guān)的激勵(lì)機(jī)制指的是，保險(xiǎn)公司將各級(jí)以及各類(lèi)人員的獎(jiǎng)罰與其自身行為進(jìn)行掛鉤，良好的激勵(lì)機(jī)制能夠帶動(dòng)員工的工作積極性，從而實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。通過(guò)設(shè)計(jì)相關(guān)激勵(lì)機(jī)制，采用一定的標(biāo)準(zhǔn)和方法對(duì)保險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制及指導(dǎo)，能夠更好的實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。公司應(yīng)當(dāng)滿足優(yōu)秀員工對(duì)于職位晉升的要求，創(chuàng)造一切條件來(lái)為優(yōu)秀員工施展自己的才華，采用合理的激勵(lì)方式為他們的努力工作創(chuàng)造條件。除此之外，保險(xiǎn)公司還應(yīng)當(dāng)不斷為員工提供培訓(xùn)的機(jī)會(huì)以及獲取新知識(shí)的機(jī)會(huì)，幫助員工提升自身專(zhuān)業(yè)技能水平，從而為公司創(chuàng)造更大的利益，合理的激勵(lì)機(jī)制能夠很大程度上調(diào)動(dòng)員工工作的積極性，減少保險(xiǎn)公司的操作風(fēng)險(xiǎn)。
（三）健全內(nèi)部控制制度
對(duì)于保險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的外部因素而言，其具有不控性，所以不可規(guī)避；對(duì)于內(nèi)部因素而言，健全內(nèi)部控制制度能夠?qū)ζ溆兄^好的管理。完善內(nèi)部控制制度包括如下幾方面：完善業(yè)務(wù)流程、人事管理以及會(huì)計(jì)制度。內(nèi)部控制制度只能作為保險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一部分，內(nèi)部控制是化解保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的第一道關(guān)卡，對(duì)于實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理有著重要的意義。內(nèi)部控制是對(duì)于常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范，包括有五個(gè)方面的要素，簡(jiǎn)而言之就是如何正確的進(jìn)行工作，操作風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)而言之就是如何選擇正確的事并且使之能夠順利完成。
（四）規(guī)范信息技術(shù)操作流程
信息系統(tǒng)是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)操作過(guò)程中必不可缺的一部分，同時(shí)也是操作風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)的部分。對(duì)于信息系統(tǒng)的操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，首先需要做的便是進(jìn)行合理的分工，設(shè)立操作崗位以及監(jiān)控崗位，做好崗位分離，這樣相互牽制以及相互監(jiān)督能夠較好規(guī)避員工的操作風(fēng)險(xiǎn)。其次需要建立必要的上機(jī)操作記錄，不僅有利于加強(qiáng)相關(guān)工作人員責(zé)任意識(shí)的培養(yǎng)，還有利于管理人員對(duì)信息技術(shù)監(jiān)督檢查工作的順利進(jìn)行。最后是對(duì)員工信息技術(shù)知識(shí)進(jìn)行培訓(xùn)完善，保險(xiǎn)公司日常工作的順利進(jìn)行都是基于信息系統(tǒng)，所以員工的技術(shù)知識(shí)及時(shí)更新能夠更好的控制操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
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篇3
編者按：巴塞爾委員會(huì)新資本協(xié)議II將操作風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)單獨(dú)風(fēng)險(xiǎn)納入第一支柱，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)相應(yīng)出臺(tái)了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》和《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本計(jì)量指引》。根據(jù)這些標(biāo)準(zhǔn)與指引，中國(guó)的商業(yè)銀行開(kāi)始探索集中統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理之路。日前，銀監(jiān)會(huì)召集部分準(zhǔn)備實(shí)施新協(xié)議的商業(yè)銀行在廣西南寧舉行研討會(huì)，就操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最新監(jiān)管動(dòng)態(tài)、日常管理機(jī)制、信息系統(tǒng)研發(fā)、業(yè)務(wù)連續(xù)性管理和高級(jí)計(jì)量法實(shí)施等議題進(jìn)行討論。現(xiàn)選取部分會(huì)議成果予以刊發(fā)，以供讀者參考。
操作風(fēng)險(xiǎn)是一項(xiàng)有銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以來(lái)就存在的風(fēng)險(xiǎn)。但是直到2004年的新資本協(xié)議，國(guó)際監(jiān)管組織才正式將其視作一項(xiàng)獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和計(jì)量。由此，操作風(fēng)險(xiǎn)被列為與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并列的三大風(fēng)險(xiǎn)之一，在第一支柱下單獨(dú)針對(duì)其計(jì)提監(jiān)管資本，并針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理提出了專(zhuān)門(mén)的要求。
但是由于操作風(fēng)險(xiǎn)管理作為獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型加以管理的時(shí)間較短，因此其管理和計(jì)量即便在發(fā)達(dá)國(guó)家也仍處于起步階段，新資本協(xié)議的雖為操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量提供了規(guī)范，但在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面，長(zhǎng)期以來(lái)只有巴塞爾委員會(huì)2003年的《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》(簡(jiǎn)稱(chēng)03版《穩(wěn)健做法》)。直到2010年10月，巴塞爾委員會(huì)公布了研究文件《保險(xiǎn)在操作風(fēng)險(xiǎn)建模中的緩釋作用》，2010年12月，巴塞爾委員會(huì)又了更新后的《穩(wěn)健做法》征求意見(jiàn)稿，同時(shí)了《操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法監(jiān)管指引》的征求意見(jiàn)稿。2011年6月，巴塞爾委員會(huì)經(jīng)討論同意這兩份文件；2011年7月，新版的《穩(wěn)健做法》(簡(jiǎn)稱(chēng)2011年版《穩(wěn)健做法》)和《操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法監(jiān)管指引》正式并生效。我們注意到，上述的動(dòng)態(tài)變化是操作風(fēng)險(xiǎn)管理向?qū)I(yè)化、精細(xì)化方向發(fā)展的必然，而對(duì)于我國(guó)銀行業(yè)來(lái)說(shuō)，更為具體和精細(xì)化的管理要求將有利于推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管水平。本文介紹了2010年以來(lái)巴塞爾委員會(huì)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理及監(jiān)管方面的最新動(dòng)態(tài)，然后分析這些監(jiān)管動(dòng)態(tài)對(duì)我國(guó)銀行業(yè)推進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的啟示。
一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的治理架構(gòu)
完善健全的治理架構(gòu)是實(shí)現(xiàn)有效操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，2011年版的《穩(wěn)健做法》最主要的亮點(diǎn)即在于強(qiáng)化了操作風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)方面的具體要求，更加明確了不同層級(jí)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)與問(wèn)責(zé)。
(一)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的治理架構(gòu)
首先，《穩(wěn)健做法》明確要求董事會(huì)應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任，并應(yīng)當(dāng)確保全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度及其執(zhí)行的有效性。董事會(huì)亦應(yīng)定期對(duì)全行操作風(fēng)險(xiǎn)狀況及其管理情況進(jìn)行核驗(yàn)。另外，新版《穩(wěn)健做法》還提出，董事會(huì)不僅應(yīng)負(fù)責(zé)在全行建立良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化，還應(yīng)該負(fù)責(zé)確定本行操作風(fēng)險(xiǎn)偏好及容忍度的設(shè)置。
與之相對(duì)應(yīng)的是，《穩(wěn)健做法》也要求銀行的高管層將董事會(huì)制定的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架加以落實(shí)，并強(qiáng)調(diào)高管層應(yīng)確保本行負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)人員能有效履職。
此外，對(duì)于較大規(guī)模及業(yè)務(wù)復(fù)雜的銀行來(lái)說(shuō)，《穩(wěn)健做法》還要求其建立專(zhuān)司操作風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)。操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)應(yīng)包含操作風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)職人員、業(yè)務(wù)條線專(zhuān)業(yè)人員等，委員會(huì)定期召開(kāi)會(huì)議并向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)進(jìn)行直接報(bào)告。
(二)思考與啟示
2010年版《穩(wěn)健做法》厘清了操作風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)的一些具體問(wèn)題，但是仍然留存了一些模糊地帶和爭(zhēng)議。如雖然董事會(huì)的職責(zé)得到了強(qiáng)化，但是一方面對(duì)董事會(huì)如何履責(zé)仍然失之籠統(tǒng)，而另一方面卻又對(duì)董事會(huì)提出了諸如定期核驗(yàn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度等執(zhí)行層面的要求，這顯然又同高管層的職責(zé)產(chǎn)生了交叉。此外，從當(dāng)前的國(guó)際實(shí)踐來(lái)看，操作風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度的概念仍然模糊，因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源和本質(zhì)上差異很大，操作風(fēng)險(xiǎn)不僅包含銀行內(nèi)生的風(fēng)險(xiǎn)(如流程、內(nèi)部欺詐等)，也包含了很多外生性的風(fēng)險(xiǎn)，即便其中的內(nèi)生性操作風(fēng)險(xiǎn)可以進(jìn)行估量，外生性操作風(fēng)險(xiǎn)則很難界定其風(fēng)險(xiǎn)暴露。因此，如果操作風(fēng)險(xiǎn)暴露難以確定，則設(shè)置操作風(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)偏好將變得非常困難。2011年版的《穩(wěn)健做法》也并未在這方面提出明確的操作方案。
不過(guò)從總體上看，2011年版《穩(wěn)健做法》提出的治理架構(gòu)方面的要求不僅令操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)劃分更加明確，也為銀行建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供了普遍標(biāo)準(zhǔn)。至于如何將已經(jīng)用于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的一些理念和做法(如職責(zé)分工、專(zhuān)業(yè)委員會(huì)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度設(shè)置等)合理有效地用于操作風(fēng)險(xiǎn)管理，我們認(rèn)為這些都是開(kāi)拓性和建設(shè)性的命題，而且這些問(wèn)題本身也并無(wú)一致性的解答案，《穩(wěn)健做法》也給予了商業(yè)銀行實(shí)踐的彈性，銀行在關(guān)注這些要素的基礎(chǔ)上，宜制定與自身特點(diǎn)相匹配的落實(shí)方案。
二、強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)全流程管理
新資本協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)納入第一支柱進(jìn)行管理和計(jì)量后，自然也必須建立相應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)全流程管理框架，《穩(wěn)健做法》再次確認(rèn)了操作風(fēng)險(xiǎn)管理所包含的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、報(bào)告、控制及緩釋的流程，并對(duì)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)提出了具體的要求。
(一)全流程管理新要求
2003年版《穩(wěn)健做法》在全流程管理方面僅包含了風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估(RCSA)、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)(KRI)、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量以及風(fēng)險(xiǎn)映射四項(xiàng)內(nèi)容，而2011年版《穩(wěn)健做法》還提出操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估也應(yīng)包括內(nèi)部損失數(shù)據(jù)以及外部損失數(shù)據(jù)的收集和分析、情景分析以及對(duì)不同工具運(yùn)行結(jié)果的綜合分析。此外，新業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品上線前除了應(yīng)評(píng)估其蘊(yùn)含的操作風(fēng)險(xiǎn)外，還應(yīng)將相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)因素納入其定價(jià)機(jī)制。而在報(bào)告機(jī)制方面，2011年版《穩(wěn)健做法》也提出銀行應(yīng)建立常規(guī)報(bào)告和壓力場(chǎng)景報(bào)告兩種機(jī)制，并且必須包含本行操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際情況與制定的風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度吻合情況等。
(二)分析及啟示
我們不難發(fā)現(xiàn)，上述新要求其實(shí)也有著豐富的內(nèi)涵，且隱含了巴塞爾委員會(huì)在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的總體思路。
首先，將內(nèi)部損失數(shù)據(jù)和外部損失數(shù)據(jù)收集及分析列為對(duì)所有銀行的普遍要求，而不僅僅局限在實(shí)施高級(jí)計(jì)量法的銀行，這表明巴塞爾委員會(huì)再次強(qiáng)調(diào)損失數(shù)據(jù)收集是操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的核心，也是全流程管理的起點(diǎn)。我們甚至不難推斷，提出更嚴(yán)格的損失數(shù)據(jù)收集要求，表明巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為即便對(duì)于實(shí)施基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法的銀行而言，進(jìn)行更為精細(xì)化的損失數(shù)據(jù)收集也是必須的，也部分矯正了先前的一種觀點(diǎn)，即認(rèn)為損失數(shù)據(jù)收集和情景分析的目的主要是為實(shí)施高級(jí)計(jì)量法的銀行建模所需。事實(shí)上，巴塞爾委員會(huì)的2011年版的《穩(wěn)健做法》給出了明確的信號(hào)，損失數(shù)據(jù)收集的作用不僅是用于建模，更應(yīng)用于收集全行操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，并且不僅應(yīng)包含“收集”，更應(yīng)把落腳點(diǎn)放在“分析”，且應(yīng)融合內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)，做到“回顧”和“前瞻”相結(jié)合，形成對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理提供參考依據(jù)的合力。
其次，對(duì)不同工具運(yùn)行提出綜合比較分析的要求表明，巴塞爾委員會(huì)明確要求操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具之間應(yīng)當(dāng)建立良好的互動(dòng)關(guān)系，而這點(diǎn)正是目前操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中所缺乏的。尤其是在我國(guó)，一方面前期已經(jīng)著手建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的銀行在開(kāi)發(fā)和推廣工具方面尚處于起步階段，對(duì)工具運(yùn)行結(jié)果的分析也很不足，更難以建立不同管理工具之間的互動(dòng)機(jī)制，另一方面由于不同管理工具往往在開(kāi)發(fā)、運(yùn)行和維護(hù)上會(huì)由不同團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)，甚至可能會(huì)由不同部門(mén)主持，因此建立不同工具之間的互動(dòng)就面臨更大的挑戰(zhàn)。
第三，要求把操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估加入定價(jià)機(jī)制表明，巴塞爾委員會(huì)將繼續(xù)推動(dòng)把操作風(fēng)險(xiǎn)管理與計(jì)量結(jié)合的實(shí)踐。盡管操作風(fēng)險(xiǎn)在定義、邊界界定、定量等方面還爭(zhēng)議較大，但是銀行應(yīng)當(dāng)建立評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)暴露的機(jī)制，并且將操作風(fēng)險(xiǎn)暴露的概念運(yùn)用于日常管理，一方面對(duì)業(yè)務(wù)條線的經(jīng)營(yíng)運(yùn)營(yíng)起到規(guī)范制約的作用，另一方面也對(duì)提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平起到促進(jìn)作用。
第四，提出了在壓力場(chǎng)景下的報(bào)告機(jī)制，可以認(rèn)為是對(duì)報(bào)告機(jī)制的一種完善。結(jié)合我國(guó)銀行業(yè)實(shí)踐，我們可以認(rèn)為這是對(duì)各行已經(jīng)執(zhí)行的重大事件報(bào)告的一種規(guī)范化。因?yàn)椴僮黠L(fēng)險(xiǎn)事件往往具有突發(fā)性、不可預(yù)期性和外生性的特點(diǎn)，因此及時(shí)對(duì)外部壓力場(chǎng)景做出反饋，通過(guò)報(bào)告體系使高管層或董事會(huì)知曉，是十分重要的環(huán)節(jié)。
當(dāng)然，如果我們仔細(xì)斟酌，也容易發(fā)現(xiàn)，2011年版《穩(wěn)健做法》雖然提出了不少新理念和規(guī)范，但是在實(shí)際操作上仍然缺少具體方法的指導(dǎo)，如對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定價(jià)仍然囿于多種不確定性而難以準(zhǔn)確執(zhí)行，而操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具之間如何建立互相補(bǔ)充完善的機(jī)制也不明確。此外，如何定義壓力場(chǎng)景的報(bào)告、如何將操作風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度執(zhí)行納入操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等問(wèn)題，也都需要各方努力研究具體的執(zhí)行方法。
三、細(xì)化的高級(jí)計(jì)量法要求
(一)《操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法監(jiān)管指引》的主要內(nèi)容
由于巴塞爾委員會(huì)在制定新資本協(xié)議時(shí)就隱含了鼓勵(lì)銀行實(shí)施更為高級(jí)的計(jì)量方法的意向，因此不少計(jì)量手段較為成熟的銀行即著手開(kāi)發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法(AMA)。隨著高級(jí)計(jì)量法的鋪開(kāi)，出臺(tái)比新資本協(xié)議相關(guān)內(nèi)容更為具體的規(guī)范性文件也顯得非常迫切，而《操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法監(jiān)管指引》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《監(jiān)管指引》)正是在這樣的背景下出臺(tái)的，主要覆蓋了高級(jí)計(jì)量法的治理架構(gòu)、數(shù)據(jù)和建模三個(gè)部分。
首先，在治理架構(gòu)方面，《監(jiān)管指引》區(qū)分了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的驗(yàn)證(validation)以及對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的核驗(yàn)(verification)，即驗(yàn)證應(yīng)當(dāng)作為操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系的一個(gè)有機(jī)組成部分，對(duì)高級(jí)計(jì)量法的建模進(jìn)行驗(yàn)證，而對(duì)于包括計(jì)量和管理在內(nèi)的完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，則仍需要由獨(dú)立團(tuán)隊(duì)再次對(duì)其進(jìn)行有效性核驗(yàn)(見(jiàn)下圖)。另外，《監(jiān)管指引》還明確指出，實(shí)施高級(jí)法的銀行應(yīng)當(dāng)更加注重通過(guò)使用測(cè)試(use test)將計(jì)量結(jié)果運(yùn)用于操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐，并起到促進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的作用。
其次，《監(jiān)管指引》明確了一些數(shù)據(jù)方面的要求，大致包括：
1.毛損失與凈損失的確認(rèn)：銀行可以選擇毛損失或凈損失進(jìn)行數(shù)據(jù)收集，但是應(yīng)足夠?qū)徤鳎鐡p失挽回消耗大量時(shí)間，則必須用毛損失作為建模依據(jù)，且銀行在計(jì)算凈損失時(shí)不得先行使用保險(xiǎn)緩釋進(jìn)行扣減，銀行如使用合格保險(xiǎn)緩釋?zhuān)枰为?dú)的模型。
2.損失數(shù)據(jù)收集門(mén)檻：銀行應(yīng)明確其收集數(shù)據(jù)的門(mén)檻值，對(duì)于門(mén)檻值可以是全行統(tǒng)一的，也可以設(shè)置不同的門(mén)檻值，但是銀行必須足夠?qū)徤鞑⒋_保其設(shè)置的門(mén)檻值能將實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)事件均包括在內(nèi)。同時(shí)，鼓勵(lì)銀行根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)進(jìn)行分類(lèi)，對(duì)于同一分類(lèi)的事件或條線設(shè)置相同的門(mén)檻值。
3.損失時(shí)間點(diǎn)：明確了可供選擇的時(shí)間點(diǎn)限于發(fā)生日、發(fā)現(xiàn)日和會(huì)計(jì)結(jié)算日三項(xiàng)，并認(rèn)為結(jié)算日是比較穩(wěn)健的做法。
第三，在建模方面，對(duì)于建模數(shù)據(jù)來(lái)源、分布假設(shè)等提出了要求：
1.數(shù)據(jù)來(lái)源。再次確認(rèn)了高級(jí)計(jì)量法建模數(shù)據(jù)來(lái)源必須包括內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)、情景分析以及經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制要素這四項(xiàng)要素，其中內(nèi)部數(shù)據(jù)是建模的主體，外部數(shù)據(jù)則是針對(duì)肥尾分布的校準(zhǔn)，情景分析作為對(duì)可重復(fù)損失事件的評(píng)估，也構(gòu)成數(shù)據(jù)來(lái)源的重要部分，而經(jīng)營(yíng)環(huán)境與內(nèi)部控制要素由于主觀性過(guò)強(qiáng)，目前尚難以直接植入模型。
2.精細(xì)化程度(granularity)。實(shí)施高級(jí)法的銀行應(yīng)根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)進(jìn)行歸類(lèi)，并用于情景分析等場(chǎng)合。
3.分布假設(shè)。由于建立合適的分布是高級(jí)計(jì)量法的核心，因此銀行應(yīng)確保選取了合適的損失頻度及嚴(yán)重程度的分布假設(shè)，并應(yīng)保證進(jìn)入內(nèi)部損失數(shù)據(jù)庫(kù)的數(shù)據(jù)均已包含在建模數(shù)據(jù)中，同時(shí)銀行可以針對(duì)分布的不同部分采用不同的假設(shè)，但是銀行應(yīng)建立完整的數(shù)據(jù)清洗、模型選取、擬合等環(huán)節(jié)的文檔記錄。
(二)分析與啟示
我們認(rèn)為，一方面高級(jí)計(jì)量法尚處于起步階段，另一方面高級(jí)計(jì)量法本身亦允許了較大的操作彈性。《監(jiān)管指引》雖然在治理、數(shù)據(jù)和建模三方面提出了一些規(guī)范，但是實(shí)踐中仍然有大量的彈性空間。從一些發(fā)達(dá)國(guó)家銀行實(shí)施高級(jí)計(jì)量法的經(jīng)驗(yàn)看，內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)和情景分析在模型中的比重差異非常大。事實(shí)上，某些銀行的建模較大依賴(lài)了情景分析，而并非如很多人認(rèn)為來(lái)自于內(nèi)部損失數(shù)據(jù)，這可能因?yàn)楦鲊?guó)銀行經(jīng)營(yíng)和管理模式的差異，也可能因?yàn)椴煌y行數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和質(zhì)量的差異。而《監(jiān)管指引》在多個(gè)部分亦強(qiáng)調(diào)，巴塞爾委員會(huì)將在持續(xù)收集數(shù)據(jù)和調(diào)研的基礎(chǔ)上，在合適的范圍內(nèi)對(duì)可以確定的良好實(shí)踐予以明確。
四、第一支柱與第二支柱統(tǒng)籌
除了公開(kāi)征求意見(jiàn)并提交高層討論的2011年版《穩(wěn)健做法》和《監(jiān)管指引》外，巴塞爾委員會(huì)還對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和計(jì)量實(shí)踐的一些問(wèn)題進(jìn)行了研究，其中比較重要的一項(xiàng)工作是在第二支柱框架下評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本充足情況。
事實(shí)上，雖然新資本協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)納入了第一支柱，但是由于操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的不確定性，新資本協(xié)議也指出，監(jiān)管當(dāng)局將在第二支柱框架下評(píng)估銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的充足情況，并且可以對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)資本不足的銀行提出附加資本要求。本輪金融危機(jī)后，各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局和巴塞爾委員會(huì)都發(fā)現(xiàn)銀行實(shí)際操作風(fēng)險(xiǎn)暴露可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于實(shí)際計(jì)提資本的數(shù)量，而基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法由于風(fēng)險(xiǎn)敏感度較低，對(duì)實(shí)際損失覆蓋的有效性也需要評(píng)估，可是在實(shí)踐中，一方面監(jiān)管當(dāng)局并無(wú)明確提出在第二支柱下如何評(píng)估未覆蓋的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露，銀行在亦沒(méi)有在第二支柱下對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)暴露的覆蓋情況進(jìn)行評(píng)估。但是與之對(duì)應(yīng)的是，由于操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控和合規(guī)管理不可分割的關(guān)系，不少監(jiān)管當(dāng)局和銀行內(nèi)部都制定過(guò)一些對(duì)內(nèi)控及合規(guī)執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估的規(guī)章，但是這些零散的文件卻并未納入操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管體系。正是在這樣的背景下，巴塞爾委員會(huì)亦打算研究在第二支柱下開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)資本充足情況的良好實(shí)踐。
篇4
第二條在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外商獨(dú)資銀行和中外合資銀行適用本指引。
第三條本指引所稱(chēng)操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。本定義所指操作風(fēng)險(xiǎn)包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
第四條中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀監(jiān)會(huì)）依法對(duì)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)督檢查，評(píng)價(jià)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。
第二章操作風(fēng)險(xiǎn)管理
第五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照本指引要求，建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有效地識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制/緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的具體形式不要求統(tǒng)一，但至少應(yīng)包括以下基本要素：
（一）董事會(huì)的監(jiān)督控制；
（二）高級(jí)管理層的職責(zé)；
（三）適當(dāng)?shù)慕M織架構(gòu)；
（四）操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、方法和程序；
（五）計(jì)提操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本的規(guī)定。
第六條商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)將操作風(fēng)險(xiǎn)作為商業(yè)銀行面對(duì)的一項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)，并承擔(dān)監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的最終責(zé)任。主要職責(zé)包括：
（一）制定與本行戰(zhàn)略目標(biāo)相一致且適用于全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和總體政策；
（二）通過(guò)審批及檢查高級(jí)管理層有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)、權(quán)限及報(bào)告制度，確保全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理決策體系的有效性，并盡可能地確保將本行從事的各項(xiàng)業(yè)務(wù)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的范圍內(nèi)；
（三）定期審閱高級(jí)管理層提交的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，充分了解本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的總體情況、高級(jí)管理層處理重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件的有效性以及監(jiān)控和評(píng)價(jià)日常操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性；
（四）確保高級(jí)管理層采取必要的措施有效地識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制/緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)；
（五）確保本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系接受內(nèi)審部門(mén)的有效審查與監(jiān)督；
（六）制定適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)懲制度，在全行范圍有效地推動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系地建設(shè)。
第七條商業(yè)銀行的高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、總體政策及體系。主要職責(zé)包括：
（一）在操作風(fēng)險(xiǎn)的日常管理方面，對(duì)董事會(huì)負(fù)最終責(zé)任；
（二）根據(jù)董事會(huì)制定的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略及總體政策，負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和具體的操作規(guī)程，并定期向董事會(huì)提交操作風(fēng)險(xiǎn)總體情況的報(bào)告；
（三）全面掌握本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況，特別是各項(xiàng)重大的操作風(fēng)險(xiǎn)事件或項(xiàng)目；
（四）明確界定各部門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)以及操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的路徑、頻率、內(nèi)容，督促各部門(mén)切實(shí)履行操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，以確保操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的正常運(yùn)行；
（五）為操作風(fēng)險(xiǎn)管理配備適當(dāng)?shù)馁Y源，包括但不限于提供必要的經(jīng)費(fèi)、設(shè)置必要的崗位、配備合格的人員、為操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員提供培訓(xùn)、賦予操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員履行職務(wù)所必需的權(quán)限等；
（六）及時(shí)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行檢查和修訂，以便有效地應(yīng)對(duì)內(nèi)部程序、產(chǎn)品、業(yè)務(wù)活動(dòng)、信息科技系統(tǒng)、員工及外部事件和其他因素發(fā)生變化所造成的操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件。
第八條商業(yè)銀行應(yīng)指定部門(mén)專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)全行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立和實(shí)施。該部門(mén)與其他部門(mén)應(yīng)保持獨(dú)立，確保全行范圍內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的一致性和有效性。主要職責(zé)包括：
（一）擬定本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和具體的操作規(guī)程，提交高級(jí)管理層和董事會(huì)審批；
（二）協(xié)助其他部門(mén)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制及緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)；
（三）建立并組織實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、緩釋?zhuān)ò▋?nèi)部控制措施）和監(jiān)測(cè)方法以及全行的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序；
（四）建立適用全行的操作風(fēng)險(xiǎn)基本控制標(biāo)準(zhǔn)，并指導(dǎo)和協(xié)調(diào)全行范圍內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理；
（五）為各部門(mén)提供操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面的培訓(xùn)，協(xié)助各部門(mén)提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平、履行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)職責(zé)；
（六）定期檢查并分析業(yè)務(wù)部門(mén)和其他部門(mén)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況；
（七）定期向高級(jí)管理層提交操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告；
（八）確保操作風(fēng)險(xiǎn)制度和措施得到遵守。
第九條商業(yè)銀行相關(guān)部門(mén)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況負(fù)直接責(zé)任。主要職責(zé)包括：
（一）指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，其中包括遵守操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和具體的操作規(guī)程；
（二）根據(jù)本行統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估方法，識(shí)別、評(píng)估本部門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)，并建立持續(xù)、有效的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、控制/緩釋及報(bào)告程序，并組織實(shí)施；
（三）在制定本部門(mén)業(yè)務(wù)流程和相關(guān)業(yè)務(wù)政策時(shí)，充分考慮操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的要求，應(yīng)保證各級(jí)操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員參與各項(xiàng)重要的程序、控制措施和政策的審批，以確保與操作風(fēng)險(xiǎn)管理總體政策的一致性；
（四）監(jiān)測(cè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，定期向負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的部門(mén)或牽頭部門(mén)通報(bào)本部門(mén)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況，并及時(shí)通報(bào)重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件。
第十條商業(yè)銀行法律、合規(guī)、信息科技、安全保衛(wèi)、人力資源等部門(mén)在管理好本部門(mén)操作風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，應(yīng)在涉及其職責(zé)分工及專(zhuān)業(yè)特長(zhǎng)的范圍內(nèi)為其他部門(mén)管理操作風(fēng)險(xiǎn)提供相關(guān)資源和支持。
第十一條商業(yè)銀行的內(nèi)審部門(mén)不直接負(fù)責(zé)或參與其他部門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，但應(yīng)定期檢查評(píng)估本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)作情況，監(jiān)督操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行情況，對(duì)新出臺(tái)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和具體的操作規(guī)程進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估，并向董事會(huì)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行效果的評(píng)估情況。
鼓勵(lì)業(yè)務(wù)復(fù)雜程度較高和規(guī)模較大的商業(yè)銀行委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)其操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系定期進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)。
第十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定適用于全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策。操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)當(dāng)與銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)特征相適應(yīng)。主要內(nèi)容包括：
（一）操作風(fēng)險(xiǎn)的定義；
（二）適當(dāng)?shù)牟僮黠L(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、權(quán)限和責(zé)任；
（三）操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制/緩釋程序；
（四）操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序，其中包括報(bào)告的責(zé)任、路徑、頻率，以及對(duì)各部門(mén)的其他具體要求；
（五）應(yīng)針對(duì)現(xiàn)有的和新推出的重要產(chǎn)品、業(yè)務(wù)活動(dòng)、業(yè)務(wù)程序、信息科技系統(tǒng)、人員管理、外部因素及其變動(dòng)，及時(shí)評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)要求。
第十三條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)選擇適當(dāng)?shù)姆椒▽?duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。
具體的方法可包括：評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制、損失事件的報(bào)告和數(shù)據(jù)收集、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的監(jiān)測(cè)、新產(chǎn)品和新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、內(nèi)部控制的測(cè)試和審查以及操作風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告。
第十四條業(yè)務(wù)復(fù)雜及規(guī)模較大的商業(yè)銀行，應(yīng)采用更加先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，如使用量化方法對(duì)各部門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，收集操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)，并根據(jù)各業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)有針對(duì)性地進(jìn)行管理。
第十五條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定有效的程序，定期監(jiān)測(cè)并報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失情況。應(yīng)針對(duì)潛在損失不斷增大的風(fēng)險(xiǎn)，建立早期的操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，以便及時(shí)采取措施控制、降低風(fēng)險(xiǎn)，降低損失事件的發(fā)生頻率及損失程度。
第十六條重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策的規(guī)定及時(shí)向董事會(huì)、高級(jí)管理層和相關(guān)管理人員報(bào)告。
第十七條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將加強(qiáng)內(nèi)部控制作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理的有效手段，與此相關(guān)的內(nèi)部措施至少應(yīng)當(dāng)包括：
（一）部門(mén)之間具有明確的職責(zé)分工以及相關(guān)職能的適當(dāng)分離，以避免潛在的利益沖突；
（二）密切監(jiān)測(cè)遵守指定風(fēng)險(xiǎn)限額或權(quán)限的情況；
（三）對(duì)接觸和使用銀行資產(chǎn)的記錄進(jìn)行安全監(jiān)控；
（四）員工具有與其從事業(yè)務(wù)相適應(yīng)的業(yè)務(wù)能力并接受相關(guān)培訓(xùn)；
（五）識(shí)別與合理預(yù)期收益不符及存在隱患的業(yè)務(wù)或產(chǎn)品；
（六）定期對(duì)交易和賬戶(hù)進(jìn)行復(fù)核和對(duì)賬；
（七）主管及關(guān)鍵崗位輪崗輪調(diào)、強(qiáng)制性休假制度和離崗審計(jì)制度；
（八）重要崗位或敏感環(huán)節(jié)員工八小時(shí)內(nèi)外行為規(guī)范；
（九）建立基層員工署名揭發(fā)違法違規(guī)問(wèn)題的激勵(lì)和保護(hù)制度；
（十）查案、破案與處分適時(shí)、到位的雙重考核制度；
（十一）案件查處和相應(yīng)的信息披露制度；
（十二）對(duì)基層操作風(fēng)險(xiǎn)管控獎(jiǎng)懲兼顧的激勵(lì)約束機(jī)制。
第十八條為有效地識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制和報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立并逐步完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。管理信息系統(tǒng)至少應(yīng)當(dāng)記錄和存儲(chǔ)與操作風(fēng)險(xiǎn)損失相關(guān)的數(shù)據(jù)和操作風(fēng)險(xiǎn)事件信息，支持操作風(fēng)險(xiǎn)和控制措施的自我評(píng)估，監(jiān)測(cè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，并可提供操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的有關(guān)內(nèi)容。
第十九條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜性相適應(yīng)的應(yīng)急和業(yè)務(wù)連續(xù)方案，建立恢復(fù)服務(wù)和保證業(yè)務(wù)連續(xù)運(yùn)行的備用機(jī)制，并應(yīng)當(dāng)定期檢查、測(cè)試其災(zāi)難恢復(fù)和業(yè)務(wù)連續(xù)機(jī)制，確保在出現(xiàn)災(zāi)難和業(yè)務(wù)嚴(yán)重中斷時(shí)這些方案和機(jī)制的正常執(zhí)行。
第二十條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定與外包業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，確保業(yè)務(wù)外包有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤头?wù)協(xié)議、各方的責(zé)任義務(wù)規(guī)定明確。
第二十一條商業(yè)銀行可購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)以及與第三方簽訂合同，并將其作為緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的一種方法，但不應(yīng)因此忽視控制措施的重要作用。
購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)等方式緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行，應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)的書(shū)面政策和程序。
第二十二條商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求，為所承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)提取充足的資本。
第三章操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管
第二十三條商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序應(yīng)報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。商業(yè)銀行應(yīng)按照規(guī)定向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送與操作風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的報(bào)告。委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)其操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行審計(jì)的，還應(yīng)提交外部審計(jì)報(bào)告。
第二十四條商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告下列重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件：
（一）搶劫商業(yè)銀行或運(yùn)鈔車(chē)、盜竊銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金30萬(wàn)元以上的案件，詐騙商業(yè)銀行或其他涉案金額1000萬(wàn)元以上的案件；
（二）造成商業(yè)銀行重要數(shù)據(jù)、賬冊(cè)、重要空白憑證嚴(yán)重?fù)p毀、丟失，造成在涉及兩個(gè)或兩個(gè)以上省（自治區(qū)、直轄市）范圍內(nèi)中斷業(yè)務(wù)3小時(shí)以上，在涉及一個(gè)省（自治區(qū)、直轄市）范圍內(nèi)中斷業(yè)務(wù)6小時(shí)以上，嚴(yán)重影響正常工作開(kāi)展的事件；
（三）盜竊、出賣(mài)、泄漏或丟失資料，可能影響金融穩(wěn)定，造成經(jīng)濟(jì)秩序混亂的事件；
（四）高管人員嚴(yán)重違規(guī)；
（五）發(fā)生不可抗力導(dǎo)致嚴(yán)重?fù)p失，造成直接經(jīng)濟(jì)損失1000萬(wàn)元以上的事故、自然災(zāi)害；
（六）其他涉及損失金額可能超過(guò)商業(yè)銀行資本凈額1‰的操作風(fēng)險(xiǎn)事件；
篇5
操作風(fēng)險(xiǎn)貫穿于整個(gè)銀行發(fā)展的始終，自銀行興辦以來(lái)便伴隨著風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，但長(zhǎng)期以來(lái)大家都對(duì)其缺乏足夠的重視。近年來(lái)，隨著我國(guó)銀行業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增加。其中，作為商業(yè)銀行常見(jiàn)的三大金融風(fēng)險(xiǎn)之一的操作風(fēng)險(xiǎn)更是頻頻凸顯。據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅2003—2007年，通過(guò)媒體公開(kāi)報(bào)道可以搜集到的操作風(fēng)險(xiǎn)案件就達(dá)174件。2011年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的《銀監(jiān)會(huì)2010年年報(bào)》指出，2011年中國(guó)銀行業(yè)仍存在諸多風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，其中之一便是“部分金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)弱化”。該報(bào)告指出：“2010年底，部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件出現(xiàn)反彈。齊魯銀行案件等多數(shù)案件發(fā)生在基層網(wǎng)點(diǎn)和所謂低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，且多為內(nèi)部人員作案，這反映出部分銀行內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制存在缺陷。”
隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，在銀行業(yè)中，由于其自身具備國(guó)際化的發(fā)展機(jī)制、規(guī)模化的組織機(jī)構(gòu)、電子化的業(yè)務(wù)操作、模糊化的產(chǎn)權(quán)邊界等特點(diǎn)，再加上受到其他外界因素的影響，如來(lái)自國(guó)家的監(jiān)管、恐怖勢(shì)力的威脅、自然災(zāi)害等，造成對(duì)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理難度加大，致使許多的商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)的管理方面存在許多漏洞，即使是一些具有良好口碑和聲譽(yù)的國(guó)際性商業(yè)銀行，如巴林銀行、住友銀行、大和銀行等也存在操作風(fēng)險(xiǎn)。因此相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)及監(jiān)管部門(mén)必須加強(qiáng)對(duì)這方面的重視，加大對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理及防范。
二、概述
長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)的商業(yè)銀行都偏重于對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，而操作風(fēng)險(xiǎn)的管理沒(méi)有受到廣泛的重視，無(wú)論是從制度管理方法上還是從認(rèn)識(shí)水平上，考慮都比較缺乏。許多商業(yè)銀行的管理高層都沒(méi)有將操作風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)作一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)進(jìn)行管理，不能很好地對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)邊界進(jìn)行掌握，只是把操作風(fēng)險(xiǎn)的管理停留在審計(jì)和內(nèi)控的層次上，無(wú)法將操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化的計(jì)算，也無(wú)法對(duì)經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行分配。在銀行內(nèi)部缺乏很好的內(nèi)部控制和嚴(yán)格的外部管理，時(shí)常會(huì)出現(xiàn)某些違規(guī)操作現(xiàn)象，對(duì)某些引發(fā)了操作風(fēng)險(xiǎn)的行為也沒(méi)能采取切實(shí)有效的措施進(jìn)行追究。大部分的商業(yè)銀行沒(méi)有設(shè)立專(zhuān)門(mén)的部門(mén)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理及進(jìn)行資本的分配，多是由非獨(dú)立的部門(mén)進(jìn)行管理，缺乏科學(xué)的管理措施和統(tǒng)一的政策實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)，各部門(mén)之間缺乏必要的協(xié)調(diào)和溝通，導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的管理處于割裂、分散的狀態(tài)，無(wú)法發(fā)揮對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的作用。同時(shí)，在總分支行制度的施行條件下，商業(yè)銀行的內(nèi)控力度遭到了極大的削弱，各級(jí)負(fù)責(zé)人的橫向權(quán)利卻得到了增長(zhǎng)，在一定程度上也會(huì)引起操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
三、我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀
1、操作風(fēng)險(xiǎn)的管理理念過(guò)于陳舊
目前，我國(guó)的商業(yè)銀行在管理方面主要存在以下方面的問(wèn)題：一是注重對(duì)基層操作人員的管理，但缺乏對(duì)高層人員的管理。由于受到總行管理半徑的限制，支行和分行的行長(zhǎng)存在著權(quán)利過(guò)大的現(xiàn)象，也缺乏必要的管理措施對(duì)上述高管人員的業(yè)務(wù)操作流程實(shí)施監(jiān)控；在現(xiàn)實(shí)環(huán)境中，許多銀行的高層管理人員都掌握著財(cái)力、人力和物力等方面的大權(quán)，容易引發(fā)內(nèi)外勾結(jié)的操作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，某些銀行的高級(jí)管理人員不能?chē)?yán)格履行其管理職責(zé)，對(duì)自身的崗位責(zé)任缺乏承擔(dān)意識(shí)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)存在時(shí)不能采取積極有效的措施進(jìn)行控制，而是一味地進(jìn)行責(zé)任的躲避和推委。二是注重對(duì)事后的管理，缺乏對(duì)事前的防范。當(dāng)某些操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之后，花大力氣進(jìn)行內(nèi)部的檢查和加強(qiáng)相關(guān)方面的防范措施，而在日常的操作過(guò)程中卻沒(méi)有形成嚴(yán)格的防范和管理操作風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。三是注重對(duì)個(gè)案的嚴(yán)厲查處，缺乏對(duì)問(wèn)題的全面分析。在以往的操作過(guò)程中，對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行業(yè)務(wù)檢查和案件查辦時(shí)，存在就事論事的現(xiàn)象，而缺乏對(duì)問(wèn)題的全面了解和分析，屢查屢犯的情況時(shí)有發(fā)生。
2、缺乏健全的操作風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)
（1）管理職責(zé)過(guò)于分散。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)主要是由外部事件、流程、系統(tǒng)和人員等因素引起的，與銀行中的各個(gè)職能部門(mén)密切相關(guān)。但在我國(guó)的銀行運(yùn)作過(guò)程中，不同的業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)不同的操作風(fēng)險(xiǎn)，缺乏一個(gè)協(xié)調(diào)統(tǒng)一的管理部門(mén)。在這種分散管理的模式下，銀行的操作系統(tǒng)缺乏對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一管理，造成了許多的管理“盲區(qū)”，高層管理人員也難以對(duì)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行很好的整體把握，不能及時(shí)地采取防治措施。
（2）基層分支機(jī)構(gòu)缺乏對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。在國(guó)外的許多銀行都會(huì)選擇在基層的分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理職位的設(shè)置，主要是負(fù)責(zé)監(jiān)督和管理總行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策的實(shí)施情況，并時(shí)刻保持與總行的信息溝通。在我國(guó)的商業(yè)銀行中，大多沒(méi)有進(jìn)行這一職位的設(shè)置，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理主要是由內(nèi)部的審計(jì)部門(mén)進(jìn)行負(fù)責(zé)，基層機(jī)構(gòu)也沒(méi)有其分支。部分商業(yè)銀行雖已開(kāi)始基層機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的嘗試，但就目前運(yùn)行情況來(lái)看，尚處于起步階段，在實(shí)際監(jiān)督和實(shí)施上的操作風(fēng)險(xiǎn)管理尚有較大差距。
（3）內(nèi)部審計(jì)部門(mén)缺乏權(quán)威性。在我國(guó)許多的商業(yè)銀行內(nèi)部，其操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)就是內(nèi)部的審計(jì)部門(mén)，缺乏管理的權(quán)威性，與其他職能部門(mén)處于平行的設(shè)置，導(dǎo)致許多監(jiān)督稽核工作難以順利地得以展開(kāi)。部分商業(yè)銀行雖然已開(kāi)始設(shè)立獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，但在實(shí)際監(jiān)督與控制過(guò)程中，與國(guó)際金融同業(yè)的管理水平尚存在較大差距。
3、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的手段落后
在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的過(guò)程中，其手段相對(duì)落后，主要表現(xiàn)在：一是內(nèi)部審計(jì)存在嚴(yán)重的形式化現(xiàn)象，問(wèn)責(zé)制缺乏實(shí)施力度；二是電子化技術(shù)的運(yùn)用相對(duì)落后，主要體現(xiàn)在基于信息技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)搭建不足，操作人員的素質(zhì)需要進(jìn)一步提高等方面；三是對(duì)相關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)缺乏積累，再加上信息及產(chǎn)權(quán)披露制度的不健全，存在著對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行隱藏的動(dòng)機(jī)。
篇6
近些年以來(lái)，國(guó)內(nèi)金融業(yè)發(fā)生了一系列因操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)陷入危機(jī)甚至倒閉破產(chǎn)的事件，這些事件嚴(yán)重影響了政府、公眾和潛在海外投資者對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行的信心。我國(guó)在與國(guó)際金融業(yè)接軌的同時(shí)，我國(guó)的銀行業(yè)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)正在逐漸顯現(xiàn)，控制操作風(fēng)險(xiǎn)迫在眉睫。
一、操作風(fēng)險(xiǎn)及其影響因素分析
（一）《巴塞爾新資本協(xié)議》對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的界定
在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義方面，學(xué)術(shù)界已有頗多的探討，他們分別從不同的方面進(jìn)行界定，使得目前尚沒(méi)有形成統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)定義。目前，最具影響力的操作風(fēng)險(xiǎn)定義是《巴塞爾新資本協(xié)議》給出的界定：“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。”
（二）操作風(fēng)險(xiǎn)影響因素分析
1、人員因素。主要包括員工的思想道德素質(zhì)、員工的業(yè)務(wù)能力、內(nèi)部欺詐、失職違規(guī)、知識(shí)/技能匱乏、越權(quán)和行為、核心雇員流失、違反用工法等。人是操作風(fēng)險(xiǎn)防范的主體，在操作風(fēng)險(xiǎn)的控制過(guò)程中發(fā)揮著不可或缺的作用。同時(shí)隨著我國(guó)法律制度的不斷健全和完善，銀行和內(nèi)部員工之間的勞資和法律糾紛，員工因意外傷害而要求賠償?shù)氖吕膊粩喑霈F(xiàn)，增加了操作風(fēng)險(xiǎn)的損失。
2、內(nèi)部流程制度因素。主要包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)錯(cuò)誤、文件合同缺陷、產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷、錯(cuò)誤監(jiān)控、支付結(jié)算錯(cuò)誤、交易定價(jià)錯(cuò)誤、制度的不完善、滯后性、執(zhí)行不力等。一些銀行財(cái)會(huì)制度不完善、管理流程不清晰。目前，各商業(yè)銀行的制度建設(shè)正朝規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化方向發(fā)展，但由于內(nèi)控制度和各程序設(shè)計(jì)上存在缺陷，許多制度都執(zhí)行不力從而流于形式；制度的滯后性使得制度的建設(shè)跟不上業(yè)務(wù)創(chuàng)新的需要。
3、系統(tǒng)因素。包括軟件、硬件設(shè)備、操作系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)等。目前，銀行都實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)化，這樣系統(tǒng)的評(píng)估與升級(jí)、系統(tǒng)日常維護(hù)、系統(tǒng)安全保護(hù)就顯得尤為重要，一旦出現(xiàn)失誤，就會(huì)產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。在業(yè)務(wù)處理過(guò)程中，由于網(wǎng)絡(luò)故障，可能會(huì)出現(xiàn)存款重復(fù)入款、取款未下賬等。如果被不法分子利用將錢(qián)取走將使銀行蒙受無(wú)謂的損失。 商業(yè)銀行的技術(shù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)部門(mén)相互協(xié)調(diào)，確保系統(tǒng)的整體穩(wěn)定運(yùn)行，核心銀行系統(tǒng)與相關(guān)系統(tǒng)有效兼容，保持業(yè)務(wù)和管理需求的適宜性。
4、外部事件因素。主要包括外部欺詐、洗錢(qián)、政治風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管規(guī)定、業(yè)務(wù)外包、自然災(zāi)害、恐怖威脅等。例如搶劫、黑客攻擊、盜竊以及地震、經(jīng)濟(jì)蕭條、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗因素都會(huì)給商業(yè)銀行造成損失。從短期來(lái)看，操作風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自?xún)?nèi)部欺詐和外部欺詐，在銀行的實(shí)踐中可以看出，由于內(nèi)部和外部欺詐所產(chǎn)生的損失額約占到全部損失的70%，損失頻度和強(qiáng)度均高于其他類(lèi)型；從長(zhǎng)期來(lái)看，隨著銀行業(yè)電子化程度不斷提高，黑客攻擊等技術(shù)性因素產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多。
二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀及問(wèn)題分析
自我國(guó)商業(yè)銀行體制改革以來(lái)，各商業(yè)銀行都在完善自身內(nèi)控制度、加強(qiáng)監(jiān)督檢查、提高從業(yè)人員素質(zhì)等方面做了非常不懈的努力，但我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和防范仍處在探索階段。無(wú)論是在操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念、管理框架還是操作風(fēng)險(xiǎn)的度量、管理和化解手段上，都處于初級(jí)階段，在實(shí)踐中還存在很多需要解決的問(wèn)題。
（一）錯(cuò)誤的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念
一直以來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行都把對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的防范做為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范的重點(diǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)與之相比，不論是在制度規(guī)則和認(rèn)識(shí)水平上都比較低，尚未形成全面的內(nèi)控文化。我國(guó)商業(yè)銀行以往是以“人治”為主，以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度。只有當(dāng)發(fā)生重大事件時(shí)，才采取強(qiáng)硬的處罰手段來(lái)進(jìn)行管理，試圖以嚴(yán)厲的處罰遏制風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，缺乏事前和事中的控制，使許多重要的防范制度形同虛設(shè)，未能做到防范于未然。
（二）內(nèi)控體系不完善
篇7
首先，風(fēng)險(xiǎn)涉及面廣。金融投資其風(fēng)險(xiǎn)貫穿投資操作的各個(gè)階段，稍有不慎都有可能引起操作風(fēng)險(xiǎn)。所以，用相同的方法一成不變地應(yīng)對(duì)各個(gè)金融領(lǐng)域中可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)，這種想法是不現(xiàn)實(shí)的。其次，操作風(fēng)險(xiǎn)具有隨意性，很難被控制。會(huì)導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的方式多種多樣，這無(wú)疑增加了投資者在投資過(guò)程中對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的控制難度。只要有投資機(jī)構(gòu)或是投資人員的存在，就有可能導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，尤其是業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大、結(jié)構(gòu)變化迅速的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的因素更加多，更加難以對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。
二、金融投資操作風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)
第一，人為操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)很多時(shí)候都是人為因素所致，金融投資市場(chǎng)其環(huán)境是非常復(fù)雜的，因此在投資操作過(guò)程中作為投資主體必須具備極高的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)，這樣才能減小操作風(fēng)險(xiǎn)。金融操作風(fēng)險(xiǎn)是貫穿于整個(gè)投資過(guò)程當(dāng)中的，投資者可能因某個(gè)階段操作有誤或考慮不全而隨時(shí)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。金融投資的操作是需要依靠人類(lèi)這個(gè)主體來(lái)完成的，這一主體是具有其自身主觀思維的，作為金融投資操作者由于個(gè)人素養(yǎng)的差異，難免會(huì)產(chǎn)生一些錯(cuò)誤，從而導(dǎo)致了操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的存在雖然比較普遍，但在一定程度上也是可以進(jìn)行控制和管理的，只有減少人為因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)才能更好進(jìn)行金融投資操作的風(fēng)險(xiǎn)管理！
第二，內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。金融投資市場(chǎng)環(huán)境是極其復(fù)雜的，各金融投資機(jī)構(gòu)相互關(guān)聯(lián)，其內(nèi)部管理的不合理性很可能導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)性的形成。一旦金融投資機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作速率過(guò)低，這肯定會(huì)導(dǎo)致金融投資的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)性增大，造成巨大的損失。同時(shí)，金融投資機(jī)構(gòu)的硬件設(shè)施如果不能滿足投資業(yè)技術(shù)要求，或是應(yīng)用軟件等基礎(chǔ)設(shè)施太過(guò)陳舊，這都不利于金融信息的準(zhǔn)確快速獲取，對(duì)于金融投資者來(lái)說(shuō)及時(shí)準(zhǔn)確的信息是至關(guān)重要的，這些硬件設(shè)施的不完善，都會(huì)增大技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)存在的可能性。內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)是與金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制密切相關(guān)的，金融投資市場(chǎng)復(fù)雜性以及其內(nèi)部管理的不合理性都可能產(chǎn)生內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)，從而致使金融投資操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，為了維護(hù)金融投資市場(chǎng)的穩(wěn)定秩序，就應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的管理，減小內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)！
第三，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。在金融市場(chǎng)中，價(jià)格轉(zhuǎn)變是非常常見(jiàn)的現(xiàn)象，所以投資者遇到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)其實(shí)是一種很常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。金融投資過(guò)程中常常會(huì)遇到投資重組的情況，導(dǎo)致投資者的資金變現(xiàn)困難，使投資者所持有的流動(dòng)資金沒(méi)有辦法進(jìn)行正常的支付。這種情況下很容易造成金融產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)，從而導(dǎo)致市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)誘發(fā)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)疑加大投資者進(jìn)行投資操作的風(fēng)險(xiǎn)，要想更好的管理金融投資的操作風(fēng)險(xiǎn)就必須更好的進(jìn)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的控制。
第四，信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)違約風(fēng)險(xiǎn)，和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一樣，也是金融市場(chǎng)中很常見(jiàn)的一種風(fēng)險(xiǎn)，主要是交易對(duì)方未能完成自己的義務(wù)導(dǎo)致的一種違約行為，所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)也可能因?yàn)閭钟邪l(fā)行人沒(méi)有按照規(guī)定支付到期款而引發(fā)的金融投資資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的完善和發(fā)展，金融投資產(chǎn)品的不斷豐富，加大了信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性，從而誘發(fā)金融投資風(fēng)險(xiǎn)，只有減小信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，才能更好的進(jìn)行投資操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。
三、金融投資的操作風(fēng)險(xiǎn)管理措施
第一，加強(qiáng)金融投資的操作風(fēng)險(xiǎn)管理要提高職員的素質(zhì)。金融機(jī)構(gòu)要積極引進(jìn)高素質(zhì)的人才，擴(kuò)大“高、精、尖”人才的吸收途徑。金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的很大一個(gè)因素就是人為原因，因此要培養(yǎng)員工的專(zhuān)業(yè)技能，提高員工的工作素質(zhì)。對(duì)于已就職的員工，要定期進(jìn)行技能培訓(xùn)，通過(guò)培訓(xùn)可以樹(shù)立員工的金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，增強(qiáng)員工的責(zé)任感，可以使員工嚴(yán)于律己，減少員工在工作中的失誤，從而推動(dòng)金融投資操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。員工之間要共同學(xué)習(xí)，相互促進(jìn)，共同進(jìn)步，提高員工之間的合作協(xié)助能力，促進(jìn)員工互相交換知識(shí)見(jiàn)解，盡量減少操作風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。通過(guò)培訓(xùn)還可以倡導(dǎo)員工愛(ài)崗敬業(yè)。金融機(jī)構(gòu)也要培養(yǎng)良好的工作環(huán)境，積極加強(qiáng)金融投資風(fēng)險(xiǎn)管理的宣傳，把風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念和意識(shí)慢慢滲透到員工當(dāng)中，調(diào)動(dòng)員工的工作積極性。
第二，完善內(nèi)部管理。在金融投資過(guò)程中，要想減小操作風(fēng)險(xiǎn)，完善的內(nèi)部管理制度是非常重要的。金融投資機(jī)構(gòu)需要將各部門(mén)相關(guān)職責(zé)具體化，以此來(lái)提高金融投資機(jī)構(gòu)操作速率，并根據(jù)各金融機(jī)構(gòu)的特點(diǎn)制定出詳細(xì)的監(jiān)管條例和相應(yīng)的懲罰制度，來(lái)規(guī)范操作行為減小金融投資過(guò)程中的操作風(fēng)險(xiǎn)。金融機(jī)構(gòu)要建立健全完善的金融風(fēng)險(xiǎn)管理制度，來(lái)促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的良性健康穩(wěn)定發(fā)展。金融機(jī)構(gòu)還要建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，不僅要做好規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的事前工作，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)，也要及時(shí)有應(yīng)急預(yù)案。
通過(guò)完善健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，保證各個(gè)部門(mén)之間相互監(jiān)督相互制約，加強(qiáng)了金融操作的管理，減少了操作風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的機(jī)率。
第三，規(guī)范操作流程，提高信息技術(shù)水平。操作風(fēng)險(xiǎn)存在于金融投資的整個(gè)過(guò)程，標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范化的操作流程可降低操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的操作流程應(yīng)涉及到投資機(jī)構(gòu)的每一個(gè)部門(mén)，深入到每一項(xiàng)投資決策，投資管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)制定周密的投資計(jì)劃，做到投資決策的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，盡量減小投資風(fēng)險(xiǎn)。要嚴(yán)格要求金融投資人員的操作手法，降低內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，降低操作風(fēng)險(xiǎn)為金融投資帶來(lái)的危害。
篇8
1、操作風(fēng)險(xiǎn)定義的爭(zhēng)議
對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)給出定義最早的當(dāng)屬英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)，他們認(rèn)為：操作風(fēng)險(xiǎn)與人為失誤、不完備的程序控制、欺詐和犯罪活動(dòng)相聯(lián)系，它是由技術(shù)缺陷和系統(tǒng)崩潰引起的。隨后在1998年IBM公司操作風(fēng)險(xiǎn)論壇又對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)給出了另一種解釋?zhuān)翰僮黠L(fēng)險(xiǎn)是遭受潛在損失的可能，是指由于客戶(hù)、設(shè)計(jì)不當(dāng)?shù)目刂企w系、控制系統(tǒng)失靈以及不可控事件導(dǎo)致的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。最后巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的正式定義是：由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。
2、操作風(fēng)險(xiǎn)的特征
2.1風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)生性
根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)做出的的正式定義：由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，可知操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因很大比例上是由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效等內(nèi)在因素。
2.2大危害性
從覆蓋范圍看，操作風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎覆蓋了金融投資的各個(gè)階段、不同種類(lèi)的投資產(chǎn)品的不同風(fēng)險(xiǎn)。既包括投資的初始階段，又包括投資的收益階段，無(wú)論什么階段，一旦操作失誤都會(huì)產(chǎn)生很大的金融風(fēng)險(xiǎn)。因此，試圖用一種方法來(lái)覆蓋操作風(fēng)險(xiǎn)的所有領(lǐng)域幾乎是不可能的。
2.3風(fēng)險(xiǎn)收益不穩(wěn)定性
對(duì)于金融投資來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)越大效益越大的說(shuō)法對(duì)于金融投資的操作風(fēng)險(xiǎn)似乎并不適應(yīng)。這種風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)更適應(yīng)于投資的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。金融投資的操作風(fēng)險(xiǎn)存在著很大的收益不穩(wěn)定性，操作風(fēng)險(xiǎn)多是在投資的無(wú)形中有很大的殺傷力，而且這種殺傷力很有可能是毀滅性的，可能導(dǎo)致投資付諸東流。
2.險(xiǎn)不易控制性
對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的控制難度很大，因?yàn)榻鹑谕顿Y的操作風(fēng)險(xiǎn)影響因素很多，在投資過(guò)程中，只要有投資機(jī)構(gòu)或是投資人員的存在，就會(huì)有操作風(fēng)險(xiǎn)的存在，然而機(jī)構(gòu)和人員又是不可避免的。越是業(yè)務(wù)規(guī)模大、交易量大、結(jié)構(gòu)變化迅速的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，受操作風(fēng)險(xiǎn)沖擊的可能性越大大。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的影響因素不僅僅如此，這些影響因素是每時(shí)每刻都在變化的，因此對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的控制難度大大加強(qiáng)了。
3、金融投資操作風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)
按其定義，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部操作過(guò)程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)，可將操作風(fēng)險(xiǎn)分為操作失敗風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。
3.1操作失敗風(fēng)險(xiǎn)
操作失敗風(fēng)險(xiǎn)多強(qiáng)調(diào)人為因素所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)在某種程度上是可控制和管理的。操作失敗風(fēng)險(xiǎn)存在與金融投資的整個(gè)階段，投資機(jī)構(gòu)和投資管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)重視操作失敗風(fēng)險(xiǎn)，要制定詳細(xì)的投資操作管理制度和詳細(xì)的投資計(jì)劃，要確保投資的每一項(xiàng)資金、每一步投資路線都是安全可靠的，要將認(rèn)為操作失誤造成的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。避免操作失敗風(fēng)險(xiǎn)，就要求金融投資機(jī)構(gòu)招賢納士，聘用高素質(zhì)的技術(shù)操作人員，嚴(yán)格要求投資人員，不允許操作人員的失職，要求操作人員有足以勝任工作的專(zhuān)業(yè)技能，有良好的職業(yè)道德，決不允許缺乏責(zé)任感，欺詐等行為出現(xiàn)在金融投資業(yè)。
3.2內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)
金融投資本省就存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)性大與小與金融投資機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作速率有很大關(guān)系。若是投資機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程存在低效性，那么對(duì)于該機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)金融投資的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)性較大，會(huì)導(dǎo)致很大程度上的損失。內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)是與金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制密切相關(guān)的，貫穿于金融投資的整個(gè)過(guò)程，存在于投資的每一個(gè)環(huán)節(jié)，因此避免內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)就將投資的內(nèi)部控制要貫穿于投資的整個(gè)過(guò)程，投資的每一個(gè)環(huán)節(jié)。要求每一項(xiàng)控制都是按照投資要求管理的，是遵守投資計(jì)劃的
3.3技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)
金融投資機(jī)構(gòu)的硬件設(shè)施能否跟得上投資業(yè)的要求是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的決定因素。低水準(zhǔn)的硬件設(shè)施如應(yīng)用軟件、基礎(chǔ)設(shè)施等會(huì)增大技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)存在的可能性，高水準(zhǔn)的硬件設(shè)施就很大程度上降低了技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。因此，對(duì)于金融投資業(yè)來(lái)說(shuō)，專(zhuān)業(yè)知識(shí)是在不斷更新的，投資機(jī)構(gòu)的硬件設(shè)施也要隨時(shí)更新，要跟得上技術(shù)的步伐。滿足金融投資業(yè)對(duì)技術(shù)的要求是減少操作風(fēng)險(xiǎn)的基本保障。
4、金融投資的操作風(fēng)險(xiǎn)管理與控制措施
4.1制定操作風(fēng)險(xiǎn)控制政策，完善內(nèi)部控制制度
俗話說(shuō)‘無(wú)規(guī)矩不成方圓’，在金融投資過(guò)程中，明確的操作風(fēng)險(xiǎn)控制政策和完善的內(nèi)部控制制度是必不可少的。金融投資機(jī)構(gòu)要依法進(jìn)行投資，要依法制定并完善管理制度和內(nèi)部控制制度。完善的管理制度需要明確部門(mén)相應(yīng)的職責(zé)，要有明確的監(jiān)督管理?xiàng)l約和相應(yīng)的懲罰制度。對(duì)于關(guān)鍵崗位特殊崗位要有明確的控制要求。對(duì)于金融投資的具體過(guò)程要有詳細(xì)的記錄，要嚴(yán)格按照內(nèi)部控制制度執(zhí)行。對(duì)于投資機(jī)構(gòu)的硬件設(shè)備也要做好相應(yīng)的規(guī)定，嚴(yán)格控制不合格設(shè)備的應(yīng)用，保證設(shè)備的合理應(yīng)用。對(duì)于出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)要有相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案和程序，確保業(yè)務(wù)的持續(xù)進(jìn)行。
4.2標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化操作流程
操作風(fēng)險(xiǎn)存在于金融投資的每一階段、每一個(gè)流程，標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的操作流程有助于降低操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。標(biāo)準(zhǔn)的、規(guī)范的操作流程要涉及到投資機(jī)構(gòu)的每一個(gè)部門(mén)、每一項(xiàng)投資決策。要嚴(yán)格要求金融投資人員的操作手法，降低內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，降低操作風(fēng)險(xiǎn)為金融投資帶來(lái)的危害。對(duì)于每一項(xiàng)投資決策都需要投資人員制定詳細(xì)的投資計(jì)劃，嚴(yán)格按照內(nèi)部控制制度執(zhí)行，做到投資決策的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。
4.3嚴(yán)格把關(guān)聘用人員，增大職員的培訓(xùn)力度
影響金融投資的操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的一大因素就是操作人員，無(wú)論是操作人員的職業(yè)技能還是操作人員的職業(yè)道德都會(huì)對(duì)金融投資的風(fēng)險(xiǎn)性有一定的影響。金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)格把關(guān)聘用的公司職員是非常有必要的，要招聘具有高技術(shù)水準(zhǔn)的公司職員，同時(shí)還具有高水準(zhǔn)的職業(yè)道德。同時(shí)對(duì)工作人員要進(jìn)行職業(yè)培訓(xùn)和審核力度，要培養(yǎng)職員的誠(chéng)實(shí)意識(shí)和責(zé)任感。增強(qiáng)工作人員金融投資的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，進(jìn)而使工作人員嚴(yán)格要求自己，盡量減少操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。
4.4加強(qiáng)信息技術(shù)應(yīng)用
對(duì)于投資機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，跟得上信息技術(shù)的發(fā)展是非常有必要的。在數(shù)據(jù)大集中的進(jìn)程中，要加強(qiáng)業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作平臺(tái)建設(shè)，全面查找設(shè)計(jì)上的漏洞，完善系統(tǒng)軟件。只有給與投資機(jī)構(gòu)加強(qiáng)的有力后盾，才能夠保證投資的順利進(jìn)行，才能夠降低風(fēng)險(xiǎn)存在的可能性。
5、結(jié)語(yǔ)
就目前而言，金融界對(duì)于金融投資的操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)有了高度重視，加強(qiáng)金融投資操作風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理是保證投資得到回報(bào)的有力手段。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的控制，要做到既要控制操作人員，又要控制投資機(jī)構(gòu)各個(gè)部門(mén)，投資的各個(gè)階段。要制定明確的投資管理制度和完善的內(nèi)部控制制度，要有標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的操作流程，要有合格的投資操作人員，要有跟得上信息發(fā)展的信息應(yīng)用技術(shù)。總之，操作風(fēng)險(xiǎn)在金融投資的各種風(fēng)險(xiǎn)中不容小覷，要嚴(yán)格降低操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。
篇9
一、現(xiàn)狀
住房公積金制度自1999年《住房公積金管理?xiàng)l例》頒布以來(lái)，在推進(jìn)住房制度改革，幫助職工家庭解決基本住房需求，解決和改善城鎮(zhèn)居民的住房問(wèn)題的同時(shí)，住房公積金管理水平也得到了較快的提升。但在住房公積金管理中，操作風(fēng)險(xiǎn)在各公積金管理中心以不同的類(lèi)型的事件顯現(xiàn)。
（一）內(nèi)部欺詐損失案件屢破記錄
我國(guó)住房公積金在內(nèi)部管理和監(jiān)督層面上缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范以及未建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理考核指標(biāo)、責(zé)任追究機(jī)制和未建立健全監(jiān)督機(jī)制，導(dǎo)致公積金對(duì)內(nèi)部的管理失控，內(nèi)部欺詐案件數(shù)額一件比一件驚人。例如，湖南省郴州市住房公積金管理中心原主任李樹(shù)彪貪污、挪用公積金一案，被稱(chēng)為當(dāng)時(shí)（2004年）的“全國(guó)住房公積金第一案”，1999年9月至2004年1月，李樹(shù)彪利用其職務(wù)便利，撇開(kāi)單位內(nèi)部的審核、管理環(huán)節(jié)，與商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)惡意串通，作案29次，從銀行和其他金融機(jī)構(gòu)非法獲取貸款6675.5萬(wàn)元，實(shí)際占用6229.1061萬(wàn)元。郴州市中級(jí)人民法院一審判決李樹(shù)彪死刑。2009年，據(jù)《中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)》報(bào)道，北京市住房公積金管理中心朝陽(yáng)區(qū)分中心（下稱(chēng)朝陽(yáng)分中心）原主任劉毅被檢查部門(mén)帶走，其任職期間先后挪用近9000萬(wàn)元住房公積金。2014年，爆出吉林通化公積金挪用案，案件涉嫌金額驚人，又破歷史紀(jì)錄。
（二）外部欺詐案件常見(jiàn)報(bào)端
住房公積金的外部欺詐案件主要發(fā)生現(xiàn)在貸款和支取兩個(gè)領(lǐng)域上。在貸款方面的表現(xiàn)為：申請(qǐng)人冒名貸款或虛構(gòu)申請(qǐng)人騙取貸款，或貸款后潛逃；申請(qǐng)人明知自己無(wú)履行合同的實(shí)際能力或擔(dān)保能力，采取欺騙手段申請(qǐng)貸款的；未將貸款按規(guī)定用途使用，任意揮霍致使貸款無(wú)法償還的；為爭(zhēng)取不正當(dāng)利益，改變貸款用途，造成重大經(jīng)濟(jì)損失，致使貸款無(wú)法償還的；隱匿貸款去向，貸款到期后拒不償還的。例如，劉凡等3人利用他人名義冒頂替，使用欺騙手段在北京住房公積金管理中心騙取管理中心借款1376萬(wàn)元。在支取方面表現(xiàn)為：提交虛假材料和授權(quán)委托書(shū)代替他人支取公積金；偽造退休證、身份證等相關(guān)證件，提前支取公積金；虛構(gòu)建房、大修房屋手續(xù)，支取公積金。此類(lèi)情況一旦發(fā)生，追繳公積金存在很大的不確定性。例如，中山首例非法套取住房公積金案15人被公訴，南寧對(duì)非法騙提住房公積金行為立案51起 查處48起，安徽宣城判處騙提公積金者有期徒刑……。
（三）信息系統(tǒng)損失事件鮮為人知
由于維護(hù)不到位，操作不規(guī)范，或雷電短路損毀，使用不規(guī)范介質(zhì)，或人為故意所致，甚至地震等等導(dǎo)致計(jì)算機(jī)系統(tǒng)失靈和系統(tǒng)漏洞以及系統(tǒng)崩潰，造成系統(tǒng)癱瘓、數(shù)據(jù)丟失和信息混亂，這給我國(guó)的住房公積金帶來(lái)致命性的打擊。
（四）資產(chǎn)隱形損失事件時(shí)有發(fā)生
住房公積金的資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表上分為存款、應(yīng)收款、國(guó)債、委托貸款和逾期貸款等，這些資產(chǎn)顯性的損失易被發(fā)現(xiàn)，而隱形損失不易發(fā)現(xiàn)但時(shí)有發(fā)生。隱形損失主要表現(xiàn)為資產(chǎn)配置不合理，資產(chǎn)收益率低，在公積金滿足住房貸款后，公積金配置存款和國(guó)債的年限和種類(lèi)會(huì)影響流動(dòng)性和收益。有的公積金管理中心沒(méi)有爭(zhēng)取銀行存款的上浮政策，未獲得或少獲得利率上浮區(qū)間的利息收益，也造成資產(chǎn)的隱形損失。
（五）業(yè)務(wù)辦理不規(guī)范埋下敗訴苦果
住房公積金管理中心在日常業(yè)務(wù)辦理應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)的管理制度和法律原則。在這個(gè)過(guò)程中，因?yàn)闃I(yè)務(wù)辦理不規(guī)范，無(wú)法滿足或違反法律要求，在法律訴訟案件中時(shí)有敗訴案件發(fā)生，給住房公積金管理中心造成了經(jīng)濟(jì)損失，在這些敗訴案件中主要有三類(lèi)：訴訟時(shí)效和法定執(zhí)行時(shí)效過(guò)期、主體資格不適用、不作為等。第一類(lèi)是法定時(shí)效過(guò)期案件敗訴，此類(lèi)案件主要發(fā)生在貸款追繳方面，管理中心因?yàn)殄e(cuò)過(guò)法定期間或訴訟時(shí)效，導(dǎo)致訴訟無(wú)效，喪失追索權(quán)，形成損失。逾期貸款的訴訟時(shí)效期間為2年，超過(guò)2年后進(jìn)行訴訟就是無(wú)效訴訟，只能進(jìn)行協(xié)議協(xié)商；保證人承擔(dān)保證責(zé)任的時(shí)效是保證期間，一旦超過(guò)保證期間，保證人就會(huì)免除保證責(zé)任；在抵押權(quán)存續(xù)期滿未處置抵押物將導(dǎo)致抵押權(quán)的消滅，如果對(duì)法定的時(shí)效沒(méi)有進(jìn)行主張權(quán)利，就很容易形成法律風(fēng)險(xiǎn)。第二類(lèi)為主體資格不適用敗訴，有的公積金管理中心在受理貸款、擔(dān)保和提取公積金時(shí)不實(shí)行當(dāng)事人當(dāng)面進(jìn)行身份認(rèn)證和簽字的操作辦法，當(dāng)出現(xiàn)法律糾紛時(shí)，多會(huì)因主體資格問(wèn)題而敗訴；在保證擔(dān)保實(shí)踐中，一些管理中心把《擔(dān)保法》規(guī)定不得作為保證人的國(guó)家機(jī)關(guān)、以公益為目的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體（如學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等）、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門(mén)作為保證人，這也會(huì)因擔(dān)保無(wú)效而敗訴。第三類(lèi)第為不作為案件敗訴，有的管理中心在匯繳，拒絕接受合規(guī)貸款申請(qǐng)及破產(chǎn)改制補(bǔ)繳工作中，對(duì)少繳、停繳、欠繳的單位沒(méi)有按規(guī)定進(jìn)行催建，置之不理，放任自流，形成工作中的“不作為”，那么繳存人有權(quán)依法要求管理中心承擔(dān)因行政“不作為”帶來(lái)的責(zé)任和損失。
二、原因
造成以上風(fēng)險(xiǎn)事件的原因是多方面的，歸納起來(lái)主要有有六個(gè)方面。一是新興行業(yè)，積累操作風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)少，住房公積金制度建立在我國(guó)僅有30多年的歷史，是一個(gè)新興行業(yè)，沒(méi)有現(xiàn)成的管理經(jīng)驗(yàn)可借鑒，全國(guó)的公積金管理在設(shè)區(qū)的市成立管委會(huì)進(jìn)行分散管理，各地管理模式還處在全委托銀行、半委托銀行、自主管理三種模式并存的探討階段，操作風(fēng)險(xiǎn)管理積累的經(jīng)驗(yàn)很少。二是認(rèn)識(shí)誤區(qū)，把操作風(fēng)險(xiǎn)管理等同于內(nèi)審、廉政管理，內(nèi)部審計(jì)是指組織內(nèi)部的一種獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)，它通過(guò)審查和評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制的適當(dāng)性、合法性和有效性來(lái)促進(jìn)組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；廉政管理是對(duì)工作人員在履行其職能時(shí)不，辦事公正廉潔等方面的管理；操作風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)從識(shí)別到分析乃至采取應(yīng)對(duì)措施等一系列過(guò)程的管理。三是機(jī)構(gòu)缺位，沒(méi)有設(shè)置操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，當(dāng)今住房公積金操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)不健全，機(jī)構(gòu)缺失，主要表現(xiàn)在：操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)分散，缺乏專(zhuān)門(mén)的管理部門(mén)；基層分支機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能缺失。長(zhǎng)此以往，這種缺失的操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)將嚴(yán)重阻礙我國(guó)住房公積金的發(fā)展。四是人才匱乏，沒(méi)有操作風(fēng)險(xiǎn)管理的人才，目前從我國(guó)住房公積金風(fēng)險(xiǎn)控制中看出，領(lǐng)導(dǎo)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人才重視不夠，招錄、引進(jìn)、培養(yǎng)、留住風(fēng)險(xiǎn)管理人才的工作措施不得力；五是政策缺失，沒(méi)有統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引，在住房公積金操作管理這一塊，沒(méi)有建立一套正確的統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策。如果沒(méi)有一套統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引，那么就會(huì)出現(xiàn)各行其是的效果，上級(jí)管理部門(mén)對(duì)下屬部門(mén)無(wú)法進(jìn)行有效的管理和控制，各單位也沒(méi)統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引可遵循，從而給單位各方面帶來(lái)操作風(fēng)險(xiǎn)。六是流程失范，創(chuàng)造了風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的環(huán)境，目前，在住房公積金大多數(shù)管理中心已實(shí)現(xiàn)了流程管理，但在流程管理中隱含了大量的風(fēng)險(xiǎn)事件沒(méi)有引起足夠的重視。
三、對(duì)策
通過(guò)對(duì)目前住房公積金操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀的分析，要提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平，筆者建議應(yīng)從以下六個(gè)方面入手：
（一）提高認(rèn)識(shí)，把操作風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)管理同等重視
樹(shù)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念，全力營(yíng)造操作風(fēng)險(xiǎn)管理的文化氛圍，把科學(xué)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念深入到各級(jí)公積金管理部門(mén)，植入到公積金管理中心的每一位員工，讓上下各級(jí)、全部員工形成慣性思維。
（二）統(tǒng)一政策，出臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引
就全國(guó)而言，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部要制定住房公積金操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引，通過(guò)統(tǒng)一政策出臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引能夠更好落實(shí)住房公積金的相關(guān)規(guī)定和做到防范風(fēng)險(xiǎn)。在單位各方面利益得到維護(hù)時(shí)，不合法的操作管理也將難以隱藏，同時(shí)便于更好的業(yè)務(wù)規(guī)范操作。
統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引能進(jìn)一步完善住房公積金內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理能力。住房公積金操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引要至少應(yīng)包括以下基本要素：公積金管理委員會(huì)的監(jiān)督控制、公積金管理中心管理層的職責(zé)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策、方法和程序，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)行政主管部門(mén)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。
（三）成立機(jī)構(gòu)，公積金管理中心設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)
建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，各獨(dú)立機(jī)關(guān)要在全系統(tǒng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。在綜合管理部門(mén)、歸集部門(mén)、支取轉(zhuǎn)移部門(mén)、個(gè)貸部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)要明確問(wèn)責(zé)制、承諾機(jī)制、考核機(jī)制，并完善這些部門(mén)的程序、方法和操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、計(jì)提所需資金；完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，對(duì)重要的崗位、要害環(huán)節(jié)、敏感的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)明確內(nèi)控規(guī)定；嚴(yán)格授權(quán)、授信制度；建立完善事中控制和事后監(jiān)督機(jī)制；建立操作風(fēng)險(xiǎn)信息預(yù)警報(bào)告制度，構(gòu)建“人控、制控、機(jī)控一條龍”管理體系，從而，杜絕操作風(fēng)險(xiǎn)管理盲區(qū)和“斷層”。此外，還必須在成立機(jī)構(gòu)的同時(shí)保證做到整合操作風(fēng)險(xiǎn)管理資源，構(gòu)建內(nèi)控與內(nèi)審聯(lián)動(dòng)、互動(dòng)機(jī)制。
（四）重視人才，強(qiáng)化培養(yǎng)與引進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理人才
首先建立與行業(yè)要求相適應(yīng)的教育培訓(xùn)體系是培養(yǎng)符合住房公積金操作風(fēng)險(xiǎn)管理人才的基礎(chǔ)。我國(guó)住房公積金改革進(jìn)程不斷加快也對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理人才提出了更多的要求，除了熟悉專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)外，還要具有較高的發(fā)現(xiàn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的能力與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避緩釋管理的技能。因此，國(guó)家住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部對(duì)外要助推知名大學(xué)開(kāi)設(shè)公積金管理專(zhuān)業(yè)，專(zhuān)門(mén)設(shè)置操作風(fēng)險(xiǎn)管理課程；對(duì)內(nèi)要成立住房公積金風(fēng)險(xiǎn)管理研究團(tuán)隊(duì)，培訓(xùn)全國(guó)公積金操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員。
（五）強(qiáng)化研究，重視操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具的研究
操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具有三大類(lèi)：RSCA――風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估、KRI――關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、LDC――損失數(shù)據(jù)收集。要重視風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估，對(duì)自身進(jìn)行診斷和完善。住房公積金要對(duì)單位綜合管理、歸集個(gè)貸、提取轉(zhuǎn)移、財(cái)務(wù)管理等進(jìn)行自我觀察、分析和判斷，對(duì)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和采取什么樣的相應(yīng)控制方法進(jìn)行評(píng)估，對(duì)不可接受的風(fēng)險(xiǎn)提出流程優(yōu)化方案。
要重視關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，預(yù)警和應(yīng)對(duì)信息監(jiān)控。結(jié)合歸集崗位、個(gè)貸崗位、支取轉(zhuǎn)移崗位等流程分析和梳理，設(shè)計(jì)一系列反映關(guān)鍵操作風(fēng)險(xiǎn)狀況的指標(biāo)并確定預(yù)警閥值，定期跟蹤監(jiān)測(cè)值和變動(dòng)情況，確保潛在風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)事件及時(shí)得到控制。
要重視損失數(shù)據(jù)收集，收集和整改事情。根據(jù)廣泛性、重要性、及時(shí)性等原則，以2012年事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度為最低要求收集損失數(shù)據(jù)，并對(duì)損失數(shù)據(jù)進(jìn)行識(shí)別、匯總、分析與報(bào)告，以改善內(nèi)部管理。
（六）規(guī)范流程，鏟除操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的土壤。
提高流程設(shè)計(jì)科學(xué)性，在流程框架設(shè)計(jì)時(shí)層次要合理，必須設(shè)置到標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)流程層次，從而避免公積金業(yè)務(wù)操作隨意性大、責(zé)任不夠清晰的現(xiàn)象；在設(shè)計(jì)流程環(huán)節(jié)時(shí)，關(guān)鍵環(huán)節(jié)要設(shè)置審核、復(fù)合環(huán)節(jié)，有的還要設(shè)置審批和內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督環(huán)節(jié)。
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篇10
綜上可知，作為機(jī)會(huì)成本主體的R值是潛在違規(guī)者借以權(quán)衡違規(guī)利弊進(jìn)而決定是否違規(guī)的重要砝碼，因而R值的提高可以有效地將操作風(fēng)險(xiǎn)消弭于無(wú)形。如果說(shuō)p值是通過(guò)外部防控使?jié)撛谶`規(guī)者不敢違規(guī)，R值則是通過(guò)內(nèi)部激勵(lì)使其不愿違規(guī)。其中，前者從潛在違規(guī)者的外部入手，側(cè)重于防，后者則從潛在違規(guī)者的內(nèi)部人手，傾向于攻。毋庸諱言，要想從根本上解決操作風(fēng)險(xiǎn)之患，我國(guó)銀行業(yè)就必須堅(jiān)持兩手抓，兩手都要硬，即一手抓外部防控，要給違規(guī)者布下天羅地網(wǎng)以使其不敢違規(guī)，一手抓內(nèi)在激勵(lì)，要為合規(guī)者勾畫(huà)美好未來(lái)以使其不愿違規(guī)。囿于觀察視角的局限性，我國(guó)銀行業(yè)完全忽視了R值的存在，遑論R值在降低操作風(fēng)險(xiǎn)方面的作用了。毫無(wú)疑問(wèn)，我們這種一條腿走路的操作風(fēng)險(xiǎn)管理模式注定了摔跟頭的命運(yùn)。實(shí)際上，近年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)泛濫的局面正是這種“獨(dú)腿”模式所導(dǎo)致的惡果。亡羊補(bǔ)牢，猶未晚也。我國(guó)銀行業(yè)應(yīng)該迅速展開(kāi)基于R值職業(yè)生涯管理制度，以便將我國(guó)操作風(fēng)險(xiǎn)體系的漏洞盡早補(bǔ)上。當(dāng)然，職業(yè)生涯規(guī)劃建設(shè)在實(shí)踐中能否起到提高R值進(jìn)而有效降低操作風(fēng)險(xiǎn)的作用，仍取決于它是否彰顯了以人為本的理念。因?yàn)槿魏芜`規(guī)操作事件都不是一個(gè)偶然的孤立的存在，它實(shí)際上是操作風(fēng)險(xiǎn)由小到大不斷累積直至最終爆發(fā)的必然結(jié)果，正所謂冰凍三尺，非一日之寒，而惟有秉承以人為本理念的職業(yè)生涯管理制度才能真正溫暖銀行員工的心進(jìn)而將操作風(fēng)險(xiǎn)的寒冰融化。
二、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行職業(yè)生涯管理的不足
如上所述，囿于傳統(tǒng)的研究方法，我國(guó)商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)的管理方面仍在圍繞著p值兜圈子，大部分制度和措施的初衷無(wú)非是通過(guò)提高p值以加強(qiáng)對(duì)潛在違規(guī)者的威懾功能。觀察視角上的盲點(diǎn)使我國(guó)商業(yè)銀行無(wú)視R值提高對(duì)降低操作風(fēng)險(xiǎn)的良好效果，從而無(wú)法有意識(shí)地將對(duì)員工職業(yè)生涯的科學(xué)管理納入操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系之中。概括而言，我國(guó)商業(yè)銀行在員工職業(yè)生涯管理上的不足主要體現(xiàn)在如下三方面。
(一)觀念滯后
國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)職業(yè)生涯管理的理解和認(rèn)識(shí)只是流于形式，
對(duì)職業(yè)生涯管理與人才培養(yǎng)、有效降低銀行操作風(fēng)險(xiǎn)之間的內(nèi)在聯(lián)系缺乏深女4認(rèn)識(shí)，這導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行將職業(yè)生涯管理與專(zhuān)業(yè)化崗位培訓(xùn)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)等簡(jiǎn)單等同起來(lái)。而員工對(duì)自己也沒(méi)有很好的定位，職業(yè)行為缺損，自己的成長(zhǎng)發(fā)展過(guò)分依賴(lài)于管理職位的提升，缺少對(duì)個(gè)人發(fā)展的清晰規(guī)劃意識(shí)，在個(gè)人職業(yè)發(fā)展問(wèn)題上表現(xiàn)較盲目。
(二)規(guī)劃欠缺
國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)員工的未來(lái)發(fā)展缺乏完整的規(guī)劃，只是簡(jiǎn)單的就業(yè)前培訓(xùn)、在職培訓(xùn)等，沒(méi)有很好的了解員工的特點(diǎn)。國(guó)外先進(jìn)銀行特別強(qiáng)調(diào)能力主義，行政職務(wù)根據(jù)工作需要和個(gè)人能力隨時(shí)調(diào)整，技術(shù)職務(wù)每隔幾年評(píng)定一次，員工能力達(dá)到高一級(jí)業(yè)務(wù)時(shí)就上調(diào)一級(jí)，達(dá)不到要求則繼續(xù)留在原崗位，工作太差的則給予下調(diào)。而我國(guó)商業(yè)銀行員工的晉升大多是仿照行政管理那種結(jié)構(gòu)單一的管理職位提升的，容易使員工形成“官本位”思想。就某一個(gè)銀行來(lái)說(shuō)，這種單一的管理崗位的供給畢竟是有限的，不能滿足員工的晉職需要，這使得很多行員無(wú)法找到他們自己的發(fā)展空間，他們對(duì)未來(lái)的預(yù)期就必然降低從而相應(yīng)導(dǎo)致R值的降低。
(三)人力資源管理機(jī)制上的缺陷也不利于職業(yè)生涯管理
員工職業(yè)生涯管理主要依賴(lài)于完善的人力資源管理機(jī)制為員工的職業(yè)生涯發(fā)展提供公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和發(fā)展平臺(tái)。而我國(guó)商業(yè)銀行人力資源管理的運(yùn)行機(jī)制與時(shí)展的要求相比，尚存在一些不適應(yīng)性，不利于員工職業(yè)生涯的發(fā)展。比如說(shuō)，目前國(guó)有商業(yè)銀行給員工提供的培訓(xùn)內(nèi)容大多較注重專(zhuān)業(yè)技能，而忽略了對(duì)員工素質(zhì)和潛能的開(kāi)發(fā)培訓(xùn)，特別是中高層次的培訓(xùn)和專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員的繼續(xù)教育跟不上發(fā)展的要求。再比如，目前我國(guó)商業(yè)銀行的員工績(jī)效考核體系尚不完善，仍存在著許多問(wèn)題：1.不同類(lèi)別和職級(jí)崗位的員工采用的考評(píng)指標(biāo)沒(méi)有區(qū)分，并且統(tǒng)一用“德、能、勤、績(jī)”這一類(lèi)抽象指標(biāo)，難以量化和具體評(píng)價(jià)；2.不同崗位和職級(jí)的員工職責(zé)界定模糊，沒(méi)有規(guī)范的職位說(shuō)明和實(shí)施細(xì)則；3.考核指標(biāo)群中沒(méi)有核心指標(biāo)和權(quán)重，沒(méi)有充分體現(xiàn)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn)，防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)還沒(méi)有體現(xiàn)到具體指標(biāo)中；4考核多流于形式。
篇11
一、我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)四伏
受舊體制等不利影響，我國(guó)銀行業(yè)面臨著嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)。表1列示了近年來(lái)部分銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件。
通過(guò)綜合分析我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件，其具有的特點(diǎn)主要有：
1．操作風(fēng)險(xiǎn)主要形式是欺詐①。欺詐包括內(nèi)部員工的欺詐、外部人員的欺詐以及內(nèi)外部勾結(jié)的欺詐，其中內(nèi)部員工欺詐和內(nèi)外部勾結(jié)的欺詐是我國(guó)當(dāng)前存在的主要形式，并且這種類(lèi)型的損失事件一旦發(fā)生，就具有單筆損失金額大和社會(huì)影響力大的特點(diǎn)。
2．操作風(fēng)險(xiǎn)大都發(fā)生在基層分支機(jī)構(gòu)，且與上層機(jī)構(gòu)的控制力負(fù)相關(guān)。我國(guó)銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)作大多數(shù)集中在基層機(jī)構(gòu)，總、分行則更偏重于行使管理職能，當(dāng)分支機(jī)構(gòu)距離較遠(yuǎn)、受到的監(jiān)管較弱時(shí)，分支機(jī)構(gòu)的一些違規(guī)操作就不易被發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性就更大。
二、我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的影響因素
目前，我國(guó)銀行業(yè)普遍存在內(nèi)部控制制度不完善的問(wèn)題，這是導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的最主要原因。我國(guó)銀行業(yè)內(nèi)部控制不健全性主要表現(xiàn)在：
1．操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱。目前，我國(guó)銀行業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)仍以信貸為主，因此銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的焦點(diǎn)都集中于信用風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，從管理層到基層員工對(duì)其管理的意識(shí)都有待于提高。
2．操作風(fēng)險(xiǎn)專(zhuān)業(yè)化管理部門(mén)缺位。我國(guó)絕大多數(shù)銀行均未設(shè)立獨(dú)立的專(zhuān)業(yè)化的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，對(duì)其管理主要是依靠非專(zhuān)業(yè)部門(mén)負(fù)責(zé)，以定性管理為主，主要依賴(lài)專(zhuān)家的主觀判斷，缺乏科學(xué)和專(zhuān)業(yè)的管理。此外，根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議，用于計(jì)算監(jiān)管資本的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量法，必須建立在對(duì)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少5年的觀察基礎(chǔ)上，而我國(guó)由于缺乏數(shù)據(jù)，很少采用定量分析控制操作風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)方法。
3．分行制的組織形式不利于監(jiān)管。我國(guó)銀行主要采用分行制，該體制下的直線管理職能削弱了內(nèi)部控制的力度和有效性，各層次的負(fù)責(zé)人橫向權(quán)利過(guò)大，為操作風(fēng)險(xiǎn)的孕育提供了空間。
4．管理體系不完善。我國(guó)銀行業(yè)普遍存在管理層次多而繁雜，各層次權(quán)責(zé)不清，缺乏相互制衡、權(quán)責(zé)明晰和相互獨(dú)立的管理體系，容易出現(xiàn)管理的真空地帶和重復(fù)低效管理。
5．管理制度不健全。我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理所需的制度建設(shè)不健全，現(xiàn)有的制度大都流于形式，存在不切實(shí)際、難以執(zhí)行的問(wèn)題，此外，仍有部分正常經(jīng)營(yíng)所必備的規(guī)章制度缺位，導(dǎo)致管理盲點(diǎn)的存在。
三、完善我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系
由于我國(guó)銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的重視長(zhǎng)期不足，導(dǎo)致銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理長(zhǎng)期處于低效率和不足的水平。因此，克服各種不利因素，及時(shí)建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制在內(nèi)容、對(duì)象和范圍上有著密切的聯(lián)系，因此健全內(nèi)部控制機(jī)制的形成有助于銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的高效管理。本文結(jié)合COSO委員會(huì)關(guān)于內(nèi)部控制五要素的闡述和銀監(jiān)會(huì)的《指引》，設(shè)計(jì)一套適合我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的體系。
COSO委員會(huì)所述的內(nèi)部控制包括五要素：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)控，以下分別從這五方面構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
（一）控制環(huán)境
控制環(huán)境是指對(duì)建立、加強(qiáng)或削弱特定政策、程序及其效率產(chǎn)生影響的各種因素。控制環(huán)境塑造企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，影響銀行內(nèi)部各成員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，關(guān)系著風(fēng)險(xiǎn)管理控制制度的貫徹和執(zhí)行。
《指引》指出，操作風(fēng)險(xiǎn)管理需要?jiǎng)?chuàng)造一個(gè)良好的控制環(huán)境。首先，銀行董事會(huì)應(yīng)充分了解本行的主要操作風(fēng)險(xiǎn)所在，把它作為一種必須管理的主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別，努力促進(jìn)這種公司文化的建立，并且提供充足的資源支持在各職能部門(mén)實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)管理，還應(yīng)當(dāng)把操作風(fēng)險(xiǎn)管理納入到業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估程序中，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理為銀行關(guān)注重點(diǎn)。其次，應(yīng)建立一個(gè)能夠有效執(zhí)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架要求的組織架構(gòu)，該組織架構(gòu)應(yīng)明確界定各職能部門(mén)的責(zé)權(quán)關(guān)系、上下級(jí)報(bào)告關(guān)系，并且制定嚴(yán)格的監(jiān)管審計(jì)制度。最后，應(yīng)根據(jù)本行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，制定規(guī)范的操作風(fēng)險(xiǎn)管理政策，該政策應(yīng)對(duì)存在于本行各類(lèi)業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界定，列明本行操作風(fēng)險(xiǎn)的具體構(gòu)成，應(yīng)明確識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)與控制操作風(fēng)險(xiǎn)所應(yīng)依據(jù)的原則、政策和方法。
（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指操作風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)職能部門(mén)的信息，識(shí)別、量化和分析相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)以實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)，從而形成操作風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)包括以下三個(gè)子系統(tǒng)
1．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別子系統(tǒng)
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別子系統(tǒng)的作用是將操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定義和分類(lèi)，它的主要部分是“知識(shí)庫(kù)”。“知識(shí)庫(kù)”是一種風(fēng)險(xiǎn)映射，將職能部門(mén)的業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別之間建立對(duì)應(yīng)關(guān)系。具體來(lái)說(shuō)，“知識(shí)庫(kù)”將銀行業(yè)務(wù)分為若干個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次，并將所有的業(yè)務(wù)歸類(lèi)到相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)檔次之中，并存儲(chǔ)在數(shù)據(jù)庫(kù)的相應(yīng)位置。
2．風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)
風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)由“模型庫(kù)”和“預(yù)警庫(kù)”組成。該系統(tǒng)在初步識(shí)別原始數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，利用“模型庫(kù)”中的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，將定性的操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)字化。其中風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型利用數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法量化銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，“模型庫(kù)”再將風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型計(jì)算機(jī)程序化，即編寫(xiě)計(jì)算機(jī)軟件以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的功能。而“預(yù)警庫(kù)”則是預(yù)先在系統(tǒng)內(nèi)設(shè)定的不同職能部門(mén)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額指標(biāo)，在“模型庫(kù)”計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)值之后，“預(yù)警庫(kù)”就可以對(duì)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與預(yù)先設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)限額自動(dòng)比較，若發(fā)生超限額的情況，“預(yù)警庫(kù)”會(huì)將該信息同時(shí)反饋到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)子系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的功能。
3．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)子系統(tǒng)
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)子系統(tǒng)主要提供風(fēng)險(xiǎn)匯總報(bào)告，并對(duì)各職能部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策層提供支持。“報(bào)告庫(kù)”針對(duì)經(jīng)“模型庫(kù)”風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)測(cè)量的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果，根據(jù)指定的報(bào)告模式進(jìn)行綜合匯總，為管理層提供銀行風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)。“評(píng)價(jià)庫(kù)”是對(duì)綜合報(bào)告進(jìn)行的深入分析，通過(guò)對(duì)具體風(fēng)險(xiǎn)的分析評(píng)價(jià)，提出風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)意見(jiàn)。
總的說(shuō)來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)中，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別子系統(tǒng)歸類(lèi)操作風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量子系統(tǒng)量化操作風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)價(jià)子系統(tǒng)評(píng)價(jià)并報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)。這一系列活動(dòng)的完成，關(guān)鍵在于設(shè)計(jì)出一整套計(jì)算機(jī)程序以實(shí)現(xiàn)上述幾個(gè)子系統(tǒng)的功能。我國(guó)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)出自己的風(fēng)險(xiǎn)管理程序，或者直接從專(zhuān)業(yè)公司引進(jìn)成熟又適合自身的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。
（三）控制活動(dòng)
控制活動(dòng)是指那些有助于管理層決策順利實(shí)施的政策和程序，主要包括明確銀行各部門(mén)的職責(zé)、對(duì)各部門(mén)活動(dòng)的控制和對(duì)偏離授權(quán)的行為進(jìn)行調(diào)整。
首先，《指引》明確規(guī)定了各組織層次在操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)中的職責(zé)，以便整個(gè)系統(tǒng)有條不紊的運(yùn)作，各層次的職責(zé)具體為：銀行高層負(fù)責(zé)制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略和總體政策；風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)建立風(fēng)險(xiǎn)管理的操作方法；各職能部門(mén)具體實(shí)施。
其次，對(duì)各職能部門(mén)活動(dòng)的控制分為兩個(gè)層次：第一個(gè)層次是各職能部門(mén)，應(yīng)定期向負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的部門(mén)通報(bào)本部門(mén)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況，及時(shí)通報(bào)重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件；第二個(gè)層次是操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)提供風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，將風(fēng)險(xiǎn)限額建立在各業(yè)務(wù)部門(mén)的不同的層面，然后為每個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)設(shè)定門(mén)檻值，一旦風(fēng)險(xiǎn)值超過(guò)門(mén)檻值則啟動(dòng)預(yù)警系統(tǒng)。
最后，操作風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)于超過(guò)門(mén)檻值的采取必要的整改措施，及時(shí)修正執(zhí)行中的偏差。
（四）信息與溝通
各職能部門(mén)的信息溝通是整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)的基礎(chǔ)，系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來(lái)源于各職能部門(mén)。只有將信息及時(shí)有效地傳遞給操作風(fēng)險(xiǎn)管理部，才能及時(shí)進(jìn)行信息分類(lèi)。《指引》規(guī)定，職能部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估方法，建立持續(xù)、有效的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序，從制度上建立有效的信息和溝通機(jī)制。此外，《指引》要求建立案件查處和相應(yīng)的信息披露制度，通過(guò)對(duì)案件查處的信息披露有良好的警示作用，對(duì)案件的及時(shí)總結(jié)能有效地避免同類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生。
（五）監(jiān)控
監(jiān)控的核心在于監(jiān)控的制度性和監(jiān)控的獨(dú)立性。《指引》規(guī)定，監(jiān)控的制度性建設(shè)要求風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)當(dāng)建立指向清晰的定期監(jiān)控體系，清晰的監(jiān)控系統(tǒng)可以明確監(jiān)管者的責(zé)任范圍，而定期監(jiān)查行為有利于快速發(fā)現(xiàn)并且糾正操作風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)控獨(dú)立性依靠操作風(fēng)險(xiǎn)管理部與其他職能部門(mén)相對(duì)保持獨(dú)立，不能存在從屬關(guān)系，應(yīng)當(dāng)受董事會(huì)或其下屬的審計(jì)委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)。
與此同時(shí)，銀行還需要對(duì)其內(nèi)部監(jiān)管人員進(jìn)行嚴(yán)格培訓(xùn)，使其對(duì)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和崗位責(zé)任的執(zhí)行情況依據(jù)相關(guān)制度標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)預(yù)見(jiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)并極力阻止其發(fā)生，實(shí)現(xiàn)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。
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篇12
制度設(shè)計(jì)的羊群效應(yīng)
目前，監(jiān)管部門(mén)對(duì)城商行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的體系建設(shè)未作統(tǒng)一規(guī)定和要求，這既為各城商行制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系留下較大的發(fā)揮空間，同時(shí)也會(huì)出現(xiàn)一些力量薄弱的城商行模仿大銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的現(xiàn)象。盡管銀行之間業(yè)務(wù)種類(lèi)的差異性較小，但城商行與大銀行之間畢竟在內(nèi)控制度、發(fā)展基礎(chǔ)、人員素質(zhì)、企業(yè)文化及資金力量等方面存在區(qū)別，部分要素的差別甚至相當(dāng)大，這就要求各城商行必須在借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，一定要通過(guò)認(rèn)真學(xué)習(xí)和消化吸收，制定切合自身實(shí)際的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，避免直接照搬大銀行做法的“羊群效應(yīng)”，既花費(fèi)了大量的人力和才力，實(shí)際效果卻不理想。
風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散的蝴蝶效應(yīng)
篇13
參考新資本協(xié)議的定義,我國(guó)商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)階段應(yīng)遵循以下四項(xiàng)基本的原則：
（1）全面管理。未來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行的總部和國(guó)內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)都必須建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度，控制操作風(fēng)險(xiǎn)損失。而操作風(fēng)險(xiǎn)管理具有高度分散化的特征，因此操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度的控制力應(yīng)該滲透到銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)和崗位，并由全體員工執(zhí)行。
（2）政策及時(shí)調(diào)整。由于目前我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)尚未對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理制訂監(jiān)管規(guī)則，我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、方針、政策也都處于變化當(dāng)中，操作風(fēng)險(xiǎn)管理的政策制度應(yīng)隨著外部和內(nèi)部環(huán)境的變化及時(shí)調(diào)整。
（3）成本與收益匹配。管理操作風(fēng)險(xiǎn)要付出一定的成本，商業(yè)銀行的管理措施必須與具體業(yè)務(wù)的規(guī)模、復(fù)雜程度和特點(diǎn)相適應(yīng)，通過(guò)付出合理的成本將操作風(fēng)險(xiǎn)損失控制在銀行經(jīng)營(yíng)所能承受的范圍內(nèi)，不切實(shí)際地追求零操作風(fēng)險(xiǎn)并不可取。
（4）嚴(yán)格問(wèn)責(zé)。目前我國(guó)商業(yè)銀行正處于操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率較高的階段，應(yīng)堅(jiān)持嚴(yán)格問(wèn)責(zé)的原則。銀行內(nèi)部操作流程的每一個(gè)環(huán)節(jié)都必須有明確的責(zé)任人，并嚴(yán)格按規(guī)定對(duì)違反制度的直接責(zé)任人和負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的管理人員進(jìn)行問(wèn)責(zé)。
操作風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)
新資本協(xié)議將操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件分為內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性，客戶(hù)、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作，實(shí)體資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗，執(zhí)行、交割及流程管理七類(lèi)，每一類(lèi)還有相應(yīng)的子類(lèi)。但如何根據(jù)新協(xié)議對(duì)我國(guó)銀行業(yè)面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效分類(lèi)是實(shí)踐中的一個(gè)難題。不少?lài)?guó)內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)事件帶有典型的“中國(guó)特色”。因此，在新協(xié)議的指引下，結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際情況，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)或許是當(dāng)前一個(gè)比較合理的選擇。
按照新協(xié)議中規(guī)定的操作風(fēng)險(xiǎn)的四類(lèi)誘因，我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別大體可以分為：
（1）由于銀行業(yè)務(wù)流程、制度管理存在不當(dāng)或偏差而沒(méi)有及時(shí)完善，導(dǎo)致操作或執(zhí)行困難而產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)。比如，內(nèi)部或?qū)ν饬鞒滩贿m當(dāng)；責(zé)任分工不明確；文件殘缺；合同標(biāo)準(zhǔn)文本條款殘缺；合同標(biāo)準(zhǔn)文本條款對(duì)銀行不利；文件記錄內(nèi)容不全面；合同標(biāo)準(zhǔn)文本中空白條款填寫(xiě)不完善或不正確；風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告不充分；財(cái)務(wù)報(bào)表披露不充分；新業(yè)務(wù)或新產(chǎn)品已經(jīng)在前臺(tái)辦理，相關(guān)的文件沒(méi)有及時(shí)傳達(dá)到前臺(tái)；對(duì)前臺(tái)相關(guān)業(yè)務(wù)的新規(guī)定沒(méi)有及時(shí)傳達(dá)到員工；對(duì)業(yè)務(wù)流程要求執(zhí)行不力等。
（2）由于人員因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。這類(lèi)操作風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前我國(guó)銀行業(yè)面臨的主要操作風(fēng)險(xiǎn)。人員風(fēng)險(xiǎn)源于主觀和客觀因素，前者為銀行員工不遵守職業(yè)道德，違章、違規(guī)或違法操作，單獨(dú)或參與騙取、盜用銀行資產(chǎn)和客戶(hù)資產(chǎn)，或工作疏忽，其行為給銀行造成直接經(jīng)濟(jì)損失；后者為員工的自身能力與崗位對(duì)人員素質(zhì)要求不符給銀行造成的直接經(jīng)濟(jì)損失。
（3）由于IT技術(shù)或技術(shù)應(yīng)用環(huán)境失靈造成系統(tǒng)服務(wù)中斷或造成錯(cuò)誤的服務(wù)，或由于系統(tǒng)數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)影響業(yè)務(wù)的正常運(yùn)行而產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)。如科技投資風(fēng)險(xiǎn)；系統(tǒng)開(kāi)發(fā)和執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)；系統(tǒng)功能問(wèn)題或系統(tǒng)失效風(fēng)險(xiǎn)；系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)；法律或公共責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理模型風(fēng)險(xiǎn)等。
（4）來(lái)自外部的主觀或客觀因素產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)。如交易對(duì)手通過(guò)訴諸法律而使交易無(wú)效（并非主觀故意或過(guò)失違反法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)定）；內(nèi)部的管理規(guī)章制度與外部法律、法規(guī)或監(jiān)管要求發(fā)生沖突；反洗錢(qián)活動(dòng)不力；業(yè)務(wù)操作違規(guī)；對(duì)客戶(hù)的隱私和數(shù)據(jù)保護(hù)不力；外部采購(gòu)或供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)；外部開(kāi)發(fā)過(guò)程中所面臨的第三方中斷必要資源的風(fēng)險(xiǎn)；火災(zāi)、洪水、其他自然災(zāi)害等。
操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)設(shè)計(jì)
隨著我國(guó)商業(yè)銀行公司治理機(jī)制的完善，未來(lái)完整的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)應(yīng)由董事會(huì)、高級(jí)管理層、商業(yè)銀行總部履行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的牽頭部門(mén)、總部其他部門(mén)、國(guó)內(nèi)外各級(jí)分支機(jī)構(gòu)等構(gòu)成。
在這個(gè)管理層級(jí)體系中，董事會(huì)應(yīng)是我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定操作風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展藍(lán)圖和體系框架，審議并批準(zhǔn)操作風(fēng)險(xiǎn)基本管理制度。評(píng)判操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)高級(jí)管理層、職能部門(mén)、各級(jí)機(jī)構(gòu)履行操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)情況進(jìn)行定期評(píng)估，并提出改進(jìn)要求，確保整個(gè)銀行機(jī)構(gòu)能夠識(shí)別、衡量、監(jiān)督及控制操作風(fēng)險(xiǎn)。確定整個(gè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)可以接受的水平，監(jiān)控整體操作風(fēng)險(xiǎn)狀況是否符合本行的操作風(fēng)險(xiǎn)偏好，對(duì)特殊情況進(jìn)行審議，必要時(shí)向董事會(huì)報(bào)告特殊情況等。
高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、管理政策、基本管理制度，評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度的有效性，監(jiān)控相關(guān)管理制度的具體實(shí)施情況，識(shí)別相關(guān)管理制度的不足和缺陷，決定為完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理而采取的重要措施或行動(dòng)方案。
商業(yè)銀行總部是履行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的牽頭部門(mén)，負(fù)責(zé)擬訂有關(guān)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基本制度和辦法，以及操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制、緩釋、計(jì)量等方面的具體管理制度和報(bào)告制度，并向高級(jí)管理層報(bào)告有關(guān)情況；就完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理及擬采取改進(jìn)措施和行動(dòng)方案提出意見(jiàn)和建議；牽頭協(xié)調(diào)、監(jiān)控、督導(dǎo)總部其他部門(mén)及各一級(jí)分行開(kāi)展操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作和執(zhí)行高級(jí)管理層的決定，并向高級(jí)管理層報(bào)告有關(guān)情況；負(fù)責(zé)定期向高級(jí)管理層報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)狀況及其占用的經(jīng)濟(jì)資本狀況等。
商業(yè)銀行總部其他部門(mén)的主要職責(zé)包括：結(jié)合本部門(mén)實(shí)際情況負(fù)責(zé)制定本部門(mén)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度，報(bào)備牽頭管理的部門(mén)。負(fù)責(zé)建立本部門(mén)操作風(fēng)險(xiǎn)控制程序，貫徹操作風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求。積極掌握和運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)、模型和經(jīng)驗(yàn)，識(shí)別本部門(mén)存在于產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、流程方面及其他方面的操作風(fēng)險(xiǎn)，并確保在推出新的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、流程及IT系統(tǒng)前，對(duì)其內(nèi)在操作風(fēng)險(xiǎn)做出充分的評(píng)估，采取適當(dāng)措施防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)本部門(mén)操作風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督，對(duì)主要業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露及操作風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，完成本部門(mén)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況的匯總、歸集和分析工作，按時(shí)報(bào)送牽頭部門(mén)。
國(guó)內(nèi)外各級(jí)分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)本級(jí)機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，其主要職責(zé)包括：實(shí)施轄內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)信息的匯集、操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和管理工作，并按相關(guān)要求向上級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)告本級(jí)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，同時(shí)向本級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人匯報(bào)。對(duì)轄內(nèi)各部門(mén)及下級(jí)機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行政策執(zhí)行督導(dǎo)和檢查，匯集轄內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)信息狀況。通過(guò)自我評(píng)估等方法識(shí)別對(duì)實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)有負(fù)面影響的各類(lèi)內(nèi)在因素（如本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和復(fù)雜程度、人員的素質(zhì)、組織的變化及人員流失率等）及外在因素（如經(jīng)濟(jì)狀況的波動(dòng)、產(chǎn)業(yè)技術(shù)的改變、政策形勢(shì)的變化等），制訂或完善相應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度，采取適當(dāng)措施防范和化解操作風(fēng)險(xiǎn)。
我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制
未來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的運(yùn)行機(jī)制應(yīng)該由識(shí)別和確定、量化和評(píng)估、緩釋、監(jiān)控、規(guī)避、報(bào)告等環(huán)節(jié)組成。
從操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別來(lái)看，首先要通過(guò)確定不同部門(mén)、不同分支機(jī)構(gòu)、不同業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)事件來(lái)識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)。由于操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)程度上的差異，在確定操作風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)應(yīng)根據(jù)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的歷史經(jīng)驗(yàn)、未來(lái)操作風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、潛在損失金額、潛在損失頻率等因素，將操作風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行一定的分類(lèi)，如一類(lèi)操作風(fēng)險(xiǎn)事件、二類(lèi)操作風(fēng)險(xiǎn)事件和三類(lèi)操作風(fēng)險(xiǎn)事件等。
操作風(fēng)險(xiǎn)的度量是現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行最難以做到的。根據(jù)國(guó)際活躍銀行的經(jīng)驗(yàn)，一般是通過(guò)量化方法，歸集和分析銀行在不同部門(mén)、不同分支機(jī)構(gòu)、不同業(yè)務(wù)的各類(lèi)操作風(fēng)險(xiǎn)，全面衡量銀行總體操作風(fēng)險(xiǎn)承受能力。隨著戰(zhàn)略投資者進(jìn)入我國(guó)商業(yè)銀行，我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)借助戰(zhàn)略投資者的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，引進(jìn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、自我評(píng)估問(wèn)卷、操作損失分析等方法，建立完整的操作風(fēng)險(xiǎn)度量體系。
操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋實(shí)際是銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的“出口”。我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的成本效益和預(yù)期損失相匹配原則，以及各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施在應(yīng)用中的可操作性，針對(duì)不同類(lèi)型操作風(fēng)險(xiǎn)事件可以考慮采取接受風(fēng)險(xiǎn)、減少業(yè)務(wù)量、實(shí)施外包、購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、調(diào)整流程、計(jì)提準(zhǔn)備金、加強(qiáng)人員培訓(xùn)等不同的操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。
操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控是現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的另外一個(gè)難點(diǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)事件涉及的領(lǐng)域非常寬泛，沒(méi)有IT手段的強(qiáng)力支持，有效地監(jiān)控操作風(fēng)險(xiǎn)幾乎是一句空話。我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)充分利用IT手段建立操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控體系，操作風(fēng)險(xiǎn)的信息應(yīng)納入整個(gè)銀行企業(yè)級(jí)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)項(xiàng)目中。在風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施難以奏效，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控手段不到位的情況下，如果業(yè)務(wù)產(chǎn)生的盈利無(wú)法覆蓋可能帶來(lái)的損失，應(yīng)果斷限制開(kāi)展具有高操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。
現(xiàn)階段我國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)考慮建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的報(bào)告制度。完整的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度應(yīng)涵蓋報(bào)告內(nèi)容、報(bào)告人員、報(bào)告頻率等要素。操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)包括操作風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，所有因操作風(fēng)險(xiǎn)事件產(chǎn)生的相關(guān)數(shù)據(jù)和損失原因，關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)KRI、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、自我評(píng)估問(wèn)卷結(jié)果、操作損失分析結(jié)果，對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、董事會(huì)稽核委員會(huì)、內(nèi)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)等在檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行整改的結(jié)果等；無(wú)論是商業(yè)銀行總部的職能部門(mén)，還是國(guó)內(nèi)外各級(jí)分支機(jī)構(gòu)都應(yīng)該設(shè)立本級(jí)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告人，由報(bào)告人負(fù)責(zé)報(bào)告轄內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況；應(yīng)區(qū)分報(bào)告的內(nèi)容，確定操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的頻率，有臨時(shí)性報(bào)告、月度報(bào)告、季度報(bào)告等，對(duì)于重大操作風(fēng)險(xiǎn)事故或案件，應(yīng)采取特事特報(bào)的方式，不設(shè)時(shí)限規(guī)定，使董事會(huì)和高級(jí)管理層能在第一時(shí)間獲得準(zhǔn)確信息。
我國(guó)銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境建設(shè)
現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部應(yīng)特別注意操作風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)境建設(shè)。
首先，銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層必須對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)給予足夠的重視，營(yíng)造由全體員工共同參與的操作風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，建立科學(xué)、有效的激勵(lì)約束機(jī)制，提高員工的操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和職業(yè)道德素質(zhì)。
其次，根據(jù)銀行企業(yè)級(jí)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)項(xiàng)目建設(shè)的總體規(guī)劃，對(duì)計(jì)劃實(shí)施的流程進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，同時(shí)建立及時(shí)歸集操作風(fēng)險(xiǎn)損失的數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫(kù)，提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平。現(xiàn)階段就應(yīng)著手收集操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)連續(xù)、實(shí)時(shí)地監(jiān)控和評(píng)估整個(gè)銀行總體操作風(fēng)險(xiǎn)，確保總體操作風(fēng)險(xiǎn)水平在董事會(huì)確定的可以接受的范圍內(nèi)，同時(shí)使董事會(huì)和高級(jí)管理層能根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行有效評(píng)估。
第三，銀行內(nèi)部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理手段和方法的培訓(xùn)，保證各級(jí)員工獲得操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面足夠的知識(shí)和技能。尤其是對(duì)新入行員工，應(yīng)在上崗前將崗位的操作職責(zé)及操作技能作為培訓(xùn)的必要內(nèi)容。
