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楊文梅，中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)工商管理碩士，國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師(CIA)，高級(jí)會(huì)計(jì)師，具有20多年財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，曾擔(dān)任多家快銷(xiāo)企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)和審計(jì)總監(jiān)，特別擅長(zhǎng)快速發(fā)展中民營(yíng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)范化戰(zhàn)略策劃、內(nèi)部控制制度及流程設(shè)計(jì)和實(shí)施培訓(xùn)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制流程梳理和企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)施有非常獨(dú)到的見(jiàn)解和豐富的操作經(jīng)驗(yàn)。
第 1 章 內(nèi)部審計(jì)的管理
內(nèi)部審計(jì)是企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的一種形式，是企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)依照國(guó)家有關(guān)法規(guī)和企業(yè)有關(guān)規(guī)章制度， 對(duì)企業(yè)(包括投資的企業(yè)、承包租賃的企業(yè))和各部門(mén)的財(cái)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、合理性和有效性進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)，對(duì)企業(yè)安排的工作落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)察，以達(dá)到堵塞漏洞、完善制度、改善管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。
第 1 節(jié) 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的建立與管理 2
一、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置 2
二、內(nèi)部審計(jì)人員優(yōu)化配置 6
三、內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)道德規(guī)范 9
第 2 節(jié) 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作管理 11
一、工作程序規(guī)范化 11
二、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目管理 12
三、利用外部專(zhuān)家服務(wù)的管理 14
四、內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的協(xié)調(diào) 15
五、內(nèi)部審計(jì)中人際關(guān)系的協(xié)調(diào) 16
第 3 節(jié) 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制 19
一、健全內(nèi)部審計(jì)組織保障機(jī)制 19
二、建立健全質(zhì)量控制制度 19
三、健全內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量的人員控制機(jī)制 20
四、內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制的手段 21
五、審前、審中、審后全過(guò)程控制 22
第 2 章 內(nèi)部審計(jì)工作流程步驟
任何工作都是有序可循的，內(nèi)部審計(jì)工作也是如此。為了完善企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作、確保內(nèi)部審計(jì)人員順利完成審計(jì)任務(wù)，有必要規(guī)范內(nèi)部審計(jì)具體業(yè)務(wù)的操作流程。
第 1 節(jié) 審計(jì)立項(xiàng)與授權(quán) 26
一、審計(jì)立項(xiàng) 26
二、審計(jì)批準(zhǔn)與授權(quán) 26
第 2 節(jié) 審計(jì)準(zhǔn)備 26
一、初步確定具體審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)范圍 26
二、研究背景資料 27
三、成立審計(jì)小組和確定審計(jì)時(shí)間 27
四、編制年度審計(jì)工作計(jì)劃 27
五、制定項(xiàng)目審計(jì)方案 28
六、發(fā)出審計(jì)通知書(shū) 30
[實(shí)戰(zhàn)范本 01]年度審計(jì)計(jì)劃 32
[實(shí)戰(zhàn)范本 02]集團(tuán)公司年度審計(jì)工作計(jì)劃 36
[實(shí)戰(zhàn)范本 03]審計(jì)工作方案 39
[實(shí)戰(zhàn)范本 04]某企業(yè)資本性支出業(yè)務(wù)流程審計(jì)方案 42
第 3 節(jié) 獲取審計(jì)證據(jù) 61
一、審計(jì)證據(jù)的種類(lèi) 61
二、審計(jì)取證要求 61
三、獲取審計(jì)證據(jù)的工作步驟 62
四、審計(jì)證據(jù)的搜集方法 65
第 4 節(jié) 分析性程序及審計(jì)測(cè)試 67
一、分析性程序 67
二、審計(jì)測(cè)試 71
第 5 節(jié) 編寫(xiě)審計(jì)工作底稿 73
一、編制審計(jì)工作底稿的目的 73
二、審計(jì)工作底稿的分類(lèi) 73
三、審計(jì)工作底稿的主
給我媽買(mǎi)的，我媽說(shuō)還不錯(cuò)
先看著吧，看完再來(lái)追評(píng)
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內(nèi)審必備工具與指導(dǎo)用書(shū)
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一般般，，實(shí)用性不是很好，，，不推薦，，，
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書(shū)剛收到，還沒(méi)看，整體包裝一般，紙質(zhì)一般，整體而言略貴
該書(shū)我購(gòu)買(mǎi)后，發(fā)現(xiàn)書(shū)不是規(guī)矩的矩形的，閱讀起來(lái)很不舒服。同時(shí)我還購(gòu)買(mǎi)了同一出版社的這個(gè)系列的另一本，也是同一個(gè)質(zhì)量問(wèn)題，且更嚴(yán)重。我為此聯(lián)系了出版此書(shū)的郵電出版社，且寄給了出版社。得到的答復(fù)是，這些書(shū)沒(méi)有質(zhì)量問(wèn)題（說(shuō)在可以接受的范圍），并且所有的書(shū)都是這樣的。我十分無(wú)語(yǔ)，這樣的一種質(zhì)量觀，這個(gè)出版社的出版物還怎么可以信賴(lài)。
本書(shū)作者精通審計(jì)理論也有多年在企業(yè)從事內(nèi)部審計(jì)的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，所以本書(shū)對(duì)新手很有幫組
一直對(duì)企業(yè)內(nèi)控感興趣，也閱讀了內(nèi)控規(guī)范之類(lèi)的書(shū)，再來(lái)看這書(shū)，可以從內(nèi)審的角度提高對(duì)內(nèi)控體系建立、運(yùn)行的認(rèn)識(shí)，從而提高企業(yè)內(nèi)控體系運(yùn)行的有效性。值得一讀。
