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篇1

科技型中小企業作為我國國民經濟發展的新勢力，在現代社會經濟發展中扮演著越來越重要的角色。新三板上市公司是科技型中小企業的重要代表，對其創新績效進行研究有利于促進科技型中小企業的整體成長。2013年12月14日國務院《關于全國中小企業股份轉讓系統有關問題的決定》，這意味著新三板正式擴容至全國，也進一步凸顯了研究科技型中小企業上市公司創新績效的重要性。因此，科學、合理地分析科技型中小企業上市公司的創新績效對于促進國民經濟的發展有著重大的意義。

創新績效的評價方法有很多種，比如層次分析法（AHP）、灰色關聯度評價法、模糊綜合分析法等，它們都有各自的優點，但也存在一定的局限。本文根據數據收集特征，采用SPSS統計軟件，運用因子分析法，對其進行客觀的分析評價。

二、樣本選擇與數據來源

本文將以湖北省為例，從新三板上46家湖北省科技型中小企業上市公司中挑選出26家符合數據要求條件的科技型中小企業作為研究樣本（見表1）。

三、評價指標的選取

本著績效指標的系統性、全面性、可比性、可操作性、定性與定量相結合的原則，本文分別從創新能力、創新環境、創新產出等方面選擇相應的11個評價指標：年總銷售收入（X1）、科研人員素質比例（X2）、研發人員投入情況（X3）、研發資金投入強度（X4）、銷售人員比重（X5）、營銷渠道建設情況（X6）、銷售力度（X7）、政府支持力度（X8）、年利潤總額（X9）、專利開發數（X10）、與外部組織合作程度（X11）。

四、實證分析

1、因子分析可行性檢驗

運用SPSS得出相關矩陣后，進行KMO和Bartlett的檢驗，結果如表2所示。其中，KMO值為0.532，根據統計學家給出的分析，基本適合因子分析；Bartlett檢驗表明：Bartlett值=0.000，小于顯著水平0.05，因此，拒絕其零假設，認為適合于因子分析。

2、因子提取

用主成分法提取公因子。該方法假設變量是因子的純線性組合，第一成分有最大的方差，后續成分可解釋的方差逐漸遞減，計算出主成分特征根及其貢獻率見表3。選前4個因子作為公共因子，這4個因子的特征值分別為2.981，2.414，1.927，1.350，貢獻率分別為27.102%，21.945%，

17.515%，12.268%，累計貢獻率達到78.831%。

提取了4個主因子后，各因子分析的初始解見表4。從表4可以看到，大部分的變量共同度都在80%～90%以上，說明提取的因子已經包含了原始變量的大部分信息，因子提取的效果比較理想。

3、建立因子模型

由于后兩個公因子在標準化的原始變量上的載荷值不太好解釋，所以就進一步進行因子旋轉，選用方差最大化正交旋轉，使每個因子上的具有最高載荷的變量數最小以簡化對因子的解釋，得到表5。

表5顯示了因子載荷矩陣，通過分析相應旋轉后的因子負荷矩陣，我們用4個公因子來代替其反映的創新能力。公因子F1替代了科研人員素質比例（X2）、研發人員投入情況（X3）、研發資金投入強度（X4），可以作為企業研發能力的體現；F2替代了銷售人員比重（X5）、營銷渠道建設情況（X6）、銷售力度（X7），可以作為企業銷售能力的體現；F3替代了年總銷售收入（X1）、年利潤總額（X9）、專利開發數（X10），可以作為企業創新產出能力的體現；F4替代了政府支持力度（X8）和與外部組織合作程度（X11），可以作為創新環境的體現。

4、企業財務績效綜合得分及排名

根據因子得分系數陣，求出各上市公司的因子得分，從而對科技型中小企業總體的創新能力進行綜合評價。基于企業各項因子的得分，以各因子的方差貢獻率占4個因子總方差貢獻率的比重作為權重進行加權匯總，進一步計算企業各因子的得分（見表6），公式如下：

F=（27.102F1+21.945F2+17.515F3+12.268F4）/78.831

5、因子分析結果解釋

對26家科技型中小企業上市公司各主成分得分和綜合得分情況進行因子分析，其分析結果表明：時代地智、億通文教創新績效明顯高于其他公司，其綜合得分分別是1.13、1.01，具有很好的發展潛力。在統計初始數據時，時代地智在研發資金投入上明顯高于其他公司，億通文教的專利開發數明顯高于其他公司，兩者在政府支持力度系數上都非常低，說明在研發投入上其非常主動，沒有像其他公司那樣比較依賴政府補貼，因此綜合得分也高。

五、結語

科技型中小企業創新績效評價一直是企業管理者和投資者關注的熱門問題，其盈利能力和發展潛力與其創新績效緊密相關，只有在研發上把握主動，更積極地投入研發資金，并創造好的研發環境、高效的營銷體制，企業才能在未來走得更好更遠。因子分析法從側面客觀地分析了企業的創新績效，是一種行之有效的分析方法，它可以通過因子得分揭示出每個企業的薄弱環節，從而促使企業對癥下藥，加以改正提升。但在運用因子分析方法對上市公司進行創新績效評價時，也存在一定局限性。這些局限性體現在評價指標大多來自企業公布的信息，可能存在一定的失真現象，這就對利用數據進行分析產生了一定干擾。此外，定性評價指標在進行打分時存在一定的主觀性，也給比較結果帶來了一定的影響。

（注：基金項目：1、2013年大學生創新創業訓練計劃項目“湖北省科技型中小企業創新績效評價研究”（項目編號：2013012）；2、2012年湖北省軟科學項目“湖北省科技型中小企業創新績效評價研究”（項目編號：2012GDA01802）。）

【參考文獻】

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一、科技型中小企業概念及特征

1、概念

科技型中小企業是以高新技術及產品的研制開發、生產轉化和銷售經營為主體業務的中小企業，但對科技型中小企業的具體界定，各個國家有很大區別。1999年5月21日國務院辦公廳轉發的《關于科技型中小企業技術創新基金的暫行規定的通知》對科技型中小企業做出明確界定：一是企業已在所在地工商行政管理機關依法登記注冊，具備企業法人資格，具有健全的財務管理制度；職工人數原則上不超過500人，其中具有大專以上學歷的科技人員占職工總數的比例不低于30%；二是企業應當主要從事高新技術產品的研制、開發、生產和服務業務；企業負責人應當具有較強的創新意思、較高的市場開拓能力和經營管理水平；企業每年用于高新技術產品研究開發的經費不低于銷售額的3%，直接從事研究開發的科技人員應占職工總數的10%以上。因此，科技型中小企業可以概括為：由有科技人員領辦或創辦，實行“自籌資金、自愿組合、自主經營、自負盈虧”，主要從事高新技術產品的研制、開發、生產，科技成果產業化以及技術開發、技術轉讓、技術咨詢、技術服務活動的企業。

2、特征

（1）從事的行業及領域的特殊性

科技型中小企業以高新技術及產品的研制、開發、生產、銷售和服務為己任。其技術領域主要有電子信息、先進制造技術、新材料、生物工程、新能源、環保技術等。例如，中關村科技型企業產業結構的比重為：電子信息占63.3%；光機電一體化占12%；新材料、新能源及環境科學占10.6%；新藥物、生命科學及生物工程占10.7%；其他3.4%。

（2）從業人員的特殊性

科技型中小企業是由科技人員自主創辦或領辦，并以科技人員為主體實行運作的。其中具有大專以上學歷的科技人員占職工總數比例超過30%，在一些知識密集、技術密集地區，科技人員超過50%。據對北京11000家科技型中小企業的統計，從業人員21萬人，其中科技人員13萬，占61.5%。

（3）規模一般趨向小型化

科技型中小企業的從業人員少則幾人或幾十人就可以經營運作，但大多數在100人左右，規模較大的也在500人以下，這也使科技興中小企業在經營管理上具有相當的靈活性，更好地適應市場經濟的發展。

（4）擁有較強的創新意識

科技型中小企業沒有規模經濟和資金雄厚的優勢，較弱的自身實力和激烈競爭的市場決定了它們必須不斷通過各種方式經行創新，并及時將這些創新成果轉化為現實生產力，以維持其生存和發展。事實證明，科技型中小企業在技術創新機制和創新效率方面有著其他企業無可比擬的優勢，因而已成為我國科研成果轉換和科技創新實現的主要載體。

（5）特有的機制特征

在發展實踐中形成了別具特色的運行機制體系：創造物質財富、講求精神文明的動力機制；堅持自主開發、把科技成果轉化為生產力的技術創新機制；政企分開、獨立自主的決策機制；技工貿相結合、以市場為導向的經營機制；同效益效率掛鉤、按貢獻大小分配的分配制度；自我積累、自我約束的行為機制；以人為本的企業文化等。

二、企業集群理論發展概述及其積極作用

最初的產業集群經濟的思想可以追溯到亞當?斯密，他以分工的角度給中小企業集群下的定義，即中小企業集群是由一群具有分工性質的中小企業為了完成某種產品的生產聯合而形成的群體。馬歇爾從“外部經濟”的角度對中小企業集群問題進行了探討，他通過對英國一些傳統工業的企業集群現象的考察，發現了外部規模經濟與企業集群之間的密切關系，得出企業集群是基于外部規模經濟而形成的這一理論。區域經濟學家韋伯把集聚因素引入中小企業集群的定義。他在《工業區位論》一書中把區位因素同為區域因素和集聚因素。在高級集聚階段，各個企業通過相互聯系的組織而形成的地方工業化就是企業集群。威廉姆森從生產組織形式的角度給中小企業集群做了如下定義：中小企業集群是基于專業化分工和協作的眾多中小企業集合起來的組織，這種組織機構是介于純市場和科層組織之間的中間性組織。它比市場穩定，比科層組織靈活。以波特為代表的戰略管理學派對企業集群的研究和應用做出了很大貢獻。他在《國家競爭優勢》中對企業集群做了以下定義：即在某一特定區域下的一個特別領域，存在著一群相互關聯的供應商、關聯產業和專門化的制度和協會。按波特的觀點，產業集群是產業發達國家的核心特征。它不僅包括對競爭起重要作用的、相互聯系的產業和其他實體，而且還經常向下延伸到銷售渠道和客戶，以及一些輔機構、職業培訓機構，當然也包括政府及相關聯機構提供的一些基礎性設施。

我國企業集群的實踐先于理論探討。到20世紀90年代，在我國東南沿海地區（包括江浙、福建和廣東）出現了大量的中小企業集群。針對這些企業集群現象，國內經濟學者結合我國的實際，分別從區域經濟發展、非正式制度、制度變遷、企業和企業家網絡、企業創新、歷史傳統以及政府政策等視角切入，較為深入地進行了企業集群生成、發展和演變的理論研究和實證分析。其中，仇保興對中小企業集群給出了較為全面和具體的定義：由一群彼此獨立但相互之間又存在著專業化分工和協作這么一種特定關系的中小企業組成；這些中小企業在地域上的結合可以有效地獲取外部資源、銷售產品和勞務、促進知識和技術的盡快積累，同時為了謀求企業間的關系能長期維持而及時解決成員間的不一致和環境的不確定性而相互適應；集群中存在企業間的互補與競爭關系；中小企業間以“信任和承諾”等人文因素來維持集群的運行，并使其在面對外來競爭者時，擁有其獨特的競爭優勢。中小企業的發展在世界各地方興未艾，集群化發展成為世界各國的共同特征，集群化對中小企業發展起著重要的積極作用。

第一，眾多企業集中于特定的區域使得企業之間實現了資源共享。企業集群內單個企業的資金、人才和技術等創新資源極為有限，難于取得技術突破，即使有所進展也往往在開拓市場方面受到自身能力和資源的限制。但從集群整體看，各個企業擁有的資源具有一定的互補性，通過創新網絡形成專業分工，無異于將其他企業的技術專長嫁接到自己的核心能力上，集中精力發展自己的核心專長。

第二，聚集可以產生廣泛的市場化，批量購買和銷售降低了成本，提高了效率。集群內各個企業基于相同的產業結合一起，促使他們以整個集群為單位對原材料供應商形成影響，同時也可以集中開發市場。

第三，信息的溢出可以聚集企業的生產效率高于單個的分散的企業，特別是通過人與人之間的關系促進知識在該地區的溢出。在集群中，用戶、供應商、競爭對手和其他配套的相關企業相互靠近，很容易獲得有關上游供應商、同行競爭對手、下游客戶的相關信息，可以更好的洞察市場需求、產業發展趨勢、新市場開拓情況以及技術演變和革新的信息等。

第四，集群內企業間合作競爭的協同性提高了企業、集群的技術創新能力和競爭力。企業集群強化了企業間的關聯性，關聯性的強化會產生二重放大效應，一方面會加劇企業之間的競爭，另一方面也增強企業間的合作，使同行業之間形成是對手又是朋友的局面。

三、集聚化科技型中小企業技術創新的特征分析

近年來，在中小企業集群中的科技型中小企業發展很快，這些科技型中小企業的發展，在技術創新和發明創造上呈現處獨特的優勢，為中小企業集群的成長和發展起到了獨特的推動作用。科技型中小企業技術創新特征具體表現為：科技型中小企業依靠相對規模小、專業化程度高和組織結構簡單使研發及自主創新產品或技術能在短時間內形成較強的競爭力，以及它涉足的技術領域很廣從而體現了創新的廣泛性；科技型中小企業可以較快適應市場及用戶需求變化，以較高的效率根據市場需求進行研發，并提品或服務；科技型中小企業的研發及自主創新往往更多地采取合作和模仿模式，具有較大的外生性；科技型中小企業十分重視研發及自主創新活動，以增強其競爭優勢，本身既是研發及自主創新成果的創造者，又是需求者。那么，相對于單個科技型中小企業，集聚化的科技型中小企業的技術創新優勢通常表現為以下方面。

第一，有利于形成區域創新網絡。依靠單一企業難以形成強大的創新力量，而科技型中小企業集群中聚集著若干高技術企業及相關配套企業、大學和科研院所、政府機構、中介服務組織等各種組織。這些組織彼此間相互依賴、相互合作、互通有無、同舟共濟，就形成了一個跨組織合作創新網絡。如硅谷的成功就是依賴于群內各種組織就技術創新活動展開相互學習與合作而形成的具有旺盛生命力的區域技術創新網絡。

第二，容易獲得創新資源。如果企業能夠比競爭對手較快地獲得創新資源，就能夠取得競爭優勢。創新資源包括人才、資金、技術和信息等方面。科技型中小企業集群聚集了大量相互補充的各種人才，企業很容易就近找到所需人才，而不需要花費很大的精力和時間。群內企業間建立了長期信任和合作的關系，這種氛圍也有利于企業間籌措資金。而且人員之間、組織之間的廣泛經常的接觸還有利于企業獲得有關產品市場、銷售渠道、技術活動等方面的信息。

第三，組織之間相互協作、共享成果。集群經濟條件下企業技術創新通常不是由某一企業單打獨斗來完成的，而是依靠多方參與、群體攻關、資源整合完成的。這不僅包括集群內的企業，也包括高校、科研機構和風險投資機構等非生產部門和單位。集群技術創新的動力來自集群企業生存和發展的共同需要，創新成果受益于參與的各方，因而具有多贏共享性。因此，集群成員的利益趨于一致，使集群區的企業和各種非企業組織產生一種社區共榮意識。

第四，群內組織之間的競合相攜性。市場經濟條件下，企業之間的競爭變得越來越激烈，在激烈的競爭面前，能否取得優勢，避免淘汰出局，在很大程度上取決于企業能否正確處理競爭和合作的關系。競爭能夠產生創新的動力，合作同樣是創新不可缺少的因素，合作能力越強，創新的機會也就越多，創新成功的幾率就越大。

四、集聚化科技型中小企業技術創新的發展策略

1、政府加以正確引導和扶持，創造一個良好的創新環境

政府通過制定一系列的稅收、金融等政策或法律，構造一個有效的持久的創新激勵環境，矯正市場在企業創新過程中的缺陷，使創新者能更公平地享有創新收益；選擇一些機制靈活、產品附加值高、有發展后勁的企業重點扶持，促使其成為有較強創新實力的企業。

2、建立完善的“產學研”相結合機制

美國硅谷信息產業集群就是以斯坦福大學為創新源，并且在發展過程中始終得到斯坦福大學在技術人才上的支持，從而使硅谷成為美國經濟最活躍、創新最積極的地區。為此，我國政府應鼓勵大學和科研院所的科技人員以各種形式直接參與集群創新活動，鼓勵大學教師、研究生到公司兼職，有名的教授兼任公司顧問或者董事會成員，鼓勵這些人才積極創業并予以資金、技術等各方面的支持和優惠。

3、完善集群內服務體系

科技型中小企業集群不是孤立地發展的，必須有一個完善的服務體系。一個完善的服務體系主要包括各種規范的咨詢和中介服務機構、創業服務中心和教育培訓體系。這些服務機構為群內中小企業的成長和發展提供技術、人才、資金、信息等各方面的支持和幫助。因此，創造一個良好的服務體系對科技型中小企業的技術創新更具有迫切性和現實性。

4、完善融資手段，拓寬融資渠道

建立為科技型中小企業服務的政策性金融機構，使那些有廣闊市場前景的、產品經濟附加值高且符合國家產業發展政策的企業，可以以較低的籌資成本獲取創新資金。在融資渠道上，還應積極拓展中小企業的融資形式，如提供融資租賃、放寬科技型中小企業上市條件促使其上市以及降低債券發行額度使一些優秀的科技型中小企業可以發行企業債券。

5、加強集群內部與外部的聯系

科技型中小企業集群的技術創新不僅需要群內企業間就技術創新和新產品發展進行相互溝通、交流和聯系，而且還需要與集群外部的組織或群體加強聯系，從而吸收外部的新知識和新技能。如果集群只在內部相互聯系，由于這種經常的交往和合作，就會形成企業間的強聯系，而這種強聯系會形成“技術鎖定”，阻礙技術創新，排斥新知識和新技能的學習和開發。

【參考文獻】

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篇3

一、科技型中小企業創新能力評價體系構建的重要性

2009年，全國專利的63%是中小企業發明的，75%以上的技術創新是由中小企業完成的，85%以上的新產品是由中小企業開發的。然而，科技部研究中心2011年底完成的一份調研評析報告卻傳達出一個令人擔憂的信息：近年來，我國科技型企業的研發投入強度出現下降趨勢，盈利能力也出現較大幅度下滑，嚴重影響了企業后續的科技創新能力。究其原因，主要存在于以下幾個方面：一是自主創新意識不強，創新環境不容樂觀；二是高級管理人才和研發人才缺乏，開展自主創新的基礎性條件差；三是政策引導和扶持相對不足；四是融資渠道不暢，創新資金短缺；五是專利意識和保護力度欠強，知識產權保護不力；六是產學研結合尚有欠缺，實效有待加大。

清楚地認識到目前科技型中小企業創新中所存在的問題，構建科學的創新能力評價體系，是企業創新研究的重要內容，是關乎企業創新發展的一個重要環節，是企業認識自我的重要依據，同時也是政府制定政策措施的重要參考。

二、科技型中小企業創新能力評價要素

科技型中小企業自主創新是一項復雜的系統工程，創新能力要素包括來自企業內部和外部的諸多方面。根據對北京市科技型中小企業問卷發放與回收，并借助計算機軟件進行統計分析，將影響創新能力的要素細分為以下八個方面。

1、研發人員創新勝任能力

研發人員是科技型中小企業開展自主創新活動的核心資源，是創新實施的主體。研發人員及其團隊的創新勝任力決定了科技型中小企業自主創新的整體實力。研發人員的創新勝任力由顯性的勝任力（如知識、技能等）和隱性的勝任力（如理念、動機等）組成。激勵和激發研發人員的創新動機，將是科技型中小企業創新能力提升的重要途徑。

2、企業家精神

企業家精神在自主創新過程中有特殊重要的地位，是企業持續開展自主創新活動的最主要動力來源之一，企業家對創新的支持力度往往決定了自主創新的績效和成果。

3、企業內部創新文化

培育企業內部創新文化，是形成創新智力的重要方法和途徑，進而推動著科技型中小企業整體創新能力的提升。在企業內部，應該把自主創新的組織利益擺在重要位置，努力培育員工對創新失敗理解與寬容的文化、輕松的員工交流與創新協作的文化等。

4、企業融資能力

資金是科技型中小企業的“生命線”，其融資途徑包括銀行信貸、擔保、風險投資、融資租賃、上市等。融資政策的寬松度、融資渠道可選擇的多樣性、融資渠道轉換成本的高低等因素，均有可能對科技型中小企業的創新融資產生影響。

5、政策與法律制度

政策法律制度與科技型中小企業的生存與發展關系緊密。寬松的政策環境可以讓其獲得充分的“滋養”，進而獲得成長壯大的機會。鼓勵自主創新的政策法律制度的作用，應主要是讓科技型中小企業成為“自主創新的規范主體”、“自主創新的主力軍”和“自主創新的優先利益分享者”等。

6、產業集群環境

產業集群環境是科技型中小企業的重要依托，是其發展壯大的重要平臺。產業鏈上下游企業的聯合推動、其他優秀自主創新企業的示范、產業集群之間的充分互動以及產業集群內部創新擴散的傳導等，對科技型中小企業的自主創新有著深遠的作用和影響。

7、社會中介服務

中介機構的服務包括融資中介、上市中介、技術中介、人力資源中介、綜合類中介等。隨著經濟社會的高速發展，產業和行業也展現出越來越細分的趨勢。科技型中小企業在自主創新發展過程中亟須得到中介機構的支持，以幫助其提高創新績效。

8、社會創新文化氛圍

就支持科技型中小企業自主創新而言，良好的社會創新文化氛圍應該“鼓勵創新、容忍失敗”，有利于鼓勵各類資金投向自主創新活動，引導和推動在企業內部形成支持自主創新的文化等。

三、科技型中小企業創新能力評價模型構建

影響科技型中小企業創新能力的因素多種多樣，產生的原因和實際中的表現也不盡相同，為便于評價，我們把對科技型中小企業自主創新能力具有正相關作用的要素分為內部指標和外部指標兩大類，每個大類下面還有若干二級指標和三級指標。前面分析的影響因素中，有些可以直接用定量的方法測評、確定，有些則需要用數學方法建立模型，將主觀問題轉化為定量描述，進行定量分析。本文試圖運用層次分析法構建科技型中小企業創新能力評價模型。

篇4

據有關統計資料顯示：我國目前從事科學技術開發研究的中小企業只有16萬家，盡管數量不多，但全國約有65%的專利發明、75%以上的技術創新、80%以上的新產品開發都是由科技型中小企業創造的。由此可以看出，我國科技型中小企業具有相當強的市場活力，極富創新力，堪稱中國創新型經濟的生力軍。與傳統領域的中小企業相比，高科技中小企業產品具有成長性強、生產周期短、更新速度快、附加值高、市場滲透能力強等特點，這些特點使其面臨著比傳統中小企業更高的財務風險。由于科技型企業在成長過程中往往將注意力集中在發明專利、創新技術和研發新產品等方面，不太重視企業管理，防范和控制風險的意識不強。因此我國科技型中小企業平均壽命只有3～5年，其中極其重要的原因就在于科技型中小企業財務管理水平跟不上企業發展的需要。

三、科技型中小企業管理效率低下的原因

科技型中小企業內部，重視技術創新，輕視管理創新這一現象表現嚴重，嚴重制約著企業的管理生產效率，缺乏完善的管理機制造成的財務制度漏洞百出，風險影響較大，這些因素阻礙著我國科技型中小企業健康長久的發展之路。

1）忽略財務的管理作用。行業競爭的壓力，發展中的科技型中小企業面臨生產訂單的首要問題，如何更好地宣傳產品是其首先要解決的問題，在這種競爭壓力下側重于開拓產品市場，關注銷售及利潤的數字增長，只是應用了會計工作最基礎的記賬和披露信息的作用，沒有重視到財務作為企業管理的重要工具應該發揮其更大的作用。企業管理工作只是簡單地追求產品銷售的增長和市場份額的擴大，沒有把財務管理放在企業管理的中心地位，因此企業財務管理工作相對比較被動。

2）財務制度不健全。科技型中小企業的重心在于新產品的研發，研發技術人員較多，而具備專業財務管理知識的人員相對匱乏，普遍存在沒有完善的財務預算、財務控制、財務監管和財務分析、內部控制等制度，財務工作僅停留在對經濟業務發生后的會計核算上面，對于事前預測、事中控制做的很不夠，并沒有對會計信息的詳細的分析，單純認為會計工作的階段性總結就是會計報表，各項情況已經反映清楚，沒有意識到進行分析預測的重要性。

3）融資渠道狹窄、項目融資難。在市場經濟條件下，隨著投資趨于理智，科技型中小企業創新發展受到資金流的影響和制約。資金緊張已經成為阻礙科技型中小企業健康長久發展的絆腳石。其原因主要在于籌資渠道和籌資方式單一、企業信息尤其是財務信息透明度較低、抵押擔保物不充足、無法確切落實擔保主體、銀企雙方的信息不對稱等原因，使得其與銀行的合作和溝通存在一定的困難，進一步加大了項目融資的難度。

4）財務風險意識淡薄。科技型中小企業由于自身可用于抵押的有形資產不多，銀行因其風險大和業績不穩定等因素，不放心對其投放長期貸款。所以，科技型中小企業從銀行通常取得的貸款多為一年期的流動資金貸款，但是科技型中小企業因其研發產品和把科技成果轉化為產品對資金的需求具備長期性，因此一些企業就將短期流動資金借款用于投資回收期比較長的項目投資，在支付方面導致企業面臨極大的生存、發展危機。另外，在中小企業之間普遍存在相互擔保的現象，進一步形成復雜的債務鏈，進而不斷抬高整體的負債率，使得資金鏈條過緊隨時可能出現斷裂。

5）企業缺失凝聚力。對于科技型小企業來說，通常是由投資人和科技人員通過合作的方式成立，使得企業的所有者也是經營者，雖然經營者精通技術，但是卻缺乏管理知識。這種企業一般采用個人集權的方式進行經營，這種管理模式缺乏科學性、民主性，對員工缺少必要的人文關懷；片面追求企業的經濟效益，不太注重提高企業的整體素質；企業重視美化自身的外在形象，忽略了培養企業精神和價值觀，這些都不同程度的影響并制約了企業的管理創新。所以，科技型中小企業要實現自身的發展，一方面需要創新技術，另一方面需要培育企業文化，強化企業的凝聚力。

四、科技型中小企業管理創新的路徑選擇

在日常經營過程中，對于科技型中小企業來說，需要將科學技術創新作為首要任務，因而忽視了管理創新，從而使其在夾縫中求生存的發展之路陷入困境。為了改變這種不利的局面，科技型中小企業就要通過以下路徑推進管理創新，努力提升企業競爭力。

1）更新財務管理觀念，樹立企業形象。科技型中小企業要樹立從管理者到普通員工的全員財務管理理念。第一，充分認識到企業管理中的戰略核心是財務管理，將被動服從式的財務管理工作，轉變為全員主動參與的管理活動。第二，強化信用意識，樹立企業信譽。良好的企業信譽，能夠使企業獲取優質的市場資源，為企業在競爭激烈的市場上提供有利的幫助，提高自身的市場競爭力。通過這些觀念的更新，在企業管理中，將財務管理工作提升到核心地位，積極鼓勵財務管理人員參與企業經營管理。

2）完善財務管理制度，提高經營管理水平。科技型中小企業想要改善其財務管理狀況，就要建立和完善預算管理制度和財務內部控制制度。預算管理就像企業的綱，內部控制像企業的網，只要網住了，企業財務就不會出大的問題。預算管理其實就是全員參與管理的過程，是指在企業目標指導下，以數量和金額的形式反映企業未來一定時期內生產經營活動、項目投資活動及財務活動的具體計劃，是對企業各項資源和企業活動做的詳細安排；同時通過對執行過程的監控，對比預算目標與企業實際完成情況，對于預算執行過程中脫離預算的異常情況，及時查明原因，提出解決的方法，從而幫助企業管理者更加有效地管理企業和最大程度地實現企業目標。建立財務內部控制制度，需要制定一套程序和方法，加強財務管理創新機制，通過制度來規范企業的財務行為，使其有效開展節流和開源來增加企業的利潤，提高企業資金使用效率，提升整體管理水平。

3）拓寬融資渠道，優化資本結構。科技型中小企業想要得到更好的發展，亟待解決的問題就是資金短缺。能夠從銀行取得信用貸款是科技型中小企業首要選擇，但由于科技型中小企業內部治理結構不完善、資金運作透明度低以及缺乏完整的信用記錄等一系列問題，導致從銀行取得信貸具有極大的風險。因此科技型中小企業除了從銀行取得貸款外，還應積極創造和利用其他融資工具，如通過典當、商業票據、應收賬款、融資租賃等融資工具進行資金融通，進一步確保企業資金鏈的流暢性。另外，適當分散投資風險，優化資本結構，提高自身融資能力。

4）建立財務風險預警機制，防范企業財務風險。建立有效的財務風險預警機制，可以及時采取措施化解出現的財務危機。財務預警系統指標最具有代表性包括獲利能力、償債能力、資產營運能力、發展潛力。其中，反映資產獲利能力指標主要有總資產報酬率、成本費用利潤率；反映償債能力指標主要有流動比率和資產負債率等；反映資產運營能力指標主要應收賬款周轉率、產銷平衡率。通過檢測這些營運指標有異常變動情況，對企業經營管理過程中潛在的風險進行監控，同時對企業存在的財務危機進行預測，并及時采取相關措施，規避財務風險或降低財務風險。

5）筑建企業文化，形成企業凝聚力。一個成功的企業往往擁有特有的企業文化，企業文化是支持企業發展的靈魂，就像夜間遠航的一盞明燈，員工內心的認同感和歸宿感就是這種企業文化的來源，借助企業文化可以對員工來進行有效的管理。所以說，科技型中小企業在日常經營過程中，需要創立和完善自身的基本價值觀，通過不斷培育企業精神，在一定程度上將其與社會和諧宗旨進行結合，最終建立起符合科技型中小企業自身特色的企業文化。科技型中小企業要想吸引和留住人才，行之有效的手段之一就是筑建企業文化。

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文獻標識碼：A

doi：10.19311/ki.1672-3198.2016.23.057

1 引言

目前，科技型中小企業的發展成為國民經濟發展重要力量之一，但是我們可以看到，融資約束成為制約中小企業發展，甚至關系著中小企業存亡的重要問題之一。因此，科技型中小企業科技融資創新體系的研究就很有必要性，因此，本文以河北省為例從融資環境構建――金融生態環境構建和企業內部融資環境優化，同時考慮企業生命周期特點構建基于科技型中小企業生命周期的雙重融資創新體系。

2 河北省科技型中小企業現狀和存在問題分析

2.1 河北省科技型中小企業現狀分析

2.1.1 科技型中小企業界定清晰

河北省近幾年已經出臺科技型中小企業的界定標準，即凡在河北省行政區域內登記注冊，符合《中華人民共和國中小企業促進法》關于中小企業的要求，工業企業的從業人員在1000人以下或營業收入在4億元以下，科技服務業企業的從業人員在300人以下或營業收入1億元以下，具有大學專科以上學歷的人員占企業當年職工總數的20%以上，企業上年度研發投入占銷售收入2%以上并具有持續開展科技創新活動的能力，擁有自主知識產權或專有技術或創新集成能力，通過開展創新活動提品或服務的中小企業，均可申請認定為河北省科技型中小企業。2015年由河北省政府辦公廳、省科技廳專題調研組的報告顯示，截至當年9月上旬，全省經認定的科技型中小企業達到2.25萬家。

2.1.2 科技型中小企業扶持政策不斷豐富

目前，河北省出臺了多項科技型中小企業扶持政策，比如省市科技型中小企業發展專項資金、實施科技小巨人培育工程、建設創新服務機構等。將引導高校、科研院所的科研基礎設施和設備、自然科技資源、科學數據、科技文獻等科技資源向科技型中小企業開放。支持社會公益類科研院所為企業提供檢測、標準等服務。推動國家和省重點實驗室、工程技術研究中心、大型科學儀器中心、分析測試中心等向科技型中小企業開放，將資源開放共享情況作為其運行績效考核的重要指標。

2.2 河北省科技型中小企業融資存在問題分析

雖然國家和河北省出臺了很多扶持政策，但是目前科技型中小企業融資還是存在很多問題，主要問題體現在以下四個方面：（1）科技型中小企業融資難。由于科技型中小企業本身規模和經營狀況的限制，其融資渠道狹窄，融資難。（2）融資約束明顯。當內源融資成本和外部融資成本存在顯著差異時，企業進行外源融資時就會受到融資成本與數量的約束，這種約束叫作融資約束，而科技型中小企業內源融資數量和質量都較低，存在嚴重的融資約束。（3）融資體系不健全。（4）金融環境不利于其資本結構優化。

3 河北省科技型中小企業科技融資創新體系構建

科技型中小企業科技融資創新體系的主要層次如圖1所示。

3.1 構建外部融資環境――金融生態環境優化

良好的外部金融生態環境對于解決科技型中小企業融資難，緩解融資約束具有很大的作用。王振磊（2009）指出在國民經濟中有著重要作用的中小企業一直面臨融資難的問題，良好的金融生態環境將對解決中小企業融資難的問題發揮重要作用，因此，我們應優化金融生態環境。

金融生態環境中主要包括正式金融和非正式金融，詳細見表1。

上述表中所列示的即為金融生態環境的主要內容。河北省科技型中小企業要構建良好的外部融資環境，優化金融生態環境，就需要在以下幾方面進行完善：第一，體制上不斷優化，提高供給資金的效率；第二，對科技型中小企業適度放寬融資條件，降低融資門檻；第三，開發適合科技型中小企業的金融產品，比如科技型中小企業其科技產品或者知識產權是其核心競爭力，那么可以進一步深化知識產權融資模式等新型融資模式的可操作性；第四，加強金融監管力度，降低風險；第五，部分學者通過走訪調查的方式來探討非正規金融與企業發展關系，如郭斌等（2002）、王芬（2009）以溫州為例對中小企業發展與民間金融的互動關系進行調查，結果顯示溫州中小企業對民間金融有著較為明顯的需求。因此，完善天使投資等非正式金融的規范性和進入退出機制，使其為科技型中小企業融資發揮更大的作用。

此外，2008年10月，國家發改委、財政部、商務部聯合《關于創業投資引導基金規范設立與運作的指導意見》，拉開政府創業引導基金“遍地開花”的序幕。一時間，從省級、市級、縣級到區級地方政府都在醞釀發起政府引導基金，而科技型中小企業的發展更需要這一政府引導基金的扶持，因此，國家和地區應進一步加大對科技型企業創業的扶持力度，并且不斷完善扶持政策和條件。

3.2 優化內部融資環境

科技型中小企業科技融資創新體系的構建在外部金融生態環境不斷優化的同時，其內部更需要不斷完善和優化內部融資環境，提高融資能力，主要體現在以下幾點。

3.2.1 提高企業科技成果或知識產權創新度

科技型企業以擁有知識產權和專有技術為其核心競爭力，其創新度是決定企業的發展程度的重要因素之一，而企業規模的擴張、企業經營效益的提高、企業盈利能力的加強又是融資能力提高的重要因素，同時隨著知識產權融資模式的不斷優化，科技型中小企業可以借助內部的科技成果和知識產權實現兩類融資渠道的擴張，其中一類是傳統正式融資模式，比如銀行借款等，另一類是新型融資模式――知識產權融資模式，因此科技型中小企業應重視企業科技成果和知識產權創新度的提高。

3.2.2 充分挖掘內源融資，降低融資成本

按照融資優序理論，內源融資應該放在第一位。內部融資是企業資金的一個重要來源，它主要包括留存收益、折舊資金、內部集資、盤活企業內部存量資產，內部融資與外部融資相比融資成本較小，并且內部融資產生問題較小。因此，科技型中小企業應不斷挖掘內源融資，降低對外部融資的需求量和依賴度，降低融資成本。

3.2.3 不斷提高信貸記錄和企業聲譽度

科技型中小企業的發展離不開銀行貸款融資方式，而其信貸記錄的優劣直接決定銀行審批借款的額度，因此，科技型中小企業內部應建立完善的信用評價記錄體系，不斷完善信用記錄；同時通過市場占有、產品研發等提高企業聲譽度優化內部融資環境。

3.2.4 完善財務機制，提高企業融資決策執行力

良好的融資決策執行力是保證融資順利進行的必要條件，因此，科技型中小企業應不斷健全財務制度、提高組織機構效力，當企業做出融資決策后，各部門才能夠相互配合執行融資決策。

3.3 構建基于科技型中小企業生命周期的融資體系

科技型中小企業從產生到發展經歷了很多階段，每個階段自身和對融資呈現不同的特點和需求。科技型中小企業的成長經歷四大階段，五個時期，四大階段分別是種子階段、創業階段、成長階段和成熟階段，五大時期主要是種子期，初創期、發展期、擴張期和成熟期。不同階段的特點體現如表2。

由表2可知科技型中小企業在發展過程中資金需求量、收益情況、風險情況和融資能力呈現不同的趨勢，因此融資體系構建中融資渠道的選擇不是固定的，應根據企業生命周期的特點進行構建和選擇，詳細構建如表3所示。

科技型中小企業在種子期需要大量的研發經費，收益不確定，同時面臨巨大風險，因此，在此階段，可以采取自籌資金、非正式金融中的天使投資和風險投資等方式；在初創期，技術已經逐步成熟，企業需要將產品打入市場，此時對融資需求增加，但是面臨的市場風險和技術風險較大，此時應引入天使投資或者風險投資入股，降低融資成本；在發展期和擴張期也就是成長階段，企業發展加快，產品市場份額增長，并具有一定競爭力，這兩個時期資金需求量急速增加，由于企業的風險降低，融資能力提高，因此可借助正式金融機構貸款、風險投資等方式融資，同時國家發改委、財政部等6部門印發的《建立和完善知識產權交易市場指導意見》提出，要豐富知識產權交易品種，創新交易方式。交易主要包含專利權、技術秘密、著作權及有關權等，具備條件的市場可交易以知識產權為主要載體的有限責任公司或未上市股份有限公司的股權等品種，因此，在擴張期可通過知識產權融資等新型融資模式增大融資量，滿足此階段的融資需求；在成熟期，企業市場份額穩定、收入和利潤不斷增加，因此，該階段風險投資退出企業，但是由于存在替代或者模仿產品的風險，因此在該階段仍然存在融資需求，此時期可采用正式金等融資中的融資方式滿足融資需求。

4 結語

隨著科技型中小企業數量的不斷增加，其對河北省的發展具有不可或缺的推動作用，但是科技型中小企業面臨的融資問題是遏制其發展的一大難題，因此，我們應在外部不斷優化金融生態環境，內部創造良好融資環境，提高融資能力的基礎上構建基于科技型中小企業生命周期的科技融資體系，并引入天使投資、風險投資等非正式融資渠道和知識產權融資等新型模式，緩解河北省科技型中小企業融資約束問題，促進其穩步長期發展。

參考文獻

[1]王振磊.我國中小企業融資與金融生態發展關聯性研究[J].云南財經大學學報：社會科學版，2009，（10）.

[2]郭斌，劉曼路.民間金融與中小企業發展：對溫州的實證分析[J].經濟研究，2002，（10）：40-46.

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一、概述

技術創新（TechnicalInnovation），按照MBA智庫百科的定義來看，指的是包括開發新技術和將已有技術進行應用創新在內的生產技術的創新。2012年萬鋼（全國政協副主席、科技部部長）在接受《瞭望》新聞周刊專訪時，表示造就有生命力的大企業，需要千千萬萬個具有創新能力和創新意識的中小企業。在萬鋼看來，創新驅動已成為推動經濟社會發展的關鍵點之一，必須要發揮科技型中小企業帶動作用，引導中小企業轉型發展，加快推動經濟轉型。截止2012年全國中小企業1100多萬家，科技型中小企業進16萬家，但發展速度快，特別是經濟狀況良好的地區，比如上海、江蘇、浙江等地。然而，如何突圍“死亡谷”，一直是困擾科技型企業順利成長發展的關鍵問題。一方面，技術創新能力偏弱，主要是科技型中小型企業綜合實力偏弱，如果拿不到風險投資將導致研發資金短缺，同時在信息獲取渠道方面處于單兵作戰的境地，在技術創新時風險大，而且由于該類企業多數為技術人員，在組織管理以及市場營銷等方面的能力偏弱。另一方面，融資困難則是比較關鍵的影響因素。科技型中小企業很多在依靠政府幫扶，或者是天使投資，甚至依靠民間借貸。而對于一個初創企業，要從技術創新開始，將創新成果轉化為產品上市需要大量的資金投入，一旦籌集不到資金導致資金鏈斷裂，也就無法在激烈的市場競爭中生存下來。好在當前的政策逐漸放寬，眾籌、上市融資、政府幫扶、多方聯盟等模式能夠有效地幫助科技型中小企業走出困境。

二、技術創新機制分析

（一）決定因素

從南賽.施瓦茨以及莫爾頓.卡曼等技術創新理論代表人物的研究來看，技術創新要受到以下決定因素的影響。首先，競爭。技術創新受競爭的啟發，競爭本身是一種優勝劣汰的機制，技術創新能給企業降低成本、提高效率、提高產品質量從而獲得良好的經濟效益，幫助企業在競爭中占據優勢。所以科技型中小企業必須持續進行技術創新，方能在激烈的市場競爭中保存和發展自己，最終獲取超額利潤。其次，企業規模。上文提到技術創新能力偏弱是科技型中小企業突圍“死亡谷”的一大影響因素，主要就是受限于企業規模。技術創新需要財力、物力以及人力，并且要能夠承擔起一定的風險。一定程度上企業規模越大，能力越強。科技型中小企業在這方面存在天然的劣勢。同時，由于企業規模小，其技術創新所能夠開辟的市場前景就會比較小，要受到市場認可比較困難。第三，壟斷力量。這是技術創新能夠保持持久力的一個關鍵因素。如果壟斷程度越高，那么對市場就有越強的控制力，其他企業就很難進入壟斷行業，甚至無法模仿壟斷力量進行技術創新。但不可否認的是壟斷會給市場帶來很多不良因素，甚至使企業陷入泥潭。比如蘋果的iphone系列智能手機出現一舉打跨諾基亞等手機巨頭企業，使手機行業進入一個嶄新的時代。而諾基亞等手機巨頭則是在初期嘗到壟斷利好后，固步自封，最終走向衰敗。而蘋果iphone系列智能手機現階段在中國遭遇滑鐵盧，銷量只能排在第三位，被華為等國產品牌超越。

（二）內部機制

對科技型中小企業來說，技術創新有其本身的優勢也有劣勢。一方面在技術創新方面最具活力、潛力和成長性，獲得的技術專業也最多。另一方面由于本身規模小，綜合實力偏弱，很多時候依靠團隊的一腔熱情，如果沒有投資以及一套完善的內部機制，則可能在初創期便走向末路。首先，組織結構。由于科技型中小企業的領導者一般是技術人員出身，在組織管理方面偏弱，因此在建立科學的組織結構前必須要提升管理者素質與管理能力。舉個例子，西安訊邦科技發展有限責任公司的總經理就直接參與了該公司的產品研發。這表明企業領導者既是技術創新的組織者，也是具體的技術人員。同時科學的組織結構必不可少，當然科技型中小企業在初創期有一定優勢，因為組織結構相對松散，管理層次少，責任以及任務分配明確，這具有很高的技術創新效率。但隨著企業的壯大，部門增多就可能出現管理僵化的情況。筆者認為可以在企業逐漸壯大過程中將企業向一個創業平臺轉變，下轄多個技術創新團隊，以team的模式組建平臺，每一個team相當于一個創業團隊，這樣想必能夠具備更高的技術創新效率。其次，激勵機制。在技術創新時，企業成員和企業的利益訴求是一致的，技術創新獲得成效必定使各主體獲得利益。而企業則需要關心在技術創新過程中的激勵成本使收益最大化，這就需要考慮最優的激勵成本，使成員實現最大個人價值的同時獲得最大利益。所以可以考慮物質與非物質激勵相結合的激勵機制，一般可參考股權激勵、情感激勵以及工資激勵。股權激勵一般授予表現良好且有重大貢獻的員工原始股份，直接享受分紅，或是可以設立技術優待股等形式，送股或配股獎勵員工。情感激勵則需要管理者時常與員工溝通，積極創造良好的工作環境，使員工保持最大的熱情。而工資激勵，一般可采用年薪制，或是績效工資制。這需要依靠科學的組織結構、激勵機制以及領導者的領導水平和管理能力。第四，評價體系，其涉及到管理能力、投入能力、R&D能力、生產能力和營銷能力等多個方面，需要結合企業實際作出具體劃分。

（三）外部機制

萬鋼表示中小企業的成長與區域經濟的發展、區域創新能力的提升密切相關。近年來我國已經形成了一個相對系統的政策體系框架，走出了一條死亡率較低，獨具特色的科技型中小企業發展道路。比如天津，十三五期間將每年投入50億元，加大政策支持力度和推動力度，實現能力升級，把重點聚焦在領軍企業培育工程、小升高工程、高端人才引進培養工程，引導企業技術創新，產學研合作，建設研發平臺、培育品牌。實現能力升級，重點落實小壯大工程、并購雙百工程、企業上市融資工程。實現服務升級，強化一企一策精準幫扶。首先，財政幫扶，制定具有區域特點的扶植政策。比如繼成都“161”方案實施后，科技體制機制改革創新工作再一次升級，2013年出臺《成都市支持企業創新能力建設若干政策》，對新建國家級重點實驗室、工程或技術研究中心等企業予以100萬支持，引導企業加大研發投入。近兩年投入50億支持企業創新能力建設，研發投入比例1:10。同時市級財政科技投入70%補助的形式支持企業牽頭的產學研項目，并實施產業牽引升級工程，支撐產業轉型升級，成效顯著。其次，聯盟組合。得益于政府建立的園區，科技型中小企業聯盟是一種不錯的聯合創新途徑。比如成都高新區，在2016年世界一流科技園區圓桌會上，美國硅谷、法國、英國等多國一流科技園負責人在此與成都高新區達成多項合作協議，目前已形成多個合作園區。聯盟組合的優勢在于信息共享，可以多個企業聯合，也可以同高等院校組成產學研一體化的創新合作模式。

三、結束語

科技型中小企業要在激烈的市場競爭中從死亡谷突圍而出，培育成大企業，必須要秉承這類企業一貫的技術創新理念，把自身最具活力、最具潛力以及成長性的特色發揮出來，探索一條可行的技術創新路子，從而帶動我國經濟社會的轉型升級。

參考文獻

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“全球經濟一體化及知識經濟的大潮洶涌而來，面對歷史大潮，各類組織都不同程度經受著時代的考驗。”（相飛，2015）。其中，農業科技型中小企業所面臨的挑戰尤為突顯。該類企業以從事或推進農業新品種、新設備技術、新生產工藝為主，利用自身研發成果，吸收外來技術以持續創新，對加快農業科技成果推廣速度，保證農業科技發展有重要意義。知識員工聚集作為農業科技體制改革的重要資源，是農業科技型中小企業創新的活力之源。按照相飛（2015）在《科技型中小企業知識型員工心理契約違背及其效應研究》對知識型員工的判定準則，“該類員工均具有大專及以上學歷，即受教育程度較高，這表明其對新知識的吸收、消化、轉化能力較強，且具有一定自主學習和創新能力，這些都有助于其專業資質的提升，以及包括個人智商、情商、修養等在內綜合素質的提高。”。可見，知識員工作為一種可流動的資源，受科技投入、人才政策等因素影響，會在特定空間和時間聚集。而“復雜多變的外部任務環境致使科技型中小企業的運作過程充滿了不確定性因素，在一定程度上導致人員流動性趨于頻繁。”（相飛，2015）。人員流動則引起復雜的經濟效應。本文的知識員工聚集及其效應指農業科技人才在一定時間和空間形成的內在關聯機制，通過組織協同作用集中在一起，突出表現為聚集作用大于各自獨立所發揮的加總效應。這里所指的知識員工聚集的主體是長期從事農業科技研究、推廣及實用技術的人員，其運用知識為農業科技進步作出貢獻，是企業創新主體。通過聚集，促進了個體間隱形知識傳播，優化知識結構，能更多獲取行業信息，實現相互協作，從而使自身潛能得到發揮，企業得以創新。

二、理論基礎

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隨著互聯網技術的不斷成熟以及金融創新的步伐加快，在大數據時代的背景下，互聯網金融產業的迅猛發展為企業融資難的發展困境帶來了轉機，與傳統的商業銀行間接融資、資本市場直接融資等融資模式相比，互聯網金融融資模式更具有普惠性、便捷性、針對性等特點。

安徽省近年來專利數量、質量快速提升。據統計，從2008年到2012年的5年間，安徽省專利申請量和授權量均增長11倍，增速居全國首位。企業已成為安徽省知識產權創造和運用的主體，2012年，安徽省2400多家企業提交了1.2萬件發明專利申請，企業數量相比2011年增加了400余家，發明專利申請量增幅高達78%。截止2013年10月底，安徽省擁有有效發明專利10969件，每萬人口有效發明專利擁有量1.83件，較2012年同期增長54.6%。科技型中小企業雖然屬于知識密集型企業，且大部分企業已經擁有許多知識產權，卻難以利用這種優勢，仍舊面臨著融資難困境。因此，筆者認為，應該努力對這些智力資源進行有效運用，以此幫助企業渡過難關，并為企業融得發展資金。

金融租賃融資是一種契約安排，允許一方（承租企業）以定期支付租金為條件使用租賃公司所購置的財產（設備）。它的最大特點就是所有權和使用權分離，租賃公司的出租決定直接取決于承租企業的未來租金支付能力，不依靠評估承租企業的信用歷史、財產和技術基礎來做決定。這樣，一般剛剛成立沒有詳細完備的財務報表與固定資產的科技型中小企業就受益良多。企業采用金融租賃融資方式有以下便利：企業申請租賃程序簡潔方便；可迅速引進設備；促進企業自有資金利用率最大化；企業租金支付手段靈活。

小額貸款公司是中國金融制度的創新，對緩解中小企業資金短缺，推動就業具有重要意義。此外，小額貸款獨有的申請程序簡單、放貸過程快、手續簡便、還款方式靈活、貸款范圍較廣、營銷模式靈活等特點，也給科技型中小企業融資帶來了便利。

隨著科技型中小企業的數量規模不斷增長，企業在發展中所面臨的融資缺口也不斷擴大，融資壓力日趨加大，尤其在后金融危機時代，科技型中小企業由于其自身發展獨特的特點，在融資方面顯得更加被動。因此，為了更好促進科技型中小企業發展，深入的分析科技型中小企業融資所面臨的問題以及深層次的原因，針對性提出解決的辦法就顯得尤為重要。

二、安徽省科技型中小企業融資面臨的問題及成因

科技型中小企業在發展進程中，資金缺乏和融資難等問題阻礙其發展壯大。在企業成長的四個階段――種子期，創建期，成長期，成熟期中，尤以前兩個為甚。種子期企業由于團隊不完善，研究難度大，成果出現不確定等缺陷，資金投入風險大，因此難以吸引外部投資。創建期企業主要利用種子期的新發明新技術，完成新產品的研究和開發，資金需求較大，投資面較分散，科技產品的研發面臨不確定性，市場的波動和科技產品更新周期短暫，都對企業的融資產生較大的阻力。具體體現在以下幾個方面。

（一）中小企業獲取銀行信貸難

中小企業自身的經營和管理水平與大型企業差異較大，償債能力面臨更多的不穩定因素。由此，銀行業存款類金融機構對中小企業的信心不足，在科技型中小企業身上表現的尤為突出。截至2013年10月末，安徽全省銀行金融機構對小企業的貸款也僅占全部貸款比例的30.94%，可見對中小企業來說，并不能通過銀行貸款來解決其融資難問題，而其主要原因在于：一是商業銀行對中小企業的授信成本、信息的采集成本以及后期的監控成本較高；二是基層商業銀行信貸審批權有限，基層放貸受到約束；三是針對廣大中小企業覆蓋廣、業務繁，銀行經營成本上升。

（二）資本市場不完善

目前我國資本市場融資主要通過證券市場，證券市場分為主板（包括中小板），創業板，新三板和新四板。發展較為成熟，融資量大的是主板市場和創業板市場，而新三板和新四板都屬于發展初期，尚未形成健全體系。由于在主板市場和創業板上市要求非常嚴苛，安徽省大多數科技型中小企業難以達到上市要求，尤其在其需要融資的創業初期。至于新三板市場和新四板市場這兩個融資平臺，目前尚未發展健全，而且新四板目前只在幾個地區進行區域型示范試驗。因此，安徽省的中小企業也很難通過這兩個渠道進行融資。

（三）政府扶持力度不足以及中介服務機構不完善

政府在扶持中小企業，尤其科技型中小企業上，政策多為指導性意見，在發放銀行貸款，擔保體系健全方面的影響力有限。頒布的相關政策繁多，條件較高，實施復雜，經費有限，在科技型企業創業初期，資金支持難以到位。

中介服務機構提供土地、房產、物品、無形資產等價格評估和企業資信評估服務，以及提供仲裁、檢驗、鑒定、認證、公證服務。但目前從擔保公司內部管理和風險防范情況看，擔保機構缺乏相應的法律法規保護，社會信用體系不健全，專業人才少，風險防范的質量和技術跟不上，代償率逐漸上升，特別是受宏觀經濟政策的影響，擔保機構的生存和發展也受到很大挑戰。

（四）其他融資渠道存在的問題

被稱為“地下金融”的民間融資，由于現階段各種相關制度和法律法規的不完善，加大了其行為的金融風險和金融欺詐的可能。至于典當融資，作為科技型中小企業基本沒有實物資產用來抵押，因此，此渠道行不通。雖然不少銀行當前都推出了“應收賬款保理業務融資”，但實踐證明由于目前社會、經濟環境的制約，該方式可操作性不強，風險也較大。

（五）科技型中小企業融資難的原因

綜上所述，科技型中小企業融資難的原因可以歸結為兩方面：一方面是由于科技型企業自身存在投入大，風險大的特點，因而缺乏足夠的資金，另一方面則是現有市場針對這類企業的融資擔保體制尚未發展成熟。企業的收益不確定，規模較小，致使許多融資渠道受阻，如銀行貸款、擔保貸款、風險投資方面較難得到有力支持。

此外，科技型中小企業在其發展過程中，由于面臨稅費較重、成本上升等問題，同時外部復雜多變的宏觀環境也對科技型中小企業的發展造成了障礙，所以企業往往需要大量資金以幫助其渡過這些困境。

三、完善科技型中小企業創新型融資渠道的對策

科技型中小企業發展雖然面臨復雜多變的融資困境，但目前安徽省在拓寬科技型中小企業融資渠道創新方面也已經有了一些有益的嘗試，這為解決中小企業的融資難問題提供了多種有效的解決途徑。

（一）互聯網金融融資

科技型中小企業通過互聯網金融融資有以下幾個模式。

1. 通過點對點模式融資。點對點融資模式即中小企業通過第三方互聯網中介平臺尋求有相應貸款能力并能滿足其融資需求的一個或多個貸款方，以達到借貸雙方資金匹配的融資模式，其特點在于交易成本降低與風險防控，互聯網傳播快速、涉及面廣、用戶聚集等特點可增強中小企業與貸款方的信息透明度與對稱性，中小企業通過此模式進行融資可自主擇優選擇利己的貸款利率，從而降低交易成本，而多個貸款方也可通過共同出借融資資金以降低所需承擔的風險。

2. 基于大數據平臺下，通過小額貸款融資。此模式主要是指由電子商務企業發起設立的小額貸款公司，為滿足電子商務領域中小企業的融資需求，經審核向其進行融資貸款。具體而言，貸前，小額貸款公司通過引入網絡數據模型和在線視頻資信調查的方式，交叉檢驗中小企業電子商務經營及第三方認證數據，考察中小企業的營業現狀及財務的真實性，評估其還貸能力。貸后，監控中小企業的經營行為、現金流等財務情況與交易狀況，將中小企業在電子商務網絡上的行為數據換算為信用評價，以控制貸款風險。

3. 通過大眾籌資模式融資。科技型中小企業可以通過互聯網平臺和社會性網絡服務平臺，以合資資助或預購的形式，向公眾募集融資資金。科技型中小企業可以以其股權和創新項目的未來收益為基礎，面向社會公眾，進行在線籌資。

4. 通過電子金融機構―門戶融資模式融資。首先，科技型中小企業可以選擇互聯網金融門戶平臺作為挑選信貸產品的前提；然后，對門戶平臺上所提供的金融機構信貸產品以垂直比價的方式進行比對，并確定為其提供匹配信貸產品融資的電子金融機構；最后，科技型中小企業運用由自助銀行、電話銀行、手機銀行和網上銀行構成的電子銀行立體服務體系便捷地獲得金融機構融資。

（二）知識產權質押融資

知識產權質押融資具體可以從以下幾方面著手解決。

1. 安徽省政府應該積極推動相關專利權質押貸款政策措施的制定實施，為科技型中小企業融資提供政策上的支持。

2. 借鑒引用發達地區的“銀行+企業專利權/商標專用權質押”的直接質押融資模式和“銀行+政府基金擔保+專利權反擔保”的間接質押模式以及 “銀行+科技擔保公司+專利權反擔保”混合模式，解決安徽省科技型中小企業的融資難的問題。

3. 推動安徽省科技型中小企業基金的建立，通過基金的形式來面向社會廣大投資人士融資，同時企業經營所產生的豐厚回報也將進一步回饋投資者，并且推動基金規模的建設與質量的提高，從而產生良性循環。

（三）金融租賃融資

促進金融租賃的良好發展，可以從以下幾點考慮。

1. 完善政策支持體系，拓展租賃公司的資金來源。鼓勵銀行提供對于租賃公司的信貸支持，擴大投資稅收的補給范圍，改革設備折舊制度，增強融資靈活性。同時鼓勵民間資本和外資進入融資租賃行業，開展現代租賃業。

2. 改革管理體制，促進租賃業健康發展。建立統一的租賃機構審批部門，減少多頭管理，促進規范化運營，將包括資信評估，保險，，咨詢，公證，通關，稅收，仲裁等一攬子服務，提供交易平臺。

3. 促進金融租賃業向中小企業傾斜。可以探索無形資產租賃，可開展軟件，專利，商標，品牌，商務模式租賃，加速科技成果的產業化轉化進程。同時也可以探索商品在線租賃，建立在線平臺可以通暢信息渠道，為中小企業取得租賃信息提供更好的選擇，撮合交易。

（四）小額貸款融資

對于小額貸款（以下簡稱“小貸”）對企業融資的幫助，可以通過以下途徑實現。

1. 財稅部門應對小額信貸信用放款的機構給予稅收優惠。

（1）稅收優惠，對于小額信用放款，由于它是對弱勢群體和中小企業放貸，應該享有一定的稅收優惠。

（2）設立政府批發資金和擔保資金，對公益性小貸公司給予資金支持。財政部曾經撥給中和農信兩億的資金，對小貸公司是一種支持。還可以設立政策性的小額信貸，包括各種政府擔保的小額信貸。

2. 監管當局應給予小貸公司非公眾非存款類金融機構的法律地位。小貸公司雖從事金融業務，但政府將其定位為普通的工商企業，因此小貸公司不能夠提取呆壞帳準備金，也不能核銷。但如果將其定位為一個金融機構，會計制度問題、稅收問題、撥備核銷的問題、同業拆借的利率問題就都迎刃而解了。

3. 地方政府應該建立對小貸公司配套的監管體系，確保小貸公司健康發展。重點就是三條“紅線”：（一）亂集資；（二）變相吸收公眾存款；（三）詐騙。只要不觸及這三條“紅線”，小貸公司的發展的風險就可控。

（五）加強信用體系建設

目前社會信用體系建設并不健全，還需要在以下幾個方面加以改進。

1. 規范征信標準。目前各地區各部門均在進行相應的信用體系建設，但是由于涉及到不同的行業和地域，這些信用體系的標準因此存在較大的差距。因而給評估科技型中小企業的信用風險帶來了困難。規范各地區各行業的征信標準可以使得在評價企業信用風險時有一個統一的標準，使銀行在搜集和整理企業信息時節約資金成本，從而有助于減少企業的融資成本。

2. 加強中小企業信用檔案建設。可以考慮單獨建設覆蓋所有中小企業的“中小企業信用檔案”，凡是只要在工商部門注冊的中小企業都必須納入這個“信用檔案”中來。由于有了專門針對中小企業信用信息的數據，銀行等金融機構在對中小企業進行風險評估時就有了更精確的信息來源，這不僅提高了中小企業信用信息的使用效率，也解決了銀行等金融機構在向中小企業發放貸款時的信息不對稱問題。

3. 政府部門應加強在信用體系建設中的引導作用。由于中國信用體系建設起步比西方要晚，加之中國經濟快速發展對完善的信用體系的迫切要求，不可能像西方信用體系那樣逐步發展而來。因此政府部門應該要加強引導功能，建立健全信用體系。

（六）利用創業板市場融資，考慮建立比創業板更低層次的市場融資

政府部門應該努力降低創業板市場的門檻，拓寬和優化融資渠道，筆者建議從以下幾個方面改進。

1. 完善創業板市場的進入退出機制。由于目前創業板股票數量少、交易不活躍，因而限制了創業板的融資能力，但未來改革的方向應該是放松企業進入限制，加強事中和事后監管。如此一來，既吸收了大量企業進入創業板，使創業板更具活力，強化了創業板的投融資能力，又通過加強事中和事后的監管，有效地防范了市場風險。此外，完善的退出機制也會使創業板更加健康有效。通過將不合規的企業或是自愿退出創業板的企業剔除出去，能夠改善創業板市場的流動性。

2. 尋求其他股權融資渠道。目前中小企業進行股權融資除了創業板市場以外，還主要有全國中小企業股份轉讓系統以及區域性股權交易市場，即我們通常所稱的“新三板”、“新四板”市場。但是，由于目前這兩個融資渠道還處在初級階段，它們融資功能還有待進一步完善。2014年5月9日，國務院“新國九條”，里面就提到了“加快多層次股權市場建設”。 科技型中小企業應該抓住政策機遇，突破“融資難”的瓶頸，走出發展期間的資金困境。

3. 探索建立專門針對科技型中小企業的融資市場。在現實情況下，創業板市場對于初創期的科技型中小企業融資來說，依舊門檻太高，因此，在國內科技型中小企業迅猛發展的勢頭下，需要建立一個適合科技型中小企業融資的新型市場，促進科技型企業發展壯大。

（七）政府應加大政策扶持力度，助力科技型中小企業融資

1. 安徽省政府應鼓勵建設科技型中小企業的融資風險防范機制，并予以政策支持。其中在緩解企業融資難問題上，符合條件的小額貸款公司經核準可向多家銀行借款，可向其主要股東定向借款。同時鼓勵探索成立小額再貸款公司，并建立融資性擔保機構與銀行業金融機構間風險分擔機制，以加強風險防控。

2. 安徽省政府應支持引導對科技型中小企業員工進行技能培訓，提高企業人力資本。如：相關部門可以制定政策，將民營企業人才納入選拔享受政府特殊津貼、省學術技術帶頭人及后備人選等優秀人才范圍，與國有企業同等對待；支持職工技能培訓，尤其支持技工院校面向中小企業開展職工崗位技能提升培訓，培訓所需經費從就業專項資金中列支。

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1、科技型中小企業的定義

科技型中小企業一般是指在一個原創性技術的基礎上建立起來的，主要從事技術研究、技術開發、技術轉讓、技術服務、技術咨詢和技術產品的研制、生產、銷售，以科技成果的商品化為主要內容的企業。科技部和財政部在《關于科技型中小企業技術創新基金的暫行規定》中對其的量化標準是：企業職工人數不超過500人，其中具有大專以上學歷的科技人員占職工總數的比例不低于30%；直接從事研發的人員占職工總數的10%以上；企業每年用于高新技術產品的研發的經費不低于銷售額的3%。截至2005年底，我國科技型中小企業數量在13萬家以上，占中小企業總數的3%。

2、科技型中小企業的技術創新特色

從世界范圍來看，科技型中小企業是技術創新的主體：在美國，創新型小企業獲得的美國專利占總數的60%以上，即在創新的數量上科技型中小企業是占優勢的；在質量上，科技型中小企業的創新極具效率：據歐盟統計，中小企業R&D的單位投入所產生的新產品是大企業的3.5倍。對美國20世紀前半期的統計表明：大企業在R&D上的費用占總研發費用的95%，中小企業的傳統創新成本微乎其微，但在全部的創新成果中，中小企業占了55%。在我國，從創新模式上看，80%的科技型中小企業走的是自主創新之路，它們主要集中與新材料、新能源、IT、電子元器件等高新技術行業，是創新主體中最活躍的分子。

二、技術創新與科技型中小企業融資的關系

科技只有與金融結合，即技術只有和資本結合，創新才能完成。從全球來看，技術創新作為加快科技成果從潛在生產力到現實生產力轉化的有效手段，受到世界各國的普遍重視，“投資于技術就是投資國家的未來”，已經形成普遍共識。

世界經驗表明，企業是技術創新的主體，而并非高校及隸屬于政府部門的科研機構，科技型中小企業當然是主體中的主體。企業部門的研發資金投入應占總投入的60%以上。而在我國，企業在研發活動中一直處于次要地位。受計劃經濟體制的影響，我國的科研資金80%流向大學和政府科研機構，已經形成剛性和路徑依賴。這不利于創新的市場導向，最終影響到科技成果的商品化。因此，企業未成為我國技術創新的主體和企業研發資金供給不足直接導致了我國創新的低效率，要改變現有狀況還任重道遠。

三、我國科技型中小企業技術創新面臨的融資環境簡析

1、宏觀環境分析

我國的科技型中小企業為我國的技術創新做出了重要的貢獻，但是其面臨的融資問題卻仍然十分嚴峻，主要表現在：金融市場方面：國有大中型銀行對中小企業的融資采取排斥態度：我國四大國有商業銀行在貸款供給中居絕對壟斷地位，其貸款對象主要為國有大型企業機構；為防范金融風險，銀行放貸意愿不強；國家仍然采取金融抑制政策，理論上專為中小企業服務的地方小型金融機構尚不發達；資本市場方面：適合科技型中小企業的資本市場――二板市場，但它并沒有成為真正意義上的創業板。解決科技型中小企業融資難的主要出路之一在于加快發展風險投資和創業投資，設立創業板的目的就是為風險投資建立有效的退出機制。政策性融資方面：國家于1999年設立了科技型中小企業科技創新基金；2003年起，設立了中小企業發展專項資金；以后還有中小企業貸款擔保基金等；2006年后國家開發銀行承諾要為促進中小中小企業融資搭建了很好的平臺，但所有這些剛剛起步，未成規模，尚待發展；在社會融資方面：社會化融資支撐體系不健全，表現在社會信用制度不健全；融資中介機構不規范，融資擔保體系不健全；民間融資為不合法。

2、微觀環境分析

科技型中小企業作為一個整體，在經濟發展和社會進步中的作用十分突出。但作為個體，則存在一些內在的“缺陷”：規模小，注冊資本小，信息不透明、財務不健全、發展不確定等；“逆向選擇”和“道德風險”，會使銀行恐貸；科技型中小企業的資金需求的“貸款急，次數多，單次貸款額度小”的特點也會使銀行選擇緩貸或不貸；另外，大多數的科技型中小企業效益不佳，這直接導致了融資難；而且科技型中小企業信用不佳，資金供給者有顧慮；科技型中小企業在獲得擔保上也處于劣勢；另一方面，它們的實物資產很少，即使擁有少量的資產，也難以滿足銀行的對于抵押物流動性和變現能力的要求。

四、我國科技型中小企業技術創新的融資渠道

1、我國科技型中小企業的融資渠道

為了滿足技術創新的融資要求，科技型中小企業需要多渠道的籌集資金，其融資渠道主要有以下幾方面（見表1）。

2、我國科技型中小企業的融資渠道實態

目前，我國科技型中小企業融資渠道的概況如下：資本市場融資實態：我國的風險投資尚在起步，量能很小；在中小企業中，最后能通過發行股票和債券來融資的企業是非常少的，而且通過發行股票和債券來融資不應成為也不可能成為中小企業融資的主要渠道――即便在美國，新創企業并最后能成功上市的公司的概率是6/1000000；金融租賃融資實態：金融租賃雖是 100%的融資，可以減少了因設備購置產生的巨大資金壓力，但我國目前融資租賃水平較低；產權交易市場融資實態：目前從資本市場本身的演化過程看，各家產權交易所采用的是撮合成交制度，處于較低發展階段，交易效率低；資產證券化（ABS）融資實態：目前，ABS資產證券化是國際資本市場上流行的一種項目融資方式，已在我國的大型項目中采用。對于科技型中小企業，ABS資產證券化融資方式是一種難得的機遇，但還遠沒有規模效應或者說還沒有發展起來。綜上所述，雖然我國科技型中小企業可能的融資方式有多種，但現實的狀況是：各種科技投資基金、創業基金尚屬新生事物，方興未艾；資本市場進入門欄高，二板市場剛剛起步；商業信用不發達，融資租賃水平低；產權交易市場融資處于較低發展階段；資產證券化（ABS）融資目前只是機遇，有待抓住。

五、基于生命周期特征的科技型中小企業融資策略

1、研發階段

在研發階段，通常也成為技術創新的種子期。從投資者角度看，處于該期的企業，其面臨的風險是最大的，要面對的主要風險有技術風險――技術開發能不能取得成功，管理風險――技術創新的管理團隊沒有正式建立，財務風險――研發階段極容易因資金鏈斷裂而使技術創新擱置。此階段的融資主要靠的是內源融資。近來年，企業可以申請中小企業技術創新基金、中小企業發展專項資金等來進行研發階段的融資，這也是少數優秀科技型中小企業融資的戰略之一。

2、產品化階段

此階段是產品或服務已經開發出來，創新產品從“小試”經過“中試”一直達到在技術上基本定型并符合市場需要的階段。從投資者角度看，主要面臨市場風險――新產品能否被市場接受，管理風險――企業市場營銷模式和企業管理模式還遠未成熟和財務風險――打開市場需要大筆資金。因此，通常是能夠承擔較高風險的“零階段創業投資”對其進行投資。從企業角度看，產品技術已經定型，可以通過技術產權交易所平臺嘗試部分非關鍵技術的轉讓，以引進資金，這是企業利用其無形資產融資的一部分；也可以嘗試用資產證券化（ABS）方式融資。此階段企業的融資缺口非常大，外源融資渠道是最主要的資金來源。在直接融資方面：應設法獲得國內外風險投資基金的支持。對耗資巨大的大型設備可以采用融資租賃方式獲取，以減輕融資壓力。在間接融資方面：竭力獲得國有銀行中小企業融資部和地方小型金融機構的短期貸款或通過商業信用來籌資。

3、商業化階段

該期的特點是產品經過試銷和完善后，已經逐步打開市場并形成一定的市場占有率；市場營銷模式也已經初步確立；企業的組織管理模式正逐漸形成，管理團隊已基本穩定。企業的目標是進一步拓展市場，并進行系列產品的開發和新產品開發，完善企業的組織管理模式。在財務上，企業現金流仍為負數，盡管偶有收支相抵，但很快被市場的急劇增加所需的龐大的資金流吞沒。從投資者角度看，面臨的風險是企業管理層的管理能力是否到位的風險。該階段的風險水平已經能夠為大眾和金融機構所接受。

4、產業化階段

該階段的特點是產品質量、市場競爭力和社會知名度均達到相當水平；營銷模式已經十分成熟，并開始醞釀創新，企業組織管理模式已經定型。企業經過多年的奮斗，在融資上也是越來越寬松。部分業績優異的企業多有商業銀行自動貸款的青睞；企業開始推出籌資成本較高的私募市場而轉而在公募市場上籌集資金。一些風險規避者也開始加入；企業仍然可以通過產權交易所平臺融資；部分績優和發展前景非常好的企業可以通過發行股票或債券上市融資，讓籌資成本較高的風險資本安全退出。

【參考文獻】

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[2] 鄒麗敏：中小企業融資困境與出路的多視角分析[J]. 上海經濟研究，2005（12）.

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隨著經濟、科技全球化步伐的日益加快,國與國的競爭也日趨激烈。國家競爭力的高低將不再取決于自然資源的富貧,而是決定于該國的創新推進程度。企業創新是國家創新體系中最活躍最有效率的部分,也是技術創新的源頭和技術成果轉化的直接載體,因此企業肩負著提升國家整體創新能力的重要使命。而中小企業是經濟社會和產業結構的重要組成部分,是拉動經濟快速增長的重要力量,它對吸納城鎮就業人口、創造國內生產總值、保持社會穩定等方面作用巨大。在美國,人們習慣把中小企業稱為“經濟的脊梁”。科技型中小企業由于本身屬于知識密集型企業,技術和人力資本是企業發展的核心資源,因此技術創新是科技型中小企業發展的靈魂。

二、次貸危機背景下我國科技型中小企業創新的舉措

(一)轉變理念,立足創新

科技型企業的特點首先在于它的科技型,即從要素投入來看,技術和人力資本是企業發展的核心資源,技術創新是中小企業發展的靈魂,技術一旦市場化,前景廣闊;一旦缺乏技術創新能力,企業則可能慘遭淘汰。因此科技型企業必須打破安于現狀、不思進取的現狀,在觀念上充分認識到創新與企業的生存發展息息相關,必須根據內外部環境主動探求新的方式和方法,必須不斷增強自主創新能力,不斷培育自主品牌,不斷從中國制造走向中國創造。如果還是堅持“模仿比自己開發省錢省事”的經營理念,如果思維沒有創新,其他創新活動都是徒勞。

(二)創新機制,勇于創新

科技型企業產品屬于高新技術產品,具有高投入、高風險、高回報性的特點。創新對科研能力、資金、技術儲備要求也很高,我國的科技型企業規模普遍較小,設備老化超期運行,受資產專用性制約,設備難以滿足開發新產品的要求,資金缺乏、技術人才短缺,與國際大企業同一層次開展創新競爭無優勢可言。因此只有創新企業內部機制,充分利用科研院所和高校人才匯集科技實力雄厚的優勢,結合自身對市場需求信息反應程度快的特點,走合作創新、產學研合作之路,以縮短技術創新周期,與此同時還要創新內部獎勵制度。通過這些制度的實施,始終保持企業員工創新的熱情。需要注意的是,獎勵時既要注重物質層面又要重視精神層面,既要獎勵成功者又要獎勵未成功的努力者。因為失敗是正常的,必須的,應該允許失敗。

(三)國家扶持,服務創新

1、完善金融市場、優化融資環境。國家應盡快推進銀行的利率市場化改革,允許銀行通過合理自主的資金定價,補償投資高風險行業的收益不確定性,使中小企業成為商業銀行新的利潤增長點。國家可以嘗試建立中小企業信用擔保基金,選擇其中有成長性的科技型中小企業給予信用擔保,通過引入第三方信用一定程度上解決中小企業的信用缺口問題。催生三板市場,暢通證券市場融資渠道。目前我國的股票市場并不發達,主板市場上市的1000多家企業絕大多數都是國有企業,只有少數成熟、效益好、市場前景廣闊的高科技企業和基礎產業類的中小企業,上市審查條件非常嚴格。2004年5月27日中小企業板塊在深圳證券交易所啟動,由于它只是在主板市場內部,因此它不是一個獨立的二板市場,我國的二板市場并未建立。2006年1月,中關村非上市股份公司進入證券公司由證券公司代辦股份轉讓試點,科技型中小企業嘗試催生三板市場,解決企業的融資瓶頸。

2、健全服務體系。中小企業量廣面大,對社會化管理和服務有著廣泛的需求。為了保證企業集中有限的資源開展技術創新,必須創新各種企業服務體系。國家應該設有專門的管理機構;建立健全各種中介服務機構,比如會計師事務所、資產評估事務所等各種專業咨詢評估機構,通過開展資信評估認定,切實防范信貸市場中的信息不對稱問題,從而在一定程度上避免交易的逆向選擇和道德風險的發生。

3、推行優惠的財稅政策。國家可以通過實行稅收優惠,比如降低企業所得稅率、減免技術轉讓營業稅、提高固定資產折舊率等直接補貼的方式,激發創新潛能,鼓勵投資者向中小企業投資。

4、提業指導與人才培訓。國家可以充分發揮產業集群的效應,制造持續創新的外部氛圍。因為科技型中小企業一般都是集聚在中心城市或大城市的高新技術產業區內,地理位置上相對集中,科技型企業可以在產業園內開展信息交流、技術咨詢,置身于這樣的環境中,他們也不得不與狼共舞,不斷激發自身的創新能力,提高自身的競爭力。

參考文獻:

1、劉小川.論中國科技型中小企業發展的政策推動[J].南京大學學報,2002(6).

2、廖亮.信貸支持科技型中小企業發展的思考[J].農村金融研究,2001(3).

3、黎海波.國外科技型中小企業的發展創新模式[J].汕頭科技,2006(2).

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    為了解目前科技型中小企業的實際情況,掌握第一手資料,杭州市財政局、浙江理工大學《基于完善科技型中小企業創新資助體系研究課題組》于2010年7月~2011年5月在杭州市開展了科技型中小企業創新資助狀況的調查與訪談。

    此次調查行業涉及通信、環保、科技、生物、電子、農業等,地域涉及杭州下沙開發區、濱江區、上城區、下城區、西湖區等不同類型的科技型中小企業17個。依據企業規模、產業特點、技術含量、受資助頻次、企業成長性、享受資助類型等。經過篩選和比對,最終確定聚光科技(杭州)有限公司、埃比通信科技有限公司、杭州市農科院、杭州機科院有限公司等17家中科技型小企業。通過召開座談會、企業實地走訪、電話(網絡調查)等形式,對科技型中小企業創新資助問題進行調研,希望進一步厘清資助體系、尋找不足、探索解決對策。

    行業不同,標準也不同,對于科技型中小企業的界定,學術界目前都尚無統一的表述。一般來說,科技型中小企業從事一種或多種高新技術及其產品的研發,具有技術產品銷售收入和技術性收入,企業中具一定科研人員從事創新工作并具有相應的研發經費投入,并從事技術創新活動符合國家產業政策,生產經營規模屬于中小型的各種所有制和各種形式的企業。

    2 杭州市現有科技創新資助概況

    總體來說,杭州市科技型中小企業創新資助體系在結構上主要可分為橫向類別結構和縱向層次結構兩大類。橫向類別結構主要包括獎勵類、環境類、融資類資助及各種補貼型資助;縱向層次結構主要涵蓋國家、省、市、區四級的地方配套資助。

    2.1 橫向資助種類

    2.1.1 環境類

    ①創新平臺建設

    為營造良好的創新創業環境,鼓勵大學生、留學歸國人員以智力為依托從事科技創新,及時轉化科研成果,進一步發揮科技的輻射功能,更好地為中小企業提供科技研究開發、技術推廣、軟硬件共享、產品檢測、信息服務、技術服務、管理咨詢、人員培訓等多方面服務,杭州市頒發了《杭州市科技創新服務平臺管理辦法》,杭州市于2006年先后建立了公共科技創新服務平臺、孵化器平臺。目前科技創新服務平臺已達16個。平臺建設對處于初創期的企業、大學科技園、留學生創業園、農業科技企業等根據不同規模、技術含量提供硬件、技術支持,成功解決了一批小企業的技術發展瓶頸問題。杭州市科技局、財政局從2007年至2010年共資助孵化器資金金額達447.8萬元,科技創新服務平臺16個,資助金額達3590萬元,如下圖所示(單位:萬)。

    ②行業研發中心及產學研合作

    行業、企業研發中心的建設及相關獎勵措施在促進技術創新方面發揮了重要作用。為進一步提升特色城鎮工業功能區建設水平,發揮技術創新作用,杭州市科技局了關于《杭州市特色城鎮工業功能區行業技術研究開發中心認定管理暫行辦法》、《關于鼓勵企業建立和引進研發機構的實施辦法》等對一批能起到榜樣、示范效應的特色行業、企業研發中心進行資助、獎勵。同時,為鼓勵有條件的企業運用現有研發部門成立研發中心,杭州市在資金劃撥、人員配備、場地等方面也給予了政策上的傾斜,鼓勵中小企業進行技術創新及進一步發揮好社會服務職能。自2007年以來,各種研發中心共資助經費8045萬元,如下圖所示。有效促進了同類行業間科技成果的消化、吸收、創新和應用,為行業提供了良好的技術咨詢、等科技服務。

    另外,為進一步鼓勵與支持杭州市科技型中小企業和高等院校、科研院所的產學研合作,促進高新技術產業發展,市科技局、市財政局聯合了《杭州市產學研合作項目獎勵辦法》、《關于鼓勵企業建立和引進研發機構的實施辦法》等通知,有效促進了杭州各新城區及縣(市)企業與高等院校、科研院科研合作,從2007年杭州市共資助產學研項目金額達4116萬元,見下圖。

    ③大院名校、大院大所

    為進一步營造更好的科研環境,發揮外內外尖端科技對企業成長的促進作用,杭州在引進技術方面了《關于引進“大院名校”聯合共建科技創新載體的若干意見》,擬以杭州余杭區“海創園”依托,臨安青山湖科技城為載體,通過市政府出資的模式打造一批“大院名校”,切實發揮高科技技術對杭州產業升級的引領作用。2010年起設立引進大院名校專項資金,出臺了《杭州市引進大院名校研發機構專項資金管理辦法(試行)》,用于杭州市區域范圍內重點推進省級產業集聚區引進國內外大院名校研發機構的科研條件建設。

    2.1.2 融資類

    ①創業投資引導基金

    為了更好促進科技型中小企業發展,以便對具有潛力的初創性企業進行引導性資助。杭州市設立了創業投資引導基金,它旨在通過扶持商業性創業投資企業的設立與發展,引導社會資金對初創期企業進行投資且不以營利為目的的政策性基金。該項目伴隨著2008年的《杭州市創業投資引導基金管理辦法》(試行)而全面實施,杭州市、各區、科技銀行按比例出資,通過階段參股和跟進投資方式,支持了大批新辦科技型中小企業的發展。2007年至2010年共資助資金金額達67010萬元,見下圖。

    ②信用擔保

    為擴大科技型中小企業融資渠道,緩解資金壓力,杭州市財政局于2002年了《杭州市人民政府關于促進中小企業信用擔保體系建設的若干意見》,同時建立中小企業信用擔保公司(企業法人)、中小企業信用擔保中心(事業法人)、中小企業信用擔保協會(社團法人)等三種信用擔保機構,各級政府、各區、縣(市)也在設立專項資金,創業資助、風險補償的資助以及獎勵等方面給予中小企業信用擔保機構大開綠燈,以完善中小企業擔保體系。

    ③科技銀行

    運用金融載體拓展中小企業融資渠道,延長“助困”手臂是杭州市對科技型中小企業進行幫扶的途徑之一。受傳統融資體制機制的制約,以高成長、高風險為特點的科技型中小企業往往處于銀行信貸的“盲區”。而在杭州市政府牽頭下,當前依托杭州銀行成立和運行的杭州科技銀行,按照相應比例的基準利率對中小企業貸款,政府給與科技銀行基準利率20%的補助,科技銀行將這筆款項作為“風險池”滾動積累,以增強信貸抗風險能力,進一步降低放貸門檻,有助于解開杭州市科技型中小企業融資難的“癥結”,有利于實現科技金融合作模式的創新。通過建立“銀行 擔保 投資 政府支持”的獨特運行機制,加大對科技型中小企業的扶持力度。

    ④天使擔保

    杭州市科技局通過深入調查后,大膽改革科技財政投入使用方式,從2008年起,從4000萬元的種子資金中保留1500萬元仍按照原來項目申報的資助方式,安排2500萬元設立“天使擔保風險池”,由無償資助改為“風險池”,為處于種子期的初創企業提供“天使擔保”。為大批初創企業提供了更多的貸款機會,財政科技資金也得到了高效利用。天使擔保基金通過與銀行合作有效放大了資金,增加資金扶持的深度與廣度,進一步加強對項目的后續輔導和管理,從而持續有效的推動杭州市科技型中小企業的發展。

    2.1.3 獎勵類

    ①種子資金

    根據企業發展潛力、具有一定成熟度的企業進行重點培育也是杭州市對中小企業進行科技扶持的有力舉措。杭州市,《杭州市科技創業種子資金資助管理辦法》,設立種子資金。通過對經市級以上科技行政部門認定的科技企業孵化器內的孵化項目根據項目大小進行種子資助,對一批成長性強、前景好的中小企業起到了較好的促進作用。2007年至2010年,資金金額達8779.5萬元,見下圖。

    ②創新資金

    為鼓勵科技型中小企業技術創新活動,杭州于2003年設立的技術創新資金對進行技術創新的企業給予獎勵,同時對創新技術獲得國家、省、市等創新的項目給予一定的配套資金,例如凡獲市創新基金及國家創新基金、省創新基金的科技型中小企業均可以按照比例得到市、區創新資金的資助。2007年至今,已劃撥創新資金4277.5萬元,每年劃撥金額分布圖如下。

    2.1.4 各種獎勵及補貼

    ①孵化器獎勵

    為鼓勵企業持續進行技術創新,激活創新潛力。杭州市對被國家科技部、省科技廳等認定為國家級、省級科技企業孵化器的項目,在不同階段給予一次性或不同等級的獎勵。目前為國家級獎勵100萬元、省級50萬元;對年度考核成績優秀的市級孵化器給予各企業不超過10萬元的獎勵;孵化企業在孵化期間或孵化畢業后1年內被認定為國家級、省級、市級高新技術企業的,分別給予每家獎勵15萬元、10萬元和5萬元(以最高標準獎勵一次)。另外還包括技術創新項目獎勵、企業研發中心獎勵及專利資助等。

    ②企業獎勵

篇12

科技型中小企業作為科技創新最具潛力和最為活躍的群體，是國民經濟中的一支充滿生機和活力的重要主力軍，普遍存在科技含量高、初期建設耗資少、建成周期短、決策機制靈活等一般特點，還具有高研發投入、高成長性、高風險性、獲利能力強、競爭優勢強、技術創新強等具體特點；但受資源不足的限制，也存在融資難、市場集中、生命周期明顯、發展舉步維艱等特殊的經營特點。對于科技型中小企業的管理而言，其特征重要表現在以下幾個方面：企業規模和投資較小，機制和業務相對較為靈活，管理與生產成本低，滿足市場需求的地區性與多樣性，組織結構簡單、職能缺乏明確性，管理創新上過于保守和盲目冒進并存，忽視管理技術和管理手段的改進，更加關注中短期目標，家長制管理作風明顯，企業文化建設缺乏或滯后。企業管理創新直接關系到企業的生存與發展，因而科技型中小企業必須結合自身的具體情況開展不同程度和水平的管理創新，才能確保企業經營管理的不斷成功。

二、科技型中小企業管理創新存在的問題

（一）股權結構缺陷，忽視管理創新及成果應用，創新績效差

科技型中小企業中“一股獨大”的現象普遍存在，企業技術權威、管理者與所有者的合一使得其決策非常迅速及時，并能夠以非正式的方式在企業得到認可和執行，如遇決策環境變化，管理者能夠輕意更改之前決策，因而其管理具有明顯的家長制作風，不受特定的規章制度和程序制約，不利于科學決策。也有一些企業為了留住技術人才和激發創新的活力，將股權分散于各技術骨干，因其過于分散的股權結構，容易產生“搭便車”行為或出現“內部人控制”現象，造成管理控制弱，影響企業重大決策。另一方面基于“科技型”典型特征，企業主要管理者多是技術型人才出生，重視技術創新、強化科技，輕視管理作用、弱于管理；在實施創新管理的過程中，有時局限于只關注單一或有限的要素，未能有效整合與協同各要素，造成技術創新和管理創新脫節化，創新管理片面化，從而束縛了創新績效，影響了企業的生存和發展，導致大量科技型中小企業效益不高或存活率較低。

（二）產品研發生產受限，情況復雜，管理控制弱

很多科技型中小企業從產品研發設計模式上看，如涉及關鍵技術自主研發，企業圍繞既有的核心技術，不斷開展縱向和橫向拓展性的研究和開發，往往前瞻性研究不夠導致競爭優勢削弱；如與配套企業合作設計，由于合作企業提供整體技術頂層指標，企業進行拆分細化為產品技術指標，則受合作企業影響較大。從采購模式上看，如材料進行自主采購，采購價格按市場價格確定，企業利益能得到保證；而在進行指定采購時，是按各合作企業的具體要求采購相關的原材料及零部件，會增加企業的成本。從生產模式上看，如果企業產品種類較多，標準化程度低，產品的種類和供貨量往往面臨著較大變化，因此采取訂單導向型生產模式，根據客戶的訂單組織產品生產，成本控制難。

（三）營銷受限，客戶集中，市場風險大

許多科技型中小企業借助大型企業的優勢來發展自身，配合與大型企業取長補短，形成中小企業圍繞大型企業共同發展的方式開展營銷活動。從營銷模式上看，采取直接面對客戶進行銷售，在國內市場，主要通過招投標或直接商務談判等方式獲得銷售訂單。帶來的客戶較集中，賒銷政策難嚴謹，有效催收手段少，導致應收賬款較多、兌現難、呆賬率高。由于主要客戶的相當集中，一旦一兩家主要客戶流失就會對企業業績造成重創。而且有些行業受政策影響較大，如遇國家的產業政策調整，企業的市場占有、銷售業績和盈利就會受到直接的影響。

（四）受限資金瓶頸，資金匱乏，融資困難，財務風險大

處于初創期的科技型中小企業，資產規模小，風險防御能力弱，經營體制不健全，信譽度低，融資困難問題較為突出，一般主要依靠企業自我滾動發展，發展艱難；另一方面隨著企業生產規模的擴大，作為高新技術企業，科研投入不斷增大，占比走高，同時人才待遇優，薪資水平也較高，單純依靠內部融資已很難滿足，面對企業發展必須要有足夠的資金支持，企業經營風險倍增。在已有較高資產負債率情況下，企業主要通過銀行貸款進行外部融資籌集資金，?^續擴大的債務融資規模將會加大企業的財務風險。資金瓶頸既約束了企業產能的擴大，又影響了企業在研發及產業化方面的投入，影響企業收入，增加財務風險。

（五）資產浪費，投資效率低，營運能力水平低。

由于企業負責人技術出身較多，缺少現代財務管理理念，未把財務管理融入企業管理的有效機制中，導致財務管理喪失其應具備的功能。部分企業過多存有現金，未及時參與生產周轉，現金閑置嚴重；部分企業應收賬款周轉遲緩，占比較高，資金回收難，嚴重影響資金周轉效率和滿足業務所需；部分企業不能科學合理安排，超限購置不動產，不能妥善應對經營資金需求，使企業墜入財務困境；存貨控制也存在短板，發生問題沒人追究，致使企業資金呆滯或損失，造成嚴重浪費。眾所周知，同時具備“存貨占比過高、應收賬款高和資產負債率高”的“三高”已是懸在企業頭上的達摩克利斯之劍，對企業的正常經營活動造成不同程度的負影響；造成企業“三高”的直接原因很多，企業營運控制弱的問題較為突出。

三、科技型中小企業管理創新促進思路

（一）樹立全面創新理念，尤其重視管理創新及應用

隨著企業不斷發展壯大，特別是企業業務、人員、資產等方面的規模顯著擴大后，在市場開拓、人力資源管理和內部控制等方面對企業提出了更高的要求。企業要及時完善與其發展相匹配的管理體系，建立適應現代企業發展要求的較為完善的管理體系，及時引入發展所需的優秀經營管理人才，完善并嚴格執行內部控制制度，企業才能不斷提升生產經營水平和業績，才能促進其快速發展。因此企業要樹立全面創新理念，正確理解管理創新過程包含的多種活動，不僅要重視技術創新管理、渠道創新管理、流程創新管理，更要重視組織創新管理、制度創新管理、文化創新管理等。在樹立先進理念的同時，企業要重視并加快管理創新的應用，優化配置創新管理各活動所需要素，促進要素間有機組合，發揮協同創新作用，不斷摸索和改進創新管理模式，不斷提升企?I持續競爭力，促進企業良性發展。

（二）改善股權結構，優化治理結構，健全組織結構

企業要有效地執行相關法律法規，建立利于企業發展的股權結構，優化公司治理結構，完善職業經理制度，完善公司治理制度。在股權集中度高的企業中，應構建股權多元化、股權制衡等治理機制監督約束控股股東；同時增加信息透明度，保證中小股東及其他利益相關者的知情權，有效防止大股東自利行為侵害中小股東的利益。充分重視管理與技術人才，可對此兩類人才同時采用股權激勵等方式，為企業穩定發展提供良好的內部治理環境。要健全組織結構，積極采取與其他中小企業不同的管理創新模式，逐漸建立一個強有力的機構統控全局，豐富和發展管理內涵，有效地協同與整合創新活動，充分挖掘各部門對創新管理的績效潛能。充分應用“互聯網+”“云計算”等先進技術手段，重新搭建企業組織架構，縮減信息傳遞層次，突破傳統的管理層次過多對工作效率的影響，能夠使指令暢通無阻、高效傳遞，提升管理效率。

（三）拓展業務范圍，擴大客戶群，創新市場

擯棄“以產品和廠商為核心”，片面強調規模化的生產模式等傳統企業管理理念，樹立“以顧客為基礎，開放、共贏，融合顧客需求個性化和多元化的新管理理念。努力拓展業務范圍，擴大客戶群。借助大型企業的市場優勢和競爭優勢，尋找并占領大企業沒有發現或者無法靈活占有的市場，不斷拓展目標市場來發展和壯大自身；聯合眾多中小企業，在共生過程中相互學習與交流，彼此借鑒，充分發揮各企業的自身優勢，共同追逐市場經濟的浪潮，實現在資源配置和市場競爭中的整體價值擴大化，促進企業進行營銷創新，擴大市場占有。

篇13

第二條　本項目執行期為自_____年_____月至_____年_____月。本項目完成時，項目的總體目標及經濟、技術指標、質量標準見國家創新基金合同。

第三條　本項目實施的階段目標見國家創新基金合同。

第四條　本項目執行期內累計新增投資_____萬元。為支持本項目，在本項目執行期內，除科技部科技型中小企業技術創新基金無償資助_____萬元外，甲方計劃無償配套資助乙方_____萬元；乙方計劃新增投資_____萬元；丙方負責落實配套資金_____萬元。

1、甲方撥款計劃進度：

（1）本合同生效后_____個工作日內撥付首次資金_____萬元。

（2）在項目具備驗收條件，并經甲方審核符合驗收要求后撥付剩余資金 ____萬元。如甲方認為該項目未具備驗收條件或不能驗收合格，可推遲或不再撥付剩余資金。

2、乙方資金到位進度：見國家創新基金合同。

3、丙方落實配套資金到位進度：

資金到位時間 落實資金數額

（1）_____年_____月 _____萬元

（2）_____年_____月 _____萬元

第五條甲方撥付資金用于以下方面：

1.

2.

3.

第六條　乙方應對本項目資金的撥入、支出實行單獨核算，對甲方撥入的資金實行專款專用。

第七條乙方應如實、按時照規定之格式，填報半年、年度資金項目《監理信息調查表》及其他統計報表，并接受甲方和丙方的監督、檢查。丙方應協助甲方對項目的實施過程進行跟蹤、監管。

第八條　本項目完成后，甲方將組織對本項目進行驗收。乙方、丙方應做好驗收的有關工作。

第九條在本合同生效后5年內，甲方有權因非商業目的（包括但不限于：在政府性會議、報告、文件、統計資料等）使用乙方企業、項目信息。