引論：我們?yōu)槟砹?3篇財(cái)務(wù)部工作重點(diǎn)范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
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三、嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)會計(jì)制度和稅收法規(guī)，認(rèn)真履行職責(zé)。財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)是做好會計(jì)核算，進(jìn)行會計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)部全體人員一直嚴(yán)格遵守國家財(cái)務(wù)會計(jì)制度、稅收法規(guī)、《xxx地方財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定》，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)部的工作職責(zé)。從審核原始憑證、會計(jì)記賬憑證的錄入，到編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表；從各項(xiàng)稅費(fèi)的計(jì)提到納稅申報(bào)、上繳；從資金計(jì)劃的安排，到結(jié)算xxx單位的統(tǒng)一調(diào)撥、支付等等，每位部門人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作，認(rèn)真執(zhí)行xxx單位會計(jì)制度，實(shí)現(xiàn)了會計(jì)信息收集、處理和傳遞的及時性、準(zhǔn)確性。
四、對xxx單位各單位、部門的收入和各項(xiàng)經(jīng)營考核指標(biāo)的完成情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，分析經(jīng)營狀況。統(tǒng)計(jì)如下（統(tǒng)計(jì)時間為：xx年1月至5月）：
xxx單位完成經(jīng)營收入426萬元，比去年同期的503萬元減少77萬元，xx年經(jīng)營目標(biāo)是1400萬，未完成的金額為974萬元，完成率僅為30.4％。各項(xiàng)經(jīng)營考核指標(biāo)情況如下，市場部電視收視費(fèi)收入164.62萬元，比去年同期的134.77萬元增加29.85萬元，增長22.15％，完成全年經(jīng)營目標(biāo)的26.34％；廣告收入160.77萬元，比去年同期的177.65萬元減少16.88萬元，減幅9.5％，完成全年經(jīng)營目標(biāo)的32.15％；外接工程和工料費(fèi)收入68.34萬元，比去年同期的67.55萬元增加0.79萬元，增長1.17％，完成全年經(jīng)營目標(biāo)的39.08％；文化產(chǎn)業(yè)部（培訓(xùn)xxx單位和影劇院）收入17.36萬元，比去年同期的19.71萬元減少2.35萬元，減幅11.92％，完成全年經(jīng)營目標(biāo)的21.7％；
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二、 會計(jì)管理方面
1、 資產(chǎn)管理：我們在按會計(jì)制度要求進(jìn)行資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)上，更加有條不紊地堅(jiān)持集團(tuán)的各項(xiàng)制度，嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)財(cái)資管理處部下發(fā)的資產(chǎn)管理辦法及內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥程序。認(rèn)真設(shè)置整體資產(chǎn)賬簿，對帳外資產(chǎn)設(shè)置備查登記，要求各部門建立資產(chǎn)管理卡片建全在用資產(chǎn)臺帳，并將責(zé)任落實(shí)到個人，堅(jiān)持每月盤點(diǎn)制度，在人員辦理辭職手續(xù)時，認(rèn)真對其所經(jīng)營的資產(chǎn)進(jìn)行審核，做到萬無一失。
2、 債權(quán)債務(wù)管理：對酒店債權(quán)債務(wù)認(rèn)真清理，每月及時催促營銷部收回各項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)。
3、 監(jiān)督職能：加大監(jiān)控力度，主要表現(xiàn)在如下幾個方面：
(1)財(cái)務(wù)監(jiān)控從第一環(huán)節(jié)做起，即從前臺收銀到日夜審、出納，每個環(huán)節(jié)緊密銜接，相互監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題，及時上報(bào)。
(2)對日常采購價格進(jìn)行監(jiān)督，制定了每月原材料采購及定價制度(菜價、肉價、干調(diào)、冰鮮)，酒水及物料購入均采用簽訂合同的方式議定價格。對供應(yīng)商的進(jìn)貨價格進(jìn)行嚴(yán)格控制，同時加強(qiáng)采購的審批報(bào)帳環(huán)節(jié)及程序管理，從而及時控制和掌握了購進(jìn)物品的質(zhì)量與價格，及時了解市場情況及動態(tài)。(3)加強(qiáng)客房部成本控制：要求客房部加強(qiáng)對回收物品及客房酒水的管理，對未用的一次性用品及時回收，建立二次回收臺帳。
4、 貨幣資金管理：財(cái)務(wù)部嚴(yán)格遵守集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)定，由會計(jì)人員監(jiān)督，定期對出納庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽盤，并由日審定期對前臺收銀員庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽盤，現(xiàn)金收支能嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度，做到現(xiàn)金管理無差錯。
三、對內(nèi)、對外協(xié)調(diào)方面
1、 對內(nèi)：協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)班子控制成本費(fèi)用開支，一、編制費(fèi)用預(yù)算，為各部門確定費(fèi)用使用上限，督促各部門從一點(diǎn)一滴節(jié)省費(fèi)用開支;二、合理制定經(jīng)營部門收入、成本、毛利率各項(xiàng)經(jīng)營指標(biāo)，及時準(zhǔn)確地向各級領(lǐng)導(dǎo)提供所需要的經(jīng)營數(shù)據(jù)資料，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供了依據(jù)。對本部門所屬的收銀員認(rèn)真教育，督促其盡力配合經(jīng)營部門的工作。
2、 對外：及時了解稅收及各項(xiàng)法規(guī)新動向，主動咨詢稅收疑難問題。
3、 及時填制酒店的納稅申報(bào)表，按時申報(bào)納稅，遇到問題及時與集團(tuán)財(cái)資管理處進(jìn)行溝通并解決。
4、 按時參加集團(tuán)召開的季度例會，根據(jù)集團(tuán)財(cái)資管理處召開的財(cái)務(wù)工作會議的工作布署，及時安排對往來的清理及固定資產(chǎn)的管理工作。
5、 積極配合集團(tuán)財(cái)資管理處及法規(guī)審核處的聯(lián)合檢查工作，做好各項(xiàng)解釋工作。
6、 對收據(jù)及發(fā)票的領(lǐng)、用、存進(jìn)行登記，并認(rèn)真復(fù)核管理。
7、 參加集團(tuán)組織的會計(jì)人員繼續(xù)教育的培訓(xùn)，不斷提高自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)，更好的為企業(yè)服務(wù)。
XX年的工作計(jì)劃
XX年是“xx”的第一年，也是酒店發(fā)展的關(guān)鍵一年，我們將已嶄新的面貌迎接一年的工作，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，結(jié)合三星標(biāo)準(zhǔn)，圍繞“竭盡全力為酒店前勤服務(wù)，保證酒店正常運(yùn)轉(zhuǎn)”的宗旨，齊心協(xié)力，團(tuán)結(jié)一致，為酒店的美好明天共同努力。在XX年，財(cái)務(wù)部將：
1、XX年財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃工作。根據(jù)集團(tuán)公司及酒店領(lǐng)導(dǎo)班子的工作要求，結(jié)合市場情況，在反復(fù)研究歷史資料的基礎(chǔ)上，綜合帄衡， 統(tǒng)籌兼顧，本著計(jì)劃指標(biāo)積極開拓穩(wěn)妥的原則，編制酒店XX年財(cái)務(wù)預(yù)算。并且，根據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)的XX 年任務(wù)指標(biāo)，層層分解落實(shí)，下達(dá)到各部門。同時，為了保證任務(wù)指標(biāo)的順利完成，財(cái)務(wù)部對各部門的計(jì)劃任務(wù)進(jìn)行逐月檢查和分析，及時 發(fā)現(xiàn)各部門計(jì)劃任務(wù)指標(biāo)執(zhí)行中存在的問題，為公司領(lǐng)導(dǎo)制定經(jīng)營決策提供重要 依據(jù)。
2、XX年財(cái)務(wù)決算工作。財(cái)務(wù)部將根據(jù)會計(jì)決算工作的要求，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、齊心協(xié)力，認(rèn)真保質(zhì)保量地完成會計(jì)決算幾十個報(bào)表的編制及上報(bào)工作，并對會計(jì)報(bào)表編寫詳細(xì)的報(bào)表說明，認(rèn)真完成會計(jì)決算工作任務(wù)。
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廣播電視行業(yè)是在信息時代背景下所產(chǎn)生的文化傳媒機(jī)構(gòu)，從成立以來，一直處速發(fā)展的狀態(tài)，對于公眾的影響力和社會輿論的引導(dǎo)能力也越來越強(qiáng)，逐漸成為我國文化傳播的主要途徑，而作為對廣播電視行業(yè)的運(yùn)行和發(fā)展有著決定性作用的財(cái)務(wù)控制管理問題，也引起了社會各界越來越多的關(guān)注。財(cái)務(wù)控制評價工作，是指通過對企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理的合理性及有效性進(jìn)行了解和分析，得出相應(yīng)的評價，并根據(jù)得到的結(jié)論，對企業(yè)的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行改進(jìn)和創(chuàng)新，從而提高企業(yè)效益，促進(jìn)企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展。本文主要從廣播電視廣告的財(cái)務(wù)管理方面，對廣播電視行業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評價工作進(jìn)行分析和探討，并根據(jù)其發(fā)展的現(xiàn)狀，提出了改進(jìn)的方法和措施。
一、企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評價工作的重要性
財(cái)務(wù)控制和管理是一個企業(yè)發(fā)展的中心環(huán)節(jié)，也是企業(yè)可以獲得經(jīng)濟(jì)利潤的基礎(chǔ)和前提，如果企業(yè)運(yùn)營得當(dāng)，收入穩(wěn)定，但是財(cái)務(wù)管理一片混亂，企業(yè)最終可以獲得的利潤也就可想而知，因此，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)控制管理，建立完善的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評價體系，對于企業(yè)的持續(xù)發(fā)展有著極其重大的作用。其優(yōu)勢表現(xiàn)在幾個方面：
（一）財(cái)務(wù)管理透明化
通過對企業(yè)的財(cái)務(wù)進(jìn)行控制和評價，可以為企業(yè)的經(jīng)營者提供必要的參考，對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況有一個清晰明確的認(rèn)識，進(jìn)而根據(jù)企業(yè)的實(shí)際狀況，選擇正確的經(jīng)營方向。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系可以對企業(yè)的財(cái)務(wù)進(jìn)行分類和歸納總結(jié)，使財(cái)務(wù)的收集情況更加明了，從而提高財(cái)務(wù)管理的透明度，有效避免壞賬、爛帳和糊涂賬的發(fā)生，為企業(yè)的財(cái)產(chǎn)安全提供保障。
（二）提高效率，規(guī)避風(fēng)險
財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理可以對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行細(xì)致地分析和調(diào)配，對財(cái)務(wù)資金進(jìn)行科學(xué)合理的配置，對資金進(jìn)行充分利用，從而提高企業(yè)的經(jīng)營效率。同時，由于財(cái)務(wù)管理使得企業(yè)的財(cái)務(wù)信息更加透明化，企業(yè)的經(jīng)營人員和管理人員可以根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)現(xiàn)狀有針對性地制定企業(yè)發(fā)展計(jì)劃，對企業(yè)的運(yùn)營資源進(jìn)行合理配置，對經(jīng)營計(jì)劃進(jìn)行及時調(diào)整，從而有效避免企業(yè)的財(cái)務(wù)損失，降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險。
（三）保障國家政策的順利實(shí)行
企業(yè)的經(jīng)營和發(fā)展離不開國家宏觀調(diào)控的支持，而企業(yè)自身的財(cái)務(wù)狀況則決定了企業(yè)對于國家相關(guān)調(diào)控的接受速度和執(zhí)行能力。只有具備較為完善的財(cái)務(wù)控制評價體系，保證企業(yè)自身發(fā)展的合理有序進(jìn)行，才能以最快的速度對國家的宏觀調(diào)控作出反應(yīng)，保障國家相關(guān)政策的順利實(shí)行。
二、廣播電視行業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評價的發(fā)展現(xiàn)狀
首先，隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和市場競爭的日益激烈，廣播電視企業(yè)的管理人員對于財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評價工作的重要性有了越來越深刻的認(rèn)識，廣播電視行業(yè)對于財(cái)務(wù)的管理模式也逐漸轉(zhuǎn)變，財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評體系不斷得到完善和改進(jìn)，其作用也得到了很好的發(fā)揮，不僅使企業(yè)的財(cái)務(wù)管理更加明確合理，也使企業(yè)對于自身的控制和管理得到了很大發(fā)展，提高了企業(yè)的紀(jì)律性和凝聚力，進(jìn)一步提升了企業(yè)自身的競爭力。同時，對于財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評價工作的監(jiān)督管理工作也得到了很大的完善，充分發(fā)揮出監(jiān)督工作的管理和促進(jìn)作用，對財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評價工作的實(shí)行進(jìn)行全面監(jiān)督，避免了形式主義，保證了財(cái)務(wù)管理工作的順利進(jìn)行，使得其對于企業(yè)發(fā)展的作用可以得到最為充分的發(fā)揮。以廣播電視中的廣告收益為例，廣告收入是廣播電視行業(yè)利潤的主要來源，做好廣告收入的財(cái)務(wù)控制和管理，幾乎就相當(dāng)于做好廣播電視企業(yè)的財(cái)務(wù)管理。就目前而言，廣播電視行業(yè)對于廣告收入的管理都有著一套相對較為完善的體系，從收入的確認(rèn)、價格的管理、資金的應(yīng)用以及監(jiān)督方面，對廣告收入進(jìn)行全面的控制管理和評價，從而使廣告收益為廣播電視行業(yè)的發(fā)展作出了巨大貢獻(xiàn)。
其次，廣播電視行業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評價工作仍然存在著不少問題。其一，預(yù)算流于形式。對于企業(yè)的年度收支進(jìn)行預(yù)算時，部分管理人員只是為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)的年度發(fā)展目標(biāo)而進(jìn)行，使得財(cái)務(wù)預(yù)算流于形式，出現(xiàn)數(shù)據(jù)與實(shí)際不符的現(xiàn)象，使得企業(yè)的財(cái)務(wù)控制淪為空談，作用無法得到有效發(fā)揮。其二，財(cái)務(wù)收支管理不當(dāng)。廣告是廣播電視行業(yè)的主要收入來源，而對于廣告收入的管理缺乏系統(tǒng)性，財(cái)務(wù)支出也存在模糊不清的現(xiàn)象，對于應(yīng)該重視的重點(diǎn)沒有充分的認(rèn)識，進(jìn)而使得財(cái)務(wù)賬目不明確，收支管理混亂。其三，財(cái)務(wù)部門人才缺失。就目前而言，高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人才極度缺乏，許多財(cái)務(wù)管理人員對于職業(yè)技能的掌握程度不足，難以適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，從而導(dǎo)致財(cái)務(wù)內(nèi)部控制工作無法順利開展，限制了廣播電視行業(yè)的發(fā)展。
三、相應(yīng)的改進(jìn)措施
（一）學(xué)習(xí)成功經(jīng)驗(yàn)，勇于創(chuàng)新
廣播電視行業(yè)作為傳播文化和知識的文化傳媒行業(yè)，對于新的知識和概念的接受能力也是極其迅速的，相對于一般行業(yè)而言，廣播電視行業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評價工作已經(jīng)得到了廣泛的應(yīng)用和普及，其發(fā)展速度也不斷加快。完善財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評價體系，首先，要學(xué)習(xí)國內(nèi)外優(yōu)秀廣播電視企業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，對其進(jìn)行分析和歸納，結(jié)合自身實(shí)際情況，篩選出適合自身的經(jīng)驗(yàn)，并積極借鑒和應(yīng)用。其次，要在對成功經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行學(xué)習(xí)和借鑒的基礎(chǔ)上，大膽進(jìn)行創(chuàng)新，總結(jié)自身在實(shí)踐過程中積累的經(jīng)驗(yàn)和不足，與其他行業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評價的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行結(jié)合，創(chuàng)造出行業(yè)自身所獨(dú)有的先進(jìn)技術(shù)和方法。
（二）完善管理體系
對于財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評價工作來說，一個完整的控制管理體系是工作開展的前提條件，也是工作順利進(jìn)行的基礎(chǔ)保障。對企業(yè)的財(cái)務(wù)控制管理體系進(jìn)行完善，首先，需要制定簡潔明了的工作流程，使每個部門和單位對于自身的工作有一個明確的了解，做到各司其職，并且可以相互配合，使得財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評價工作可以順利進(jìn)行；其次，要建立完善的風(fēng)險控制和處理體系，對于企業(yè)在財(cái)務(wù)內(nèi)部控制管理中可能遇到的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測和控制，盡可能較少風(fēng)險發(fā)生的機(jī)率，而一旦發(fā)生風(fēng)險，也可以在第一時間進(jìn)行處理，將風(fēng)險的危害降至最低。
（三）提高財(cái)務(wù)管理人員自身素質(zhì)
財(cái)務(wù)管理人員的素質(zhì)也是影響財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評價工作的一個重要因素，一個高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人員，可以將財(cái)務(wù)的收支狀況進(jìn)行細(xì)致的處理和總結(jié)，為企業(yè)的發(fā)展指明方向，可以充分發(fā)揮出財(cái)務(wù)管理的作用。因此，提高財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)，是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理水平，提高資金利用效率，增強(qiáng)企業(yè)競爭力的必然要求。
四、結(jié)語
廣播電視作為一種可以迅速傳播文化的途徑和手段，其對于公眾的引導(dǎo)作用和社會輿論的導(dǎo)向作用都是十分重要的，廣播電視行業(yè)的發(fā)展關(guān)系著文化的傳播和知識的普及，需要引起人們的重視。而財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評價工作對于廣播電視行業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展也起著不可忽視的作用，加強(qiáng)廣播電視行業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制評價工作，可以充分發(fā)揮其對于社會文化的傳播作用和引導(dǎo)作用，為公眾作出榜樣，也可以使廣播電視行業(yè)的內(nèi)部資源得到合理的優(yōu)化配置及應(yīng)用，促進(jìn)廣播電視行業(yè)的持續(xù)進(jìn)步和發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
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一、 日常工作上
1、按集團(tuán)公司要求完成了2020年度決算審計(jì)、稅務(wù)審計(jì)、預(yù)算審計(jì)各項(xiàng)審計(jì)工作、財(cái)務(wù)管理工作符合國家各項(xiàng)規(guī)章制度
2、按集團(tuán)工作部署，完成國資委、財(cái)政廳2020年度財(cái)務(wù)決算上報(bào)工作，完成與集團(tuán)公司指定的審計(jì)機(jī)構(gòu)各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)審定工作，現(xiàn)各項(xiàng)審核已經(jīng)全部通過。
3、按公司工作部署，完成了2020年度匯算清繳上報(bào)、2020年度工商年檢工作。
4、按集團(tuán)工作部署，完成了2021年預(yù)算編制工作、2021年度預(yù)算分解以及2021年NC預(yù)算上報(bào)工作。
5、按集團(tuán)工作要求，完成集團(tuán)公司2021年度NC報(bào)表上報(bào)工作2020年度公路局年報(bào)、2021年度經(jīng)濟(jì)運(yùn)行分析工作，第一季度預(yù)算執(zhí)行情況分析工作。
6、2021年依據(jù)國家稅務(wù)總局稅改政策，完成了個人所得稅專項(xiàng)附加扣除全員資料的整理、核對及錄入工作，完成了2021年度增值稅及附加納稅申報(bào)、印花稅申報(bào)工作。
7、根據(jù)國家稅務(wù)總局2021年1月1日起更換新版增值稅發(fā)票的要求，完成了2021年度新版通用機(jī)打發(fā)票、定額手撕發(fā)票的申領(lǐng)、更換工作，及舊版通用機(jī)打發(fā)票、定額手撕發(fā)票的驗(yàn)舊核銷工作。
8、深入學(xué)習(xí)集團(tuán)公司總經(jīng)理、總會計(jì)師在2021年集團(tuán)公司預(yù)算管理工作座談會上的講話精神并貫徹落實(shí)。印發(fā)了《關(guān)于成立預(yù)算管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》。
9、預(yù)算按季度分解任務(wù)，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，加強(qiáng)了預(yù)算季度分析，為提高預(yù)算編制的精準(zhǔn)性提供依據(jù)。
10、完成了預(yù)算日常執(zhí)行1至5月份NC數(shù)據(jù)上報(bào)工作。
11、完成向集團(tuán)公司各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)請示撥付工作，包括日常經(jīng)費(fèi)、路政經(jīng)費(fèi)等；完成各站區(qū)報(bào)賬、審核、入賬以及各項(xiàng)稅費(fèi)上繳等工作。
12、完善合同臺賬管理，監(jiān)督合同履約執(zhí)行情況。結(jié)合《合同管理制度》嚴(yán)格按合同審批程序訂立合同， 2021年1-5月份簽訂各類合同**份，金額合計(jì)***萬元。
13、加強(qiáng)內(nèi)部管控，全面貫徹、落實(shí)紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督、問責(zé)職能，為公司健康、持續(xù)發(fā)展護(hù)航。
二、2021年1-5月份預(yù)算執(zhí)行情況
（一）2021年主營業(yè)務(wù)收入預(yù)算***萬元，1至5月份累計(jì)完成***萬元，預(yù)算完成率**%。
（二）降本增效方面
1、公司辦公室在機(jī)關(guān)、各單位開展“節(jié)約一滴水、節(jié)約一張紙、節(jié)約一度電”活動，樹立全員節(jié)約意識，從小事做起，精打細(xì)算，牢固樹立過緊日子思想。同時結(jié)合實(shí)際，編制《水電費(fèi)月度分析表》、《辦公用品月度使用情況分析表》、《辦公車輛月度維修保養(yǎng)費(fèi)用分析表》以及《通行費(fèi)月度征收費(fèi)額與車流量分析表》等各類數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表格，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析對比，責(zé)任到人，使每個人樹立勤儉節(jié)約，以站為家的思想，都參與到節(jié)能降耗的活動中來。
2、正確使用辦公設(shè)備、定期維護(hù)，保證電腦、打印機(jī)、傳真機(jī)等設(shè)備良好，減少更換頻率。抓住公車改革機(jī)遇，加強(qiáng)辦公車輛內(nèi)控。按照上級公車改革要求，我們已對公司名下的公務(wù)車輛完成了“三化”管理，對所屬各單位辦公用車進(jìn)一步管控，健全了公車管理臺帳、車輛油耗管理臺賬等。根據(jù)出車事務(wù)輕重緩急，盡量做到不重復(fù)派車。辦公車輛實(shí)行定點(diǎn)維修、保養(yǎng)，年終統(tǒng)一結(jié)算，做到最大限度的降低費(fèi)用。四是嚴(yán)格低值易耗品管理。建立健全低值易耗品管理制度，做好出入庫登記，建立日常領(lǐng)用臺帳，同時做到定期盤點(diǎn)，按需采購，避免造成積壓現(xiàn)象。嚴(yán)格管控辦公耗材領(lǐng)用數(shù)量，根據(jù)辦公用品性質(zhì)，做到交舊領(lǐng)新。利用辦公系統(tǒng)軟件，促進(jìn)無紙化辦公全覆蓋，節(jié)約耗材。
三、下半年重點(diǎn)工作安排
（一）財(cái)務(wù)制度管理方面
制定了較為完整的財(cái)務(wù)管理制度，在實(shí)際執(zhí)行過程中，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)收支審批制度，對款項(xiàng)支出的合理性、合法性、完整性、真實(shí)性進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，保證公司的經(jīng)濟(jì)活動合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、安全、完整，使會計(jì)工作依法有序進(jìn)行。
（二）財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行、分析方面
1、建立預(yù)算管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告制度，每季度對預(yù)算執(zhí)行情況向預(yù)算管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行報(bào)告，分析執(zhí)行結(jié)果、明確責(zé)任，提出改進(jìn)措施；財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告內(nèi)容應(yīng)全面、完整，包括收入、成本、費(fèi)用和利潤情況，現(xiàn)金流情況，影響預(yù)算的重大事項(xiàng)，擬改進(jìn)的措施等，為編制2020年度預(yù)算做好工作。
2、按集團(tuán)公司總體要求并結(jié)合公司實(shí)際繼續(xù)加強(qiáng)降本增效，實(shí)際支出中以預(yù)算執(zhí)行為根本，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性，強(qiáng)化事前審核，規(guī)范財(cái)務(wù)支出流程，圓滿完成年度任務(wù)目標(biāo)。
（三）財(cái)務(wù)報(bào)賬管理方面
財(cái)務(wù)報(bào)賬要以年度預(yù)算為基礎(chǔ)，在實(shí)際執(zhí)行中，要以預(yù)算科目及賬簿科目為基礎(chǔ)制定支出明細(xì)表，在支出明細(xì)表中要將年度預(yù)算分解到各月，報(bào)賬時，明確責(zé)任，要重點(diǎn)核實(shí)大額現(xiàn)金支付，確保支出的合理性、規(guī)范性。
（四）按集團(tuán)要求建立、完善存貨的計(jì)量及管理，實(shí)現(xiàn)降本增效。
（五）各類專項(xiàng)審計(jì)方面
加強(qiáng)固定資產(chǎn)審計(jì)、專項(xiàng)工程審計(jì)工作，落實(shí)固定資產(chǎn)制度執(zhí)行，加強(qiáng)資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、入庫程序及日常資產(chǎn)臺賬管理工作，配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)盤點(diǎn)清查。
（六）票證管理方面
加強(qiáng)對各站通行費(fèi)收入賬戶的管理，嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的《收入管理辦法》，重點(diǎn)檢查各項(xiàng)收入上繳是否及時，是否滯留款項(xiàng)，加強(qiáng)對通行費(fèi)發(fā)票的管理，嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的《票據(jù)管理制度》，重點(diǎn)對通行費(fèi)票據(jù)領(lǐng)用、保管、使用、上報(bào)、核銷等流程進(jìn)行檢查。
（七）合同管理方面
加強(qiáng)合同管理，于11月中旬做好年度《合同履約情況報(bào)告單》,監(jiān)督各類合同的履約及支付情況，做好本年度成本費(fèi)用的確認(rèn)工作。
篇5
第一部分：財(cái)務(wù)部門上半年工作總結(jié)
1、各種財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和審核。財(cái)務(wù)部門每月制作和上報(bào)的報(bào)表加起來有近百個，包括每日上報(bào)的資金日報(bào)表，核對每日的收支明細(xì)；營業(yè)收入核對表，檢查各門店每日的營業(yè)款是否在次日存入銀行，以及存款是否與營業(yè)現(xiàn)金收入相符。每周要上報(bào)代金券回收情況，也就是我們門店上報(bào)的券是否按要求回收，與收銀系統(tǒng)是否相符；每周還要上報(bào)證照發(fā)票辦理情況。每月1日前要上報(bào)北京公司各店?duì)I業(yè)收入明細(xì)表、現(xiàn)金盤點(diǎn)表和銀行余額調(diào)節(jié)表，每月5日前要上報(bào)上月各店發(fā)票盤點(diǎn)表、毛利率表和水電煤表，每月7日前要上報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、部門損益表、門店損益表和物流報(bào)表。每月8日前要上報(bào)資金預(yù)算表。每月10日前要上報(bào)財(cái)務(wù)分析報(bào)告、現(xiàn)金流量表和管理費(fèi)用明細(xì)表。
2、綜合納稅申報(bào)。按照稅法的要求，每月在15日前繳納各店上個月的稅款，每季度15日前上報(bào)各店的所得稅分配表，每年5月底之前上報(bào)所得稅匯算清繳表。
3、新店開業(yè)的銀行、稅務(wù)工作。XX年12月24日和25日分別開了唐山萬達(dá)店和天津大悅城店，1月13日開了天津萬達(dá)店，每開一家新店要辦理銀行刷卡pos機(jī)、稅控機(jī)、發(fā)票、大眾點(diǎn)評pos機(jī)、商通卡pos機(jī)，北京市區(qū)外的門店，比如河北和天津的新開門店的還需新開銀行賬戶、三方協(xié)議、以及與稅務(wù)專管員的銜接。
4、配合會計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所完成了XX年度的報(bào)表審計(jì)和稅務(wù)審計(jì)工作。
5、審核報(bào)銷費(fèi)用。對于每一張報(bào)銷的單據(jù)，都要審核發(fā)票是否符合要求，包括抬頭是否是我公司的全稱，是否是真發(fā)票，金額是否與報(bào)銷金額一致，以及該項(xiàng)費(fèi)用是否是合理支出等。特別是審核費(fèi)用是否是合理支出，需要我們各部門各門店控制好本部門本店面的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門在報(bào)銷時也加強(qiáng)各種費(fèi)用的控制。可以不花的錢不要支出，平時注重節(jié)約，節(jié)約用紙，一些文檔可以雙面打印；節(jié)約用電，人走關(guān)燈等。在不影響顧客和員工感受的情況下，倡導(dǎo)節(jié)約、低碳環(huán)保。
6、日常賬務(wù)處理。按照會計(jì)法和會計(jì)準(zhǔn)則的要求，認(rèn)真將每一筆收入、成本和費(fèi)用制作成憑證，及時將每月的會計(jì)憑證打印出來，整理歸檔。
第二部分，下半年的工作重點(diǎn)
下半年北京公司財(cái)務(wù)部門在保證做好財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)工作不出差錯的同時，要著重加強(qiáng)二線為一線的服務(wù)意識。以下是北京公司財(cái)務(wù)部門的6條服務(wù)承諾。
1、門店的報(bào)銷方面。自財(cái)務(wù)部門收到單據(jù)起若無特殊事情當(dāng)日付款，最遲不超過2日內(nèi)付款。
2、門店的發(fā)票方面。每月月初財(cái)務(wù)部門根據(jù)各店的營業(yè)需要購買當(dāng)月發(fā)票，若門店當(dāng)月的發(fā)票用完，提前5天向財(cái)務(wù)部門申請可繼續(xù)購買。一般情況下，請各店根據(jù)本店的營業(yè)需要預(yù)估本月的發(fā)票，根據(jù)上月剩下的發(fā)票，可適當(dāng)多估20%，但不要估太多，因?yàn)楣捞嗔耍悇?wù)所與上個月該店的發(fā)票使用量比較，申購太多不賣。我們各店的稅控卡上都記錄有這個店上個月的發(fā)票開具明細(xì)。
3、門店的水電煤費(fèi)請購方面。財(cái)務(wù)部門在收到水電煤請購的oa后，當(dāng)天寫單據(jù)，當(dāng)天發(fā)oa報(bào)審批，在工作流審批同意后，當(dāng)天付款申請總公司授權(quán)放款。因?yàn)榘ū本┕竞涂偣镜念I(lǐng)導(dǎo)有時不在辦公室，無法簽字或?qū)徟跈?quán)等情況，因此，需提前一周（即5個工作日）申請。
4、工資的發(fā)放方面。根據(jù)行政人事部的工資表，每月15日以前（含15日）按時發(fā)放自發(fā)人員的工資，每月25日以前（含25日）按時發(fā)放離職人員工資。
篇6
海關(guān)機(jī)構(gòu)對于推動我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)進(jìn)程，實(shí)現(xiàn)我國財(cái)政資源再分配具有重要地位。海關(guān)系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理工作能否高效穩(wěn)定開展，對我國財(cái)政安全影響深遠(yuǎn)。為進(jìn)一步響應(yīng)黨的廉政建設(shè)號召、貫徹十與海關(guān)關(guān)長會議精神，建設(shè)高效廉潔、保障有力的海關(guān)部門財(cái)管體系，是海關(guān)財(cái)管部門的工作重心。把握海關(guān)系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理工作的職責(zé)范圍與工作重點(diǎn)，建立完善的海關(guān)績效評估與財(cái)政督查體系，是海關(guān)總署對海關(guān)系統(tǒng)財(cái)管工作的根本要求。
二、海關(guān)系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理的工作重點(diǎn)
1.爭取各級財(cái)政支持，科學(xué)合理安排預(yù)算
海關(guān)屬于中央直屬垂直管理單位，與地方財(cái)政部門沒有直接從屬關(guān)系。各地海關(guān)的在職員工工資津貼與離退休人員養(yǎng)老津貼由中央部委統(tǒng)一發(fā)放，海關(guān)執(zhí)行條例雖根據(jù)各地方政策的不同略有調(diào)整，總體來講，海關(guān)系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作相比各地方財(cái)政部門的財(cái)務(wù)工作，具有較強(qiáng)的差異性與獨(dú)立性。但由于海關(guān)部門的財(cái)政來源渠道單一，其他資金籌集渠道不到位。如在部門運(yùn)作時突遇緊急事件，這種層層傳遞的單一財(cái)務(wù)申請渠道往往難以保證危機(jī)處理工作的時效性，為海關(guān)財(cái)務(wù)管理工作帶來隱患。對此，海關(guān)部門應(yīng)將打開資金籌集渠道、積極爭取各級政府與地方財(cái)政支持這一工作列入部門財(cái)管工作重點(diǎn)，保證財(cái)政流通高效穩(wěn)定，切實(shí)提高海關(guān)部門財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險抵御能力。同時，在編制財(cái)務(wù)預(yù)算時，應(yīng)優(yōu)先保障公職人員利益，加大對偏遠(yuǎn)邊陲地區(qū)與基層海關(guān)的財(cái)政支持，嚴(yán)格控制“三公”（公務(wù)接待、公務(wù)用車、因公出國）經(jīng)費(fèi)的支出比例。
2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理水平
財(cái)務(wù)人員職能水平的提高與財(cái)務(wù)隊(duì)伍的建設(shè)對于提高海關(guān)部門財(cái)務(wù)管理水平意義重大。海關(guān)財(cái)務(wù)部門應(yīng)提高自身的思想政治水平與工作業(yè)務(wù)能力，相互發(fā)展、共同進(jìn)步。在海關(guān)內(nèi)部積極開展黨建活動，弘揚(yáng)貫徹黨的十精神；積極與各基層單位溝通交流，培養(yǎng)自身的奉獻(xiàn)精神與服務(wù)意識；定期開展工作交流與業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，提高財(cái)管人員業(yè)務(wù)水平與管理能力；建立人才選拔擇優(yōu)制度，全面提升財(cái)管人員的工作效率與主觀能動性；提高財(cái)管人員的風(fēng)險防范意識與風(fēng)險管理水平，注重海關(guān)財(cái)務(wù)系統(tǒng)營運(yùn)的安全性與高效性；著重培養(yǎng)技術(shù)拔尖型人才，以點(diǎn)帶面優(yōu)化財(cái)管系統(tǒng)人才儲備結(jié)構(gòu)。要注意的是，財(cái)務(wù)管理人員在提高自身綜合能力的同時，也應(yīng)對海關(guān)財(cái)務(wù)管理工作系統(tǒng)的規(guī)范性建設(shè)予以高度重視。形成良好的檔案管理機(jī)制，保證各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動有案可查、有據(jù)可依；同時，嚴(yán)控財(cái)管系統(tǒng)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，使得財(cái)政支出公開化、財(cái)產(chǎn)運(yùn)營透明化；積極建設(shè)內(nèi)審機(jī)構(gòu)，加大海關(guān)財(cái)務(wù)工作的監(jiān)管力度。
3.降低績效評價風(fēng)險，建立有效監(jiān)督機(jī)制
建立績效評價體系，是現(xiàn)代海關(guān)部門開展財(cái)管工作的新思路、新方法。海關(guān)績效評價機(jī)制是對海關(guān)財(cái)務(wù)管理工作的經(jīng)濟(jì)性、成果性與實(shí)效性展開評價，提高海關(guān)財(cái)管體系的安全性能與風(fēng)險防范能力。為進(jìn)一步建設(shè)績效評價體系，海關(guān)財(cái)務(wù)人員應(yīng)將建立完善的績效評價數(shù)據(jù)庫作為工作重心，打破財(cái)務(wù)信息的滯后性與靜態(tài)化局面；展開財(cái)管工作的專項(xiàng)檢查，對財(cái)管工作的專項(xiàng)信息做逐一排查工作，及時填補(bǔ)財(cái)務(wù)漏洞，消除財(cái)政造假隱患；加大工程建設(shè)范圍審查力度，對海關(guān)部門的招標(biāo)工作重點(diǎn)審核，排查施工單位的資質(zhì)造價與競標(biāo)違紀(jì)行為；做好財(cái)管部門的廉政建設(shè)工作，對廉政風(fēng)險高的環(huán)節(jié)作出重點(diǎn)排查，進(jìn)一步明確各財(cái)管人員的職責(zé)范圍與職權(quán)劃分，建立高效的財(cái)務(wù)追責(zé)體系；保證海關(guān)部門外審與內(nèi)審機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性，以實(shí)時監(jiān)控海關(guān)財(cái)務(wù)部門，并予以動態(tài)調(diào)整。
三、海關(guān)財(cái)務(wù)管理績效評價體系的風(fēng)險控制
1.海關(guān)財(cái)務(wù)管理績效評價的存在誤區(qū)
財(cái)務(wù)績效評價體系是根據(jù)績效評估數(shù)據(jù)來構(gòu)建的，這也就意味著績效評價標(biāo)準(zhǔn)在一定程度上存在著滯后性，過度依靠績效評價結(jié)果進(jìn)行項(xiàng)目預(yù)測評估需要承擔(dān)風(fēng)險；同時，現(xiàn)行海關(guān)績效評定體系過度依賴財(cái)務(wù)部門的單一化局面十分普遍，僅根據(jù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析構(gòu)建績效評定體系容易造成管理思維不全面的現(xiàn)象，此外，海關(guān)部門在行政上的垂直管理屬性對績效評價體系標(biāo)準(zhǔn)的影響也不容小覷。
2.降低海關(guān)績效評價風(fēng)險的應(yīng)對措施
其一，績效評價制度中應(yīng)融入獎懲制度，可以提高職員的工作積極性，提高財(cái)務(wù)管理工作效率；其二，進(jìn)一步完善績效評價體系，在績效評價過程中充分發(fā)揮數(shù)據(jù)庫的分析優(yōu)勢，因此建立動態(tài)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)對于降低海關(guān)系統(tǒng)財(cái)務(wù)風(fēng)險至關(guān)重要；其三，建立科學(xué)有效的數(shù)據(jù)分析模型對于降低績效評價體系風(fēng)險十分重要。數(shù)學(xué)模型與科學(xué)手段的運(yùn)用通常需要專業(yè)素質(zhì)過硬、計(jì)算機(jī)水平優(yōu)秀的財(cái)務(wù)工作人才，因此切實(shí)提高財(cái)管在職員工的綜合能力、定期對員工進(jìn)行技能培訓(xùn)與人才選拔，有助于完善績效評價體系；其四，績效評價信息應(yīng)綜合全面，績效評價雖與財(cái)務(wù)管理工作極大相關(guān)，在設(shè)立評定標(biāo)準(zhǔn)時仍需要各部門相互配合，如機(jī)構(gòu)設(shè)置是否合理、科室之間是否存在職能重疊或職責(zé)不清現(xiàn)象。
參考文獻(xiàn)：
篇7
一、加強(qiáng)營銷部會計(jì)人員管理
市公司財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容就是對營銷部財(cái)務(wù)管理的審核和監(jiān)督，其會計(jì)人員肩負(fù)著財(cái)務(wù)審核第一關(guān)的重任。加強(qiáng)營銷部會計(jì)人員管理，提高營銷部財(cái)務(wù)管理能力是提高市公司整體財(cái)務(wù)管理水平的的重要前提。
一是全面實(shí)行會計(jì)委派制。對全市系統(tǒng)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)行垂直管理，對會計(jì)人員實(shí)行統(tǒng)管統(tǒng)派。即縣級局（營銷部）（以下簡稱營銷部）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由市公司聘任，直接對市公司負(fù)責(zé)，并納入市公司財(cái)務(wù)管理科人員編制，其崗位為市公司派駐營銷部財(cái)務(wù)主管，對所在營銷部行使財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督職能。市公司財(cái)務(wù)管理科負(fù)責(zé)營銷部財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和日常指導(dǎo)、監(jiān)督工作，負(fù)責(zé)委派財(cái)務(wù)人員的工資、獎金考核，定期向市公司對委派財(cái)務(wù)人員的任免、獎懲等提出建議。
營銷部財(cái)務(wù)部門以市公司財(cái)務(wù)管理科領(lǐng)導(dǎo)為主，其主要職權(quán)為：參與編制營銷部預(yù)算方案和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，編制預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告；按照規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和開支范圍報(bào)賬，審核、監(jiān)督財(cái)務(wù)收支行為，依法進(jìn)行會計(jì)處理；對營銷部國有資產(chǎn)的管理進(jìn)行監(jiān)督等。
通過對營銷部會計(jì)人員實(shí)行委派制，使市、縣兩級在預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算、資產(chǎn)管理等方面達(dá)到統(tǒng)一，促進(jìn)營銷部會計(jì)工作規(guī)范和財(cái)務(wù)管理水平的提高，確保成本控制的有效性和會計(jì)核算的準(zhǔn)確性；有利于確立縣級財(cái)務(wù)部門相對獨(dú)立的監(jiān)督地位，實(shí)現(xiàn)預(yù)算、資金、成本、稅收、投資等高度集中管理，從源頭上預(yù)防和治理違規(guī)違紀(jì)行為；有利于加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，規(guī)范資金使用。
二是建立預(yù)算管理員負(fù)責(zé)制。在營銷部各股室、辦、市場部和中隊(duì)（以下簡稱科室）指定一名預(yù)算管理員，負(fù)責(zé)日常報(bào)賬和預(yù)算管理。定期進(jìn)行會計(jì)基礎(chǔ)知識和預(yù)算管理基礎(chǔ)知識培訓(xùn)，初步熟悉全面預(yù)算管理過程，組織參與制訂年度預(yù)算方案和編制月度預(yù)算執(zhí)行情況分析。通過部門參與的全員預(yù)算管理，不但可以促進(jìn)加強(qiáng)預(yù)算管理，還可以減少會計(jì)部門日常會計(jì)工作量，進(jìn)一步全面提高會計(jì)基礎(chǔ)工作和預(yù)算管理工作質(zhì)量。
三是建立后備報(bào)賬員制度。鼓勵有意從事會計(jì)工作的工作人員積極參加國家會計(jì)從業(yè)資格證考試，取得會計(jì)從業(yè)資格。定期組織這些人員到財(cái)務(wù)部門熟悉日常會計(jì)工作，結(jié)合實(shí)際會計(jì)工作組織培訓(xùn)，講解會計(jì)科目的運(yùn)用和制證要求，學(xué)習(xí)國家最新財(cái)稅政策等，為進(jìn)行報(bào)賬員崗位定期輪換提前做好準(zhǔn)備工作。報(bào)賬員換崗后，新的會計(jì)人員可以很快進(jìn)入會計(jì)角色，保證各項(xiàng)會計(jì)工作正常開展。
二、深入開展精細(xì)化財(cái)務(wù)管理工作
在行業(yè)會計(jì)逐步統(tǒng)一、規(guī)范，結(jié)合各地實(shí)際，深入開展?fàn)I銷部精細(xì)化財(cái)務(wù)管理工作是提高市公司整體財(cái)務(wù)管理水平的重要途徑。
一是建立營銷部財(cái)務(wù)管理制度體系。在市公司管理制度統(tǒng)一要求下，全面整理現(xiàn)有規(guī)章制度，補(bǔ)充、完善管理空缺，建立以縣營銷部為成本控制為核心，內(nèi)容全面，結(jié)構(gòu)緊密的財(cái)務(wù)管理制度體系。
二是強(qiáng)化全面預(yù)算管理。將預(yù)算指標(biāo)逐月、逐項(xiàng)分解到各科室。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行過程控制，嚴(yán)格執(zhí)行偏差責(zé)任追究，認(rèn)真分析預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。
篇8
(1)收銀工作
A、組織收銀員等一線員工參加商務(wù)禮儀培訓(xùn)，并在中餐站點(diǎn)推行班前會制度，在班前會上檢查員工儀容儀表，夯實(shí)崗位知識。
B、安排員工參加部門組織的其他培訓(xùn)活動，《高效的溝通》、《如何做一名優(yōu)秀收銀員》、《應(yīng)收賬款的控制規(guī)范》等。
C、二期酒店投入運(yùn)營后，已先期將中餐一樓收銀臺、客房總臺搬遷過去，目前運(yùn)轉(zhuǎn)正常。
(2)稽核工作
A、自20××.10月份開始實(shí)行營業(yè)收入、應(yīng)收賬款周報(bào)制度，每周例會上通報(bào)回款計(jì)劃的執(zhí)行情況，并匯總下周回款計(jì)劃。
B、推行中廚部菜品標(biāo)準(zhǔn)食譜卡，除履行原來的菜品申報(bào)程序外，要求廚房提供單個菜品的標(biāo)準(zhǔn)成本食譜卡，做到定價有據(jù)合理。
(3)倉庫工作
A、根據(jù)酒店現(xiàn)狀及營業(yè)需要，在二期酒店投入運(yùn)營以后，做好地下倉庫的規(guī)劃，做好房間通風(fēng)及貨架擺放，同時對各部門領(lǐng)貨、收貨做統(tǒng)一規(guī)范。
B、根據(jù)酒店及部門工作安排做好仲秋月餅倉管工作，保證原料、包裝及時到位，月餅成品出庫有序，統(tǒng)計(jì)翔實(shí)準(zhǔn)確。
C、調(diào)配倉庫劉少梅支援二期酒店工程及祥苑項(xiàng)目材料收發(fā)、保管和統(tǒng)計(jì)工作。
(4)財(cái)務(wù)參與酒店銷售情況。
A、月餅銷售。除做好月餅周轉(zhuǎn)流程保證月餅銷售正常、有序開展，積極動員部門員工投身月餅銷售，成為月餅銷售的急先鋒。
B、圣誕銷售。
(二)××年財(cái)務(wù)工作中存在的不足
(三)20××年計(jì)劃開展的工作
(1)根據(jù)酒店計(jì)劃和部門安排，完成中心倉庫、各營業(yè)收銀點(diǎn)的搬遷、站點(diǎn)增加等工作。
(2)協(xié)調(diào)軟件公司及公司各部門，完成廚房飛單、手吃點(diǎn)菜、桑拿洗浴系統(tǒng)的安裝、調(diào)試，直至正常運(yùn)營。
(3)根據(jù)公司統(tǒng)籌安排做好酒店財(cái)務(wù)成本費(fèi)用控制、收支稽查等工作。
(4)根據(jù)二期酒店運(yùn)行的工作需要，對財(cái)務(wù)部人員組成和工作安排進(jìn)行調(diào)整，合理安排。
財(cái)務(wù)部季度工作計(jì)劃
財(cái)務(wù)部既是公司的服務(wù)部門又是公司的管理部門，尤其目前行政、財(cái)務(wù)合并，人力資源部人員未到崗的情況下，本季度的工作重點(diǎn)是：
一、 貸款卡的申請及取得銀行授信：
貸款卡的申請已在進(jìn)行之中，著重要與銀行方面多溝通、多請教，盡早辦好貸款卡，爭取下一步的授信和貸款能夠及時到位;
二、 餐廳財(cái)務(wù)指標(biāo)的重新考量和制定：
7月份餐廳要進(jìn)行一次裝修和人員的調(diào)整，以此為契機(jī)參與管理層研究討論，制定新的財(cái)務(wù)考量指標(biāo)和切實(shí)可行的績效考核指標(biāo);
三、 出納工作的交接和順利過渡：
出納崗位面臨人員調(diào)整，因新進(jìn)人員以前沒有從事過該崗位的工作，需要一定的學(xué)習(xí)和熟悉過程，所以我們整個部門都需要通力合作幫助其盡快勝任，確保出納工作的順利交接，保證財(cái)務(wù)工作的正常開展;
四、 行政工作的細(xì)節(jié)和提升：
由于行政部與財(cái)務(wù)部的工作合并不久，管理相對薄弱，因此我們準(zhǔn)備就資產(chǎn)管理、檔案管理進(jìn)行調(diào)整，即資產(chǎn)管理落實(shí)到人，檔案進(jìn)行重新分類以便查閱的及時和方便，服務(wù)于各個部門; 同時提升對公司和各案場以及所有員工宿舍的環(huán)境要求，提倡
低碳節(jié)能、整潔有序，要求每個員工的參與和配合，我們準(zhǔn)備通過每周的學(xué)習(xí)交流討論會加強(qiáng)宣傳，同時完善監(jiān)督和檢查的力度;
五、 人事工作的過渡：
目前人力資源部的崗位空缺，我們在做好財(cái)務(wù)、行政工作的同時必須兼任人力資源的工作，及時與各個部門協(xié)調(diào)做好人員招聘信息的與應(yīng)聘人員的簡歷篩選;
參與績效考核指標(biāo)的審核、評定及回饋，爭取做領(lǐng)導(dǎo)與員工溝通的橋梁。
以上是部門本季度的工作重點(diǎn)和計(jì)劃，也是我們努力的方向。 請領(lǐng)導(dǎo)指正!
財(cái)務(wù)部季度工作計(jì)劃
××年上半年，我們會一如既往地做好日常財(cái)務(wù)核算工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、推動規(guī)范管理和加強(qiáng)財(cái)務(wù)知識學(xué)習(xí)教育。做到長財(cái)務(wù)工作計(jì)劃，短安排，使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。為了更好的開展工作，特?cái)M訂下半年工作計(jì)劃：
一、參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育每年財(cái)務(wù)人員都要參加財(cái)政局組織的財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，但是年月底，繼續(xù)教育教材全變，由于國家財(cái)務(wù)部最新公告：年財(cái)務(wù)上將有大的變動，實(shí)行《新會計(jì)準(zhǔn)則》《新科目》《新規(guī)范制度》，可以說財(cái)務(wù)部年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對企業(yè)財(cái)務(wù)人員提出了更高的要求。
首先參加財(cái)務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點(diǎn)、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運(yùn)用新準(zhǔn)則等，進(jìn)行帳務(wù)處理和財(cái)務(wù)相關(guān)報(bào)表、表格的編制。 參加繼續(xù)教育后，匯報(bào)學(xué)習(xí)情況報(bào)告。
篇9
（1）籌措資金。資金是公司的血液，雖然近幾年公司業(yè)績逐年攀升，但面對強(qiáng)大的競爭壓力，我們必須通過不斷擴(kuò)大規(guī)模來提高市場占有率，才能有更大的發(fā)展。而這些，都要靠強(qiáng)大的資金來支持。為此，我上半年的工作重點(diǎn)放在與不同銀行之間建立聯(lián)系，并比較各種貸款政策，最后確立了與工商銀行的信貸關(guān)系，貸款5000萬元。下半年，市場競爭情況開始惡化，正是因?yàn)橛辛诉@筆貸款，才能讓公司保持正常經(jīng)營。
（2）提升財(cái)務(wù)的分析和監(jiān)控能力。財(cái)務(wù)部重點(diǎn)分析和審核了公司的重點(diǎn)開支項(xiàng)目，并對銷售部不合理的開支進(jìn)行了優(yōu)化，使得這些項(xiàng)目開支相對于節(jié)省了100余萬元。
（3）建立健全各項(xiàng)管理制度。之前財(cái)務(wù)部使用的是制定的管理辦法，因?yàn)楝F(xiàn)在技術(shù)手段和業(yè)務(wù)范圍都發(fā)生了很大的變化，原來的制度已經(jīng)不能適應(yīng)公司發(fā)展的需要，于是我請示了公司領(lǐng)導(dǎo)，重新對以前的制度進(jìn)行修訂。對不合理的條款進(jìn)行了修改，并補(bǔ)充了一些新的條款，新的管理制度大大提高了財(cái)務(wù)工作的運(yùn)行效率，并為公司提供了更加優(yōu)秀的財(cái)務(wù)服務(wù)。
（4）強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)。團(tuán)隊(duì)意識是公司的主要文化。對于財(cái)務(wù)部，大家既要分工明確，又要能夠相互補(bǔ)臺。遇到大的財(cái)務(wù)活動或者工作較輕松時，我就組織大家進(jìn)行交流和學(xué)習(xí)，使大家充分了解了財(cái)務(wù)工作，并且增進(jìn)了彼此的了解，讓團(tuán)隊(duì)的氣氛更加融洽。遇到常規(guī)問題大家照章辦事，新問題大家積極討論解決，并進(jìn)行記錄。
二、存在問題和解決辦法
（1）軟件不夠熟悉。底開始使用新的財(cái)務(wù)軟件，經(jīng)過一年的使用，仍然有些軟件功能還沒有完全掌握。解決辦法：聯(lián)系軟件公司，對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)。
（2）財(cái)務(wù)分析、預(yù)測水平有待提高，因?yàn)樨?cái)務(wù)分析和預(yù)測能力對分析人員的綜合能力要求較高，還有很多地方需要學(xué)習(xí)。解決辦法：通過學(xué)習(xí)和交流彌補(bǔ)。
（3）工作缺少前瞻性、系統(tǒng)性。解決辦法：認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并努力向領(lǐng)導(dǎo)學(xué)習(xí)。
（4）部門管理能力仍需加強(qiáng)。解決辦法：制定部門內(nèi)部管理辦法，約束大家的行為。
三、工作設(shè)想
不但是奧運(yùn)之年，也是我們公司的發(fā)展之年，財(cái)務(wù)部會根據(jù)公司的要求，繼續(xù)做好財(cái)務(wù)服務(wù)工作，具體進(jìn)行如下兩方面的工作。
（1）加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險控制能力。
（2）對去年工作進(jìn)行總結(jié)，對工作中的不足之處積極進(jìn)行改進(jìn)。
篇10
第一部分：財(cái)務(wù)部門上半年工作總結(jié)
1、各種財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和審核。財(cái)務(wù)部門每月制作和上報(bào)的報(bào)表加起來有近百個，包括每日上報(bào)的資金日報(bào)表，核對每日的收支明細(xì)；營業(yè)收入核對表，檢查各門店每日的營業(yè)款是否在次日存入銀行，以及存款是否與營業(yè)現(xiàn)金收入相符。每周要上報(bào)代金券回收情況，也就是我們門店上報(bào)的券是否按要求回收，與收銀系統(tǒng)是否相符；每周還要上報(bào)證照發(fā)票辦理情況。每月1日前要上報(bào)北京公司各店?duì)I業(yè)收入明細(xì)表、現(xiàn)金盤點(diǎn)表和銀行余額調(diào)節(jié)表，每月5日前要上報(bào)上月各店發(fā)票盤點(diǎn)表、毛利率表和水電煤表，每月7日前要上報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、部門損益表、門店損益表和物流報(bào)表。每月8日前要上報(bào)資金預(yù)算表。每月10日前要上報(bào)財(cái)務(wù)分析報(bào)告、現(xiàn)金流量表和管理費(fèi)用明細(xì)表。
2、綜合納稅申報(bào)。按照稅法的要求，每月在15日前繳納各店上個月的稅款，每季度15日前上報(bào)各店的所得稅分配表，每年5月底之前上報(bào)所得稅匯算清繳表。
3、新店開業(yè)的銀行、稅務(wù)工作。XX年12月24日和25日分別開了唐山萬達(dá)店和天津大悅城店，1月13日開了天津萬達(dá)店，每開一家新店要辦理銀行刷卡pos機(jī)、稅控機(jī)、發(fā)票、大眾點(diǎn)評pos機(jī)、商通卡pos機(jī)，北京市區(qū)外的門店，比如河北和天津的新開門店的還需新開銀行賬戶、三方協(xié)議、以及與稅務(wù)專管員的銜接。
4、配合會計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所完成了XX年度的報(bào)表審計(jì)和稅務(wù)審計(jì)工作。
5、審核報(bào)銷費(fèi)用。對于每一張報(bào)銷的單據(jù)，都要審核發(fā)票是否符合要求，包括抬頭是否是我公司的全稱，是否是真發(fā)票，金額是否與報(bào)銷金額一致，以及該項(xiàng)費(fèi)用是否是合理支出等。特別是審核費(fèi)用是否是合理支出，需要我們各部門各門店控制好本部門本店面的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門在報(bào)銷時也加強(qiáng)各種費(fèi)用的控制。可以不花的錢不要支出，平時注重節(jié)約，節(jié)約用紙，一些文檔可以雙面打印；節(jié)約用電，人走關(guān)燈等。在不影響顧客和員工感受的情況下，倡導(dǎo)節(jié)約、低碳環(huán)保。
6、日常賬務(wù)處理。按照會計(jì)法和會計(jì)準(zhǔn)則的要求，認(rèn)真將每一筆收入、成本和費(fèi)用制作成憑證，及時將每月的會計(jì)憑證打印出來，整理歸檔。
第二部分，下半年的工作重點(diǎn)
下半年北京公司財(cái)務(wù)部門在保證做好財(cái)務(wù)工作，財(cái)務(wù)、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)工作不出差錯的同時，要著重加強(qiáng)二線為一線的服務(wù)意識。以下是北京公司財(cái)務(wù)部門的6條服務(wù)承諾。
1、門店的報(bào)銷方面。自財(cái)務(wù)部門收到單據(jù)起若無特殊事情當(dāng)日付款，最遲不超過2日內(nèi)付款。
2、門店的發(fā)票方面。每月月初財(cái)務(wù)部門根據(jù)各店的營業(yè)需要購買當(dāng)月發(fā)票，若門店當(dāng)月的發(fā)票用完，提前5天向財(cái)務(wù)部門申請可繼續(xù)購買。一般情況下，請各店根據(jù)本店的營業(yè)需要預(yù)估本月的發(fā)票，根據(jù)上月剩下的發(fā)票，可適當(dāng)多估20%，但不要估太多，因?yàn)楣捞嗔耍悇?wù)所與上個月該店的發(fā)票使用量比較，申購太多不賣。我們各店的稅控卡上都記錄有這個店上個月的發(fā)票開具明細(xì)。
3、門店的水電煤費(fèi)請購方面。財(cái)務(wù)部門在收到水電煤請購的oa后，當(dāng)天寫單據(jù)，當(dāng)天發(fā)oa報(bào)審批，在工作流審批同意后，當(dāng)天付款申請總公司授權(quán)放款。因?yàn)榘ū本┕竞涂偣镜念I(lǐng)導(dǎo)有時不在辦公室，無法簽字或?qū)徟跈?quán)等情況，因此，需提前一周（即5個工作日）申請。
4、工資的發(fā)放方面。根據(jù)行政人事部的工資表，每月15日以前（含15日）按時發(fā)放自發(fā)人員的工資，每月25日以前（含25日）按時發(fā)放離職人員工資。
5、北京市內(nèi)的七家門店的電話費(fèi)在15日前繳納。保證門店不因電話欠費(fèi)影響門店?duì)I運(yùn)。因?yàn)楸本┦械你y行無法繳納北京市以外省市的電話費(fèi)，對于外地的四家門店，還是由該店長在當(dāng)?shù)氐你y行或營業(yè)廳自行繳納。如果外地的門店的電話費(fèi)，還是我們單獨(dú)去一趟河北或天津繳納，需要一個人一天的時間，我們財(cái)務(wù)部門人員不多，成本也太高了。
5、實(shí)行微笑服務(wù)。因?yàn)樨?cái)務(wù)部門是一個與數(shù)字打交道的部門，平時工作表情嚴(yán)肅，但我希望我們做到門店或其它部門的同事到財(cái)務(wù)部門辦事時，能給對方一個笑容，要優(yōu)先將門店或其它部門人員的事情先辦，自己的事情后辦，減少門店或其它部門人員在財(cái)務(wù)部門等待的時間，如果門店或其他部門人員要求的事情目前辦不到，要解釋不能辦到的原因，以及我們辦理的時間或?qū)Ψ皆撊绾巫霾拍苻k理。
6、財(cái)務(wù)部門人員手機(jī)保持24小時開機(jī)，隨時接聽辦理門店和其他部門的緊急事情。
以上是北京公司財(cái)務(wù)部門的6條服務(wù)承諾，在以后的工作中，若有需要財(cái)務(wù)部門解決的事情，也可以隨時向我反應(yīng)，我們能做到的盡力做到。
時間過的很快（歲月如梭），轉(zhuǎn)眼間一年已經(jīng)過去了將近一半的時間，在以后的時間里，北京公司財(cái)務(wù)部門與大家銳意進(jìn)取，齊心協(xié)力，共同把北京公司的各項(xiàng)工作做好，共同為北京公司的XX年度交上一份滿意的答卷 ！
謝謝!
————-范文一結(jié)束。
XX年財(cái)務(wù)部工作總結(jié)（范文）
XX年財(cái)務(wù)部的工作緊緊圍繞著集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)年初提出的XX年工作重點(diǎn)和XX年財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃展開的，在集團(tuán)管理中心的正確領(lǐng)導(dǎo)和各部門的通力配合下以成本管理和資金管理為重點(diǎn)，以務(wù)實(shí)、高效的工作作風(fēng)，有序地完成了各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，有力地推動了財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用。為使財(cái)務(wù)工作進(jìn)一步得到提高，現(xiàn)將XX年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)。
一、成功實(shí)施會計(jì)電算化，使財(cái)務(wù)工作上一個新的臺階。
按照年初計(jì)劃，財(cái)務(wù)部于上半年度完成了財(cái)務(wù)軟件的實(shí)施工作。在實(shí)施中與軟件銷售方的技術(shù)人員多次溝通，在數(shù)據(jù)初始化時建立了規(guī)范的施工企業(yè)帳套體系，對會計(jì)科目、核算項(xiàng)目、費(fèi)用項(xiàng)目的設(shè)置均按照施工企業(yè)會計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行設(shè)置。為今后稅務(wù)部門、銀行部門進(jìn)行帳務(wù)檢查做好前期工作。目前會計(jì)電算化已全面實(shí)施，按項(xiàng)目部、按公司共建有9個完整帳套，運(yùn)行良好，由總賬會計(jì)負(fù)責(zé)。會計(jì)人員全都熟練掌握了財(cái)務(wù)軟件的應(yīng)用與操作，財(cái)務(wù)核算也由手工順利過渡到電算化處理業(yè)務(wù)。這不僅為財(cái)務(wù)人員節(jié)約了時間，提高工作效率，還大大提高了數(shù)據(jù)的查詢功能，為財(cái)務(wù)分析打下了良好的基礎(chǔ)，使財(cái)務(wù)工作上了一個新的臺階。
存在的問題是：由于儲存數(shù)據(jù)庫的電腦不是單獨(dú)的電腦，平時也在進(jìn)行日常工作的操作。由于操作失誤，致使一個帳套的數(shù)據(jù)丟失，只能花費(fèi)人力、花費(fèi)時間重新輸入帳套。今后的工作中要求財(cái)務(wù)人員養(yǎng)成良好的數(shù)據(jù)備份習(xí)慣，每月定期進(jìn)行硬盤、光盤的備份，并將數(shù)據(jù)備份的工作落實(shí)到責(zé)任人，避免發(fā)生類似重復(fù)勞動。
二、認(rèn)真做好常規(guī)性財(cái)務(wù)工作。
1、財(cái)務(wù)部雖然人數(shù)不少，但都分散到各項(xiàng)目部，公司本部財(cái)務(wù)人員每天面臨大量的資金支付、費(fèi)用報(bào)銷、記賬、票據(jù)審核工作。同時還要配合經(jīng)營部的投標(biāo)工作，做好大量的會計(jì)報(bào)表資料、銀行資料、社保資料工作，每月還要頻繁辦理員工社保申報(bào)和增減工作。在這最平常最繁瑣的工作中，財(cái)務(wù)部能夠輕重緩急妥善處理各項(xiàng)工作，及時為各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動提供有力的支持和配合，基本上滿足了各部門對我部的財(cái)務(wù)要求。
2、對日常的財(cái)務(wù)工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實(shí)相符。從原始發(fā)票的取得到填制憑證，從會計(jì)報(bào)表編制到憑證的裝訂和保存，從經(jīng)濟(jì)合同的歸檔到各種基礎(chǔ)財(cái)務(wù)資料的收集，都達(dá)到了正規(guī)化、標(biāo)準(zhǔn)化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財(cái)務(wù)檔案管理制度執(zhí)行，使得財(cái)務(wù)部成為公司的信息庫。
存在的問題是：在財(cái)務(wù)部內(nèi)部的自查和反檢中，發(fā)現(xiàn)個別業(yè)務(wù)帳務(wù)處理不夠嚴(yán)謹(jǐn)，比如多頭掛往來的現(xiàn)象時有發(fā)生。工作量大，沒有時間復(fù)核是客觀原因，主觀上還是處理業(yè)務(wù)時不夠細(xì)心嚴(yán)謹(jǐn)，沒有養(yǎng)成邊工作邊思考的好習(xí)慣。下年度將加大內(nèi)部自查、對賬工作，時時確保每筆業(yè)務(wù)準(zhǔn)確無誤。
三、有效開展項(xiàng)目成本核算，加強(qiáng)了對各項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)監(jiān)督管理。
1、財(cái)務(wù)部適時地進(jìn)行內(nèi)部崗位調(diào)換，專門設(shè)立成本會計(jì)崗位，由具備現(xiàn)場財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)人員擔(dān)任，每月走到項(xiàng)目中去，分項(xiàng)進(jìn)行成本核算。
2、XX年度，我部組織成本會計(jì)配合工程部一起多次下項(xiàng)目，對漢源h段、漢源f段、巴中s302線、康定公路幾個公路項(xiàng)目進(jìn)行核算。在核算同時重點(diǎn)對各項(xiàng)目的債權(quán)債務(wù)、資金收支、潛在虧損、財(cái)務(wù)風(fēng)險、成本費(fèi)用控制等情況作了詳細(xì)的了解和檢查，為集團(tuán)公司加強(qiáng)對項(xiàng)目部的管理、提高企業(yè)效益提供了及時有效的信息。
存在的問題是：一是部分項(xiàng)目財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理工作比較薄弱，自營項(xiàng)目中的材料管理監(jiān)管不夠。尤其巴中s302線項(xiàng)目，材料單據(jù)不能及時遞交財(cái)務(wù)、部分結(jié)算單據(jù)只是結(jié)算人持有，財(cái)務(wù)人員沒有掌握。致使材料數(shù)據(jù)不能及時、準(zhǔn)確的上報(bào)，工程欠款不能及時掌握，無法統(tǒng)籌安排資金。
二是由于材料員由項(xiàng)目部自行聘用，未經(jīng)過系統(tǒng)財(cái)務(wù)培訓(xùn)，對公司的財(cái)務(wù)制度不了解，欠缺數(shù)據(jù)傳遞的配合。應(yīng)加強(qiáng)對材料員的培訓(xùn)，將公司的財(cái)務(wù)制度貫徹下去。
三是原始記錄單據(jù)不統(tǒng)一，開單人員隨意性大，結(jié)賬時財(cái)務(wù)復(fù)核不能一目了然，增加審核難度。財(cái)務(wù)部應(yīng)規(guī)范項(xiàng)目上的各種原始記錄的票據(jù)，對機(jī)械施工、碎石材料、運(yùn)費(fèi)等設(shè)計(jì)專用財(cái)務(wù)單據(jù)，要求材料員按財(cái)務(wù)要求規(guī)范填開、規(guī)范簽字、按時匯總報(bào)送。同時應(yīng)將數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)與報(bào)送流程化，做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的規(guī)范、采集和上報(bào)，保證財(cái)務(wù)資料的準(zhǔn)確性和及時性。
四、積極籌措資金，保證現(xiàn)金流的正常化。
XX年幾個公路項(xiàng)目同時施工，資金總量需求增加，這給財(cái)務(wù)部帶來了不小的融資壓力。為了公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，取得銀行貸款支持，以彌補(bǔ)公司發(fā)展進(jìn)程中對資金的需求，這是財(cái)務(wù)部XX年度的奮斗目標(biāo)。本年度，通過對多家銀行考察，選擇在成都市商業(yè)銀行錦江工業(yè)園支行開立基本賬戶。通過半年多的交往和多次溝通，與銀行建立友好合作關(guān)系。在此期間根據(jù)銀行要求收集、整理了大量財(cái)務(wù)資料，編制各類貸款報(bào)表，并多次接待銀行及擔(dān)保公司的考察。幾番周折，終于與XX年12月份，在成都中小企業(yè)擔(dān)保公司的擔(dān)保下，與成都市商業(yè)銀行錦江工業(yè)園支行成功建立200萬元的信貸關(guān)系。
在完成貸款工作的同時，加強(qiáng)與銀行的交流，并且在準(zhǔn)備貸款資料時，從封面到內(nèi)容都花費(fèi)不少心思，從一個文字到一個數(shù)據(jù)都字斟句酌。對于首次貸款的企業(yè)能夠提供出這樣的資料來，銀行給予了肯定的評價，樹立了公司財(cái)務(wù)健全、管理規(guī)范的企業(yè)形象。而財(cái)務(wù)部在交流中對貸款工作也有了全面的了解，學(xué)到了新的業(yè)務(wù)知識。
下年度將與銀行建立更加密切的聯(lián)系，多與銀行溝通交流，除了確保XX年原有的融資總量外，積極尋求新的融資渠道，爭取獲得更多、更靈活的資金支持。同時還要開展并推進(jìn)銀行信用等級的評級工作，為公司的招投標(biāo)工作提供有力支持。
五、對掛靠單位進(jìn)行多元化的財(cái)務(wù)管理。
1、XX年度對生態(tài)公司掛靠項(xiàng)目的管理模式是采取工程收入集中到基本戶，在扣除管理費(fèi)、稅費(fèi)后剩余資金由掛靠單位自由支配。這種管理方式的優(yōu)點(diǎn)是：資金集中，為公司貸款創(chuàng)造良好環(huán)境;利用部分閑余
資金周轉(zhuǎn)，可短期緩解公司資金壓力;通過對資金的管理間接掌握了掛靠項(xiàng)目的施工情況、材料支付情況。缺點(diǎn)是：掛靠單位在資金使用上有一定的限制，因此有一定的抵觸。為了獲得理解和支持，財(cái)務(wù)部充分做好解釋和服務(wù)工作。同時這種管理模式必須開外出經(jīng)營管理證明，涉稅手續(xù)多，給財(cái)務(wù)部的工作增加難度和工作量。總體來說這種管理模式更利于公司的持續(xù)經(jīng)營和長遠(yuǎn)發(fā)展，因此，下年度將繼續(xù)采用這種模式對宇洋生態(tài)綠化公司的掛靠項(xiàng)目進(jìn)行管理。
2、XX年度對康鵬公司的管理模式是采取開立臨時賬戶，在繳納管理費(fèi)后，其資金由項(xiàng)目部自行支配，涉稅手續(xù)自行負(fù)責(zé)。這種管理模式給予掛靠項(xiàng)目充分資金自由，財(cái)務(wù)只通過支票監(jiān)章一枚進(jìn)行管理。但由于人手不夠，這種管理也幾乎流于形式。對此，公司存在一定的風(fēng)險。掛靠單位未建賬存在稅務(wù)風(fēng)險，資金使用沒有監(jiān)控，存在抽逃資金風(fēng)險、債務(wù)風(fēng)險。但由于公路項(xiàng)目發(fā)票取得難度較大，施工地點(diǎn)偏遠(yuǎn)。財(cái)務(wù)部推行資金集中管理模式障礙重重，XX年度需要通過與稅務(wù)部門的溝通，尋求更完善的管理方法。
3、對掛靠項(xiàng)目的管理中需要頻繁辦理稅務(wù)手續(xù)、銀行開戶手續(xù)。大量的外派工作給本部增加了很大的壓力和工作量。為了做好各項(xiàng)工作，財(cái)務(wù)部一方面做好人員安排、工作安排，另一方面對掛靠項(xiàng)目一視同仁，熱情服務(wù)，針對他們的財(cái)務(wù)咨詢、稅務(wù)咨詢時，耐心解釋，同時也吸收各方意見，不斷提高認(rèn)識，做好財(cái)務(wù)服務(wù)工作。
六、加強(qiáng)與稅務(wù)部門的溝通。
1、在年初的一次臨時稅務(wù)抽查中，及時與稅務(wù)專管員進(jìn)行事前溝通，同時做好帳務(wù)自查的準(zhǔn)備工作，在檢查中認(rèn)真對待稅務(wù)人員的詢問，順利通過了稅務(wù)檢查。
2、財(cái)務(wù)部在辦理各種稅務(wù)證明、稅務(wù)資料時，由于外地稅務(wù)部門出于抓稅源的目的，人為制造很多阻礙、甚至刁難。財(cái)務(wù)人員不懈努力，多方尋求突破口，加強(qiáng)與本地稅務(wù)部門的溝通，最終獲得本地稅務(wù)部門的理解和支持，避免公司承擔(dān)一些不合理的稅負(fù)。
存在的問題是：項(xiàng)目部出于節(jié)約成本的良好出發(fā)點(diǎn)，沒有取得相應(yīng)的發(fā)票，致使賬面利潤高達(dá)幾百萬。各項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員平時都盡力收集發(fā)票，但杯水車薪。本年度3月份需要面對康鵬公司帳務(wù)、三和公司帳務(wù)的稅務(wù)檢查，財(cái)務(wù)部必須采取應(yīng)對措施，這需要公司領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目部的支持。另一方面針對施工企業(yè)這種普遍都面臨的發(fā)票取得難的問題，財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)與稅務(wù)部門溝通，尋求更好的解決方案。
七、加強(qiáng)資金管理。
1、積極做好往來款的清理工作。應(yīng)收款主要是員工出差和購物所借的備用金，這部分借款如不及時清理，就不能夠真實(shí)反映經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)費(fèi)支出，甚至?xí)霈F(xiàn)不必要的損失，為此我們采取積極措施加強(qiáng)管理和清算。一是控制借款的資金額度;二是控制借款占用時間;三是及時對借款清理結(jié)算。由于采取有力措施，使公司本部的每位員工養(yǎng)成借款及時了賬的良好習(xí)慣。
2、針對貨幣資金，每月末定期對項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員和公司出納的貨幣資金進(jìn)行內(nèi)部自查、自檢工作。雖然面對巨大而繁瑣的資金流量，仍能保證資金收付安全、準(zhǔn)確。
存在的問題是：個別項(xiàng)目部存在給員工的私人借款因員工擅自離崗而沒有追回。針對這個問題財(cái)務(wù)部明令要求：私人借款必須上報(bào)財(cái)務(wù)部并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，發(fā)放工資時應(yīng)及時扣回。
在加強(qiáng)資金管理的同時，財(cái)務(wù)部還需要思考資金效益。在公司沉淀資金較多的時間段，可以與銀行密切合作，嘗試采取“通知存款”“協(xié)定存款”的方式，提高公司資金增值率，與銀行相互支持取得雙贏。
八、認(rèn)真做好年終決算工作。
年終決算是一項(xiàng)比較復(fù)雜和繁重的工作任務(wù)，主要是進(jìn)行帳務(wù)清點(diǎn)，盤點(diǎn)公司的經(jīng)營狀況，考核各項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。同時也是向銀行、稅務(wù)部門提供公司一年來財(cái)務(wù)狀況的重要文件。在歲末年初的這個月里，財(cái)務(wù)部同心協(xié)力、加班加點(diǎn)，表現(xiàn)出不怕苦、不怕累的敬業(yè)精神，于本月16日順利完成年終決算工作。
本年度的財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)容包括公司整體的盈利能力、債權(quán)債務(wù);宇洋公司、康鵬公司、科技公司的盈利能力;經(jīng)營部、各工程項(xiàng)目部的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況、費(fèi)用開支情況。全面反映了公司的經(jīng)營狀況、債權(quán)債務(wù)、資本結(jié)構(gòu)、償債能力。為本年度的績效考核、經(jīng)營責(zé)任目標(biāo)考核工作提供了真實(shí)可信詳盡的數(shù)據(jù)信息。財(cái)務(wù)部將根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)營思路，不斷積累經(jīng)驗(yàn)，提供更加詳盡的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
九、團(tuán)隊(duì)建設(shè)
1、本年度由于業(yè)務(wù)擴(kuò)大，招聘了一批大學(xué)應(yīng)屆畢業(yè)生，實(shí)行新生力量的培養(yǎng)。財(cái)務(wù)部在年初首先完成內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的完善，針對每個崗位編制了崗位說明書，明確崗位責(zé)任、工作內(nèi)容、工作權(quán)限、必備的崗位技能及相關(guān)崗位的匯報(bào)與外聯(lián)關(guān)系。使每個新職員清晰的知道該怎樣開展工作，本部門對他有什么要求。新職員到崗后，在對他們進(jìn)行專門培訓(xùn)的同時注重平時工作中的溝通、指導(dǎo)。老職員傾囊相授，新職員虛心求教。在很短的時間里，他們迅速走上工作崗位獨(dú)立開展工作，并且大部分表現(xiàn)非常優(yōu)秀。
2、本年度財(cái)務(wù)部內(nèi)部面臨著多次崗位調(diào)整，在調(diào)動過程中，按規(guī)范流程做好工作移交、票據(jù)移交和貨幣移交。各崗位工作在移交后，仍然有序、順利地開展工作，保證了財(cái)務(wù)部的營運(yùn)正常。
存在的問題：項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員財(cái)務(wù)知識、稅務(wù)知識欠缺，在票據(jù)處理上不夠明了，造成往來帳務(wù)不夠清晰，在審核與帳務(wù)處理時，公司本部需花費(fèi)很大精力理清往來關(guān)系。部分財(cái)務(wù)人員在工作中責(zé)任心不強(qiáng)，不能站在公司的立場和利益上。同時還存在服務(wù)意識不夠，不服從項(xiàng)目經(jīng)理的安排，人為制造資金支付障礙，吃拿卡要的不良工作作風(fēng)。更為嚴(yán)重的是發(fā)生了財(cái)務(wù)人員挪用現(xiàn)金的事情，由于發(fā)現(xiàn)較早，沒有造成損失。但這件事對我部的工作敲響了警鐘。
為吸取前車之鑒，針對不良工作作風(fēng)下年度將從以下幾方面加強(qiáng)管理。制度管理方面：加大監(jiān)督力度，定期對現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到防患于未然。人性管理方面：加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)教育、職業(yè)道德教育。技術(shù)管理方面：建議實(shí)施遠(yuǎn)程軟件，加強(qiáng)財(cái)務(wù)集團(tuán)化管理，加強(qiáng)資金使用管理。這需要進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，把項(xiàng)目部出納的現(xiàn)金及銀行帳務(wù)納入目前的財(cái)務(wù)軟件網(wǎng)絡(luò)中，并爭取做到實(shí)時透視各項(xiàng)目部的業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及現(xiàn)金流。最后一方面：財(cái)務(wù)部真誠歡迎項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目職員、協(xié)作隊(duì)伍針對不良作風(fēng)進(jìn)行舉報(bào)投訴。
針對專業(yè)知識方面財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)培訓(xùn)：包括稅務(wù)知識、銀行知識、會計(jì)業(yè)務(wù)以及如何與稅務(wù)官員交流的技巧。尤其本年度企業(yè)所得稅、個人所得稅國家均出臺新稅法，財(cái)務(wù)部將安排專門時間進(jìn)行內(nèi)部學(xué)習(xí)、討論，部門經(jīng)理在注重自身專業(yè)提高的同時應(yīng)充分帶動本部門職員。將項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員培養(yǎng)為不僅能夠做好資金收付工作，還能夠充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用，增強(qiáng)獨(dú)立解決問題的能力。
通過對這一年來的工作思考，有以下感觸：
其一：榮譽(yù)感、責(zé)任感、歸屬感是打造一個業(yè)務(wù)全面、工作熱情高漲的團(tuán)隊(duì)的基本條件。
其二：責(zé)任心是作為從業(yè)人員最基本、最重要的職業(yè)素質(zhì)之一。
今年財(cái)務(wù)部的工作在各位領(lǐng)導(dǎo)的支持和幫助下，在各部門的配合下，取得了較好的成績。本年度全體財(cái)務(wù)人員在繁忙的工作中都表現(xiàn)出非常的努力和敬業(yè)。雖然我們做了很多工作，但是，來年的任務(wù)會更重，壓力會更大，還有很多事情等待著我們，我們將繼續(xù)挑戰(zhàn)下年度的工作。積極進(jìn)取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻(xiàn)!
感謝各位對我本人及財(cái)務(wù)部的支持，謝謝大家。
篇11
一、指導(dǎo)思想
1、認(rèn)真學(xué)習(xí)新課程背景下的教改精神，更新自己的教育教學(xué)理念，掌握班主任工作的藝術(shù)，結(jié)合具體情況，實(shí)施愛的教育。
2、充分依靠學(xué)生，組織學(xué)生，調(diào)動他們的積極性、創(chuàng)造性，創(chuàng)建一個和諧班集體。
3、堅(jiān)持抓常規(guī)教育，并利用一切有利因素，促使學(xué)生在紀(jì)律、學(xué)習(xí)等方面有更進(jìn)一步的提高。
二、工作內(nèi)容及措施：
1、制定一個行之有效，簡單易記的班規(guī)、班訓(xùn)，并利用事事關(guān)心的時間加于強(qiáng)化。
班規(guī)如下：
(1)自尊自愛，注重儀表。
(2)真誠友愛，禮貌待人。
(3)遵規(guī)守紀(jì)，勤奮學(xué)習(xí)。
(4)勤勞儉樸，孝敬父母。
(5)嚴(yán)于律己，遵守公德。
2、建立一個公平公開的評比激勵制度。
3、建立一個得力的班委，讓學(xué)生自己管理自己。班委要做好違紀(jì)記錄、作業(yè)缺交記錄、班費(fèi)使用記錄、后進(jìn)生成長記錄、勞動情況記錄等。
4、要在班上推行“陽光工程”，拿出實(shí)際行動來關(guān)愛后進(jìn)生，要樹立他們學(xué)習(xí)的自信心，維護(hù)他們的自尊心。并專門派一位副班長幫助他們，發(fā)現(xiàn)他們的閃光點(diǎn)，一有進(jìn)步就向老師匯報(bào)，老師也會及時給予表揚(yáng)和獎勵。
5、開好每一次班會。要讓學(xué)生成為班會的真正主人，各抒己見，暢所欲言地提出班級一周出現(xiàn)的問題，并暢談解決問題的措施，讓下周工作有一個好的開端。班主任也要預(yù)先想好班會的主題，掌握好表揚(yáng)與批評的尺度，使班會在一個良好的氛圍中進(jìn)行。
6、抓好兩類生的工作：鼓勵尖子生超前學(xué)，多點(diǎn)撥，激勵他們將來取得更好的成績。指導(dǎo)他們定期與同學(xué)交流學(xué)習(xí)體會，帶動全班共同進(jìn)步;指導(dǎo)學(xué)習(xí)困難生，多與之談話，研究學(xué)習(xí)方法，鼓勵他們建立自信心，盡快縮短與尖子生的距離，努力趕上尖子生。最終，使班級形成整體優(yōu)勢。
7、結(jié)合期中、期末考試成績，開好每次的家長會。針對學(xué)生的現(xiàn)狀，與家長共同探討解決問題的方法，并對下一步工作做好安排，盡快形成家長、教師、學(xué)生三位一體的教育模式。平時，把學(xué)生在校的各方面的表現(xiàn)反饋給家長，及時與家長溝通，使家長對孩子在校情況作到心中有數(shù)。
8.統(tǒng)一協(xié)作，常和任課教師家長統(tǒng)一協(xié)作，共同努力，及時溝通，齊抓共管。
【XX財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃書】
XX 年財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃 本工作計(jì)劃主要分以下幾個部分;1、財(cái)務(wù)核算 2、財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督 3、組織架構(gòu)與崗位職責(zé) 4、財(cái)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃 5、工作重點(diǎn)和難點(diǎn) 6、XX 年主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)預(yù)測。各部分分別敘述如下：
一、 財(cái)務(wù)核算工作
1、會計(jì)電算化。
會計(jì)電算化是搞好我司財(cái)務(wù)工作的必要前提之一。為了保證會計(jì)信息的快速準(zhǔn)確，靠傳統(tǒng)的手工來記帳、匯總、分析數(shù)據(jù)，滿足不了公司的發(fā)展需求。財(cái)務(wù)部門既是一個職能管理部門、同時更是一個信息部門，要求隨時為公司的決策提供準(zhǔn)確的參考信息或決策依據(jù)。在XX 年年初我司財(cái)務(wù)部已經(jīng)著手會計(jì)電算化的工作，各方面的基礎(chǔ)工作均已具備，但由于合作單位浪潮國強(qiáng)軟件公司的不合作，使此項(xiàng)工作進(jìn)程耽擱較久。
針對浪潮國強(qiáng)不合作現(xiàn)狀，我司計(jì)劃重新尋找合作軟件商，初步確定為金蝶或用友軟件。目前正在洽談和比價之中，預(yù)計(jì) XX 年 11 從月可以確定軟件商和軟件版本， XX 年 12 月總公司財(cái)務(wù)部著手財(cái)務(wù)軟件的切換工作，XX 年 1 月開始在部分分(子)公司推廣，在XX 年 6 月份之前，所有下屬公司實(shí)現(xiàn)會計(jì)電算化。
2、會計(jì)報(bào)表體系
1 ： 我司目前的會計(jì)報(bào)表體系主要包括(總公司和分公司一致)
日報(bào)：資金日報(bào)表、應(yīng)收帳款日報(bào)表、在途資金日報(bào)表
月報(bào)：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、費(fèi)用預(yù)算表、實(shí)際費(fèi)用匯總表、往來明細(xì)表
年報(bào)：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、費(fèi)用預(yù)算表、實(shí)際費(fèi)用匯總表、 往來明細(xì)表
初步計(jì)劃是在 XX 年增加一個報(bào)表，即“商品銷售利潤明細(xì) ，該表要求各下屬公司對不同商品的銷售收入、銷售成本、銷表” 售費(fèi)用、銷售利潤等要素的計(jì)算分析，按月上報(bào)。總公司財(cái)務(wù)部 需要同樣進(jìn)行此項(xiàng)工作，然后按月將所有下屬公司及總公司的銷 售利潤明細(xì)表合并調(diào)整，從而對我司所有銷售商品的銷售利潤狀 況有一個準(zhǔn)確的了解。此項(xiàng)工作量非常大，在下屬公司實(shí)現(xiàn)電算 化后，可以交好的完成。
第二個計(jì)劃是在 XX 年的財(cái)務(wù)人員考核中增加一個項(xiàng)目，即 會計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性的考核。并以此作為衡量其工作質(zhì)量的一個 重要指標(biāo)。對工作質(zhì)量較差者實(shí)行淘汰，比如末位淘汰制，以促 進(jìn)財(cái)務(wù)工作質(zhì)量的提高。
3、下屬公司財(cái)務(wù)信息監(jiān)控 下屬公司均在深圳以外的地區(qū)，總公司對下屬公司財(cái)務(wù)狀況需要及時準(zhǔn)確的掌握。隨著下屬公司的增加，這項(xiàng)工作的必要性和難度日益突出，如何更好地解好該問題，是財(cái)務(wù)部當(dāng)前的工作“重中之重”。主要方式有以下幾點(diǎn)：
第一、上述的報(bào)表體系是總公司與下屬公司溝通的途徑之一，毫無疑問，報(bào)表體系的不斷完善和準(zhǔn)確十分重要。
第二、借助銀行的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，加強(qiáng)我司資金的管理和控制。目前總公司財(cái)務(wù)部已經(jīng)和深圳的工行、建行、招行分別商談。從我們的要求有以下幾點(diǎn)：1、深圳總公司和全國的下屬公司均在同一家銀行系統(tǒng)開戶結(jié)算，那么要求深圳該行能為我司提供較大的資金支持;2、該深圳銀行需要和我司下屬公司所在地的開戶行協(xié)調(diào)，解決定向匯款、定時匯款的問題;3、總公司能夠通過電腦系統(tǒng)(以某中方式與銀行部分信息系統(tǒng)對接)借助銀行的信息，實(shí)現(xiàn)對全國下屬公司資金的實(shí)時監(jiān)控。從接觸的幾家銀行看，目前招行的“網(wǎng)上銀行”系統(tǒng)結(jié)算、監(jiān)控均不錯，但其資金實(shí)力不夠強(qiáng)，且部分下屬公司所在地招行沒有網(wǎng)點(diǎn)，已基本否定。工行和建行資金實(shí)力不錯，但目前尚沒有開通“網(wǎng)上銀行”，無法對下屬公司進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控。天音與工行正在開始合作，我司計(jì)劃視天音的合作效果選取合作銀行。
第三、實(shí)行分級工作報(bào)告制度。按照財(cái)務(wù)部的人力架構(gòu)計(jì)劃，XX年設(shè)置區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理，每個區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理協(xié)助總公司財(cái)務(wù)經(jīng)理分管3-5 個下屬公司。要求下屬公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人定期向區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理書面報(bào)告，區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理定期向總公司財(cái)務(wù)經(jīng)理書面報(bào)告。作為一項(xiàng)制度，每月至少一次。除了定期匯報(bào)，區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理也可以不定期向總公司財(cái)務(wù)經(jīng)理隨時匯報(bào)工作情況，以保證上下信息的溝通流暢。如果總公司財(cái)務(wù)經(jīng)理一人面向所有下屬公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，從個人精力和能力均無法保證把工作做好。
二、財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督
1、資金管理 從工作對象分包括：下屬公司的資金管理和總公司的資金管理 從工作內(nèi)容分包括：資金的籌集(回款回籠及融資)和資金的運(yùn) 用;
從資金所處形態(tài)分包括：批發(fā)系統(tǒng)資金和零售系統(tǒng)資金。
目標(biāo)：通過與銀行的合作，搭建安全、快捷的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)。通過內(nèi)部管理控制，合理籌措、統(tǒng)籌安排運(yùn)用資金。
先談批發(fā); 從批發(fā)系統(tǒng)看，資金管理主要包括：存貨的管理、應(yīng)收帳款的管理、在途資金的管理三個方面。
存貨的管理包括兩個內(nèi)容：存貨的安全性、存貨的合理性。存貨的安全通過規(guī)范商品進(jìn)出庫流程，嚴(yán)格出貨管理制度，加強(qiáng)倉庫安全設(shè)施等手段從根本上來保證。作為必要的輔助措施商品運(yùn)輸保險和倉儲保險工作不可不做。存貨的合理性我司主要是通過合理的定貨計(jì)劃急合理的分貨計(jì)劃來保證。但作為一個全國的手機(jī)商，迫于種種原因，在一定時期會存在庫存的不合理，這方面我司能做的就是進(jìn)一步增加融資渠道，確保資金能夠滿足庫存需求。另方面可以考慮加強(qiáng)與供應(yīng)商的溝通，盡量減少不合理的庫存壓力，并盡量爭取適量的信用額度。
應(yīng)收帳款的管理，我司已經(jīng)有一個專門的信用政策。財(cái)務(wù)部在XX 年的信用管理方面的工作起到了應(yīng)有的作用。在 XX 年將根據(jù) 4公司實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r，進(jìn)一步完善信用政策，并采取更有力的手段減少應(yīng)收帳款，降低經(jīng)營風(fēng)險。比如現(xiàn)金折扣政策的運(yùn)用等，我們要再進(jìn)行認(rèn)真測算，決定受否采用，比率多少等等。在途資金的管理也就是結(jié)算手段不斷改善的過程。確定了主要合作銀行以后，對下屬公司的開戶行會基本統(tǒng)一。那么關(guān)鍵的問題就是下屬公司與客戶的結(jié)算問題，包括銀行帳戶的結(jié)算、存折的結(jié)算、現(xiàn)金結(jié)算等等。在選取結(jié)算方式時財(cái)務(wù)部的原則是：資金的安全性第一、結(jié)算的快捷性服從于安全性。這方面的工作，我從同行業(yè)先進(jìn)單位取得一些經(jīng)驗(yàn)，今后還要繼續(xù)摸索完善。
零售: 零售的資金管理的重點(diǎn)兩個：一是自營店的管理、二是加盟零售店的資金結(jié)算方式(安全性、快捷性)，包括加盟費(fèi)的收取和貨款的回籠。這里的難點(diǎn)是加盟零售店的貨款結(jié)算，由于各地銀行結(jié)算手段的不同，需要根據(jù)當(dāng)?shù)劂y行系統(tǒng)的先進(jìn)與否，采取不同的結(jié)算方式。在這個方面我們沒有經(jīng)驗(yàn)，也沒有現(xiàn)成的經(jīng)驗(yàn)可以借鑒，仍是需要在時間中逐步學(xué)習(xí)和總結(jié)。
2、財(cái)務(wù)預(yù)算 按照財(cái)務(wù)人力架構(gòu)，將設(shè)置一財(cái)務(wù)主管職位，其主要職能就是負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)算、資金調(diào)度和協(xié)助融資工作。預(yù)算包括：商品銷售預(yù)算、商品訂購預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、應(yīng)收帳款預(yù)算、應(yīng)付帳款預(yù)算、現(xiàn)金(貨幣資金)預(yù)算、其他收支預(yù)算等。在本月財(cái)務(wù)部針對費(fèi)用預(yù)算工作已 在經(jīng)著手布置到各部門和下屬公司。 XX 年 11 月財(cái)務(wù)部將會對所有預(yù)算工作進(jìn)行督導(dǎo)和跟蹤，以配合總公司 XX 年的工作計(jì)劃。
預(yù)算類別 主辦 督辦 匯總 審批 跟蹤執(zhí)行 資金安排
銷售預(yù)算 銷售部 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部 領(lǐng)導(dǎo) 銷售部 財(cái)務(wù)部
訂購預(yù)算 采購部 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部 領(lǐng)導(dǎo) 采購部 財(cái)務(wù)部
費(fèi)用預(yù)算 各部門 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部 領(lǐng)導(dǎo) 各部門 財(cái)務(wù)部
應(yīng)收賬款預(yù)算 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部 領(lǐng)導(dǎo) 銷售、財(cái)務(wù) 財(cái)務(wù)部
應(yīng)付賬款預(yù)算 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部 領(lǐng)導(dǎo) 采購、財(cái)務(wù) 財(cái)務(wù)部
貨幣資金預(yù)算 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部 領(lǐng)導(dǎo) 財(cái)務(wù) 財(cái)務(wù)部
其他收支預(yù)算 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部 領(lǐng)導(dǎo) 財(cái)務(wù) 財(cái)務(wù)部
在其他有關(guān)預(yù)算的具體規(guī)定， XX 年 11 月之中財(cái)務(wù)部陸續(xù)下達(dá)，作為年度預(yù)算我們不可能作的十分準(zhǔn)確，但要在 XX 年 11 月中，把預(yù)算的的制度真正建立起來，預(yù)算的工作程序明確，各部門和下屬公司的預(yù)算工作任務(wù)清楚，為以后的預(yù)算工作順利開展奠定基礎(chǔ)。
3、費(fèi)用管理 在財(cái)務(wù)預(yù)算工作中包含了費(fèi)用預(yù)算的工作，但費(fèi)用管理不僅僅是通過一個預(yù)算就可以達(dá)到預(yù)定目標(biāo)。這里主要原因是對非常規(guī)的費(fèi)用如何管理、對超預(yù)算的費(fèi)用通過什么程序和方式審批、對分(子)公司的業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理等等。財(cái)務(wù)部已經(jīng)有一些不成熟的想法，基本原則是：公平性、公開性、可操作性和程序簡單化。方案草稿將在近期提報(bào)給有關(guān)部門和人員，征求多方面的意見，形成盡可能合理并可行的方案，為 XX 年公司總體目標(biāo)服務(wù)。
三、 組織機(jī)構(gòu)與部門、崗位職責(zé)
財(cái)務(wù)部 XX 年架構(gòu)：見附表 1 6
本架構(gòu)與現(xiàn)行架構(gòu)的區(qū)別主要在于增加了區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理的崗位，這也是公司發(fā)展客觀需要。對區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理的崗位職責(zé)財(cái)務(wù)部也有一個初步的想法，但有一個如何授權(quán)的問題，尚沒有成熟的做法。一方面在實(shí)踐工作中總結(jié)，另方面和人力資源部共同探討，給予適當(dāng)?shù)呢?zé)、權(quán)、利，是區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理順利開展工作的必要前提。
區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理計(jì)劃 XX 年 3 月份以前配置齊全，基本考慮從優(yōu)秀的子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理之中提升。內(nèi)部提升最大的好處在于熟悉公司內(nèi)部的運(yùn)做，可以較快的進(jìn)入工作角色，并且對公司所有其他財(cái)務(wù)人員也是一個激勵。
在架構(gòu)中另外一個小的區(qū)別是，原來財(cái)務(wù)部副經(jīng)理將專心承擔(dān)零售連鎖加盟的財(cái)務(wù)重?fù)?dān)，總公司財(cái)務(wù)部計(jì)劃招聘一名經(jīng)理助理，協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理的工作。 在 XX 年 11 月分財(cái)務(wù)部需要配置的人員主要有：經(jīng)理助理(補(bǔ) 、會計(jì)主管(一直空缺)缺) 、以及石家莊子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。由于財(cái)務(wù)工作的特殊性，上述人員的重要性，人員較難到位。財(cái)務(wù)部的原則是寧缺毋濫，也希望人力資源部協(xié)助財(cái)務(wù)部多方面想想辦法，財(cái)務(wù)人員盡快到位，保證我司 XX 年財(cái)務(wù)工作順利開展。
財(cái)務(wù)部部門、崗位職責(zé)，主要包括以下內(nèi)容：財(cái)務(wù)部部門職責(zé)、總公司財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)、區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)、下屬公司財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)，詳細(xì)內(nèi)容見附件 1。
四、 財(cái)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃
財(cái)務(wù)部 XX 年培訓(xùn)計(jì)劃主要包括以下幾個方面;
1、新入職員工培訓(xùn)。此項(xiàng)培訓(xùn)工作是一個制度性的常規(guī)培訓(xùn)。 所有新入職財(cái)務(wù)人員必須按照財(cái)務(wù)部制訂的培訓(xùn)計(jì)劃進(jìn)行學(xué) 《財(cái)務(wù)部新員工崗前見習(xí)規(guī)定》 習(xí)培訓(xùn)。具體見附件 2：
2、相關(guān)部門財(cái)務(wù)知識培訓(xùn)。由于財(cái)務(wù)工作涉及到公司所有部門 方方面面，財(cái)務(wù)工作要想做好必須得到公司各部門全體人員的支持和合作。財(cái)務(wù)部對相關(guān)部門人員的財(cái)務(wù)知識培訓(xùn)十分 ，見 重要。在這方面財(cái)務(wù)部制定了一個《財(cái)務(wù)制度培訓(xùn)綱要》 附件 3，可以作為今后財(cái)務(wù)知識培訓(xùn)的基本內(nèi)容。
3、財(cái)務(wù)人員在崗培訓(xùn)。主要采取內(nèi)部人員講座和外部人員講座 兩種方式。內(nèi)部培訓(xùn)一般結(jié)合公司實(shí)際情況選取課題，如：銷售收入的確認(rèn)、銷售折扣的帳務(wù)處理、費(fèi)用管理的細(xì)化(分 項(xiàng)目、分單位部門等)，采取培訓(xùn)和探討結(jié)合的方式，計(jì)劃 XX 年每二個月進(jìn)行一次這樣的培訓(xùn)。外部培訓(xùn)主要是請外 部專家進(jìn)行專項(xiàng)培訓(xùn)，比如有關(guān)稅務(wù)風(fēng)險防范培訓(xùn)、有關(guān)新 會計(jì)準(zhǔn)則培訓(xùn)等計(jì)劃 XX 年每季度一次。
4、財(cái)務(wù)人員外部培訓(xùn)。采取送到天音公司財(cái)務(wù)部或其他培訓(xùn)機(jī) 構(gòu)學(xué)習(xí)的方式進(jìn)行培訓(xùn)，視具體情況而定。
5、巡回指導(dǎo)。這項(xiàng)工作包括幾個方面：一是總公司財(cái)務(wù)部人員 的巡回培訓(xùn)，計(jì)劃在一季度對下屬公司電算化進(jìn)行一次巡回培訓(xùn)。二、財(cái)務(wù)經(jīng)理巡回檢查工作的同時進(jìn)行培訓(xùn);三、重 點(diǎn)是區(qū)域財(cái)務(wù)經(jīng)理對下屬公司的經(jīng)常性巡回培訓(xùn)
6、財(cái)務(wù)例會。每周一次，總結(jié)工作、計(jì)劃工作、同時也是一次學(xué)習(xí)和提高。
五、工作重點(diǎn)與難點(diǎn)：
1、增加資金投入：資金需求計(jì)劃和融資計(jì)劃在后面 XX 年主要財(cái)務(wù) 指標(biāo)預(yù)測中有具體數(shù)據(jù)。根據(jù)我司 XX 年的銷售計(jì)劃，資金缺口 比較大，如何更好地與銀行合作，取得銀行的資金支持是我司 XX 年總體目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵。在這個問題上財(cái)務(wù)部感覺壓力特別大，如何多方位拓寬融資渠道，保證公司高速發(fā)展所需資金，是 財(cái)務(wù)部的工作重點(diǎn)和難點(diǎn)。
2、招聘、培訓(xùn)并吸引優(yōu)秀人才。“成亦蕭何、敗亦蕭何”，所有的工 作成敗的關(guān)鍵還是在于人。公司發(fā)展到一定程度，所有的工作必 須納入整體系統(tǒng)運(yùn)做之中。一個系統(tǒng)的運(yùn)做靠個別人是不可能有 任何作為的，使系統(tǒng)發(fā)揮最大作用就需要一大批優(yōu)秀的人才。財(cái)務(wù)工作也是如此，當(dāng)前最缺的是優(yōu)秀的人才。XX 年度財(cái)務(wù)部在 人才的招聘、培訓(xùn)方面要下更大的力氣。如何留住優(yōu)秀的人才， 需要公司高層領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行方向的指導(dǎo)，需要人力資源部對公司員工的職業(yè)生涯進(jìn)行規(guī)劃，對員工的激勵機(jī)制更加得力。最關(guān)鍵的是 使每個員工在愛施德工作有一定的壓力引導(dǎo)其不斷進(jìn)進(jìn)取，同時 也有一定的安定感、歸宿感，甚至更高層面的成就感。
六、 XX 年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)測
XX 年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)測包括以下幾個方面：
1、 XX1 年費(fèi)用預(yù)算
2、 XX 年銷售收入及成本預(yù)算
3、 XX 年固定資產(chǎn)預(yù)算
4、 XX 年低值易耗品預(yù)算
5、 XX 年其他現(xiàn)金預(yù)算
篇12
高校暫付款的管理一直以來都是高校財(cái)務(wù)管理工作的難點(diǎn)。近幾年在教育部、財(cái)務(wù)部等主管部門的高度重視下，高校對暫付款采取多種方式進(jìn)行了追繳、清理。但是暫付款是實(shí)時進(jìn)行的工作，加強(qiáng)當(dāng)期暫付款的日常管理，并解決遺留下來的未處理的暫付款賬目，促進(jìn)學(xué)校的資金周轉(zhuǎn)，防止國有資產(chǎn)的隱型流失，仍然是高校財(cái)務(wù)管理工作乃至整個高校管理工作的重點(diǎn)。
一、高校暫付款的特點(diǎn)
1.涉及的面廣：高校暫付款分為教育事業(yè)類和科研事業(yè)類暫付款。教育事業(yè)類暫付款包括工資暫付、福利費(fèi)暫付、公費(fèi)醫(yī)療暫付、購置費(fèi)暫付（包括固定資產(chǎn)、圖書購置）、網(wǎng)絡(luò)工程建設(shè)、實(shí)驗(yàn)室維修、基建工程、校園綠化暫付款以及備用金、師資培訓(xùn)、出國訪問、結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建、單位發(fā)展基金等項(xiàng)目暫付款項(xiàng)等，科研事業(yè)類暫付款包括科研合作費(fèi)、職工差旅費(fèi)、實(shí)驗(yàn)材料、儀器設(shè)備暫付款等。
2.單筆金額大，總額大：以前高校暫付款項(xiàng)一般是金額較小的備用金借款以及差旅費(fèi)的借款，目前高校暫付款中結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建、單位發(fā)展基金、工程款、科研協(xié)作費(fèi)、進(jìn)口儀器設(shè)備等借款金額大，以某重點(diǎn)師范大學(xué)至2005年底暫付款清理所列資料為例，共有654筆暫付款沒有報(bào)賬，合計(jì)金額達(dá)4 128萬元。其中：5萬元以下的借款共534筆合計(jì)452萬元，僅占應(yīng)收及暫付款的10.95%；5萬元～10萬元的借款共51筆合計(jì)396萬元，占應(yīng)收及暫付款的比率是9.59%；而10萬元以上借款的共69筆合計(jì)3 280萬元，占應(yīng)收及暫付款的比率是79.46%。大多數(shù)高校年末暫付款總額以億元以上，以某省屬211學(xué)校近幾年暫付款金額為例，2007年末暫付款12 209.9萬元，2008年37 244.24萬元，2009年11 699.29萬元，2010年16 384.5萬元，2011年26 352.99萬元。
3.賬齡長，有壞賬、呆賬存在：高校的暫付款作為流動資產(chǎn)的一部分，應(yīng)是可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)，具有周轉(zhuǎn)快、變現(xiàn)能力強(qiáng)的特點(diǎn)。但是一些工程項(xiàng)目的暫付款涉及完工后審計(jì)等工作，大型固定資產(chǎn)的購置款涉及政府采購、儀器驗(yàn)收等工作，客觀上存在還款時間長的問題。除此以外目前大多數(shù)高校都存在大量三年以上未核銷借款。以某大學(xué)為例，三年以上的暫付款金額達(dá)到6 200萬元，其中：十年以上未清理暫付款達(dá)279筆，二十年以上未清理暫付款達(dá)113筆。有部分借款由于借款人在工作崗位變化，甚至借款人已經(jīng)退休或者死亡，或者單位負(fù)責(zé)人已變化，責(zé)任不清等原因已經(jīng)了形成呆賬、壞賬。長期拖欠必然是虛增高校資產(chǎn)，造成賬實(shí)不符的現(xiàn)象。
4.科研事業(yè)類暫付款比重較大：隨著中國教育事業(yè)的不斷發(fā)展和規(guī)模的擴(kuò)大，近幾年大多數(shù)高校向研究型大學(xué)發(fā)展，科研活動將日益增多，承擔(dān)的科研項(xiàng)目和籌措的科研經(jīng)費(fèi)也在呈現(xiàn)出大幅度增長趨勢。在科研經(jīng)費(fèi)逐年增加的同時，科研合作的預(yù)付以及大型設(shè)備的購置預(yù)付款、實(shí)驗(yàn)材料、調(diào)研差旅費(fèi)等借款業(yè)務(wù)頻繁。科研業(yè)務(wù)類借款在整個暫付款中占較大比重。
二、高校暫付款管理采取的措施
1.大多數(shù)高校由財(cái)務(wù)部門制定了管理辦法：高校一般對借款原則按 “前款不清，后款不借” 、“一事一借，一事一清”進(jìn)行規(guī)定[1]，對還款期限做了規(guī)定，但是由于借款人有各種各樣的理由，高校的借款原則和還款報(bào)銷的時間難以執(zhí)行。對借款人資格做了規(guī)定：高校規(guī)定暫付款的“借款人”必須是學(xué)校的在編教職工，學(xué)生不得向財(cái)務(wù)處借款，但是有的高校科研業(yè)務(wù)頻繁，研究生也可以辦理科研經(jīng)費(fèi)的借款。對各類借款的金額限定和大額借款的審批程序做了規(guī)定，但是超預(yù)算、超規(guī)定的借款時有發(fā)生。
2.對逾期不還的借款采取不定期催報(bào)及部分扣款的辦法：財(cái)務(wù)部門利用賬務(wù)處理系統(tǒng)對暫付款進(jìn)行了分析，催報(bào)，在對已超出規(guī)定期限未清賬的，于年中或年末進(jìn)行書面通知工資到借款人，教育事業(yè)類借款超時未還款報(bào)銷的由工資管理人員扣借款人的獎金，科研事業(yè)類借款未還款報(bào)銷扣課題負(fù)責(zé)人的校內(nèi)津貼。在高校財(cái)務(wù)部門的努力之下，暫付款的清理工作起到了一定的成效，但是部分借款人及時還款報(bào)銷的意識不強(qiáng)，經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人對于督促清理暫付款的責(zé)任認(rèn)識不清，加上高校沒有配套的暫付款清償管理責(zé)任的辦法等問題的存在，關(guān)于暫付款管理中各種責(zé)任問題有待進(jìn)一步探討。
篇13
煙草行業(yè)自2002年起陸續(xù)取消縣級公司法人資格，并實(shí)行報(bào)賬制后，縣級局（分公司、營銷部）不再是一級核算主體，大部分財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算工作集中轉(zhuǎn)移到市局（公司）。如何進(jìn)一步強(qiáng)化縣級局（分公司、營銷部）財(cái)務(wù)管理，全面提升會計(jì)工作水平是行業(yè)市、縣二級碰到的共同難題。筆者認(rèn)為，應(yīng)著力從以下兩個方面工作求突破。
一、加強(qiáng)分公司、營銷部會計(jì)人員管理
市局（公司）財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容就是對營銷部財(cái)務(wù)管理的審核和監(jiān)督，其會計(jì)人員肩負(fù)著財(cái)務(wù)審核第一關(guān)的重任。加強(qiáng)分公司、營銷部會計(jì)人員管理，提高分公司、營銷部財(cái)務(wù)管理能力是提高市公司整體財(cái)務(wù)管理水平的的重要前提。
一是全面實(shí)行會計(jì)委派制。對全市系統(tǒng)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)行垂直管理，對會計(jì)人員實(shí)行統(tǒng)管統(tǒng)派。即縣級局（分公司、營銷部）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由市公司聘任，直接對市公司負(fù)責(zé)，并納入市公司財(cái)務(wù)管理科人員編制，其崗位為市公司派駐分公司、營銷部財(cái)務(wù)主管，對所在分公司、營銷部行使財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督職能。市公司財(cái)務(wù)管理科負(fù)責(zé)分公司、營銷部財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和日常指導(dǎo)、監(jiān)督工作，負(fù)責(zé)委派財(cái)務(wù)人員的工資、獎金考核，定期向市公司對委派財(cái)務(wù)人員的任免、獎懲等提出建議。
分公司、營銷部財(cái)務(wù)部門以市公司財(cái)務(wù)管理科領(lǐng)導(dǎo)為主，其主要職權(quán)為：參與編制分公司、營銷部預(yù)算方案和財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，編制預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告；按照規(guī)定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和開支范圍報(bào)賬，審核、監(jiān)督財(cái)務(wù)收支行為，依法進(jìn)行會計(jì)處理；對分公司、營銷部國有資產(chǎn)的管理進(jìn)行監(jiān)督等。
通過對分公司、營銷部會計(jì)人員實(shí)行委派制，使市、縣兩級在預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算、資產(chǎn)管理等方面達(dá)到統(tǒng)一，促進(jìn)分公司、營銷部會計(jì)工作規(guī)范和財(cái)務(wù)管理水平的提高，確保成本控制的有效性和會計(jì)核算的準(zhǔn)確性；有利于確立縣級財(cái)務(wù)部門相對獨(dú)立的監(jiān)督地位，實(shí)現(xiàn)預(yù)算、資金、成本、稅收、投資等高度集中管理，從源頭上預(yù)防和治理違規(guī)違紀(jì)行為；有利于加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，規(guī)范資金使用。
二是建立預(yù)算管理員負(fù)責(zé)制。在分公司、營銷部各科室、大隊(duì)、煙站、稽查分隊(duì)（所）（以下簡稱各科室、部門）指定一名預(yù)算管理員，負(fù)責(zé)日常報(bào)賬和預(yù)算管理。定期進(jìn)行會計(jì)基礎(chǔ)知識和預(yù)算管理基礎(chǔ)知識培訓(xùn)，初步熟悉全面預(yù)算管理過程，組織參與制訂年度預(yù)算方案和編制月度預(yù)算執(zhí)行情況分析。通過部門參與的全員預(yù)算管理，不但可以促進(jìn)加強(qiáng)預(yù)算管理，還可以規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為，加強(qiáng)日常會計(jì)監(jiān)督、控制，進(jìn)一步全面提高會計(jì)基礎(chǔ)工作和預(yù)算管理工作質(zhì)量。
三是建立后備會計(jì)人員制度。鼓勵有意從事會計(jì)工作的工作人員積極參加國家會計(jì)從業(yè)資格證考試，取得會計(jì)從業(yè)資格；鼓勵在崗會計(jì)人員積極參加會計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試，取得專業(yè)技術(shù)資格證書。定期組織這些人員到財(cái)務(wù)部門熟悉日常會計(jì)工作，結(jié)合實(shí)際會計(jì)工作組織培訓(xùn)，講解會計(jì)科目的運(yùn)用和制證要求，學(xué)習(xí)國家最新財(cái)稅政策等。根據(jù)需要及時向基層財(cái)務(wù)部門充實(shí)人員力量，為順利進(jìn)行會計(jì)崗位輪換提前做好準(zhǔn)備工作，新的會計(jì)人員可以盡快進(jìn)入會計(jì)角色，保證各項(xiàng)會計(jì)工作正常開展。
二、深入開展精細(xì)化財(cái)務(wù)管理工作
在行業(yè)會計(jì)逐步統(tǒng)一、規(guī)范，結(jié)合各地實(shí)際，深入開展分公司、營銷部精細(xì)化財(cái)務(wù)管理工作是提高市公司整體財(cái)務(wù)管理水平的重要途徑。
一是建立分公司、營銷部財(cái)務(wù)管理制度體系。在市公司管理制度統(tǒng)一要求下，全面整理現(xiàn)有規(guī)章制度，補(bǔ)充、完善管理制度空缺，建立以縣分公司、營銷部成本費(fèi)用控制為核心，內(nèi)容全面，結(jié)構(gòu)緊密的財(cái)務(wù)管理制度體系。
二是強(qiáng)化全面預(yù)算管理。將預(yù)算指標(biāo)逐月、逐項(xiàng)分解到各科室、部門。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行過程控制，按月召開預(yù)算分析例會，認(rèn)真分析預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，及時糾正預(yù)算執(zhí)行偏差，嚴(yán)格執(zhí)行偏差責(zé)任追究。
