引論：我們?yōu)槟砹?3篇公共投資論文范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

一、引言

河南省作為農(nóng)業(yè)大省，農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展問題顯得尤為重要。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2004年底，河南省鄉(xiāng)村總?cè)丝谶_到7968.77萬人，占河南省總?cè)丝诘?2.0％，占全國農(nóng)村總?cè)丝诘?.5％。2004年河南省農(nóng)民人均純收入僅為2553.15元，在全國排第19位，較全國平均水平低383.25元。因此，迫切需要積極探索促進河南省農(nóng)村經(jīng)濟增長、增加農(nóng)民收入、變農(nóng)業(yè)大省為農(nóng)業(yè)強省的途徑和政策。

大量的研究表明，農(nóng)村公共物品投資對農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展有著重要的作用，一項對58個國家農(nóng)村基礎設施投資與農(nóng)業(yè)發(fā)展關(guān)系的研究表明（Binswanger，1989），農(nóng)村基礎設施投資與農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的增長呈正相關(guān)關(guān)系：水利灌溉設施增長1％時，糧食總產(chǎn)量增長1.62％；公路修建增長1％時，糧食總產(chǎn)量增長0.26％，農(nóng)村的公路密度每增長1％時，糧食總產(chǎn)量將增長0.12％；成年人的識字率上漲1％時，糧食總產(chǎn)量增長0.54％。樊勝根等（2002）的研究表明，政府用于促進農(nóng)村生產(chǎn)方面的投資不僅促進了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)增長，同時還促進了農(nóng)村扶貧，縮小了地區(qū)差距，但投資收益因投資的地區(qū)不同而有很大差異。不同地區(qū)農(nóng)村公共物品投資對農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的作用大小是不同的，因此本文以河南省農(nóng)村公共物品投資對農(nóng)村經(jīng)濟增長的影響為研究對象，確定農(nóng)村公共物品投資對農(nóng)村經(jīng)濟增長的貢獻，為政策的實施提供理論依據(jù)。

二、模型設計及變量的說明

由于數(shù)據(jù)的限制，官方公布的各地市用于農(nóng)村公共物品投資的數(shù)據(jù)年度不長，本文為保證樣本的數(shù)量，采用面板數(shù)據(jù)模型（paneldatamodel）進行分析。面板數(shù)據(jù)模型是指對不同時刻的橫截面?zhèn)€體作連續(xù)觀測所得到的多維時間序列數(shù)據(jù)，并對這些樣本數(shù)據(jù)進行建模。與單純的橫截面或時間序列相比，面板數(shù)據(jù)模型的優(yōu)點表現(xiàn)在，提供了更大的樣本點以改善參數(shù)估計的有效性以及更深入地分析問題。從時間序列看，可以描述不同個體隨時間變化的規(guī)律；從橫截面數(shù)據(jù)看，又能描述某個時點各個個體的狀態(tài)及個體間的差異。

一般來說，農(nóng)村公共物品按用途可劃分為生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性兩大類（楚永生，2004）。農(nóng)村生產(chǎn)性公共物品主要包括農(nóng)村水利基礎設施、水土流失及土地沙化治理、農(nóng)村道路和公共性運輸工具、部分大中型農(nóng)用機械設備、病蟲害防治、農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣、農(nóng)業(yè)信息平臺建設等；農(nóng)村非生產(chǎn)性公共物品包括基礎教育、文化娛樂設施、電網(wǎng)、自來水設施、衛(wèi)星接收設施、郵電通訊設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施、社會福利、行政服務、治安等。因此農(nóng)村公共物品供給可直接作用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，提高農(nóng)業(yè)產(chǎn)量，增加農(nóng)民收入，還可以通過改善農(nóng)民生活環(huán)境，提高農(nóng)民基本素質(zhì)，為農(nóng)民提供信息、交通通訊等便利的生產(chǎn)條件，對農(nóng)業(yè)經(jīng)濟的長期增長產(chǎn)生間接影響。

根據(jù)《河南農(nóng)村統(tǒng)計年鑒》，農(nóng)村固定資產(chǎn)投資按投資方向可分為農(nóng)林牧漁業(yè)、采礦業(yè)、制造業(yè)、電力煤氣及水的生產(chǎn)供應、建筑業(yè)、交通運輸倉儲和郵電業(yè)、信息傳輸計算機服務和軟件業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、金融業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、租賃和商務服務業(yè)、科學研究技術(shù)服務和地質(zhì)勘探業(yè)、水利環(huán)境和公共設施管理業(yè)、居民服務和其他服務業(yè)、教育衛(wèi)生社會保障和社會福利業(yè)、文化體育娛樂業(yè)、公共管理和社會組織等，本文將扣除了農(nóng)林牧漁業(yè)、采礦業(yè)、制造業(yè)、建筑業(yè)、信息傳輸計算機服務和軟件業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、住宿和餐飲業(yè)、金融業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、租賃和商務服務業(yè)、居民服務和其他服務業(yè)的投資看作是公共資本投資（李楨業(yè)等，2006）。因此，根據(jù)柯布－道格拉斯（Cobb-Douglas）生產(chǎn)函數(shù)，影響農(nóng)村經(jīng)濟增長的計量模型可設計如下：

LnYit=β0+β2LnLit+β3LnGit+uit

其中：下標it表示第i個城市（即代表河南省18個地級市）農(nóng)村在第t年（2000－2004）的項目；Y代表農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值，單位為億元；β0為常數(shù)；β2代表勞動的產(chǎn)出彈性；L為農(nóng)業(yè)從業(yè)人員，單位為萬人；β3代表資本的產(chǎn)出彈性；G為公共物品部門的固定資產(chǎn)投資存量（1999年為基期），單位為億元；u為隨機擾動項。為了消除數(shù)據(jù)中可能存在的異方差問題，本文在計量檢驗時，分別對上述數(shù)據(jù)進行自然對數(shù)變換。以上數(shù)據(jù)均來自《河南統(tǒng)計年鑒》（2000－2005）和《河南農(nóng)村統(tǒng)計年鑒》（2000－2005）。

在運用面板數(shù)據(jù)分析時，主要考慮兩種模型，即固定效應模型（fixed-effectsmodels）和隨機效應模型（random-effectsmodels）。不同的模型變量回歸系數(shù)的影響因素也不同，一般來說，因為面板數(shù)據(jù)同時包含橫截面因素和時間序列因素，所以參數(shù)估計值可能會同時受到兩種不同因素的影響，一種是不同組別數(shù)據(jù)之間的差異，稱作組間效應（betweeneffect），在我們的數(shù)據(jù)里就是指不同地區(qū)之間的差異，另一種是同一組數(shù)據(jù)內(nèi)部不同年份之間的差異，稱作組內(nèi)效應（withineffect），在我們的數(shù)據(jù)里就是指同一個地區(qū)不同年份之間的差異。在固定效應模型中，所有的組間效應都已經(jīng)通過固定影響消除掉，參數(shù)的回歸系數(shù)只取決于組內(nèi)效應。而在隨機效應模型中盡管考慮了地區(qū)之間的差異，但只有當?shù)貐^(qū)之間的差異服從正態(tài)分布時，回歸系數(shù)才會完全不受組間效應的影響，否則，回歸系數(shù)也會受到組間效應的影響（王紅領等，2006）。

三、檢驗結(jié)果及說明

為了檢驗公共物品投資變量（G）和農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值（Y）之間是否有較大的相互影響，依次分別對變量G與變量Y的關(guān)系和L與Y的關(guān)系進行回歸分析（組Ⅰ和組Ⅱ），然后將變量G與L同時與L進行回歸分析（組Ⅲ）。回歸結(jié)果見表1，方程中D.W.的有效范圍是dL＜D.W.＜(4-dU)，即對于組Ⅰ和組Ⅱ來說，1.16＜D.W.＜2.61，對于組Ⅲ來說，1.05＜D.W.＜2.57，故可認為回歸方程中的變量不存在自相關(guān)。

在組Ⅰ中，我們首先就公共物品投資變量（G）對農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值（Y）的影響進行了回歸分析，固定效應模型和隨機效應模型的回歸結(jié)果是，累計公共物品固定資產(chǎn)投資的回歸系數(shù)均為正，且分別通過了10％和5％的顯著性檢驗，也就是說,無論是組內(nèi)效應還是組間效應，農(nóng)村累計公共物品固定資產(chǎn)投資對農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的影響均為正，即促進了農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的增長。

在組Ⅱ中，我們又檢驗了農(nóng)業(yè)從業(yè)人員（L）對農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的影響，固定效應模型回歸結(jié)果表明，回歸系數(shù)為負，且通過了10％的顯著性水平檢驗，即農(nóng)業(yè)從業(yè)人員與農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值呈負相關(guān)關(guān)系，由于固定效應模型中參數(shù)的回歸系數(shù)只取決于組內(nèi)效應，也就是說從時間維度來看，隨著農(nóng)業(yè)從業(yè)人員的遞減，農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值是增加的，這和我們的統(tǒng)計數(shù)據(jù)是一致的，對這種現(xiàn)象的解釋是在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過程中農(nóng)業(yè)機械逐漸替代了勞動，使農(nóng)業(yè)從業(yè)人員的效率得以提升。隨機效應回歸結(jié)果表明，回歸系數(shù)為正，且通過了1％的顯著性水平檢驗，即農(nóng)業(yè)從業(yè)人員與農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值呈正相關(guān)關(guān)系，顯然這里隨機效應模型既考慮了地區(qū)間的差異，也考慮了一個地區(qū)內(nèi)不同時間的差異，其回歸系數(shù)同時受這兩方面因素的影響。從統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，不同地區(qū)之間農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的差異，主要由農(nóng)業(yè)從業(yè)人員決定，農(nóng)業(yè)從業(yè)人員較多的地區(qū)，其農(nóng)業(yè)播種面積也較大，因此其農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值就比較大，與我們的統(tǒng)計數(shù)據(jù)一致。

在組Ⅲ中，我們將農(nóng)村公共物品固定資產(chǎn)投資變量和農(nóng)業(yè)從業(yè)人員變量放在一起對農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值進行回歸，兩變量的回歸系數(shù)符號與組Ⅰ、組Ⅱ相同，且均通過了至少10％的顯著性水平檢驗。從固定效應回歸結(jié)果來看，公共物品投資是造成地區(qū)間農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值差異的因素，即公共物品投資較多的地區(qū)，其農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值也會較大（假定影響農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的其他變量均相同的前提下）。從隨機效應模型來看，公共物品投資也是造成同一地區(qū)、不同年份農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值變化的因素，即隨著同一地區(qū)農(nóng)村公共物品投資的不斷增加，農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值也不斷增加。

從組Ⅰ和組Ⅲ的回歸結(jié)果中可以發(fā)現(xiàn)，增加農(nóng)村公共物品投資可以增加農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值，從而促進農(nóng)業(yè)經(jīng)濟增長。從組Ⅲ隨機效應模型（該模型同時考慮了組間效應和組內(nèi)效應）的回歸結(jié)果來看，農(nóng)村公共物品固定資產(chǎn)投資每增加1元，農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值將增加0.124元。

四、河南省農(nóng)村公共物品供給存在的問題及建議

（一）存在的問題

1.農(nóng)村公共物品供給匱乏，且結(jié)構(gòu)不合理

從財政支農(nóng)統(tǒng)計數(shù)據(jù)來看，20世紀90年代以來，雖然財政性支農(nóng)支出的絕對量從1990年的10.83億元增加到2003年的48.38億元，但實際上財政用于支農(nóng)的比例在整體上卻呈現(xiàn)下降的趨勢（見圖1），由1978年的15.5％，下降到2003年的6.8％，且從1994（1995年除外）年開始河南省的財政支農(nóng)比例開始低于全國的財政支農(nóng)比例，其中1998年差距達到2.69個百分點。顯然，作為農(nóng)業(yè)大省，河南省對農(nóng)村的公共物品供給顯得尤為不足。

從財政支農(nóng)結(jié)構(gòu)上看，當前支農(nóng)支出包括支援農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和各項農(nóng)業(yè)事業(yè)費支出、農(nóng)業(yè)基本建設支出、農(nóng)業(yè)科技三項費用、農(nóng)村救濟費、其他等（見表2），其中支援農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和各項農(nóng)業(yè)事業(yè)費支出所占比例較高，如2003年為74.6％，2004年達到80.3％，并且這一比例也高于全國的比例，由于這些支出主要用于各級農(nóng)業(yè)行政事業(yè)單位事業(yè)費支出，所以這些名義上屬于支農(nóng)支出，實際上大部分卻流向了城市，農(nóng)業(yè)投入的“非農(nóng)化”現(xiàn)象較嚴重。財政對農(nóng)村和農(nóng)業(yè)支出比例過低和支出結(jié)構(gòu)的不合理，必然導致河南省農(nóng)村公共物品供給的匱乏或不足。

2.農(nóng)村人均累計公共物品投資的地區(qū)差距逐漸拉大

從表3可以看出，鄭州市農(nóng)村人均累計公共物品投資與其他地區(qū)農(nóng)村人均累計公共物品投資的差距在不斷擴大，如2000年鄭州市農(nóng)村人均累計公共物品投資是開封的4.70倍，到2004年擴大到6.14倍，2000年鄭州市農(nóng)村人均累計公共物品投資是商丘的4.75倍，到2004年擴大到6.09倍。由前述可知，農(nóng)村人均累計公共物品投資對農(nóng)村經(jīng)濟增長有積極的促進作用，有利于增加農(nóng)民的人均收入，農(nóng)村公共物品投資地區(qū)差距的加大，可以說主要是由政府政策造成的，因此為了促進落后地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展，政府政策應向落后地區(qū)傾斜，加大對落后地區(qū)公共物品的投資。

（二）政策建議

從前面的計量分析結(jié)果可知，增加農(nóng)村公共物品投資可以提高農(nóng)業(yè)經(jīng)濟增長，因此，針對河南省當前農(nóng)村公共物品供給存在的問題，提出以下相應的政策建議，以進一步促進河南省農(nóng)村經(jīng)濟的平衡快速發(fā)展。

第一，按照公共財政原則改變重城市、輕農(nóng)村的支出政策，按照統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的要求，加大財政對農(nóng)村公共產(chǎn)品的投入。具體包括：（1）增加財政對農(nóng)業(yè)的投入力度，確保財政支農(nóng)資金總量的穩(wěn)定增長，同時要提高河南省財政支農(nóng)支出的比例，至少要不低于全國財政支農(nóng)支出的比例。（2）調(diào)整財政支農(nóng)支出結(jié)構(gòu)。首先要調(diào)整財政支農(nóng)支出的資金流入結(jié)構(gòu)，即加大農(nóng)業(yè)基本建設支出、農(nóng)業(yè)科技三項費用、農(nóng)村救濟費的比例，降低支援農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和各項農(nóng)業(yè)事業(yè)費的比例；其次要調(diào)整財政支農(nóng)支出的地區(qū)結(jié)構(gòu)，即加大對信陽、周口、駐馬店等人均公共物品投資較低地區(qū)的支出力度。

第二，走農(nóng)村公共物品投資主體多元化的發(fā)展道路。即建立以公共財政和國債為主體、動員社會各方面力量共同參與的農(nóng)村公共物品融資體制，以解決河南省農(nóng)村公共物品供給短缺問題。

第三，建立省、市、縣三位一體的農(nóng)村公共物品供給體制。政府應處于農(nóng)村公共物品供給的主體地位，各級政府都應建立起相應的負責農(nóng)村公共物品供給的組織，具體負責農(nóng)村公共物品資金投入的籌集和使用，收集農(nóng)民對公共物品的需求信息，制定出科學、合理的農(nóng)村公共物品供給規(guī)劃。

參考文獻：

楚永生.2004.農(nóng)村公共物品供給與農(nóng)民收入增長相關(guān)性分析［J］.太原理工大學學報：社會科學版(3).樊勝根,張林秀,張曉波.2002.經(jīng)濟增長、地區(qū)差距與貧困——中國農(nóng)村公共投資研究［M］.北京:中國農(nóng)業(yè)出版社：1-3.

篇2

明確財政支農(nóng)重點。以上世紀二三十年代經(jīng)濟危機為界，在此之前，美國農(nóng)業(yè)尚不發(fā)達，財政支農(nóng)的重點是生產(chǎn)領域，因此財政主要投資于農(nóng)業(yè)水利、灌溉、交通等公共產(chǎn)品；此后，農(nóng)產(chǎn)品大量過剩，政府財政支持的重點由生產(chǎn)領域轉(zhuǎn)向流通領域，主要投資于農(nóng)業(yè)科技、農(nóng)產(chǎn)品儲備、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量檢驗檢測等公共產(chǎn)品。

（二）日本的農(nóng)業(yè)公共產(chǎn)品投資

日本農(nóng)業(yè)公共產(chǎn)品投資的經(jīng)驗主要表現(xiàn)在：在經(jīng)濟發(fā)展的過程中，形成一種工農(nóng)業(yè)良性互動的關(guān)系，即工業(yè)和農(nóng)業(yè)協(xié)調(diào)發(fā)展，兩者相互補充、相輔相成；日本政府對農(nóng)業(yè)的財政投資除部分直接用于興建農(nóng)、林、水產(chǎn)等公共產(chǎn)品外，大部分特別是農(nóng)業(yè)固定資產(chǎn)投資是采用補助金及長期低息貸款的方式發(fā)放給農(nóng)民，同時通過補貼利息，調(diào)動“民間資本”投向農(nóng)業(yè)公共產(chǎn)品，這就是日本頗具特色的“制度金融”；政府對農(nóng)業(yè)公共產(chǎn)品的投資也具有明顯的階段性特征，從20世紀六七十年代的“米價支持政策”到80年代的農(nóng)業(yè)基本建設投資補貼再到進入WTO以來的以環(huán)境保護為導向的公共投資。

發(fā)展中國家的農(nóng)業(yè)公共產(chǎn)品投資策略

（一）韓國農(nóng)業(yè)公共產(chǎn)品投資

從20世紀60年代開始，韓國政府開始實施“以工補農(nóng)”戰(zhàn)略，采取各種措施大力發(fā)展農(nóng)業(yè)，其中最具影響力的是“新村運動”。新村運動在農(nóng)業(yè)公共產(chǎn)品方面的投入主要表現(xiàn)在改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件，如完善灌溉系統(tǒng)、更新農(nóng)業(yè)機械、采用新的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)和機械設備；同時還加強農(nóng)業(yè)科技、良種、化肥農(nóng)藥的投入，農(nóng)業(yè)推廣體系的建設及對農(nóng)民的職業(yè)教育。這是“新村運動”的核心內(nèi)容。

雖然韓國的“新村運動”主要由農(nóng)民進行，但政府在其中發(fā)揮了極大的作用。政府不僅是發(fā)動者、引導者，更重要的是提供大量的財政支持。據(jù)統(tǒng)計，政府每年的資助額占總投資額的比重一般都超過20%，最高年份可達59.2%。充分體現(xiàn)了政府在農(nóng)業(yè)、農(nóng)村發(fā)展中的作用。

（二）印度農(nóng)業(yè)公共產(chǎn)品投資

印度政府推動的農(nóng)業(yè)公共產(chǎn)品建設主要有以下方面：生產(chǎn)性農(nóng)業(yè)基礎設施建設，主要包括土地整治、控制水土流失兩個方面；投入性農(nóng)業(yè)基礎設施建設，主要包括化肥投入、高產(chǎn)品種投入和農(nóng)業(yè)機械投入；保證性農(nóng)業(yè)基礎設施建設，主要有農(nóng)村公路建設、農(nóng)村能源建設、農(nóng)業(yè)職業(yè)教育等。

在農(nóng)業(yè)公共產(chǎn)品的建設中，印度政府從三條途徑來籌集建設資金：增加計劃投資，在每個五年計劃中，農(nóng)業(yè)的計劃投資都占相當比重，如“一五”計劃農(nóng)業(yè)投資占計劃總投資的18%，而工業(yè)僅占8%；“二五”計劃農(nóng)業(yè)為25%；“三五”為21%，且以后的各五年計劃中從未低于20%。實行投入物補貼，印度政府的財政預算中，農(nóng)業(yè)投入補貼占相當大比重。提供貸款保證，農(nóng)業(yè)貸款是基礎設施建設資金的重要來源之一。印度政府大力發(fā)展信貸機構(gòu)，擴大信貸額。印度的農(nóng)業(yè)籌資和開發(fā)公司主要是利用外國農(nóng)業(yè)投資，發(fā)放基礎設施的項目貸款。

（三）巴西農(nóng)業(yè)公共產(chǎn)品投資

1.倉儲設施。在巴西，倉儲按屬性可分為三類：官方（聯(lián)邦、州、市）、合作社和個人。聯(lián)邦倉儲設施由聯(lián)邦出資建設，主要用于常規(guī)儲備和儲存按政府最低保證價格收購的農(nóng)產(chǎn)品，其目的在于保護農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者，特別是中小農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的利益，同時利用政府的儲備在淡季時調(diào)節(jié)農(nóng)產(chǎn)品的市場價格。合作社和個人倉儲設備建設的資金主要靠補貼性農(nóng)業(yè)信貸和自籌，其主要目的在于利用農(nóng)業(yè)季節(jié)差提高經(jīng)濟效益。目前，巴西倉儲能力基本上能夠滿足農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的需要，其收獲后的損失率僅為5%，達到世界先進水平。

2.水利灌溉。巴西水利資源豐富，河流縱橫，降雨量豐富，但灌溉業(yè)落后。1985年政府制定了東北部百萬公頃灌溉計劃，五年內(nèi)投資35億美元，其中40%由聯(lián)邦政府出資，60%由私人或國際金融機構(gòu)資助。

3.農(nóng)業(yè)科研與農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣。巴西最重要的農(nóng)業(yè)科研和技術(shù)推廣機構(gòu)是歸屬農(nóng)業(yè)部的巴西農(nóng)牧業(yè)研究公司和農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣公司。1973年農(nóng)業(yè)部將農(nóng)牧業(yè)科研局改為巴西農(nóng)牧業(yè)研究公司，大力培養(yǎng)農(nóng)業(yè)科研隊伍，到1985年就培養(yǎng)了2200名高級農(nóng)業(yè)技術(shù)人才。農(nóng)牧業(yè)研究公司的研究成果以有償轉(zhuǎn)讓的方式出售，并由技術(shù)推廣公司負責推廣；巴西農(nóng)牧業(yè)技術(shù)推廣公司主要負責全國的農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣和管理，同時建立各州、市的分支機構(gòu)，加強對合作社、中小農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的技術(shù)支持。

對改善我國農(nóng)業(yè)公共產(chǎn)品投資的啟示

（一）改變我國“城鄉(xiāng)二元”、“產(chǎn)業(yè)不均”的公共品投資現(xiàn)狀

1953-1955年，我國第一個五年計劃在不斷修訂中確定了重工業(yè)優(yōu)先發(fā)展的戰(zhàn)略。至此開始，公共產(chǎn)品的投資就出現(xiàn)了“重城市輕農(nóng)村”、“重工輕農(nóng)”的不均衡狀態(tài)。嚴重抑制了農(nóng)業(yè)的發(fā)展和農(nóng)民生活水平的提高。因此，在工業(yè)化已進入中后期階段的今天，應借鑒日本工農(nóng)業(yè)良性互動發(fā)展及韓國“新村運動”的做法，改變我國公共產(chǎn)品投資的傾斜戰(zhàn)略，加大政府農(nóng)業(yè)公共產(chǎn)品投資力度，走“以工補農(nóng)”的新路。

（二）實現(xiàn)投資主體、投資方式的多元化

農(nóng)業(yè)是一個弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，農(nóng)業(yè)公共產(chǎn)品具有明顯的外部性特點，投資收益不易、投資回收期較長。因此，農(nóng)業(yè)公共產(chǎn)品的投資應以政府公共財政為主。然而，政府投資可以采取直接投資還可以采取間接投資，如政府通過參股、控股、經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓等不同的投資方式提高農(nóng)業(yè)公共產(chǎn)品投資的效率；同時，農(nóng)業(yè)公共品也可以由政府以外的投資主體進行，政府加以引導、規(guī)范界定產(chǎn)權(quán)等，使得私人資本、民間資本、外國資本等積極投身農(nóng)業(yè)公共產(chǎn)品的建設。在這方面，日本的“制度金融”是一個典型，另外，其他發(fā)達國家和發(fā)展中國家也在積極引入社會資本投資農(nóng)業(yè)公共產(chǎn)品。

（三）優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)

農(nóng)業(yè)公共產(chǎn)品的投資要有的放矢、突出重點，分階段有層次的進行。如美國農(nóng)業(yè)公共產(chǎn)品投資從生產(chǎn)領域逐漸轉(zhuǎn)入流通領域；日本的農(nóng)業(yè)支持政策從“米價支持政策”到農(nóng)業(yè)基本建設投資再到環(huán)境保護；印度、巴西分不同階段對不同公共產(chǎn)品的投資。現(xiàn)階段，我國農(nóng)業(yè)公共產(chǎn)品投資主要集中于灌溉、水利等“硬”的方面，農(nóng)業(yè)發(fā)展后勁不足。因此，進入WTO后，我國要在保持以農(nóng)田基礎設施體系為內(nèi)容的農(nóng)業(yè)公共產(chǎn)品投資力度的基礎上，努力提高農(nóng)業(yè)科研、農(nóng)業(yè)信息、農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣、農(nóng)業(yè)教育以及農(nóng)業(yè)制度性等公共產(chǎn)品的投資，加大我國農(nóng)產(chǎn)品的國際競爭力。

（四）改善投資的外部環(huán)境

投資環(huán)境的好壞直接影響到投資主體的積極性及投資的效率。因此，中央政府和地方政府要努力創(chuàng)造一個和諧、穩(wěn)定的農(nóng)業(yè)公共產(chǎn)品投資環(huán)境。如對于產(chǎn)權(quán)的界定、補貼的標準等都要有相關(guān)的法律、條文等加以規(guī)范；地方政府對于外界投資、外商投資等要有優(yōu)惠的招商條件；同時對于破壞投資的違法亂紀行為要有規(guī)范并得到切實執(zhí)行的措施。只有這樣，農(nóng)業(yè)公共產(chǎn)品的建設才能真正落到實處。

參考文獻：

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3.趙紅.國外農(nóng)業(yè)財政政策的考察與借鑒[J].經(jīng)濟問題探索，2004.11

篇3

姓名：

班級：

工程管理班

學號：

BOT融資模式在我國基礎環(huán)境建設中的應用

摘要：城市環(huán)境基礎設施建設是改善城市環(huán)境質(zhì)量、促進城市經(jīng)濟發(fā)展的重要措施。在城市環(huán)境基礎設施建設與運營中,中國遇到了資金不足和效率不高兩個嚴重問題,它是造成中國相關(guān)設施建設嚴重滯后和處理效果不好的關(guān)鍵原因。為了解決這兩個問題,BOT融資模式在城市環(huán)境基礎設施建設中得到了越來越廣泛的應用。

一、引言

在許多亞洲城市中,特別是中國的城市,城市環(huán)境基礎設施的發(fā)展,如污水管網(wǎng)、污水處理設施以及廢物管理設施不能滿足城市發(fā)展的需求,從而造成了嚴重的城市環(huán)境污染問題,影響了亞洲國家的可持續(xù)發(fā)展。中國城市環(huán)境基礎設施的建設和運營,目前還處于西方發(fā)達國家20世紀中期左右的水平。巨大的生活污水和垃圾排放對環(huán)境造成極大的污染,已對中國可持續(xù)的城市化發(fā)展形成了“瓶頸”障礙。因此,中國急需大力建設和發(fā)展城市環(huán)境基礎設施。

中國城市環(huán)境基礎設施建設和運營面臨以下兩個方面的問題:

1.快速城市化和滯后的處理設施,使中國城市生活污水和垃圾污染問題突出。

2.設施短缺和處理效果不好的主要原因是資金不足和運營效率不高。

要解決這兩個問題,必須打破政府建設政府運營的模式,充分利用社會資本,建立多元投資主體模式,實行建設與運營的產(chǎn)業(yè)化和市場化。BOT是一種以私營力量發(fā)展基礎設施建設的方式,在提高政府部門效率、改善公共服務的質(zhì)量發(fā)揮著越來越廣泛的作用,而且也是目前在國際上流行的一種方式。

二、BOT融資方式概述

1.BOT的概念及特點

BOT是build-operate-transfer的簡稱,即“建設-經(jīng)營-移交”投資方式,是一種國際經(jīng)濟合作的新形式。這一投資方式是指政府以契約方式將通常由政府部門或國內(nèi)單位承擔的為某重大項目進行設計、施工、融資經(jīng)營和維修的責任讓渡給國外投資者,該企業(yè)在負責建成此項目后,在協(xié)議期內(nèi)擁有、營運、維護該項目設施,并通過收取使用費和服務費來回收投資和獲得合理利潤。特許權(quán)期滿后則將該項目無償轉(zhuǎn)讓給當?shù)卣甗1＼2]。BOT模式主要用于收費公路、電廠、廢水處理設施等基礎設施項目,BOT模式將是我國今后基礎設施建設的重要方式。

2.BOT融資模式的優(yōu)點與風險

城市環(huán)境基礎設施建設應用BOT模式的優(yōu)點是顯而易見的。

對政府而言,BOT項目最大的吸引力在于,它可以融通社會資金來建設環(huán)境基礎設施,減輕政府財政壓力。政府對項目的支付不再是一次性巨額財政投入,而是通過出讓“特許經(jīng)營權(quán)”,用污水和垃圾費(以及少量財政預算)分期支付給投資者。

對企業(yè)而言,由于有污水和垃圾處理費做擔保,所以BOT項目具有風險低,投資回報穩(wěn)定的優(yōu)勢。表面上,BOT項目由于民營企業(yè)介入后需要有一定的利潤回報而使項目的總成本增加,加大居民和政府的負擔,但另一方面,正是由于民營企業(yè)的介入,可以提高效率,降低成本。所以,與政府建設和運營的項目相比,BOT項目實際成本增加與否取決于上述兩方面因素共同作用的結(jié)果。

BOT也具有一定的風險隱患。

政府面臨的主要風險有:①當政府對環(huán)境基礎設施的市場潛力和價格趨勢把握不清時,可能對投資者盲目承諾較高的投資回報率,加大居民和政府負擔;②如果政府管制不佳,容易造成民營企業(yè)的不規(guī)范參與和競爭,甚至造成私人的壟斷經(jīng)營,將損害社會公平,并使得政府喪失控制權(quán)。

項目公司面臨的風險主要有:①政府不講信譽和政策不穩(wěn)定,它是民營企業(yè)介入環(huán)境基礎設施領域的最大障礙和風險;②項目設計和建設中的風險,包括項目設計缺陷、建設延誤、超支和貸款利率的變動;③項目投產(chǎn)后的經(jīng)營風險,包括項目特有技術(shù)風險和價格風險等。

3.我國環(huán)保基礎設施建設發(fā)展BOT模式的重要意義

(1)有利于加快城市基礎設施包括環(huán)保基礎設施建設的步伐。通過BOT社會融資模式,利用社會資本直接投資和經(jīng)營環(huán)保基礎設施產(chǎn)業(yè),可以彌補基礎設施建設資金不足的主要問題,大大加快我國基礎設施建設的步伐。

(2)有利于減輕政府財政負擔,促進國民經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。利用BOT融資模式,可以充分利用私人資金增大城市環(huán)境基礎設施產(chǎn)品和服務的供給,減少項目對政府財政預算的影響,使政府在自有資金不足的情況下,仍能上馬一些基建項目。

(3)有利于改善投資結(jié)構(gòu),加快環(huán)境公用事業(yè)的制度創(chuàng)新。目前我國環(huán)保基礎設施的投資主體主要是政府,投資體制格局單一,政府指令性投資比重大,資金缺口較大。采用BOT方式,利用國際和國內(nèi)商業(yè)資本直接投資和經(jīng)營環(huán)保基礎設施,實現(xiàn)投資主體多元化,有利于加快制度創(chuàng)新,實現(xiàn)資源的最優(yōu)配置,增強我國環(huán)保產(chǎn)業(yè)的生機和活力。

(4)有利于借鑒國外成功經(jīng)驗,提高環(huán)境基礎設施管理水平。采用BOT方式,把私營企業(yè)的效率引入公用項目,可以極大地提高項目建設質(zhì)量和加快項目建設進度。

三、我國應用BOT建設環(huán)境基礎設施存在的問題

從我國已有的BOT實踐項目來看,環(huán)境基礎設施建設的應用還遠落后于其他城市基礎設施建設的步伐,究其原因,主要是在環(huán)境設施建設領域中還存在一些關(guān)鍵性的制約因素,這些制約因素成為BOT是否適用于城市環(huán)保基礎設施建設以及其應用速度的基本前提。

1.對政府和市場的關(guān)系存在認識上的偏差

在社會主義市場經(jīng)濟體制初步建立的今天,人們對政府與市場在經(jīng)濟活動中的正確定位問題已經(jīng)有了比較清楚的認識,但對二者在環(huán)境保護等公共事業(yè)領域中的定位問題,仍缺乏正確理解。目前,在城市污水和垃圾處理等環(huán)境基礎設施領域,關(guān)于這一問題的認識偏差主要表現(xiàn)為兩個極端。

(1)受計劃經(jīng)濟思想的束縛和對公共物品理論的片面理解,過分強調(diào)政府直接提供城市環(huán)境基礎設施的作用。這一認識在中國許多城市,特別是欠發(fā)達地區(qū)普遍存在。

(2)沒有全面和深入的認識清楚市場機制的實質(zhì)和風險,片面夸大市場化的作用。

2.現(xiàn)有政策還不能滿足市場化發(fā)展的需要

(1)現(xiàn)有有關(guān)市場化和產(chǎn)業(yè)化的政策僅為部門指導意見,缺乏相應的法律依據(jù),政策的權(quán)威性和力度不夠。我國當前還沒對BOT項目專門立法,現(xiàn)有的相關(guān)法規(guī)各部門之間不協(xié)調(diào)、權(quán)威性差、操作不規(guī)范、透明度低,嚴重制約了BOT模式的應用。

(2)現(xiàn)有政策只是框架性的指導政策,對一些關(guān)鍵問題如企業(yè)改制和優(yōu)惠政策,既缺乏可供操作的實施辦法,也沒有明確地方政府實施的權(quán)限,給地方政府落實相關(guān)政策帶來較大困難,往往造成有政策無作為的局面。

(3)標準體系不完善,標準和法規(guī)的關(guān)系未完全理順,影響了標準的效力。

3.地方政府應用市場化模式的能力嚴重不足

(1)缺乏統(tǒng)一有效的環(huán)保監(jiān)管體制,橫向部門責權(quán)交叉多,職能配置不明晰;缺少有效機制和監(jiān)督力量,宏觀調(diào)控能力薄弱,對一些跨區(qū)域重大問題協(xié)調(diào)困難。缺乏環(huán)境與發(fā)展議事協(xié)商機制。

(2)有法不依、執(zhí)法不嚴現(xiàn)象普遍存在。基層環(huán)保執(zhí)法監(jiān)管手法落后,不能及時發(fā)現(xiàn)并制止企業(yè)偷排、漏排、超標排放等問題。處罰力度弱,強制手段缺乏,對環(huán)境違法行為的處罰難以到位。

四、穩(wěn)步推進我國環(huán)境基礎設施BOT融資模式的幾點建議

1.在推進中國城市環(huán)境基礎設施建設與運營市場化過程中,必須首先正確處理好政府與市場的關(guān)系。

2.建立較完善的法律規(guī)范,提高BOT投資保障制度,降低投資風險和價格要求水平。

3.切實加強在融資、收益等方面政策調(diào)控的力度,提供贏利的政策保障,創(chuàng)造BOT模式應用的基礎條件。

4.政府要準確定位,發(fā)揮創(chuàng)建市場、規(guī)范市場和扶持市場的作用

五、BOT在我國的發(fā)展前景

篇4

要對公司轉(zhuǎn)投資行為進行法律規(guī)制，首先應當明確界定公司轉(zhuǎn)投資行為。對此，學者們有不同論述。有人認為，公司轉(zhuǎn)投資是指公司成為其他公司之股東。[1]有人認為，是指公司按照法律的規(guī)定投資于其他企業(yè)的法律行為。[2]還有人認為，公司轉(zhuǎn)投資是指公司作為單一投資主體，以自己特定財產(chǎn)出資參加另一企業(yè)經(jīng)營，成為另一企業(yè)的成員。[3]第一種觀點正反映了我國臺灣學者多將公司轉(zhuǎn)投資行為限于對其他公司的投資。第二種觀點將公司轉(zhuǎn)投資行為限于公司法規(guī)定的一種法律行為，而事實上對于公司進行不違反公司法規(guī)定的轉(zhuǎn)投資行為也應包括在內(nèi)。第三種情況將公司作為單一投資主體也有不妥之處。筆者認為，公司轉(zhuǎn)投資是指公司作為投資主體，以公司法人的財產(chǎn)對另一法律實體出資，使本公司享有另一法律實體出資人的法律地位的行為。

在公司法的理論研究中，對于公司轉(zhuǎn)投資行為，一般將其作為公司權(quán)利能力范疇進行研究的。對是否允許公司轉(zhuǎn)投資，有一個不斷發(fā)展的過程。早期英美法系的國家，曾基于保護投資者（股東）利益之考慮，固守“越權(quán)規(guī)則”，禁止公司從事其“目的和權(quán)力”外之任何投資行為，以確保投資者所進行的投資能夠用于投資者所期望的事業(yè)而不致被隨意浪費或冒風險。進入20世紀，隨著“越權(quán)原則”的衰落，公司對外投資之限制也隨之放寬，公司對外投資逐步被視為公司的固有的不應受限制的權(quán)力而逐步得到了立法的認可。[4]學者認為，公司的權(quán)利能力是法律賦予的，其權(quán)利能力通常受到法律限制，例如，公司不得成為其他實體的無限責任股東；公司對外投資不得超過一定限額。[5]公司轉(zhuǎn)投資對于加快公司發(fā)展，提高公司資本的運營效率，提高公司經(jīng)營績效等方面均有裨益。但是，在資本市場尚未發(fā)育成熟的情況下，轉(zhuǎn)投資通常導致公司財務難以變現(xiàn)，影響公司的償債能力，同時，轉(zhuǎn)投資行為超越公司本身的目的事業(yè)，公司資本會被利用于股東所未事先同意的事業(yè)，使股東面臨不可預測的風險。正因為公司轉(zhuǎn)投資有利也有弊，從各國公司立法來看，一般都確認公司有轉(zhuǎn)投資的權(quán)利，也均通過判例或者通過制定法的形式，對公司轉(zhuǎn)投資加以規(guī)制，我國《公司法》也不例外。

二法律對公司轉(zhuǎn)投資行為的限制

（一）其他國家對公司轉(zhuǎn)投資的限制

1投資對象的限制

有的國家法律規(guī)定公司不得為其他公司的無限責任股東，如日本。有的則規(guī)定公司不得為他公司之無限責任股東或合伙事業(yè)之合伙人，如我國臺灣。而美國《示范公司法修正本》規(guī)定：公司可以成為任何合伙組織、聯(lián)營組織、信托組織或其他實體的發(fā)起人、合伙人、成員、聯(lián)營人或者上述實體的經(jīng)理。英國公司法規(guī)定，子公司或其名義上的代表不能成為母公司的成員，并且任何母公司向子公司所分配或轉(zhuǎn)讓的股份是無效的。[6]總的來看，對公司轉(zhuǎn)投資對象的限制也越來越小。

2對公司轉(zhuǎn)投資額度的限制

我國臺灣地區(qū)法律規(guī)定，公司為他公司有限責任股東時，其所有投資總額，不得逾本公司實收股本的40％。法國商事公司法規(guī)定，一公司擁有另一公司股份或資產(chǎn)的10％以上時，后者不能擁有前者發(fā)行的任何股票或資產(chǎn)。為了適應工商界經(jīng)營發(fā)展和有效利用資金的需要，德國、日本等國已經(jīng)逐步取消了關(guān)于轉(zhuǎn)投資限額的規(guī)定，其規(guī)制重點主要是放在公開化及限制股權(quán)行使兩方面。如《德國股份法》第20條及第21條規(guī)定，一企業(yè)對他企業(yè)取得超過百分之二十五之股份時，須以書面通知該企業(yè)；持有股權(quán)達百分之五十時，須立即為通知。

3公司轉(zhuǎn)投資的例外允許事由

一般公司立法均對公司轉(zhuǎn)投資設立例外的允許事由，主要包括：⑴如果公司本身是以投資為專業(yè)的，則不受公司法中關(guān)于轉(zhuǎn)投資規(guī)定的限制。⑵如果公司章程有特殊規(guī)定或者已取得股東會議決議，則不受限制。⑶關(guān)于公司轉(zhuǎn)投資的限額部分，如果公司在合法轉(zhuǎn)投資后，接受被投資公司以利潤轉(zhuǎn)增的資本，其增加額不得計算在投資額內(nèi)。[7]

（二）我國《公司法》對公司轉(zhuǎn)投資行為的限制《公司法》12條規(guī)定，“公司可以向其他有限責任公司、股份有限責任公司投資，并以該出資額為限對所投資公司承擔責任。公司向其他有限責任公司、股份有限公司投資的，除國務院規(guī)定的投資公司和控股公司外，所累計投資額不得超過本公司凈資產(chǎn)的百分之五十，在投資后，接受被投資公司利潤轉(zhuǎn)增的資本，其增加額不包括在內(nèi)。”從我國《公司法》上述規(guī)定，可知：

1《公司法》允許公司對外轉(zhuǎn)投資。由于公司作為法人，應當有自主運用資金和承擔責任的權(quán)利，應當可以用公司的財產(chǎn)進行投資活動。

2《公司法》對于轉(zhuǎn)投資的對象僅明確為有限責任公司及股份有限公司；對其他責任形式的法律實體可否轉(zhuǎn)投資，既未明確規(guī)定，也未明文禁止。

3《公司法》對公司轉(zhuǎn)投資限額的規(guī)定，累計不得超過公司凈資產(chǎn)的百分之五十。由于公司對其他公司進行的轉(zhuǎn)投資不能影響到公司自身的穩(wěn)定和發(fā)展，并要合理的承擔責任，因此，《公司法》對這種投資活動進行限制，公司只應在限定的范圍內(nèi)行使自己的權(quán)利。

4《公司法》對公司轉(zhuǎn)投資的例外情形規(guī)定，指：就投資主體而言，國務院規(guī)定的投資公司和控股公司不受該條投資比例限制。就資本構(gòu)成而言，公司在投資后，接受被投資公司以利潤轉(zhuǎn)增的資本，其增加額不得計算在投資額內(nèi)。

三對公司幾種轉(zhuǎn)投資行為效力的分析

（一）公司超過限額對外轉(zhuǎn)投資的效力

公司超過《公司法》第12條2款中關(guān)于投資累計限額的規(guī)定的轉(zhuǎn)投資行為是否有效，學者們持不同見解。

1絕對無效說。認為轉(zhuǎn)投資行為應全部無效，因為《公司法》第12條2款屬于法律強制性規(guī)定，違反法律強制性規(guī)范的民事行為應認定無效。

2有效說。認為公司轉(zhuǎn)投資行為純屬公司內(nèi)部的財務管理行為，并非其他公司所能知悉，為了維護交易安全，可由公司負責人賠償公司因超過限額轉(zhuǎn)投資所受的損害，該行為對公司仍有效。[8]

3部分無效說。認為超過規(guī)定限額部分的投資行為無效，但未超過限額部分的投資行為任然應當認定有效。[9]目前我國司法實踐中多采此說。

筆者認為，討論有效、無效前需先弄清一個前提，即《公司法》12條2款中規(guī)定“累計投資額”，則應考慮到投資行為究竟是一個行為還是多個轉(zhuǎn)投資行為，而非一概主張有效或無效。若為多項轉(zhuǎn)投資行為所累計投資額超過了限額，筆者認為應采“部分無效說”。超過規(guī)定限額的最后那項行為應確認無效，而以前在限額內(nèi)進行投資的行為應確認有效，以保證公司權(quán)利能力的自由行使。若公司僅第一次的轉(zhuǎn)投資行為即超過了公司法所規(guī)定的限額，則筆者主張采“絕對無效說”。公司對外進行轉(zhuǎn)投資，是以民事主體的身份進行民事行為，其所實施的行為應符合《民法通則》中關(guān)于民事法律行為有效的要件。公司違反《公司法》中關(guān)于轉(zhuǎn)投資限額的禁止性規(guī)定，導致其所實施的民事行為無效毫無疑問。而有的學者認為，公司轉(zhuǎn)投資行為屬于公司內(nèi)部行為，依據(jù)公司法上的公司意思自治原則，法律不應對公司管理行為作過多干預。[10]筆者認為，公司作為投資主體對外進行投資這本身已經(jīng)不是一個所謂“公司管理內(nèi)部行為”，其所從事的投資活動必然應受到民法等基本法律的調(diào)整與規(guī)范。該學者進一步強調(diào)“一律認定此種行為無效并不符合實際”，認定轉(zhuǎn)投資無效必將帶來被投資企業(yè)的重新或變更登記，而這對于已經(jīng)與被投資企業(yè)發(fā)生民事活動的其他主體特別是被投資企業(yè)的債權(quán)人而言是不公平的，其與被投資企業(yè)之間的民事行為處于不確定狀態(tài)，不利于民事法律關(guān)系的穩(wěn)定也就不利于保護債權(quán)人的合法權(quán)益。筆者認為，被投資的公司是否設立與作為出資人的公司的投資行為是否有效是兩個問題。《公司法》第19條規(guī)定了有限責任公司的設立條件，對于股東的規(guī)定僅限于符合法定人數(shù)，對于出資額的規(guī)定只需達到法定資本的最低限額。只要公司具備了這些條件，登記機關(guān)就應予以登記，公司依法設立。而作為出資人的公司是否有權(quán)出資，或其出資是否超過法定數(shù)額只是其對出資義務的履行問題，對于公司設立效力不生影響。

篇5

1.不斷強化設計階段的經(jīng)濟論證設計方案質(zhì)量高低與否直接決定了工程建設項目整體效益，所以應安排專業(yè)的經(jīng)濟類人員加入設計階段，從技術(shù)上尤其要從技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合基礎上來明確優(yōu)質(zhì)的設計方案。進行一番功能細化后，將不需要的功能摒棄，高度重視造價高的功能控制，以此減少工程造價，從而獲取更高的經(jīng)濟效益、社會效益及環(huán)境效益。加強技術(shù)比較，進行經(jīng)濟分析，做好效果評價，保證既要有較高的技術(shù)水平同時又實現(xiàn)了經(jīng)濟合理性目標。工程在達到實用功能后還應具備良好的美觀，爭取用最少的投入贏得最大的經(jīng)濟效益。一直以來，人們在理解造價管理的含義時僅將目光放在了工程預結(jié)算上，這將導致工程造價管理無法系統(tǒng)準確的進行定位，缺乏全方位的動態(tài)管理，只注重審核竣工結(jié)算階段，忽視了加強設計階段的控制。設計院應設置專門的經(jīng)濟室，這樣造價管理工作者進行項目可行性研究過程中所提供的數(shù)據(jù)才更加的合理、準確，使下達的投資與項目實際需求相適應。關(guān)于技術(shù)進步及修改設計而導致的造價變化情況，應積極和設計人員溝通、協(xié)商，爭取在投資控制上得到設計人員必要的支持。

2.優(yōu)化井身結(jié)構(gòu)及施工參數(shù)井身結(jié)構(gòu)通常涵蓋了一口油氣井的套管層數(shù)、下入深度及相應各井段的井眼直徑等。一個好的井身結(jié)構(gòu)設計不僅可以防止漏、噴、卡等事故問題，推動各鉆井工作的正常有序運行，而且還節(jié)約了鉆井費用，保證工程成本的合理性。當前，在鉆井裝備的不斷完善和鉆井工藝技術(shù)良好發(fā)展下，過去那種經(jīng)驗性的井身結(jié)構(gòu)設計模式已滿足不了現(xiàn)代鉆井條件和要求，應做相關(guān)的調(diào)整與改進，為良好的井身結(jié)構(gòu)設計提供便利，實現(xiàn)預期的鉆探目的，促進經(jīng)濟效益提升。定向技術(shù)的應用越來越廣泛，使得施工井型呈現(xiàn)出了多樣化特點，分別有直井、定向井、水平井，施工組織方式也從之前的每個井場一口井生產(chǎn)變成了每個井場多口井生產(chǎn)，我們通常稱之為叢式井。相較于單井，叢式井節(jié)約了征地費用、搬遷費用，鉆井效率得到大幅提升，防止地面建設發(fā)生重復性投資，氣田開發(fā)整體成本降到最低，這對完井后進行油井的集中管理十分有利，減少了集輸流程，降低了人力、財力、物力投資，從而促進了油田勘探開發(fā)及時有效性，鉆井成本得到節(jié)省。

3.充分運用新技術(shù)、新工藝加大技術(shù)創(chuàng)新投入力度是成本管理工作中的核心舉措，應加強研發(fā)先進高效的設備與技術(shù)；對鉆井新技術(shù)研發(fā)時還必須注重鉆井過程的整體優(yōu)化設計。運用鉆井新技術(shù)，不僅能夠優(yōu)化鉆井工藝、保證鉆井速率，而且還發(fā)揮著重要的挖潛增效、降低成本等作用。因此以新技術(shù)、新工藝的推廣應用為出發(fā)點，進行定向井控制、鉆井液、優(yōu)快鉆井等核心技術(shù)的創(chuàng)新，增強創(chuàng)效能力，降低單位工程造價，實現(xiàn)預期的成本控制目標。

4.做好工程施工效果跟蹤評價及成本分析由于石油工程具有可重復性特點，一個工業(yè)區(qū)通常會打上幾十甚至幾百口的油井，因此做好工程施工效果跟蹤評價，分析成本變動因素，跟蹤分析大額費用、重點費用、變動異常費用，及時發(fā)現(xiàn)何種技術(shù)因素會導致成本上升，深入研究完善技術(shù)方案，節(jié)約成本，這些都有助于后續(xù)油井的施工與油田的開發(fā)。

篇6

1、工程施工招投標

施工團隊是工程項目建設的實施者，諸多的實踐表明工程的質(zhì)量、投資、工期最重要的就是該項目工程的施工團隊選擇。建設工程項目的施工務必要轉(zhuǎn)變之前傳統(tǒng)的直接性任務下達型做法，展開項目建設施工招投標，擇優(yōu)選取資質(zhì)好、信譽高的施工團隊。以便于確保項目工程建設施工的最終質(zhì)量，這樣可以將施工團隊自身的各類管理性水平激發(fā)并提升，對工程項目施工的經(jīng)濟投資管理控制非常有利，挖掘出相關(guān)企業(yè)的技術(shù)潛能，利用最先進的施工策略來縮減工程的經(jīng)濟投資。

2、強化合同管理

要不斷的強調(diào)項目工程的相關(guān)合同管理，特別是在合同的履行期間。項目工程建設施工合同的管理期限應該是從該合同的起始談判日開始，到工程的結(jié)束。工程項目的承包合同簽訂，除去必要的國家性法律規(guī)定，并遵循平等、互利、統(tǒng)一的原則，對某些單項的工程進行較為明確的說明，便于縮減合同履行期間出現(xiàn)互相的扯皮。并且，在合同履行的期間因為施工過程中存在的各類影響因素，會導致工程在進行的過程在會偏離了經(jīng)濟投資的最終目的。所以，一定要基于原理性的指導進行動態(tài)控制，經(jīng)由相關(guān)的合同管理人員對該項目工程建設展開跟蹤式的檢查，技術(shù)的發(fā)現(xiàn)問題并即刻進行調(diào)整處理。

3、工程完工驗收及后評估

在這個時期要對相關(guān)的竣工決算表進行編制，比如實際的項目工程建設目標性造價，并對各個方面的經(jīng)驗進行總結(jié)、積累有效的資料，已持續(xù)的提升水利工程項目建設的經(jīng)濟投資管理控制水平。項目的后評估時期是在項目施工建設完成并投入使用后，1至2年的運行之后施行的一次系統(tǒng)化項目后評估。關(guān)鍵就是影響性評價，也就是水利工程項目在投入運行之后對各個方面產(chǎn)生的影響程度進行評價；經(jīng)濟成效評價是對于相關(guān)的項目施工建設經(jīng)濟投資以及國民的經(jīng)濟效益，還有必要的財務效益與技術(shù)進展及規(guī)模效益、可行性探究程度進行一定的評價，并且還要對該工程項目竣工投入運行之后的總體經(jīng)濟效益進行評價，以便于將各類經(jīng)驗進行綜合性的總結(jié)，為之后類似的工程項目建設提供可靠的依據(jù)，找出更有效的技術(shù)與經(jīng)濟投資組織方案，持續(xù)提升項目的決策水平以及最終經(jīng)濟投資效果目的。

4、強調(diào)項目工程信息管理

對應的經(jīng)濟投資控制及信息管理有著直接性的關(guān)聯(lián)，信息才是投資控制的關(guān)鍵基礎及依據(jù)。水利工程施工建設信息管理過程中，務必要重視相關(guān)信息的收集、加工以及儲存與傳送，為工程項目的建設提供良好的服務或是便捷的信息檢索。經(jīng)濟投資規(guī)劃設計，比如項目工程的總體投資以及各個部分的投資；投資消耗狀況信息，也就是已經(jīng)使用支出的各類實用性費用；項目任務總量和已經(jīng)完畢任務量信息，比如各個部分工程計劃的任務總量以及實際上完工的任務量，并未完工的任務量；環(huán)境信息，其包含了其余同類型的工程項目各類經(jīng)驗性數(shù)據(jù)。這諸多的信息收集重要的是全方面、精確并且及時，對信息管理來講以往傳統(tǒng)的水利工程項目建設過程中，該類工作是較為薄弱的，所以在以后的建設施工中要較為關(guān)注，并利用對應的計算機輔方式對工程項目施工管理信息進行一體化的綜合性處理，這對整個水利工程項目經(jīng)濟投資是極為有利的。

篇7

招標投標是國家通過法律手段推行的一項制度，要求基礎設施、公用事業(yè)以及使用國有資金投資和國家融資的工程建設項目，達到國家規(guī)定標準的，必須進行招標。招標投標是最富有競爭的一種方式，能夠為業(yè)主節(jié)約資金，提高工程質(zhì)量。當然如果掌握、運用不當，該項制度的作用就會大打折扣。

下面通過一個案例來說明監(jiān)理工程師在招投標階段也可以有所作為的。

某景觀工程施工，業(yè)主采用工程量清單方式進行招標，在確定中標人時業(yè)主向監(jiān)理工程師通報了情況。該項目招標條件中設定了最高限價并明確以“經(jīng)評審通過的最低價中標”。然而，我們發(fā)現(xiàn)業(yè)主選擇的最低價中標人與未中標的次低價相差不足3萬元，而中標人的投標報價措施項目組成費含有“樹木、景石、雕塑運輸費和吊裝費暫按×萬元計算”：種植土是按××厘米計算的說明。監(jiān)理人認為該最低價不是真正的最低價，是有條件的最低價，結(jié)算時雙方有可能為此發(fā)生爭議。為了維護業(yè)主的正當利益和對其他投標人的公平原則、避免結(jié)算爭議，監(jiān)理工程師建議業(yè)主在發(fā)出中標通知書前要求該投標人書面承諾本投標總價為滿足招標人清單所列內(nèi)容的全部造價，而不附加其它條件。如果該投標人拒絕承諾，就應該以未完全響應招標文件而廢棄該投標。業(yè)主采納了監(jiān)理的意見，該投標人雖然不太情愿，但最終還是出具了承諾。監(jiān)理的建議避免了工程結(jié)算時承發(fā)包雙方為此發(fā)生爭議而超出原投資額的隱患。

3、施工合同簽訂中的投資控制案例

合同，是經(jīng)濟與社會生活中必不可少的交易方式和權(quán)益確定工具。施工合同是發(fā)包人和承包人因工程建設而明確雙方權(quán)利、義務、責任的協(xié)議，是監(jiān)理工程師對工程項目實施監(jiān)督管理的主要依據(jù)。雖然監(jiān)理工程師不是施工合同的當事人，但根據(jù)《建筑法》第32條規(guī)定，監(jiān)理工程師的角色是業(yè)主履行合同的代表，監(jiān)理工程師所有監(jiān)理活動都必須圍繞施工合同展開。在施工合同簽訂中監(jiān)理工程師應該在不違背公正性的前提下，代表業(yè)主對投資進行事前控制。根據(jù)多個建設項目的實踐，將《建設工程施工合同示范文本》履行中出現(xiàn)爭議較為集中的內(nèi)容舉例于后：

3.1《建設工程施工合同示范文本》第8條發(fā)包人工作“將施工所需的水、電、電訊線路接至施工場地時間、地點和供應要求，施工場地與公共道路的通道開通時間和要求”中對“施工場地”填寫表示含糊，特別是非單體建筑施工，對“場地”的理解承發(fā)包雙方更是各取其意：發(fā)包方認為水、電、路達到施工區(qū)域界內(nèi)任何地方即可；承包方認為施工場地應該指單體建筑的施工位置。在合同簽訂時監(jiān)理工程師應提請業(yè)主明確場地的含義。

3.2對于可調(diào)價材料特別是涉及金額較大且價格變化頻率快的鋼材、水泥，其調(diào)價的方式更應明確具體。有的合同表述為“按造價管理部門同期的《造價信息》價格進行調(diào)整”或者“以施工單位所購鋼材的發(fā)票價格為準進行調(diào)整”，筆者遇到類似此類條款均造成了結(jié)算爭議隱患。前者說法太籠統(tǒng)，由于工程施工時間跨度都不會太短，“同期”指某一期還是幾期，如果明確寫成“按基礎和主體結(jié)構(gòu)施工期間造價管理部門同期的《造價信息》各期價格的算數(shù)平均值為準進行調(diào)整”，就不會出現(xiàn)分歧；后者的做法對材料價格的控制相當不利，一是承包商沒有貨比三家的積極性，去選擇性價比高的，二是使承包商有了投機賺取不法利潤的可能。不法承包商完全可以利用市場的價格波動提前或者滯后開取發(fā)票，或者虛開發(fā)票價格。

3.3施工合同中工程承包范圍和相應價款的確定也是結(jié)算爭議出現(xiàn)較多的條款。筆者經(jīng)歷不少工程為了簡化招標或簽訂合同，無論采用清單或者定額計價模式，都愿意將基礎深度在一定范圍內(nèi)包千。比如說：本工程價款已包含5米以內(nèi)的基礎深度，如實際深度超過5米按實進行調(diào)整。這種寫法會造成兩個方面的爭議，一是工程項目多為部分基礎深度超過5米、部分基礎深度遠小于5米，其深度平均值小于5米，這種情況是否可以調(diào)整?二是超過5米怎么調(diào)，是只調(diào)大于5米的部分呢，還是大于5米的基礎全部重新計算再減去原來5米的計價，增加其價差呢?類似問題如果簽訂合同中闡述明確了，結(jié)算時就不會產(chǎn)生分歧。

3.4工程變更部分價款的確定。一個工程項目往往有多個專業(yè)，其套用的定額涉及土建、安裝、市政，在招標和合同簽訂時各專業(yè)造價的計算和浮動比例不一定相同，如果工程量變更較大，定額的應用和浮動價款也不是一個小數(shù)，合同約定不好同樣會引起較大的爭議。下面引用筆者參加簽訂的一段合同文字“經(jīng)發(fā)包方簽字蓋章認可的工程變更，結(jié)算時按相應定額及下浮比例對合同價款實行增減變更：其中，廠房、辦公樓、宿舍樓、門房的土建工程按土建99定額基價下浮×％，其配套水電安裝工程按安裝2000定額基價下浮×％，環(huán)境工程按市政99定額基價下浮×％。價差部分不下浮。定額的套用和價差計算按原投標報價的原則進行。”由于合同約定較細，既明確了不同工作內(nèi)容套用定額名稱，同時也約定了不同的下浮比例。承發(fā)包雙方對工程變更部分價款的確定沒有產(chǎn)生爭議。4、工程施工過程中的投資控制案例

工程施工階段投資控制的重點是準確有效的處理設計變更和工程簽證。建筑工程設計變更和現(xiàn)場簽證工作是工程項目管理工作中重要的內(nèi)容，建筑工程設計變更和現(xiàn)場簽證發(fā)生在施工生產(chǎn)過程中，內(nèi)容廣泛，構(gòu)成原因復雜，重視和搞好這項工作才能正確確定工程造價、控制投資。

4.1監(jiān)理工程師簽證時要考慮簽證和變更的內(nèi)容是否符合有關(guān)規(guī)定，與相關(guān)定額和費用的內(nèi)容是否有重復，將那些已經(jīng)包含在定額工作內(nèi)容中的現(xiàn)場簽證剔除出來，以“守法、誠信、公正、科學”為工作準則，使現(xiàn)場工程簽證準確無誤，正確反應建設工程的真實造價。如某工地施工人工挖孔樁時，采用了塔吊進行垂直運輸，便要求現(xiàn)場監(jiān)理給予簽證計算該部分的塔吊運輸費，理由是定額說明中塔吊垂直運輸只是按±0以上工程內(nèi)容考慮，而沒有計算基礎部分的費用。監(jiān)理工程師對該份簽證給予了否定，因為根據(jù)定額“人工挖孔樁土石方垂直運輸是按人工編制的，實際運輸方式不同時，不作調(diào)整”的說明，其人工挖孔樁土石方垂直運輸費用已經(jīng)計算，雖然施工時運輸方式發(fā)生了變化，但不能調(diào)整，再簽證就是重復計價。

4.2材料單價的簽證是影響工程造價的重要因素之一，在辦理材料單價的簽證時，應注意弄清哪些材料需要辦理簽證以及如何辦好，對于所簽證的材料單價含義要界定清楚，避免結(jié)算時承發(fā)包雙方的爭議。

工程業(yè)主方特別是政府投資工程，對于材料單價往往需要監(jiān)理工程師簽證。如某項目承包方報送的某種規(guī)格鋼材價格為每噸4200元，工程師簽證批準為：同意每噸價格4080元。由于施工單位報送材料價格和工程師所確認的價格都存在含義不清，工程結(jié)算時雙方就出現(xiàn)了分歧，業(yè)主認為應該以該價格進行結(jié)算，承包方說是材料供應價，不能直接進入結(jié)算。這就是工程師在簽證時對定額費用組成缺乏了解，對定額中的價格概念不清，致使工程結(jié)算無法正常進行。材料預結(jié)算價格一般由材料供應價、包裝費、運輸費、運輸損耗費、采購及保管費組成。所以，監(jiān)理工程師在簽署材料價格時，要明確簽署的價格是材料供應價還是結(jié)算價。

篇8

2.1對于風險的定義

顧名思義就是“遭受風險，承蒙損失或者傷害的機會”，近年來也有學者對風險的概念提出了不同的觀點，實質(zhì)上，風險是對項目目標的一種有利或者不利的不確定性事件。我們在進行分析的時候，既要考慮到風險導致的獲利程度或者損失程度，又要考慮到風險發(fā)生的可能大小。

2.2風險調(diào)查

風險調(diào)查我們可以從以下幾個方面著手調(diào)查：對當?shù)厣鐣?jīng)濟的影響；利益相關(guān)者的意見或者建議；組織社團政府的態(tài)度；同類項目的經(jīng)驗參數(shù)。就這些調(diào)查內(nèi)容而言，我們需要文獻搜索，新聞搜索，實地考察，走訪群眾，開會探討等多種方法。

3公路投資項目風險分析

3.1風險識別

（1）對于建設項目成本的增加會導致風險增大，公路項目從最開始的籌備到后期的竣交工驗收是需要很大一筆花銷的，除了項目規(guī)模自身的變化帶來大的成本增高以外，還會受到市場變化的影響，市場供求情況發(fā)生變化，會造成物價波動，對于人工、材料、機械的費用產(chǎn)生很大影響，除了上述原因以外，在初期對土地征用和拆遷費用評估不準確都會導致成本增加。（2）在公路工程中，只注重眼前的利益而忽視公路在建成完工之后還需要保養(yǎng)，很多地方會把公路養(yǎng)護方面的費用忽視，造成前期投資估算的費用偏低，在后期公路運營的時候會造成比較大的營運成本。（3）目前我國是發(fā)展中國家，政策也在不斷的完善和不斷地調(diào)整，有時候會對公路方面進行壓縮改革，那么對于公路基本建設的一些項目很難批復，不但會影響進度，還會造成合同關(guān)系不明確的關(guān)系等，都會增加風險發(fā)生的可能。（4）目前為止公路建設的營運費來自過往車輛的通行費用，廣告租賃費用等，但是很受車流量的限制，如果車流量減少，勢必會導致營運收入的減少，會影響到投資者的利益。

3.2風險識別的方法

3.2.1調(diào)查問卷法

調(diào)查問卷是最簡單的分析方法，可以了解到這個工程的各個層面的意見和建議，對于問題的設定，可以從對于我們的能力是否可以滿足項目要求；與已完工的項目比有哪些需要改進的地方；自己對這個項目是否看好，有沒有什么意見或者建議之類的方面去進項調(diào)查。

3.2.2圖解法

圖解法是一種形象生動的風險挖掘方法，簡單有效，運用廣泛，可以繪制風險圖，確定風險發(fā)生的原因，針對原因提出相應的解決方案。

3.2.3情景分析法

情景分析法可以通過對系統(tǒng)內(nèi)外因素的分析來設計多種可能發(fā)生的方案，但是針對面較小，如對決策者提醒注意某種措施可能引起的風險后果；研究某些關(guān)鍵性因素對未來過程的影響比較有用，其他發(fā)面不太實用，所以我國使用這種方法的較少。

3.2.4頭腦風暴法

頭腦風暴法是美國人奧斯本提出來的，主要是在一個專家小組內(nèi)進行，許多專家或者行業(yè)精英集中在一起提出意見進行討論，但是這種方法有一個弊端，就是大家會受到行業(yè)專家的影響，從而發(fā)生“思維共振”，無法提出創(chuàng)新思想，局限了問題的思考。

3.2.5德爾菲法

德爾菲法又稱專家調(diào)查法，它可以把公路工程項目風險管理小組和已經(jīng)選定的相關(guān)行業(yè)、相關(guān)專業(yè)專家連接起來，進行匿名征集意見，這樣有利于保護最原始的創(chuàng)造性思維，然后在反復的進行統(tǒng)計處理，征詢幾輪意見之后，專家們的意見趨于一致，這個方法目前在我國公路項目風險識別上收到了很好的效果。

3.3規(guī)避風險的方法

3.3.1爭取有利的政策優(yōu)惠

在項目進行之前，對當?shù)卣约皣艺咭M行了解，看是否在這個地方目前或者今后有什么政策的導向，在談判的時候多一些籌碼，加強優(yōu)惠政策，對于優(yōu)惠的政策要及時寫入合同，避免后期糾紛，對于回收期長的項目，要在土地使用權(quán)、收費權(quán)等項目上做好協(xié)定。

3.3.2做好價格的預測

在價格預測方面，目前我們的技術(shù)和方法不是很成熟，但是在實際預測的時候，為了保證精確地預測結(jié)果，我們可以建立模型，多角度分析，根據(jù)參數(shù)選擇不同的指標方案，再結(jié)合當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展的特點，反復比較，預測出一個較為精確的價格，尤其是土地方面的價格，尤其重要。

3.3.3準備條款明確的合同

在簽訂合同的時候?qū)τ跅l款的表述要清楚，尤其是權(quán)責有明確，避免后期糾紛。

3.3.4協(xié)調(diào)好政府關(guān)系

我們在建設項目的時候要協(xié)調(diào)好和業(yè)主，和政府的關(guān)系，希望可以得到政府的支持，我們要建立良好的作風，和地方政府建立相互信任。積極健康的工作關(guān)系是后期公路建設投資順利進行的保證。

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1.“多級法人”的存在是導致國有資產(chǎn)大量流失的主要原因。具體地說有以下幾方面：

（1）效益良好的孫公司沒有向子公司分配股權(quán)收益或者分配比例非常少。有9家孫公司由于市場需求大、產(chǎn)品科技含量高，2001年市場銷售額平均比上年增長了29%，稅后利潤達5500萬元。然而，2001年的股權(quán)收益只有705萬元。

（2）子公司對外股權(quán)投資情況因地域不同而產(chǎn)生了明顯不同的經(jīng)濟效益。在121家孫企業(yè)中，企業(yè)經(jīng)營場所在本地的有56家，2001年有利潤的有15家，破產(chǎn)的0家，撤消和注銷的16家，停業(yè)的25家；企業(yè)經(jīng)營場所在外地的有65家，2001年有利潤的有6家，破產(chǎn)的3家，停業(yè)的20家，處于虧損狀態(tài)的36家。

（3）子公司對經(jīng)營效益不好的孫公司資產(chǎn)處理持消極態(tài)度。45家停業(yè)公司中，只有5家通過撤銷或破產(chǎn)解決了資產(chǎn)債務問題。其中18家自停業(yè)以來就一直擱置著，原先還有價值的設備、原料都因久拖不辦而失去了價值，時間拖延最長的已達6年，最短的也有1年多。

2.子公司為孫公司和其它公司的亂擔保行為嚴重，使相當部分子公司背上了沉重的債務包袱，影響了企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展。在統(tǒng)計中的34家子公司中，沒有對外擔保的債務只有3家，有過擔保行為但債務已經(jīng)不存在的有5家，其余26家累積對外擔保債務已達7567萬元，超過全部注冊資本（6500萬元）。還債相當困難，已嚴重影響了企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動。究其原因，有兩個因素值得注意：一是企業(yè)負責人，為與企業(yè)毫不相關(guān)的債務作擔保；二是我國公司法規(guī)定的漏洞導致無法約束這種嚴重危及企業(yè)生存行為的出現(xiàn)。我國《公司法》第60條第3款規(guī)定：“董事、經(jīng)理不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或其他個人債務提供擔保。”但沒有限制董事、經(jīng)理為其他公司及其法人股東作擔保，也沒有限制公司本身的擔保行為能力。另外，我國《新的擔保法司法解釋》還在第27條作出如下規(guī)定：“保證人對債務人的注冊資金提供保證的，債務人的實際投資與注冊資金不符，或者抽逃轉(zhuǎn)移注冊資金的，保證人在注冊資金不足或者抽逃轉(zhuǎn)移注冊資金的范圍內(nèi)承擔連帶保證責任。”這種現(xiàn)象在實踐中也是普遍存在的。

事后懲罰措施不力或者法規(guī)沒有明確也是重要的因素。《新的擔保法司法解釋》第四條規(guī)定：“董事、經(jīng)理違反《公司法》第六十條的規(guī)定，以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個人債務提供擔保的，擔保合同無效。除債權(quán)人知道或者應當知道的外，債務人、擔保人應當對債權(quán)人的損失承擔連帶賠償責任。”但對董事、經(jīng)理越權(quán)或擅自對其它公司擔保產(chǎn)生的消極影響如何處罰并沒有明確的規(guī)定。從實際上看，某公司某負責人利用職務之便指使本公司或者控股公司為另一家民營公司做擔保，這實際上已違反了《擔保法》第60條規(guī)定，但因法律沒有明確，在現(xiàn)實就無法對如何規(guī)避法律行為進行懲罰。

3.子公司轉(zhuǎn)投資活躍，導致資本大量虛增，削弱了母公司對其的控制。這種經(jīng)濟假象，理論上可以無限膨脹。反映到集團母公司財務數(shù)據(jù)上，就會使得管理層的決策失誤且對子公司的資產(chǎn)難以控制。

另外，董事還會利用轉(zhuǎn)投資來控制本公司股東會，對抗母公司的控制。如甲公司中母公司占45%股份比例，乙公司中母公司占60%股份比例。甲、乙兩子公司為逃脫母公司的控制，就相互進行轉(zhuǎn)投資。甲公司通過對乙公司投資，股份比例為15%，則兩者股份比例達55%，而母公司則下降到45%.名義上母公司還是第一大股東，然而由于甲、乙公司的董事已經(jīng)相互約定，在乙公司進行重大人事選舉或表決其它重要議案時，甲公司所持有的表決權(quán)，依據(jù)乙公司董事的意愿行使。反之亦然。這樣，董事就架空了母公司對其的實際控制，使股東會功能喪失了應有的權(quán)力，這就導致了董事、操縱公司事務的局面出現(xiàn)。

4.子公司以捐贈名義謀私利。從宏觀角度看，國有公司把錢捐贈給公益事業(yè)是國有資產(chǎn)用在了有意義的事上，但在管理機制明顯落后和對資金管理缺乏公正的監(jiān)督制度下，很難說這些錢會給社會帶來相等的好處。由于國有企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)是相分離的，經(jīng)營者很有可能拿國家的資產(chǎn)來為自己作社會關(guān)系投資。這些捐贈行為名義上看，似乎都是熱心公益事業(yè)，為政府、社會做貢獻，然而，略微分析，就會發(fā)現(xiàn)大都具有為公司負責人自己謀利之嫌，而對公司形象的推廣作用甚微。如從更深一步上分析，這其實是一種變相的侵吞國有資產(chǎn)的行為。

三、若干思路與對策

企業(yè)集團內(nèi)部的子公司是獨立法人，理論上具有一般公司的權(quán)利，但實際情況并非如此。在集團內(nèi)部，子公司與母公司是被領導與領導關(guān)系。作為子公司的股東，母公司既要保持有效的產(chǎn)權(quán)約束，又要尊重子公司的相對獨立性。從國外控股公司的母子關(guān)系公司中看，母公司對子公司往往有一系列的控制制度，包括資產(chǎn)、人事、財務、統(tǒng)一投資權(quán)和采購與銷售控股等。我們參考國外企業(yè)集團的管理模式，提出如下對策：

1.應盡快屏蔽掉政府、事業(yè)單位對企業(yè)集團的行政干預和行政思維的影響。客觀地說，我國大多數(shù)國有企業(yè)集團都或多或少是在政府行政命令干預或行政手段推動下組建起來的，集團成立后也主要依賴行政隸屬關(guān)系作為成員企業(yè)之間的聯(lián)系紐帶。習慣思維的存在使得政府在賦予企業(yè)自利的同時免不了附帶對企業(yè)集團的事務進行行政性干預，這常常會使企業(yè)集團政企、事企不分。因此，規(guī)范產(chǎn)權(quán)關(guān)系，促使集團從行政捏合到資產(chǎn)關(guān)系上的一體化，是企業(yè)集團規(guī)范化管理的首要條件。政企、事企完全分開，不僅可以排斥政府部門、事業(yè)單位對企業(yè)集團的直接干預，而且有助于改進企業(yè)集團的內(nèi)部管理方式，使得重大項目投資決策權(quán)、主要領導干部的任免權(quán)和資產(chǎn)收益分配權(quán)都能按照產(chǎn)權(quán)的治理方式來行使。

2.要盡快改造現(xiàn)行的“多級法人制”式模式，嚴格控制子公司再投資行為。國有企業(yè)在當前所有權(quán)約束和監(jiān)督弱化的同時，假如又形成資產(chǎn)運營鏈過長，則產(chǎn)權(quán)一體化造成的道德風險問題就會更加嚴重。西方市場經(jīng)濟國家的的企業(yè)集團發(fā)展就不存在這種“子子孫孫無窮盡”的現(xiàn)象。以擁有201家子公司和參股公司的日本電氣股份公司為例，其對子公司的資產(chǎn)經(jīng)營活動方面實行嚴格的產(chǎn)權(quán)控制，規(guī)定各子公司在進行下述經(jīng)營決策時，必須事前向母公司報告并求得批準：1）有關(guān)公司資本的增加和減少；2）設立子公司和向其他公司投資；3）新的事業(yè)計劃和設備投資；4）年度預算和決算；5）公司章程變更；6）重大合同簽訂、重大擔保等；6）董事的變動等。而德國的奔馳公司更是明確規(guī)定，子公司無權(quán)向銀行貸款，更不能自行決定發(fā)行股票和債券，一切籌資和重大投資活動都由母公司負責。

可見，西方國家集團公司對其子公司的投資行為有著嚴格的控制和審查制度，而有些集團公司其實禁止了子公司的再投資權(quán)，把投資權(quán)直接收回到企業(yè)集團最高層，專門成立了一個投資戰(zhàn)略部，統(tǒng)一對投資項目進行調(diào)研、分析、論證并提出完整的投資報告書供決策層參考再實施。

國外的先進、科學的投資管理體制值得我們借鑒，但是我們還應該考慮到我們的企業(yè)管理人員素質(zhì)、管理理念、行政思維的習慣、過分強調(diào)服從需要及缺乏民主的思維等方面，這些軟因素是和外國迥然不同的，而且也是非常重要的因素，且是不可以照搬替代的。因此，我們以為禁止子公司對外投資組建孫公司應該是當前杜絕國有資產(chǎn)流失的最好最簡單最有效的措施。對于國有獨資的大中型集團公司，要利用深化企業(yè)改革、股權(quán)多元化、走向公眾公司過程中的企業(yè)重組，堅決取消現(xiàn)行的“多級法人”制度。即使由于歷史原因不能立即取消下屬子公司法人資格的，也要用建立結(jié)算中心一類的辦法首先將投資權(quán)集中到公司總部，并由公司總部統(tǒng)一行使投資權(quán)，然后再逐漸加以完善。

3.要盡快建立起現(xiàn)代企業(yè)制度的董事委派制度、考核制度、獎懲制度及薪酬制度，并予以嚴格實施。母公司對子公司的控制是通過其向子公司董事會派出的董事、高層管理人員來實現(xiàn)的。母公司在子公司具體的經(jīng)營活動中不能進行直接的干預，但作為一個對子公司的全資擁有者或控股公司的大股東，母公司可以根據(jù)自身對子公司經(jīng)營業(yè)績的判斷及自身業(yè)務發(fā)展的需要，通過子公司董事會提出建議，由股東大會通過后，以董事會決議的形式由子公司具體執(zhí)行。從這個意義上說，國有企業(yè)的股東實際上就是委派的董事。但是，實際上許多集團公司的高層往往把公司的權(quán)力傾向于公司的總經(jīng)理，委派董事只不過是在履行一道法律程序以使公司運行機制合法化而已。這種觀念和現(xiàn)象必須盡快糾正過來。

建立嚴密并能真正執(zhí)行的董事獎罰制度也是當前制約董事不良行為的重要因素。比如，董事做出違反法令或是公司章程的行為，或因贊成董事會或符合其他董事做出違法分派盈余或金錢、對其它董事貸款、對外投資、為自己和第三人從事與公司業(yè)務相同的交易，而使公司遭受損失時，對公司該負怎樣的責任？沒有嚴密的制度來約束董事行為，沒有把董事行為與自己應承擔的責任聯(lián)接在一起，對董事的行為進行約束勢必會是紙上談兵的空話。當前我國法律明文規(guī)定的條文實在太有限太過于籠統(tǒng)，也不可能根據(jù)實際需要及時做出懲罰性條款。這使得董事在履行職務過程中的大多數(shù)行為處于無序狀態(tài)，在出現(xiàn)需要承擔責任時找不到明確的責任承擔者。為此，企業(yè)集團內(nèi)部在章程中應明確董事應有的權(quán)利和必須要承擔的責任且應將其細分化，這是制約董事不良行為的最迅速有效的措施之一。

對委派的董事、高層管理人員的獎酬標準也應該企業(yè)化、市場化，不能因為委派的人員是機關(guān)事業(yè)的編制而依然實行老的薪酬制度和僵化的考核制度。

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（1）招標工作應遵循公平、公開、公正、誠信的原則

招標前，作為我們招標建設單位應嚴格審查施工單位資質(zhì)，必要時進行實地考察，避免“特級企業(yè)投標，一級企業(yè)轉(zhuǎn)包，二級企業(yè)進場”等不正常現(xiàn)象，這對我們招標建設單位項目投資控制非常不利的。

（2）做好招標文件的編制工作

作為我們招標建設單位造價管理人員應收集、積累、篩選、分析和總結(jié)各類有價值的數(shù)據(jù)、資料，對影響工程造價的各種因素進行鑒別、預測、分析、評價，然后編制招標文件。對招標文件中涉及費用的條款要反復推敲，盡量做到“知己知彼”，以利于日后的造價控制。

（3）做好開標、評標、定標工作

首先要嚴格按照程序進行開標、評標、定標工作，評標應當遵循公平、公正、科學、擇優(yōu)的原則，作為我們招標建設單位應當采取有力的措施，保證評標在嚴格保密的情況下進行，任何單位和個人都不得非法干預，影響評標過程和結(jié)果。

（4）合理低價者中標

目前推行的工程量清單計價報價與合理低價中標，作為我們招標建設單位應杜絕一味尋求絕對低價中標，以避免投標單位以低于成本價惡意競爭。所謂合理低價，是在保證質(zhì)量、工期前提下的合理低價。

（二）做好合同簽訂工作

作為我們招標建設單位應按合同內(nèi)容明確協(xié)議條款，對合同中涉及費用的如工期、價款的結(jié)算方式、違約爭議處理等，都應有明確的約定。在簽訂合同的過程中，對招標文件和設計中不明確、不具體的內(nèi)容，通過談判，爭取得到有利于合理低價的合同條款。

二、招標階段工程造價控制的方法

作為我們招標建設單位的招標過程中，招標文件的編制是十分重要的環(huán)節(jié)，它既是投稱文件編制的依據(jù)，也是簽定合同的重要的內(nèi)容之一。投標文件必須對招標文件的實質(zhì)性的要求和條件作出實質(zhì)上的響應。任何對招標文件的實質(zhì)性的偏離或保留都將視為廢標。因此，招標建設單位招標文件的編制對于順利完成招標過程，控制工程造價都有十分重要的意義。

(一)合理分標

對于一個大型建設項目施工，往往需要劃分若干個標段。標段的合理劃分，對于項目的順利實施和工程造價的控制有十分重要的意義，適當?shù)倪M行分標有利于造成競爭的態(tài)勢。

(二)合同條件的確定

合同條件是招標文件的重要組成部分。它不僅是投標文件的編制依據(jù)，也是簽訂合同的主要內(nèi)容。它對于我們招標建設單位合同實施階段工程造價的控制具有特別重要的作用。招標文件中的實質(zhì)性要求和條件均在合同條件中反映，因此編制好合同條件是十分重要的任務。

(三)工程量清單的編制

工程量清單報價是當前采用較多的招標方式，其好處在于：當發(fā)生工程變更時，方便進行造價增減的計算。但招標單位（或其機構(gòu)）整理提供的工程量清單，有可能會出現(xiàn)漏項、數(shù)據(jù)錯誤，這樣就可能會給投標單位留下鉆空子的機會。我認為，工程量清單編制還是應該由招標單位（或其機構(gòu)）整理提供，為防止上述問題給招標單位造成的投資較大損失，可以作出這樣的規(guī)定：招標單位（或其機構(gòu)）整理提供的工程量清單中列出的內(nèi)容，投標單位必須全部都進行報價，同時投標單位應該根據(jù)圖紙對招標單位（或其機構(gòu)）整理提供的工程量清單進行復核，凡是圖紙上有的內(nèi)容，不論工程量清單上是否有列出，其費用都已包含在投標單位的總報價中。招標單位（或其機構(gòu)）整理提供的工程量清單中的工程量，若在結(jié)算時經(jīng)復核誤差不超過5%，則不予調(diào)整。

三、工程建設項目招標投標階段失控的防范措施

(一)科學的評標方法及標底在評標中的權(quán)重

傳統(tǒng)的百分制評標法是由業(yè)主計算出一個標底，作為重要的評標指標，投標各家報價均以是否最大程度接近標底，評為一項造價分。一般造價分占整個標函總分值的50%--75%，這種方式的不合理性顯而易見，無法得到嚴格審查和質(zhì)詢的標底作為硬性指標。成為是否中標的決定性因素。也易出現(xiàn)人為控制，滋生腐敗。

(二)造價控制風險的評估

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(一)工薪階層的收入現(xiàn)狀

隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，工薪階層的收入逐年增加。據(jù)統(tǒng)計，2005年我國城鎮(zhèn)居民收入增長速度超過8％，工薪階層繳納個人所得稅占個人所得稅總額的65％。以北京市為例，2004年工薪收入在7．44萬元以上的共有74．95萬人，占到工薪項目納稅人數(shù)的10．5％。“工薪階層都是低收入者”的觀念已日益被淡化。收支相抵后盈余的增加使工薪階層的抗風險能力同步增強，具備了進行證券投資的經(jīng)濟條件。

(二)工薪階層的理財現(xiàn)狀

2005年底，我國金融機構(gòu)人民幣各項存款余額高達28．72萬億元，增速為18．95％，遠遠超過國內(nèi)生產(chǎn)總值9．9％的增速，其中城鄉(xiāng)居民的儲蓄余額也劇增到14．11萬億元。高儲蓄的現(xiàn)狀直觀反映了當前工薪階層仍以儲蓄為理財?shù)闹饕绞剑莾π畹牡屠适怪疅o法為工薪階層帶來較高的收益。大量調(diào)查表明，工薪階層已經(jīng)不滿足于單一儲蓄的理財現(xiàn)狀。然而，工薪階層的特點使其無力進行大額的房產(chǎn)或?qū)崢I(yè)投資，對股票、債券等金融產(chǎn)品不熟悉、投資專業(yè)知識相對缺乏也將他們擋在證券投資的大門之外。

二、工薪階層證券投資的主要產(chǎn)品

工薪階層收入有限，風險承受能力相對較小，因此投資的主要目的是在確保安全性的前提下獲取一定的收益。畢業(yè)論文目前，我國適宜于工薪階層證券投資的工具主要有：債券、股票、基金。

(一)債券

債券是經(jīng)濟主體為籌集資金向投資者出具的承諾在一定時期支付利息和償還本金的債務憑證。按照發(fā)行主體的不同，分為政府債券(又稱國債)、公司債券、金融債券。在我國目前的證券市場上，公司債券的數(shù)量很少，金融債券多一些，最多的是國債。金融債券和國債的信用度都非常高，而金融債券主要是由機構(gòu)投資者買進，因此適合于工薪階層購買的主要是國債。國債是由國家發(fā)行償付，因此具有最高的信用度，被公認為最安全的投資工具，但是收益也是各種債券中最低的。國債的發(fā)行價格和利息支付方式比較復雜，但是國債的利率也是根據(jù)銀行利率制定的，其收益率一般都要比同期的定期存款利率稍高，并且國債的利息收入是免稅的。因此國債作為個人投資的渠道，要優(yōu)于定期存款。對于收入較低、抗風險能力差的工薪階層，債券的收益比較穩(wěn)定，變現(xiàn)能力也比較強，風險不高，是一種適合工薪階層投資與儲蓄雙重目的很好的理財工具。

(二)股票

1990年l2月上海證券交易所的開業(yè)，中國開始出現(xiàn)股票投資，股票投資者獲利的方式主要有兩種：一是利用價格差；二是紅利。在現(xiàn)階段中國股市，個人投資的獲利渠道主要是類似賭博的利用價格差投機。按照經(jīng)濟學的觀點，決定股票價格的最根本因素是市盈率，但是經(jīng)常炒股的人都知道，價格和漲幅最高的股票往往和市盈率沒什么關(guān)系。現(xiàn)階段的中國股市還不規(guī)范，對于工薪階層來說，由于多種因素使之投資股票存在許多劣勢。對于個人投資者來說，可用于研究股市的時間很少，因此，股票投資風險較大，很難把握。雖然股票投資是個高風險、高收益的投資項目，但對于工薪階層來說，投資股票必須謹慎，適合于有相當?shù)拈e置資金、風險承受能力較強者。不過參與股票投資，切忌不可將絕大部分資金投資股票。

(三)基金

基金產(chǎn)品主要有股票型基金、債券型基金、保本型基金三種。

股票型基金是最主要的基金產(chǎn)品類型，以交易所上市的股票作為主要投資對象，其股票投資比例不低于基金總規(guī)模的40％。股票型基金的主要功能是將大眾投資者的小額資金集中起來，碩士論文投資于不同的股票組合。這種以追求資本利得和長期資本增值為投資目標的特點決定其受股票市場波動的影響較大。股票型基金在所有基金類型中風險最大，同時收益率最高，適合那些追求較高收益、風險承受能力較強的工薪階層投資者。經(jīng)常炒股的工薪階層可以考慮將部分資金投向股票型基金。

債券型基金是一種以債券為主要投資對象的證券投資基金。債券基金基本上屬于收益型投資基金，一般會定期派息，具有低風險且收益穩(wěn)定的特點，適合于想獲得穩(wěn)定收入的投資者。保本型基金是一種半開放式的基金產(chǎn)品，在存續(xù)期內(nèi)一般不接受投資者的申購。管理該類型基金的基金公司通過擔保和穩(wěn)健的投資風格，在一定的投資期間內(nèi)為投資者提供本金安全的保證，同時通過其他的一些高收益金融工具的投資，為投資者提供額外回報。在市場波動較大或市場整體低迷的情況之下，保本型基金為風險承受能力較低、同時又期望獲取高于銀行存款利息回報的中長期投資者，提供了一種低風險同時又具有升值潛力的投資工具。由于保本基金的結(jié)構(gòu)和運作原理的關(guān)系，保本基金在股票市場牛市中難以跑贏大市，但它卻是熊市中的理想避險品種，適合于喜愛投資憑證式國債之類產(chǎn)品的投資者。

三、工薪階層證券投資的風險與原則

(一)工薪階層證券投資的風險

作為工薪階層，絕大部分收入來源于薪金，且薪金增長幅度較低。對于工薪階層來說．安全性是第一位的，只有在安全性和流動性都得到滿足的前提下，投資才是明智的。投資有風險，個人理財?shù)母鱾€渠道也具有風險，醫(yī)學論文只是風險的特點與各種投資工具的類型有關(guān)。作為工薪階層，投資于證券市場，必須首先了解各種風險的存在。雖然各種投資品種的風險不同，但是各種投資工具具有一些共性的風險特征，包括市場風險、利率風險、流動性風險和經(jīng)濟環(huán)境風險。

1．市場風險。任何市場中都存在風險，只是各種市場的風險特點不同。

2．利率風險。利率是經(jīng)濟發(fā)展的晴雨表，也是許多投資工具利率制定的依據(jù)，例如債券、股票、基金等。在利率較低時，債券、定期存款的利息也很低；當利率上浮后，原來那些固定利率的投資工具的利率可能低于現(xiàn)實利率，導致相當?shù)膿p失。

3．流動性風險。流動性指資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。債券、定期存款的變現(xiàn)能力很強，利息損失很小；股票的變現(xiàn)比較隨機，股價的波動比較頻繁，變現(xiàn)的損失也不確定，但一般變現(xiàn)的損失比較大；至于其他的理財工具也同樣具有一定的變現(xiàn)損失。4．經(jīng)濟環(huán)境風險。經(jīng)濟景氣的時候，投資的收益高漲，股票、基金、部分期貨，甚至貴重金屬都會升值，但是債券就要貶值。

(二)工薪階層證券投資的原則

1．保障生活需要原則。日常生活需要支出的，如家里有小孩要準備上學費用，可以預留現(xiàn)金以備一段時期的生活支出，如果五年后有固定的支出，可以做五年期的長期投資，例如債券、基金等。理財?shù)氖杖霘w根結(jié)底還要用于生活支出。

2．量力而行原則。工薪階層投資要保證資產(chǎn)安全，須根據(jù)自身的風險承受能力來選擇適宜的投資品種。對于一個高級管理人員來說，如果其家庭現(xiàn)時收入和長期收入預期很高，而且

還有相當?shù)囊还P閑錢，那么可以考慮做投機性強風險大的項目。但對于一個普通員工來說，其家庭現(xiàn)時收入和長期收入都比較穩(wěn)定，沒有多少閑錢，節(jié)余的錢主要用于后段的子女教育和養(yǎng)老醫(yī)療，那么這個人就只能謀求安全性高、收益穩(wěn)定的投資項目。

3．合理規(guī)劃原則。每個人的收入是長期的，收入也是長期的。確定一段時期的財務目標可以使個人能夠積累資金，滿足將來的資金需求。

四、工薪階層證券投資的策略

(一)抓住時機。低價買進策略

“機不可失，時不再來”這句話在工薪階層證券投資中尤為重要。職稱論文每一個時機的到來，都包含在政治形勢的變化、經(jīng)濟發(fā)展趨勢、收入水平的升降、消費心理的變化等信息之中。因此，時機的把握需要投資者具有多方面的知識并充分發(fā)揮個人的智慧，以及高度的投資敏感性。如果時機把握不準，就會給投資人帶來很大的損失。對于個人投資者來說，何時買進是關(guān)鍵的投資策略。就購進時機而言，不外乎于證券行市景氣時進場或于證券行市低迷時進場兩種情況。在證券行市景氣期，此時是短線投資的良機。投資人若想搶短錢、賺差價，便可值此即時進場。不過在這種情況下，雖然投資報酬率較高，但風險也較大，原因是上述景氣指標反應到證券市場需有一段時間，況且投資人個個都會依此原則性的做法去操作，人人看漲，需求增加，可能最終落個“買高賣高”的結(jié)局。證券市場低迷時，人們深受“便宜沒好貨”價值觀念的影響，常有“追漲不追跌”的投資習慣。其實，證券行市景氣循環(huán)受周期影響，有繁榮一定有低迷，卻可能是最好的時機，關(guān)鍵在于證券市場景氣低迷時是否大膽進入，以逆向操作的方法運用時勢。

(二)分散投資。一“石”多“鳥”策略

投資與投機最大的不同在于“戒貪”。它要求投資者把資金分散在股票、債券、基金或存于銀行等多種投資渠道。對于同類型的投資品種，也要采取分期限、分產(chǎn)品等適當分散的策略。根據(jù)不同的變現(xiàn)情況，注重長短期品種的結(jié)合，在收益率有所保證的情況下，適當提高投資的流動性，進一步降低投資風險，提高變現(xiàn)能力。這可借鑒傳統(tǒng)的投資“三分法”，雖然其收益不可能大，但可以減少風險并獲得相應的經(jīng)濟收入。

(三)高低組合。成本平均策略

工薪階層投資者在將現(xiàn)金投資為有價證券時。通常總是按照預定的計劃根據(jù)不同的價格分批地進行，以備不測時攤低成本，從而規(guī)避一次性投入可能帶來的較大風險。如果在證券投資中投入了未來有既定用途的資金，則更應傾向于風險較小證券的投資，如國庫券等。

(四)按需而變，時間分散化策略

根據(jù)投資有價證券的風險將隨著投資期限的延長而提高的原理，建議工薪階層在年輕時家庭收入較少、消費支出水平普遍高于經(jīng)濟收入水平時，由于風險承受能力也較強，可以考慮進攻型的理財策略，比如將其資產(chǎn)組合中的較大比重投資于股票；而隨著年齡的增長將股票的投資比重逐步減少，主要購買各項平衡型基金或其他較為穩(wěn)定型基金，并加重債券投資的比重；到老年階段，應該以投資收益有底線保證的國債為主，盡量少選風險大的激進型證券，以避免養(yǎng)老費用的損失。

(五)委托理財。借“雞”生“蛋策略

如果有比較可靠的富有投資經(jīng)驗的合資伙伴，也可以嘗試將資金托付于其進行投資。現(xiàn)在全世界投資渠道、投資工具越來越多樣化，多種信息收集做到準確、及時、全面將更加困難，收集成本也越來越高，因此個人投資在市場上很難立于不敗之地。因此，委托他人進行投資，或購買受益憑證，或給建共同基金，也是投資成功的一種策略。

(六)理性審視。風險轉(zhuǎn)移策略

篇12

建設項目施工階段監(jiān)理的中心工作是“三控”，即工程質(zhì)量控制、施工進度控制和項目投資控制。而投資控制是監(jiān)理工作的重點和難點。在建設項目管理中，經(jīng)常出現(xiàn)概算超估算，預算超概算，概算一調(diào)再調(diào)的情況，致使國家和建設單位的利益蒙受損失。除有概預算編制不當，國家政策變化等原因外，主要是工程投資管理不善造成。如何做好施工階段建設項目投資控制，是目前監(jiān)理工作探討和研究的重要課題。

1加強投資的宏觀控制

建設項目總投資是由初步設計概算來控制的，對招標工程來說，一個建設項目要劃分幾個分標項目。如水利水電樞紐工程，一般分為擋水工程、泄洪工程、引水工程、發(fā)電工程和升壓變電工程等分標項目。針對不同的分標項目，尤其是單價承包的工程，監(jiān)理工程師必須明確分標項目投資目標，從宏觀上對投資進行控制〔1〕、〔2〕。因此，在建設項目開工之前，監(jiān)理工程師要做好執(zhí)行概算的編制工作。如：××水庫工程，攔河壩、溢洪道、輸水洞的招標，實行單價承包。概算總投資為46779.15萬元。監(jiān)理工程師在認真分析研究招標及合同文件后，編制了執(zhí)行概算。通過編制執(zhí)行概算，對工程項目進行合理調(diào)整，有針對性地進行項目劃分和臨時工程與費用的攤銷，各項目投資構(gòu)成和費用內(nèi)容一目了然。事實證明，這對投資進行宏觀管理起到了積極有效的作用：①有利于投資歸口管理，便于概算投資與招標報價作同口徑對比；②總目標和分目標明確，在進行建設項目投資控制時，有據(jù)可查。

2對建設項目投資的跟蹤控制

在施工階段，隨著工程進展，投資不斷加大，投資結(jié)構(gòu)越來越復雜。監(jiān)理工程師對投資的控制是動態(tài)控制，為此，必須加強對建設項目投資的跟蹤控制〔2〕。

①認真審核承包單位提交的施工總進度計劃和年、季、月施工進度計劃；②依據(jù)年、季、月施工進度計劃和合同報價，編制相應的投資計劃；③實行“日清月結(jié)”的價款結(jié)算制度，隨時掌握實際完成投資情況；④將實際投資與計劃投資進行比較，發(fā)現(xiàn)偏差分析原因，采取措施糾正偏差。

通過對建設項目投資的跟蹤控制，將施工進度控制與投資控制結(jié)合起來：①可及時調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，保證資金合理使用；②可以優(yōu)化施工進度計劃，使投資控制有效地促進建設項目施工進度按計劃完成。

3對影響投資控制因素的控制

在施工階段，影響建設項目投資控制的因素很多，除料價上漲因素外，工程計量、變更、施工索賠是引起投資失控的主要因素，必須嚴格控制，以確保實現(xiàn)建設項目投資控制目標〔2〕。

3．1加強工程計量控制

單價承包的工程是以實際完成的工程量作為工程款結(jié)算依據(jù)。工程計量是否準確，將影響投資。因此，監(jiān)理工程師必須公正，認真做好工程計量與復核工作。①要明確計量內(nèi)容和程序，根據(jù)設計圖紙，按照合同規(guī)定的計量方法和單位進行計量；②對隱蔽工程計量，監(jiān)理工程師必須嚴格控制，并預先做好測算工作。如：××水庫工程土壩清基施工中，關(guān)鍵是開挖高度如何確定。如果挖方高度差5cm，將會造成上萬m3的開挖方量和回填方量。為此，監(jiān)理工程師在開挖前后應作加密斷面測量和現(xiàn)場記錄。同時，經(jīng)設計、建設和承包單位三方認可，作為結(jié)算的依據(jù)，起到了控制建設項目投資的作用。

3．2嚴格控制工程變更

工程變更往往會引起工期、造價的變化，并可能引起工程索賠。因此，監(jiān)理工程師必須加強對工程變更的控制。要仔細分析和審核變更是否符合合同文件和技術(shù)規(guī)程，并評價變更在技術(shù)上是否可行，經(jīng)濟是否合理，是否會拖延工期作出決策。例如：××水電站工程瀝青混凝土心墻堆石壩。設計單位認為上壩石料質(zhì)量較差，要求放緩壩坡。監(jiān)理工程師接到設計變更通知后，經(jīng)認真分析研究，指出雖然上壩石料質(zhì)量差些，但經(jīng)計算幾個主要參數(shù)仍能滿足設計要求。若放緩壩坡，將追加投資100多萬元，且工期拖后近1個月。因此，沒有同意變更壩坡，既節(jié)省了投資，又保證了工期。

3．3加強施工索賠控制

水利水電工程由于工期長、規(guī)模大、技術(shù)復雜，不可預見因素多，常發(fā)生施工索賠。索賠將導致追加額外工程項目或費用，是監(jiān)理工程師控制建設項目投資的重點。因此必須加強控制。①針對引起索賠的各種原因，做好預控措施，防范或減少索賠事件的發(fā)生；②加強合同管理，嚴格按法律、法規(guī)辦事；③加強施工現(xiàn)場管理，做好協(xié)調(diào)工作，創(chuàng)造有利條件，保證工程按計劃進行；④正確對待施工索賠，嚴格按照索賠程序妥善處理。

作者簡介：程富，男，1962年生，工程師

作者單位：黑龍江省水利水電勘測設計研究院，哈爾濱，150080

篇13

1投資工程存在的風險分析

1.1設計技術(shù)存在的風險

無論是何種建設工程，其設計技術(shù)是工程建設的最基礎也是最重要的環(huán)節(jié)，正所謂，設計是一切建設的靈魂之處。工程建設的實際情況證明，大多數(shù)發(fā)生工程索賠的原因都源于工程設計。首先，相關(guān)人員所設計的方案出現(xiàn)不確定性的問題，將使整體工程建設處于劣勢地位。其次，相關(guān)政府及部門在進行工程技術(shù)審查時，沒有清楚問題關(guān)鍵所在，將其與行政命令相混合，并沒有過多的注重設計技術(shù)的規(guī)范性、合理性，進而導致工程投資建設的風險。

1.2施工技術(shù)存在的風險

一項工程項目都具有較多的施工方案，每一個施工方案都有其優(yōu)點及缺點，對此，投資者應當針對不同的施工方案采取不同的評價及管理措施，并進行恰當?shù)娘L險估測[1]。由于建設工程創(chuàng)新技術(shù)的不斷發(fā)展，愈來愈多新穎的施工技術(shù)出現(xiàn)在施工中，然而新的施工技術(shù)，倘若處理不當，會造成工程施工問題的出現(xiàn)，嚴重的拖延施工工期，并增加投資風險。因此，在遇到新型施工技術(shù)時，要針對施工現(xiàn)場的實際情況進行合理的運用。

1.3自然氣候環(huán)境帶來的風險

自然環(huán)境對工程項目具有較大的影響，由于我們無法了解自然環(huán)境的變化以及無法了解工程地質(zhì)條件，因此會帶給施工極大的困難。對此，在進行施工計劃制定時，要全方面的考慮自然條件，不可違抗自然環(huán)境，并且要將在施工過程中可能遇到的所有問題考慮其中，并做好相應的解決措施。

1.4簽訂合同所帶來的風險

工程合同是建設工程實施的主要依據(jù)。并且工程合同需要相關(guān)的法律文件作為基礎。因此，工程項目的負責人必須對存在的風險進行評估，所制定的合同也要充分地考慮存在的投資風險，同時對可能存在的不利因素有較為完善的理解。

2降低工程投資風險的有效措施

2.1設置較為全面的工程擔保方案

（1)采取投標擔保措施。相關(guān)公司可以開展招標投標活動，采取一定數(shù)量一定金額進行投標責任擔保。此方式主要的目地便是防止投標方隨意毀約以及無理由拒絕合同。并且，在簽訂合同時切勿向招標方提出在合同之外不合理的條件[2]。否則，招標方有足夠的理由不退還投標擔保。（2）采取預付款擔保措施。預付款擔保，顧名思義是為了防止承包人隨意的進行挪用以及轉(zhuǎn)移預付款，不遵守所簽訂合同的規(guī)則所采用的有效的保障措施。整個預付款的期限為發(fā)包人在支付預付款之時一直到承包人收回全部的預付款結(jié)束。至于擔保的金額，相關(guān)公司可根據(jù)發(fā)展的實際情況進行制定。（3）采取承包商履約擔保措施。對于履約擔保這一方式，通常采取履約保證金的方式。進而需要制定一系列的履約保證金制度，而這一制度必須嚴格的按照《招標投標法》進行[3]。并且據(jù)相關(guān)資料顯示，根據(jù)招標法的相關(guān)規(guī)定，極大程度的保障了合同實施的安全性及有效性。降低了違約風險的概率，從而降低了工程投資管理風險。（4）采取保修擔保的措施。根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，對于工程質(zhì)量方面保修問題給予了詳細的書面規(guī)定。為了使后期工程質(zhì)量問題得到有效的保障，必須建立相應工程質(zhì)量保障體系，并以項目成本為基礎資金并作為保修資金。從而，減少因工程質(zhì)量問題引起的糾紛以及人力物力的資金投入。為相應公司排除了后顧之憂。（5）采取業(yè)主付款保證措施。據(jù)相關(guān)資料得知，業(yè)主付款擔保是以中華人民共和國擔保法為基礎所制定的擔保措施。一定程度上，使承包人的利益得到了保障。同時，衍射出反擔保措施使發(fā)包人的利益也得到了有效的保障。這屬于一種健康有效的擔保措施，當遇到棘手問題時，可以根據(jù)法律來維護個人的利益，并極大的降低了投保風險。

2.2合理有效的制定投標文件并簽署相應的擔保合同

由于工程擔保制度并不能達到足夠權(quán)威的程度，因此工程建設公司需要建設項目中的投標文件[4]。總體來講，降低承包商以及招標業(yè)主投資風險的關(guān)鍵就在于要消除招標文件中所存在的風險。因此，在進行簽訂書面擔保合同時要注意運用嚴謹?shù)臅嬲Z，一份合同所表達的意思切勿模模糊糊，要進行明確嚴格的表述，只有這樣才能避免不必要的麻煩。其次，要注意選擇恰當?shù)暮贤▋r形式[5]。根據(jù)施工實際情況，來選取合理恰當?shù)挠媰r方式，從而可以減少相關(guān)的項目管理風險。進行風險的合理分配也是至關(guān)重要的，在一個工程項目中，會存在多種多樣的風險，相關(guān)公司要將風險降到最低，就應合理的分配承擔風險的對象，從而節(jié)約一定的資金成本。

3總結(jié)

綜上所述，投資風險所存在的問題主要便是技術(shù)環(huán)境等方面，所采取的措施也具有較強的針對性。但是我們不能僅僅滿足以上的幾種策略，隨著建設工程的發(fā)展，施工技術(shù)也會大幅度的改進提高，因此，我們還需應用先進的理念來更好降低投資風險。

作者:張帆 單位:崇陽縣商務局

參考文獻：

[1]麻長安.政府投資工程招標投標管理制度改革探討[J].建筑市場與招標投標.2009,14(3):109-110.

[2]黃正榮.工程系統(tǒng)及環(huán)境的不確定性與工程風險控制——基于工程哲學的啟示[J].科技進步與對策.2009,11(21):224-225.