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篇1
1.直接影響較小
因我國嚴格的金融監管體系,商業銀行業務大部分集中在國內市場,盈利來源主要是存貸利差,國際化程度低及單一的收入結構導致我國商業銀行“因禍得福”。比如工行持有雷曼兄弟債券金額為1.52億美元,僅占工行總資產的萬分之一,直接損失對其不構成實質性影響。
2.間接影響較大
危機爆發后,我國部分出口企業出現停產、半停產狀態,甚至破產,很多企業經營困難。貨款回籠不及時,呆帳、壞帳多,貸款無法按時償還或無力償還,流動資金嚴重不足等等。對商業銀行的信貸資金安全性造成嚴重威脅。同時,股市低迷,商業銀行的中間業務收入下降;房地產行業低迷,住房按揭、抵押貸款急驟下降等等,這對商業銀行的盈利影響很大。
二、我國商業銀行的信貸風險逐漸加大,加強對信貸資金的管理迫在眉睫
1.加強信貸風險控制的制度建設和健全信貸責任追究制度
商業銀行信貸制度控制是整個信貸風險控制的物質保障,構建貫穿于信貸業務貸前調查、貸時審查、貸后監督的控制體系:①改變我國商業銀行在不同程度上存在的授權不清、分級混亂的情況,健全對貸款調查、審核、審批人員的終身責任追究制度和信貸業務運營機制。②進一步完善貸審分離制度,徹底改變貸前調查、貸后檢查和貸款的發放、回收由一個客戶經理負責的現狀,真正實現部門之間、人員之間的相互制約。③目前商業銀行的內部審計、稽核部門都屬于內部科室,歸該行領導,這樣很難披露本行的信貸風險,無法獨立開展工作。各商業銀行的審計、稽核部門應由各地的銀監部門領導管理,包括人事任免、工資待遇、工作范圍等,商業銀行無權干涉,使其能公平、公正、獨立開展各項業務。
2.加強信貸風險的組織結構控制,其應遵循的原則主要有:
①立足國內市場,對國外市場持謹慎態度。我國是個經濟大國,國內市場龐大,特別是新能源、高科技產業值得關注。而國際形勢復雜多變,在金融危機背景下,應謹慎介入,待時機成熟時再拓展國外業務。
②堅持信用等級評審條件,嚴格執行貸款準入門檻,對客戶提供的資料應認真審核(包含抵押物、質押物、擔保方的情況),到實地查看、核對,把實際運營情況和報表資料對比,是否存在虛假成分。確保第一、第二還款來源真實可靠。對不符合貸款條件的客戶應堅決杜絕。
③建立職責明確、分工合理、獎罰分明、崗位之間相互制約的信貸組織結構,杜絕長官意志、、會計造假等現象,嚴格按審批權限審批。
3.加強信貸風險的人力資源管理
以人為本是任何企業經營成功的基本常識,商業銀行要更加重視。COSO報告、巴塞爾委員會都強調人在風險管理中的重要作用。對人力資源的管理主要有:
①信貸人員的責任控制制度的完善,健全責、權、利相結合的制度。
②信貸人員操作風險的制度控制、審查。
③信貸人員的從業資格管理,嚴禁從業人員無證上崗。
④信貸人員的獎罰、激勵制度。
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市場風險。在我國的自由市場經濟環境下，經濟周期的波動不可避免，這就給信貸帶來了市場風險。中小企業規模小，生產工藝落后，產品知名度低、依附性強，市場競爭能力特別是主導市場的能力較弱，更容易受到經濟周期波動的影響，抵御市場風險的能力差。信用風險。中小企業大多信用水平不高，自身品牌和聲譽尚未建立，在貸款時只能通過實物抵押或保證人來進行。但目前社會信用擔保機制缺乏，難以找到合適的擔保人；并且中小企業普遍家底較薄，特別是處于創業初期的中小企業，固定資產少，容易造成擔保空缺。經營風險。大多數中小企業是家長式或家族式管理模式，經營決策由實際控制人一人敲定，中小企業的管理能力、競爭能力和發展潛力也更多地反映在實際控制人的個人能力和經驗上。有70%的中小企業會在創業后的五年內被淘汰，而運行期超過十年的不足10%。道德風險。大多數中小企業的財務制度不健全，信息披露不充分，甚至有的還弄虛作假，銀行無法全面準確的把握企業的真實狀況，加劇了信息不對稱對信貸資金的風險。另外企業償還信貸資金的意愿也更多體現在實際控制人的信譽上，造成了有的企業惡意拖欠貸款。
三、中小企業信貸業務風險防范策略
（一）嚴把信貸準入資格
準確把握中小企業所處的行業環境。要重點關注國家在經濟結構調整中出臺的對各行業提出的鼓勵、限制或淘汰政策，以及相關部門通過技術鑒定、資格準入、環保標準、區域政策等條件設立的行業準入限制，權衡政策對中小企業的經營、發展產生的正面或負面影響。還要考慮中小企業在專業特色市場中的地位、在大型核心企業上下游中的衛星小企業群體中的地位等。詳細了解企業經營者從業經歷和信譽。中小企業的發展大多取決于實際經營者的從業經驗和商業頭腦，所以應要求實際控制人在本行業有一定的從業年限。對經營者的個人信譽，應從商業信譽、融資信譽、工商信譽、稅務信譽等方面進行調研和了解，重點關注其不良信用記錄。
（二）完善信用評級制度
由于中小企業存在信息透明度差、資料不完整、管理不規范等問題，因此單純依據企業的財務報表和經營資料對企業的信用等級進行評價不足以支撐其信用的可信度。因此，商業銀行要針對中小企業的高成長性、效益的不確定性等特點制定不同于大型企業標準的信用評級標準，使信用等級體系能夠合理反映中小企業的資信狀況和償債能力，為信貸部門的信貸審批提供有效支持。中小企業信用等級評估，必須考慮企業貸款規模小、流轉快、周期難以確定、容易逾期等特點。除客戶財務指標外，還應將客戶的固定資產、抵押物資、經營動態、企業資信記錄、企業經營者個人征信記錄、貸款擔保方資信變化等有關因素納入到評級范圍。
（三）健全貸款擔保體系
采取多種擔保途徑。對首次接觸的小企業客戶，由于信息的不對稱，可靠的第二還款來源對授信決策至關重要。對于銀行優質客戶、世界500強企業或國有大型企業集團建立的穩定供銷、協作關系的中小企業貸款，應由以上優質核心企業提供擔保。要積極促進社會擔保公司的發展，建立商業銀行、擔保公司、中小企業的三方合作關系，解決中小企業信貸難的問題。是加強抵押品的管理。為了降低貸款風險，中小企業貸款過程中設立一定的抵押品很重要。抵押品的設定應以簡明、增值、易處理為原則，比如土地、房屋、存貨等。同時對抵押品要有科學的估價，并密切關注市場變化，掌握其貶值或升值的動態，規避風險。
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信貸風險,主要是指銀行貸放出去的款項,借款人到期不能償還而形成逾期、呆滯或呆賬,使銀行蒙受損失的可能性。信貸風險管理是當前國有商業銀行風險管理的核心。如何準確把握和有效防化信貸風險,確保金融安全,是一項龐大而復雜的系統工程和長期任務。近年來,國有商業銀行在強化信貸風險管理,防范和化解信貸風險上做了大量艱苦卓絕的理論研究與實踐探索,取得了顯著的工作成效和豐富的實踐經驗,信貸資產質量明顯提高。然而,由于市場經濟的快速發展與金融產權制度改革、經營管理的授權操作與內控自律制度建設的嚴重不協調,國有商業銀行存在著較為嚴重的信貸風險控制理念和行為偏差,以致信貸資產不良率還處于高位運行。在金融不斷對外開放的今天,如何加強信貸風險的管理便成了銀行能否提高競爭力的關鍵。
作者結合多年工作經驗,從分析我國商業銀行信貸風險成因著手,提出了治理信貸風險的相關措施。
1我國商業銀行信貸資產面臨的主要風險現況
分析商業銀行信貸風險是加強信貸管理的前提和基礎。商業銀行信貸業務風險包括內部風險和外部風險,其中內部風險起主導作用,并決定外部風險。
1.1內部風險
1.1.1素質風險。是指因信貸人員個人素質原因導致的信貸風險,信貸人員個人素質包括業務素質和品德素質兩個方面。業務素質偏低的信貸員一般很難對一筆貸款做出正確的判斷,從而使貸款的風險增大;品德素質較差的信貸人員則容易導致、以貸謀私的道德風險。
1.1.2程序風險。信貸審批程序復雜往往使得貸款風險變得不易控制,有時甚至加大風險。
1.1.3管理風險。貸后管理是信貸管理的重要組成部分,貸后管理能否落實到位是貸款能否正常收回的關鍵。從現行管理機制看,貸后管理仍不同程度存在流于形式、走過場或不到位的現象,給貸款的安全回收帶來了一定的隱患。
1.1.4政策風險。每一種信貸業務的開辦和發展都以相應的信貸政策作為前提,但在現實中,信貸業務有時很難與信貸政策變化相適應。
1.2外部風險
1.2.1經營風險。對于借款人來說,一旦銀行貸款到手,主動權就轉移到借款人這邊,貸款使用和歸還主要由借款人把握,貸款銀行既不能參與借款人的經營管理,更不能干預其經營決策。借款人經營上的風險將直接影響銀行貸款的安全,從而導致銀行貸款的風險。
1.2.2中介風險。一些會計師事務所、評估公司等中介機構為了眼前利益或某些不正當收益,會為借款人出具不真實的報告,隱瞞借款人的財務狀況問題。這種做法使貸款銀行在不真實資料的誤導之下錯誤地發放貸款,造成較大的潛在風險。
1.2.3行政風險。作為國有商業銀行,雖然在人事、行政、業務上不受當地政府管理,但并不等于不受當地政府影響,有時受影響的程度還比較大。
1.2.4誠信風險。借款人還貸意愿與其法定代表的個人品德有關,還貸能力強的借款人還貸意愿不一定強;還貸能力弱的借款人,還貸意愿不一定差。
2當前我國商業銀行信貸風險形成的原因
當前我國商業銀行信貸風險的成因主要體現以下兩個方面:
2.1銀行自身原因
2.1.1信貸管理機制不健全。就目前我國商業銀行的信貸管理而言,貸款的審批和發放主要憑借個人主觀意愿,無論是貸前調查還是貸時審查,都缺少科學而完整的客觀評價以及完善的貸后檢查工作。貸款資金發放后,銀行極少就企業對貸款資金的使用狀況及企業的重大經營管理決策等進行必要的檢查、監督和參與。這種只“放”不“問”的做法必然導致逾期、呆滯、呆賬貸款的增多。另外,信貸員的責、權、利與貸款質量不掛鉤,缺乏明確有力的激勵約束機制。
2.1.2信貸管理方法和手段落后。我國商業銀行在進行企業信用分析時,采用定性方法者較多,缺乏系統科學的定量分析。信用風險分析主要停留在傳統的比例分析階段,缺乏在統計分析和人工智能等現代科學方法基礎上的信用風險量化測量工具,如缺乏對企業違約風險分析模型、企業破產失敗預警模型等科學定量模型的開發和使用。對企業信用等級的評定也主要是由各個銀行自己進行,評級的主觀性強。另外,我國商業銀行的電子化起步較晚,很多銀行缺乏關于企業完整信息的數據庫。
2.1.3缺乏高素質人才。當前,信貸管理工作需要大量的高素質人才。對于高素質人才的要求是:既懂銀行業務,又了解企業生產經營;既有深厚、淵博的經濟、金融、法律知識,又有較強的社會活動能力;既有較強的業務能力,又要有良好的政治思想素質。
2.2外部環境因素——金融環境影響
2.2.1微觀經濟不景氣,企業經濟效益下降,直接影響到銀行貸款資產的安全。據統計,去年某省國有、鄉鎮集體企業中的困難企業面達到55%,國有企業虧損面達到50.8%,其結果必然會相應地影響到銀行的貸款資產質量。近年來,企業經濟效益的下降也是銀行不良貸款不斷增加的一個直接原因。
2.2.2社會保障制度改革滯后是銀行信貸風險擴大的又一重要因素。由于企業破產失業救濟制度沒有完善起來,因而銀行貸款風險無法直接分散和轉移。企業與社會的問題沒有解決,直接導致企業把生產所需資金的缺口留給銀行貸款解決,形成貸款風險壓力。企業保險制度不健全,使銀行無法保全貸款資產的安全性,增加了損失的概率。
2.2.3法律制度約束不力,同樣是銀行貸款風險形成的一個重要原因。從某種程度上說,市場經濟就是法治經濟。由于我國市場經濟和法制建設的時間尚短,不論是公民或企業的法律意識,還是國家的立法、執法,都不盡如人意。銀行常常在運用法律維護自身合法權益時,受到挫折。
2.2.4社會信用監督機制不健全,企業逃廢債現象嚴重,加大了銀行的信貸風險。由于我國目前缺乏一套完善的社會信用監督機制,逃債者得不到法律和社會的制裁,廉價的逃債成本成為企業逃債的直接原因。造假、欺詐、逃債、賴債等現象層出不窮,使得我國金融市場的誠信資源遭到了非道德主義的侵襲,社會信用出現了嚴重的滑坡和流失,信用已成為最稀缺的資源。
3商業銀行加強信貸風險管理的對策
3.1加強內控機制建設
努力實現從粗放管理向規范集約管理轉變,樹立風險與收益相平衡,風險與資本相匹配的理念。全面落實風險責任追究制度,強化管理層和員工的風險防范意識,逐級簽訂風險責任書,從內部構筑有效的“信貸風險防火墻”。
3.2健全我國的信用體系
對于商業銀行,假如借貸者的信用意識增強,發生道德風險的概率就會減小,可以降低借款者違約的概率,從而降低商業銀行的信貸風險。從根本上提高了商業銀行控制信貸風險的能力。
3.3規范信貸操作流程
規范的信貸業務操作制度一般包括貸前調查、貸款審批和貸后管理三個部分。將信貸業務“三查”制度細化升級,以客戶現金流量分析和客戶還貸能力的判斷、預測為信用風險度量尺度。保證信貸業務高速度、高效益、高質量發展。
3.4建立科學快速的信貸風險識別預警機制
建立科學的信貸風險預警體系,有助于改變傳統管理模式下風險判斷表面化和風險反應滯后的狀況,加強信貸風險搜索的系統性和準確性,提高信貸風險分析的技術含量。
3.5開展科學的貸款組合管理
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一、當前商業銀行信貸管理中存在的問題
1．貸款規模控制方式與授權制度不匹配
目前，商業銀行除對哈爾濱、大慶二分行的貸款規模控制實施資產負債比例管理外，對其他二級分行的貸款規模控制均為砍塊方式。這兩種貸款規模控制方式各有特點，并對商業銀行貸款規模的科學管理都發揮了和正在發揮著積極的作用。目前，兩種規模控制方式并存是在信貸體制改革過程中的過渡模式，隨著改革的不斷深化，砍塊規模控制方式與商業銀行信貸授權制度已逐漸顯得不相匹配。
砍塊規模控制方式下，對于超過自身授權的項目，二級分行出于局部利益考慮，不會使用本行節余的砍塊規模，因為向省行報批后，省行即可為批準的項目匹配規模。二級行如果沒有規模，省行的轉授權再大，對該行而言，也沒有實際意義。
1999年，省行取消對二級分行的砍塊規模后，二級分行從自身經營的角度考慮，對省行批準的貸款利息回收比較積極，但對本金回收不夠積極，以占用省行臨時規模。一個突出的表現是1999年“轉貸”貸款較多，省行批準轉貸，臨時規模就會被長期占用；省行不批準轉貸，就要承擔不良率上升的風險。但是，連續轉貸從長期來看，一旦貸款企業內部經營狀況出現滑坡或外部相關經營環境出現惡化，很可能造成商業銀行貸款不能順利退出，甚至面臨損失。
2．貸前調查質量不高前期把關有待加強
首先，貸前客戶、項目信息搜集不到位，導致項目評估、客戶評價質量不高。在市場經濟條件下，貸款的投放是以市場信息為導向的，科學有效的信息搜集系統是貸款科學決策的前提。而當前商業銀行的貸款客戶、項目信息搜集工作一般是由個別信貸人員臨時進行的，缺乏系統完善、縱橫交錯、時段連續的信息網絡。信息來源受個別信貸人員風險意識，知識水平及業務經驗的限制，容易產生偏差。有些信貸員由于責任心不強或業務能力較差，對借款人的信用調查或草率行事，或根本不知如何調查，盲目聽從借款人的自我介紹；有的信貸員平時對貸款戶不做監督調查，企業提出貸款申請時才急于調查。這些都極易導致項目評估、客戶評價質量不高。其次，在二級分行決策環節上，有的分行的貸款決策沒有認真貫徹總行信貸體制改革精神，有些單位只有形式上的民主決策，實質上還是基本取決于個別領導；有的分行貸款決策時風險意識薄弱，對貸款的投向，各類貸款的比重，貸款風險收益的權衡較少，經常聽從行政命令或行使長官意志，使得貸款決策帶有較大的主觀隨意性。這樣，基層行的把關粗糙，使得省行把關難度加大。
項目評審、客戶評價是信貸決策的基礎，是科學貸款的必需環節。但是，由于基層信貸人員數量少，素質差，以及貸款的長官意志，使得申報材料難以對企業的經營好壞、發展前景、信用等級、償債能力等進行全面正確的評價，這樣也就在審批會議上無法回答審批人的有些質詢，影響貸款審批，使省行很難正確進行決策。
3．省行貸款管理不到位
本次信貸管理體制改革，兩委三部門的設立，使得信貸業務前后臺分開，并有風險部門實施監控，是一次動作較大的變革，打破了以往信貸權力集中的管理方式，有利于科學地進行貸款的全程管理。但是，在改革過程中，由于理解上的偏差和實際執行時某些外部條件的制約，省行貸款管理信息反饋還不能做到及時準確。按照現行機制，前臺經營部門主要職責是負責與客戶接觸，發展客戶，開拓市場，尋找效益的增長點；而后臺信委辦、風險管理處主要職責是對信貸經營部門的經營行為進行制衡、監控，這樣省行就缺少一個對重點貸款客戶定期進行貸后回訪，對二級分行的貸后管理實施監管、監控的部門。
4．規范與效率的矛盾
商業銀行現行信貸管理體制主要是通過信貸授權來完成上下級行權限的劃分，但商業銀行現行信貸授權實行的是“單戶總額控制，不同貸種單項額度控制”的辦法，而不是根據貸款的風險程度進行控制。信貸業務只要貸種相同、金額相同，就要履行相同的報批手續。但事實上，對于同一種類、相同金額的信貸業務風險程度也往往相去甚遠，而信貸業務報批手續是一樣的。比如，某企業在商業銀行申請開立保函，繳納100％保證金與繳納30％保證金，其風險度差別很大，繳納100％保證金的保函在銀行規范操作的前提下，理論上風險值接近于零，但二者按商業銀行現行規定報批手續是一樣的。這對商業銀行貸款營銷工作產生了一定的不利影響。
5．新發放貸款質量不高
商業銀行1999年以來，新發放貸款截至2000年9月底余額576524萬元，按一逾兩貸口徑，不良貸款為80120萬元，不良貸款率達14％％，利息實收率97％，說明商業銀行1999年以來新發放貸款質量不高。商業銀行新發放貸款質量不高的原因，一是受我省經濟環境的影響，常常有貸款需求與客戶經營發展態勢成負相關的現象，并已經成為影響商業銀行信貸資產質量的一個重要原因。但也應該看到，這種貸款需求并不是有效的貸款需求。二是由于貸款審批質量不高，2000年省行共受理1816498萬元，否決89123萬元，否決率4．9％，明顯偏低。商業銀行2000年底的不良貸款率為25％，假設2000年底商業銀行全部存量貸款的否決率為4．9％，由于從理論上說2000年商業銀行審批的貸款與存量貸款并無差別，因此，2000年省行審批貸款發生不良貸款的概率就25％，所以省行以4．9％的貸款否決率，不可能保證商業銀行新發放貸款的質量。
二、提高商業銀行信貸管理水平的構想
1．繼續堅持不再對二級分行下達砍塊規模
為改變為各二級分行重貸輕管，貸款回收乏力的現狀，省行今后應繼續堅持不再對二級分行下達砍塊規模的政策。二級分行權限內的貸款，原則上規模應自行解決；超過二級分行授權的項目省行也不100％匹配貸款規模，本著鼓勵二級分行盤活存量貸款，壓縮不良貸款的原則，省行可匹配65％的規模，其余35％的貸款規模由二級分行自行盤活解決。
另外，為防止各行挪用個貸規模現象的再次發生，省行應加強對個人住房貸款、個人消費貸款等對個人發放貸款的規模管理，對有挪用規模行為的二級分行，將適當上收其轉授權權限，對于挪用數額較大的行，將終止該行發放貸款的權力，直至將挪用的規模上繳省行。
為體現區別對待，扶優限劣，保證市場營銷的需要，省行可對存貸比低于75％，資產狀況良好，管理水平較高，地區經濟環境較好的二級分行逐步實行資產負債比例管理。
2．加強信貸人員的素質教育
省行各有關信貸處室應加強協調配合，每年定期組織對各二級分行、經辦行信貸人員進行素質培訓，加強信貸人員的思想覺悟教育；加強對信貸人員的業務培訓；促進信貸人員對現代先進工具的掌握。
省行可要求二級分行仿照省行的辦法通過考試選拔專業評估人員，保證評估人員隊伍的業務素質水平。二級分行可將本行的重點項目交由評估人員進行項目評估、客戶評價，防止由于個別信貸人員風險意識、知識水平及業務經驗的限制而產生的偏差，保證貸款決策的科學性和正確性。
3．加強省行對貸款的監控能力
省行可將二級分行劃分為不同的轄區，抽調幾名業務能力強的人員作為稽查員對本轄區內的存量貸款和新增貸款進行貸后檢查，以便盡早反饋監測信息。在此基礎上，省行還應充分利用信貸管理信息系統，建立企業檔案查詢系統，連續記錄企業基本經營情況、貸款使用情況、經濟效益情況，根據監測信息隨時進行電腦分析，盡早發現風險苗頭，發出預警信號，采取防范和化解風險的措施。
4．提高效率，對低風險的信貸業務適當擴大轉授權
鑒于對經省行信委會審定的AAA級客戶發放貸款、100％保證金的保證業務和承兌匯票、存款質押等信貸業務往往風險較低，而且時效性較強，是其他銀行競爭熱點，因此，為進一步提高工作效率，保證一線營銷的需要，省行可以將這類信貸業務對二級分行轉授權適當擴大，并簡化上報手續，對于時效性強的或需求急迫的可實行傳真上報，會簽審批。
篇5
分析報表——分析借款企業的財務報表是了解、評估借款人資信狀況的基本手段。新加坡商業銀行注重對借款人包括損益表、現金流量表、資產負債表等在內的財務報表的分析。尤其是特別注意分析現金流量表。因為它更能決定一個企業的生存能力。另一方面，新加坡的商業銀行也注重利用預測性會計報表來判斷公司的發展前景。
分類管理——如前所述，新加坡商業銀行對貸款的管理是一個全過程的動態管理模式，這體現在每一筆貸款的發放不僅要經過企業資信調查分析，而且在整個貸款存續期間，銀行都會密切關注，跟蹤管理，在這一過程中，他們采取的是貸款五級分類管理法。五級分類是一種風險分類方法，它綜合考慮借款人的現金流量、抵押品現值、貸款逾期時間等多種因素，將在冊貸款劃分為正常、關注、次級、疑問及損失五大類，其中后面三類合稱為有問題貸款。對有問題貸款，銀行都制訂有相應的處理對策。如暫觀其變、密切關注、增加抵押品、轉授信、談判清盤、拍賣抵押品以至強制清盤等。特別是銀行對每一筆貸款的分類并不是一成不變的，銀行每年至少要將在冊貸款分類二次，如同定期篩選一籃蘋果一樣。
篇6
1.2銀行的主要資金來源為存款
我國商業銀行的資金來源主要包括居民與企事業單位存款、金融債券、政府注資及國際融資，其中存款為主要來源，居民和企業的存款屬于銀行的被動負債，由于高比例被動負債的存在，一般銀行主動信貸的動力不強，即使是近幾年銀行發行債券量上升，主動負債比例仍較低。理論上，當存款占商業銀行資金來源的絕大比例時，央行能通過提高存款準備金率等緊縮型貨幣政策有效減少銀行的可貸資金，從而收縮信貸規模，實現宏觀調控目標。但在實際中，存款屬于銀行的被動負債，不受央行和商業銀行控制，且居民與企業存款主要受前期和當期經濟形勢影響。因此，當經濟過度繁榮時，盡管央行希望通過提高存款準備金率等方式限制銀行的可貸資金規模，但由于良好的經濟形勢，存款規模繼續上升為銀行提供了充足的資金來源，商業銀行能夠不受存款準備金率的約束，繼續提供貸款釋放流動性。所以大量被動負債的存在將限制央行緊縮型貨幣政策的效果。
2商業銀行信貸渠道對我國貨幣政策效應的影響
從貨幣當局的實踐來說，判斷貨幣政策有效性的最終標準為：在既定的經濟制度、金融結構和金融制度下，貨幣當局選擇特定的貨幣政策體系，通過貨幣政策工具的操作，實現最終目標的程度和時滯。國內外經濟理論界對貨幣政策是否有效的判斷不一：凱恩斯學派和后凱恩斯主義的經濟學家通過構造IS—LM模型證明了在長期經濟增長過程中，貨幣政策的有效性；以弗里德曼為代表的貨幣主義者在肯定貨幣政策重要性的前提下，認為貨幣政策只在短期內有效，而在長期內無效；而理性預期學派則強調預期對貨幣政策有效性的影響，從根本上否定了貨幣政策的有效性，認為貨幣政策即使在短期內也不能持久地影響實際產量。首先，作為央行調控貨幣政策的工具，貨幣供應量、法定存款準備金和利率的變動可以直接影響商業銀行的信貸行為，表明我國央行的貨幣政策信號傳導至商業銀行的渠道是比較通暢的。同時，國內生產總值和物價指數也能有效影響銀行的信貸增量，驗證了商業銀行借貸行為的“順周期性”，也反映了商業銀行信貸會受實體經濟“倒逼”的影響。其次，商業銀行會根據貨幣政策和宏觀經濟作出獨立信貸決策。根據前文的分析可知，當中央銀行提升存款準備金率和利率來收縮流動性時，商業銀行信貸量會下降，這從脈沖響應函數中可以看出，但針對利率上升，銀行信貸量會先下降再上升，由于利差水平的提高，銀行有足夠的動力擴大信貸規模。同時當貨幣供應量M2增加時，寬松的流動性會促使商業銀行擴大貸款規模。此外，當銀行信貸受到國內生產總值和物價指數的正向沖擊時，會因為利差下降而縮減貸款，但最終隨著時期推移會擴大貸款規模。在貸款存量增長率GL的方差分解中，第一期GL僅受自身和CPI的影響，這與銀行信貸決策主要參考已有信息有關；同時，CPI對GL的貢獻度大于貨幣政策工具的影響，這也說明了當銀行預期經濟形勢良好時，可能會逆緊縮政策行事，繼續擴張貸款。這些都表明我國商業銀行對實體經濟的反應比較強烈，且商業銀行作為微觀主體有自身利益最大化的考慮，因此在作信貸決策時有時會偏離貨幣政策目標。最后，商業銀行信貸行為對貨幣政策有效性能產生一定影響。實體經濟對信貸沖擊的反映略有滯后，但信貸增長能有效提升經濟增長，商業銀行釋放的流動性也會推高物價。經濟過熱時，盡管央行會通過提高存款準備金率來緊縮經濟，但商業銀行的資金來源充足，會順經濟形勢擴大貸款，進一步推動經濟和物價的增長。近年來，我國商業銀行資本金和資金來源比較充足，因此，受到央行和銀行監管部門的約束較小，商業銀行的信貸決策可能與貨幣政策目標相悖，影響貨幣政策的有效性。
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商業銀行信貸風險預警系統則是一種事前管理模式，即運用計算機系統對特定經濟主體進行系統化連續、動態的監測分析，提早發現和判別相關信貸風險，并發出相應的風險警示信號。商業銀行可通過對企業風險信息的預警，隨時感知自身所處經濟環境中風險狀態和對企業采取措施后可能產生的影響，準確冷靜地分析投資環境與市場變化對貸款影響的能力。同時，在銀行貸款所面臨的各種現實的或潛在的風險尚未形成或剛剛開始顯露有效威脅的情況下，應用預警系統可以排斥和防范企業經營性風險的侵入，使企業經營性風險不致影響銀行貸款的安全性，將信貸風險的危險系數降到最小。
因此，建立商業銀行信貸風險預警系統，及時發現、防范商業銀行不良貸款的產生和擴大，對銀行貸款進行規范的管理具有重大的意義。
二、商業銀行信貸風險預警系統的設計思路
貸款獨立性是信用風險數學模型應用的重要假設條件。政府不同程度的行政干預和政策錯誤將導致銀行信貸存在的風險，無法用現代信用風險度量模型進行準確的預測，即使預測到也不能進行有效的應用。因此，我國目前對信用風險度量模型的應用很少，信貸風險預警系統的開發和應用也受限。
近年來，我國政府一直把國有商業銀行作為金融改革的重要對象，四大國有商業銀行中已有3家上市，農業銀行的股改工作也在積極進行之中。上述舉措無疑會在很大程度上改善國有商業銀行的治理機制、管理理念、以及經營績效。隨著市場化進程的推進，商業銀行的信貸行為將更加理性，貸款的獨立性也不斷提高，信用風險度量數學模型在我國的應用條件已逐漸具備。
商業銀行信貸風險預警系統是指運用計算機系統的智能控制功能，通過一系列定性、定量的技術手段對特定經濟主體進行系統化連續監測分析，提早發現和判別風險來源、風險范圍、風險程度和風險走勢，并發出相應的風險警示信號。根據風險預警系統提供的不同信號，對商業銀行貸款業務的開展進行指導。
商業銀行信貸風險預警系統著力于建立一個有助于銀行及時發現不良貸款，并有效控制不良貸款的系統。整個系統由商業銀行信貸信息子系統、商業銀行信貸分析子系統、商業銀行信貸警示子系統和中心協調控制子系統組成。通過各個子系統的協調運行，實現商業銀行的貸款業務和貸款監管業務的智能化、科學化，信息化管理。
三、商業銀行信貸信息子系統
商業銀行信貸預警系統的預警依據主要是銀行信息資源。及時、準確的信息是系統運行的基礎，也是銀行開展信貸業務、央行和銀監會開展監管的前提條件。因而，建立一個健全的數據信息中心是十分必要的。商業銀行信貸信息子系統是整個預警分析系統的數據信息儲存和提取的中心。
商業銀行信貸信息子系統包含的信息種類有：歷史統計數據信息、即時數據信息、經濟發展信息、行業動態信息、客戶信用信息、系統內部處理信息等。除系統內部處理信息是來自系統處理結果外，其它信息都來自系統外部，其信息傳導途徑為：
信息通過上圖的傳導途徑，最終進入系統的數據庫。由于目前全國各大商業銀行都已經運用了計算機聯網系統，對于信息的采集和導入已經不是難題了。
在明確了數據信息的種類和來源后，就需要了解這些信息的歸屬。商業銀行信貸信息子系統由幾個大的數據庫組成，每一個數據庫下設置數據項，數據信息分類儲存在各數據項下。具體設置的數據庫如下(表1)：
1.宏觀經濟信息數據庫。宏觀經濟信息數據庫包括的內容為：①經濟發展信息，如經濟增長率、通貨膨脹率、國際收支狀況、稅率、投資和貿易等方面的規模、結構及變化趨勢、國家法律法規中對產業發展的鼓勵或限制信息等；②貨幣政策信息，如法定存款準備率、再貼現率、利率、匯率等。建立宏觀經濟信息數據庫的目的是為了判斷經濟未來發展的趨勢、財政、貨幣政策調控狀況，以防范經濟惡化所帶來的信貸系統風險。
2.商業銀行相關信息數據庫。銀行相關信息數據庫的內容為：①銀行業總體信貸信息，包括中央銀行、銀監會的業務指導信息、同業拆借率、商業銀行信貸資產的存量和增量、投資動態、不良資產總量及比率等信息；②銀行內部自身資料信息，如各商業銀行存款總量、貸款總量、可支配的資金量、貸款運營周期統計數據、貸款償還情況等。建立該數據庫的目的是為了了解同行業信貸狀況，商業銀行自身信貸資金運行風險狀況，以防范商業銀行業信貸風險。
3.商業銀行客戶信息數據庫。按照貸款主體的不同，商業銀行客戶信息數據庫分為自然人、個體工商戶及小型企業、企業法人三類客戶信息數據庫。自然人信息數據庫的內容主要為客戶個人基本情況，側重于個人收入、個人信譽和負債情況。個體工商戶及小型企業信息數據庫的內容主要為：客戶基本情況、盈利能力、營運能力、負債情況和償債能力等，側重于生產經營狀況和發展潛力狀況。企業法人客戶信息數據庫主要包括：①客戶基本信息，如公司概況、公司歷史信譽、管理層素質、行業地位、企業發展前景等信息；②客戶財務風險信息，如盈利能力、營運能力、償債能力、現金流量狀況等信息；③客戶信貸資產質量風險信息，如貸款本息按期償還情況、不良資產情況、擔保抵押情況等信息；④客戶所處行業信息，如產業政策、對外貿易條件變化、市場供求、產業成熟度、行業技術風險、行業壟斷程度、行業增長潛力、行業波動性、產業擴張性、產品替代性、行業資本積累率、行業勞動生產率、行業虧損系數、產品銷售率、行業信貸平均損失率、相對不良資產率等。建立商業銀行客戶信息數據庫的目的是為了掌握客戶生產經營狀況、財務狀況、信用等級狀況，以防范貸款對象風險。
四、商業銀行信貸分析子系統
商業銀行貸款分析子系統是整個預警系統的核心部分，當客戶向銀行提出貸款申請時，銀行業務員將有關數據輸入商業銀行信貸信息子系統，商業銀行分析子系統便從信貸信息子系統中提取相關的客戶信息、行業信息、宏觀經濟運行數據信息，對商業銀行的該筆貸款業務進行動態分析。商業銀行信貸分析子系統由系統運行參數數據庫、指標模塊、判斷模塊、預測模塊組成。
1.系統運行參數數據庫。系統運行參數數據庫主要包括：①系統暫存信息數據庫；②預警警界線數據指標庫；③數據處理公式數據庫。建立該數據庫的目的是為了商業銀行信貸分析子系統有效的運行。
2.指標模塊。指標模塊是實現預警的首要環節，其主要功能是建立科學的預警指標體系正常值，建立預警界限。指標模塊的作用是為了使預警指標信息系統化、條理化和可運用化。預警體系科學性的首要標志就是所選擇的預警指標系統能否科學地反映商業銀行信貸風險的變化特征。
預警指標主要由系統性風險指標和非系統性風險指標兩部分組成。客戶系統性信貸風險主要來源于宏觀經濟方面的行業信貸風險、區域信貸風險；非系統性風險主要表現在客戶經營風險、財務風險和信貸記錄等方面。因此，結合上述風險構成因素，商業銀行信貸風險預警指標體系應包括宏觀經濟發展指標體系、客戶所處行業信貸風險預警指標體系、客戶所處區域風險預警指標體系、客戶經營風險預警指標體系、客戶財務風險預警指標體系、客戶信貸資產風險預警指標體系。
指標模塊就是通過確定數據庫中各指標正常值的范圍和指標體系的權重，計算出警界限系數，再將預警警界線系數輸入系統運行參數數據庫中保存。
3.判斷模塊。判斷模塊主要功能是將商業銀行客戶信息庫中的客戶信息調入，對照系統運行參數數據庫中的數據處理公式所確定的正常值(預警警界線)，計算風險指數。判斷模塊決定是否發出警報，以及發出何種程度的預警警報。
報警裝置是風險預警系統的關鍵部件。信貸風險預警系統在目標客戶的信貸風險上升到一定程度時，能夠通過指標體系的風險指數及時發出預警信號，為信貸人員采取風險防范措施，制定信貸決策提供重要的參考信息。
4.預測模塊。商業銀行信貸風險預警系統不但可以對銀行當前所面臨的信貸風險發出預警信號，而且能夠根據歷史信息，預測銀行信貸風險的發展趨勢，進而對客戶信貸風險的未來狀況做出評價并進行預警。由于用于市場預測的灰色理論具有需要的數據模型少和利用微分方程描述動態特性的優勢，且由理論建立的灰色動態預報模型具有良好的預測精度，因此在信貸風險預警系統中引入灰色理論進行預測，可以獲得良好的預測效果。
五、商業銀行信貸警示子系統
一旦商業銀行信貸分析子系統的判斷模塊決定發出警報時，商業銀行信貸警示子系統就會發出相關的警示信號。
商業銀行信貸警示子系統的預警分為兩部分構成，即商業銀行信貸整體風險和單個客戶風險所構成；相對應的商業銀行貸款警示子系統為兩類預警，即A類預警信號和B類預警信號。
A類預警信號反映的是商業銀行自身風險情況，共分為5個風險等級，由綠、藍、紫、黃、紅5種顏色的字母“A”標示。當預警信號為綠色時，表明銀行經營穩健，達到銀監會風險監管的各項要求，控制風險能力較強；當預警信號為藍色時，表明銀行經營基本穩健，達到銀監會風險監管的主要要求，在個別方面未達到風險監管要求；當預警信號為紫色時，表明銀行經營狀況正常，基本達到風險監管的主要要求，但存在一些缺陷；當預警信號為黃色時表明銀行存在較大的風險，較多方面未達到風險監管要求，存在問題較多；當預警信號為紅色時表明銀行經營狀況很差，經營有嚴重缺陷和問題，控制、化解風險能力基本喪失。
B類預警信號反映的是貸款客戶存在的風險情況，共分為5個風險等級，由綠、藍、紫、黃、紅5種顏色的字母“B”標示。當預警信號為綠色時，表明客戶的收入穩定，有十分強的償債能力；當預警信號為藍色時，表明客戶的收入基本穩定，有較強的償債能力；當預警信號為紫色時，表明客戶的收入較前期有小幅縮減，但收入基本穩定，具備償債能力，但存在一些可能對償債產生不利影響的因素；當預警信號為黃色時，表明客戶的收入大幅縮減，并長期不能改善，償債能力出現問題；當預警信號為紅色時，表明客戶收入縮減嚴重，并出現負收入，基本失去償債能力。
六、中心協調控制子系統
正如一個樂隊需要一個指揮一樣，作為一個完整的運行整體，僅有各個子系統的獨立運行是不行的，它們必須相互合作、協調運行。而中心協調控制子系統正是充當了指揮的角色。
中心協調控制子系統設置的功能是將各個系統的資源合理的調動起來，避免信息資源的重復，并及時更新；檢驗預警信息系統、指標模塊和判斷模塊設置的科學性、合理性，并對其定期進行信息反饋，及時調整。同時，在其它子系統完成各自任務時，它能夠及時保存數據信息，并對其加密，避免資源外泄。但最重要的還是它能夠同銀行的聯網系統建立對接關系，避免系統之間產生沖突。
對商業銀行信貸風險進行預警，其最終目的在于對信貸風險進行有效控制。以往我國商業銀行風險管理偏重于信貸風險的事后控制，即等到風險已經發生才采取措施進行補救，但此刻不良貸款已經形成并造成一定的損失。商業銀行信貸風險預警系統通過對貸款前的銀行系統風險和非系統風險的分析預測，在銀行貸款過程中既考慮銀行單個客戶的非系統性風險又兼顧了宏觀經濟環境和銀行自身的風險。使商業銀行貸款形成以事前控制為主的，并與事中控制、事后控制相結合的信貸風險控制體系，最大限度地減少信貸風險帶來的損失。
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信貸風險，是指銀行在信貸管理過程中，因為借款企業經營、宏觀市場受到沖擊、財務情況惡化以及其他不確定因素，導致銀行可能產生損失的可能性。信貸風險的出現并非突發事件，而是一個從萌芽、發生、發展的漸變過程，由于企業無法按時按量償還貸款，銀行或存款人的預期利潤和實際收益將產生較大程度的背離，使得銀行蒙受損失。一般來說，信貸風險可分為市場性風險、非市場風險。市場性風險是由于市場經濟狀況發生變化，或勞動力、生產技術、資源、原材料等因素發生變化，導致借款人虧損或財務狀況惡化，從而導致銀行產生損失；非市場性風險包含自然風險及社會風險，自然風險即不可抗力的地震、臺風、暴雨等因素引起的借款人無法按時償還信貸本息的風險。社會風險即由于個人或團體的行為導致借款人經濟狀況滑坡，從而產生巨大經濟損失，以至于無法償還信貸本息的風險。在防范商業銀行信貸風險時，應主要防范不良信貸。中國工商銀行（ICBC）的信貸手冊中曾寫道“即使我們收取的利息再高，也無法彌補信貸本金的損失”，可見，不良信貸對商業銀行將會造成巨大損失，根據風險的等級，一般將銀行信貸分為五類，即Pass、Specealmention、Substandardloans、Doubtfulloans、Lossloans，不良信貸一般集中在后兩類，即損失性貸款和可疑性貸款。經過多年發展，中國商業銀行的規模在不斷擴大，在信貸風險管理方面也取得了重大的進步，其中尤為突出的是對信用風險的管理。信用風險是指交易對方違約所產生的風險，目前信用風險已成為銀行總體風險中最為主要的部分，在國際銀行業，信用風險占銀行總風險的60%，市場風險、操作風險分別約占20%，現階段信用信貸管理模式已從個人審批向集體審批過渡，已由主觀經驗式的風險評估向現代信用風險評價方式轉變。但由于小微企業對我國經濟發展的重要性和其信貸風險的特殊性，就目前整體來講，小微企業的信貸融資仍有一定的局限性，因此，在合理規避信貸風險的基礎上服務好小微企業融資，將是我國商業銀行信貸風險管理的一個重要課題。
三、小微企業信貸特點
在分析小微企業信貸特點之前，筆者首先簡析小微企業的特點。
1.特殊的地域和行業特征
由于小微企業難以形成產業集群，其主要作用是補充大行業研究中型企業的空白市場或為其他企業提供初級產品，因此，其發展受到地域經濟發展水平的制約。現階段，小微企業主要存在于我國經濟發達地區，這些地區能為小微企業的存在和成長提供肥沃的土壤。此外，小微企業多為勞動密集型行業，附加值不高，在發展過程中波動性較大，極易受到市場波動、其他企業的沖擊。
2.組織及管理特征
小微企業多為家族企業，多為個體經營或合伙，由于初始資本較少，絕大多數所有權和經營權相統一。因此，大多數管理較為混亂，缺乏科學管理制度和相應的人才，這在很大程度上影響著小微企業的信貸信用評價，同時也給商業銀行信貸產生了一定的壓力。
3.文化特征
小微企業的領導一般追求工作效率，工作積極性較高，對員工的管理缺乏人性化，因此，對優秀人員的吸引力較小，所雇用員工素質普遍較低，一般沒有成型的企業文化。結合本文研究重點，筆者結合自己工作經驗，總結出以下幾點小微企業信貸特征：1.小微企業信貸規模不斷擴大近年來，小微企業信貸額度呈逐年遞增趨勢。2013年末，小微企業貸款余額達8.3萬億元，同比增長26.3%，比大型企業貸款增速多13個百分點。2.小微企業信貸收益率較高一般情況下，相比較于商業銀行的大型優質客戶，小微企業貸款普遍具有較高的收益率。商業銀行對大型企業的貸款利率一般是基準利率，但對于小微企業貸款利率要上浮15%-30%。
3.小微企業信貸風險較高
相對大中型企業，小微企業的信貸風險較高。其主要原因有以下幾個方面：小微企業融資渠道較少，融資成本高；小微企業的個人資產和企業資產界限模糊，難以辨認；小微企業經營模式、財務報告不夠規范；抵押物品價值不高，難以變現。因此，小微企業的信貸管理是商業銀行信貸風險管理中的重要組成部分。
四、商業銀行對小微企業信貸風險管理現狀及問題
現階段，商業銀行對小微企業信貸風險管理雖取得較大進步，但仍具有較多問題，主要表現在以下幾個方面：
1.未形成針對小微企業的風險評價體系
現階段，我國多數商業銀行制訂了面向大中型企業的信用評價體系，但并未制訂面向小微企業的信用評價體系。由于小微企業缺乏專業人才和財務管理人員，財務狀況較差，很難滿足銀行制訂的針對大中型企業的信用評價體系，多數商業銀行帶著“有色眼鏡”看待小微企業，對小微企業的認識停留在其財務狀況上，由此，銀行等金融機構不會為小微企業提供貸款或信用擔保，所以看似公平的信用評價體系其實門檻甚高，甚至直接在審批階段將小微企業拒之門外。
2.重償債能力，輕現金流的分析
現行的商業銀行信用等級評定指標多是以企業的財務報表為基礎，根據企業的資產負債和利潤表，判斷企業的償還能力、資產運營能力、盈利能力等，而基本忽視企業的現金流狀況。但銀行判斷企業是否按時償還貸款，主要根據企業未來的預期收入，而決定未來預期收入的正是企業的現金流量。因此，用盈利狀況衡量企業的財務狀況具有極大的局限性。所以，在判斷企業償還能力時，不僅需要考慮企業現階段的盈利能力，還需要考慮企業的現金流狀況。
3.照搬國外評價模型，適用度有限
國外信貸的發展早于中國，其商業銀行已建立了比較完善的信用評價模型，具有很強的科學性和實用性，但我們仍然不能忽視一個重要的因素，即國情，這些模型建立在相當發達或較完善的市場經濟環境下，多數資本主義國家已建立了信用檔案記錄，而我國的信用記錄幾乎處于空白，沒有專業的信用數據庫，難以查到企業的歷史信用記錄。另外，我國市場經濟環境還不完善，諸多法律政策和法規仍在制訂過程之中。因此，完全照搬國外的信用評價模型，適用度有限。
4.忽略外表因素，不能反映企業的綜合實力
我國商業銀行現有信用評價體系中，一般主要衡量企業的償債能力、資產運營能力等財務指標，而忽略企業的外表因素，例如：小微企業的領導素質、人力資源狀況、研發能力、產品技術含量等。另外，由于行業和地域的差異，各項財務指標的權重也有所不同。因此，只有完善的企業信用評價體系，方能準確地反映出企業真實的財務狀況和整體發展水平。
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當前，由于金融機構之間的無序競爭，造成商業銀行對所謂的大戶貸款審查不嚴，未能嚴格執行貸款制度，這種制度的傾斜加大了貸款風險。例如，一些商業銀行對這些客戶不敢去嚴格管理，嚴格審查其財務狀況，結果一些大企業集團由于經營不善倒閉，導致大量貸款變成呆賬，如“藍田股份”案例，曾有十余家金融機構爭相為其貸款。事實上，集團客戶或關聯企業的風險事件時有發生，其所造成的較大連鎖反應和連帶風險已給商業資產質量帶來了很多不利影響。
（二）內部控制體制不健全，風險管理組織結構不完善
據巴塞爾銀行監管委員會在1998年提出的《銀行機構內控指引》，完善的現代銀行內部控制體系應該以運作合法、有效和信息暢通為目標，涵蓋銀行的管理和控制文化、風險的有效識別和評估、控制活動和責任分離、信息和交流以及監控和缺陷修正等五個方面的內容。到目前為止，我國商業銀行普遍內部控制體制不健全、風險管理組織結構不完善，還沒有形成現代意義上的管理體系和獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經理。無論是內部稽核部門還是信貸管理部門或資金管理部門，都沒有能力承擔起獨立的、權威性的、能夠有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責。
（三）缺乏貸款風險評估機制，對風險缺乏全程監控
實施信貸風險的防范管理是個系統工程，涉及基礎工作、管理水平、員工素質等諸多方面，其內涵應該包括經營理念風險意識、識別防范風險能力、風險評估技術、風險管理機制、規避化解風險措施等手段。這樣就需要建立完善的貸款風險評估機制，對風險進行事前、事中和事后的全程管理，做到事前要評估、事中要監控、事后要總結。目前，我國金融機構的高級風險管理人才還相當匱乏，風險評估機制也不夠完善，尤其是對中長期基礎設施貸款風險缺乏評估機制。例如商業銀行偏好對中長期基礎設施貸款，以為其貸款風險小，其實不然，如四川綿陽機場，地方和國債投資4億多元，銀行貸款達3億多元，機場不僅經營虧損，還有2億多元機場設備閑置在那里，機場將無財力歸還銀行貸款的本金及利息。
（四）重貸款營銷輕貸款管理，缺乏對客戶的全程管理
重貸款營銷輕貸款管理一直都是我國商業銀行的積弊，款項貸出去了，任務就完成了。因而一些商業銀行對前臺客戶營銷配備人員較多，對貸后管理人員配備較少，貸后管理工作薄弱，貸后管理責任制不落實，風險預警機制尚未建立起來，貸后風險追究不落實，因而造成新的不良貸款繼續產生。事實上，不良貸款的形成大多與貸后嚴格管理有關，這一點與企業的應收賬款非常相似。不加強管理，款項拖的時間越長，不確定的因素就會增加，款項收回的可能性將會降低，因而，需要在貸后落實管理責任制，對客戶進行全方位的全程管理。
（五）缺乏風險管理文化，風險管理人才嚴重匱乏
在管理學中人的作用占據首位，而人的管理理念又尤為重要。由于風險管理的綜合性和專業性，要求從事風險管理的人員必須具備很高的素質，而且經受過嚴格的專業訓練。目前，我國銀行業屬于高收入行業，內部就業現象較為普遍，外來優秀人才進入不多，造成辦事效率低下。而風險管理的高素質人才的匱乏，又使得銀行缺乏風險管理理念。
二、眾所周知，巨額的不良貸款一直是我國銀行業發展中的一大隱患，它不但直接造成銀行業效益低下和經營困難，同時嚴重阻礙了國有商業銀行進一步前進的步伐。因此，加強信用風險管理，促進資產質量的持續改善，增強同外資銀行的競爭，防范金融風險、保持金融業穩定、確保金融和經濟安全運行也就成了當前政府及國有商業銀行高度重視的一個問題。近年來，在國家政策的大力支持和商業銀行自身的努力下，我國商業銀行的資產質量得到了明顯的改善，截至2006年12月底，全國12家股份制商業銀行不良貸款余額990.17億元，不良率2.96%。但是，由于經營管理機制尚不健全，全面風險管理體系尚未完善，特別是在信用風險管理方面還存在不少問題，使得我國商業銀行目前面臨著不良貸款反彈的較大壓力。所以，我們應加大力度研究國有商業銀行如何強化信貸管理，如何防范不良貸款風險的增加，以及如何提高貸款發放和管理的質量。
三、防范信貸風險的相關治理措施
（一）建立先進的風險管理文化，樹立風險管理理念
目前，我國商業銀行先進的風險管理文化還未形成，而建立先進的風險管理文化、樹立風險管理理念，又是建立風險管理體制的基礎。這樣就要求要樹立科學的發展觀，優化風險管理理念、風險管理體系，培育良好的風險管理文化，提升風險控制技術水平。要確定風險管理戰略，提高持久的風險掌控能力，建立覆蓋信用風險、操作風險和市場風險的風險評估、監測及撥備計提制度和體系，培育科學、審慎、全面的風險管理文化。在商業銀行內部，要逐漸樹立“大風險管理”的觀念，即風險管理是每一個銀行員工的職責，而不單單是風險管理部門的任務。
（二）構建先進完善的風險管理體系，對風險實行全程監控
風險管理體系是否健全有效是銀行風險管理水平的重要標志。一般來說，風險管理體系應該包括風險管理組織體系、政策體系、決策體系和評價體系等內容。商業銀行的風險管理應該是全面風險管理，這既是巴塞爾協議的要求，也是商業銀行應對未來挑戰的要求。要建立完整的風險管理組織框架，避免風險管理分散的情況，使得決策信息的向下傳遞和反饋信息的向上傳遞都是通暢的。同時，還要研究、引進風險量化的管理模型，只有這樣，才能有效地運用現代金融工程的技術，貫徹全面風險管理思想，依托先進的風險計量和管理技術，采用一切風險管理手段，構筑商業銀行內部風險控制體系。
（三）實施客戶授信管理，不斷優化貸款結構
實施客戶授信管理，就是收集市場動態和客戶經營情況，采用多種分析方法，充分評定客戶的償債能力和意愿，審慎地確定授信額度，以減少信用風險的一種方法。它包括客戶信用等級的測定和客戶授信額度的確定。事實上，貸款前對客戶信用等級的測定和客戶授信額度的確定是前移風險關口，再加上貸款后的跟蹤管理，這樣既保證了銀行風險管理的統一性和獨立性，又從業務風險產生源頭就進行了有效地控制，實現風險管理理念在業務部門的前移并保證風險管理意識到位。
（四）強化風險管理人員的素質，建立一支優秀的管理隊伍
人是生產力中最活躍和最起決定作用的因素，在信貸業務和管理中，人才的重要性是顯而易見的。我國商業銀行同國外相比，人才相對不足，尤其是風險管理的高級人才相當匱乏，這制約了商業銀行風險管理的強化與發展，一定程度上也削弱了風險管理制度的執行及執行效果。解決這一問題，要構筑以人為本的理念，健全貸款責任制度。一方面應加緊人才的引進，充實風險管理的各個階層，不能因為種種原因降低信貸崗位專業人員的素質；另一方面，要提高現有職工素質，強化風險管理意識，通過以老帶新、獎懲制度等方式明確信貸工作崗位責任制。這樣，就能建立一支優秀的隊伍，再配以科學合理的激勵約束機制，不良貸款的產生將會更難，而其清收將會更易。
（五）強化依法管理貸款，降低貸款風險
第一，要充實完善各項信貸管理制度。第二，要建立可靠的貸款風險信息系統，對貸款風險進行有效的實時監控。第三，要進一步完善貸款擔保制度，國際上商業銀行管理信貸均采取合法的貸款擔保制度，它是實現信貸資產安全的重要保證。第四，還可以把貸款與保險結合起來，依靠保險適當化解銀行的經營風險，實現信貸風險的合理有效轉換，當然它也有助于保險業的發展。第五，要完善民事案件風險處置機制，加快“內部律師”的培養，逐步將法律規避風險方法用于金融資產管理，避免惡意逃廢債現象的發生。
（六）進一步完善考核體系，認真執行獎懲制度
在傳統的信貸風險考核激勵機制下，發放貸款給予一定獎勵，清收不良貸款也給予重獎，造成中間真空的現象，即質量好的貸款先獎后不獎，質量差的貸款先獎后也獎（若能收回），中間的管理顯然是真空地帶，這樣問題會很多。比如貸款發放數量越大、質量越差（若最終能收回），則獎勵越多；質量越好的貸款獎勵越少。還有本來質量好的貸款先申報為質量不好，然后向上級報告自己花費了很大的精力終于收回貸款等異常現象的發生。而完善的考核體系與優秀的獎懲制度能實現有效的事前、事中和事后控制，對貸款的獎勵應放在貸款的全程監控上，嚴格執行貸款責任追究制度，確保貸款質量的提高。
（七）進一步加大呆賬核銷的工作力度，全程管理信貸資金
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一、當前商業銀行信貸管理中存在的問題
1．貸款規模控制方式與授權制度不匹配
目前，商業銀行除對哈爾濱、大慶二分行的貸款規模控制實施資產負債比例管理外，對其他二級分行的貸款規模控制均為砍塊方式。這兩種貸款規模控制方式各有特點，并對商業銀行貸款規模的科學管理都發揮了和正在發揮著積極的作用。目前，兩種規模控制方式并存是在信貸體制改革過程中的過渡模式，隨著改革的不斷深化，砍塊規模控制方式與商業銀行信貸授權制度已逐漸顯得不相匹配。
砍塊規模控制方式下，對于超過自身授權的項目，二級分行出于局部利益考慮，不會使用本行節余的砍塊規模，因為向省行報批后，省行即可為批準的項目匹配規模。二級行如果沒有規模，省行的轉授權再大，對該行而言，也沒有實際意義。
1999年，省行取消對二級分行的砍塊規模后，二級分行從自身經營的角度考慮，對省行批準的貸款利息回收比較積極，但對本金回收不夠積極，以占用省行臨時規模。一個突出的表現是1999年“轉貸”貸款較多，省行批準轉貸，臨時規模就會被長期占用；省行不批準轉貸，就要承擔不良率上升的風險。但是，連續轉貸從長期來看，一旦貸款企業內部經營狀況出現滑坡或外部相關經營環境出現惡化，很可能造成商業銀行貸款不能順利退出，甚至面臨損失。
2．貸前調查質量不高前期把關有待加強
首先，貸前客戶、項目信息搜集不到位，導致項目評估、客戶評價質量不高。在市場經濟條件下，貸款的投放是以市場信息為導向的，科學有效的信息搜集系統是貸款科學決策的前提。而當前商業銀行的貸款客戶、項目信息搜集工作一般是由個別信貸人員臨時進行的，缺乏系統完善、縱橫交錯、時段連續的信息網絡。信息來源受個別信貸人員風險意識，知識水平及業務經驗的限制，容易產生偏差。有些信貸員由于責任心不強或業務能力較差，對借款人的信用調查或草率行事，或根本不知如何調查，盲目聽從借款人的自我介紹；有的信貸員平時對貸款戶不做監督調查，企業提出貸款申請時才急于調查。這些都極易導致項目評估、客戶評價質量不高。其次，在二級分行決策環節上，有的分行的貸款決策沒有認真貫徹總行信貸體制改革精神，有些單位只有形式上的民主決策，實質上還是基本取決于個別領導；有的分行貸款決策時風險意識薄弱，對貸款的投向，各類貸款的比重，貸款風險收益的權衡較少，經常聽從行政命令或行使長官意志，使得貸款決策帶有較大的主觀隨意性。這樣，基層行的把關粗糙，使得省行把關難度加大。
項目評審、客戶評價是信貸決策的基礎，是科學貸款的必需環節。但是，由于基層信貸人員數量少，素質差，以及貸款的長官意志，使得申報材料難以對企業的經營好壞、發展前景、信用等級、償債能力等進行全面正確的評價，這樣也就在審批會議上無法回答審批人的有些質詢，影響貸款審批，使省行很難正確進行決策。
3．省行貸款管理不到位
本次信貸管理體制改革，兩委三部門的設立，使得信貸業務前后臺分開，并有風險部門實施監控，是一次動作較大的變革，打破了以往信貸權力集中的管理方式，有利于科學地進行貸款的全程管理。但是，在改革過程中，由于理解上的偏差和實際執行時某些外部條件的制約，省行貸款管理信息反饋還不能做到及時準確。按照現行機制，前臺經營部門主要職責是負責與客戶接觸，發展客戶，開拓市場，尋找效益的增長點；而后臺信委辦、風險管理處主要職責是對信貸經營部門的經營行為進行制衡、監控，這樣省行就缺少一個對重點貸款客戶定期進行貸后回訪，對二級分行的貸后管理實施監管、監控的部門。
4．規范與效率的矛盾
商業銀行現行信貸管理體制主要是通過信貸授權來完成上下級行權限的劃分，但商業銀行現行信貸授權實行的是“單戶總額控制，不同貸種單項額度控制”的辦法，而不是根據貸款的風險程度進行控制。信貸業務只要貸種相同、金額相同，就要履行相同的報批手續。但事實上，對于同一種類、相同金額的信貸業務風險程度也往往相去甚遠，而信貸業務報批手續是一樣的。比如，某企業在商業銀行申請開立保函，繳納100％保證金與繳納30％保證金，其風險度差別很大，繳納100％保證金的保函在銀行規范操作的前提下，理論上風險值接近于零，但二者按商業銀行現行規定報批手續是一樣的。這對商業銀行貸款營銷工作產生了一定的不利影響。
5．新發放貸款質量不高
商業銀行1999年以來，新發放貸款截至2000年9月底余額576524萬元，按一逾兩貸口徑，不良貸款為80120萬元，不良貸款率達14％％，利息實收率97％，說明商業銀行1999年以來新發放貸款質量不高。商業銀行新發放貸款質量不高的原因，一是受我省經濟環境的影響，常常有貸款需求與客戶經營發展態勢成負相關的現象，并已經成為影響商業銀行信貸資產質量的一個重要原因。但也應該看到，這種貸款需求并不是有效的貸款需求。二是由于貸款審批質量不高，2000年省行共受理1816498萬元，否決89123萬元，否決率4．9％，明顯偏低。商業銀行2000年底的不良貸款率為25％，假設2000年底商業銀行全部存量貸款的否決率為4．9％，由于從理論上說2000年商業銀行審批的貸款與存量貸款并無差別，因此，2000年省行審批貸款發生不良貸款的概率就25％，所以省行以4．9％的貸款否決率，不可能保證商業銀行新發放貸款的質量。
二、提高商業銀行信貸管理水平的構想
1．繼續堅持不再對二級分行下達砍塊規模
為改變為各二級分行重貸輕管，貸款回收乏力的現狀，省行今后應繼續堅持不再對二級分行下達砍塊規模的政策。二級分行權限內的貸款，原則上規模應自行解決；超過二級分行授權的項目省行也不100％匹配貸款規模，本著鼓勵二級分行盤活存量貸款，壓縮不良貸款的原則，省行可匹配65％的規模，其余35％的貸款規模由二級分行自行盤活解決。
另外，為防止各行挪用個貸規模現象的再次發生，省行應加強對個人住房貸款、個人消費貸款等對個人發放貸款的規模管理，對有挪用規模行為的二級分行，將適當上收其轉授權權限，對于挪用數額較大的行，將終止該行發放貸款的權力，直至將挪用的規模上繳省行。
為體現區別對待，扶優限劣，保證市場營銷的需要，省行可對存貸比低于75％，資產狀況良好，管理水平較高，地區經濟環境較好的二級分行逐步實行資產負債比例管理。
2．加強信貸人員的素質教育
省行各有關信貸處室應加強協調配合，每年定期組織對各二級分行、經辦行信貸人員進行素質培訓，加強信貸人員的思想覺悟教育；加強對信貸人員的業務培訓；促進信貸人員對現代先進工具的掌握。
省行可要求二級分行仿照省行的辦法通過考試選拔專業評估人員，保證評估人員隊伍的業務素質水平。二級分行可將本行的重點項目交由評估人員進行項目評估、客戶評價，防止由于個別信貸人員風險意識、知識水平及業務經驗的限制而產生的偏差，保證貸款決策的科學性和正確性。
3．加強省行對貸款的監控能力
省行可將二級分行劃分為不同的轄區，抽調幾名業務能力強的人員作為稽查員對本轄區內的存量貸款和新增貸款進行貸后檢查，以便盡早反饋監測信息。在此基礎上，省行還應充分利用信貸管理信息系統，建立企業檔案查詢系統，連續記錄企業基本經營情況、貸款使用情況、經濟效益情況，根據監測信息隨時進行電腦分析，盡早發現風險苗頭，發出預警信號，采取防范和化解風險的措施。
4．提高效率，對低風險的信貸業務適當擴大轉授權
鑒于對經省行信委會審定的AAA級客戶發放貸款、100％保證金的保證業務和承兌匯票、存款質押等信貸業務往往風險較低，而且時效性較強，是其他銀行競爭熱點，因此，為進一步提高工作效率，保證一線營銷的需要，省行可以將這類信貸業務對二級分行轉授權適當擴大，并簡化上報手續，對于時效性強的或需求急迫的可實行傳真上報，會簽審批。
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一、商業銀行信貸資金進入風險投資的必要性
對于商業銀行本身而言，商業銀行信貸資金進入風險投資是促進商業銀行穩定、快速發展的必要手段。上世紀末，由于受到過度自由化的運營理念的影響，各國商業銀行的營業額下降十分嚴重，破產銀行的數量空前增加。在這種情況下，美國方面首先對商業銀行進行了改革。經過改革之后，美國商業銀行不僅開拓了投資運營渠道，而且提高了銀行的收益，促進了當時科技行業和風險投資行業的發展[2]。美國商業銀行的主要改革手段即是使商業銀行信貸資金進入風險投資領域。雖然我國的基本國情與美國略有差別的，但是商業銀行在我國同樣處于重要的地位，且近年來我國通過不斷政策和制度的改革，商業銀行的收益仍然較少。為了促進商業銀行自身的發展，我國商業銀行信貸資金要而必須要介入到風險投資中。此外，商業銀行信貸資金進入風險投資還能夠促進資產結構的多元化發展，還有助于積累更多的資金投入到高科技發展中，實現高科技產業化發展。
二、商業銀行信貸資金進入風險投資需要正視的問題
1.管理體制的問題
傳統的銀行管理體制為分頁管理體制，這種體制對商業銀行的發展和管理要求較為嚴格，會限制銀行的自由發展和創新力度。風險投資需要銀行以股權的方式進行參與，這一點對于當前我國商業銀行而言是一大難題。傳統管理體制下，我國商業銀行并不能夠參與股權投資。因此，要想實現商業銀行信貸資金進入風險投資，必須要恰當處理銀行和投資方之間的關系。從當前發展的局勢，社會經濟未來的競爭將會更加白熱化，商業銀行中傳統業務由于競爭優勢不強，必然會出現盈利降低的情況[3]。為了提高盈利，未來的商業銀行也必須發展風險投資業務。當然，究竟應該如何發展投資業務需要銀行根據具體情況進行具體分析。
2.成本問題
風險投資需要一定的成本，商業銀行參與風險投資所需要的成本更是非常之高。一方面，我國當前的資本市場發展在諸多方面還存在著漏洞和缺陷，商業銀行想要從事投資行業還欠缺一定的條件，包括金融工具的欠缺等；另一方面，銀行風險投資機制在我國起步較晚，其發展還有諸多的不足，退出和進入機制均有待完善。此外，我國目前發展中的高科技企業均是中小企業，投資的成本較高[4]；再一方面，從社會信用擔保制度的角度來看，我國相關的擔保制度亟待完善，否則商業銀行及時進入到風險投資領域也將難以達到降低風險的效果。
3.風險控制的問題
根據我國央視銀行的相關規定，商業銀行在進入風險投資領域前必須要先報批。報批的主要目的是成本控股子公司。該控股公司必須是獨立的，其一切業務均要獨立于當前的金融業務。在控股子公司的注冊方面，政府相關部門如銀監會等會加強對其監管，并根據實際情況規定該公司的發展規模[5]。與以往的準入門檻相比，當前我國商業銀行信貸資金進入風險投資領域的準入門檻似乎能夠更好的降低商業銀行的投資風險。但是這些是從體制方面對比出來的，在實際的操作過程中，要切實降低銀行的投資風險必須要重視其中的操作風險。因此，按照當前的操作來看，央視通過將或是商業銀行信貸資金進入風險投資領域的方法，轉移商業銀行的低成本資金到投資企業中。其他的金融機構一旦效仿，就有可能引發其他違法亂紀的行為。而這種行為具有較強的復雜性和隱蔽性，監管部門很難發現，最終會影響社會發展的正常秩序。
三、商業銀行信貸資金進入風險投資的對策及建議
1.加強完善風險補償機制
商業銀行在支持高科技行業發展的過程中經常面臨收益和風險不對稱的問題，要改善這種現狀必須要提高商業銀行對高科技企業的投資力度。而要吸引商業銀行投資貸款企業必須要建立和完善風險補償肌注：首先，高科技企業的貸款抵押品必須是未來的商業利益。如果高科技企業項目在未來能夠獲得成功，商業銀行能夠按照規定收取一定的收益。該收益制度而是不包括貸款本金和利息在內的收益，只有這樣才能夠有助于形成風險補償機制[6]；其次，在貸款的方式方面，商業銀行必須將知識產權等無形資產納入擔保范圍，并由此建立完善的無形資產價值評估體系。這樣能夠擴大擔保的范圍，提高風險補償；再次，創新企業的擔保方式。中小企業貸款機構在帶包過程中，需要建立有效的風險補償機制，對商業銀行增加額外的擔保；最后，要積極探討商業銀行的融資方式。在向風險投資公司進行融資時，商業銀行應該積極探索合適的方式及渠道，增強風險投資公司對企業的投資總額。
2.政府加大政策等扶持力度
從安全的角度出發，商業銀行信貸資金進入風險投資必須要向借款人提供一定的抵押擔保，而擔保人必須要求有代償能力。但事實上，許多的高科技中小型企業并不具備這樣的能力，或者說許多企業在當時并不能被肯定有這樣的能力。那么自然會字段商業銀行信貸資金進入風險投資的發展[7]。因此，我國政府應該要向國際上其他國家如美國等學習，通過政府出資，單獨設立針對中小企業的信用保證機構，以保證風險投資和借貸的安全性。當然，除此之外，政府還能夠通過降低商業銀行的投資稅率、政策鼓勵等措施加強對商業銀行信貸資金進入風險投資領域發展的扶持力度，促進商業銀行的風險投資。
3.培養優秀的專業人才
風險投資具有高風險的特征，要保證商業銀行的投資安全必須要培養更多優秀的專業人才。這些人才必須要熟悉銀行風險投資相關事宜，且善于理財和運營，在專業領域如計算風險概率和風險含量中具有較強的能力[8]。由于商業銀行對社會發展的重要性，商發展風險投資的專業人員必須能夠及時預測出商業銀行風險的類型、時間和程度等，并根據預估的情況制定出有效的風險防范方案，增強商業銀行的商業利潤，促進商業銀行的發展。
4.創新交易金融工具
商業銀行信貸資金進入風險投資領域，發展風險投資業務必然需要嚴格控制交易風險。一般來說，風險投資的業務交易額較大，但是結算較為分散，且沒有制定有效的保證金管理制度，需要每日進行結算。與傳統的信貸風險相比，現代化的風險投資交易所面臨的風險必然更大。但是我國資本市場的相關機制并不完善，商業銀行又缺乏必要的交易金融工具，給我國商業銀行信貸資金進入風險投資領域帶來了諸多不便。因此，我國商業銀行要進入風險投資領域必須要創新交易金融工具，盡量降低風險。
四、結語
綜上所述，商業銀行信貸資金進入風險投資是時展的潮流和趨勢，其對我國社會和經濟的發展均有著重要作用。主要表現在：對于商業銀行本身而言，商業銀行信貸資金進入風險投資是促進商業銀行穩定、快速發展的必要手段；其次，商業銀行信貸資金進入風險投資能夠促進資產結構的多元化發展；最后，業銀行信貸資金進入風險投資有助于積累更多的資金投入到高科技發展中，實現高科技產業化發展。然而，在實際的發展過程中，我國商業銀行信貸資金進入風險投資還存在著一系列的問題，包括傳統管理體制的限制，成本過高和銀行風險機制問題以及風險控制等問題。要解決這一系列的問題，保證商業銀行信貸資金安全進入風險投資必須要做到：第一，加強完善風險補償機制；第二，政府加大政策等扶持力度；第三，培養優秀的專業人才；第四，創新交易金融工具。
作者:夏新野 單位:中央財經大學區域經濟學
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篇12
一、商業銀行信貸風險的概念及形成的原因
商業銀行信貸風險是由于不確定性因素使借款人不能按合同規定償還銀行貸款本息，導致信貸資產預期收入遭受損失的可能性。
商業銀行的信貸風險產生的原因有許多方面，如圖1所示。歸納起來主要表現為:(1)商業銀行自身經營性原因。例如銀行信貸內部控制制度不完善，缺乏科學的信貸管理與防范體系，信貸資產質量監管制度與償債的約束機制的執行不嚴格，經營管理人員和經辦人員缺乏職業道德等造成了信貸風險;(2)商業銀行的信貸風險識別機制不健全，沒有對信貸風險準確全面的評估，導致風險防控滯后;(3)信貸營銷理念偏差。盲目相信企業集團，增大了信貸風險憂患；許多商業銀行爭搶大集團客戶，對企業集團盲目跟進，對其多頭授信、過度授信，放寬了信貸條件和監控。從成都市信貸統計數據看，前10戶商業銀行貸款在全市各項貸款中的所占比例呈現逐年走高的態勢，2005年末為28.4%，2006年末31.5%，2007年末為41.3%，說明了各行的貸款投向高度集中，增大了銀行的信貸風險隱患。（4）對國家經濟，產業及行業政策研究欠缺。個別商業銀行信貸資金未能遵從產業政策的有效引導，盲目跟風，造成信貸資金的過度集中投入，加劇了這些行業的產能過剩和產業結構進一步失衡。（5）信貸風險的產生還會由于國家行政干預，企業經營管理不完善及自然災害、意外事故等不可抗拒的外界因素造成。
二、目前我國商業銀行信貸風險控制中存在的問題
自從我國金融行業改革之后，銀行信貸管理體制和業務辦理水平有了很大的改善和提升，但依然存在資產質量普遍差，不良貸款逐年增多，評估預警制度不完善等狀況。主要表現為：
1.信貸風險防范流程存在缺陷。其中包括客戶初選和信評階段存在缺陷；貸款審報、審批及發放階段存在缺陷；貸后管理中存在缺陷等方面。例如，廣州某商業銀行沒根據風險狀況制定貸款的最低價格，報批材料缺少，只認定為口碑良好的企業集團，結果造成大數額貸款無法回收。
2.信貸風險控制的組織機構和績效評價體系不健全。過分注重存貸款的數量，對存貸款質量和客戶關系的維持程度沒有詳細準確分析，因而不利于信貸風險管理的深入研究和穩定發展。
3.對商業銀行信貸風險分析技術落后。我國商業銀行依然使用傳統的風險管理模式，主觀性過強，在風險識別度量監測等方面的客觀性與科學性不夠明顯，與國際先進銀行的數理統計模型、金融工程等先進方法相比，我國商業銀行風險管理防范技術顯得落后。而我國商業銀行目前使用的信貸信息系統（CMIS）所體現的數據質量欠佳，難以建立準確的歷史數據。如違約概率（PD）、違約損失（LGD）以及VAR模式參數的確定都需要5年以上信貸信息數據。此外，數據的準確率，利用率都有待提高。
4.商業銀行不良資產的定價和處理方式不盡合理，不良資產總量的認定不應該取決于對不良資產的處理方式。對商業銀行不良資產的定價和處置方式主要是有財政出資沖銷呆賬，或者由國家出面成立不良資產管理公司，其結果將導致國有商業銀行的行為動機更加傾向于將自己的不良資產的嚴重情況夸大，擺脫包袱，造成銀行改善經營現狀的動力不足。我國商業銀行的一些基層信貸市場部門缺乏對各類信用風險的預測和足夠的駕馭能力，甚至對風險持漠視的態度。例如，中國工商銀行對藍田集團信貸的案件中，由于在信貸流程中缺乏自動有效的風險預警分析機制，在信貸部門傳統的經驗型管理方式下，不但沒發現藍田集團已經存在的問題，反而盲目加大對該公司的貸款支持力度，造成巨額信貸資金無法回收。
因此，建立健全銀行風險評估和預警機制體系，加強信貸風險的控制是非常必要的，也是確保我國商業銀行的穩定持續發展的重要舉措。
三、構建完善科學有效的商業銀行信貸風險評估預警體系的措施分析
信貸風險預警主要是對金融運行過程中可能發生的銀行資產損失和金融體系遭受破壞的可能性進行分析、預測，為銀行安全運行提供對策建議。信貸風險預警系統主要由反映信貸風險的警情、警兆、警源及變動趨勢的組織形式、指標體系和預測方法等構成，它以銀行信貸統計資料為依據，以信貸信息技術為載體，是銀行信貸風險防范體系的重要組成部分。
在借鑒國內外對信貸風險預警系統的研究成果和經驗的基礎上,從中國的具體狀況出發,我國商業銀行的信貸風險預警系統由預警信息系統，指標系統，評估系統，決策系統組成（如圖2所示）。它通過對指標的分析、篩選、賦予權重等一系列工作,得到商業銀行信貸風險的綜合風險預警指數,并利用灰色預測模型，建立起健全科學的信貸風險安全預警、監管體系。
1.運用計算機技術及數據分析方法，建立信貸風險預警信息系統。通過信貸風險管理信息系統的支持，對有關市場風險信息進行收集和存儲，根據客戶的信用歷史資料和實況，利用一定的信用風險評估模型，運用計算機技術及數據分析方法，建立環境監測信息系統，客戶信息系統及信貸風險監控信息系統，設立個人信用評估體系，企業信用評估體系，客戶信用等級等，從中綜合統計得到不同等級的信用分數，銀行可以根據客戶的信用分數，分析客戶按時還款的可能性和風險系數，決定是否予以授信以及授信的額度和利率。提高信貸風險管理的正確性和有效性。
2.建立完善信貸風險防范的指標系統
(1)利用企業在這些指標上的統計資料，通過定量分析與定性分析相結合的方法，對企業的情況進行綜合評估，通過對企業的監測，對商業銀行的信貸活動發出預警。這個指標體系通常包括如下方面：
①企業償債能力指標。流動比率,又稱營運資金比率,是企業流動資產與流動負債之比。速動比率，又稱酸性測試比率，是速動資產與流動負債之比。資產負債比率，是指負債總額與全部資產凈值之比。
②企業盈利能力指標。資產收益率，又稱投資收益率。它是用來衡量企業有效利用所有資產的能力。其計算公式為：資產收益率＝稅后凈利潤／（資產總額－無形資產）
銷售利潤率，是指企業稅后利潤與銷售收入之比。
③企業營運能力指標。存貨周轉率，是指銷貨成本與平均存貨之比。其中，平均存貨＝（期初存貨＋期末存貨）／2
應收賬款周轉率，又稱為收賬比率，是指賒銷凈額與平均應收賬款之比。
(2)對信貸各項指標綜合分析，確定信貸風險權重和等級。及時有效識別預警信號，對信貸各項預警指標的分析和識別預警信號是構建信貸風險系統的重要內容和關鍵環節。一般使用的分析方法有比較分析法，趨勢分析法，比率分析法等。對信貸風險分類并對其單項指標加權平均后進行計分，可通過計算目標層綜合風險指數來反映客戶信貸風險總體情況及預警狀態,計算公式為
根據預警模型風險指數可將客戶信貸風險等級及預警狀態設置為5級。客戶信貸風險指數、風險等級和預警狀態對照如表2所示。
表中不但可以得出客戶信貸風險總體風險及預警狀態,還可以根據準則風險指標風險指數確定其各自風險及預警狀態。
因此，商業銀行要集中全行對預警指標體系、計算機技術、財務管理、風險分析等方面有專長的人才，以他們豐富的經驗，運用有效的分析方法，對信貸風險進行歸納分析，及時發現預警信號。通過早期預警信號的識別，有助于發現和預測貸款的現有問題和發展趨勢，來確定貸款的按期足額償還的可能程度。例如：2007年金龍股份公司向工商銀行提出巨額貸款以購買原料的申請，在2008年初，工商銀行通過調查了解，發現該公司財務狀況不良，資金利用率不科學，于是及時停止貸款項目的實行，后來金龍集團因經營管理問題造成倒閉，工商銀行及時采取措施由此避免了巨大損失。可見，銀行管理者要時刻關注和把握，客觀冷靜地判斷和分析早期預警信號，以有效防范信貸風險。
3.從實際出發，建立有效的風險評估系統
風險的評估是指對信貸過程出現的風險狀況進行分析、評估，其目的是為了明確對風險的管理，能針對風險的存在采取有效的信貸控制管理措施，防范或減低風險。對銀行信貸風險的評估方法可以有定性的和定量的。定性的分析可以利用一些國際或國內慣用的銀行風險的指標體系對其進行評估。例如《巴塞爾協議》明確規定商業銀行的資本充足率應以資本對風險加權總資產之比來衡量，該比率不低于8%等。定量化分析的模式運用比較廣泛，如投資組合風險分析、收益的分析模式在銀行信貸風險管理中的運用等。利用定量分析可以提供科學準確的數據分析。
在對信貸風險的評估過程中，除了銀行信貸專家外，還應該聘請企業經營管理專家、財務專家，證券公司理財專家等銀行內外部的人員對貸款風險進行綜合評估，并定期對貸款企業進行檢查，幫助客戶發現企業經營管理中出現的一些問題，并提出解決問題的合理建議，使貸款風險得到有效抑制，防患于未然。
4.建立快速預警糾偏機制并健全預警決策系統
從我國的情況來看，提前發現并及時處置信貸風險是商業銀行監管工作中的薄弱環節。尤其是在及時處置方面,很多時候受資金、政策及其他方面的制約而無法采取有效措施,使已相當嚴重的問題久拖難決。近年來,中銀信托公司、廣東國司，南方證券公司等一些金融機構相繼關閉或破產就雄辯地證明這一點。建立和完善以資本充足率為主線的快速預警糾偏機制，應根據信貸充足率的高低，把信貸劃分為幾種情況，監管部門據此采取不同的預防性監管措施，從而實現對銀行信貸風險的控制。例如:根據信貸客戶的償債能力、營運能力、盈利能力等劃分為：良好信貸,一般信貸，微危險信貸,中等危險信貸,嚴重威脅信貸五個等級。對處于不同信貸情況采取不同的監管措施。當信貸綜合評級處于微危險信貸時,必須在60天確定對其處理方案,輸入預警警報系統。
總之，通過構建風險預警體系，就可以對商業銀行有關指標、經營管理活動及綜合風險趨勢進行動態監測和分析，分析發現風險隱患，有效防范信貸風險，提高我國商業銀行業務效率，保證國民經濟健康，快速，持續發展。
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(二)商業銀行風險及信貸風險的含義
商業銀行風險是指商業銀行在經營活動過程中,由于事前無法預料的不確定因素的影響,使商業銀行的實際收益與預期收益產生偏差,從而有蒙受經濟損失或獲取額外收益的可能性。商業銀行風險的涵義主要包括以下三方面的內容:
(1)商業銀行風險的承擔者是與其經濟活動有關的經濟實體,如居民、企業、商業、銀行、非銀行金融中介機構以及政府等;
(2)商業銀行風險與其收益是成正比例的,風險愈高,蒙受經濟損失的概率愈大,但獲得超額利潤的可能性也隨之增加;
(3)商業銀行風險可以與經營過程中的各種復雜因素相互作用,使經濟系統形成一種自我調節和自我平衡的機制。
商業銀行信貸風險有廣義和狹義之分,廣義的是指其所致的結果有損失的一面,也有盈利的一面:狹義的是指其所致的結果只有損失的一面,這正是人們通常所認為的商業銀行信貸風險,本文所研究的也正是這種狹義的信貸風險。本文所研究的商業銀行信貸風險是指由于市場因子(利率和匯率)的不利變化或由于交易對手違約而導致的信貸資產價值的損失,因為產生信貸風險的原因不同把商業銀行信貸風險區分為市場風險和信用風險,商業銀行信貸市場風險是指由于市場因子的不利變化而導致的信貸資產價值損失的大小,其市場因子主要有利率和匯率:而商業銀行信貸信用風險是指由于交易對手違約而帶來信貸資產價值的損失,銀行從誕生起就一直面對信貸的信用風險。
二、商業銀行信貸風險成因分析
商業銀行信貸主體和信貸主體目標是紛繁復雜、多種多樣的。這些多樣的追求目標有些是共容的,而在很多情況下,不同的主體目標則相互矛盾,甚至互相沖突,體現出排他勝,借款人與商業銀行的這些信貸目標往往是不能同時滿足的。高的貸款利率意味這商業銀行收益的增加,也意味著借款人經營壓力的增加;而借款人對超額經營利潤的追尋表示他們有承擔更多風險的傾向—因為往往高收益與高風險是聯系在一起的,這種傾向則會降低貸款資金和銀行利益的安全性。對排它性信貸目標的追逐過程就是商業銀行和借款人利益的相互較量的過程,信貸道德風險也就在這個過程中形成或提高了。
首先,信息不對稱雖然不是引起道德風險的唯一原因,但確實客觀存在的事實。信貸業務中的主體,作為經濟活動的參與者,都具有“經濟人”的特征。主觀為己的“經濟人”在追求“個人利潤最大化”的目標下會產生掃除全國公務員共同的天地－盡在（）
阻礙利益擴大的障礙的動機。一旦客觀存在的規則和道德原則對個體利益的最大化形成約束,“經濟人”就會產生沖破這些束縛的沖動,增加自身不道德行為發生的概率。
其次,任何規范、程序、制度都是不盡善盡美,無懈可擊的,商業銀行信貸管理也不例外。即便不違反相關的規章制度,為使自己在信貸目標搏弈中處于優勢,信貸主體會充分利用規章制度的空缺和漏洞,為自己爭取更大的利益。
三、我國商業銀行信貸風險現狀及防范控制策略
(一)市場約束是通過影響銀行的成本和收益,從而影響銀行的利潤率而發生作用的。因此,加強銀行業市場約束最為核心的條件是銀行要追求自身利益的最大化,并能夠自主經營。而要促使我國銀行真正成為追求自身利益最大化的經營主體,其治本之道是改革銀行的法人治理結構。首先,要建立人格化的產權主體來行使完整意義的所有權,并根據市場化盈利經營的要求選擇和監督經理層。要建立對經理層有效的激勵與約束機制,同時降低政府對商業銀行的行政干預等非市場化、非透明的方式影響銀行的經營行為。其次,在股權結構方面,要通過股權的多元化促進產權邊界清晰,通過引入有豐富管理經驗的戰略機構投資者,從而推進銀行股權的適度多元化。
(二)要發揮市場約束的轉貼于（）
