引論：我們?yōu)槟砹?3篇商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
隨著經(jīng)濟全球化的深入，國際經(jīng)濟合作日益加深，外資銀行開始不斷轉(zhuǎn)變經(jīng)營發(fā)展模式，從分業(yè)管制向混合經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變，并開始大規(guī)模的涌入中國銀行市場，與國內(nèi)銀行業(yè)展開圍繞資源、市場、技術(shù)、人才等多方面更為激烈的的競爭，對我國商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展帶來很大的危機。其實金融全球化不斷深入帶給我們挑戰(zhàn)的同時，也帶來了良好的發(fā)展機遇，國際金融監(jiān)管改革和中國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整的加快，必然會催生我國商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境的巨大改變。我國商業(yè)銀行將會從自身的發(fā)展特點出發(fā)，以經(jīng)濟的均衡發(fā)展為制定了銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)型的科學策略，從而提高我國商業(yè)銀行的個性化服務(wù)，促進綜合經(jīng)營效益的穩(wěn)步提升。
一、我國商業(yè)銀行目前的發(fā)展現(xiàn)狀
雖然我國商業(yè)銀行個人銀行業(yè)務(wù)經(jīng)過多年的發(fā)展已形成一定的規(guī)模，但與發(fā)達國家相比，還存在著戰(zhàn)略定位不夠明確，優(yōu)勢不突出，營銷機制尚不完善等問題。從我國商業(yè)銀行的經(jīng)營現(xiàn)狀進行分析，主要體現(xiàn)在如下幾個方面：
（一）業(yè)務(wù)品種少，質(zhì)量低
我國商業(yè)銀行目前主要經(jīng)營的是存貸款業(yè)務(wù)，如信息咨詢、財務(wù)顧問、金融衍生業(yè)務(wù)等高科技、高收益、功能全的中間業(yè)務(wù)很少，并且中間業(yè)務(wù)的發(fā)展也很慢，對業(yè)務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新水平都相對較低，銀行的貸款資金來源主要是居民存款，從而使我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量和自由資本率低，存在著高額的不良資產(chǎn)現(xiàn)象，導(dǎo)致我國商業(yè)銀行存在極大的潛在風險性。
（二）規(guī)模小，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)單一
我國商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模小，實力有限，既無法與四大國內(nèi)銀行平等競爭，更不可能參與國際競爭。同時在產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)上，由于產(chǎn)權(quán)主體具有單一性和不可交易性，使我國商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)主體缺位，經(jīng)濟效率較低，降低了商業(yè)銀行的贏利點，影響著我國商業(yè)銀行的國際競爭力。
（三）服務(wù)水平低
目前我國商業(yè)銀行在服務(wù)水平上與國外銀行存在極大的差距，對銀行的優(yōu)質(zhì)客戶和優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)沒有進行科學的管理，導(dǎo)致商業(yè)銀行的綜合化服務(wù)水平較差。同時商業(yè)銀行不能滿足客戶提供全面性的服務(wù)，大大降低了工作效率，更不可能使銀行與客戶增加了解和聯(lián)系，使商業(yè)銀行錯失投資、增加收益的機會。
（四）高素質(zhì)金融人才缺失
我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理的高素質(zhì)金融人才較為短缺，導(dǎo)致銀行的國際化程度不法提高，雖然我國商業(yè)銀行在金融電子化建設(shè)上取得了一定的進步，但是在網(wǎng)絡(luò)銀行經(jīng)營和其他銀行和金融機構(gòu)在海外的分支機構(gòu)數(shù)量較少，無法形成跨國經(jīng)營規(guī)模，這也是高素質(zhì)金融人才缺失的主要原因。
二、我國商業(yè)銀行未來的發(fā)展趨勢
從經(jīng)濟全球化的發(fā)展趨勢來看，國際金融業(yè)的競爭日趨激烈，我國商業(yè)銀行在未來發(fā)展經(jīng)營上將會向著全能化、國際化、規(guī)模化、新技術(shù)化方向發(fā)展。
一是，商業(yè)銀行發(fā)展的全能化。面對金融業(yè)的激烈競爭，商業(yè)銀行的重要趨勢是從專業(yè)化向全能化方向發(fā)展，將會采取混業(yè)經(jīng)營的模式，對金融產(chǎn)品的多樣化進行金融創(chuàng)新，使客戶能夠享受到存、貸款，投資、保險和證券等廣泛的金融服務(wù)。
二是，商業(yè)銀行發(fā)展的國際化。隨著我國商業(yè)銀行的國內(nèi)業(yè)務(wù)日趨完善，將會使商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)向國際化方向發(fā)展，加大對跨國銀行的設(shè)置的財力、人力、物力方面的投入，增設(shè)大量的海外分支機構(gòu)，從而使我國商業(yè)銀行能夠區(qū)于國際化，提高商業(yè)銀行的國際競爭力水平。
三是，商業(yè)銀行發(fā)展的規(guī)模化。面對全球化的不斷發(fā)展，規(guī)模經(jīng)濟是商業(yè)銀行發(fā)展成敗的重要因素，加強銀行之間的并購重組，實現(xiàn)優(yōu)勢資源的互補性，從而使商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模加大，向世界范圍內(nèi)集中和壟斷，以便在日趨激烈的全球金融業(yè)版圖擴張競爭中搶先一步。
四是，商業(yè)銀行業(yè)發(fā)展的高新技術(shù)化。隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的不斷發(fā)展，對商業(yè)銀行的發(fā)展水平也有了新的提升，促使商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境和經(jīng)營方式發(fā)生了根本變化，經(jīng)營方向由傳統(tǒng)的粗放經(jīng)營轉(zhuǎn)向集約經(jīng)營。
三、我國商業(yè)銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)型的對策
（一）明確市場定位，加快推進轉(zhuǎn)型
市場定位是企業(yè)競爭的贏利點。為此，商業(yè)銀行面對國內(nèi)外銀行業(yè)的激烈競爭，必須要對金融市場進行全新的審視和衡量，根據(jù)不同地區(qū)的金融生態(tài)狀況，按照“適度、理性、有效”的原則，有選擇地開拓業(yè)務(wù)空間，并更加重視基礎(chǔ)管理和風險控制。同時銀行還要進行對經(jīng)濟資本的優(yōu)化配置，加強對風險調(diào)整資本收益率和經(jīng)濟增加值的管理，大力推進引言業(yè)務(wù)資源的管理改革，從而使我國商業(yè)銀行能夠符合當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展態(tài)勢，贏得更多的多元化的收入增長點。
（二）發(fā)揮自身優(yōu)勢，開展混業(yè)經(jīng)營模式
為了使我國商業(yè)銀行能夠向全球金融機構(gòu)發(fā)展，在國際金融市場上尋求更多的發(fā)展空間，我國商業(yè)銀行必須要發(fā)揮自身的優(yōu)勢，充分利用商業(yè)銀行機構(gòu)網(wǎng)點和計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)以及所擁有的一批優(yōu)質(zhì)客戶群體優(yōu)勢，采用多種手段推進商業(yè)銀行的現(xiàn)代化經(jīng)營方式，開發(fā)出適應(yīng)新興市場經(jīng)濟的金融工具，采取漸進的原則，保證我國商業(yè)銀行從分業(yè)經(jīng)營向混業(yè)經(jīng)營的順利轉(zhuǎn)變，為我國商業(yè)銀行向國際化金融接軌打好有利基礎(chǔ)。
（三）加快產(chǎn)品創(chuàng)新，提高服務(wù)技能
我國商業(yè)銀行要想擴大規(guī)模生產(chǎn)，贏得更多的客戶資源，就要通過對銀行產(chǎn)業(yè)的業(yè)務(wù)創(chuàng)新和擴展，根據(jù)客戶的不同需求，豐富銀行金融品種，經(jīng)營方式要從以儲蓄存款為主向個人負債業(yè)務(wù)、個人資金業(yè)務(wù)、個人理財業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)綜合經(jīng)營轉(zhuǎn)變，并以做大做強資產(chǎn)業(yè)務(wù)和理財業(yè)務(wù)為手段，帶動個人銀行業(yè)務(wù)全面發(fā)展。從而提高我國商業(yè)銀行的服務(wù)水平，為不同客戶提供多樣化和個性化的服務(wù)，更好的滿足客戶需求，增強與外資銀行的競爭力。
（四）重視對網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的應(yīng)用
計算機網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)的革新，對社會各界經(jīng)濟的發(fā)展都帶來極大的促進作用，其中對金融市場的發(fā)展也無外乎是一把有利的競爭武器。我國商業(yè)銀行在進行混業(yè)經(jīng)營的過程中必須要重視信息技術(shù)的應(yīng)用，努力提高我國金融業(yè)的電子化、信息化水平，使金融機構(gòu)的創(chuàng)新成為可能。商業(yè)銀行可以設(shè)置網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，客戶足不出戶就可以上網(wǎng)進行個人業(yè)務(wù)存儲、網(wǎng)絡(luò)購物支付、引用卡業(yè)務(wù)辦理等等，為客戶提供了更多的便利服務(wù)，提高了商業(yè)銀行的工作效率。
（五）重視對高素質(zhì)金融人才的培養(yǎng)
我國商業(yè)銀行經(jīng)營模式的改革離不開高素質(zhì)金融人才的管理，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新、跨國銀行的增設(shè)都需要高素質(zhì)金融人才的支持和管理。為此，我國商業(yè)銀行要擴寬招聘渠道，吸納更多高素質(zhì)人才，不僅能夠熟練掌握金融技術(shù)，而且還能應(yīng)用現(xiàn)代化的信息技術(shù)，同時還要定期對商業(yè)銀行的內(nèi)部員工進行培訓(xùn)，逐步提高員工的專業(yè)素質(zhì)，為我國商業(yè)銀行改革提供有利人力基礎(chǔ)。
結(jié)語：
通過以上對我國商業(yè)銀行未來發(fā)展趨勢的分析，可見我國商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展將會向著全能化、國際化、規(guī)模化、新技術(shù)化方向發(fā)展，將會促進我國商業(yè)銀行與國際化經(jīng)濟發(fā)展進行接軌，提高我國商業(yè)銀行的國際地位，同時這種發(fā)展趨勢也加快了我國商業(yè)銀行的經(jīng)營改革，采取漸進的原則，逐步向混業(yè)經(jīng)營模式轉(zhuǎn)變，從而使商業(yè)銀行在科學的發(fā)展戰(zhàn)略中穩(wěn)健經(jīng)營，更好的應(yīng)對金融風險，使商業(yè)銀行獲取更高的贏利點，提升銀行業(yè)間的競爭力。
參考文獻：
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篇2
一、非現(xiàn)場審計的概念
非現(xiàn)場審計又稱為計算機審計，它是審計人員通過計算機收集被審計對象經(jīng)營管理信息及數(shù)據(jù)，通過通用審計分析子系統(tǒng)進行遠程分析的審計程序。非現(xiàn)場審計作為內(nèi)部審計的一種方式，具備以下職能：
1.監(jiān)督職能。依靠強大的計算機數(shù)據(jù)庫，利用通用審計軟件，通過關(guān)聯(lián)、篩選、排序、匯總等方法，比較、分析信息數(shù)據(jù)等因素，從獨立超脫的角度，揭示經(jīng)營績效、管理體制、經(jīng)營決策等方面存在的問題，而不僅僅停留在糾錯防弊的合法合規(guī)性審計上，為組織提供增值服務(wù)。
2.服務(wù)職能。非現(xiàn)場審計具有為現(xiàn)場審計服務(wù)，為管理層決策服務(wù)的服務(wù)職能。非現(xiàn)場審計技術(shù)實現(xiàn)了審計信息的及時共享，能在第一時間為管理層提供全面綜合的內(nèi)部審計及經(jīng)營管理信息，使內(nèi)部審計更好的融入除決策之外的經(jīng)營管理全過程，充分發(fā)揮咨詢服務(wù)職能。
二、非現(xiàn)場審計與現(xiàn)場審計相比具備的優(yōu)點：
（一）監(jiān)測及時、預(yù)警有效。商業(yè)銀行定期從會計、信貸管理等系統(tǒng)導(dǎo)入數(shù)據(jù)，或與生產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫直接建立數(shù)據(jù)鏈接，實現(xiàn)了對信息系統(tǒng)全流程時時風險監(jiān)測，能夠?qū)ι虡I(yè)銀行日常經(jīng)營操作中的違規(guī)危及行為做出迅速反應(yīng)，防范資金風險、信用風險等。
（二）全面防范審計風險。審計人員通過通用審計軟件，結(jié)合審計人員對內(nèi)控風險的全面分析，及時審計分現(xiàn)場審計模型，按期（年、月、日）、按機構(gòu)、按風險等級揭示經(jīng)營管理的系統(tǒng)風險、操作風險等，對商業(yè)銀行內(nèi)部控制實現(xiàn)全流程監(jiān)控。并且通過內(nèi)部審計及時向管理層提示風險，保障了經(jīng)營管理的主要風險。
（三）逐步提升審計的準確性。非現(xiàn)場審計通過計算機系統(tǒng)，直接調(diào)閱被審計對象的經(jīng)營管理信息及數(shù)據(jù)，通過非現(xiàn)場審計系統(tǒng)進行梳理分析，目標用戶是所有審計人員，而不局限于非現(xiàn)場審計人員，從數(shù)據(jù)的采集上，規(guī)避了被審計行人為調(diào)整、修改等風險，信息全面、真實、有效。
（四）逐步提高了審計的獨立性。非現(xiàn)場審計通過計算機系統(tǒng)，遠程調(diào)閱被審計對象的經(jīng)營管理信息及數(shù)據(jù)，與被審計行沒有物理接觸，并且對數(shù)據(jù)信息的采集具有主動性、靈活性，規(guī)避了信息收集及傳遞過程中的道德風險，規(guī)避了以往依靠對被審計行提供資料的信息的獨立性風險，降低了審計風險。
三、非現(xiàn)場審計與傳統(tǒng)審計相比具備的特點：
1.審計方式的特殊性。隨著商業(yè)銀行規(guī)模化和信息化發(fā)展，現(xiàn)場審計的傳統(tǒng)審計方式顯得浪費且低效。信息技術(shù)的發(fā)展使遠程審計程序即非現(xiàn)場審計的實施成為可能。非現(xiàn)場審計的實施地點不是在被審單位現(xiàn)場，而通常是在遠離被審機構(gòu)的其他審計工作場所，即所謂的非現(xiàn)場。這種不在被審單位現(xiàn)場辦公的特殊方式是將非現(xiàn)場審計與傳統(tǒng)審計區(qū)分開來的首要特征。
2.審計手段的先進性。以往的審計通常是在被審現(xiàn)場通過調(diào)閱大量報表、賬目、文字記錄等相關(guān)資料來手工查找風險點，在龐大的數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)面前已顯得力不從心。非現(xiàn)場審計借助計算機、網(wǎng)絡(luò)、遠程等現(xiàn)代化信息處理和傳遞方式，實現(xiàn)了計算機海量存儲、高速處理與審計分析模型的有機融合，使大部分審計工作從紛繁復(fù)雜的賬表資料中解脫出來，實現(xiàn)審計的非手工操作，節(jié)約了審計時間，提高了審計效率和審計結(jié)果的準確程度。
3.審計角度更具獨立性。非現(xiàn)場審計通過遠程方式實現(xiàn)了人機直接對話，數(shù)據(jù)的采集、篩選、整理、分析和疑點確定過程基本上都可以通過計算機程序完成，一方面改變了以往對被審行提供數(shù)據(jù)資料的依賴性，使審計主動性和靈活性大大增強，另一方面，減少了審計人員舞弊的可能，將人為因素降到最低。非現(xiàn)場審計與現(xiàn)場審計相比更具獨立性，這是實現(xiàn)審計真實有效性目標的重要保障。
4.審計范圍的廣闊性。在現(xiàn)場審計手段和環(huán)境下，由于審計資源有限，很容易產(chǎn)生“只見樹木不見森林”的情況，非現(xiàn)場審計技術(shù)的應(yīng)用，拓展了審計的深度和廣度，使審計的覆蓋面更廣。審計范圍的廣闊性是實現(xiàn)審計充分性目標的有力支撐。
5.審計對象的精準性。非現(xiàn)場審計應(yīng)用審計監(jiān)測等手段，通過編制模型和對數(shù)據(jù)的分析，從后臺識別出商業(yè)銀行經(jīng)營活動中迫切需要解決的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，將審計資源向風險高的業(yè)務(wù)和區(qū)域傾斜，使擴大審計覆蓋面與突出重點相協(xié)調(diào)，實現(xiàn)了風險導(dǎo)向?qū)徲嫞岣吡藢徲媽ο蟮木珳市浴?/p>
四、非現(xiàn)場審計的開發(fā)背景
商業(yè)銀行內(nèi)部控制涉及銀行信貸、會計、人事等所有部門及崗位，涉及生系統(tǒng)、分析系統(tǒng)等所有信息管理系統(tǒng)，隨著商業(yè)銀行內(nèi)部控制的提升，要求內(nèi)部審計同步提升，為防范審計風險，非現(xiàn)場審計逐步產(chǎn)生、發(fā)展、壯大。
（一）業(yè)務(wù)操作復(fù)雜水平不斷增長，數(shù)據(jù)急劇膨脹。近年來，商業(yè)銀行為適應(yīng)市場變化，在信貸、會計、人事等部門操作系統(tǒng)基礎(chǔ)上，不斷新增或升級各類管理信息系統(tǒng)，不斷提升營運效力及服務(wù)水平，同時也使得業(yè)務(wù)流程的復(fù)雜程度不斷提高，加之頻繁的系統(tǒng)升級、轉(zhuǎn)換和操作的不規(guī)范等帶來的數(shù)據(jù)質(zhì)量問題，導(dǎo)致內(nèi)部審計工作面臨極大的挑戰(zhàn)。并且系統(tǒng)的增長，導(dǎo)致交易數(shù)據(jù)急劇增長，純手工人工分析，無法實現(xiàn)對歷史數(shù)據(jù)風險的分析，必然陷入審計風險的漩渦中，無法實現(xiàn)審計的作用。
（二）業(yè)務(wù)操作的管理功能上移。信貸、會計等系統(tǒng)中，基層行只涉及日常操作，授信、授權(quán)、甚至日結(jié)全部上移至上級主管部門，數(shù)據(jù)的生產(chǎn)、存儲全部在總行，因此，在集約化的管理模式下，要實現(xiàn)基層行數(shù)據(jù)全面分析，必須涉及上級主管部門。
（三）傳統(tǒng)的風險線索介質(zhì)發(fā)生變化。隨著信息管理系統(tǒng)的完善，通過傳統(tǒng)的有形的介質(zhì)存在的信息逐步減少，審計僅通過有形介質(zhì)分析數(shù)據(jù)，勢必導(dǎo)致網(wǎng)上銀行、手機銀行等系統(tǒng)中的信貸、會計電子交易信息大量流失，大多數(shù)信息無法分析，審計結(jié)論不具備代表性，審計效力急劇降低。
（四）國內(nèi)、外通用審計軟件數(shù)理處理水平迅速提升。隨著科技的進步，為滿足計算機數(shù)據(jù)急劇膨脹的分析需求，國內(nèi)、外數(shù)理分析軟件的分析量逐步增大，尤其為適應(yīng)數(shù)據(jù)大而服務(wù)器較小的問題，通用數(shù)據(jù)分析軟件數(shù)理分析量也同步增長，計算機系統(tǒng)水平的提升，網(wǎng)路基礎(chǔ)建設(shè)的擴大為全面審計提供分析平臺。
另外，內(nèi)外部監(jiān)管要求的不斷提高。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制要求審計部門防范審計風險，加強風險導(dǎo)向?qū)徲嫛⒅贫群土鞒倘毕輰徲嫛⒔?jīng)營管理審計和經(jīng)濟效益審計。與此同時，外部監(jiān)管愈加嚴格、公眾關(guān)注度日益提升。銀監(jiān)會2006年底的《銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計指引》更是明確要求商業(yè)銀行“內(nèi)部審計部門應(yīng)建立完善非現(xiàn)場內(nèi)部審計監(jiān)測體系”，開發(fā)功能強大的非現(xiàn)場審計系統(tǒng)是商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門滿足外部監(jiān)管要求，也是保證審計工作質(zhì)量的必要因素。
在這種內(nèi)部審計環(huán)境下，更加需要開發(fā)一種完善、高效的信息管理系統(tǒng)，通過審計通用軟件，全面解釋內(nèi)部控制全流程的風險，提供審計的效率、效力。（作者單位：中國建設(shè)銀行股份有限公司山東總審計室）
參考文獻
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篇3
在1995年《銀行法》出臺之前，國有銀行是以專業(yè)銀行模式運作的，信貸業(yè)務(wù)具有濃厚的政策性色彩，加之受90年代初期經(jīng)濟過熱的影響以及處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌過程中，在控制貸款質(zhì)量方面缺乏有效的內(nèi)部機制和良好的外部環(huán)境，從而產(chǎn)生了一定規(guī)模的不良貸款。不良貸款不斷累積，金融風險逐漸孕育，成為經(jīng)濟運行中一個重大隱患，為了防范和化解金融風險，盤活不良資產(chǎn)，提高商業(yè)銀行的市場競爭力，國家注入資金陸續(xù)成立了東方、華融、信達和長城資產(chǎn)管理公司，分別負責收購、管理和處置4家國有商業(yè)銀行剝離的不良資產(chǎn)。通過對不良資產(chǎn)的集中處置，我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量大為改觀。特別是2004年以來，通過剝離不良資產(chǎn)、注入資本、境內(nèi)外上市、增發(fā)配股等方式，主要商業(yè)銀行的資本充足率大幅上升，到2007年年底，中國商業(yè)銀行不良貸款率6.2％。達到歷史最低水平，資本充足率達標銀行161家，達標銀行資產(chǎn)占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的79.02％，而在2003年，達標銀行只有8家，占比僅為0.6％；撥備覆蓋率持續(xù)提高，主要商業(yè)銀行撥備覆蓋率達到39.2％的平均水平。并且。許多銀行的撥備覆蓋率超過了100％。
(二)收入結(jié)構(gòu)
相當長的一段時間里，我國商業(yè)銀行的營業(yè)收入過度依賴利息收入，非利息性收入在總營業(yè)收入中占比非常低。而非利息收入主要的是傭金收入。因而成本低、含金量高，從而為其帶來豐厚的利潤。從圖中可以看到，近年來，隨著我國銀行業(yè)務(wù)的拓展、客戶需求的轉(zhuǎn)變，商業(yè)銀行的收入結(jié)構(gòu)得到了改善，利息收入占比逐步下降，中間業(yè)務(wù)收入的增長速度加快。以中國工商銀行為例，2007年，該行凈利息收入高速增長，同比增長37.3％。與此同時，該行的凈手續(xù)費及傭金收入同比增幅高達110.4％。這使得其占營業(yè)收入的比重達到13.4％。同時，招商銀行2007年年報顯示，自2005－2007年。該行的凈利息收入占比一路下降。分別為86.94％、86.83％和82.77％，與此同時，非利息凈收入占比卻在加速上升，分別為13.06％、13.17％和
近年來。隨著我國經(jīng)濟持續(xù)快速的發(fā)展，以及商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的不斷提高、業(yè)務(wù)的快速擴張、稅收負擔下降，各商業(yè)銀行的利潤總額逐年增加，盈利能力得到了有效提高。主要表現(xiàn)在：利息收入快速增長：手續(xù)費及傭金凈收入高速增長：費用控制得當：資產(chǎn)損失準備計提同比減少。從我國各銀行2007年年報數(shù)據(jù)來分析，多次加息擴大了盡息差，而“短存長貸”較普遍存在的現(xiàn)象促進了銀行利息收入的增加；另外，理財產(chǎn)品銷售、基金托管與代銷、投資顧問和銀行卡業(yè)務(wù)等一系列中間業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展與拓展，大幅增加了各銀行的非利息收入。在中國銀監(jiān)會2008年4月30日的《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會2007年報》中顯示，截至2007年底。我國主要商業(yè)銀行盈利能力進一步提高并已接近國際水平，資本利潤率16.7％，資產(chǎn)利潤率0.9％。銀行業(yè)呈現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展局面。
二、進一步提升我國商業(yè)銀行競爭能力的有效途徑
(一)提高銀行監(jiān)管部門對商業(yè)銀行監(jiān)管的有效性
銀行監(jiān)管部門對商業(yè)銀行監(jiān)督的目標主要表現(xiàn)在四個方面：保護金融秩序的安全，保護存款人和公眾利益，維護銀行業(yè)公平有效競爭，保證中央銀行貨幣政策的順利實施。因此，銀行監(jiān)管部門提高對銀行進行監(jiān)督的有效性，必定對銀行競爭能力的提高起到重要的促進作用。
銀監(jiān)會曾確定在2005-2007年的3年時間內(nèi)，銀行業(yè)監(jiān)管工作的主要目標是：推進有效銀行監(jiān)管能力得到明顯提高；推進建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度取得明顯成效：促進銀行業(yè)市場競爭力和抗風險能力明顯增強：推進銀行業(yè)金融機構(gòu)重組和結(jié)構(gòu)調(diào)整取得明顯進展：推進農(nóng)村金融服務(wù)得到明顯改善。通過3年的努力，銀監(jiān)會對銀行監(jiān)管的能力有了很大的提高。但也應(yīng)看到，我國現(xiàn)代意義上的銀行監(jiān)管只有短短幾年的時間，銀行監(jiān)管有效性還較低，有效的金融風險監(jiān)測、評價、預(yù)警和防范體系尚未形成，非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場監(jiān)管檢查尚未得到有效結(jié)合，監(jiān)管信息沒有得到較好利用。因此，在以后的工作中，銀行監(jiān)督部門應(yīng)該進一步切實加強監(jiān)管能力建設(shè)，提高監(jiān)管工作的有效性。規(guī)范監(jiān)管操作，完善信息披露機制。強化監(jiān)管隊伍建設(shè)，加強國際合作，提高監(jiān)管水平，完善全國銀行業(yè)非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)。
(二)進一步加大商業(yè)銀行信息化建設(shè)與完善
隨著我國金融業(yè)的改革與發(fā)展，我國銀行業(yè)的信息化建設(shè)進展較快，取得了豐碩的成果。一些銀行逐步完成數(shù)據(jù)集中與新一代綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)以后，銀行業(yè)務(wù)自動化處理程度與管理水平進一步提高，金融服務(wù)質(zhì)量進一步改進。信息化綜合應(yīng)用水平的巨大進步，大大提高了銀行業(yè)的整體競爭能力和現(xiàn)代化水平。但在許多方面還有待于改進和創(chuàng)新。
首先，銀行要切實實現(xiàn)信息化“以業(yè)務(wù)為中心”向“以客戶為中心”的轉(zhuǎn)變。銀行信息化要適應(yīng)競爭環(huán)境和客戶需要的變化，創(chuàng)造性地運用信息技術(shù)對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)運作過程進行集成和優(yōu)化，從而更好地適應(yīng)客戶對金融產(chǎn)品和服務(wù)日益增長的需求，全面提高銀行競爭能力、金融創(chuàng)新能力和市場反應(yīng)能力。其次，銀行要切實加強信息安全保障工作，維護系統(tǒng)安全運行。隨著銀行信息集中和系統(tǒng)整合，銀行信息安全保障工作更為突出。銀行要加強信息安全組織管理體系建設(shè)和管理技術(shù)隊伍建設(shè)。另外，要進一步加強信息技術(shù)在銀行風險管理中的應(yīng)用，實現(xiàn)風險管理的現(xiàn)代化。風險管理是銀行的生命線，加強信息技術(shù)在銀行風險管理中的作用，是提高風險管理水平、實現(xiàn)風險管理現(xiàn)代化的重要途徑。
(三)進一步規(guī)范和完善銀行的信貸管理體制和內(nèi)部控制制度
篇4
文章編號:1004-4914(2010)06-206-01
商業(yè)銀行金融產(chǎn)品多樣化、盈利結(jié)構(gòu)綜合化已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行的重要標志。中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)一起被稱為現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的三大支柱,在商業(yè)銀行發(fā)展過程中,國內(nèi)各商業(yè)銀行開始重視中間業(yè)務(wù)的發(fā)展,逐步認識到中間業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行支柱性業(yè)務(wù)的重要意義。
中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債,形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。中國人民銀行對我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)分為以下九類,即支付結(jié)算類業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、類業(yè)務(wù)、擔保類業(yè)務(wù)、承諾類業(yè)務(wù)、交易類業(yè)務(wù)、基金托管業(yè)務(wù)、咨詢顧問類業(yè)務(wù)和其他類中間業(yè)務(wù)等中間業(yè)務(wù)。
一、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的快速發(fā)展
隨著我國金融體制改革的不斷深化和經(jīng)濟高速發(fā)展對金融產(chǎn)品需求的拉動,我國商業(yè)銀行開始重視中間業(yè)務(wù)的發(fā)展,特別是近幾年,隨著各商業(yè)銀行在財富管理、資產(chǎn)托管、融資顧問、銀行卡等業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型上的全面提速以及企業(yè)年金市場的擴容,國內(nèi)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)呈現(xiàn)強勁增長勢頭,中間業(yè)務(wù)收入的新增額、增幅及其在商業(yè)銀行經(jīng)營凈收入中的占比均創(chuàng)歷史最好水平。此外,近年來,資本市場的快速發(fā)展,也直接帶動了商業(yè)銀行與資本市場相關(guān)中間業(yè)務(wù),如基金代銷、資產(chǎn)托管、理財?shù)葮I(yè)務(wù)的增長,在規(guī)模較大銀行中間業(yè)務(wù)收入新增中的貢獻至少超過了50%。我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)取得了快速發(fā)展。
1.經(jīng)營理念有較大突破。我國商業(yè)銀行正加快轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念,將中間業(yè)務(wù)發(fā)展作為實現(xiàn)金融工具創(chuàng)新和新的利潤增長點的重要舉措。我國各商業(yè)銀行的分支機構(gòu)都成立了中間業(yè)務(wù)部,對中間業(yè)務(wù)進行創(chuàng)新和營銷,加強風險控制和業(yè)務(wù)稽核,調(diào)整考核和激勵機制。各行對中間業(yè)務(wù)的認識也由輔業(yè)務(wù)的間接效益向主營業(yè)務(wù)直接效益轉(zhuǎn)變,收費意識明顯增強。
2.中間業(yè)務(wù)種類增多,業(yè)務(wù)量增大,收入占比大幅提升。截至2009年,我國商業(yè)銀行開辦的中間業(yè)務(wù)已涉及九大類400多個品種。眾多商業(yè)銀行已陸續(xù)開辦了支付結(jié)算、、保管、信托租賃、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、信用證、銀行卡、咨詢、理財、擔保和基金托管等等業(yè)務(wù),總量增長迅速。幾家規(guī)模較大銀行中間業(yè)務(wù)收入占比也從幾年前的8.5%達現(xiàn)在的20%左右。
3.部分業(yè)務(wù)品種市場知名度較高,為客戶熟悉。如工行的人民幣資金結(jié)算、證券投資托管、企業(yè)年金,農(nóng)業(yè)銀行的保險、保管箱業(yè)務(wù),中國銀行的國際結(jié)算和長城國際貸記卡,建設(shè)銀行系列生肖卡和工程建設(shè)項目,交通銀行的太平洋卡“全國通”和“外匯寶”等。
我國商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)雖然取得了一定的成績,但同西方發(fā)達國家商業(yè)銀行相比,無論在數(shù)量上和質(zhì)量上都存在較大差距,且發(fā)展中還存在不規(guī)范、低效率、市場競爭混亂等諸多問題,具體表現(xiàn)在:中間業(yè)務(wù)規(guī)模小、經(jīng)營范圍單一、品種結(jié)構(gòu)不合理、收益低;中間業(yè)務(wù)發(fā)展環(huán)境差、法律體制不健全,市場競爭無序。我國商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)缺乏相應(yīng)的法律支撐,規(guī)范銀行和客戶之間關(guān)系的法律不健全;相關(guān)管理體制、經(jīng)營機制不完善。我國商業(yè)銀行缺乏科學的管理經(jīng)營體制,在發(fā)展中間業(yè)務(wù)過程中沒有統(tǒng)一的規(guī)則和管理,在一定程度上使中間業(yè)務(wù)的管理缺乏業(yè)務(wù)政策和決策的統(tǒng)一性,連貫性以及業(yè)務(wù)推動的有效性,嚴重制約著中間業(yè)務(wù)的發(fā)展;專業(yè)人才及科技支撐力不夠。中間業(yè)務(wù)的發(fā)展特別是資金結(jié)算、信用卡、代收代付等業(yè)務(wù)必須依托強大的電子化網(wǎng)絡(luò)和資金清單系統(tǒng)。
二、推進中間業(yè)務(wù)發(fā)展的建議
針對我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀,筆者應(yīng)該采取相應(yīng)措施,全面地推進中間業(yè)務(wù)的發(fā)展,創(chuàng)造良好的內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境。
1.轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念。商業(yè)銀行要樹立與市場經(jīng)濟相適應(yīng)的現(xiàn)代商業(yè)銀行的經(jīng)營理念,高度認識發(fā)展銀行中間業(yè)務(wù)的重要性和緊迫性,在經(jīng)營目標上,要有從間接創(chuàng)收向直接創(chuàng)收、從“副業(yè)”向“主業(yè)”、從“一元化”向“多元化”、從傳統(tǒng)信貸產(chǎn)品向新興信貸產(chǎn)品的系列轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營手段上從粗放式向高附加值轉(zhuǎn)變;在服務(wù)策略上從低效向高效轉(zhuǎn)變;在服務(wù)態(tài)度上從被動向主動轉(zhuǎn)變;在經(jīng)營機制上從機械式向靈活方式轉(zhuǎn)變。真正做到“以客戶為中心”“以市場為導(dǎo)向”的經(jīng)營理念。在戰(zhàn)略和行動上推動中間業(yè)務(wù)健康、快速的發(fā)展,實現(xiàn)利潤最大化目標。
2.加快金融體制改革,完善業(yè)務(wù)發(fā)展的外部環(huán)境。要發(fā)展我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù),必須加快金融體制改革,使其跟上整個經(jīng)濟體制改革的步伐,從而為推動中間業(yè)務(wù)的拓展創(chuàng)造各種必需的條件。要完善法律環(huán)境,健全法律體系,以法律來規(guī)范商業(yè)銀行的經(jīng)營行為,培養(yǎng)強有力的宏觀金融調(diào)控能力并建立有效的金融監(jiān)控。
3.加快商業(yè)銀行制度創(chuàng)新,建立有效的獎懲激勵機制。商業(yè)銀行必須按照“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責明確、政企分開、管理科學”的現(xiàn)代企業(yè)制度要求進行改革。為推動中間業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,必須建立一套完善有效的激勵機制、獎懲措施和考核辦法,成立中間業(yè)務(wù)管理決策機構(gòu),對全行中間業(yè)務(wù)進行統(tǒng)一組織和管理。
4.完善對中間業(yè)務(wù)的金融監(jiān)管,制定與國際接軌的管理制度與制作規(guī)范。監(jiān)管部門應(yīng)出臺中間業(yè)務(wù)監(jiān)管原則,為我國商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)制定業(yè)務(wù)規(guī)范,加強對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的分類管理,制定和完善相關(guān)的管理法規(guī),構(gòu)建一個公平競爭的經(jīng)營環(huán)境,加強金融監(jiān)管、杜絕違規(guī)行為的發(fā)生,使商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)始終處于規(guī)范、有序。
5.加大中間業(yè)務(wù)人才的培訓(xùn)和引進力度。中間業(yè)務(wù)需要既懂理論又有實踐經(jīng)驗的高素質(zhì)、多類型、具有開拓敬業(yè)精神的高層次、復(fù)合型人才。商業(yè)銀行一方面要大力引進一批具備金融、法律、財務(wù)稅收、企業(yè)管理、計算機等專業(yè)知識的人才;另一方面也要建立員工培訓(xùn)機制,提高員工的綜合素質(zhì)。
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商業(yè)銀行；投行；發(fā)展趨勢
1 我國商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀
2002年，我國工商銀行在整個銀行體系內(nèi)部率先建立投資銀行部，專門用來開展投資業(yè)務(wù)，自此，國內(nèi)各商業(yè)銀行紛紛緊隨其后，推動了投資銀行業(yè)務(wù)的不斷拓展。自2007年年底，農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、招商銀行、民生銀行、浙商銀行、浦發(fā)銀行以及興業(yè)銀行等先后成立了投資銀行部門，加大了投資銀行業(yè)務(wù)的普及力度。各商業(yè)銀行要獲得足夠的經(jīng)濟利益，實現(xiàn)銀行經(jīng)營方式和盈利模式的變革，就要積極發(fā)展投行業(yè)務(wù)。
中國工商銀行股份有限公司是我國國有商業(yè)銀行之一，其中間業(yè)務(wù)尤其是投行業(yè)務(wù)發(fā)展迅猛，在整個商業(yè)銀行內(nèi)部具有較強的代表性。在我國境內(nèi)，中國工商銀行在2010年上半年的銀行業(yè)務(wù)總收益為86.66億元人民幣，已經(jīng)連續(xù)八年取得了跨越式發(fā)展，已經(jīng)達到80%的年均復(fù)合增長率，投行業(yè)務(wù)逐漸成為其核心收入來源。在海外，中國工商在香港設(shè)立了子公司——工銀國際，在較短的時間內(nèi)即獲得了業(yè)績的突破，在國際投行市場中占據(jù)重要地位。工行負責人曾表示，工行增長最快的新興業(yè)務(wù)即投資銀行業(yè)務(wù)。2002年我國銀行界普遍設(shè)立了專門的投資銀行部，工商銀行也逐步建立起以債券承銷、銀行貸款、資產(chǎn)證券化、財務(wù)顧問業(yè)務(wù)、重組并購顧問以及結(jié)構(gòu)化融資為基礎(chǔ)的“工商銀行投行模式”和投資銀行業(yè)務(wù)產(chǎn)品線。
2 我國商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)存在的基本問題
2.1 競爭環(huán)境、政策法規(guī)以及內(nèi)部條件等都制約了投行業(yè)務(wù)的進一步發(fā)展
在現(xiàn)有條件下，我國商業(yè)銀行有必要不斷優(yōu)化法律法規(guī)環(huán)境，以促進投行業(yè)務(wù)的進一步發(fā)展。受銀行分業(yè)制度的限制，商業(yè)銀行的投行業(yè)務(wù)范圍主要局限于債券融資，在股本融資市場中只能象征性的開展一些配套性業(yè)務(wù)。同時，商業(yè)銀行一般采取證券化以及組建合資資產(chǎn)管理等手段對不良資產(chǎn)進行處置，導(dǎo)致其在會計處理、出資、外匯匯出以及稅收等方面存在一定的法律障礙。投行業(yè)務(wù)市場在我國發(fā)展歷程不是太長，但是國內(nèi)市場競爭的主體卻各具特色，包括合資投行、國內(nèi)知名投行、國內(nèi)券商、商業(yè)銀行以及民營咨詢公司等，多元化的市場競爭格局初步建成。
就商業(yè)銀行內(nèi)部而言，也存在一定的制約因素。商業(yè)銀行與投資銀行在很多方面存在較大的差異，主要包括企業(yè)文化、經(jīng)營體制、業(yè)務(wù)流程以及運作機制等。比如，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行傾向于發(fā)展傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，而投資銀行的服務(wù)意識更強；商業(yè)銀行受傳統(tǒng)企業(yè)文化的影響，在開拓市場和開發(fā)業(yè)務(wù)品種方面的壓力較小，而投資銀行在運作機制上更顯成熟，效率更高。目前，人們開始重新認識商業(yè)銀行的發(fā)展趨勢，指出商業(yè)銀行的綜合化經(jīng)營是大勢所趨，但如何在維持商業(yè)銀行整體架構(gòu)的前提下推動投行業(yè)務(wù)的大力發(fā)展，從而實現(xiàn)投行業(yè)務(wù)和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的和諧發(fā)展，仍值得我們深思。
2.2 投行業(yè)務(wù)發(fā)展的思路問題
目前，我國商業(yè)銀行逐漸將發(fā)展中間業(yè)務(wù)提升日程，對發(fā)展投行業(yè)務(wù)的重要性有了初步認識，但是在制定經(jīng)營策略時，并未將資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)和投行業(yè)務(wù)放在同等重要的地位，也沒有充分認識到其對增加銀行收入的重要作用，它在通常情況下被視為競爭客戶、穩(wěn)定存款、搶占市場份額以及提供服務(wù)的一種重要手段，所以重數(shù)量、輕結(jié)果以及貪大求全等問題屢見不鮮，阻礙了投行業(yè)務(wù)的健康穩(wěn)定發(fā)展。由此可見，商業(yè)銀行對投行業(yè)務(wù)的重視力度不夠，特別是在開展業(yè)務(wù)階段，各部門缺乏必要的溝通和聯(lián)系，沒有形成強大的市場合力，難以充分發(fā)揮信息以及客戶的固有優(yōu)勢，導(dǎo)致大量機會的流失。
2.3 投行從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)有待于進一步提升
我國商業(yè)銀行發(fā)展投行業(yè)務(wù)的時間相對較短，所以對投行專業(yè)知識的掌握不夠充分，尤其是精通投資銀行業(yè)務(wù)的專業(yè)人員極度匱乏，在一定程度上阻礙了商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)的拓展。現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行能提供的投行業(yè)務(wù)服務(wù)有限，概括起來主要有以下幾類：投行人員在市場調(diào)研的基礎(chǔ)上，為客戶提供可靠的市場信息，努力爭取目標客戶；將外部資源與企業(yè)實際情況結(jié)合起來，制定切實可行的政策措施，解決投行業(yè)務(wù)發(fā)展過程中的各種突出問題；詳細了解客戶需求，對企業(yè)的真實需求也要充分掌握。這些業(yè)務(wù)實施起來都要涉及大量的物力、人力，一般與復(fù)雜的產(chǎn)權(quán)交易結(jié)合起來。所以，投行的成功需要專業(yè)知識和合作團隊的共同參與。例如，張裕集團在重組并購財務(wù)顧問的過程中，工行總行充分發(fā)揮了領(lǐng)導(dǎo)作用，山東省分行、兩家會計師事務(wù)所、三家律師事務(wù)所以及一家中資銀行、一家外資銀行共同合作，為商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)的開展奠定了堅實的基礎(chǔ)。由此可見，商業(yè)銀行目前的人員配備相對欠缺，難以滿足高層次投行業(yè)務(wù)的發(fā)展需求。
3 我國商業(yè)銀行投行業(yè)務(wù)發(fā)展的若干建議
發(fā)展中間業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行的進一步發(fā)展起著至關(guān)重要的作用，它能逐步完善商業(yè)銀行的服務(wù)功能，降低資本占有、鞏固銀行與企業(yè)的關(guān)系以及提高商業(yè)銀行的盈利水平。所以，商業(yè)銀行要在激烈的市場競爭中取得戰(zhàn)略優(yōu)勢，必須大力推進投行業(yè)務(wù)的發(fā)展。
3.1 實現(xiàn)收益結(jié)構(gòu)的調(diào)整，逐步提升投資銀行業(yè)務(wù)對企業(yè)收入增加的貢獻
實現(xiàn)收益結(jié)構(gòu)的多元化，能最大限度的滿足企業(yè)的利益需求，而且能在一定程度上降低市場波動對商業(yè)銀行造成的巨大沖擊，實現(xiàn)商業(yè)銀行的持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。目前，我國商業(yè)銀行的多元化業(yè)務(wù)規(guī)模已初見雛形，但是中間業(yè)務(wù)所占的比例仍相對較低，所以在今后的發(fā)展中要加快收益結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐，充分發(fā)揮多元業(yè)務(wù)的優(yōu)勢。
3.2 實現(xiàn)我國商業(yè)銀行內(nèi)部資源的整合，保證各項業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)發(fā)展
目前，資本市場和直接融資取得了快速發(fā)展，商業(yè)銀行面對這種形勢，要加快資源整合的步伐，不斷發(fā)揮綜合金融服務(wù)的突出優(yōu)勢，實現(xiàn)投資銀行業(yè)務(wù)和信貸業(yè)務(wù)的共同發(fā)展。商業(yè)銀行要大力發(fā)展投資銀行業(yè)務(wù)，必須充分發(fā)揮其豐富的客戶資源。商業(yè)銀行各部門要實現(xiàn)各戶資源的共享，在滿足客戶金融服務(wù)需求的前提下，提升其對銀行的綜合貢獻度。
3.3 建成高質(zhì)量的專業(yè)化團隊，為客戶提供優(yōu)質(zhì)的綜合性金融服務(wù)
投資銀行業(yè)務(wù)不同于傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，它的集成性和專業(yè)化更強，所以對從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求也相對較高。要建立健全我國商業(yè)銀行投資銀行業(yè)務(wù)管理體系，統(tǒng)一管理商業(yè)銀行的各項業(yè)務(wù)。在商業(yè)銀行內(nèi)部，要建立健全投資銀行業(yè)務(wù)部門，開展好投資銀行業(yè)務(wù)及各項配套業(yè)務(wù)。同時，要大力引進復(fù)合型人才，逐步建成高素質(zhì)、高層次、實踐經(jīng)驗豐富、理論知識豐富以及熟練掌握各種復(fù)雜金融工具專業(yè)化團隊，大力拓寬投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展渠道。除此之外，要逐步建立起完善的客戶服務(wù)體系，探索組合營銷的新模式。客戶經(jīng)理要全面負責客戶關(guān)系的維護和管理，產(chǎn)品經(jīng)理要提供無條件的支持。商業(yè)銀行要組建高素質(zhì)的專業(yè)團隊，將投行、公司、資金、會計、信貸以及國際等納入服務(wù)體系內(nèi)，積極開展跨專業(yè)的大型合作，保證服務(wù)質(zhì)量的優(yōu)良。
3.4 進一步完善定價和評價體系，理清收費與收息的關(guān)系
（1）改變傳統(tǒng)觀念的束縛，逐步形成非利息收入和利息收入?yún)f(xié)調(diào)發(fā)展的收入格局。（2）建立健全利費組合定價機制，在制定利費結(jié)合的經(jīng)營策略時，綜合考慮客戶的償債能力和風險狀況，對于未來潛力和外部競爭要充分考慮。對于風險相對較大的客戶，可以在多種費率定價的基礎(chǔ)上輔之以較高利率，而對于具備可靠償還能力的客戶，可以在較低費率定價的基礎(chǔ)上輔之以較高利率。在制定利費組合定價機制的過程中，還要健全利益分享機制和績效評價體系。
3.5 建立并完善導(dǎo)向性考核激勵機制
投資銀行業(yè)務(wù)作為一項新的創(chuàng)新型業(yè)務(wù)，并沒有建立起相對完整的激勵制度，經(jīng)營單位也不斷花費較多的時間和精力去學習業(yè)務(wù)和發(fā)展新客戶，所以投資銀行業(yè)務(wù)實際上并未取得顯著成效。由此，商業(yè)銀行要逐步建立起專門的投資銀行部，實現(xiàn)業(yè)務(wù)和人員的整合。同時，要給與投資銀行部一定的經(jīng)營決策權(quán)，以便于對市場環(huán)境及時做出反應(yīng)，抓住企業(yè)發(fā)展的最佳時機，實現(xiàn)內(nèi)外部資源的優(yōu)化配置，為投資銀行部拓展業(yè)務(wù)范圍和加強業(yè)務(wù)管理奠定堅實的基礎(chǔ)。
3.6 充分發(fā)揮品牌優(yōu)勢，提高投行業(yè)務(wù)的核心競爭力
自中國加入WTO以來，銀行業(yè)也逐步形成了全面對外開放的新格局，商業(yè)銀行要在激烈的市場競爭中取得戰(zhàn)略優(yōu)勢，必須不斷提升核心競爭力。商業(yè)銀行要提升核心競爭力，必須從經(jīng)營機制、研發(fā)能力、人力資本、管理能力、營銷網(wǎng)絡(luò)、企業(yè)文化以及品牌等方面著手。投資銀行業(yè)務(wù)作為一項新業(yè)務(wù)，競爭異常激烈，其不論在服務(wù)還是產(chǎn)品上的優(yōu)勢都易于模仿，業(yè)務(wù)策略優(yōu)勢也只在一定時期內(nèi)有效，而企業(yè)文化卻是推動商業(yè)銀行發(fā)展的不竭動力。所以商業(yè)銀行在發(fā)展過程中要不斷形成品牌效應(yīng)，提升投行業(yè)務(wù)的核心競爭力。
【參考文獻】
[1]駱璇；我國商業(yè)銀行開展投行業(yè)務(wù)問題的研究[J]西南財經(jīng)大學；2012（03）
篇6
一、理財產(chǎn)品的創(chuàng)新發(fā)展
產(chǎn)品是個人理財業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)與前提，是維系客戶的紐帶與創(chuàng)造收入的關(guān)鍵。因此，商業(yè)銀行若想發(fā)展，必須加強對產(chǎn)品的創(chuàng)新能力，積極設(shè)計并引進新品種。產(chǎn)品的設(shè)計與推出，應(yīng)該以客戶需求為出發(fā)點，滿足市場細分原則，哪里需要服務(wù)，確保每個產(chǎn)品都有相適應(yīng)的市場，并讓客戶從中獲得效益。以我國當前發(fā)展狀況來看，應(yīng)主要采取以下幾種方式加快產(chǎn)品創(chuàng)新：一是改進型。在銀行現(xiàn)有的個人理財產(chǎn)品基礎(chǔ)上進行整改、組合或包裝，使之完善結(jié)構(gòu)、形式及功能，進一步突出內(nèi)容特點；二是模仿型。即模仿其他銀行推出的產(chǎn)品，并調(diào)整、優(yōu)化成為自己的產(chǎn)品，尤其借鑒國外成功的金融產(chǎn)品，可降低開發(fā)成本；三是組合型，將現(xiàn)有產(chǎn)品進行組合，推出“套餐”服務(wù)。
二、為客戶提供分層服務(wù)
分層服務(wù)的開展，并不意味著服務(wù)的歧視性，或者只為優(yōu)質(zhì)客戶、重點客戶服務(wù)。分層服務(wù)主要滿足不同客戶的理財需求，以他們在銀行中投入的利潤為參考依據(jù)，給不同層次的客戶提供個性化服務(wù)，更利于金融業(yè)務(wù)的全面開展，提高銀行收益。目前，我國商業(yè)銀行在個人理財業(yè)務(wù)中重點實行高端客戶服務(wù)，如VIP客戶、貴賓卡、個人理財工作室等，為貴賓客戶提供定制優(yōu)惠，開通更多便捷的服務(wù)渠道，對這些客戶實行特別服務(wù)，但是卻忽略了數(shù)量更多的普通客戶；在產(chǎn)品營銷方面，也多針對高端客戶，而普通客戶卻對理財知識了解較少。以國外大型銀行的成功經(jīng)驗來看，他們同樣重視高端客戶的開發(fā)，為高端客戶提供有區(qū)別的服務(wù)，但同時并沒有忽略普通客戶的更大市場，只是在提品的種類及服務(wù)人員方面有所區(qū)別。因此，我國商業(yè)銀行若想實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，也應(yīng)細分客戶，針對各個層次的客戶提供不同服務(wù)。對于高端客戶，除了基本的硬件條件之外，還應(yīng)提供如理財室等軟件服務(wù)；對于普通客戶，則提供一般性理財產(chǎn)品，讓個人理財業(yè)務(wù)走進千家萬戶，挖掘市場潛力。
三、實現(xiàn)戰(zhàn)略共贏
商業(yè)銀行的發(fā)展不能固步自封，必須不斷發(fā)展，發(fā)展戰(zhàn)略眼光，加強與橫向企業(yè)的合作，探索混業(yè)經(jīng)營模式。以目前情況來看，銀行業(yè)還不能直接涉足保險業(yè)、證券業(yè)。但是在《商業(yè)銀行法》中明確規(guī)定，允許商業(yè)銀行從事投資銀行和業(yè)務(wù)。因此，銀行應(yīng)該加強與證券公司、期貨公司、基金公司、保險公司的業(yè)務(wù)合作，進一步深化理財業(yè)務(wù)，在鞏固現(xiàn)有客戶基礎(chǔ)上，尋求更多潛在客戶。近年來，隨著光大、華夏、廣發(fā)等金融控股集團的發(fā)展，國家可能會在金融混業(yè)方面適當做出讓步，再加上建行、工行、交行等基金管理公司的成立，我國金融分業(yè)經(jīng)營的格局將逐步改善，不同金融業(yè)務(wù)產(chǎn)品將交叉滲透。因此，商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)，除了關(guān)注政策變化，還應(yīng)及時調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與服務(wù)方式，以確定更多客戶目標，在激烈市場競爭中占有一席之地。
四、提高客戶經(jīng)理的專業(yè)水平
現(xiàn)有的個人理財業(yè)務(wù)客戶經(jīng)理，大多從商業(yè)銀行的網(wǎng)點柜員中選拔。雖然他們對金融產(chǎn)品有基本的理解，但是與客戶需要和社會期望仍存在一定差距。因此，在今后的發(fā)展中，商業(yè)銀行應(yīng)加強對客戶經(jīng)理培訓(xùn)的重視，不斷完善客戶經(jīng)理的專業(yè)化水平與職業(yè)素養(yǎng)。另外，商業(yè)銀行應(yīng)該從柜員中一批選拔高學歷、高水平、或者擁有豐富金融工作經(jīng)驗的人才，實行系統(tǒng)化的個人理財業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，并組織考核其從業(yè)資格，向個人理財業(yè)務(wù)崗位輸送更多人才，提高商業(yè)銀行客戶經(jīng)理的隊伍建設(shè)。
五、推動個人理財業(yè)務(wù)的商業(yè)化
合理的收費水平，是維持個人理財業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)鍵，同時也可改善國內(nèi)商業(yè)銀行之間業(yè)務(wù)收益不良、價格扭曲等問題。因此，未來個人理財業(yè)務(wù)的發(fā)展，應(yīng)該重視定價機制的建設(shè)。首先，全面評價各種金融產(chǎn)品的直接收益、間接收益及成本，創(chuàng)新定價方式。針對特殊客戶、重點業(yè)務(wù)可實行關(guān)系定價，提高業(yè)務(wù)盈利水平；其次，在合理范圍內(nèi)增加收費品種，發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的調(diào)節(jié)作用，制定統(tǒng)一的業(yè)務(wù)收費標準，實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)水平的均衡性，并在此基礎(chǔ)上，由銀行自主確定中間業(yè)務(wù)的定價與收費范圍；再次，實施切實有效的內(nèi)部收益分配體制，給個人理財業(yè)務(wù)人員更多激勵，避免人才的流失。通過提供高級理財?shù)挠袃敺?wù)，也是實現(xiàn)個人理財業(yè)務(wù)商業(yè)化的重要形式。
參考文獻：
篇7
金融脫媒的發(fā)展趨勢
(一)金融脫媒的概念
金融脫媒(Financial disintermediation)也叫“金融非中介化”，是指資金的融通、支付等活動更多地直接通過證券市場進行，從而降低商業(yè)銀行為主體的傳統(tǒng)中介在金融體系中的重要作用。隨著經(jīng)濟金融化、金融市場化進程的加快，商業(yè)銀行主要金融中介的重要地位在相對降低，儲蓄資產(chǎn)在社會金融資產(chǎn)中所占比重持續(xù)下降及由此引發(fā)的社會融資方式由間接融資為主向直、間接融資并重轉(zhuǎn)換的過程。
金融脫媒一般是指在進行交易時跳過所有中間人而直接在供需雙方間進行。因為存款人可以從投資基金和證券尋求更高回報的機會，而公司借款人可通過向機構(gòu)投資者出售債券獲得低成本的資金，削弱了銀行的金融終結(jié)作用。
(二)金融脫媒的成因
從金融發(fā)展史看，大規(guī)模金融脫媒現(xiàn)象發(fā)端于歐美20世紀六七十年代，其發(fā)生的主要原因是誘致性變遷(市場環(huán)境改變)和強制性變遷(政策、制度改變)兩種力量共同推動作用的結(jié)果。
這主要表現(xiàn)在兩方面：一方面，進入20世紀70年代后，主要西方國家都發(fā)生了嚴重通貨膨脹，市場利率大幅度飚升，而銀行業(yè)由于忍受有關(guān)當局嚴格的利率管制，銀行存款的實際收益率呈現(xiàn)負值，導(dǎo)致證券市場分流銀行存款，進而分流銀行信貸資產(chǎn)。另一方面，隨著市場形勢的發(fā)展，政策逐漸松動，金融混業(yè)經(jīng)營緩緩啟動。20世紀80年代后期，由于金融自由化大大促進了金融市場的發(fā)展，資本市場的作用得到提升，西方國家商業(yè)銀行在金融體系中的作用出現(xiàn)明顯下降的脫媒現(xiàn)象。
商業(yè)銀行在金融資產(chǎn)份額中的下降，導(dǎo)致其傳統(tǒng)的借短貸長的穩(wěn)定的利息收入模式受到挑戰(zhàn)，不可避免地使得商業(yè)銀行的盈利能力大大降低。面對經(jīng)營環(huán)境的變化，商業(yè)銀行如果不及時采取應(yīng)對策略，就可能引發(fā)銀行業(yè)的全面性的經(jīng)營危機。20世紀80年代末到90年代初，美國商業(yè)銀行由于金融自由化和金融脫媒的影響，經(jīng)營業(yè)績出現(xiàn)大面積惡化，利潤大幅度下降，全行業(yè)虧損嚴重，破產(chǎn)銀行和問題銀行的數(shù)量急劇增加。
“金融脫媒”現(xiàn)象的產(chǎn)生是金融市場發(fā)展的必然過程。銀行一直是我國投融資體系中的主體，但近些年來，銀行在投融資體系中的地位有所下降，出現(xiàn)一些“脫媒”跡象。
從我國經(jīng)濟的長期發(fā)展的情況來看，我國的經(jīng)濟政策一直時松時緊，短期擴張與短期緊縮交替而行，使經(jīng)濟增長和通貨膨脹呈現(xiàn)顯著的周期性，而這一問題的根本原因在于由于歷史原因造成的政企不分。中國的經(jīng)濟成份中包含國有與非國有兩部分，同樣是整個經(jīng)濟的重要組成部分，所受的待遇卻大不相同。政府往往傾向于國有經(jīng)濟部門。雖然自經(jīng)濟體制改革以后，國有經(jīng)濟部門無論在生產(chǎn)效率還是在產(chǎn)出增長方面，都遠遠低于非國有經(jīng)濟部門，政府依然感到有“義務(wù)”使其在就業(yè)水平等方面與非國有經(jīng)濟部門同步發(fā)展。隨著國有經(jīng)濟部門對整個社會產(chǎn)出所作的實際貢獻越來越小，繼續(xù)履行這種“義務(wù)”勢必需要穩(wěn)定的資金來源，且這種需求還在不斷擴大。由于財稅收入有限，政府便通過增加貨幣供應(yīng)量與信貸資金計劃分配的方法，以行政手段控制國有銀行的貸款方向，使信貸資金以低廉的價格流向國有經(jīng)濟部門。
相對而言，國有銀行在有限的自主權(quán)范圍內(nèi)，當然更愿以金融中介的身份將信貸資金發(fā)放給高收回率和利潤率的非國有經(jīng)濟部門。然而政府計劃投向國有經(jīng)濟部門的那部分資金卻因此而沒有了著落，由此產(chǎn)生的不斷擴大的非國有經(jīng)濟部門與國有經(jīng)濟部門對資金需求的缺口只能通過增長貨幣來填補，最終引發(fā)了居高不下的通貨膨脹。
惡性通貨膨脹的威脅使政府意識到自己履行對國有經(jīng)濟部門的“義務(wù)”已經(jīng)力不從心，由于軟預(yù)算控制所造成的國有企業(yè)與國有銀行的效率低下，最終可能導(dǎo)致惡性通貨膨脹和整個國有銀行系統(tǒng)的崩潰。
為了解決這些問題，政府采取了一系列措施來控制通貨膨脹，其中包括將部分國有企業(yè)私有化或者用裁員的方式來減輕政府的負擔、減少貨幣供應(yīng)量、將國有銀行商業(yè)化等等。然而，令人意想不到的是，減少對國有經(jīng)濟部門融資并沒有相應(yīng)增加對非國有經(jīng)濟部門的融資，相反地，這部分融資也隨之銳減，政府為控制通貨膨脹所采取的緊縮政策正是導(dǎo)致金融中介“脫媒”的直接原因。這種局面的產(chǎn)生，究其原因可以歸納為以下幾個方面：
第一，國有銀行對于貸款決策的顧慮加大。國有銀行商業(yè)化以后，自擔風險與自負盈虧的機制使其對風險變得敏感起來，在貸款發(fā)放方面顯得更加小心謹慎。而非國有經(jīng)濟部門中的大多數(shù)企業(yè)是中小型企業(yè)，其風險自然要比大公司大，因此其得到的貸款也就自然而然不如以前。
第二，信息與人力資源缺乏。一直以來，國有銀行對非國有經(jīng)濟部門的貸款經(jīng)驗還非常有限，加上政府的軟預(yù)算控制，使得銀行對信息的收集與加工能力相對較弱。由于缺乏充足有效的信息來源和人力資源，國有銀行在信貸項目的評估上顯得無所適從，使得非國有經(jīng)濟部門更難得到國有銀行的融資。
第三，對金融機構(gòu)發(fā)展的嚴格限制。大量非正式的金融機構(gòu)的出現(xiàn)，曾一度緩解了國有銀行對非國有經(jīng)濟部門融資不力的局面，一系列創(chuàng)新的卻不合法的籌資計劃也曾被經(jīng)常運用。然而作為經(jīng)濟緊縮政策的一部分，政府開始關(guān)閉這些金融機構(gòu)或者限制其經(jīng)營活動的范圍，使得非國有經(jīng)濟部門喪失了可觀的融資來源。
金融脫媒趨勢對商業(yè)銀行的影響：機遇與挑戰(zhàn)并存
(一)金融脫媒的發(fā)展將給商業(yè)銀行帶來嚴峻挑戰(zhàn)
1.金融脫媒給商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的總量和結(jié)構(gòu)造成負面影響。從資產(chǎn)業(yè)務(wù)的總量看，金融脫媒將導(dǎo)致商業(yè)銀行的貸款增長速度降低，銀行貸款占非金融部門融資總量的比重下降;從資產(chǎn)業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)看，更多的大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)傾向于通過股權(quán)、債券、資產(chǎn)證券化等低成本的直接融資方式來募集資金，多層次資本市場的發(fā)展使有潛力的小企業(yè)可以通過創(chuàng)業(yè)板獲得資金支持，從而對商業(yè)銀行的優(yōu)質(zhì)客戶造成雙重沖擊。
2.金融脫媒對商業(yè)銀行的風險管理能力提出了更高要求。商業(yè)銀行信用風險管理的對象將發(fā)生一定的變化，市場風險日益突出，且信用風險與市場風險交織在一起，加大了管理的難度。
3.脫媒背景下優(yōu)質(zhì)大企業(yè)客戶貸款將被資本市場迅速分流。隨著股票市場以及企業(yè)債券市場的發(fā)展，優(yōu)質(zhì)大型企業(yè)得以通過證券市場融資，銀行貸款開始逐漸被直接融資所替換，大中型企業(yè)對銀行貸款的依賴度逐漸減少。
4.創(chuàng)業(yè)板將進一步分流優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)貸款。創(chuàng)業(yè)板對企業(yè)上市的條件比主板市場上市的條件更寬松，適合治理規(guī)范、經(jīng)營前景良好的中小企業(yè)，特別是中小型科技企業(yè)。這些優(yōu)質(zhì)中小型企業(yè)是目前商業(yè)銀行爭奪的重點客戶，隨著融資渠道的拓寬，商業(yè)銀行優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)貸款將面臨分流。
(二)“金融脫媒”的發(fā)展將給商業(yè)銀行帶來重大發(fā)展機遇
1.同業(yè)存款、企業(yè)機構(gòu)大額存款業(yè)務(wù)面臨發(fā)展機遇。資本市場在分流銀行儲蓄存款的同時，相當一部分存款將以證券公司客戶交易結(jié)算資金、自有營運資金存款、登記公司自有資金、清算備付金、驗資資金存款等金融機構(gòu)同業(yè)存款以及企業(yè)存款的形式回流至商業(yè)銀行。其中金融機構(gòu)同業(yè)存款的增長與資本市場發(fā)展具有較明顯的相關(guān)性，資本市場發(fā)展越快，同業(yè)存款的增長也越迅速，規(guī)模就越可觀。
2.融資融券、證券質(zhì)押貸款等支持金融市場和金融交易的新型融資業(yè)務(wù)將獲得發(fā)展契機。隨著證券市場的發(fā)展以及券商融資融券業(yè)務(wù)的推出，券商將可以以證券質(zhì)押的形式為客戶提供資金，銀行可以借此開展針對券商融資融券業(yè)務(wù)的新型資產(chǎn)業(yè)務(wù)。同時，隨著直接融資的發(fā)展、證券品種的日益增加以及證券市值的不斷擴大，銀行的證券抵押貸款業(yè)務(wù)將面臨著新的發(fā)展機遇。此外，投資者在交易中有對流動性和資金方面的需求，銀行將會更有機會延伸其傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的優(yōu)勢，為企業(yè)收購兼并、企業(yè)和券商承銷業(yè)務(wù)、基金公司融資、機構(gòu)的新股申購業(yè)務(wù)等提供過橋貸款等其他融資服務(wù)。
3.支付結(jié)算業(yè)務(wù)將獲得較大發(fā)展機會。以證券市場的清算服務(wù)為例，商業(yè)銀行可大力發(fā)展的領(lǐng)域包括，一級清算服務(wù)—即法人證券公司與滬深證券交易所中央登記公司之間的證券資金匯劃;二級清算業(yè)務(wù)—即法人證券公司與下屬證券營業(yè)部之間的證券資金匯劃;三級清算業(yè)務(wù)—即個人投資者在證券營業(yè)部資金賬戶與商業(yè)銀行存款賬戶之間的證券資金匯劃。
4.企業(yè)理財、現(xiàn)金管理、資產(chǎn)管理等咨詢類中間業(yè)務(wù)前景廣闊。證券品種的增加，有利于商業(yè)銀行進行多樣化的資產(chǎn)組合，降低代客理財?shù)耐顿Y風險，增加銀行理財產(chǎn)品的市場吸引力。隨著金融投資品種的增加，企業(yè)資產(chǎn)選擇的機會增加，投資的專業(yè)性將增加，企業(yè)將更多地求助于專業(yè)機構(gòu)為其進行現(xiàn)金、資產(chǎn)管理，為銀行發(fā)展相關(guān)業(yè)務(wù)提供機會。
5.脫媒有利于商業(yè)銀行更加有效地管理風險。證券市場的發(fā)展為商業(yè)銀行管理風險提供了更為豐富、有效的工具。通過貸款轉(zhuǎn)讓、貸款互換等工具，商業(yè)銀行可以更有效地管理信用風險。通過互換、期權(quán)、期貨等工具，商業(yè)銀行可以更有效地管理市場風險。通過發(fā)行債券、證券化等工具，商業(yè)銀行可以更有效地管理流動性風險。
6.商業(yè)銀行與非銀行金融機構(gòu)的合作大有可為。首先，商業(yè)銀行與非銀行金融機構(gòu)的功能特征存在著差異從而產(chǎn)生了合作的可能。其次，在綜合經(jīng)營仍然處在“積極穩(wěn)妥”推進階段、補充外源資本渠道不夠暢通的情況下，密切與非銀行金融機構(gòu)業(yè)務(wù)層面上的合作對于中小銀行來說，是一個較為經(jīng)濟、快速、可行的選擇。
金融脫媒趨勢下商業(yè)銀行的發(fā)展對策
(一)大力提高中間業(yè)務(wù)收入，擺脫對存貸利差收入的嚴重依賴
銀監(jiān)會2010年年報統(tǒng)計顯示，2010年中國銀行業(yè)收入結(jié)構(gòu)中，凈利息收入占比高達66%，投資收益占比達21%，手續(xù)及傭金收入達12%，其他占比1%。 凈利息收入占比接近七成，這說明中國銀行業(yè)的轉(zhuǎn)型依然任重道遠，因此大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行應(yīng)對金融脫媒、提升市場競爭力和盈利能力、實現(xiàn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的重要戰(zhàn)略舉措。
按涵蓋的業(yè)務(wù)范圍不同，中間業(yè)務(wù)有廣義和狹義之分。狹義的中間業(yè)務(wù)是指能為銀行帶來非利息收入但不影響銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)質(zhì)量的業(yè)務(wù)，如結(jié)算、、咨詢等業(yè)務(wù)，這類業(yè)務(wù)不涉及信用風險。廣義的中間業(yè)務(wù)還包括能為銀行帶來非利息收入但會影響銀行表內(nèi)業(yè)務(wù)質(zhì)量的業(yè)務(wù)，如保證、承諾、承兌等表外業(yè)務(wù)和保理等表內(nèi)業(yè)務(wù)，這類業(yè)務(wù)存在一定的信用風險。
與國外商業(yè)銀行相比，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開發(fā)明顯不足，美國銀行業(yè)2006年中間業(yè)務(wù)收入比重平均達到50%左右，一些大銀行如花旗銀行竟高達80%以上。由此可見，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)盈利能力不強。為了減輕脫媒對銀行的沖擊，銀行必須加快發(fā)展中間業(yè)務(wù)，在完善結(jié)算業(yè)務(wù)的同時，積極發(fā)展信用等級評估、擔保、貸款承諾、與衍生產(chǎn)品有關(guān)等新型的中間業(yè)務(wù)，加大和擴展中間業(yè)務(wù)收入。
(二)大力發(fā)展以投資銀行為代表的戰(zhàn)略性新興業(yè)務(wù)，擺脫對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的嚴重依賴
近年來，監(jiān)管部門相繼推出信貸資產(chǎn)證券化、銀行間債券市場金融債券發(fā)行管理辦法、短期融資券管理辦法等資本市場改革措施。金融脫媒趨勢下的資本市場為大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)的融資提供了更加多樣化的渠道和更低的融資成本。這種外部市場環(huán)境的變化，一方面使得對大型企業(yè)的傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的收益進一步下降，另一方面使大型優(yōu)質(zhì)企業(yè)對商業(yè)銀行的金融需求也發(fā)生了變化，從原來以結(jié)算、貸款等銀行信貸為主的需求逐漸向融資安排、企業(yè)財務(wù)顧問、投資咨詢等投資銀行業(yè)務(wù)需求轉(zhuǎn)變。開展投資銀行業(yè)務(wù)成為商業(yè)銀行在新形勢下滿足大型優(yōu)質(zhì)客戶需求、搶抓市場機遇的必然選擇。
商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身具有的優(yōu)劣勢選擇適當?shù)耐顿Y銀行業(yè)務(wù)，其標準一是要充分利用商業(yè)銀行在資金、客戶源、網(wǎng)點、銷售渠道等方面的優(yōu)勢;二是要與商業(yè)銀行當前開展的業(yè)務(wù)形成較強的互補性、互融性。商業(yè)銀行應(yīng)以以下業(yè)務(wù)作為當前拓展投行業(yè)務(wù)的重點：企業(yè)短期融資券承銷、銀團貸款、企業(yè)金融財務(wù)顧問、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。
(三)大力發(fā)展中小企業(yè)、零售業(yè)務(wù)等來擴大客戶群體，擺脫對大客戶的過度依賴
隨著脫媒導(dǎo)致金融市場的迅速發(fā)展，大客戶直接融資渠道不斷擴大、議價能力不斷加強，對銀行貢獻度也隨之下降，商業(yè)銀行通過依托大客戶維持高速增長的局面難以再現(xiàn)。而中小企業(yè)市場資源豐富、發(fā)展?jié)摿薮螅瑢︺y行的貢獻度隨著銀行風險控制能力的增強正在逐步上升，是商業(yè)銀行應(yīng)對金融脫媒、調(diào)整結(jié)構(gòu)、增加競爭力、實現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展的戰(zhàn)略選擇。發(fā)展中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)已經(jīng)不僅僅是響應(yīng)國家政策的號召，而且是商業(yè)銀行適應(yīng)金融市場變化、尋求自身發(fā)展的內(nèi)在需求。
商業(yè)銀行發(fā)展中小企業(yè)業(yè)務(wù)應(yīng)重點從以下幾個方面著手：
1.建立符合小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)特點的業(yè)務(wù)流程。小企業(yè)資金需求具有“短、小、頻、急”的特點，因此商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)流程一方面要滿足小企業(yè)信貸需求的特點，另一方面要做到風險可控。在這方面，國內(nèi)有些銀行已經(jīng)探索出了一些成功的模式。例如，中國建設(shè)銀行針對小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，引入工廠化的作業(yè)模式，建立小企業(yè)“信貸工廠”，并設(shè)立了客戶篩選、營銷管理、評價授信、信貸審批、信貸執(zhí)行、早期預(yù)警等專業(yè)崗位。通過實行工廠化的流水線作業(yè)，在確保提高效率的同時，建立了前一環(huán)節(jié)始終對后一環(huán)節(jié)負責，后一環(huán)節(jié)始終對前一環(huán)節(jié)把關(guān)的監(jiān)督約束機制，實現(xiàn)了對風險的全流程控制;通過實行“評價、授信、支用”三位一體操作模式，簡化了小企業(yè)具體辦理業(yè)務(wù)的手續(xù)，實現(xiàn)了在同一時間內(nèi)對風險的全方位掌控。
篇8
一、股份制改造對中間業(yè)務(wù)發(fā)展的影響分析
(一)股份制改造促進商業(yè)銀行內(nèi)部資源配置發(fā)生變化
國有銀行股份制改造涉及人、財、物、組織機構(gòu)等方面的全面重組與再造,是一項復(fù)雜的系統(tǒng)工程。同時,作為一個成熟的現(xiàn)代商業(yè)銀行,在其內(nèi)部資源配置方面,首先是追求利潤最大化的;其次是兼顧各項業(yè)務(wù)發(fā)展的平衡;然后才是其他的一些要求。中間業(yè)務(wù)作為一種風險低、收益高,且屬于我國商業(yè)銀行諸多業(yè)務(wù)中的“短板”。股改后的銀行必然會在其“短板”業(yè)務(wù)上有所改進,從而促使其內(nèi)部資源配置發(fā)生變化。據(jù)對建設(shè)銀行股份有限公司焦作分行的調(diào)查,目前,建設(shè)銀行實行股份制改革“三步走”戰(zhàn)略已基本結(jié)束。在中間業(yè)務(wù)發(fā)展上,傳統(tǒng)銀行經(jīng)營理論正逐步向現(xiàn)代銀行經(jīng)營理念轉(zhuǎn)變,現(xiàn)代經(jīng)營觀念趨于成熟,對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)進行了準確定位,在經(jīng)營戰(zhàn)略上把中間業(yè)務(wù)作為銀行三大支柱之一進行大力發(fā)展。在機構(gòu)設(shè)置方面,目前建設(shè)銀行已專門成立了中間業(yè)務(wù)發(fā)展部,具體負責統(tǒng)一的業(yè)務(wù)規(guī)劃、業(yè)務(wù)指導(dǎo)和有效協(xié)調(diào)。同時,中間業(yè)務(wù)在人員配備、經(jīng)費開支、收入分配等方面都有較大的自主性,擁有中間業(yè)務(wù)職能的諸部門在中間業(yè)務(wù)管理部的指導(dǎo)下開展工作,整體功效得到較大發(fā)揮。
(二)股份制改造使商業(yè)銀行利益訴求發(fā)生變化
在商業(yè)銀行股份制改造之前,各金融機構(gòu)為追求短期經(jīng)營業(yè)績,普遍把中間業(yè)務(wù)作為吸收存款和爭攬客戶的一種手段,許多中間業(yè)務(wù)諸如工資、信息咨詢、上門收款、零殘幣兌換等業(yè)務(wù)成為銀行的無償服務(wù)。就連國際上通行的信用卡收取年費的規(guī)定,許多商業(yè)銀行在實施過程中通過各種技術(shù)性操作手段給免除了。這種現(xiàn)象隨著銀行業(yè)股份制改造的深入進行正在逐步打破。信用卡收取年費、小額存款收取管理費、工資收取單位費用、零殘幣兌換收費等中間業(yè)務(wù)已在部分商業(yè)銀行進行,其他商業(yè)銀行也在跟進過程中,并且各行在中間業(yè)務(wù)收費上表現(xiàn)出了意志絕對的統(tǒng)一。盡管部分收費單位和個人對中間業(yè)務(wù)收費表示一定的反對與抵觸,但在商業(yè)銀行股改利益訴求壓力下,正在漸次妥協(xié)。如,建設(shè)銀行代收電力公司和水務(wù)公司的電費、水費,前些年代收該兩種費建行都作為吸收銀行存款的一種手段。
(三)業(yè)務(wù)創(chuàng)新少,品種單一,實用性不強的狀況正在改變
近年來,我國商業(yè)銀行開辦的中間業(yè)務(wù)無論是品種,還是實用性方面都較之前有了較大的改變。在品種上,目前國內(nèi)銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)品種已達200余種。在一些傳統(tǒng)的銀行卡業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)、一般性收付業(yè)務(wù)上,擴大了業(yè)務(wù)面和增加技術(shù)支持。在技術(shù)含量高、盈利較大的諸如咨詢業(yè)務(wù)、現(xiàn)金管理、風險管理、投資銀行業(yè)務(wù)等方面,商業(yè)銀行針對市場客戶細分人群加強了市場開發(fā)和營銷。其他如信托租賃、信用證、各類擔保、投資承諾、外匯買賣及金融衍生等外匯業(yè)務(wù)也根據(jù)地域不同適當推出。尤其是近兩年,各銀行業(yè)機構(gòu)普遍加大了證券、基金、保險等業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與推廣。在營銷手段方面,目前商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)時充分發(fā)揮全員營銷的作用,基層行多數(shù)能主動地把中間業(yè)務(wù)推廣到市場中去。另外,我國多年來貨幣市場、資本市場、外匯等市場中間業(yè)務(wù)也相應(yīng)地推出貨幣市場投資基金、外匯理財?shù)犬a(chǎn)品。
(四)股份制改革帶來了觀念和經(jīng)營理念的嬗變,給各項中間業(yè)務(wù)的發(fā)展帶來的歷史性變化
目前,制約我國商業(yè)銀行發(fā)展的根本性問題是經(jīng)營機制和經(jīng)營理念上的問題。商業(yè)銀行股份制改造是一種外在的強制性制度變遷,可以通過制度性調(diào)整強行促使經(jīng)營機制內(nèi)生。商業(yè)銀行股份制改造不僅是要解決外在的體制問題,更關(guān)鍵的是促進內(nèi)在經(jīng)營理念的嬗變。在股份制改造過程中,通過統(tǒng)籌局部與全局,速度、質(zhì)量與效益,資產(chǎn)、負債與中間業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)發(fā)展與隊伍建設(shè)之間的關(guān)系,轉(zhuǎn)變觀念和對現(xiàn)代商業(yè)銀行的認識,從而全面提升經(jīng)營理念。
從焦作市近年來中間業(yè)務(wù)發(fā)展情況來看
,也從實證方面體現(xiàn)到了商業(yè)銀行股份制改造對中間業(yè)務(wù)發(fā)展的貢獻。主要表現(xiàn)為:
1.股份制改造過程中商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出快速的增長態(tài)勢(如圖一)。2003年,焦作市商業(yè)銀行本外幣中間業(yè)務(wù)收入為2614.33萬元,增長3.7%。進入股份制改革后,焦作市商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)增速加快,2004年、2005年本外幣當年增幅分別達到86.64%、20.79%。增長速度分別高于2003年近80個百分點和17個百分點。
2.股份制銀行改革進展不同體現(xiàn)在中間業(yè)務(wù)發(fā)展的不同(如圖二)。建設(shè)銀行是2003年以來在焦作市諸多金融機構(gòu)中中間業(yè)務(wù)增長速度最快的銀行(其圖形變化最陡),其中間業(yè)務(wù)收入總量也由原四家國有商業(yè)銀行的排名第三增長到第一。建設(shè)銀行2004年、2005年中間業(yè)務(wù)增長率分別達到了150.20%和38.77%,分別高于全金融機構(gòu)當年增速63.56和17.98個百分點。反觀地方性金融機構(gòu)-城市商業(yè)銀行,2002年以來,盡管中間業(yè)務(wù)總量也呈現(xiàn)出逐年增加的趨勢,但其增長速度要明顯低于原國有獨資商業(yè)銀行的增長速度。
3.中間業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)發(fā)生較大的變化(2005年焦作市中間業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)如圖三)
如圖三所示,隨著股份制改造而形成的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)豐富、新增業(yè)務(wù)收入增加等原因,焦作市商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入結(jié)構(gòu)發(fā)生了潛移默化的變化。盡管支付結(jié)算業(yè)務(wù)收入仍居各項中間業(yè)務(wù)收入中的“龍頭”地位,但銀行卡業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)等中間業(yè)務(wù)收入快速上升。與2002年比較,2005年焦作市商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入中結(jié)算類收入占比下降了19個百分點,而銀行卡收入上升了19.32個百分點。正逐步形成以結(jié)算收入、銀行卡收入、收入“三足鼎立”局面。同時,擔保、融資顧問、托管等新興中間業(yè)務(wù)也呈現(xiàn)出快速增長的態(tài)勢。
二、商業(yè)銀行股份制改造后中間業(yè)務(wù)發(fā)展的趨勢與研判
篇9
績效審計是審計發(fā)展的必然產(chǎn)物和高級階段。在國際上得到了迅速的發(fā)展，隨著經(jīng)濟金融環(huán)境的變化，開展績效審計是我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計轉(zhuǎn)型發(fā)展的必然趨勢。是銀行精細化管理的必然要求，是實現(xiàn)“始終走在中國經(jīng)濟現(xiàn)代化的最前列，成為世界一流銀行”和“為客戶提供更好服務(wù)，為股東創(chuàng)造更大價值，為員工搭建廣闊的發(fā)展平臺，為社會承擔全面的企業(yè)公民責任”的有力措施。
一、銀行內(nèi)部審計發(fā)展的必然趨勢
績效審計是20世紀中期隨著國際經(jīng)濟金融一體化的而發(fā)展起來的，它因適應(yīng)世界經(jīng)濟發(fā)展的客觀要求而具有很強的生命力。國際上20世紀90年代完成了以傳統(tǒng)財務(wù)審計向效益審計為中心的轉(zhuǎn)變。并在國外得到迅速發(fā)展。現(xiàn)今美國效益審計占80％以上，而且這種發(fā)展正日益增強。國家審計署在審計工作五年規(guī)劃(2003-2007)中規(guī)定了經(jīng)濟效益審計工作量要達到50％的比例。
績效審計，又叫效益審計，有的簡稱3E審計，是通過對被審單位整個經(jīng)營過程和成果的檢查，運用恰當?shù)姆椒▉砗藢崱⒑饬亢驮u價被審單位貫徹執(zhí)行商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略、以及商業(yè)銀行整個經(jīng)營管理活動的經(jīng)濟性、效率性和效果性(即3E)，查明影響經(jīng)濟效益提高的各種消極因素，并提出提高經(jīng)濟效益的合理建議，促進被審單位不斷提高經(jīng)營管理水，努力實現(xiàn)最佳投入產(chǎn)出關(guān)系和經(jīng)濟利潤最大化目標。
績效審計有廣義和狹義之分，廣義的績效審計是指以發(fā)揮內(nèi)部審計的建設(shè)職能為主要目的審計項目，包括各種咨詢、調(diào)查類審計，它強調(diào)的是長期效益和短期效益的協(xié)調(diào)平衡。更關(guān)注銀行戰(zhàn)略目標的推進過程及實現(xiàn)程度；狹義的績效審計主要是以財務(wù)資源是否得以有效利用、經(jīng)濟增加值是否得以充分實現(xiàn)為主要目的的審計項目，它強調(diào)的重點是短期效益。我們通常說的績效審計是指廣義的績效審計。
雖然我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段仍是以風險性、遵循性為主的內(nèi)部審計，由于銀行經(jīng)營的特殊性，內(nèi)部審計也必然要向績效審計轉(zhuǎn)變。現(xiàn)階段，國內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展過熱傾向明顯，宏觀調(diào)控壓力和力度進一步加大，金融競爭加劇且日趨“同質(zhì)化”，我國銀行業(yè)面臨著流動性過分充裕和產(chǎn)能過剩的雙重困境，加上多數(shù)大銀行已經(jīng)上市銀行，必然要按有關(guān)國際規(guī)則開展工作，這對銀行風險管理能力、盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力均提出了更高要求，這一切都要求我國商業(yè)銀行必須實行精細化管理。而績效審計是促進管理層實施精細化管理的有力手段和有效途徑。
開展績效審計，是董事會和高管層加強管理、實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的需要，是優(yōu)化資源配置、減少浪費、提高經(jīng)濟效益的需要，也是銀行內(nèi)部審計自身生存、發(fā)展的必然要求。內(nèi)部審計是為銀行經(jīng)營管理服務(wù)的，它必須不斷適應(yīng)銀行業(yè)的改革發(fā)展趨勢，為增加企業(yè)價值、實行銀行價值最大化而與時俱進，不斷創(chuàng)新、不斷發(fā)展、不斷完善。
二、商業(yè)銀行績效審計的實踐成果及存在的問題分析
績效審計在我國開展得比較晚，雖然理論和實踐都還處在探索階段，但我國各商業(yè)銀行都已經(jīng)創(chuàng)造性的開展了一定程度的績效審計工作。其中工行和建行在這方面做得比較好，建設(shè)銀行已開展了5、6年，且積累了一定的基本經(jīng)驗。2003-2005年建總行部署和完成了對3個一級分行的綜合經(jīng)營效益審計。2006年開始多數(shù)分支機構(gòu)都開展了一定程度、一定范圍的績效審計工作。例如，2006年對四川省分行開展了公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理效益審計評價，2007年又開展了市州分行及縣支行經(jīng)營績效審計調(diào)查，制定了比較詳細的實施方案。對評價目標、評價原則、評價依據(jù)、評價范圍、評價要求、評價程序等作了相應(yīng)的規(guī)范，其中有不少方法和技術(shù)是其他審計項目所沒有考慮或涉及到的，具有一定的開拓性和創(chuàng)新性，取得了大量的一手資料，對四川行進一步加強績效管理起到了積極作用。績效審計在商業(yè)銀行的實踐，為下一步大力開展績效審計積累了不可或缺的經(jīng)驗和方法。我國商業(yè)銀行開展績效審計還面臨著一些系統(tǒng)性的障礙。這些系統(tǒng)主要表現(xiàn)在以下幾方面。
1 評價績效的標準難以確定
目前。績效審計還沒有一個公認的適用于各種情況的審計標準，而是由審計人員根據(jù)每個項目自行制定，因而績效審計標準具有相對性和靈活性。由于對象千差萬別，衡量審計對象經(jīng)濟性、效率性和效果性的標準難以統(tǒng)一。對商業(yè)銀行來說，由于基礎(chǔ)數(shù)據(jù)缺乏，成本會計還不完善，數(shù)理統(tǒng)計的技術(shù)方法運用較少，管理經(jīng)濟學的理念和金融工程的系統(tǒng)性方法還未得到有效運用，從而導(dǎo)致難以確定一個量化的績效評價標準，這是績效審計面臨的最大難點。
2 績效審計基礎(chǔ)工作比較薄弱
績效審計與傳統(tǒng)審計相比，審計目的、重點、方法以及具體操作要求方面都不同，沒有現(xiàn)成的審計操作模式可借鑒。由于績效審計具有綜合性強、層次高和審計方法復(fù)雜多樣等特點。加上開展績效審計在我國目尚處于試點階段，有價值、相對成熟的理論研究成果和經(jīng)驗都相當缺乏，還沒有形成一個成熟、規(guī)范、可操作性的統(tǒng)一模式。
3 績效審計的內(nèi)部市場需求相對比較缺乏
目前，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)在內(nèi)控措施上還不完善，新業(yè)務(wù)又在不斷推出，加上部分基層機構(gòu)和員工的風險意識不強。導(dǎo)致內(nèi)部控制的遵循性、合規(guī)性問題比較突出，為了控制風險，內(nèi)部審計的主要精力就不得不放在以風險揭示為主的遵循性問題上。同時，由于銀行管理人員交流頻繁，任期經(jīng)濟責任審計也占用了大量的審計資源。由此，一方面使得商業(yè)銀行現(xiàn)在大力開展績效審計的市場需求環(huán)境不足，另一方面也使銀行審計部門沒有更多的時間從事績效審計的研究、思考和實踐。
4 審計人員的素質(zhì)還不適應(yīng)績效審計的要求
績效審計是綜合性審計，它關(guān)注的不僅是以遵循性、合規(guī)性為主的單點型審計發(fā)現(xiàn)，它更關(guān)注的是綜合性的經(jīng)營管理情況，它要求審計人員在對問題分析時要從微觀層面上升到中觀和宏觀層面，這就要求審計人員具有多學科的知識，豐富的從業(yè)經(jīng)驗，寬廣的視野和較強的分析透視能力，即需要大量的復(fù)合型人才。目前，商業(yè)銀行審計部門的復(fù)合型人才還很有限，還不能完全高效的開展績效審計工作。
三、商業(yè)銀行績效審計的改進措施建議
當前，由于我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的合規(guī)性、遵循性問題仍比較突出，前臺、、后臺各層面均存在不同程度的控制缺陷，且新業(yè)務(wù)不斷推出，其風險敞口的暴露還有
一個過程，尤其是次貸危機爆發(fā)引發(fā)了全球性的金融危機，這就更加決定了我國商業(yè)銀行以揭示遵循性問題為主的風險導(dǎo)向型審計模式還將持續(xù)一段時期。但是隨著銀行信息技術(shù)的進一步完善和整合，以及風險管理能力的加強，內(nèi)控措施更多的融入信息技術(shù)系統(tǒng)中，遵循性問題將大大減少，績效審計的重要性就將日益顯現(xiàn)。因此。對銀行內(nèi)部審計機構(gòu)來說，現(xiàn)在就應(yīng)該以循序漸進的方式穩(wěn)步拓展績效審計之路，緊緊圍繞銀行“長遠發(fā)展戰(zhàn)略的貫徹執(zhí)行情況和核心競爭力是否得到提高”這個根本目標，來開展績效審計工作，重點要在以下方面下功夫。
1 以“邊際效用”原理為核心構(gòu)建績效審計定量評價指標體系
績效審計指標體系的構(gòu)建是績效審計工作的難點和重點，又是通過審計探索實現(xiàn)銀行價值最大化的有效途徑。管理經(jīng)濟學認為，對于一個特定市場空間和經(jīng)濟發(fā)展空間的盈利機構(gòu)，隨著財務(wù)資源投入量的不斷增加，其財務(wù)資源收益能力將呈邊際效用(增量收益，增量成本)遞增或遞減趨勢。當一個行或一項產(chǎn)品其財務(wù)資源投入的邊際收益遞減時，就需要認真查找分析原因并進行有效改進。因此，以“邊際效用”原理為核心構(gòu)建績效審計定量評價指標體系，能有效對銀行各分支機構(gòu)利用資源的經(jīng)濟性、效率性和效果性進行的評價。
2 以內(nèi)外環(huán)境的和諧性為中心構(gòu)建績效審計定性評價指標體系
內(nèi)外環(huán)境的和諧性分析是績效審計的一個重要內(nèi)容，又是比較容易忽視的環(huán)節(jié)，它是通過分析與銀行經(jīng)營密切相關(guān)的各種環(huán)境因素，來評價銀行績效管理的定性方法。內(nèi)部環(huán)境包括決策機制的合理性及實際執(zhí)行情況、激勵約束機制的建立完善情況、績效考核的機制和分配情況、人力資源的競爭性、員工滿意度、風險防范及案件防控情況、銀行內(nèi)部道德風險狀況等；外部環(huán)境因素主要包括與地方政府及各主要職能部門的和諧融洽程度，與銀監(jiān)部門、人民銀行的協(xié)作情況；與企業(yè)合作關(guān)系等。當然，這部分內(nèi)容的審計取證具有一定的難度，主要通過內(nèi)部資料查詢、法律性文書分析及有關(guān)帳務(wù)支付情況等方式進行，并與員工問卷調(diào)查、訪談等方式結(jié)合。其實，從某種意義上講，內(nèi)外環(huán)境的和諧性分析又是定量評價的原因分析。
3 以專業(yè)化建設(shè)為契機大力培養(yǎng)復(fù)合型績效審計人才
開展績效審計需要一支復(fù)合型審計人才。對審計人員提出了更高的要求，加大復(fù)合型審計人才的培養(yǎng)是開展好績效審計的前提和基礎(chǔ)。當前，商業(yè)銀行應(yīng)以內(nèi)部審計專業(yè)化建設(shè)為契機，大力培養(yǎng)審計人才。一是鼓勵員工自學，形成學習創(chuàng)新的良好氛圍；二是選拔選送審計骨干到高等院校進行專業(yè)課程深造，獲取系統(tǒng)知識；三是組建績效審計研究團隊，著力開展績效審計相關(guān)知識的學習、研究，理論先行，以點帶面，促進審計機構(gòu)整體績效審計能力的提高；四是選派部分優(yōu)秀績效審計人才到績效審計開展較好的國家或地區(qū)進行學習訪問，拓寬視野：五是建立人才有序流動機制，將從高校或外部直接招聘與績效審計有關(guān)的專業(yè)人才與從駐地行招聘具有工作經(jīng)驗和管理能力和分析能力的人才結(jié)合起來。進一步完善與駐地行的人才交流機制，不斷為審計隊伍注入新的活力。
4 以審計實踐為基礎(chǔ)培育和創(chuàng)造績效審計的市場需求
篇10
Key Words：city commercial bank，cross-region development，holding mode，regulatory background
中圖分類號：F830.34 文獻標識碼：B 文章編號：1674-2265（2013）03-0052-06
一、城商行跨區(qū)發(fā)展及監(jiān)管現(xiàn)狀
銀行業(yè)具有典型的規(guī)模經(jīng)濟特性，城商行作為中國銀行業(yè)的第三梯隊，也不例外。但城商行從成立之初便與五大國有控股銀行及股份制銀行存在較大差距，經(jīng)營壓力巨大，優(yōu)勢較小。為適應(yīng)日益激烈的市場競爭，搶占市場份額，城商行將突破地域限制、擴大經(jīng)營規(guī)模作為提升競爭力的重要路徑。
（一）城商行跨區(qū)發(fā)展概況
自2006年上海銀行開啟跨區(qū)發(fā)展先河之后，大量城商行紛紛加入跨區(qū)發(fā)展的行列，通過直接設(shè)立分支機構(gòu)、聯(lián)合重組、整體收購城市信用社或農(nóng)信社、參股控股異地城商行或農(nóng)商行、發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行等方式直接或間接實現(xiàn)了跨區(qū)發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計，截至2010年末共有78家城商行實現(xiàn)了省內(nèi)或省外跨區(qū)域發(fā)展，占全部147家城商行的53%。其中，實現(xiàn)跨省設(shè)立異地分行的城商行達到40家，占27%，城商行跨區(qū)域設(shè)立的異地分行共286家，其下屬的支行更多①。近幾年城商行發(fā)展迅速，規(guī)模不斷壯大，截至2011年末，城市商業(yè)銀行總資產(chǎn)99845億元，比上年同期增長27.1%，占銀行業(yè)金融機構(gòu)的8.8%，而跨區(qū)發(fā)展起到了很大的作用。表1反映了2011年資產(chǎn)規(guī)模前十位的城商行分支機構(gòu)設(shè)置情況。
從表1可以看出：（1）從資產(chǎn)規(guī)模看，城商行近些年發(fā)展迅速，排名前十位的城商行資產(chǎn)規(guī)模均超過2000億元。其中，排名前三的北京銀行、上海銀行和江蘇銀行的資產(chǎn)規(guī)模已經(jīng)超過了恒豐銀行（4373億元）、渤海銀行（3125億元）、浙商銀行（3019億元）②等全國性股份制商業(yè)銀行。（2）規(guī)模較大的城商行分支機構(gòu)設(shè)置擴張較快，營業(yè)機構(gòu)最多的是江蘇銀行，已超過460家；省內(nèi)分行設(shè)置最多的是徽商銀行，已達15家；資產(chǎn)規(guī)模排名前兩位的北京銀行和上海銀行，其擁有的省外分行也最多，均達到9家，且北京銀行還設(shè)有香港代表處。這充分表明，城商行外部擴張與資產(chǎn)規(guī)模之間有密切的相關(guān)性。
2006年城商行跨區(qū)發(fā)展之后，其資產(chǎn)規(guī)模增長速度連年維持在高位，除個別年份低于股份制商業(yè)銀行外，整體上高于各類銀行及其他金融機構(gòu)的增速（見表2）。
從規(guī)模增速看（見表3），2011年排名前十位的城商行較上年增長均超過50%，增長最快的珠海華潤銀行更是達到180%；而且，增速較快的城商行不限于某一類型，既有規(guī)模較大的哈爾濱銀行、包商銀行，也有中等規(guī)模的柳州銀行、九江銀行等，還有規(guī)模較小的北部灣銀行；雖然增速較快的城商行大中小銀行均有，但從營業(yè)機構(gòu)數(shù)量可明顯看出，分支機構(gòu)與資產(chǎn)規(guī)模保持相對正比關(guān)系，其中，中等銀行營業(yè)機構(gòu)較少，在50家左右，雖基本實現(xiàn)了跨區(qū)發(fā)展，但以省內(nèi)居多。
以上分析表明，近年來我國城商行發(fā)展迅速，跨區(qū)發(fā)展起到了重要的推動作用；同時，城商行作為一類銀行機構(gòu)，其發(fā)展規(guī)模差異較大，存在著不均衡性；實現(xiàn)跨區(qū)發(fā)展的城商行選擇的路徑亦不相同，跨省設(shè)立分支機構(gòu)的城商行資產(chǎn)規(guī)模擴張更快，但城商行跨區(qū)發(fā)展時選擇省內(nèi)居多，跨省相對較少。
（二）城商行跨區(qū)發(fā)展歷程回顧
監(jiān)管當局對于城商行的跨區(qū)發(fā)展經(jīng)歷了“限制—允許—支持—謹慎”的過程。
城商行是在城市信用社的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，2004年以前一直定位于地方性銀行，監(jiān)管層限制其跨區(qū)發(fā)展。2004年11月16日，銀監(jiān)會公布了《關(guān)于城市商業(yè)銀行監(jiān)管與發(fā)展綱要》，為我國城商行的發(fā)展確定了新的目標，肯定了城商行跨區(qū)域經(jīng)營、上市等發(fā)展思路，對城商行此后的發(fā)展發(fā)揮了重要的指導(dǎo)作用，城商行的跨區(qū)發(fā)展開始進入實踐期。2006年2月1日，銀監(jiān)會的《中資商業(yè)銀行行政許可事項實施辦法》開始實施，明確了城商行設(shè)立異地分行的基本條件，標志著城商行跨區(qū)發(fā)展的政策障礙消除。同年2月13日，銀監(jiān)會出臺《城商行異地分支機構(gòu)管理辦法》，正式明確了城商行設(shè)立異地分支機構(gòu)的具體要求和操作流程。該辦法的出臺拉開了城商行大規(guī)模跨區(qū)域發(fā)展的序幕。2009年4月16日，銀監(jiān)會《關(guān)于中小商業(yè)銀行分支機構(gòu)市場準入政策的調(diào)整意見（試行）》（以下簡稱《意見》），放寬了城商行跨區(qū)域設(shè)立分支機構(gòu)的有關(guān)限制，并調(diào)整了省內(nèi)設(shè)立異地分支機構(gòu)的審批流程。同年5月27日，銀監(jiān)會下發(fā)《中小商業(yè)銀行分支機構(gòu)市場準入流程操作細則》和《中小商業(yè)銀行分支機構(gòu)市場準入審核原則》，對《意見》進行完善及補充。這些政策鼓勵城商行根據(jù)市場和自身條件，適時進行跨區(qū)發(fā)展，特別是向西部金融資源缺乏的地區(qū)發(fā)展。
2006年4月26日，上海銀行寧波分行正式開業(yè)，掀起城商行跨區(qū)經(jīng)營的大幕。歷時六年多時間，我國城商行跨區(qū)發(fā)展取得了較好成績。同時，由于規(guī)模擴張過快，跨區(qū)發(fā)展的一些弊端及問題也逐步顯現(xiàn)：分支機構(gòu)集中化嚴重；集中地區(qū)金融資源爭奪加劇，擾亂當?shù)亟鹑诃h(huán)境；自身管理不能及時適應(yīng)規(guī)模的擴張，特別是內(nèi)控管理不健全，操作風險、流動性風險、信用風險增加等。由此，“城商行跨區(qū)發(fā)展的利弊問題”重新成為人們熱議的話題。監(jiān)管機構(gòu)出于金融穩(wěn)定及金融安全考慮，開始審慎對待城商行的跨區(qū)發(fā)展，從嚴審批，使城商行的跨區(qū)發(fā)展不得不放緩步伐。
2011年7月27日，銀監(jiān)會公布了《關(guān)于調(diào)整村鎮(zhèn)銀行組建核準有關(guān)事項的通知》，對村鎮(zhèn)銀行組建核準方式做出重大調(diào)整：將村鎮(zhèn)銀行審批權(quán)限從各地銀監(jiān)局上收至銀監(jiān)會；將掛鉤政策從“點對點”調(diào)整為“省對省”；明確了銀行“規(guī)模化、批量化發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行”的必備條件，調(diào)高了設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的門檻，使城商行通過設(shè)立村鎮(zhèn)銀行模式實現(xiàn)跨區(qū)發(fā)展變得相對困難。2012年6月7日召開的城商行論壇第十二次會議期間，銀監(jiān)會監(jiān)管二部提出城商行四大發(fā)展方向：區(qū)域性銀行、社區(qū)銀行、特色銀行及市場退出等，相比2011年五大發(fā)展方向，“全國性銀行”已悄然不見。可見，監(jiān)管層對于跨區(qū)發(fā)展的態(tài)度已經(jīng)轉(zhuǎn)變，特別是對于跨省設(shè)立分支機構(gòu)更加謹慎。
監(jiān)管機構(gòu)的謹慎態(tài)度使城商行的跨區(qū)發(fā)展進入“冬眠期”。2010年，城商行共設(shè)立103家異地分行和50家村鎮(zhèn)銀行；2011年，該數(shù)據(jù)被改寫為28家和10家⑦。與此同時，城商行的資產(chǎn)增速也由2010年的38.2%下降到2011年的27.1%。
由此可見，城商行規(guī)模的擴大很大程度上依賴跨區(qū)發(fā)展。城商行為了提升自身的競爭力，尤其是部分追求做強做大的城商行，其跨區(qū)發(fā)展的熱情不會消退。在當前審慎監(jiān)管背景下，城商行是暫時放棄跨區(qū)發(fā)展，集中精力發(fā)展已開拓地區(qū)的業(yè)務(wù)，還是另尋它徑，間接實現(xiàn)跨區(qū)發(fā)展呢？我們認為，對于金融服務(wù)業(yè)來說，先入優(yōu)勢非常明顯，誰能先人一步進入某一地區(qū)，那么在以后的競爭中將會明顯占優(yōu)。面對日益激烈的市場競爭，另辟蹊徑實現(xiàn)跨區(qū)發(fā)展可能是大部分城商行的選擇。因此，如何另辟蹊徑、曲徑通“優(yōu)”將是現(xiàn)階段城商行跨區(qū)發(fā)展需要考慮的重點。
二、現(xiàn)階段城商行跨區(qū)發(fā)展的合理選擇——控股模式
就以往城商行跨區(qū)發(fā)展的成功案例來看，我國城商行跨區(qū)發(fā)展模式主要有兩種：一是直接設(shè)立異地分支機構(gòu)，這也是多數(shù)銀行的首選模式；二是通過聯(lián)合重組實現(xiàn)擴大規(guī)模、跨區(qū)發(fā)展的目的，如徽商銀行⑧、江蘇銀行等⑨。但是，近期這兩種模式難以實現(xiàn)。除了當前審慎的監(jiān)管背景之外，還有來自城商行自身因素的制約，跨區(qū)設(shè)立分支機構(gòu)需要滿足一些硬性指標⑩，如監(jiān)管評級指標、資產(chǎn)總額、不良貸款率、貸款損失準備覆蓋率等等。而且，監(jiān)管部門可能會增加市場準入條件，使跨區(qū)設(shè)立分支機構(gòu)難度加大。鑒于此，我們認為，當前“控股模式”是城商行跨區(qū)發(fā)展的合理選擇。
（一）控股模式的流程相對簡單靈活
銀行設(shè)立分支機構(gòu)，需要通過銀監(jiān)會或當?shù)劂y監(jiān)局的批準，各種指標、文件的審核等較繁瑣，程序相對復(fù)雜。在《中華人民共和國商業(yè)銀行法》及《金融機構(gòu)管理規(guī)定》中《關(guān)于設(shè)置銀行及其分支機構(gòu)的暫行規(guī)定》對銀行設(shè)立分支機構(gòu)都有具體的要求。而參股或者控股某家銀行或其他類型金融機構(gòu)，則可通過多種渠道實現(xiàn) [11]：如通過與目標機構(gòu)達成某種股權(quán)協(xié)議的方式；與目標機構(gòu)的股東進行交易；借助各地的產(chǎn)權(quán)交易市場等。這些方法受監(jiān)管層的阻力較小，限制較少，容易操作。
目前產(chǎn)權(quán)市場頻現(xiàn)銀行股權(quán)轉(zhuǎn)讓，其中不乏大股東的轉(zhuǎn)讓，其中既有政策方面的原因，也有股東自身因現(xiàn)金流問題而作出戰(zhàn)略調(diào)整，以及基于“上市”的種種預(yù)期而進行的股權(quán)清理。雖然成交較少，但從一個側(cè)面可看出，通過控股模式實現(xiàn)跨區(qū)發(fā)展是可行的。
（二）控股對象選擇范圍廣
控股模式中控股對象的選擇較多，既可以是城商行，也可以是農(nóng)商行、農(nóng)信社、村鎮(zhèn)銀行、小貸公司等。
對于規(guī)模大一些的城商行，如北京銀行、江蘇銀行、寧波銀行等，其跨區(qū)發(fā)展已經(jīng)取得了較好的成績，暫時放緩對其影響不大，并且可以利用這段時間來消化前期擴張過快出現(xiàn)的問題，為進一步發(fā)展打下更好的基礎(chǔ)。同時，可以利用自身的規(guī)模和實力優(yōu)勢，參股或控股規(guī)模較小的城商行。對于規(guī)模相對小的城商行，大型銀行的引入可看做是引入戰(zhàn)略投資者，也利于它們的進一步發(fā)展。
城商行還可以通過控股農(nóng)商行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)信社等金融機構(gòu)或小貸公司來拓展小額信貸業(yè)務(wù) [12]。近年來國家對農(nóng)業(yè)及中小微企業(yè)的關(guān)注及政策支持不斷增加，所以中小企業(yè)貸款、小額信貸發(fā)展迅速，不論是專注于此業(yè)務(wù)的小型金融企業(yè)還是大型銀行都開始關(guān)注并設(shè)立了相關(guān)機構(gòu)部門，涉足中小企業(yè)貸款、小額信貸領(lǐng)域。可預(yù)見未來幾年此市場會有更大的發(fā)展空間。城商行的初始市場定位為“服務(wù)中小企業(yè)、服務(wù)地方經(jīng)濟、服務(wù)社區(qū)居民”，雖然前期很多城商行的發(fā)展偏離了這一定位，但其與當?shù)亟?jīng)濟的關(guān)聯(lián)性仍然很強，相對于大型國有控股銀行及股份制銀行，在中小企業(yè)貸款、小額信貸領(lǐng)域仍然具有優(yōu)勢，所以城商行一方面應(yīng)重新回歸并做大做好這一市場，同時可通過控股農(nóng)商行、村鎮(zhèn)銀行、小貸公司等這些更專注于此類業(yè)務(wù)的機構(gòu)，進一步擴展其低端市場，培養(yǎng)相關(guān)的人才隊伍，為以后的發(fā)展做準備。
（三）控股為后期跨區(qū)發(fā)展奠定基礎(chǔ)
參股控股其他機構(gòu)是在現(xiàn)階段各種約束條件下提出的，有其特定的現(xiàn)實條件，是一種階段性選擇，目的是為后期更大范圍的跨區(qū)發(fā)展服務(wù)。通過參股控股其他機構(gòu)，可通過與其業(yè)務(wù)的合作或其他方式，了解本地市場，熟悉業(yè)務(wù)，搞好與當?shù)卣⑵髽I(yè)及其他各方面的關(guān)系，可作為入駐這一地區(qū)的前期實踐，為后續(xù)發(fā)展服務(wù)。
（四）借助控股對象的“本地化”優(yōu)勢，擴大影響力
客戶認可度是城商行能否順利開展業(yè)務(wù)的重要影響因素，然而相對于五大國有控股商業(yè)銀行和全國性股份制銀行，城商行缺乏普遍的認同度。城商行的地域性特點顯著，在當?shù)卣J可度較高，與當?shù)亟?jīng)濟聯(lián)系緊密，如果城商行驀然進入某一陌生地區(qū)，很可能無法很快融入當?shù)氐慕?jīng)濟環(huán)境、金融環(huán)境，無法順利地開展業(yè)務(wù)。所以前期的宣傳工作是必不可少的。控股模式中通過與本地機構(gòu)的合作，借助當?shù)貦C構(gòu)的地緣優(yōu)勢、本地化平臺進行宣傳，既實現(xiàn)了業(yè)務(wù)的發(fā)展，又起到了加大宣傳的作用。
三、控股模式實施過程中應(yīng)注意的問題
跨區(qū)發(fā)展的六年多時間里，城商行也有參股控股其他金融機構(gòu)的案例，但其并沒有得到很好的發(fā)展。這不僅是因為當時的監(jiān)管環(huán)境寬松，城商行可以直接設(shè)立分支機構(gòu)跨區(qū)經(jīng)營，未在控股模式上投入太多精力；更重要的是沒有把握控股模式的精髓，沒有處理好其中的一些環(huán)節(jié)。通過控股模式實現(xiàn)跨區(qū)發(fā)展必須注意以下問題：
（一）處理好與當?shù)卣年P(guān)系
城商行是在原有城市信用社的基礎(chǔ)上建立起來的，在城商行組建時期，地方政府是主要參與者，當?shù)卣牍杀壤毡楦哌_25%—30%，擁有較大的話語權(quán)。而一旦允許其他城商行入駐當?shù)爻巧绦校胤秸目刂茩?quán)勢必削弱。雖然近期城商行的股權(quán)結(jié)構(gòu)中政府的比重有一定下降，但政府的態(tài)度仍然是非常重要的。所以一定要處理好與當?shù)卣年P(guān)系，在互利共贏的基礎(chǔ)上，爭取當?shù)卣闹С帧?/p>
（二）控股比例“擇情而定”
控股的實現(xiàn)要有足夠的時間，不能急于求成。且通過一段時間的磨合也更容易為企業(yè)文化、經(jīng)營理念的轉(zhuǎn)變奠定基礎(chǔ)。
關(guān)于控股比例的問題，美國的《銀行持股公司法案》規(guī)定，如果持股公司持有一家銀行至少25%的股票則視為控制。對于我國則不一定適用，城商行成立時期股權(quán)較分散、復(fù)雜，但一般當?shù)卣紦?jù)大股東的位置，所以要想達到控股的目的，并沒有一個具體的數(shù)字，需要根據(jù)實際情況而定。
（三）要有實質(zhì)的業(yè)務(wù)開展
控股模式不同于單純的財務(wù)投資，后者是以獲利為目的，通過投資行為取得經(jīng)濟上的回報，在適當?shù)臅r候進行套現(xiàn)。而控股模式作為階段性選擇，是為以后的跨區(qū)發(fā)展做準備，所以并不單單是財務(wù)上的投資，更多的是業(yè)務(wù)、戰(zhàn)略的投資。因此，無論是采用合作或者其他方式，必須開展實質(zhì)性的業(yè)務(wù)，并在開展業(yè)務(wù)的過程中收集各方面的信息，了解掌握當?shù)厍闆r。
雖然銀行經(jīng)營具有明顯的同質(zhì)性，但各機構(gòu)間在企業(yè)文化、經(jīng)營特點等方面可能存在不一致、甚至沖突的地方，所以如果盲目改變某一機構(gòu)的文化、習慣等，可能產(chǎn)生適得其反的效果。所以前期的業(yè)務(wù)開展以及其他方面的合作是非常必要的，可為后續(xù)的實質(zhì)進入減少阻力。
（四）風險管理能力有待加強
風險是銀行經(jīng)營管理的主題，而對于發(fā)展迅速的城商行來說更是如此。近期城商行跨區(qū)發(fā)展放緩的主要原因之一就是風險管理出現(xiàn)問題：管理意識淡薄，內(nèi)控機制不健全、管理沒有適應(yīng)規(guī)模的拓展等，致使風險頻發(fā)。因此，在業(yè)務(wù)發(fā)展的同時，要時刻警惕違規(guī)交易的發(fā)生，同時警惕內(nèi)部人員出于自身利益考慮進行違規(guī)操作，有效防范各種風險。由于近期發(fā)生的案件很多涉及操作風險且數(shù)額巨大，越來越引起監(jiān)管機構(gòu)及城商行內(nèi)部的重視，所以應(yīng)特別重視操作風險的防范。因為操作風險對城商行的影響遠遠超過對大型商業(yè)銀行的影響，它不僅僅給銀行帶來直接的經(jīng)濟損失，還會嚴重損害到銀行的信譽，而信譽對于處于“兩難” [13]境地的城商行來說是非常重要的。
四、城商行跨區(qū)域發(fā)展的最終方向
控股并不是城商行的最終目標，只是作為一種階段性的路徑選擇，其最終還是會回歸到傳統(tǒng)的跨區(qū)發(fā)展模式——直接設(shè)立分支機構(gòu)。所以當監(jiān)管層政策放松時，其發(fā)展方向可分為以下三種：
（一）直接收購被控股機構(gòu)
對于目標機構(gòu)處于相對落后地區(qū)，或者經(jīng)營不好的城商行、農(nóng)商行等，可通過直接并購的方式將其納入本行體系之中，改組為分支機構(gòu)；或保留其原來形式進行經(jīng)營，將本行的理念及管理引入其中，盡快改善其經(jīng)營，實現(xiàn)盈利。對于被并購的機構(gòu)來說，一般也有這方面的打算。這是最理想的選擇。
（二）獨立設(shè)立分支機構(gòu)
對于處于發(fā)達城市、經(jīng)營較好的目標城商行來說，將其完全收購是不可能的。控股銀行一方面應(yīng)該重視以后的合作，利用當?shù)劂y行的本土化優(yōu)勢，大力發(fā)展自身業(yè)務(wù)；另一方面在積累了相關(guān)的經(jīng)驗，且監(jiān)管層對于跨區(qū)發(fā)展放開的情況下，可獨立設(shè)立分支機構(gòu)，這樣能大大縮短分支機構(gòu)經(jīng)營的過渡期，盡快融入當?shù)亟鹑诃h(huán)境，快速實現(xiàn)盈利。
（三）選擇退出目標區(qū)域
除排名前幾位的城商行規(guī)模相對較大外，絕大多數(shù)城商行規(guī)模較小，把自身定位于全國性、區(qū)域性銀行這樣的發(fā)展目標具有一定的難度，而走專業(yè)化、特色化道路應(yīng)該成為首選。因此在選擇目標機構(gòu)時，要充分考慮當?shù)氐慕?jīng)濟金融環(huán)境是否符合本行的特點，有選擇性地進入或退出某一地區(qū)、行業(yè)。對于當?shù)亟鹑诃h(huán)境不好，或者不符合本行特點、不符合本行發(fā)展戰(zhàn)略的地區(qū)，或者無法很好地融入當?shù)亟鹑诃h(huán)境的地區(qū)，從商業(yè)銀行盈利性的角度講，退出是最合理的選擇。
注：
①資料來源：http：///News/2011712/home/328538074801.shtml.
②資料來源于各銀行2011年年報。
③銀行業(yè)金融機構(gòu)包括政策性銀行、大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、郵政儲蓄銀行、外資銀行和非銀行金融機構(gòu)。
④國有商業(yè)銀行2007年以前指工、農(nóng)、中、建四大行，不包括交通銀行，從2007年開始加入交通銀行。
⑤股份制商業(yè)銀行2005年、2006年包括交通銀行、中信銀行、光大銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行 、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、民生銀行、 恒豐銀行、浙商銀行；從2007年開始去掉交通銀行，加入渤海銀行。
⑥其他類金融機構(gòu)包括政策性銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、外資金融機構(gòu)、城市信用社、農(nóng)村信用社、企業(yè)集團財務(wù)公司、信托投資公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀公司和郵政儲蓄銀行。
⑦資料來源：http：///News/2011712/home/328538074801.shtml，其中數(shù)據(jù)包含正在籌建中的機構(gòu)。
⑧徽商銀行按照“6+7”方案進行重組，即由合肥、蕪湖、安慶、馬鞍山、淮北、蚌埠6家城市商業(yè)銀行和六安、銅陵、淮南、阜陽的7家城市信用社合并組建成立。
⑨江蘇銀行是在無錫、蘇州、南通、常州、淮安、徐州、揚州、鹽城、鎮(zhèn)江、連云港等10家城市商業(yè)銀行基礎(chǔ)上組建而成的。
⑩《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《關(guān)于設(shè)置銀行及其分支機構(gòu)的暫行規(guī)定》規(guī)定了銀行設(shè)立分支機構(gòu)的相關(guān)標準。
[11]因控股模式中目標機構(gòu)大多沒有實現(xiàn)上市，所以直接通過二級市場購入目標機構(gòu)股票的實用性較低。
[12]本文所指小額信貸是以個人或家庭為核心的經(jīng)營性貸款，主要服務(wù)對象是廣大個體工商戶、小作坊、小業(yè)主。
[13]“兩難”指既沒有五大國有控股商業(yè)銀行的全國認可度，也沒有股份制銀行及外資銀行的專業(yè)性。
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篇11
其次，在資產(chǎn)質(zhì)量方面，根據(jù)銀監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)，截至20__年9月底，按五級分類，城市商業(yè)銀行整體的不良貸款余額為1027.1億元，不良率為9.74。動態(tài)地看，城市商業(yè)銀行目前的不良率較歷史最高點的34.32已經(jīng)下降了近25個百分點，資產(chǎn)質(zhì)量改善相當明顯。不過，若從橫向來比較，在幾類主要的銀行中，城市商業(yè)銀行的不良率只是略低于國有商業(yè)銀行，而遠高于股份制商業(yè)銀行和外資銀行，總體資產(chǎn)質(zhì)量仍需進一步提高。而且，各家銀行之間的不良率差距相當明顯。在113家城市商業(yè)銀行中，兩家最大銀行的平均不良貸款率在5左右，在主要銀行中均居中上水平；60家經(jīng)營狀況基本正常的銀行平均不良貸款率為6.7；35家風險較大類銀行，平均不良貸款率為23.41；而16家高風險類銀行平均不良貸款率為43.9。可見，有相當一部分城市商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量相當差。而與此同時，絕大多數(shù)城市商業(yè)銀行出于利潤方面的考慮，所計提的撥備并不充分。這進一步加大了其經(jīng)營上的風險。
第三，從資本實力來看，不同商業(yè)銀行之間也存在著很大的差異。在目前的條件下，由于都未上市，城市商業(yè)銀行補充核心資本金的渠道只有利潤留存和增資擴股這兩條。一些發(fā)達地區(qū)的城市商業(yè)銀行，由于能得到當?shù)卣挠辛χС郑瑫r引入了境外戰(zhàn)略投資者，其資本實力有明顯提高。截至目前，已先后有6家銀行引入了外資，在獲得資本金補充的同時，也通過外資股東的加入，在一定程度上優(yōu)化了治理結(jié)構(gòu)(參見表2)。而對大多數(shù)城市商業(yè)銀行來說，由于經(jīng)營業(yè)績相對較差，單靠利潤留存難以滿足核心資本補充的需要，而同時，其相對糟糕的財務(wù)狀況又難以引起投資者的興趣。
在附屬資本補充方面，銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》對商業(yè)銀行發(fā)行次級債規(guī)定了較為嚴格的條件。一些資質(zhì)較好的城市商業(yè)銀行，由于其經(jīng)營狀況良好，達到了發(fā)行次級債的各項要求，已經(jīng)開始通過發(fā)行次級債來籌集附屬資本，由此拓寬了資本金補充渠道。20__年，上海銀行率先以私募方式發(fā)行了30億元次級債，南京市商業(yè)銀行則于20__年11月率先在銀行間市場公開發(fā)行了8億元次級債。不過，對于相當多的城市商業(yè)銀行來說，目前還難以達到監(jiān)管要求，進而也就無法利用次級債發(fā)行來補充附屬資本。
上述這些情況意味著，有相當部分的城市商業(yè)銀行將不可避免地陷入資本金補充的困境，可能難以在規(guī)定時限內(nèi)達到監(jiān)管要求。而且，更為重要的是，資本金是銀行用于對抗未知風險的重要手段，資本金補充渠道的匱乏以及其自身較為糟糕的資產(chǎn)質(zhì)量，預(yù)示著這些銀行未來的發(fā)展前景不容樂觀。
城市商業(yè)銀行之間所存在的兩極分化的現(xiàn)實，意味著其變革路徑必然會體現(xiàn)出多樣性。而且，由于出于化解地方金融風險的考慮，監(jiān)管當局在城市商業(yè)銀行組建之時曾規(guī)定，地方財政對其持股比例在30左右，單個法人股東的持股比例不得超過10，單個自然人持股比例不能超過總股本的2，從而造成地方政府事實上對城市商業(yè)銀行的控制。這也意味著，由于地方政府的取向不同，也將會導(dǎo)致不同城市商業(yè)銀行改革路徑上的差異，這進一步增加了城市商業(yè)銀行發(fā)展路徑的復(fù)雜性。
總的說來，對于那些資產(chǎn)規(guī)模較大，組織管理架構(gòu)較為完善且在當?shù)厥袌鲆呀?jīng)獲得了較大市場份額的城市商業(yè)銀行來說，突破現(xiàn)有的市場準入約束，爭取更大的發(fā)展空間，進一步提升市場地位，已經(jīng)成為其相當迫切的選擇。與全國性商業(yè)銀行相比，目前監(jiān)管部門對城市商業(yè)銀行依然保留著一些市場準入的限制，不允許城市商業(yè)銀行開展某些業(yè)務(wù)。這直接限制了城市商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力，導(dǎo)致其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)相對單一，難以實現(xiàn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和收入結(jié)構(gòu)的優(yōu)化。
當然，就目前來看，對城市商業(yè)銀行最為重要的市場準入限制，還是來自于對其經(jīng)營地域的限制。城市商業(yè)銀行成立之初，其經(jīng)營活動就被限制在所在城市。當然，從當時的經(jīng)濟金融環(huán)境和防范風險的角度考慮，單一城市制的經(jīng)營模式是必要的。在成立城市商業(yè)銀行之前，大多數(shù)中心城市都擁有數(shù)十家城市信用社，而其中大多數(shù)都經(jīng)營不善，面臨不良資產(chǎn)嚴重、管理混亂、風險失控等問題，處于破產(chǎn)邊緣。可以說，城市商業(yè)銀行是在一個爛攤子的基礎(chǔ)上建成的，其成立初期的任務(wù)在于防范和化解風險，而非規(guī)模和地域擴張。不過，在經(jīng)過若干年的發(fā)展之后，對那些經(jīng)營狀況良好，業(yè)已形成較大規(guī)模的城市商業(yè)銀行來說，經(jīng)營的地域限制的缺陷正在不斷顯現(xiàn)出來。
首先，具體到某個城市而言，其經(jīng)濟結(jié)構(gòu)大多相對單一，經(jīng)濟總量的絕大部分可能就集中在少數(shù)幾個產(chǎn)業(yè)上。在經(jīng)營地域受限的情況下，城市商業(yè)銀行的資金勢必集中到這些產(chǎn)業(yè)上，造成貸款的行業(yè)集中度、客戶集中度偏高，貸款組合由此面臨較大的系統(tǒng)性風險。一旦宏觀經(jīng)濟出現(xiàn)波動，就可能遭受較大的損失。對于那些資產(chǎn)規(guī)模較大的銀行來說，這種風險的集聚不僅意味著自身較大的損失，而且還有可能對整個金融系統(tǒng)的穩(wěn)定產(chǎn)生沖擊。
其次，在經(jīng)濟相對發(fā)達的中心城市，資金的跨地區(qū)流動日益頻繁，客戶對銀行服務(wù)和產(chǎn)品的要求也日益多元化，尤其是需要商業(yè)銀行能夠跨區(qū)域為其提供金融服務(wù)。而不論是資金的流入還是流出，都需要一個跨區(qū)域的服務(wù)通道。經(jīng)營地域的限制，會直接影響城市商業(yè)銀行的市場競爭力。由于這些經(jīng)濟發(fā)達的中心城市，往往也是全國性商業(yè)銀行和外資銀行重點開拓的市場，因此，這些地區(qū)城市商業(yè)銀行極其渴望突破既有的地域限制，成為全國性商業(yè)銀行，以獲得與競爭對手相同的競爭條件。
由此看來，放開經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍的限制，允許一些城市商業(yè)銀行通過新設(shè)分支機構(gòu)或兼并收購來實現(xiàn)進行直接的跨區(qū)域經(jīng)營，是監(jiān)管當局一個必然的選擇。不過，也應(yīng)該看到的是，在增強城市商業(yè)銀行的競爭能力，降低貸款組合系統(tǒng)風險的同時，直接的跨區(qū)經(jīng)營也會給城市商業(yè)銀行帶來新的風險。新市場環(huán)境所存在的不確定性，以及由于異地分支機構(gòu)成立所導(dǎo)致的管理鏈條加長，都會給銀行帶來新的風險因素， 絕大多數(shù)的城市商業(yè)銀行自身的風險控制能力恐怕都難以達到要求。因此，對于城市商業(yè)銀行的直接跨區(qū)經(jīng)營的放開，不應(yīng)該成為普遍的范式，而只能局限于少數(shù)資產(chǎn)規(guī)模較大，風險管理和抵抗能力較強的城市商業(yè)銀行。
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二、我國商業(yè)銀行有關(guān)碳金融的具體實踐
（一）興業(yè)銀行。從2005年下半年開始，興業(yè)銀行開始與國際金融公司積極接觸，希望共同開拓中國的節(jié)能減排金融服務(wù)市場。截至2008年6月底，興業(yè)銀行已累計在全國14個省和直轄市開辦節(jié)能減排項目貸款業(yè)務(wù)，共支持了69個節(jié)能減排項目，融資金額累計21.53億元。相比傳統(tǒng)貸款項目，節(jié)能減排項目融資更關(guān)注企業(yè)現(xiàn)金流狀況、償債覆蓋率等指標，節(jié)能減排融資更新了銀行的風險管理理念，豐富了風險評估技術(shù)。2008年10月31日，興業(yè)銀行正式宣布接受赤道原則，成為中國首家“赤道銀行”。
（二）交通銀行。2008年3月，交行正式啟動“綠色信貸工程”，確定了綠色信貸的具體標準，將“綠色信貸”政策融入授信準入、客戶選擇投向管理、授信評審、授后管理等各個關(guān)節(jié)，樹立“綠色信貸”在信貸工作領(lǐng)域的核心地位。通過“綠色信貸”的實施，信貸資源的配置更為合理，可以引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進經(jīng)濟與生態(tài)環(huán)境建設(shè)可持續(xù)健康發(fā)展。截至2009年9月末，交行已完成“綠色信貸”環(huán)保標識分類的授信余額達總余額的99.9%，已分類授信戶數(shù)達授信總戶數(shù)的99.8%。在已分類的授信總余額中，綠色類占99%以上。
（三）上海浦東發(fā)展銀行。浦發(fā)銀行作為國內(nèi)第一家《企業(yè)社會責任報告》的中資商業(yè)銀行，不僅積極倡導(dǎo)節(jié)能環(huán)保理念，更在經(jīng)營中不懈推行“綠色實踐”。2007年以來，浦發(fā)銀行國內(nèi)外專業(yè)機構(gòu)進行合作，率先在全國商業(yè)銀行中率先推出第一個針對綠色產(chǎn)業(yè)的金融解決方案――綠色信貸綜合服務(wù)方案，主要為工業(yè)、市政和建筑領(lǐng)域的能效項目、可再生能源項目提供專業(yè)、全面的金融服務(wù)支持。今后幾年，浦發(fā)銀行也已明確將綠色產(chǎn)業(yè)列為重點授信業(yè)態(tài)。
三、我國商業(yè)銀行發(fā)展碳金融的策略
（一）在深化社會責任感基礎(chǔ)上經(jīng)營理念的創(chuàng)新。
首先要培養(yǎng)并加強商業(yè)銀行的社會責任感。商業(yè)銀行應(yīng)該逐漸認識到開展碳金融業(yè)務(wù)在拓寬利潤來源、提高競爭實力的同時，有助于樹立自身良好的社會形象，實現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，商業(yè)銀行的管理層要在戰(zhàn)略上重視碳金融業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行要明白自身肩負的社會責任并且使自身業(yè)務(wù)發(fā)展與其社會責任的協(xié)調(diào)。
（二）強化產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新，積極拓展碳金融業(yè)務(wù)。
1、主營業(yè)務(wù)創(chuàng)新。商業(yè)銀行在選擇貸款客戶時，要嚴格執(zhí)行環(huán)境風險的檢測，做好貸款項目環(huán)境影響評估，剔除那些高能耗、高污染項目的客戶。同時要積極加大對低碳、環(huán)保項目的貸款。
2、設(shè)立專項基金促進減排項目的發(fā)展。在這方面比較成功的國際商業(yè)銀行舉措如荷蘭銀行推出的“低碳加速器”基金，該基金直接投資于那些未上市但致力于降低碳排放和提高能效的公司。我國可以借鑒此做法設(shè)立類似的基金，吸引更多的企業(yè)發(fā)展低碳項目。另一方面，專項基金的設(shè)立也能提高國際碳交易市場的流動性，促進其發(fā)展。
3、與碳排放權(quán)交易相關(guān)的產(chǎn)品及服務(wù)創(chuàng)新。現(xiàn)階段國際碳交易市場的流動性較低，且存在分割現(xiàn)象，所以商業(yè)銀行應(yīng)積極介入并逐漸成為重要參與者，通過開發(fā)各種連接不同市場的套利產(chǎn)品，加速國際碳交易市場的快速發(fā)展。服務(wù)方面，與碳排放權(quán)交易相關(guān)的結(jié)算、清算以及其他金融交易的平臺都還遠未完善，發(fā)展相對滯后。商業(yè)銀行要以此為契機，開展新的中間業(yè)務(wù)，如進行碳信用的登記、托管、結(jié)算和清算工作，進而促進自愿減排市場的發(fā)展。
（三）多方面控制風險，健全機構(gòu)、培養(yǎng)人才多方面努力發(fā)展碳金融。
篇13
Key word:City Commercial bank cross region management developmental strategy
引言
上海銀行寧波分行2006年4月26日成立，這是我國首家實現(xiàn)跨省（市）設(shè)立異地分行的城商行。銀監(jiān)會在2007年提出，城商行只要達到全國性股份制商業(yè)銀行中等標準，資產(chǎn)規(guī)模較大，具有較高的經(jīng)營管理能力、創(chuàng)新能力和風險管理能力等一定的基礎(chǔ)條件，就能夠跨區(qū)域經(jīng)營
一、城市商業(yè)銀行跨區(qū)域經(jīng)營現(xiàn)狀
我國的城市商業(yè)銀行數(shù)目截至2009年7月共有142家，其中23家在華北地區(qū)，18家在東北地區(qū)，36家在華東地區(qū)，32家在中南地區(qū)，21家在西南地區(qū)，12家在西北地區(qū)。根據(jù)目前發(fā)展歷程的常規(guī)路徑，城商行跨區(qū)域經(jīng)營一般采取先跨縣、再跨市、再跨經(jīng)濟區(qū)域，最后跨全國發(fā)展，循序漸進的實現(xiàn)跨區(qū)域經(jīng)營。
二、城市商業(yè)銀行跨區(qū)域經(jīng)營模式
城市商業(yè)銀行跨區(qū)域經(jīng)營可采取的方式有：合并重組、收購兼并和自我。
（1）合并重組。重組是指企業(yè)改組為上市公司時將原企業(yè)的資產(chǎn)和負債進行合理劃分和結(jié)構(gòu)調(diào)整，經(jīng)過合并、分立等方式，將企業(yè)資產(chǎn)和組織重新組合和設(shè)置。狹義的資產(chǎn)重組僅僅指對企業(yè)的資產(chǎn)和負債的劃分和重組，廣義的資產(chǎn)重組還包括企業(yè)機構(gòu)和人員的設(shè)置與重組、業(yè)務(wù)機構(gòu)和管理體制的調(diào)整。
（2）收購兼并。兼并（Merge）通常是指一家企業(yè)以現(xiàn)金、證券或其它形式購買取得其他企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，使其他企業(yè)喪失法人資格或改變法人實體，并取得對這些企業(yè)決策控制權(quán)的經(jīng)濟行為。
（3）自我提升。這種方式不借助政府等外力，一般是經(jīng)營管理水平提升并且這種提升達到了或超過了一個標準。這種標準由監(jiān)管部門《風險評級體系》或《內(nèi)部指引》制定。報經(jīng)銀監(jiān)會，通過審查批準后，即可實現(xiàn)城商行的跨區(qū)域經(jīng)營。
三、城商行跨區(qū)域經(jīng)營的劣勢與風險
（1）開拓中小企業(yè)融資市場困難
由于多數(shù)中小企業(yè)為個人獨資企業(yè)或合伙企業(yè)，這些企業(yè)往往很少具備健全的財務(wù)制度和內(nèi)控制度，所以不規(guī)范的財務(wù)報表、不具合法性的財務(wù)報告等現(xiàn)象比較普遍。
（2）風險增大
初到新的城市，跨區(qū)域發(fā)展的城商行將面臨全新的市場和全新的金融環(huán)境，由于地理基礎(chǔ)和歷史基礎(chǔ)的喪失，城商行異地分支機構(gòu)缺乏了原有的信息優(yōu)勢。所以，比原先更大的信用風險將會被城商行異地分支機構(gòu)所面臨。
（3）人才制約
城商行跨區(qū)域經(jīng)營初期時，人才缺乏問題嚴峻。從人才積累的數(shù)量，以及吸引人才的自身品牌能力，還有能夠把握全局的管理人員、了解當?shù)仄髽I(yè)、當?shù)厥袌龊托枨蟮男刨J人員，這些方面城商行都存在很大的短缺與障礙，而這個障礙也阻止了城商行的跨區(qū)域發(fā)展。
（4）科技水平不高
盡管城商行科技水平相對自身而言，取得了長足進步，但總體科技水平不高，尤顯不足的是在科技信息系統(tǒng)建設(shè)的配套方面。跨區(qū)域經(jīng)營后，物理地點的多元化，使得其對科技的要求越來越強。
（5）外資銀行的沖擊
外資銀行沒法與壟斷了將近70%的存貸款和人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的工農(nóng)中建相比。所以，外資銀行進入中國后，最先受到?jīng)_擊的就是中小銀行，城商銀行。
（6）發(fā)展模式跟風現(xiàn)象嚴重
自從上海銀行、寧波銀行等銀行跨區(qū)域經(jīng)營取得成功后，許多城商行都紛紛效仿跨區(qū)域發(fā)展經(jīng)營。這種現(xiàn)象，在一定程度上已成為一種“時尚潮流”，肯定有一些城商行在追逐潮流，而忽視了自身的發(fā)展特點。其次，跨區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略基本一致。
四、城商行跨區(qū)域發(fā)展的戰(zhàn)略分析
城市商業(yè)銀行總體來說應(yīng)該加強業(yè)務(wù)合作，創(chuàng)建統(tǒng)一品牌，使得可以用同一標準衡量城市商業(yè)銀行與國有商業(yè)銀行和全國性股份制商業(yè)銀行。
（1）首先從基礎(chǔ)做起，內(nèi)控制度建設(shè)要統(tǒng)一、科技電子化建設(shè)要統(tǒng)一、業(yè)務(wù)標準、業(yè)務(wù)憑證、信息披露都要統(tǒng)一，這樣做會使社會信譽度不高的劣勢得到改善，行與行之間相互，共同拓展業(yè)務(wù)空間也得到提高。
（2）現(xiàn)在屬地管理制在各城市商業(yè)銀行得到實行。這導(dǎo)致交流與合作在同屬一個省的各城市商業(yè)銀行之間和跨省的城市商業(yè)銀行之間比較少。可以采取橫向并購，組建集團的思路策略，拓寬客戶的來源。
（3）當城商行靠自身實現(xiàn)規(guī)模擴充難度很大，在異地設(shè)分行加劇競爭，惡化本土的生存環(huán)境時，應(yīng)更注重單一銀行業(yè)務(wù)規(guī)模的擴大。
（4）在跨區(qū)域經(jīng)營的初期，城商行應(yīng)將經(jīng)營重點放在中小企業(yè)上，并且與會計事務(wù)所合作，對中小企業(yè)融資市場進行全面調(diào)查，建立中小企業(yè)信用評價體系，根據(jù)市場新動向，積極創(chuàng)新金融新產(chǎn)品，為社會提供專業(yè)、全面、便捷的金融服務(wù)。
（5）擴大市場份額，這是針對與外資銀行進行競爭時的關(guān)鍵。這同時可以增強城商行自身的資產(chǎn)實力。
（6）合理規(guī)劃符合自身發(fā)展的經(jīng)營區(qū)域。經(jīng)濟、政策和文化環(huán)境、客戶群體在不同的地區(qū)有不同的服務(wù)需求，所以不同的城商行應(yīng)該結(jié)合自身的現(xiàn)狀，創(chuàng)新和整合，尋找適合自己的發(fā)展戰(zhàn)略。
參考文獻：
