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一、企業合同風險的表現形式

企業的合同風險主要表現在以下幾個方面：

1.合同主體風險。我國法律對不同行業的企業主體資格要求是不一樣的，對大部分行業的企業來說除了要求取得營業執照外，并無特殊規定。但對如藥品、房地產開發、建筑施工等行業的企業來說，則要求在取得營業執照前須取得相應批準證書或資質證書，并這些企業只能在其批準證書或資質證書允許的范圍內從事經營活動。合同主體合格是企業簽訂合同的前提條件，否則會導致合同無效或被撤銷，企業勢必會因此遭受一定的經濟損失。

2.合同程序風險。我國法律對某些類型的合同規定了較為嚴格的審批程序，未經批準或辦理審批手續的合同，同樣不具有法律效力，例如中外合資企業合同必須經主管部門批準方能生效；建筑工程合同必須辦理了規劃審批并取得規劃許可證等。如果沒有辦理批準或審批手續，將會導致合同無效或被撤銷，企業需要補辦相應手續才能使合同生效，有些合同還會因受到行政主管部門的處罰而額外發生一些費用。

3.合同內容風險。合同內容一般由合同條款和附屬文件兩部分構成，合同條款主要包括：合同當事人的名稱或者姓名和住所、標的、數量、質量、價款或者報酬、履行期限、地點和方式、違約責任等，附屬文件主要包括雙方約定的各種文字、圖、表等資料。合同內容首先應做到完備，如果不完備，會出現某些條款沒有約定或約定不明，導致雙方發生分歧而影響合同的正常履行。其次應做到合同條款之間彼此一致，如果合同中各個條款相互之間的存在矛盾和邏輯錯誤，會導致雙方對合同條款的認識發生爭議，影響合同的順利履行。

4.合同履行風險。合同生效后，雙方當事人應當遵循誠實信用的原則全面履行自己的義務，但合同在履行過程中會出現各種意想不到的因素影響合同的正常履行，有時也需要對合同進行修改或變更。修改或變更合同必須經過合同雙方協商一致，擅自對合同條款進行修改或變更，將影響合同目的的實現，給企業帶來一定經濟損失。

二、企業合同風險的成因分析

1.企業對合同風險的認識不足，合同風險管理的意識不強。我國合同制度自上世紀80年代開始建立，至90年代末合同制度已經發展的較為完備和健全。企業通過在市場經濟大潮中的磨煉，雖然對合同的認識和重視程度得到提高，但企業普遍存在重視合同文本、輕視合同管理的現象，對合同風險的認識仍然不足，缺乏合同風險管理的機制和手段，使合同難以有效發揮保護企業合法權益的作用。

2.合同管理人員缺乏專業知識，綜合素質不高。企業相互之間因在經營范圍、實力、發展理念、管理水平、人員素質等方面存在的差異,合同管理的水平也各不相同,一般來說，規模較大的企業人員素質和管理水平較高而規模較小的企業相對較低。從企業內部來看,管理人員多數集中在工程技術等領域，專業合同管理人員所占的比重較低,這些合同管理人員缺乏合同、管理及法律方面的專業知識及相應的實踐經驗，難以對合同風險進行有效的管理。

3.合同風險管理制度不完善。企業的合同風險管理工作環節多、參與的機構和人員廣，需要建立一個全面、完善、嚴謹的合同風險管理制度。合同風險管理制度不健全，管理人員之間的職責劃分不清，缺少相應激勵和約束機制，使得管理人員責任心不強，難以有效進行合同風險管理。

4.合同風險管理機制不健全，管理手段落后。企業內部普遍存在各個職能部門信息交流不夠，合同風險管理機制運轉不通暢，風險管理措施難以有效落實到位。在風險管理環節上往往側重于合同履行前和履行后的管理，缺乏對合同履行中的風險管理，管理手段上大多是靜態管理，缺少根據合同履行進展實時進行動態管理。

三、加強企業合同風險管理的舉措

合同風險管理的目標就是按照合同內容的約定，實時檢測合同完成的情況和糾正合同執行中的偏差，最終實現合同目的。為實現上述目標，企業除了要建立與完善合同管理的規章制度，設置合同管理機構并配備相應的管理人員，采取多種方式不斷提高合同管理人員的管理水平外，還應根據合同履行的進展分為事前管理、事中管理、事后管理三個環節，采用相應的措施對合同風險進行管理。

1.事前管理。是指企業在合同簽訂前，對合同進行策劃和對風險管理手段進行選擇。(1)合同策劃。合同策劃是企業根據項目的特點和要求，列出合同的重要條款和事項，并對這些重要條款和事項的可選方案進行分析，從中選出最適合、最安全的方案，從而確保能夠簽訂一個完備有利的合同。合同策劃需考慮的主要問題有：合同形式選擇、合同中一些重要條件的確定、合同相關條款之間的協調等。(2)各相關合同之間的協調。企業有時需要簽訂數個彼此之間存在聯系的合同，企業應對各個合同內容之間的相容性和一致性進行協調，防止各個合同在實際履行中出現失誤，確保各個合同的履行能夠有序、穩定、協調進行。(3)合同擔保方式的采用。合同擔保是指合同一方為確保合同的全面、完整履行，而要求合同對方提供的一種保證措施，我國《擔保法》規定了保證、抵押、質押、留置、定金等五種擔保方式。合同擔保有助于規范各方的合同行為，形成良好的合同履行機制，是避免合同風險的有效方式，企業在訂立合同時應根據合同性質選擇采用相應的擔保方式，可以有效預防合同風險。

2.事中風險管理。(1)設立合同管理專門人員，對合同履行進行跟蹤管理。企業設置專門的合同管理人員，對合同的履行進行跟蹤管理。合同管理人員的工作職責主要有：事先分析并掌握合同風險重點；發現合同履行中的漏洞、失誤并及時向上級反饋；制作合同履行中的信函、會談紀要等書面資料；及時地提供合同履行情況的報告并提出合理化建議或意見；做好與合同有關各方的溝通與協調，保證合同的順利履行。(2)建立合同管理的工作程序。企業應制定合同管理相應工作程序，使合同管理人員的行為能夠有章可循。這些工作程序包括：文件的審批、簽字程序；合同變更程序；付款的審查批準程序；合同有關問題的請示報告程序等。(3)充分運用合同所賦予的權力。企業應最大限度地利用合同賦予的權力，對合同一方的履約行為進行監督，如檢查權、知情權、批準權等。通過行使上述權利，企業可以控制合同履行的期限、成本和質量，有效防范合同履行中的風險。(4)積極行使合同權利，避免損失的進一步擴大。合同在實際履行中會受到各種因素的影響，可能使合同的實際履行無法達到預期的效果。一旦出現上述情況，企業應依照合同有關約定按期行使自己的權利，避免損失的進一步擴大，同時設法留存有關書面資料，為日后通過訴訟方式解決糾紛做好準備。

3.事后風險管理。合同履行完畢后，企業的合同風險管理有以下幾個方面：(1)索賠權的行使。索賠權有時在合同履行中就已經開始行使，此前沒有行使索賠權的要在合同履行完畢后及時行使，避免因超過法律規定的保護時限而導致更大的損失。已經行使索賠權的，則要時刻關注索賠進展，積極進行交涉，必要時要及時采取法律手段。(2)合同資料的整理和保管。合同履行完畢后，企業應及時對合同及其相關資料進行整理并妥善保管。合同資料在法律上不僅是重要的證據，而且也是具有一定價值的技術資料，如日后一旦出現法律或技術上的糾紛，將有助于企業避免損失或承擔不必要的責任。(3)合同的總結評價。合同履行后，企業應對合同進行評價，總結合同風險管理的經驗教訓。將合同簽訂和執行過程中的利弊得失、經驗教訓總結出來，提出分析報告，作為以后合同風險管理的借鑒。通過不斷總結經驗，才能逐步提高管理水平，并培養出高水平的合同風險管理者。

參考文獻:

[1]鄒杰華:我國合同管理的對策研究.長春大學學報,2003,4:40～41.

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（一）合同簽訂前的法律風險

企業合同簽訂之前面臨的法律風險主要包括三類。第一，主動權喪失。即合同內容的制定完全交由對方負責。對方在設計合同條款時，必然會從自身利益出發，以達到自身利益最大化為目標進行合同的制定。企業喪失起草合同的權利，無法對自身利益起到保護作用。第二，惡意競爭風險。市場競爭愈演愈烈，某些企業為成功獲取合作機會，不惜以竊取合作方信息為手段，公平競爭無法實現。第三，信用審核不足。企業在簽訂合同之前，對合作方的合同執行能力、信譽程度等未做足夠的了解，或受到惡意蒙蔽，在簽訂合同后，因對方無法充分執行合同條款導致法律糾紛，損害企業經濟利益。例如，合作方完全沒有能力執行合同，合同被迫終止失去原本的法律效力，導致企業合作項目無法繼續進行。

（二）合同簽訂中的法律風險

合同簽訂中的法律風險主要來自于合同內容方面，例如，合同條款設置不合理、具體名詞存在爭議、合同內容不完善等。合同條款對合作雙方的權力和義務作出明確的規定，一般來講，一份合規、合理的合同應包含明確的主體、具體價格、支付方式、品質標準、履行方式、時間限制、違約懲罰等項目，若某一項內容存在不完整性，當執行過程中涉及到相關事宜時，就會導致合同糾紛的發生。合作雙方為維護自身利益各持己見，給法務人員帶來較大的工作壓力。除內容外，合同形式也涉及到較高的法律風險，一份形式不符合法律規定的合同是不具備法律效力的。例如，企業未經招標就直接與合作方簽訂的合同，由于不符合我國招標法及市場經濟管理辦法，合同無效。

（三）合同履行中的法律風險

履行過程中面臨的主要法律風險為合作方合同履行能力下降。激烈的市場競爭和復雜的市場環境使企業合同管理重要程度逐漸提升，同時也給各個企業的發展帶來諸多影響因素，當合同方因經濟能力、生產能力下降導致其無法依照合同條款要求完成約定時，會給另一方造成法律風險。如，合作方在融資過程中，因銀行限制條件提升而無法正常貸款，導致生產經營活動因缺乏足夠的資金中斷，造成另一方的經濟損失。另外一項合同履行過程中的法律風險為合同變更風險。在履行過程中，合同主體變更導致原本責任和義務的轉移，產生新的合作關系。但企業可能并不了解新合作方的合同履行能力信息，導致潛在風險的發生。在大型合作項目中，因合同條款多、執行期限長，不可避免會因實際情況變動帶來合同變更需求，產生新的法律風險。

（四）糾紛處理中的法律風險

在確實產生合同糾紛后，企業因上訴時間延誤或上訴方式不佳帶來法律風險。例如，在訴訟過程中，因害怕打官司給企業帶來過高的時間成本和經濟成本，而出現拖延現象；再比如企業法務人員能力不足、未邀請專業律師、自動放棄申辯權等不當的訴訟行為。企業權益的最后一道保護屏障未得到有效的利用，導致上訴失敗，因合同糾紛導致的損失無法得到相應的補償。

二、企業合同管理中的法律風險防范策略

（一）完善企業合同管理機制

1.設立內部法務部門

法律風險防范作為企業合同管理過程的工作重點，在組建合同管理組織時，可考慮設立企業內部法務部門，聘請專業的法律從業人員，專門負責法務事宜。若企業日常經營管理活動對法務工作的需求有限，考慮到人力資源配置經濟性，可選擇與法律咨詢單位合作的方式，聘請專門的法律顧問，對企業合同進行法律風險把關。對法律顧問的工作狀況進行監督，合同中很多潛在的法律風險是普通管理者無法發現的，要求法律顧問對合同中各類名詞、內容、形式等進行全面的分析和判斷，發現異議及時與企業相關人員進行溝通，以便在第一時間消除法律風險。從合同訂立前的準備階段開始，要求法務人員或法律顧問全程跟蹤，從第三角度出發，對合同中可能存在的法律風險進行挖掘和監控。決策前，充分考慮法務人員給出的意見，并將法律風險納入到合同可行性評價指標體系當中。在篩選合同管理人員時，應優先聘用那些既具備專業合同管理能力，又掌握一定法律知識的綜合型人才，確保在合同管理過程中，能夠對一些法律風險加以防范。

2.打造適當合同范本

企業合同形式、內容由企業屬性決定，有關企業主營業務的合同涉及到更大的經濟效益，如購銷合同、資產轉移合同等，作為合同管理的重點。其他合同，如房屋租賃，作為輔助類，要與主營業務合同相配合。依照企業實際需求，并參考國內外同行業合同設置經驗，打造適應企業自身發展的合同范本，能夠借助統一化、標準化的手段，確保合同的形式、結構、內容的合理性，能夠提前避免一些法律風險的出現。范本中還應融入企業對過去合同管理工作的總結，尤其是以往產生糾紛，涉及到企業利益損失的內容點，加以改進和避免。

（二）執行主體信用調查制度

合同簽訂之前，對合同主體進行信用調查能夠對合作方的執行能力、資金狀況、信用水平等做全面的了解，結合合同內容客觀評定其能夠履行合同的程度，以免在后期執行過程中出現法律糾紛。企業可建立主體信用調查制度，廣泛收集合作方資料，結合信息技術，打造主體信用數據庫，促使該項合同管理法律風險方案策略能夠長期、順利執行。信用調點關注以下三項內容：第一，調查主體經濟執行能力，包括對方注冊資本、實際資本、公積金狀況及其他形式資本持有情況。了解其生產廠房、設備、人員、技術、原材料等物資的保有量，評價對方生產能力和市場競爭實力，以此來斷定其是否有足夠的經濟能力執行合同要求。第二，調查主體信用情況。信用情況可從主體經營發展歷史中觀測，了解其是否在以往經營過程中出現違約行為以及其他合作方給出的評價。最后，打造合作方管理信息化平臺。將合作方及目標合作方信息錄入到平臺當中，廣泛收集其相關資料，結合資料將合作方劃分等級。例如，篩選以往合作過且合同執行情況良好的合作方作為優先合作對象，并將那些頻繁出現違約行為、合同履行能力不足的客戶列為避免合作對象。合作主體信用調查工作的開展可選用直接了解、將合作信息交由第三方部門調查或分析對方年檢資料、納稅資料及審計資料的方式進行。

（三）合理轉移合同法律風險

1.合同擔保

合同擔保制度的引入可有效確保企業各項交易活動的執行安全，簽訂及履行合同的過程中，結合自身情況及相關法律規定，簽訂合同擔保協議。協議中明確雙方責任和義務，通過合同擔保合理轉移法律風險。該方式的應用需要對對方提供擔保物的市場價值做出準確的評估，并嚴格審查擔保人是否具備相應的擔保資格和實力，將相關信息明確到合同當中。若合同無法順利履行，企業可依照擔保協議中的規定，最大限度的降低企業受損失程度。在實際工作中，企業也可能位于擔保人的位置，此時更要求慎重設置擔保協議中的各項條款，酌情向被擔保人提出反擔保要求，分散企業法律風險。

2.合同保險

隨著市場經濟形式的多樣化發展和我國保險體系的完善，已有專門針對企業合同的保險產品，當企業因合同管理面臨法律風險及損失時，由保險方出面，按照事先設定好的保險條款予以企業補償。將合同管理的法律風險轉移到保險公司，以免企業經營管理遭受重創。當前合同保險還處于發展初期，相關的理論依據不甚完善，但合同保險不失為提升企業合同管理安全性、合理降低法律風險的有效途徑，值得深入挖掘和發展。

（四）積極開展員工法律培訓

管理人員是企業合同管理過程中最重要的資源，任何合同管理措施、風險防范策略都要依靠人員來實行，因此努力提升企業合同管理團隊的工作能力，加強對相關員工的專業培訓及風險防范意識培養非常有必要。在專業能力方面，企業應定期組織合同管理人員學習有關法律法規，傳授先進的合同管理工作方式，提升人員綜合工作能力，促使合同管理質量的提升。例如，對合同管理人員執行考核化管理，定期對其法律法規掌握情況、運用能力、合同管理能力進行考核，配合獎懲措施將考核結果與個人利益相掛鉤，進而鼓勵合同管理人員開展自主學習活動，努力提升個人能力。在風險防范意識上，企業可通過專業講座、新媒體宣傳等渠道，讓員工了解合同管理對于企業發展的重要性，明確一旦出現法律風險，企業將面臨多大的損失和影響。進而提高員工對合同法律風險管理的認識程度，逐漸培養風險防范意識。同時，開展風險識別技能培訓，通過具體案例分析、實踐演練等手段，向員工傳遞風險辨別方法。積累更多法律風險識別經驗，提升其在合同管理過程中對法律風險的敏感程度。

三、結論

本文對企業合同管理中的法律風險類型及風險防范策略進行了總結。隨著企業生產經營能力的進一步提升，合同管理工作將面臨更高的需求和更大的挑戰。結合企業合同管理經驗并適當參考其他企業的優秀經驗，制定科學的合同管理法律風險防范機制，確保企業合同管理順利、高效進行，降低法律風險發生概率，維護企業合法權益。

參考文獻：

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一、明確目標

施工企業合同風險管理是施工企業在合同簽訂前和履行過程中對不確定性因素進行預測與應對控制，如風險規避，減輕，自留，轉移及綜合運用。以使其產生的負面影響減少到最低限度，確保合同目標的實現。

二、思想重視，制度保證

施工企業決策層，管理層要形成合同風險管理的共識，一切施工行為是以合同為前提的，合同風險管理是源頭，許多施工企業都有過草率簽合同而吃虧的經歷。停工，索賠，官司不斷。有的甚至導致企業倒閉。合同風險管理得好能避免損失與許多前述的麻煩，并為企業實現預期的經營目標，為經濟效益和社會效益的雙豐收打好基礎。

施工企業合同風險管理是項系統與協作工程，要靠企業內部法律，財務，建造師，談判專家等各專業人才的通力合作才能做好。其中，財務人員起著重要的資源使用監督，預測和核算的作用，，合同項目的經濟效益的實現，凈現金流入量，資產的安全與增值都是與財務人員卓有成效的工作分不開的。

施工企業應建立合同風險管理內部控制制度，制定工作流程，規范化運作，相關人員各司其職，相互制約，責任落實到人。

三、遵循施工企業合同風險管理的一般步驟

施工企業合同風險管理是全方位，全過程，多人員參與的一項管理活動，具有復雜性，多變性，時效性，周期長等特點。但也遵循一般的規律，每項合同風險管理活動都要按實現既定的目標進行合同簽訂前的準備，合同實施，檢查與應對，總結經驗與教訓等步驟，以不斷增強合同風險控制能力，提高風險控制水平。

1.合同簽訂前的準備

要明確合同目標，權利和義務，執行環境，對合同主要條款的理解，分析與研究。收集對方當事人的資料，如:：資信狀況，業績，履約能力，是否提供履約擔保等，匯總各方面的因素，由施工企業決策層決定是否簽訂合同。

2.合同實施

合同實施是指落實合同具體內容，采用合理的網絡管理模式，調配資源和安排作業技術活動，以實現合同目標，其中，財務人員應根據計劃，會同項目經理合理安排資金，對各項資源的使用情況進行跟蹤監督和核算，確保安全。履約中的經濟業務要納入企業統一核算，進行規范化賬戶處理，宜興許多施工企業在無錫的分支機構由于財務核算不符合要求，賬目混亂，多次被工商與稅務部門處罰。

3.檢查與應對

施工合同實施過程中必然會出現許多新情況，有的是很難預測，很難控制的，如資源漲價，政策變化，經濟環境，自然條件，自身的原因，對方當事人的意愿等。這就要求施工企業不僅僅要認真履行合同，更重要的是要對履行過程中遇到的新情況進行處理，采取必要的應對措施：對于由于對方當事人原因的，要求及時改正并提出索賠；對于工程量變更的，簽證手續必須齊全。對于不可抗力原因的，除合同約定的外，與對方當事人進行協商，提出妥善的解決方案，對于給施工企業造成的損失超過限度而得不到補償的，施工企業可考慮取消合同；對于由于自身原因的，要及時查明糾正，及時采取補救措施，把各項損失和負面影響降低到最小限度，力爭避免對方的干預。

四、總結

合同履行完畢后，施工企業要對合同履行情況進行客觀評價和分析，項目經理，財務人員，法律人員要寫出專門報告，而后匯總整理成書面總結，作為以后合同風險管理的依據。

一般而言，與施工企業有關的合同主要有項目總承包合同，施工承包合同，專業工程分包合同，勞務合同，物資采購合同，融資合同等。

1.施工承包合同

施工承包合同有格式合同與非格式合同之分，格式合同在我國國內主要指由原建設部與國家工商行政管理總局推薦使用的《建設工程施工合同示范文本》。國際上主要有：國際咨詢工程師聯合會（FIDIC）的合同示范文本；英國土木工程師協會（ICE）的合同示范文本；美國建筑師協會（AIA）的合同示范文本。

國內有的建設單位，尤其是規模較大的開發企業使用的是其自己設計的合同，此類合同一般對其自身有利，對施工企業比較苛刻。施工合同文本在招標文件中已由建設單位確定，施工企業沒有選擇權，只能認真研究與應對。如萬科在無錫的“萬科城市花園”項目，施工合同文本由萬科提供，其工程承包方式及計價依據條款中載明：“乙方在簽訂本合同前對本工程的全部招標圖紙，標準，技術說明，招標文件，合同條件，本工程所在周圍環境，交通道路等情況均已詳細研究明了，甲乙雙方協商確定的投標報價的單價已按招標文件和合同條款中的承包范圍，質量標準，工期等要求充分考慮了人工，材料，機械，包裝運輸，檢測，竣工驗收，施工技術，管理，利潤，稅金等各因素并計算了全部費用，保證投標價準確無誤，如有錯漏，概有乙方負責。”。另外，合同價款的調整條款中載明：“本合同價款在圖紙范圍內的所有工作量為包干價，均不調整（包括政策性調整也不調整）……。建設單位將本應其承擔的部分風險轉嫁給了施工企業。施工企業要么放棄合同，要么設法化解風險，減少不利因素的影響。合同風險管理的意義不言而喻，但實踐中，還有不少施工企業因草率簽訂合同而蒙受巨額損失，如宜興某龍頭施工企業承建的四川地震災區漢旺鎮援建項目，由于對當地的合同履行環境研究不足，導致該項目發生虧損。

施工合同的履行是權利與義務的兌現過程，有關法律法規，強制性條文，合同條款是合同履行的依據，施工企業必須認真，負責地履行義務，同時要掌握建設單位的履約能力。特別是工程款的按期支付，盡量要求提供工程款支付擔保，如對方發生履約異常情況要及時應對處理，減少損失。宜興某二級施工單位2008年承建了無錫惠山區的某民營企業廠房項目，建設過程中，該企業財務狀況嚴重惡化，最終破產，而該施工單位合同風險控制措施不到位，未及時發現并預控，導致虧損近760萬元。

對于掛靠人以施工企業的名義與建設單位簽訂的合同，由于施工企業對掛靠人和建設單位不了解，又往往只收了管理費了事，而疏于對掛靠人的監督管理，當掛靠人見項目無利可圖時，大多卷款一走了之，留下一大堆后遺癥：偷工減料，延誤工期，拖欠材料款和農民工工資，現場管理混亂等。施工企業不得不為其“擦屁股”，還要面臨建設及工商主管部門的處罰，得不償失。為了規避掛靠風險，施工企業要么拒絕掛靠，要么對掛靠人有選擇地“收編”，納入企業統一規范化管理。

合同履行完畢，施工企業財務，項目經理部，投標，審計，法律等部門要總結合同執行情況及經驗教訓，形成書面文字，為以后合同風險控制提供借鑒。

2.物資采購合同

工程建設過程中的物資包括建筑材料（含構配件）和設備等，采購需要經過訂貨，生產加工，運輸，儲存，使用安裝等環節，是非常復雜的過程。施工合同大多是固定總價合同，而原材料要占整個工程造價的60%以上。物資價格上漲是主要風險之一，施工企業控制此類風險可采取的應對措施主要有：套期保值，通過期貨市場對期貨合約進行買賣，與現貨市場反向操作，抵消價格上漲風險：與供貨商簽訂物資采購合同，鎖定價格，物資的包裝，運輸，交付驗收，價格結算，違約責任必須在合同中明確，分清當事人的責任與義務，物資采購合同要以施工承包合同為依據。

3.勞務合同

建筑業是勞動密集型產業，不同于一般工業企業的連續，均衡的生產，施工企業用工要根據承接工程項目情況而定，既要維護自身企業的利益，降低用工成本，又要盡社會責任與義務，在不違反合同法，勞動合同法及其他法律法規前提下，為了降低勞務用工風險，根據建筑業的特點，可將建筑勞務分以下三種形式處理：勞務派遣，施工企業與勞務派遣單位簽訂用工合同，將對日常用工繁瑣的管理工作剝離出去，降低用工成本及管理成本，轉嫁用工風險：與工人簽訂以完成一定建筑任務為內容的勞動合同，這種形式便于靈活用工，按需用工：將建筑勞務進行分包，這是主要形式，也是發展趨勢。

將建筑勞務進行分包的，施工企業要承擔連帶法律責任，必須對承包人嚴格管理，首先要了解勞務承包人的資質，技術人員配備，材料，設備。周轉資金等方面的情況，并要求提供履約擔保。避免將勞務分包給“包工頭”。在施工過程中，避免讓勞務承包人直接與建設單位及有關部門建立工作聯系。施工企業應全過程對勞務承包人的施工行為進行管理，監督與檢查。主要內容包括，按圖施工，規范施工，工程款的使用，安全，質量，工期，文明施工，農民工工資的支付等。對于其違反分包合同，影響整個項目計劃的，施工企業要及時采取補救措施，必要時可終止合同并索賠。

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環境狀況包括地理、地質條件、氣候條件、當地風俗習慣以及地方政策等多方面的內容。承包商至少要對這些情況有一個基本了解，因為這些因素對將來施工都直接或間接地產生影響。承包商對招標文件分析的深度。對招標文件分析的深度和正確性將影響到投標文件的響應程度和合理性，是承包商有效預測風險的直接來源之一，因而這種分析對于規避風險是十分重要的依據。

二、承包商對業主和工程師資信和意圖了解的深度和準確性

這種分析從項目的跟蹤期就已經開始，一個合法的、資金雄厚的業主對將來承包商正常施工、結算、索賠等工作都將是有利的。一個經驗豐富的工程師對于處理承包商和業主在施工過程中各種可能出現的問題將會更加順利和公正，對各種引起風險的因素預測的準確性會直接影響到規避風險的措施和手段。

三、做標期的長短

做標時間越長，承包商對各種問題研究的越深入，就可能把風險降低到最低程度。但是，多數情況下，業主規定提交投標文件的時間都較短，這就影響到承包商考慮問題的周全性，風險就會加大。

四、規避合同風險的對策

1.加強合同評審工作

據了解，一些施工企業合同評審采用的一般方法是：購買招標文件后，由主管招標投標的部門牽頭，向各職能部門發出合同評審函，由各職能部門在各自職責范圍內提出評審、意見，再由主管招標投標的部門收集匯總。這種評審方法操作起來較方便，但有很大弊端。首先，招標投標部門發給各職能部門的招標文件是不全面的，職能部門沒有辦法了解各部分的關系；其次，各職能部門對這種合同評審并不重視，采取的是應付態度，隨便找幾個人討論一下，匯總意見報出去；第三，招標投標部門對收集上來的評審意見也不重視，甚至只是例行公事，作為應付各種檢查、審核的資料沒有達到評審的目的。因此，要采用新的評審方法來體現合同評審的作用。

2.采用報價策略

風險越大，風險附加費越高。但是，風險附加費的增加必須要有一個增加尺度，對于承包商來講，風險附加費不宜定得過高，因為增加這一費用必然會提高投標價格，這樣會降低競爭力。因此，一定要結合企業的管理水平和定額管理水平，通過研究競爭對手和其他相關資料來確定風險附加費的額度。

3.合同談判是應對措施

合同雙方都希望簽一個有利的合同，盡量少承擔風險，但是，風險是客觀存在的，不依人的意志為轉移。作為承包商，應該充分考慮合同實施過程中可能發生的種種情況，并通過談判把這些因素體現在合同條文中，完善合同條文。同時，對一些業主提出的特別不利的條款，盡量將風險的責任通過完善的合同條款推卸給業主承擔，以減少風險。

4.施工中采用的措施

項目在實施過程中的風險同樣是很大的，因此，應該采取一些有效的措施來規避風險。購買保險。承包商應充分了解承包工程保險的種類、范圍、保險金的計算以及賠償的方法程序和賠償額，來確定該投保何種險。這樣做的目的是為了保證一旦出現意外，就可以讓保險公司承擔一部分費用，減少自己的損失。技術、經濟和管理方面的措施。在前面合同評審時已經有過敘述，合理的技術、經濟措施以及有效的管理手段對規避風險是非常重要的，大多數承包商在該方面已經高度重視，是一個顯而易見的有效手段。加強索賠管理。低價中標，重在索賠。這已經成為多數承包商普遍運用的一種規避風險的有效手段。但是，索賠并不是一件容易的事情，必須在施工過程中加強管理，積累經驗，才能達到預期的效果。其中，比較重要的是施工過程中索賠資料的收集、整理和上報等基礎工作，如果沒有基礎資料作保證，空口無憑，業主、監理就無法受理承包商提出的索賠，索賠程序就無法啟動。專業分包。一個承包商并不是對所有的建設項目都熟悉，總有一些是自己從未涉獵或者不太熟悉的，為了減低由于初次嘗試所要承擔的巨大的風險，可以將所承建項目的一些專業性較強的單項分包出去來降低風險。

參考文獻：

[1]周顯峰.我國工程合同造價公共規制問題研究[D].東北財經大學,2005.

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引言

西方諺語說： “財富的一半來自合同”，合同是房地產公司投資開發建設取得經濟效益的橋梁和紐帶，同時也是開發過程中產生一系列糾紛的根源，因此房地產公司應根據本企業的實際情況，以充分了解工程合同管理特點及存在的合同風險為前提，有效防控合同風險，理順與之相關的“法律線”、“利益線”、“管理線”，堵住合同管理漏洞，優化合同風險管理，達到降低成本、防范經營風險及提高公司經濟效益的目的。

1 房地產公司工程合同管理的特點

（1）合同主體的多元性

一個房地產開發項目的建設從開發報建到最終完成實體項目涉及的合同類型眾多，合同主體也是多元性的，房地產項目通常要簽訂的合同有：土地使用權出讓合同、設計合同、監理合同、勘察合同、施工合同、材料設備供應合同、租賃合同、項目貸款合同、廣告合同等，因此在項目開發過程中，需要與不同的主體進行合同洽談。

（2）合同條款的專業性

房地產開發建設經過了專業化的運作后，模式已經比較成熟了，所以項目開發過程中涉及到的大多數合同都有通用（固定）條款或者直接以格式合同來體現。例如在合同條款中對業主及承包商各自的權利和義務進行了詳細地規定，且還規定了合同執行過程中工程師處理問題的職責和權限，包括由停工、變更、延誤、索賠、爭議、違約等原因造成的問題。

（3）合同期限的長期性

房地產開發通常有一個較長的周期，一般工程合同履行的時間跨度較大，有的甚至可以橫跨整個項目開發周期，比如設計合同、施工合同、監理合同等。

（4）合同履行的復雜性

由于合同期限比較長，在合同履行過程中，市場、國家政策、法律法規、項目所處地域規劃或地理條件隨著時間的推移都有可能發生變化，這樣就會導致各種突發性事件的發生，雖說可以依據相應的合同條款進行協商解決，但是由于房地產項目的合同標的額通常都比較大，一旦有利益沖突的發生，就會出現各方因維護自身權利而展開尖銳談判的局面，合同履行的難度大。

2 合同風險構成要素

在合同的締結、簽訂及履行的過程中，由于工程建設的長期性及復雜性，造成建設環境及各種外部條件多多少少會存在一些不確定的因素，事先難以在合同中完全規定，可能使已固定的合同條款發生變更，已約定的權利及義務關系出現偏移，合同風險由此產生。構成合同風險的要素主要有以下幾個方面：

（1）不可抗力。是指合同雙方都無法預測和控制的客觀事件，包括自然災害、政治、市場變化、戰爭等，比如有關政府管理機構延誤項目審批；工程項目與建設環境發生沖突，必須停工進行處理等。

（2）工程設計不當。主要有：由于設計錯誤或者設計水平不高，導致施工圖紙出現較大紕漏；結構設計太保守，導致樁基礎、配筋設計較浪費；各專業設計之間溝通協調不足，導致總體設計方案“篩子當水桶”——漏洞百出；設計太粗略，標注不細致，導致工程量清單編制失誤等等。

（3）地質勘察報告失實，造成基礎設計存在偏差，施工工期的拖延。

（4）國家政策及法律法規變化。由于項目建設周期通常比較長，建設過程中與房地產相關的國家政策及法律法規的變化可能時有發生，比如商品房預售的要求由正負零變為封頂，住宅的消防驗收標準發生改變、地下人防工程標準發生變動等。

（5）合同文件的錯誤、含糊。由于房地產公司的忽視或工作中失誤造成合同文件本身存在很多錯誤和含糊不清的地方。比如：合同工期的約定太粗略；工程量清單不詳實，缺項漏項；合同條款漏洞百出，用詞不嚴謹；合同價款的支付及結算程序和時間約定不完善；對于物價上漲在合同文件中沒有約定相應的調整條款等等。

（6）承包商選擇不當。由于實際的承包商與投標時所報的不是同一個人，房地產公司又容易被承包商“忽悠”，如果實際承包商的資質不夠、信譽不好、施工能力不強、對資金不善管理、抗風險能力較差，工程變更頻繁，那么必定會給房地產公司帶來巨大的風險。

（7）監理工程師選擇不當。所聘用的監理工程師工作上如果出現失誤或者不作為，勢必給承包商鉆管理空子的機會，必定會導致工程成本的增加，也很難保證工程質量。

3 優化房地產公司的工程合同風險管理

3.1 建立企業合同綜合管理體系

合同風險管理體系的完善可以說是整個合同風險管理的良好開端，也是優化房地產公司工程合同風險管理的重要前提。而合同風險管理體系存在于合同綜合管理體系中，所以開發商可以從建立和完善合同綜合管理體系入手，建立健全合同風險管理體系，實行全員、全過程、全方位的合同風險管理，達到杜絕合同失誤、避免合同糾紛、提高經濟效益的目的。

3.2 理順法律、利益、管理三條“線”

對于合同風險管理一般的做法是風險識別風險估計風險駕馭風險監控，而從合同管理的特點和合同風險構成要素可以看出，除了建立合同風險管理體系外，還必須理順法律、利益、管理這三條“線”，對合同風險進行有效防控，最終達到優化房地產公司的工程合同風險管理的目的。

（1）理順“法律線”

少了法律的保障，企業的經濟活動將面臨著合同糾紛與管理失控的局面，會導致合同無法繼續履行，嚴重的甚至無法達到合同的目的。所以，是否合法成為了合同風險防控的重要前提。首先要自覺接受法律的約束，按照法律的正常軌道運行，合同條款必須按照《民法通則》、《合同法》及其他單行法律規范的規定進行嚴格約定。其次，清楚地了解合同風險防控的主要節點，完善必需的條款，明確重要的條款；必須健全合同成立和生效的要件，規范整個操作流程；以“合法、平等、公平”為基本原則，設定雙方權利及義務，約定違約責任和救濟渠道等。

（2）理順“利益線”

可以說，與合同有關的一系列經濟活動都受利益的驅使，并以利益為最終目標。因此，利益是合同的核心內容，是雙方合同締結的內在驅動力。理順“利益線”，必須對以下問題有清醒地認識：①我方的利益目標是什么？②權利義務在合同相關條款中是否有明確的約定？③合同內容中是否隱藏著利益的“漏洞”或者“定時炸彈”？事實證明，利益訴求的實現必須要以雙方當事人對權利義務的明確約定為基礎——雙方當事人應積極地進行談判商洽，修改并完善合同，將各方利益訴求落實于權利義務的具體條款中，使合同遵循約定步驟有序進行。

（3）理順“管理線”。

加強合同管理，確保合同的立項審批、簽訂、履行按程序進行，是風險防控的第三道關口。理順“管理線”，要充分發揮相關法規部門的作用，切合實際地完善合同內部審批流程，嚴格把關合同的授權簽訂規則并加強合同的文本管理。堅決杜絕“先簽訂后審查”以及“先履約后補約”的“風險裸奔”行為。把管理線延伸至合同行為的每一個過程，一方面，要確保合同的審批程序完整、符合規定，另一方面，也要使合同的后續履約處于持續監控之中。當然，這種管理絕不是一個企業的單個部門所能實現的，而需要構建一個完整的體系架構以及相關部門協力配合的監督機制作為支撐。

4 結語

總而言之，優化房地產公司的工程合同風險管理對降低公司成本、防范公司經營風險、加快資金周轉速度以及提高公司經濟效益意義重大。在國家調控政策不松懈的情況下，房地產公司一定要重視合同風險管理，并建立起一整套切實有效可行的合同綜合管理體系；法律為先、立足利益、管理保障，有效防控合同行為的風險，才能保證房地產公司立于不敗之地。

參考文獻

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[2] 何宏.房地產企業項目合同的風險管理，《當代經濟》，2009 年7 月（下）.

[3] 宋堯熙.優化房地產公司工程合同風險管理體系，建材與裝飾，2008 年5月.

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1.1合同成立的風險

合同成立，即訂約雙方但是人針對合同中的各項條款達成一致。訂立合同指雙方達成協議，表明了各方意思并一致。根據《合同法》規定：當事人訂立合同，采取方式為要約、承諾。在當事人協商過程中，一般情況下要一方先做出意思表示，另一方予以符合，前者即為要約，后者即為承諾。因此，在法律角度上來講，合同訂立時的程序分為要約和承諾，要約是希望和他人訂立合同的意思表達，要約既可以是口頭，也可以是書面。

另外，根據《合同法》規定，采用數據、電文形式來訂立的合同，如果要約人制定了特定的系統來接受數據電文，受要約人的承諾的數據電文進入特定系統的時間便為到達時間，如果沒有指定特定系統工程的，那么就將數據電文進入要約人的任何系統的首次時間當做達到時間。

1.2 合同生效的風險

在合同簽訂后，無論何時都可以要求對方履行義務，無論何時都可以向對象履行義務，決定與合同是否生效，合同成立表明合同當事人對于合同的內容進行一致認可，合同生效即合同符合國家法律規定，開始對各方當事人產生約束力。一般情況下，依法成立的合同，要自成立之時開始生效，法律和行政法規規定應當辦理批準和等級等各項手續生效的，要按照規定來辦理各項手續。

1.3 合同形式的風險

在外在表現形式的角度上講，合同能夠分為要式合同和非要式合同。一般來說，要式合同要求當事人一定要采取一定的形式訂立之后才能夠生效，例如書面的文字、傳真等，而口頭合同中當事人要以語言來作為意思的表達，有許多合同法律都要求采取書面的形式，例如房屋買賣和抵押等。

如果法律規定必須要采用書面的形式，那么如果當事人協商一致的話，也可以采取口頭形式，同樣具有法律效應。一般來講，采用口頭合同的原因主要為：便捷省事、特殊的信用關系、沒有訂立合同的習慣、有其他能夠證明交易關系的存在等。

2.企業在合同簽訂過程中的風險管理措施

2.1 合同簽訂前的措施

合同簽訂前采取的措施即事先防范，事先防范建立在法律風險防控的基礎之上。在合同簽訂之前需做的工作主要為審查合同雙方的主體資格、能力、信譽等。具體為以下幾方面：1.合同主體一定要是依據合同享有權利并承擔義務的合同當事人。2.通過對當事人的履約能力和資信的審查能夠了解當事人是否具備履約的人力、財力和物力，資金情況、貨源情況、技術情況、能力情況、債權債務情況以及商業信譽等。3.一般情況下，通過招投標的方式來確定的合同，普遍具有公平、公開的特征，并且能夠適當的降低成本。

2.2 過程管理中的措施

2.2.1 建立健全制度體系

企業出現法律風險的根源表示內部管理制度的漏洞和不完善，因此建立健全有效的制度體系才能夠在實質上防范法律風險。在企業進行制度體系建設的過程中，首先要建立健全法律顧問以及法律事務管理制度體系，通過制度規范來制約各級管理行為，使日常的經營管理工作更加規范和標準，另外還要克服“人治”的觀念，避免管理行為中出現隨意管理的現象。根據相關法律法規和新的合同管理制度，結合自身企業特征實際，充實完善新內容，促進合同管理工作的規范程度。

2.2.2 提高管理人員的法律素質

對企業法律風險進行控制，不僅需要有制度進行保障，更要有管理人員的法律意識進行配合，因此要不斷加強各級管理人員的法律素質提升工作，加強隊伍建設以及人才培養，組織一些法律培訓和學習活動，促進依法治企的實現，從而達到控制法律風險的目標。

2.2.3 落實合同管理基礎工作

要加強對合同管理的基礎工作，如果連基礎工作都做不好，那么精細管理便無法實現。因此，要與自身企業的生產經營管理實際進行結合，建立健全各項制度，保證每項工作都能規范的、標準的。另外，可以通過定期不定期的進行基礎工作的檢查活動，來促進企業職工落實基礎工作，全面提高企業基礎工作水平。

2.3 合同簽訂后的管理措施

企業面對的是千變萬化的市場情況，風險往往不期而至，讓企業措手不及，因此要企業內部要建立起合同法律風險預警機制，對一些潛在風險進行全程的監控，如果發現情況和監控偏離的話，那么要立即啟動風險處置預案。首先，要建立健全證據預警機制，證據預警機制機在無收發貨記錄或是合同收發記錄存在瑕疵，有可能會造成合同效力和履行等負面影響的時候，企業內部的合同管理人員要及時提出，并通過簽訂補充協議等方法來進行補救。其次，建立健全時效預警機制，針對一些距離最后付款較長時間未達成書面還款協議的合同，要及時向業務人員提出催收等。再次，建立健全質量預警機制，要經常性的提醒業務人員在約定檢驗期內，對貨物的質量進行檢查檢驗，并對相關書面證據進行保留。最后，建立健全償債預警，如果發現有逾期貸款或是負債方有合并、破產、改制等行為，會影響到合同履行時，企業要形式自身不安抗辯權和代位權等尋求司法救濟，利用法律保護自身，從而達到對風險的控制和管理。

3.結論

本文通過自身多年工作經驗以及對相關文獻資料的查閱和研究，針對企業在合同簽訂過程中如何進行風險管理提出了一些個人建議和措施,希望能夠通過本文的研究分析，為外貿企業的管理者提供參考，并為合同管理人員和其他相關人員敲響警鐘，要全面的、科學的、深入的進行合同簽訂過程中的風險研究，才能夠保證風險在控制范圍內，并能夠及時的、積極的采取應對措施，為企業更好的發展奠定基礎。

參考文獻：

[1]陳雅玲.淺析我國外貿企業的風險管理問題[J].黑龍江對外經貿,2006,04(82):60

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1.企業合同簽訂的風險

企業合同簽訂的風險有兩種體現，一種是由合同簽訂工作的準備工作不夠充分造成的，如對合同相對方的商業信譽、履行能力等方面的審查不仔細；另一種是由合同內容、簽訂程序的不明確、不公平、不合法等原因造成的，如合同中的條款不夠齊備，對簽訂合同雙方的經濟責任缺少明確規定。兩類法律風險來源中不論是哪一種，只要有一點考慮不周，企業自身的合法權益就很難得到保障。

2.企業合同履行的風險

合同履行風險是指在合同履行過程中由于合同相對方違約或者是由于不可抗力量的影響而導致的企業損失。其來源如下：一方面，由于疏于合同履行的管理，企業未能對相對方的動態進行及時了解與掌握，因而采取措施不及時，導致與對方發生糾紛，從而使企業利益受損；另一方面，由于企業自身的反應滯后而未能及時進行維權也會導致企業利益受損。

3.企業合同管理的風險

由于不夠重視企業合同管理工作，許多企業對合同缺少動態管理，有的企業則是在企業管理工作上流于形式，導致對合同履行過程中出現問題的證據保留不完善，甚至沒有保留，因而在糾紛發生時企業即使有理，卻因為缺少有力的證據而陷入了尷尬局面，這對企業利益的維護是非常不利的。

二、企業合同法律風險的防范措施

1.企業提高合同法律風險意識

一方面，提高合同法律風險意識是企業識別法律風險，進而化解法律風險的前提；另一方面，提高企業合同法律風險意識為企業合同風險防范機制的構建奠定了思想基礎。企業可以通過集中授課、經驗交流等形式來加強對各級管理者的培訓，提高管理者的合同法律風險意識，讓他們對合同法律風險及其危害有充分的認識，從而使管理者的對合同法律風險的防范意識增強。與此同時，企業還應加強對管理者談判技巧、合同起草及其注意事項等方面的培訓，不斷增強管理者的業務水平，做到從根源上防范合同法律風險的出現。

2.實施合同全過程監控和管理

由于企業合同從洽談到終止的整個過程中都會存在不同程度的法律風險，因此企業對合同法律風險的防范應從合同的每個環節入手，實施全過程的監控和管理。首先，在合同簽訂之前，企業管理者要對合同相對方的商業信譽、履行能力等各種情況進行仔細了解，做好對合同相對方的資質審查工作。與此同時，企業管理者要做好企業合同標準文本的編輯工作，不斷提高企業管理的效率。其次，在合同簽訂的過程中，企業管理者要仔細對合同的內容、程序進行審查，確保合同內容的合法以及合同中各種權利、義務、經濟責任等一些列內容的明確、清楚表達，同時還要確保簽約手續的齊全。最后，在合同履行的過程中，一旦企業因合同的履行效果出現無法達到預想效果，甚至根本無法履行時，為了避免損失的進一步擴大，企業應按照合同的相關規定及時行使自己的權利，依法維護企業自身的利益。與此同時，企業還應該及時對相關證據材料進行搜集，以為日后糾紛的解決作出充足的準備。

3.建立、健全合同管理規章制度，使企業合同管理體系得到完善

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一、電力企業買賣合同風險的表現形式

電力企業買賣合同風險通常在以下幾個方面：

第一，合同主體問題。在買賣合同中，由于行為人沒有權以被人名義訂立的合同，未經被人追認，對被人不發生效力,由行為人承擔責任。

第二，合同條款問題。這是決定買賣合同目的實現的最主要的合同條款。當事人應當在合同中明確約定買賣標的物執行的質量標準和檢驗標準條款。如果雙方約定不明確，將會導致嚴重后果。

第三，合同履行問題。買賣合同當事人如果沒有按要求履行合同義務，必然會帶來履行風險。

第四，合同爭議解決問題。買賣合同當事人如果忽視管轄法院的選擇，一旦發生訴訟將會給企業造成維權困難。

第五，合同管理問題。做好合同管理工作可以為糾紛的處理做好證據收集等基礎工作。假若丟失書面合同這―重要證據，就會導致維權不能。

第六，訴訟時效保全問題。超過訴訟時效將導致實體權利的喪失。

第七，以物抵債問題。當事人一定要嚴格控制以物抵債的履行方式。

第八，代為履行和債務轉移問題。《合同法》第六十五條對代履行作出規定：當事人約定由第三人履行債務的，第三人不履行或者履行債務不符合約定，債務人應當向債權人承擔違約責任。《合同法》第八十四條對債務轉移作出規定：債務人將合同的義務全部或者部分轉移給第三人的，應當經債權人同意。

二、電力企業買賣合同風險產生的原因

1.合同管理制度不完善，規范管理程度不高

合同管理制度不完善，造成企業合同管理工作無“章”可尋。首先，買賣合同簽訂的規范性不夠。這一方面體現在合同文字不嚴謹，容易發生歧義、誤解和爭議。另一方面是合同條款不全面、不完整，有缺陷、有漏洞。其次，合同審批過程缺乏管理。同時，缺乏專門的合同管理部門，導致合同只能在各部門流轉審核，由于缺乏專人自始至終的跟蹤和管理，也在一定程度上影響了合同的審批效率。

2.合同風險控制體系不健全

合同管理具有風險控制環節多，參與人員廣泛等特點，需要建立起一個全面、完善、嚴謹的合同風險管理體系，才能對合同風險實施有效的控制。而目前電力企業風險控制體系不夠健全，造成了買賣合同案件此起彼伏。

3.企業對合同管理關注度不夠，風險意識不強

首先，企業對合同管理不夠關注，致使承辦人員起草的合同文本質量不高且沒有被管理層審查發現，導致合同內容存在漏洞。其次，企業重視證據的程度不夠，導致在出現買賣合同風險的時候，案件的敗訴率較高。再次，對買賣合同中的各類風險缺乏合理的評估，在合同執行中，缺乏風險預案與對策。最后，企業對合同風險的崗位培訓往往只進行業務培訓，沒有進行崗位職責教育，致使合同承辦人員和合同審查人員對合同風險意識不強，不能對訂立合同引起足夠的重視。

4.企業的內部控制制度不完善

建立完善的內控制度，對于合同風險的防范是十分重要。首先，合同簽訂過程的監控是十分必要的。其次，合同履行中也需要監控。合同履行是當事人執行合同規定義務的行為。為保證合同的順利履行，實施履行監控，建立相應合同執行的調整和控制制度是十分必要的。

三、構建電力企業買賣合同風險的管理體系

1.完善合同風險管理的流程

風險管理是一個完整的體系，包括了風險識別、風險評價、風險處理、風險監控，這四個環節缺一不可。因此，電力企業應建立起一套科學的風險管理系統，從而能夠及時地對買賣合同中存在的風險進行識別與評價，運用合理的風險管理手段進行風險處理，并進行實時監控已識別和未識別的風險。

（1）風險識別

風險識別是風險管理的第一步，在整個風險管理中占有重要位置，只有全面、準確地發現和識別風險，才能衡量風險和選擇管理技術。進行風險識別的方法很多，常用的有：核對表、問卷調查、德爾菲方法、頭腦風暴法等。主要從五個方面進行風險識別：第一，合同主體風險要素。主要包括主體資格、無權、資信情況和履約能力。第二，條款風險要素。主要包括質量和質量標準、標的物的檢驗標準和檢驗條款、價款的結算、違約責任。第三，履行風險因素。第四，爭議解決風險因素。第五，訴訟時效風險因素。

（2）風險評價

風險評價是風險管理中不可缺少的一環，它的重要性在于使風險分析定量化。主要是采取科學的方法將識別出的風險進行分類，同時根據其權重大小予以排列，為有針對性、有重點地管理好風險提供科學依據。

（3）風險處理

風險處理是指電力企業在充分認識到所面臨風險的基礎上，結合實際，選擇合適的風險管理手段對風險進行處理的過程。風險處理包括風險回避、風險自留、風險控制、風險轉移四種方式。

（4）風險監控

風險監控是對風險處理行為的系統化的追蹤和評估過程，跟蹤已經識別的風險，監測剩余風險并不斷識別新的風險，通過對監控信息的反饋，不斷修訂風險管理計劃，使其適應合同的發展，并評估這些計劃對降低合同風險的效果。

例如，某供電公司與某化工企業簽訂供用電合同。化工企業因經營原因，長期拖欠供電公司巨額電費，于是，供電公司考慮要采取停止供電的措施以維護自己合法權益。但是，因為該化工企業系當地引進的重點項目，因此政府一直協調供電公司繼續供電，希望該企業經營能好轉，再償還電費，哪知拖欠電費越來越多，長期以來陷入惡性循環的矛盾之中。

對于這個供用電買賣合同引發的風險及對風險的管理，見圖3-1電力企業買賣合同案例風險管理圖所示。通過運用這套風險管理流程體系，能夠使電力企業及時發現、處理已存在的風險，實時監控、預測潛在的風險，最大限度地降低買賣合同風險對企業所帶來的損失。

2.建立健全合同風險管理制度

首先，設立企管法規部，作為合同管理的綜合職能部門。企管法規部的職能有:日常合同及合同風險管理、商務事務咨詢、法律事務咨詢。在企管法規部設立法律顧問和合同管理崗，法律顧問、合同管理崗的人員要取得《企業法律顧問執業資格證》或《律師資格證》。這樣由專業人員進行合同管理工作，有利于防范合同風險的產生。其次，建立完善的合同管理制度。合同管理制度，主要包括合同管理機構與職責、合同訂立審批制度、合同履行付款審批制度、合同專用章使用制度、合同檔案制度，以及合同簽約率和履行率考核制度等。

3.建立健全電力企業的合同教育與培訓體系

合同教育與培訓是合同管理中一項基礎的工作，具體的培訓工作應考慮：首先，培訓內容方面。《合同法》是培訓的主要內容，但絕不是照本宣科，而是結合典型案例，通過分析糾紛產生的原因，對照合同法的相關條款找出答案。其次，培訓對象方面。培訓對象包括合同審批層、合同審查層和合同承辦層，即所有與合同訂立、履行相關的人員均應接受培訓。再次，教員選擇方面。對常規性培訓，可以聘請高等院校的教授、具有豐富實踐經驗的律師及本企業內部的法律顧問進行與《合同法》有關的合同知識培訓工作。最后，培訓方式方面。可以采取多種形式相結合的方式。最終培訓的效果還取決于實際工作能力的提高，并且培訓要制度化、經常化。

（四）實施防范合同風險的內部控制

有效進行合同管理內部控制，應做好簽約前、簽約時、簽約后的控制。首先，簽約前詳細了解對方當事人的履約信息應重點了解對方的企業性質、經營范圍、資信狀況以及近期的經營業績、商業信譽等。其次，審查合作方簽約資格和人權限。我國法律對某些特定行業的從業資格做了限制性規定，千萬不能與沒有資格的主體簽訂合同。再次，合同標的符合法律規定和合同約定。買賣合同必須確保標的是法律允許的轉讓物，或者是對方當事人經營或業務范圍內的有權處分物。最后，合同條款應完備規范。企業應做好合同文本起草。合同文稿應當準確表達雙方談判的真實意思。同時，加強過程管理，及時化解履行過程中的風險。第六，將仲裁作為解決買賣合同爭議的首要方法，明確在合同爭議解決條款中進行約定。

參考文獻：

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篇9

從某種意義上來講，市場經濟屬于法制社會，也是合同和契約經濟的社會；我們國家的市場經濟改革不斷深入，現代社會其實是一個典型的合同社會，企業的經營與管理的好壞直接受到企業合同管理的影響。自從我國2001年加入了WTO以后，中國的建筑市場逐漸步入國際軌道，因此國家也非常重視對建筑市場的秩序的整頓工作。然而，我國不完善的法律體系，較為淡薄的法律和合同意識，導致很多建筑市場不依照法律辦事、不嚴格執行法律現象的發生。所以，建筑施工企業須緊抓施工合同的管理工作，只有這樣才能切實降低工程的施工風險，進而增加企業收入。

合同的管理是指合同的審批、簽訂、執行、變動、休止以及違約的相關處理等過程，并對全過程的計劃組織與調節控制以及訴訟和督查的總稱。然而，企業合同的管理的整個過程都潛伏著各種各樣的風險，建筑施工的企業也同樣存在著這樣的風險，因此，在建筑施工的企業在合同管理的過程中，必須高度重視而且加以識別合同管理中的潛在法律風險，并及時采取有效措施進行防范控制，盡可能地降低法律風險的發生幾率，以最大限度維護企業的合法權益免受侵害。

建筑市場具有一定的特殊性，實行的是首先進行定價然后成交的期貨式交易方式，這也就決定了建筑行業蘊含著較大的風險。同時，因為建筑工程一般投資量大、施工周期長、材料設備損耗多、質量要求較高、產品的地點固定、受自然和環境影響等特點，在關系復雜的市場中，發包方與承包方在進行市場交易時，責、權、利三方面并不是完全對等的。市場中關于約束業主的規范法規還是比較少的，合同常出現僅對單方面有約束力的現象，把施工的承包方置于劣勢地位。目前，建筑市場的法制環境逐漸趨于規范化，且當事人具有自治原則，在這種新形勢下，怎樣強化企業施工合同管理工作，并有效防止和避免市場中的合同風險，保障企業在自身保護和科學化管理中的效益最大化，這是目前施工企業要亟待解決的問題。

一、常見存在于建筑施工企業合同管理的風險

在建筑施工企業合同中，經常出現的風險有兩種類型：一種是合同自身所產生的風險，另一種是潛藏于合同條款中的“陷阱”。

（一）工程款中支付條款存在的風險

按照時間進行劃分，支付建筑施工企業的合同工程款一般按照預定款、工程進度款以及尾款和退還保質金來進行。目前，在具體施工過程中，工程款的拖欠問題一直是困擾施工企業的最大最嚴重的問題。很多施工企業帶資施工或墊資施工，嚴重擾亂了施工企業的正常發展與運營，以此同時，很多“爛尾樓”現象也隨之出現，導致施工企業蒙受了巨大的經濟損失。

（二）合同前后不一帶來的風險

在具體的建筑施工中，工程的變更和洽商等多方書面文件與協議在眾多合同文件中是最具有法律效益的，而且，后來補充的簽署文件與協議與之前簽署的相比，具有更高的法律效力。在展開工程施工管理的工作過程中，若工程管理人員在執行合同時，遇到簽署的文件和協議與之前遇到的不一致，且存在對自身的不利因素，那么就會給企業帶來更大的經濟損失。

（三）合同中采用固定價格的風險

合同中將價格固定，即在雙方簽署合同時，應該在專用的條款內容中把合同的價格條款事先約定好，具體包括風險費用與風險波及范圍的有關計算方法，且不再調整那些在約定風險范圍內的合同條款。這種合同方式，使建筑施工企業承受了最大的風險。若合同采用總價固定，在具體執行過程中，可以減少雙方的價格爭議，承包商便不再有那么多索賠機會，同時承包商承擔了更大的價格風險和工作量風險。承包商市場處于進退兩難的尷尬境地，雖具有較高的工作量預算卻沒有很具競爭力的報價，中標難度大，若降低工作量預算，勢必會使自己承擔更大的虧損風險。

（四）工程變更時帶來的風險

工程項目一般具有較長的施工時間和較大的項目復雜性，因此，在執行合同過程中，時常會涉及到工程變更的有關問題。若是承包商在施工中，對施工的有關設計提出更改意見或者提議更換設備材料等合理建議時，須經過業主雙方的同意才能進行變更。否則，若進行擅自變更，即使有一定的合理性，也要讓承包商來賠償因此帶來的損失，且還要延長工期，導致業主的反索賠。

二、防范和規避建筑施工企業合同管理風險的措施

在管理建筑施工企業的相關合同時，要探索該怎樣降低和避免風險，盡可能地減少損失。

（一）采用合同擔保的方式避免欠款的風險

目前，建筑市場的競爭十分激烈，許多承包商應開發商要求自行墊資或不付預付款等方式，直接進行施工，這在很大程度上增加了企業風險。為了能夠保證施工且可以收回自行墊資，承包商要要求業主給出書面擔保，且在合同條款中對擔保的期限和范圍給出明確的規定，讓業主出示支付擔保，以保障工程款可以如期付給承包商。合同擔保這一形式的實施，可以很好地避免拖欠工程款現象的出現。

（二）減少避免合同中的矛盾和文字的二義性解釋

施工企業的合同一般條款很多，因此合同的矛盾與文字的二義性在所難免。尤其在國際工程中，因為不同的語言和國家的工程慣例之間存在差異，對同一條款的理解卻不同。根據一般慣例，承包商要對合同的理解負責。所以，若承包商對合同的意義和標準理解不是特別透徹，而且對于那些出現前后矛盾的地方，應向業主征詢以徹底搞清楚。若業主沒有給出及時回復，那么承包商有權利按照自己的理解去爭取對自身最有利的解釋。

（三）做好調研工作，完善專用的條款

建筑施工企業在項目投標之前，要及時發現并分析項目中潛在的風險因素，特別是在工程中標后進行合同談判時，必須用專業條款切實對風險范圍作出規定，這個規定的范圍越明確詳細，施工企業在執行合同的管理時擔受的風險越小。

（四）在施工過程中全方位的實行合同管理制度

在對合同實施制度化、標準化和規范化進行管理時，必須找準合同這個核心，對工程項目進行管理。所以，承包商要在簽合同時檢查合同的內容，保證合同文件齊全、內容和條款完整性、公平合理性以及準確清晰性。檢查合同的內容和結構是否完整，將合同文本和標準的合同結構與文本進行對比，以做到為合同的談判和簽訂提供決策指南。在執行合同時，應嚴格遵照施工合同的有關規定，對施工的執行情況進行定期檢查，堅決杜絕違反合同的有關條約與規定現象的出現，將合同的風險最低化。

小結

在市場經濟條件下，建筑施工企業的合同管理具有舉足輕重的地位，是施工企業單位管理的一個核心，這項工作具有十分繁重且復雜，貫穿于企業內部管理的始終，與企業管理工作的中的風險的防止與規避息息相關。建筑施工企業的合同管理是企業獲得巨大經濟效益的關鍵環節，可以大幅度提升企業的品牌和形象，保持建筑施工企業在經濟市場中長盛不衰。

參考文獻：

[1]朱建生. 關于建筑施工企業合同管理問題的思考[J]. 中國經貿. 2011，（22）.

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過去四十年，人們見證了信息技術在企業管理中的推廣，隨著信息技術的發展，信息技術對企業管理的滲透越來越深，管理信息系統在現代企業管理中的使用越來越廣。從一開始的單個用戶在桌面的局部應用，如賬簿系統，直到現在的覆蓋企業價值鏈各環節的大規模的ERP，對大企業而言，管理信息系統的使用和管理信息化已經成為衡量其管理水準的一個突出的指標。

無獨有偶，過去四十年也正是歷史上風險管理發展最快的時期。從人身和財產保險到生產過程的安全、質量的風險控制，再到一般性的內部控制，最后直到覆蓋企業管理各方面的全面風險管理，全面風險管理經歷了概念培育到快速發展的過程。

全面風險管理的發展過程與管理信息系統的應用過程的重合其實并非偶然。風險管理的理念已經存在很長時間，但是由于量化的風險分析對信息系統的依賴，在信息技術發展到一定階段以前，風險管理并沒有深入應用在企業管理中。例如，在金融市場的風險管理中普遍應用的組合管理技術，其原理早在1950年代就已被發現，但是由于日常應用中所需的計算量比較大，直到1980年代后期PC得到普及，在柜臺操作的交易經理們都有了個人計算能力以后，該項技術才得到廣泛的應用，目前組合管理已經是基金管理的常識性管理科目。又如，在1990年代摩根銀行開始出現的“四點一刻”風險報告，也是由于當時各大金融機構的信息化水平比較高，才得以在華爾街其他大金融機構普及。反過來，風險管理的應用，特別是其對海量數據的分析和復雜過程的模擬計算，以及對各種風險信息的整合處理，給管理信息系統提出了高要求，從而促進了管理信息系統的深入發展。

企業對風險管理信息系統的需要是其風險管理的需要。特別是一些大企業，面臨的風險種類繁雜，瞬息萬變，且無時不在，無處不在，對單純依靠人腦進行管理是很大的挑戰。例如，一個跨國公司每天都面對來自世界各地的海量的信息，包括經營狀況的信息，政治形勢的信息，法律變化的信息，輿論環境的信息等。公司必須對這些信息進行分析，從中發現可能影響公司目標實現的因素，特別要對世界各經營地發生的突發事件迅速開展分析，做出決策，并將此決策化為公司在全球各地的統一行動。對于市場發生的行隋、客戶需求的變化等信號，不是僅僅靠經驗和常識就能識別和分析的，只有通過信息系統的方法才能識別和分析。目前風行于世界的對所謂“大數據”的推崇，其真意就在于此。

因此，近年來風險管理信息系統的發展尤其迅速。例如，據國外某些機構2012年報道，過去三年世界上風險管理信息系統的市場成長速度平均超過30%。但是，這些風險管理信息系統并不像其他的專業管理信息系統那樣，市場對其應用范圍和管理手段方面少有相對統一的共識。

風險管理信息系統的功能定位

現在，市場上已經可以見到一些通用的風險管理信息系統。這些系統，可以單獨部署，有自己的數據庫和操作頁面，其中有的只是可以做一些風險評估，如一些信用風險評估系統和市場風險評估系統，有的則可以實現風險管理過程的全部基本功能。例如，有些叫作全面風險管理信息系統或風險管理與內部控制信息系統的就屬于此類。同時，市場上經常見到一些風險管理信息系統，雖然表面上獨立，但其實是在專業管理信息系統里面加了一些風險管理的功能，如風險分析和圖表展示，就作為風險管理信息系統推出了。這類系統，其實是用風險管理的功能加強了原來的專業管理信息系統。隨著風險管理理念的普及，我們現在看到幾乎所有的ERP廠家，如SAP和ORACLE都在其原來成熟的ERP產品里面增加了風險管理的功能，如在財務管理模塊里增加了財務風險分析的功能，在人力資源管理模塊里加了人力資源風險識別的功能，在項目管理模塊里增加了項目風險管理的功能等。同時，跨管理領域的獨立的風險管理信息系統市場可以說才剛開始起步，不論是應用的深入程度，還是市場的整合程度，都遠遠沒有達到ERP目前的程度。實際上，對風險管理信息系統的特征和核心功能，市場上并沒有統一認識。特別的，由于所有專業管理中都有風險管理的內容存在，所有業務管理信息系統中都負有管控相關業務風險的職責，因此，很難把風險管理信息系統和其他專業管理信息系統完全區分開。

那么，什么是風險管理信息系統的特征和核心功能呢？筆者認為，風險管理信息系統的特征應該是主要以風險為數據對象，支持風險管理過程中的體系建設和維護、風險評估、風險控制和預警等功能的管理信息系統。因此，所謂全面風險管理信息系統，就是以組織面臨的所有風險為數據對象，支持風險管理全過程的信息系統。

從風險管理全過程的角度看，風險管理信息系統的功能主要有：建立并維護外部環境信息；建立并維護內部環境信息；風險管理體系的建設；風險評估；風險應對；監督預警；評價考核。

同其他管理信息系統相比，風險管理信息系統的區別不在于其數據庫的結構，而在于其數據所反映的對象；不在于其數據庫、客戶端、中間件的技術架構，而在于這些架構承載的管理功能。例如，一個財務管理系統，其數據對象主要是基礎的財務數據，而不是明確反映財務風險的數據。這樣一個系統，即使其有一些基于系統中的財務數據而做風險分析的功能，也不能說是一個財務風險管理信息系統，而只能說是一個增加了財務風險管理信息系統成分的財務管理系統。當然，增加了風險管理信息系統成分的專業管理信息系統已經是在原來基礎上有了提升，只是我們不適合把這類系統叫作風險管理信息系統。

風險管理系統的作用

目前看到的風險管理信息系統，從與其他信息系統的整合方式分析，大致可以分為兩類：一部分是可以獨立于其他業務系統部署、操作的，這類可以單獨稱為風險管理信息系統，而另一部分則是在使用時要結合業務數據，與業務管理信息系統同時部署的風險管理信息系統模塊。這兩類風險管理信息系統在管理體系中的作用不同。

可以獨立部署的風險管理信息系統，其主要數據對象必然是風險，所以這類風險管理信息系統的數據庫的內核是一個風險庫。基于這個風險庫，風險管理信息系統展開其他的功能，如體系建設、風險分析、監控預警等功能。這類風險管理信息系統的多數，因為不與任何特定的業務系統相關聯，不依賴于任何特定的業務數據源，主要部署在企業的總部，由綜合的風險管理職能部門負責，目的是為了實現風險集中管理的功能。

在企業專業管理系統中的風險管理信息系統的成分也很重要，這些成分可能作為獨立的功能模塊存在，也可能只是一些計算和展示的功能組件。這些功能模塊或功能組件，根據專業管理信息系統中的業務數據，也可以分析相應風險，提供預警報告，支持業務風險的管理。這類風險管理信息系統，往往與特定的業務系統緊密結合，依賴于特定的業務數據源，主要部署在業務管理部門，由業務人員操作，目的是為了實現風險分級分類管理的功能。

一般而言，企業的業務管理中，如果面臨比較大的客戶群、合同數量、產品數量和其他大量數據，或者變化較快的環境，就需要部署與業務管理相結合的風險管理信息系統。這類風險管理信息系統，作為業務管理的模塊之一，可以幫助管理者發現業務過程中的風險，及時分析，發出告警，通知有關責任人應對。例如，一個大公司的法律事務部門，每年要處理數千份業務合同，雖然使用了合同管理系統，但是除了提高合同審批效率以外，該系統對合同執行中出現的客戶違約風險并沒有提供有效的情報。后來，該公司在合同管理信息系統中增加了一個風險管理模塊，對合同審批到執行、付款全過程的風險進行全面分析，得出了一些風險監控預警指標，如客戶的信用風險評級。根據客戶的信用風險評級，法律事務部門在審批合同時候就有了批準或否決合同的客戶指標依據。所以，這個合同風險管理信息系統模塊，在原有的提高審批效率的基礎上，更進一步改進了合同管理的實質內容，提高了經營效果。反過來講，如果沒有這樣一個合同風險管理信息系統，僅靠法律事務部門是很難感受到客戶的信用風險狀態的，且即使感受到也很難在審批過程中把這種個人的感受變成可以接受的審批行為。

與業務管理信息系統相結合的風險管理模塊，由于其服務對象是具體的業務管理，其用戶主要是業務部門的管理人員，所以，與業務管理信息系統結合的風險管理模塊，實際上起到了把風險管理的責任落實到業務管理過程之中的作用。正是這種把風險管理貫徹到業務之中的系統應用，給具體業務過程中風險管理工作的監督、評價、考核提供了堅實的數據基礎。

另外，風險管理系統模塊，由于其和具體業務的聯系緊密，經常需要根據業務情況進行定制，其中使用的風險分析模型，還可能需要根據使用的效果和環境的變化進行調整。這點尤其是和ERP等管理信息系統不同，后者在實施后很少做定期的系統調整。

獨立的風險管理信息系統與業務管理信息系統中的風險管理模塊不同，一般都有獨立的風險庫。而該信息系統的針對風險的操作都是圍繞著這個風險庫完成的。例如，風險管理信息系統可以在綜合各項業務風險的基礎上，得到整個公司層面的風險狀況，作為公司領導制定戰略計劃的決策支持，或者作為向監管機構披露的材料素材。

獨立部署的風險管理信息系統，往往承擔著在企業層面的風險管理的功能，多數具有整合的風險管理的作用，是企業層面的全面風險管理體系的信息化表現。全面風險管理體系，是一個與現有的業務管理體系不同的管理體系，它強調的是提升公司整體的管理效率和效果，因此需要注意現有管理體系之間的協調，以及對現有管理體系的整合。與此相對應的全面風險管理信息系統，就有從現有的管理信息系統挖掘數據，整合各項業務中的風險數據，支持企業的戰略決策和整合風險管理的作用。

我們常常看到，企業領導在制定一些涉及企業整體的計劃和策略時，需要各個部門提供的風險信息，以及經過匯總加工過的風險管理報告。在沒有整合的風險管理部門或風險管理信息系統以前，散落在各部門、各項業務中的風險管理信息，或者是整合的責任不明確，或者是根本沒有整合。這樣就會影響企業領導制定決策的效率和效果。有了全面風險管理的部門以后，就有人負責這些風險管理的信息了，這是一個巨大的進步。但是，手工整合這些風險管理信息，往往效率低，而且質量不令人滿意。如果不是由手工匯總，就需要一個整合的信息系統。因為即使不是原始的業務數據，分散的風險管理數據來源于各個業務系統，匯總加工不可能在各個業務系統中進行。所以，整合信息可能就需要一個公司層面的獨立于業務系統之外的風險管理信息系統。

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Key words：contract, risk, prevention and control management

中圖分類號： 文獻標識碼：文章編號：

合同風險是指在合同訂立、生效、履行、變更、終止及違約責任的確定過程中，合同當事人一方或雙方利益損害或損失的可能性。企業加強合同風險防控管理，建立并完善合同風險管理機制,有助于企業依法管理、依法經營，有助于提高企業參與國內外市場競爭的能力，為企業不斷發展和壯大提供巨大的推動力。

一、企業合同風險的表現形式

企業合同風險主要表現在以下幾個方面：

（一）合同主體風險。我國法律對不同行業的企業主體資格有不同的要求，對大多數普通行業企業來說，除了要求取得營業執照外并無其他特殊規定；但對從事金融、保險、礦山開采、建筑施工、危險化學品等各種特殊行業的企業，則要求企業在取得營業執照之前或經營相關業務之前，取得特殊行業批準證書或資質證書。合同主體合法是企業簽訂合同的前提條件，否則會導致合同無效或被撤銷，企業勢必會因此遭受一定的損失。

（二）合同程序風險。我國法律和行政法規對某些特殊類型的合同規定了較為嚴格的審批程序，例如中外合資經營企業合同必須經審批部門批準方能生效，建設工程合同必須辦理了規劃審批并取得規劃許可證等。如果沒有辦理批準或審批手續，將會導致合同無效或被撤銷，可能還會因此受到相關行政主管部門的處罰。

（三）合同內容風險。合同內容應做到完備，否則會出現某些條款沒有約定或約定不明，導致雙方發生分歧而影響合同的正常履行。合同條款之間應彼此協調一致，如果合同中各個條款相互之間的存在矛盾和邏輯錯誤，會導致雙方對合同條款的認識發生爭議，影響合同的順利履行。

（四）合同履行風險。合同生效后,雙方當事人應當遵循誠實信用的原則全面履行自己的義務，但合同在履行過程中會出現各種不確定因素影響合同的正常履行，有時需要對合同進行修改或變更。修改或變更合同必須經過合同雙方協商一致，否則可能給企業帶來一定經濟損失。

二、企業合同風險的主要成因

（一）企業合同風險意識不強。企業通過在市場經濟大潮中的磨煉，雖然對合同的認識和重視程度得到提高，對合同風險管理重要性的認識仍然不足，缺乏合同簽訂、履行監管的機制和手段，使合同難以有效發揮保護企業合法權益的作用。

（二）合同管理人員整體素質不高。企業在經營范圍、經濟實力、發展理念、管理水平，人員素質等方面存在差異，合同管理水平各不相同。一般來說，規模較大的企業管理人員素質和管理水平較高而規模較小的企業相對較低。不少企業管理人員多數集中在工程技術等領域，專業合同管理人員所占的比重較低，合同管理人員整體素質有待提升。

（三）合同風險管理制度不完善。企業合同風險管理工作環節多、參與的機構和人員廣，需要建立一個全面、完善、嚴謹的合同風險管理制度。制度不健全，管理人員之間職責劃分不清，缺少相應激勵和約束機制，使得管理人員責任心不強，難以有效進行合同風險管理。

（四）合同風險防控機制不健全。企業內部普遍存在各個職能部門信息交流不夠，合同風險管理機制運轉不通暢，風險管理措施難以有效落實等問題。在風險管理環節上往往側重于履行后的管理，缺乏對合同履行前和合同履行中的風險防范，管理手段上大多是靜態管理，對合同風險缺乏動態管控。

三、加強企業合同風險防控管理的主要措施

合同風險防控管理的目標就是按照合同內容的約定，實時監控合同完成情況和糾正合同執行中的偏差，最終實現合同目的。為實現上述目標，企業應采取多種方式防控合同風險，重點采取以下措施：

（一）建立健全合同風險防控機構。

企業合同風險防范機構是指對企業合同的訂立、履行、變更、終止和糾紛的處理全過程的法律風險防范與控制的組織，目的是通過識別、分析、評價法律風險，確定法律風險應對策略，對風險進行防范、控制和化解，有效降低企業經營風險，實現利益最大化。合同風險防范機構人員素質的高低及組織功能發揮的優劣，將直接影響企業風險防范的成敗。因此，在構筑風險防范機構時，應不拘一格選拔精通法律、熟悉經營的人才，設立合理科學的工作流程，使該機構成為企業防范合同風險的銅墻鐵壁。

（二）加強重點領域和環節的合同管理。

一般來講，企業應加強以下重點領域和環節的合同管理：對于建設工程施工合同，重點審查施工單位的主體資格、工程質量和工期的要求；對于大宗原燃材料采購合同，重點關注供貨方的產品質量、供貨能力和企業信譽；對于產品銷售合同重在加大直銷力度，減少中間環節以取得利潤最大化；對于融資擔保合同，要著力化解法律風險，依法完善決策程序；對于勞務派遣合同，重在規范用工秩序，直接與勞務輸出公司簽訂合同，避免承擔不必要的風險和費用；對于投資合同，重在考察、分析投資項目的合法合規性、可行性、合作方的資信；對于技術合同，重在保護企業知識產權；對于涉外合同，重點考察海外客戶的履約能力和誠信度，依法應對國際貿易摩擦和糾紛等。

（三）建立企業重大合同管理制度。

企業重大合同主要有：一定標的額以上（具體額度各企業根據自身情況確定）的重大采購、銷售合同、重大建設合同，中外合資、合作經營企業合同，企業并購合同，知識產權合同，重大融資、擔保合同等。企業要把這些對生產經營活動和經濟效益有較大影響、存在較大風險的合同作為重大合同管理。嚴格管理和履行監督，從合同的項目論證、對方資信調查、合同談判、文本起草、修改、簽約、履行或變更解除、糾紛處理的全過程，都要有企業法律部門參與，有效預防合同糾紛的發生，維護企業合法權益。

（四）做好合同履行事前、事中、事后三個環節的風險防控。

事前風險防范方面，企業在合同簽訂前要對合同進行策劃。合同策劃需考慮的主要問題有：合同形式選擇、合同中一些重要條件、條款的確定、合同相關條款之間的協調、各相關合同之間的協調等；必要時選擇運用保證、抵押、質押、留置、定金等合同擔保措施，防范合同風險。事中風險防范方面，企業設立專門合同管理人員，對合同的簽訂、履行進行管理，制定合同管理工作程序，使合同管理行為有章可循；合同在實際履行中會受到各種因素的影響，可能使合同無法達到預期的效果，因此企業應最大限度地行使合同賦予的權利，對合同相對方的履約行為進行監督，避免損失的擴大，同時設法留存有關書面資料，為日后解決合同糾紛做好準備。事后風險防范方面，合同履行完畢后，要做好合同資料的整理保管、合同的總結評價、合同糾紛的依法處理等工作。

企業合同風險管理是一種全過程、多角度的綜合性管理，企業只要按照依法治企的理念，構建有效的風險防范機制，把企業的生產經營活動納入法治化軌道，就一定能夠有效地預防、減少企業經營中合同風險的發生，保障企業穩定、健康、可持續發展。

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企業合同管理；法律風險；識別；應對策略

合作是企業發展的重要手段,而合同則是維持和規范企業合作關系的重要依據,合同管理也是現代企業管理工作中的重要部分。隨著市場經濟制度的不斷健全和完善,我國針對企業合同的法律也在不斷的完善,這在規范企業合作關系和合同管理的同時,也給企業合同管理工作增加了法制管理的壓力。企業合同風險已成為導致企業經營風險的重要原因,合同管理風險的存在不僅會造成企業經營的失敗,甚至會導致企業的破產。所以,我們必須重視企業合同管理,重視起管理工作中的法律風險管理。筆者就是在此背景下開展的對企業合同管理中法律風險的探究。

一、企業合同的管理

合同作為維持和規范企業合作關系的重要依據,其簽訂時在雙方自愿的基礎之上的,但簽訂完后該合同就開始具備法律效應和強制性效應,一旦合同雙方有一方違背合同規定,就要強制性按照合同來執行賠償事宜。合同的約束性和法律效應對合同雙方都有作用,這種協議有利于維護愜意雙方的合作關系。企業正常開展經營活動就必須可少的要與其他各方簽訂各種合同,在合同簽訂和履行的過程中會出現企業某些利益被損害的情況,這一情況就是合同風險,也是企業合同管理所致力于消除的情況。合同中法律風險的存在會導致企業經濟效益的收到損害,甚至會導致企業的破產,所以,我們必須重視企業合同法律風險的管理與防范,采取針對性措施對合同中潛在的法律風險進行消除。

二、當前企業合同管理中的法律風險分析

1.合同簽訂前的風險

合同簽訂前主要存在兩種風險即信息泄露風險以及對方合同主體和信譽缺失風險,這兩種風險都會導致合同簽訂的條款的不平等,損害企業的利益。其中信息泄露風險主要指為了合同簽訂對己方有利,尤其是在當前市場競爭尤為激烈的今天,部分企業利用各種手段獲得簽約資格,在談判過程中獲得合同對方的信息,如資金安排、人員情況等,一旦這些信息泄露,對另一方簽約企業在這次合同中的獲利有極大的影響,這些信息的泄漏就是企業簽約前所謂的信息泄露風險。剩下一種風險是指簽約前對方隱瞞自己的相關主體資格和信譽,合同簽約且生效后,對方企業沒有率不行合同的資格和實力,這會導致企業巨大的經濟損失。

2.合同簽訂時的風險

合同的條款內容和形式規定是潛在的法律風險的重要方面,這也是簽約過程中最大的風險,其風險主要指擬定的合同條款內容或者合同形式不具備法律效應,無法執行。這種合同的簽約內容條款是無法執行的,因為它不具備法律效力,不受法律保護,無法依照相關法律規定對合同條款進行執行。若是該合同形式沒有按照相關法律規定進行,那它就存在潛在的法律風險,這種不健全的合同形式也是無法具備法律效力的。3.合同履行時的風險合同順利簽訂,但在合同執行時由于某些原因導致合同無法有效執行,或故意違背合同,或不可抗力因素影響,此時會給簽訂合同的對方企業造成巨大的經濟損失。這種合同履行風險的存在主要是由以下幾點因素導致:首先,對方企業缺乏合同管理,沒有提前察覺對方企業的動向并采取針對性措施,導致合同無法履行;其次,部分企業對違約企業的法律追究和賠償追究反應過慢,應該第一時間追究對方的責任,尋求賠償,彌補企業的經濟損失。

三、加強企業合同管理和風險防范的措施

1.合同簽訂前行為管理

在合同簽訂前機械能合同風險管理是最合理的,因為這樣才能將合同中潛在的法律風險扼殺在搖籃中,所以,必須重視合同簽訂前的風險管理,做好相應的合同風險識別、評級以及管理準備針對可能存在的風險擬定相應的風險規避措施。合同簽訂前的風險管理主要就是對合同相關事宜的審查,合同的條款內容、形式、流程、簽約主體的相關資格和信譽等等,都是需要嚴格審查的項目。如果簽約人是對方企業委托人,要嚴格檢查其相關授權證明。最后,要對合同的條款內容進行嚴格審查,每一個合同條款中的法律名詞都要依據法律條文進行對比,以此避免潛在的法律風險。

2.提高法律顧問履行監督

法律問題就要交給專業的法律人士來解決,這樣才能避免問題的產生。對于合同管理法律風險來說,一個專業的法律顧問是必需的,因為他們更加專業,能夠發現一些非專業人士無法發現的潛在法律風險。所以,企業必須聘用法律顧問并加強法律顧問對合同條款內容、形式、法律名詞等合同內容的監督,一旦發現存在潛在的法律風險,要及時上報并提出解決措施。

3.加強企業合同管理人員的法律培訓和教育

合同管理工作是一項專業性較強,對管理人員專業素質要求過硬的一項管理工作,這一工作的有效執行對企業合同簽訂工作的開展有極大的影響,所以,必須提高企業合同管理人員的專業素質,提高聘用人員的門檻并加強對在職合同管理人員的專業素質培訓。此外,還要提高企業高層管理人員的法律意識,讓法律觀念深入人心,當他們做決策時會更加謹慎、小心。

四、企業合同管理中法律風險的建議

（一）企業雙方在合同簽訂之前要對對方的基本狀況進行全面而深入的了解

知己知彼,才能百戰百勝,對于合同簽訂和合同管理工作來說也是如此,在合同簽訂前要充分了解對方企業的基本情況,這樣才能避免風險或者降低風險。這種了解和調查主要針對對方企業的地址、工商部備案、企業資金狀況、人員情況、企業資格、企業信譽狀況等等,由此判斷該企業是否具備執行合同的實力。合同簽訂雙方哪一方存在錯誤應該及時賠償給對方所受到的損害，簽訂雙方都有錯的，各自承擔自己相應的責任。最后，要調查簽訂方的行業信譽度和履行合同的執行能力，或者找一些專門的調查機構進行全面的調查。

（二）合同在簽訂后，履行的過程中可能會存在很多不確定的因素

合同簽訂的雙方都有可能會在合同的條款上進行相應的變化，一方有可能會出現違背合同條款內容，也有可能會因為其他不可抗拒的原因而導致其不能正常及時的履行合同條款內容。雙方在履行合同條款的實踐活動中，來自法律風險更多的是雙方在履行過程中的具體狀況和相關證據方面的缺乏。如果出現糾紛，應該時刻保持友好協商的態度來處理糾紛，這樣利于雙方搜集有利于自己的證據材料；在簽訂銷售合同時，貨款回收條款要注明還款的具體時間點，時間段，如果到期沒有還款，應該加強回款力度，落實責任人，查明情況，及時催繳。綜上所述，筆者認為雙方在簽訂合同時，應該要做到全面了解簽訂方公司的實力和信譽度；根據簽訂雙方的實際情況來制定和完善相應的合同條款；在履行條款的過程中保留好相關的證據材料；出現糾紛時及時做好調解和訴訟等各種準備。

五、結束語

市場在不斷發展擴大的同時意味著市場競爭越發激烈,在這種激烈的市場競爭環節下,企業經營的風險就越多,合同管理作為企業管理工作中的重要部分,我們必須給予其足夠的重視,加強對合同管理法律風險的識別、評級以及應對,以此提高合同管理質量,降低企業經營風險。

作者：陸都 單位：廣西上林縣城鄉建設有限公司

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一、石油企業的合同管理

合同管理是指在相關法律法規的標準下，企業對合同做出簽訂、執行、更改、轉讓、結束、控制、監督等行為，這些行為統稱為合同管理［1］。市場中的各個企業都會對簽訂的合同進行管理，以實現自身利益的最大化，維護市場的公平性，石油企業在進入市場經濟后也需要重視起合同管理。合同的簽訂和履行直接影響企業的發展和員工的利益，而石油企業的規模大、業務量大、流動資金大，所簽訂的合同涉及的利益也比較大，風險也比較大，可以說合同就是石油企業業務管理的中心。

二、石油企業合同管理中存在的風險

(一)系統風險

系統風險比較常見，一般是指主要因為市場而產生的不可控風險，比如在石油企業簽訂合同的過程中受到市場石油價格變化、市場風險等［2］。另外，系統風險還包括石油企業的盈利能力改變、管理層因為客觀因素導致的變更等，增大了控制合同管理風險的難度。

(二)監督風險

監督風險對合同風險管理有較大的影響，主要是在合同簽訂后。石油企業沒有及時對合同的實施情況進行監督和管理導致出現經濟和管理風險。另外，還包括石油企業沒有意識保護合同履行的正當性，也沒有建立調整和控制機制管理合同的執行，沒有將合同條約履行到位，導致石油企業的合同沒有達到預期作用。

(三)法律風險

法律風險是合同涉及法律方面的風險，如果石油企業簽訂的條約違反了相關的法律法規，那么所簽訂的合同就會被認為是無效的，比如石油企業與金融機構簽訂了關于資金融資的借貸合同，如果合同內容設立不全就是無效合同，造成石油企業的資金風險。另外還有一種法律風險是如果簽訂了有法律問題的合同，可能會損害石油企業和合作企業的經濟利益。

三、控制石油企業合同管理風險的措施

(一)控制系統風險

石油企業控制合同管理風險的基礎就是控制系統風險，其具體的措施有:(1)在市場經濟條件下，石油企業將合同運行的過程包括前期調查準備、簽訂、履行、中途變更及合同失效等與風險管理有效結合，以追求石油企業最大化的效益為目標，考察合同運行過程中存在的風險，并對合同的運行做出評估從而應對各類風險;(2)石油企業在簽訂合同時，必須從自身實際出發，并對當下的市場情況做詳細考察，比如石油價格的波動情況、市場對石油的需求等等，從而制定出最有利于石油企業的合同。

(二)加強監督合同的履行情況

對合同的履行過程進行監督對任何企業都是重中之重，對石油企業控制合同管理風險也是如此。合同的履行管理包括條約的具體實施情況、變更管理及違約管理等等，涉及的因素比較多，需要加強管理，具體的措施包括:(1)合同條約的執行交由基層單位實施;(2)對合同實施情況的審查交由機關業務部門來做;(3)合同實施的結果交由合同管理部門審核和抽檢;(4)合同的真實狀況需要審計監察部門做監督;(5)石油企業的分公司定期進行合同的全面檢查，一般是以半年為期;(6)集體企業將書面形式的合同履行情況每月上報，便于監督部門審查。

(三)提高法律意識

法律是保護合同運行的最后一道防線，也是石油企業控制合同管理風險的核心，因此必須提高法律意識。首先，石油企業要以我國的相關法律法規作為標準，判定合同的簽訂和實施中有沒有存在風險;其次，依照相關的法律法規審查合同管理中存在的風險點，并做出嚴格的控制。第三，石油企業要對合同的各種知識了然于心，比如合同的標準化文本、合理的違約責任、如何檢查合同條款、關于合同的法律等等，有效控制合同管理的風險［3］。

四、結語

在我國國民經濟不斷增長的當下，石油企業也在加入市場經濟后快速發展，但是也面對著激烈的市場競爭，必須做好合同管理的風險控制。針對不可控的系統風險、監督風險和法律風險，積極采取措施應對，減少合同管理風險對石油企業經濟效益的影響，有效提升石油企業的整體水平。

［參考文獻］

［1］徐瑞理．淺談石油企業合同管理的風險分析及控制［J］．經濟管理:全文版，2016(8):00270．