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廢止“強制公證才能順利辦理繼承房產和贈與房產登記”的做法，在一定程度上減少了辦事環節，節省了辦理公證的費用，但并不是說所有的房產繼承和贈與都可以不用再辦理公證，如果遇到有可能引發糾紛的房產繼承和贈與，依然可以選擇在自愿的前提下，通過公證機構辦理房產繼承、贈與的相關事項公證。機關辦理繼承房產等事項的公證。與原來的登記工作規范相比，現在新規范不但壓縮了辦理時限，還免去了登報、辦理公證等麻煩，為市民減少了支出。順應了國家“放管服”等相關政策的要求。以前如果房產證丟失，當事人必須去登報，必須拿著登報聲明才可以辦理相關業務。而以后不需要登報聲明丟失，只要在規定的網站上刊發丟失聲明即可。
1房產繼承、贈與強制公證的弊端分析
11缺乏必要的法律依據
我國繼承法規條率、物權法規條率和房地產管理法規條例中都沒有涉及房產繼承、贈與強制公證的條款。我國的繼承法規并沒有將房產繼承、贈與行為作為房產繼承登記的前提條件。對于房產繼承和贈與的主要根據所有權人所設立的遺囑作為參考標準，有遺囑的按照最終所公證的遺囑為準，沒有的以最終的遺囑為準。顯然在我國物權法規中并沒有將房產繼承、贈與強制公證作為一個必要條件。從公證法規的角度分析。雖然法規將繼承作為一項需要公證的重要內容，但是需要公證內容主要涉及法律、法規、政府規定的應該公證的內容，由此可以看出該項法規中的規定只是公證機構的一個業務范圍，并不具備強制執行的力度，不能將其意會為大眾必須履行的一種基本義務。從物權法規和城市房地產管理法規內容分析，均沒有對房產繼承、贈與強制公證的相關規定，因此，房產繼承、贈與強制公證不符合我國現有法律依據，是一種不符合規范制度，需要盡快廢除。
12房產繼承、贈與強制公證不符合我國的立法原則
2016年1月1日之前，我國的房產繼承、贈與要求強制公證，房屋所有權繼承人和贈與當事人必須到房地產管理機構辦理房產所有權轉換手續，房產的當事人設立遺囑處理自己的房產需要對遺囑進行公證。房產當事人死亡之后，受益人需要攜帶公證機構出具遺囑公證書，遺囑繼承權產權公證書以及房產的產權證等證書到當地的房產部門辦理相應的房產產權轉化手續，而新修訂的物權法規、房產管理法規、土地登記法規以及房屋登記法規等法律條款都沒有對房產繼承、贈與要求強制公證進行規定和特殊說明，新法律和20世紀90年代出臺的聯合通知中房產繼承、贈與要求強制公證等要求相悖，需要及時將房產繼承、贈與要求強制公證這項條款廢除。此外，房產繼承、贈與要求強制公證侵犯了公民的基本權利。自愿原則是我國民法法規中的基本條款，而物權法規和繼承法規是我國民事法規體系的基本法律，而公證法規是對各種法律行文、文書的真實性和科學性的公證，由此可以看出，房產繼承、贈與要求強制公證侵犯了居民的基本權利。
2房產繼承、贈與不再要求強制公證
21房產繼承可以不用辦理公證
《不動產登記操作規范（試 行）》中最重要的一項規定就是不做公證也可以進行繼承（受遺贈）不動產的登記，公證只是申請人的一個可選項，申請人可以自行選擇是否公證。這一規定既是《不動a登記暫行條例》相關規定落實的具體措施，也是一項探索性的措施，更是一項便民舉措。按照這一規定，申請人在繼承或者受遺贈不動產時，有權選擇公證或者直接申請按照有關規定進行核驗和登記，而繼承（受遺贈）公證就不再是一項必需的選擇。但是為了保障繼承人和被繼承人的合法權益及其財產安全，不要求必須公證并不等于不進行相應的審查核驗，為此市規劃國土委專門出臺了《不動產登記操作規范（試 行）》實施的配套文件《繼承（受遺贈）不動產登記工作程序（試行）》，對選擇不公證辦理繼承（受遺贈）不動產登記的政策、辦理流程、申請所需材料等進行了統一的規范。也就是說，按照現行不動產登記政策規定，繼承、受遺贈取得不動產權利辦理不動產登記的，繼承權公證文書不再作為必須提交的申請材料。
22不公證可節省費用
有很多經濟領域的研究人員一直認為，房地產繼承、贈與不再進行強制性公正，體現了對給公證人權利的尊重。在全新的歷史時期，隨著人們對自身權利的認識逐漸加深，該項規定的出臺和實施正是符合大眾的權利要求。房產采用公正和不公正兩種模式有其各自的優勢和劣勢，傳統的公正模式已經運行了很長一段時間，公正部門在長期的工作過程中積累了豐富的工作經驗，但是工作效率有待進一步提升，而不公正制度實施之后，可以大大節約申請人的時間和經費。
23新規范更加注重便民服務
《不動產登記操作規范（試 行）》將一般登記業務的辦理時限統一壓縮為十個工作日，而查封和異議的登記則明確定為要在受理當日辦理，這比國家規定整整縮短了二十個工作日。確定了繼承（遺贈）不要求強制公證、簡化補換證手續以及抵押權的注銷登記單方申請等便民措施的辦理程序。如果選擇不公證，則不用提交經公證處公證的材料或者已經生效了的法律文書。申請人提交相關文件向檔案窗口申請查詢擬繼承（受遺贈）的不動產登記有關情況。如果還存在不能進行登記的情況，房產繼承或者贈與申請人需要一次性攜帶好相關的申請資料到房產登記機構進行登記，對于申請人所提交的材料不齊全的，但是符合相應的法定形式的，并且所要登記的不動產沒有涉及限制性資產轉移的，進入到相關材料審查檢驗環節后，根據申請人所提供的相關材料以及與申請人溝通詢問的情況，符合法定程序的應該及時進行受理、審核、公示和登記。
綜上所述，進入新時期以來，國家對不動產登記的改革勢在必行。《不動產登記操作規范（試行）》和《不動產登記暫行條例實施細則》實施一年多來，眾多的當事人從中受益，特別是對房產繼承、贈與進行登記不再要求強制公證這一規定更是為當事人簡化了手續，節省了時間，更節省了費用，因此備受歡迎。不動產登記機構應不斷學習新規范和新要求，不斷地總結經驗，以適應新時期當事人對不動產登記的需要，做好不動產登記工作，更好地為當事人服務，為國家的經濟騰飛做出貢獻。
參考文獻：
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稅務籌劃是納稅人根據企業經營涉及地現行稅收法律法規，以遵守稅法為前提條件，通過使用法律賦予納稅人的相關權利，根據稅法中的“允許”與“不允許”、“應該”與“不應該”以及“非不允許”與“非不應該”等具體法律法規條文內容，按照企業經營管理的實際需要采取的旨在調整納稅時間、優化納稅機構、減少納稅金額，以有利于自身發展的謀劃和對策。稅務籌劃的主要目的是通過經營行為和會計賬務處理等方式完成稅務行為，從橫向、縱向、空間、時間上謀求企業經濟效益和價值最大化。稅收制度是國家實現財富再分配的主要手段，稅收法律法規是國家進行財富分配的工具。從稅收法律法規的制定主體和實施主體雖有不同，但都具有強制性、無償性和固定性的特點。作為一個獨立經濟組織的企業，從開始成立經營之日起就必須要向國家繳納各種稅金，承擔納稅人的義務。企業的納稅人身份是不能改變的，因此，在遵守稅收法律法規的基礎上，做好稅收籌劃對于企業的健康發展至關重要。很多企業已經認識到，作為合法經營的企業，照章納稅，完成企業的經濟和社會責任是必需的、不能選擇的。但何時納稅、繳納多少稅金，相當程度上來說卻可以由企業的生產經營狀況決定，在有些情況下企業繳納什么稅種，企業也都是有很大的選擇余地。
一、我國企業稅務籌劃的現狀
1.稅務籌收認識不足，缺乏籌劃主動性。目前由于國家的財政政策和稅收政策的原因，我國存在國家對企業重復課稅的現象。據初步統計，我國企業上繳稅款占稅前利潤的70%，收費項目有375種。而我國絕大多數企業，尤其是國有大中型企業，受投資主體和企業管理制度的影響，對企業稅務籌劃沒有緊迫感，缺乏理性認知，企業管理者往往本身具有政府官員的身份概念，將稅務籌劃和偷漏稅行為相互混淆，最終導致對稅務籌劃采取審慎態度。而對于數量眾多的中小微企業來說，同樣由于國家政策的影響，在創業和發展初期，盲目地追求減稅和免稅，同時財務管理制度薄弱，賬目混亂，雖有避稅意識，但不具備稅務籌劃意識和理念，最終陷入偷稅漏稅的結局。
2.稅務籌劃尚未上升到價值創造的高度。雖然當前我國企業的稅收負擔十分沉重，但大部分企業很少能夠把稅務成本作為業務決策的考慮要素。企業在管理上重點考慮的是市場、產品、客戶。財務管理雖然也是重要考慮內容，但主要也是考慮生產成本控制及投融資成本和收益。因此，稅務籌劃的地位依然較低，對稅務籌劃對控制成本、影響利潤的空間認識不足，很多企業過多圍繞在稅收優惠政策和抵扣標準進行籌劃。
3.籌劃著眼點錯位，引發涉稅風險隱患。從當前部分企業的稅務籌劃行為看：一是稅務籌劃的具體目標把握不到位。很多企業在稅務籌劃時不仔細研究相關法律法規，從法理的角度說，并不是什么稅種都可以籌劃，不是所有稅基內容都可以籌劃。二是稅務籌劃呈現很大的隨意性和任意性，時機和環節把握不到位。
二、稅務籌劃的著眼點
1.稅務籌劃的重點。在稅務籌劃前，企業要根據自己的性質和規模準確定位，然后對照國家的相關政策做到對號入座，找準適合自己的“如何享受最低的稅率，怎樣使稅基最小”的稅務籌劃的思路。要知道，不同企業、不同稅種對應的籌劃重點是存在較大差別的。比如2012年國家將繼續落實提高增值稅、營業稅起征點等減輕小微企業稅費負擔的各項政策。實施對小微企業的所得稅優惠政策，對年應納稅所得額低于6萬元的小微企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。針對這一政策導向，符合條件的企業就應該及時籌劃，將企業的財務處理方式和制度向政策對接，合理合法地享受國家的優惠政策，實現減負增收的目的。房產稅的籌劃思路重點在于稅基減少，籌劃重點在于可辨認和可識別的固定資產或各類代墊費用在同一經濟事務中要實現最大限度的分離，達到降低自有房產入賬價值或賬面租金收入。另外，稅務籌劃的重點不宜沉迷優惠政策和抵扣標準等條款。很多企業過度地減少稅費的繳交，雖然獲得了短期的利益，但這種行為掩蓋了企業發展的真實情況，不能體現企業的綜合實力，在以后獲得政府政策扶持、金融機構融資方面將大受影響，失去發展壯大的機會，反而得不償失。
2.稅務籌劃的時機和環節。事先籌劃、事中安排、事后總結，最終達到籌劃目的。稅務籌劃是一項應當全面考慮、周密安排和布置的系統性工作。如果沒有事先籌劃好，經濟業務發生、應稅收人已經確定、納稅義務已經形成，那么任何試圖改變納稅義務、減輕稅收負擔的努力最終都可能被認定為偷逃稅，是不足取的。因而，對納稅義務的超前籌劃是稅務籌劃的關鍵所在，進行稅務籌劃應該在納稅義務發生之前或是尚未形成納稅義務的時候進行，必須在經營業務未發生時、收人未取得時先做好籌好安排。諸如，項目可行性研究分析時、預算編制時、業務談判時、費用先批后用審批時等經濟事項執行之前籌劃安排。
三、稅務籌劃的成功基礎
一個成功的稅務籌劃案例必然有許多的成功因子，諸如時間、空間、籌劃思路和籌劃技巧等等，但都離不開稅務籌劃人員的豐富知識、信息的敏感觸覺以及部門協調有序的合作。因而，信息知識、部門協作是稅務籌劃成功的先決影響因子，是成功的必要基礎。
1.審時度勢，深入研究國家的稅收政策。稅務籌劃必須建立在對籌劃期對國家相關政策的把握上。例如，2011年閉幕的中央經濟工作會議提出，2012年要繼續完善結構性減稅政策。這一主題已經確定了2012年國家財政政策和稅收政策總體方向，作為企業就應該敏銳地把握2012年國家的政策方向。財政部隨后宣布，從2012年1月1日起，對我國進出口關稅進行部分調整，將對730多種商品實施較低的進口暫定稅率，平均稅率為4.4%，比最惠國稅率低50%以上。針對這種形勢，企業在實施稅務籌劃時可以根據自身的經營產業、經營規模作出順應政策形勢的相應方案，這樣就有更大的主動性，取得籌劃的效果。
2.加強法律、稅務知識信息的積累和研究。稅務籌劃涉及企業經營的全過程，因此需要多方面的理論知識和實踐經驗，應該把稅務籌劃當作一門交叉性、前瞻性學科來對待。企業在稅務籌劃立項時，首先要使用統計學的原理和方法，對要籌劃的稅務內容進行分析，確定具體籌劃方向。還要運用數學方法和管理學的理論制定籌劃過程。在籌劃具體實施過程中運用稅收知識、會計知識等其他方面的知識，以確保稅務籌劃的過程管理。不僅要搜集現實的、已經發生的或正在發生的、與進行稅務籌劃有關的、確切的信息資料，還要搜集未來經濟運行過程中可能發生的或將要發生的、與進行稅務籌劃有關的、不確切的信息資料。因此，豐富的稅收、會計和管理知識以及準確、及時的內外部各類信息是稅務籌劃的成功保障。為此，財務人員要不斷豐富并強化自身財會、稅務、企管等知識，要主動了解宏觀形勢、外部市場、法律環境和自身經營狀況，增強形勢和信息的敏感性。
3.部門協作是成功關鍵。眾所周知，一家企業都是由生產、銷售、管理、保障等多部門組成的，成本費用是企業運行每一個環節都必須考慮的，企業各組織部門則都擔當著費用的承載主體。稅務籌劃最終都要落實到費用上，體現在成本中，因此不能離開費用活動而孤立地運作。企業必須使各部門明確，他們都是稅收籌劃的參與者，部門之間只有密切協作才能保證企業稅務籌劃活動的正常運行。在企業中，往往是財務部門對部門協作配合的重要意義認識的比較透徹，而非財務部門則往往把稅務籌劃但做是財務部門的事情，與自己部門無關。為此，財務人員要加強稅務籌劃的價值創造意義和稅務風險的價值損失概念宣傳，灌輸稅務籌劃的部門協作重要性；還要加強費用先批后用制、庫存物資管理辦法、資本性支出管理辦法等費用作業的流程化、標準化制度建設，引導部門主動協作并配合稅務籌劃。
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二、進一步加強對全區建設市場管理的組織領導
為切實加強對全區建設市場管理的組織領導，區政府對原*區建設市場綜合管理領導小組成員作進一步調整，由區政府主要領導任組長，各鎮街、園區及區有關職能部門負責人為成員，實行目標管理責任制，并落實領導責任。各鎮政府、街道辦、園區也要成立相應的領導小組，由鎮長、街道辦主任、園區主要領導任組長，分管城建的副鎮長、街道辦副主任、園區副總為副組長，健全組織領導機構。鎮、街道辦、園區的主要領導思想上要高度重視，分管的同志要親自抓，確保認真履行職責，層層落實工作責任。
三、進一步明確各鎮街、園區及區有關職能部門管理職責和責任
（一）按照“屬地管理”的原則，進一步明確各鎮街、園區的建設市場管理責任
1．各鎮街、園區應建立健全工程項目申報制度，嚴格按照工程建設程序辦事。凡鎮街、園區直接投資建設的工程項目，按照“誰投資、誰負責”的原則，必須嚴格按照國家相關法律法規規定的建設程序到區有關職能部門（如：發改局、國土局、規劃局、建設局、建工局、房產局等）辦理各項工程建設手續。各鎮政府（街道辦）、園區的建設管理機構具體負責該工程項目的開工立項報告、土地、規劃、施工圖審查、招投標、質監、安監、施工許可、竣工備案等手續的上報和辦理工作。
2．各鎮街、園區轄區內由業主投資建設的工程項目，各鎮街、園區的建設管理機構要切實履行督查、督辦的責任，指導、幫助并督促相關建設、施工等單位辦理、完善各項建設手續，在辦理土地手續時就應告知其按照國家相關法律法規規定的程序到區有關職能部門辦理各項工程建設手續。
3．各鎮街、園區的建設管理機構承擔對本鎮街、園區轄區內違反國家建設程序、工程手續辦理不完善、不齊全的違章建設項目的巡查、上報責任，加大巡查、督查力度，發現違章建設應及時作出停工整改通知，并上報區有關職能部門，協助、配合區有關職能部門進行查處，完善應辦的各項工程手續。對嚴重的違章建筑應采取立即停建和強行拆除的措施。
4．各鎮街、園區要認真按照“雙清”工作“屬地管理負責制”的要求，認真督促本轄區內工程項目建設主體做好工程款和民工工資支付，若發生拖欠工程款和民工工資事件，不論投資主體是誰，必須就地解決，不得將矛盾上交。
（二）按照部門的工作職責，進一步明確區有關職能部門的管理責任
1．涉及辦理工程建設手續的區發改局、國土局、規劃局、建設局、建工局、房產局等部門負責各鎮街、園區工程建設項目各項手續（如：項目立項、土地、規劃、施工圖審查、招投標、質監、安監、施工許可、竣工驗收備案等）的審批和辦理工作，做到既服務好全區經濟建設大局，又要按照國家法規政策嚴格審查、把關。區發改局負責工程項目立項的批準，對無立項批準的工程項目進行嚴肅查處；區國土局負責工程項目用地手續的審批，對土地手續不完善的工程項目進行查處；區規劃局負責工程項目規劃許可的審批，城市行政執法大隊負責對規劃手續不完善的工程項目進行嚴肅查處；區建設局要加強對各鎮街城建管理所的管理，做好鎮、村規劃，負責對鎮（街）建設工程項目的巡查、督查，對違規工程項目實施查處，同時要加強對施工圖的審查，強化對勘察、設計市場的監管，規范勘察、設計單位的市場行為，從源頭確保工程質量，負責對勘察、設計單位出賣資質、掛靠等違法違規行為的查處；區建工局負責工程項目的招投標、施工許可證發放及工程項目的質監、安監督查和工程竣工驗收及竣工驗收備案的管理，負責對各鎮街、園區轄區內未辦招投標、質監、安監、施工許可等手續的建設工程項目進行查處；區建工局質監站、安監站負責對工程項目施工中工程質量、安全生產的監督；公安消防、人防（民防）、水利、林業、交通等部門按照各自權限做好前置審批和工程竣工驗收備案工作。
2．區屬各部門、各企事業單位直接投資建設的工程項目，按照“誰投資、誰負責”的原則，必須嚴格按照國家相關法律法規規定的程序到區有關職能部門辦理各項工程建設手續。
3．各有關行業主管部門按照“雙清”工作“行業歸口負責制”的要求，實行分口管理。有關部門直接投資的工程以及交通、水利、市政、教育、衛生等行業的工程由所投資或管理的部門負責，將矛盾消化在行業內部。區勞動局要加強對建筑工地勞動用工管理，認真審查勞動用工合同及勞動保險，對沒有簽訂勞動用工合同的要予以查處。
4．對區重點產業項目，各有關職能部門要按照職能分工，超前服務，主動服務，在手續辦理、工程質量監督、安全監督等方面做好與重點產業項目的對接，并擬定出在合法的前提下提前介入的工作措施和方案。
四、進一步強化對建設市場各方責任主體的監管，規范市場行為
（一）建設單位監管
1．建設單位應自覺遵守《建筑法》、《招標投標法》、《建設工程質量管理條例》等國家相關法律法規條例的規定，在辦理招投標手續前，必須具備：立項批復、有資質的設計院出具的正規設計圖紙、資金到位證明（工期不超過一年的工程項目資金到位率不低于50%，跨年度工程項目資金到位率不低于30%）。
2．建設單位應按照《招標投標法》等國家相關法律、法規規定，所有應招標或直接發包的工程項目必須進入*區建設工程交易中心進行發包，接受區招標辦的監管。需進入區建設工程交易中心發包的具體范圍如下：
（1）工程監理發包。
（2）工程施工發包包括土方工程、地基處理工程、市政道路橋梁工程、土建及水電安裝工程、裝飾裝璜工程、設備（含消防、空調、電梯、綜合布線等）安裝工程、附屬（區內道路、管線）設施工程、園林綠化工程等。
（3）工程重要設備和材料采購發包包括消防設備采購、空調設備采購、電梯設備采購、強弱電設備采購、大宗建材以及裝飾材料采購等。
（4）房屋建筑工程施工發包，除基坑支護、樁基、綜合布線、高檔內外裝修、消防、網架、鋼結構等專業性強的工程可單獨招標發包外，一般分部分項工程不得單獨發包；尤其不得將門窗、防水、水電安裝等工程單獨發包；分部分項工程不得以暫估獨立費方式進入投標報價，不得指定分包。
3．所有建設項目必須嚴格按照國家相關法律法規規定，根據工程項目性質和投資資金來源的不同性質及其比例，確定工程發包方式。屬于招標范圍的項目必須招標發包，屬于公開招標范圍的必須公開招標：全部使用國（公）有資金或者國（公）有資金投資占控股或者主導地位的，必須公開招標；使用國（公）有資金不占主導地位（使用公有資金小于50%）的項目可以采用邀請招標方式；國（公）有資金投資低于蘇政發〔20*〕48號文規定的招標規模標準的小型建設工程項目，按照*市建委、市監察局《*市國有資金投資小型建設工程發包管理規定》（寧建招字〔20*〕410號），可以采用競爭性談判、詢價等方式進行發包；工程項目投資總額在50萬元人民幣以下的或不涉及社會公共利益、公眾安全，且不使用國有資金、國家融資、國際組織或者外國政府貸款的，可以采用直接發包方式。
4．建設單位應按照與施工企業簽訂的《施工合同》條款約定按時向施工單位支付工程款，不得另簽定“黑白合同”、“陰陽合同”；并督促施工單位按時支付民工工資，負責協調解決工程款和民工工資支付過程中發生的矛盾和糾紛。
5．建設單位應督促施工企業在本區依法屬地納稅，并只接收在本區屬地納稅的稅務發票。
6．建設單位在工程項目建設過程中應強化對施工、監理企業的監督管理，督促施工、監理單位抓好工程質量和安全生產管理，自覺接受區行業主管部門的監督。不出現商業賄賂行為。
7．建設單位應當按照《江蘇省建設工程現場文明施工措施費計價管理辦法》的規定及合同約定及時向施工單位支付現場安全文明施工措施費，不得明示或暗示施工單位使用不合格的建筑材料、建筑構配件和設備，不得隨意壓縮中標的合理工期。
8．建設單位在辦理竣工驗收備案之前必須完成工程決算，并在區造價辦登記。建設單位憑決算證明、屬地納稅證明和施工單位出具不拖欠工程款和民工工資的證明，方可到行業主管部門辦理竣工驗收備案手續。
9．建設單位因未嚴格履行職責，導致工程項目應招標而未招標、施工總承包工程和專業承包工程未進入*區建設工程交易中心交易或在施工期間出現違法分包、非法轉包造成拖欠民工工資、發生工程質量、安全生產事故的，對建設單位按照國家、有關法律、法規和省、市有關規定進行處罰。建設單位惡意拖欠工程款的，給予全區通報批評，對其在建工程暫停辦理竣工驗收備案，對其新建項目暫不辦理發包方案登記、招標手續。
（二）施工企業監管
1．施工企業應自覺遵守國家、省、市相關法律法規條例的規定，在工程建設過程中不得出現非法轉包、違法分包、掛靠、私招亂雇、商業賄賂等違法違規行為；強化工程質量、安全生產管理，不發生工程質量、安全生產責任事故；不拖欠分包工程款和民工工資；依法在本區屬地納稅。
2．對外地進入*的建筑企業實行登記制和市場行為年度考核制度。在辦理登記手續時，除提供企業資質證書、營業執照、《安全生產許可證》等材料外，還必須提供專業分包企業資質（勞務分包資質）證書、營業執照等以及所有用工的勞動合同、社會保險證明材料，不能提供相關手續的不得參加招投標活動。對《信用管理手冊》中有拖欠民工工資及工程質量、安全生產事故等不良記錄的企業，不得在我區參與工程項目投標、從事工程建設活動。對存在有商業賄賂等不良行為的施工企業堅決清出*建設市場。具體監管和考評工作由區建工局負責。
3．外地進入本區的施工企業須提供民工工資擔保保函或交納民工工資保障金，不能出具保函或不交納保障金的企業不給予簽發中標通知書，視為該企業放棄中標資格。
4．施工單位在投標報價時，未按《江蘇省建設工程現場文明施工措施費計價管理辦法》（蘇建價〔20*〕349號）的規定單列現場安全文明施工費用或計取費用低于現場規定標準的，不得推薦為中標候選人。施工單位挪用現場安全文明施工措施費或安全生產、文明施工措施不落實的，由區建工局依據《建設工程安全生產管理條例》進行處罰。
5．建筑施工企業的大型施工機械（如：塔機、井架等）在安裝前實行申報登記制度。無資質或資質、信譽不符合條件的拆裝隊伍不得進行拆裝工作。未經檢測合格的施工機械不得使用。
6、施工單位應切實強化工程質量和安全生產管理，區建工局應加大對建筑施工企業的質量、安全措施、安全防護情況督查、巡查，發現隱患要求立即整改，對拒不整改和限期整改不到位的，要加大處罰力度，責令其停業整頓（停止在*承接新的工程業務）。
7．施工企業中標的項目經理與施工現場組織施工的項目經理應相一致，不得隨意變更現場項目經理，如遇特殊情況，項目經理必須變更的，需經建設單位和項目總監同意批準并到區建工局備案。施工單位負責組織施工的項目經理不到崗到位，或變更未備案或現場項目經理與施工單位無勞動合同的，區建工局依據相關法律、法規、規定作出處罰。
8．施工單位不得超越本企業資質等級許可的業務范圍或者以任何形式用其他施工企業名義承攬工程，不得以任何形式允許其他單位或者個人使用本企業的資質證書承攬工程，不得將工程違法分包、層層轉包給其他施工企業或個人。對施工企業轉讓、出借企業資質證書或者以其他方式允許他人以本企業名義承攬工程的或非法轉包、違法分包的，區建工局依據有關法律、法規、條例的有關規定進行處罰。
9．施工企業未履行管理職責，導致承接的工程項目發生工程質量、安全生產責任性事故的，實行“一票否決制”，給予公開曝光，同時清出本區建設市場；施工企業管理混亂或惡意拖欠民工工資，導致發生群體性上訪、越級上訪、妨害公共秩序等影響社會穩定事件的，視情節輕重予以通報批評、記入不良記錄、暫停在本區投標、清出本區建設市場等處罰。
10．施工企業應當依法誠信經營，應嚴格執行與建設單位簽訂的《施工合同》中的條款內容，誠實守信，對市場信譽差、違反施工合同條款約定惡意討要工程款、擾亂建設市場秩序、失信的施工企業清出本區建設市場。
（三）監理企業監管
1．對外地進入*的監理企業實行登記制和項目考核考評制，未在區建工局登記的監理企業不得在我區從事監理業務。監理企業在登記時，應具備與所監理的建設工程項目相應的資質等級，必須配備與工程建設規模相應的總監理工程師和主要專業的監理工程師，須出具《誠信自律承諾書》，違反承諾內容的，主動退出*建設市場。對監理企業以項目為單位進行考核考評，考核考評不合格的監理企業取消在*區域內承接監理業務的資格。
2．區建工局應加強對監理合同的審查，主要審查合同中有關內容是否符合相關法律、法規的規定，相關條款是否與中標通知書中相一致。審點是：監理企業的資質是否與承擔的監理項目相適應；項目監理部總監、監理工程師和技術人員資質條件、專業是否與承擔的項目相符；監理收費標準是否符合國家收費規定。
3．監理單位應當認真審查施工企業的分包行為，督促施工企業依法分包，足額支付民工工資，監理單位所監理的工程項目如發生違法分包、非法轉包，既制止不了，又沒有及時向主管部門匯報而導致拖欠民工工資或發生工程質量、安全生產責任事故的，責令其停業整頓（停止在*承接新的工程業務）。
4．監理單位應當把建設工程安全生產、工程質量監管作為重要控制環節，項目總監應在崗在位，對項目業主負責，對安全生產、工程質量事故承擔責任。如現場項目總監與備案登記的人員不一致，又無合法變更手續，予以通報批評，責令限期整改，拒不整改的，責令其停業整頓；區建工局應加強對監理企業履行安全、質量監督管理職責的檢查、督查，如發現監理單位對安全、質量措施監管不到位造成事故隱患的，責令限期整改，拒不整改的，責令其停業整頓。
5．監理企業未履行管理職責，導致所監理的工程發生工程質量、安全生產責任事故的，實行“一票否決制”，清出本區建設市場。
（四）招標機構監管
1．區外進入本區的招標機構實行登記制和項目考評制，招標機構的登記、監督、考評由區建工局負責。未登記的招標機構不得在本區從事招標業務。
2．受建設單位委托或授權的招標機構在資格預審中，應嚴格審查施工企業的資質及信譽，審查項目經理、安全、質量負責人及專業技術人員的資格、信譽情況，對相關資質、資格不符合規定的或有不良記錄的企業和項目經理及專業技術管理人員不得通過資格預審。
3．招標機構在招標文件中應當明確：“施工企業不得進行違法分包、非法轉包，不得拖欠民工工資，依法屬地納稅，并落實各項安全、質量控制措施，強化工程質量、安全生產管理”等規定。
4．招標機構要按照《江蘇省建設工程現場文明施工措施費計價管理辦法》（蘇建價〔20*〕349號）的規定，將現場安全文明施工措施費在招標文件中單獨計取，費用取費標準要符合蘇建價〔20*〕349號文件規定。對招標機構不按規定在招標文件中單獨計取現場安全文明施工措施費或費用取費標準不符合規定的，責令其限期整改，逾期不整改的，對招標文件不予以備案。
5．招標機構應依法誠信經營，對建設單位負責，自覺接受行業主管部門的監督管理，在公告、資格預審、招投標活動中應做到公開、公平、公正，嚴禁與建設、施工、監理單位串通，私下交易，如在活動中存在有違法違規行為，取消該企業在本區的招標資格。
6．招標機構因未嚴格履行職責，導致工程項目出現違法分包、非法轉包、克扣施工企業的安全設施費用而造成拖欠民工工資、發生工程質量、安全生產事故的，是招標機構的責任，取消該招標機構在*地區1年以上的招標資格。
7．區建工局加強對招標機構各項業務活動的監督考評，實施動態管理。對考核不合格的招標機構，取消該單位在*承接業務的資格或上報資質管理機關作出相應的處理。
（五）預拌砼企業監管
1．對在*行政區域內從事預拌砼經營和生產的企業實行企業登記和項目考核考評制度，未登記的企業不得在*行政區域內從事預拌砼生產及相關業務活動。具體登記和項目考核考評工作由區建工局負責。
2．預拌砼企業的產品生產、使用、檢驗、檢查應符合國家、省、市有關法律、法規規定。
3．區建工局在開展建筑工程質量監督抽查中，應加強對施工現場預拌砼質量保證資料、實體砼質量的監督抽查，對有質疑或不合格砼，堅決予以查處。
4．各施工單位或建設單位在預訂或簽訂預拌砼施工合同時，應選用經在區建工局登記的預拌砼生產企業，否則不得進行合同簽訂和對預拌砼的使用。
5．建設、監理單位要切實加強對工程中所使用的預拌砼質量的監督和管理，對于使用沒有在區建工局登記的預拌砼生產企業提供的預拌砼應予以制止。
6．區建工局應通過對施工現場預拌砼的質量監督，加強對區內從事預拌砼生產企業的監督管理和考核考評，對每一家企業均要建立考核考評臺帳，健全考核考評機制。考核考評不合格的企業，要求其限期整改，整改期間，不得在*行政區域內承接預拌砼業務。對在生產、運輸、使用、檢驗等環節上存有弄虛作假行為的預拌砼生產企業，應按照《建設工程質量管理條例》及市建工局《關于進一步加強我市預拌砼、砼預制構件質量監督管理的通知》等有關規定，對其進行處罰，除要求其承擔造成的一切經濟損失、取消其在*行政區域內承接預拌砼業務外，情節嚴重的，移送司法機關依法追究法律責任。
（六）建設工程分包行為監管
1．全區建設工程分包工作的監督與管理由*市建筑工程分包管理服務中心*分中心負責，所有建設工程的分包均在*區建設工程交易中心內進行承發包。嚴禁承發包雙方進行場外交易。
2．建設工程分包是指建筑業企業將其所承包的房屋建筑和市政基礎設施工程中的專業工程或者勞務作業發包給其他建筑業企業完成的活動。分包分為專業工程分包和勞務作業分包。分包工程承包人必須具有相應的資質，并在其資質等級許可的范圍內承攬業務。嚴禁個人承攬分包工程業務。
3．分包中心應當加強對建設工程分包活動和分包企業的監管，所有有資質的專業施工企業以及勞務分包企業應當在分包中心備案，分包中心應建立一套完整的分包企業檔案。
4．部分專業工程需要進行發包、施工總承包單位需要將工程的部分專業工程分包的，應按照《*市房屋建筑工程施工分包管理辦法》的要求，施工總承包單位與分包單位統一簽訂《建設工程分包合同》（示范文本），分包合同中必須明確承發包雙方的職責、權利、義務和范圍，以及約定支付工程款和勞務工資的時間、結算方式以及保證按期支付的相應措施，確保工程款和勞務工資的支付。分包合同報區建工局備案，在施工現場公示并出具分包明示牌。
5．在承發包雙方進行分包合同登記備案時，分包中心應書面告知施工企業在分包工程的工地設立分包工程公示牌，掛在工地醒目位置，并標明總包單位、分包單位、分包項目等內容。
6．區建工局在辦理安監登記和質量報監手續時，將該工程的分包備案手續作為辦理安監登記、質量報監手續的必備條件之一。
7．按照建設部《房屋建筑和市政基礎設施工程施工分包管理辦法》（建設部第124號令）規定，嚴格規范分包活動。特別是針對轉包、違法分包或者允許他人以本企業名義承攬工程及無證、越級承接工程以及使用非成建制、無分包企業資質的專業承包及勞務隊伍和私招亂雇行為，加大處罰力度，嚴格按照《建筑法》、《招標投標法》和《建設工程質量管理條例》的規定予以處罰，發現一起、處理一起、曝光一起。
8．建設單位不依法分包，或者與勘察、設計、施工、監理企業串通，允許其轉包、違法分包，甚至強行指定轉包、違法分包的，給予通報批評與曝光。對監理單位所監理的工程有轉包、違法分包或者掛靠行為的，按《建設工程質量管理條例》予以處罰，并取消其在*區域內承擔新的工程項目監理業務和參與投標資格。
五、進一步嚴肅責任追究制
（一）各鎮鎮長（街道辦主任）、園區總經理是本轄區范圍內建設市場管理與監督的第一責任人，分管工程建設的負責人是直接責任人，并層層落實各級工作責任制和責任追究制，各鎮街、園區建設管理機構具體負責本轄區范圍內建設市場監督管理，并配備專職管理人員負責日常工作。
（二）各鎮（街道辦）、園區和區屬各部門、各企事業單位直接投資建設的工程項目違反招投標管理規定、未按國家相關法定程序辦理完善各項工程手續，導致工程因違規建設而發生重大工程質量、安全生產責任事故和國（公）有資產流失的，將首先追究該鎮（街道辦）、園區和單位主要負責人第一責任人的行政與法律責任，并層層追究相關責任人的行政與法律責任。
（三）因鎮（街道辦）、園區對本轄區內業主投資項目的監督、巡查不到位；工程項目違反建設程序、工程手續不完善擅自開工建設導致發生重大工程質量、安全生產責任事故的，將追究該鎮（街道辦）、園區主要負責人的行政與法律責任，并層層追究相關責任人的行政與法律責任。
篇4
一、《工程建設法規》課程內容的特點
教學大綱建議的課時是60學時，從內容可以看出這門課的特點在于：
1.是建筑知識和法律知識的結合，同時也是相關法律在建設行業的應用。比如，《安全生產法》講的是對安全規范的相關法律，這門法律在規范所有安全生產行為的基礎上，又結合了建筑行業的特點，作為建設安全規范來運用。所以，如果脫離建設行為，或是對建筑知識一竅不通，那教師單純講授法律知識便失去了意義。反過來，如果學生熟悉建設的流程和技術，卻不曉得哪些事情不可為，那學校培養出來的不是人才，而是可怕的建筑殺手。
2.是某些法律的延伸和細化。如《合同法》在規范所有合同的前提下，專門將建設工程合同單列出來，針對建設工程合同自身特點做出更加具體的規定。
3.是理論性和實踐性結合。對于完全沒有法律基礎的中職生而言，要讓枯燥的法律條款硬生生地搬進他們的大腦，是一件吃力不討好的苦差事。假如教師在教學中換一個方法，找一些實際的案例，這樣就能幫學生搭起一座走向現實生活的橋梁。
二、應用案例教學法的必要性
從這門課程的特點可以看出兩點，第一職業教育需要一種優于口頭傳授的教學方法，以更貼近實踐的要求，為即將踏出社會的學生打開一扇接觸職業的窗口。第二是教師如果單純用傳統的灌輸式教學法，是不能在有限的學時里，保證學生能真正理解所學的知識。所以，目前比較見效的做法就是，教師可以適當地應用另一種教學方法――案例教學法。
案例教學法始創于英國哈佛大學，是指在教師的指導下，由學生對典型案例進行分析和討論，從中提出問題并找到解決問題的方法。這種教學法以培養學生分析問題和解決問題的能力為核心，有以下幾大優勢：
1.依據記憶的特點，比口頭傳授理論知識的形式更容易讓學生接受那些文字化的法規條文。
2.側重理論聯系實際，突出工程中法律的應用，縮短了教學與實際生活的差距，加強與工作崗位的聯系，以便學生工作后更容易上手。
3.以能力為本位，著眼于對學生創造性思維的培養，每個案例的問題都可以由淺入深，給學生多打幾個問號，培養他們遇到問題時能養成獨立思考、分析的習慣。
4.突出學生的主體地位，充分發揮教師的引導作用，真正做到把課堂還給學生。
三、案例教學法的實施
1.精心設計案例。課堂上的案例必須在教師備課時先挑選好，這是原則之一。因為好的案例更容易讓學生接受和有所啟發，而不恰當的案例既會打擊學生的積極性，又無法貼近生活。比如教師在準備《工程報建》這章節的案例時，應注意以下幾點：
（1）針對教學目標來設計案例。這章的教學目標之一是讓學生知道違背了報建和開工的先后順序會有什么后果；教學目標之二是如何遵守《城鄉規劃法》和《土地管理法》這兩個主要法律。所以教師應圍繞這兩個教學目標來設計案例，這樣有的放矢的做法可以讓學生更明確哪些內容是自己必須掌握的。
（2）一般挑選的案例不要太長太復雜。教師要切合實際，即使參考習題也不能全盤照搬，要刪掉一些與本知識點無關的內容，突出重點，才不會給學生的思考帶來一些干擾信息
（3）教師在描述案例時應盡量使用生動、生活化的語言，幫助他們理解案例的字面意思。如講到《城鄉規劃法》時，教師可把生活中的例子自然地搬進了課堂，選擇班里學生所在的鄉村的規劃方案作為案例，讓學生自己通過平日的觀察和感受，分析和判斷鄉村的規劃是否合理。
（4）教師要結合學生所學的專業和執業資格證的內容。如果學生的專業是工程造價，那教師就應該在《招投標法規》、《合同索賠》等章節多加案例；如果學生是工民建專業，那教師就把側重點放在《工程發承包》、《工程生產安全》等章節。以此類推，如果在考取執業資格證方面，學生是房地產類的，教師就應在《房產與物業法規》、《驗收與保修制度》等章節下功夫。
2.建立有效的學習組織。當案例的答案是開放性的，無標準答法時，教師可以根據需要，把學生分成幾個小組展開探討。這樣做既可以培養他們集思廣益的合作精神，又有利于培養他們的創造力和發散思維能力。比如教師在講到施工合同工程款的糾紛有多種防范措施時，就可以通過分組來實施。但在這個過程中由于課時緊迫，如果要讓學習組織更有效地建立，教師就需要注意幾點，首先，組員過多難管理，每組以六人為宜。其次，選好組長，才能確保順利完成課前準備、課上討論、課后總結的任務。再者，教師要給不配合的學生做思想工作，引導和督促他們認真對待，積極參與。
3.教師要與學生共同配合。學生都能踴躍參與其中并收獲知識，這是每個教師希望達到的課堂效果，但在現實生活中，還需掌握五個技巧。
（1）對于一年級的學生來說，對建筑知識和法律知識比較陌生，很多答案都不可能馬上能回答準確完整，教師應該給與理解，不求其回答能一步到位，而是要做兩次引導，第一次引導是讓學生結合課本主題去思考，第二次引導是鼓勵學生提出心中的提問，一步一步靠近答案。這種方法可以讓學生獲得成就感，增加對案例的興趣。
（2）如果學生的答案與教師不一樣，教師仍應對其發言的行為給與肯定，并及時和標準答案做對比，讓大家評選出最佳答案。這種做法也是從另一個方法讓學生參與到案例活動中。
（3）教師的指導重點應放在引導學生運用所學過的建設法規知識去尋找正確的分析思路上，而不是用自己的觀點去影響學生。
（4）教師不要直接說出自己的觀點，避免學生產生依賴和懶惰的心理，而是要充分為學生創造獨立思考的機會，在整個過程中，教師只把握時間和指導思想。
（5）教師應在案例教學法結束后進行總結，向學生講評分析問題的技巧、思路和方法。
4.培養學生適應案例教學法的能力。結合所學專業進行案例教學是中職教學中常見的方法，但對這個剛踏出初中校門，習慣于應試教育的學生群體來說，還是有些無從下手。如何讓學生在課堂上自覺養成獨立思考、并勇于表達的學習習慣，是實施案例教學法成敗的關鍵。首先，教師可提前下發案例的講義，這樣在無形中延長了學生準備答案的時間。其次，在每章節結束后，教師應該安排時間應用案例教學法，幫學生梳理思路。最后，讓學生通過體會，明白案例教學法的好處。這樣，學生便會從養成習慣，開始慢慢喜歡上這種教學方法。
5.提高教師的綜合能力和素質。作為整個課堂的設計者，教師的綜合素質也會影響到案例教學法的應用效果。教師應具有威信、耐心、語言表達能力、場面控制力等能力，才能讓課堂達到想要的效果。在業務上，由于工程法規制度經常修改，教師也要隨時更新自己的業務知識，以設計出符合實際的案例。
四、案例教學法實施中的注意事項
1.為調動學生的積極性，課堂表現應與期末分數掛鉤。
2.案例教學法比較費時，為了更好地把握學時，教師可以讓學生在課后完成案例，作為平時作業上交。
3.教師要創造一個寬松和諧的互動式教學情境，鼓勵學生更多地提出解決問題的方法，吸引每一個學生都能參與其中。
中職教育具有專業針對性、技術應用性、職業適用性等特點，它對學生搜索和運用知識能力的要求要比普高教育高。如《工程建設法規》這門課，教師無需要求學生死記硬背法律條文，只要學生在以后實際工作中碰到類似問題時，能熟練地搜索到相關的法規政策，能把課堂上學到的知識運用自如，那就達到了職業教育的目的。案例分析法是一種更注重學生應用知識的教學方法，符合職業教育觀，是一種值得推廣的教學觀念和方法。
[ 參考文獻 ]
[1] 王鎖榮、張培新.工程建設法規.高等教育出版社.
篇5
西北農林科技大學經濟管理學院副院長李錄堂教授，多年來在農村土地流轉研究領域做著不懈的探索。近日，本刊記者走訪了李錄堂教授，就如何讓農村的土地流轉起來等話題，聽取了李教授的一番解讀。
土地流轉亟待制度的完善
據相關資料顯示，我國農村估算有可流轉的土地價值約100萬億元，其中耕地約40萬億元，林地20萬億元，宅基地40萬億元。如此巨額的一筆沉睡資本，隨著國家土地流轉政策的逐步明確，將被激活釋放出來。
去年8月，國務院印發《關于開展農村承包土地的經營權和農民住房財產權抵押貸款試點的指導意見》（以下簡稱《意見》），明確了開展農村承包土地的經營權和農民住房財產權（以下統稱“兩權”）抵押貸款試點，堅持依法有序、自主自愿、穩妥推進、風險可控的原則，按照所有權、承包權、經營權三權分置和經營權流轉有關要求，以落實農村土地的用益物權、賦予農民更多財產權利為出發點，深化農村金融改革創新，穩妥有序開展“兩權”抵押貸款業務，有效盤活農村資源、資金、資產，增加農業生產中長期和規模化經營的資金投入，為穩步推進農村土地制度改革提供經驗和模式，促進農民增收致富和農業現代化加快發展。
在李錄堂教授看來，這又是一次國家層面的農村改革探索，值得肯定和支持，也符合“試驗、試驗又試驗；探索、探索再探索”的中央精神。他說，農村“兩權”抵押貸款試點在全國多個地方早就有人在做局部試驗，此次中央將其提升到國家層面，說明中國農業現代化發展著實需要金融資本的推動。“然而問題在于此次試點是在農村土地市場尚未形成的情況下展開的，抵押融資與抵押要素市場二者缺一不可，這就勢必使本次試點帶有一定的局限性。”李錄堂說。
在李錄堂看來，在我國現有的農村啟動“兩權”抵押貸款，首先會面臨一個法律的所屬權問題：宅基地歸農村集體所有，而不歸農戶家庭所有，因此宅基地的所有權不能被農戶用作抵押，只有宅基地的使用權可以被用作抵押。但就目前現狀而言，很多農房根本沒有房產證，很多宅基地也沒有土地證或者土地使用證，這自然面臨農戶如何將住房和宅基地使用權用于抵押的問題？這就使得一旦出現貸款違約，銀行或者信用社就難以回收貸款，以及將住房或者宅基地使用權進一步轉讓變現。
李錄堂分析認為：《意見》的頒布從某些方面來說有利于盤活農村土地資產，激活農村金融。“比如說在政府行政擔保或貼息擔保等條件下，以及農民有了完整的社會保障條件下，土地的“兩權”抵押融資功能就會發揮一定的積極作用。”
然而，就目前現狀而言，首先，在集體與農戶之間的土地產權數量關系不清，且土地和農村房產市場沒有形成的情況下，農村“兩權”抵押貸款試點，對銀行而言意味著一定的風險。雖說《意見》中也提到了“兩權”抵押風險的防范問題，但具體如何防范并沒有說明。其次，對土地集體所有者而言，有的農民在還不上貸款時，他的承包土地經營權或住房財產權可能會被銀行出售，而買入者又不一定是原集體土地所有者，這就意味著土地集體所有者會因抵押風險而改變。怎么辦？第三，由于農村土地市場沒有形成，土地不能自由地轉換成貨幣，貨幣也不能自由地轉換成土地。所以，農村承包土地經營權和農民住房財產權抵押貸款，從商業融資功能上說幾乎無法發揮作用；加之我國銀行的誰放貸誰收回的責任制度，使“兩權”抵押商業貸款在現實中變得不可能。
如何讓“兩權”走出現有制度的瓶頸，實實在在地維護農民的土地權益，顯然是一道艱難的命題。
創新土地流轉試驗新模式
“兩權”抵押貸款取得成功的關鍵，在于允許土地承包權和住房財產權的自由流轉。這就意味著政府需要解除某些與《意見》精神相悖的規定，為房地產所有權和使用權以及宅基地使用權的轉讓提供便利條件，農民的所有集體資產和私人資產均應得到確權，并盡快向確權人頒布具體的權益證書；及時修改與《農民住房財產權抵押貸款試點暫行辦法》和《農村承包土地的經營權抵押貸款試點暫行辦法》相違背的法律法規條款，建立和完善農村房產交易市場和土地流轉市場，只有這樣，才能保證“兩權”抵押貸款取得成功。
近年來，李錄堂教授堅持不懈地從多方位探索農村土地流轉的可能性，并在陜西省藍田縣董嶺村建立起試驗基地。李教授向記者介紹說，他的創新來自于七個方面：一是在試驗村進行土地所有制創新，建立“土地以集體公有為主，非集體（農民）土地所有為輔”的土地集體所有制新形式，簡稱為“51U49 式土地集體所有制”。二是確定轉出土地者和轉入土地者，讓他們達成土地比例化市場交易，且都能感受到雙重保障型農地市場流轉機制的好處。三是形成新的集體成員資格條件和新型土地承包關系。四是建立土地社會保障基金。五是建立土地規模化公積金。六是實行土地規模化公積金抵押貸款和土地長期抵押貸款。七是形成農村土地市場和適度農業規模經營主體，通過集體土地產權比例化市場自由買賣，逐步建立健全以家庭農場、專業大戶、農民專業合作社和龍頭企業為載體的適度農業規模經營主體。
采訪中，李教授向記者詳細解讀了該試驗的內容：根據國家現行法律法規對農地的三項要求（土地集體公有制性質不變；土地承包關系不變；土地用途不變）和農民對農地的三項要求（農民對土地在國家和集體層面的貨幣化社會保障要求；農民利用土地實現生存就業和發展就業的要求；農民利用土地作為商品實現其財產收入的要求），我們的試驗提出了建立農地產權比例化市場流轉機制的創新思路。這一思路遵照“以公有制為主體，多種所有制經濟成分并存”的《憲法》原則，借鑒國有企業劃分國有股、企業股和企業全員持股的經驗及城鎮住房公積金改革的做法，將農地產權（農地承包使用權等）在集體和農民之間按集體占51%、農民占49%的比例分配，然后再市場化流轉。
當然，該比例劃分不是絕對的，也可借鑒“金股”制度等靈活性處理。“我們主張集體所占農地產權及收益總額的51%主要用于農民土地社會保障金和農地規模化公積金，以解決農地市場流轉過程中失地失業農民的生存和就業保障問題，其余49%的收益歸農民個人所有，進而形成既能保證農地集體所有制主導地位，又具有雙重保障和穩定性的農地產權市場流轉機制（參見圖表），最終科學解決人多地少條件下農地產權市場化所產生的社會震蕩問題，及農地產權自由進入和退出問題，探索一種集體土地市場化和規模化的新途徑。該試驗還將對農地產權比例市場流轉所需的配套措施，如農民利用土地實現社會保障和就業保障、農地金融支持等方面進行系統性的綜合探討。”李錄堂說。
走出土地流轉的悖論瓶頸
新西部：李教授，近年來許多研究農村土地股份制、土地流轉問題的學者似乎都走入了死胡同，我國土地是公有制形態，在土地所屬權問題難以明確的情況下談土地市場化流轉，是否真的可行？
李錄堂：現在人們一談土地市場化，就要首先否定土地集體所有；一談堅持土地集體公有制，土地似乎就無法市場化。實際上是可以在“土地以集體公有為主，非集體（農民）土地所有為輔”的《憲法》框架內探索出一種新形式的，然后讓土地產權比例化自由買賣。也就是說，本著《憲法》為主導，既堅持了土地集體所有制的主體地位，又實現了集體土地市場化，這樣，一切問題就都會迎刃而解。
新西部：這就是您最近一直在做的“51U49”式土地集體公有制試驗嗎？按照您設計的農地產權集體占51%，農民占49%的比例進行自由買賣，會不會致使土地變相私有化呢？
李錄堂：這個問題我必須回答，否則總會有人和你一樣懷疑的。這決不是變相私有化，為什么？因為從靜態看，該“51U49”式土地集體公有制完全符合《憲法》，毋庸贅述。從動態交易過程看，轉出或賣出土地的農民，獲得了49%的土地貨幣收入，集體得到了51%的可用于農民將來生存保障和就業保障的貨幣收入，這部分收入農民會因為永遠離開農村而轉移接續至城鎮社保基金或退休最終拿走。也許有人會據此懷疑這部分正是土地變相私有化所在，其實這是一種誤解，是把土地貨幣化的社會保障理解成了私有化。接下來可以從轉入或買進實物性土地者的角度清晰地看到，他所買入的土地產權，他只能占該實物土地產權的49%，集體仍然占該實物性土地產權的51%。也就是說該土地以集體公有為主的格局沒有任何改變。因此，不管農地買賣多少次，“土地以集體公有為主，非集體（農民）土地所有為輔”的土地集體所有制永遠不會變。
新西部：您致力于土地流轉研究是基于怎樣一種考量？
李錄堂：一部分是來自于我的本職和興趣，另一部分是出于一種悲憫情懷吧。一個好的農地制度能使不愛農業的人干好農業，一個壞的農地制度能使熱愛農業的人干不好農業；好的農民能使差的土地增產，不好的農民能使優質的土地減產；好的農地制度能夠產生優秀的農場主和家庭農場，優秀的農場主和家庭農場能夠培育出優秀的職業農民，優秀的職業農民能夠產出優質的農產品和提供優質服務，優質農產品和優質服務能給農民帶來高額的回報。所以說，建立一套科學合理的農地制度非常重要。
新西部：那么當下我們以農地家庭聯產承包為基礎的農村雙層經營制度存在著哪些弊端呢？
李錄堂：規模太小。規模小不利于現代科技使用，不利于良種化和機械化，不利于農藝技術與機械技術結合；不利于農業專業化和標準化，不利于農民增產增收，不利于農村勞動力向非農轉移；這些弊端顯而易見，無需太多的論證。更大的弊端在于產權不清，糾紛不斷。
新西部：就您的土地集體所有制流轉新形式，聽起來十分誘人，目前所遭遇的實踐難題有哪些？
李錄堂：就農地產權不清而言，農地為集體所有，但其所有的具體內容是什么？是僅僅為實物性的土地，還是土地上的各種具體功能？不清楚。農地集體所有的主體邊界在哪里？近年來討論較多，但無定論。如果有邊界，該邊界是靜態的，還是動態的？幾乎沒人研究。實行農地集體所有，據此相關法律法規從定性的角度規定集體擁有農地統一經營權，農民擁有農地承包經營使用權，如果把這兩種權力都理解為財產權利，那么，它們兩者之間是否有科學合理的數量比例關系？仍有待研究。
黨的十八屆三中全會后，不少人主張土地所有權、承包權和經營權三權分立，同理，這三者之間是否有科學合理的數量比例關系？這三種產權各自的具體內容和功能又是什么？則無人回答。所有這些不清楚、無人回答和待研究的問題，都成為現實中土地糾紛的根源，尤其是成為城鎮化過程中農民土地權益被屢屢侵害的根源。我的研究就是試圖回答和找到解決這些問題的途徑。
新西部：如何真正有效地維護好農民的利益？
篇6
2004年國務院出臺了《城鎮最低收入家庭廉租住房管理新辦法》，其中規定：以“書面申請-審核-公示-登記-調查-核實-排隊輪候-公布結果”的基本程序安排保證廉租房的配置。可是在實際的操作過程中，由于工作量大以及取證困難等原因，基層監管程序往往流于形式，進而導致廉租房申請人在申報財產時，相關房產部門難以評估其真實性和全面性，同時對廉租房的后續管理我國仍缺乏系統性的方案。從住建部公布的有關統計數據可知，從1998年到2008年8月，全國有95萬戶通過廉租房保障制度改善了居住條件，可是為收入水平提高而騰退的人卻很少。
二、對騙租行為懲罰力度不足
我國廉租房退出機制在懲罰違規行為上有兩個特征，一是輕懲罰，二是法律位階較低。
首先，我國在廉租房退出制度上法律責任性遠大于懲罰性，目前，各地對于“騙租”行為的懲罰規定主要是“罰款”、“收回廉租房資格”等，而實際中，騙租違約的收益要遠遠大于違約成本，對不具備廉租房保障資格的群體構成一定的負激勵作用，增加了鉆政策漏洞的風險。
其次，我國關于廉租房退出的規章法律層次均比較低，目前只有《城鎮最低收入家庭廉租住房申請、審核及退出管理辦法》和《城鎮最低收入家庭廉租住房管理新辦法》兩部部門規章。各個地方上也出臺了自己的相關政策法規，但往往內容上變動頻繁，缺乏穩定性，不利于實際中的操作。
在對居民個人申報不實的情況的懲罰上，《廉租住房保障辦法》規定，城市低收入并有住房困難的家庭隱瞞有關情況的或提供虛假材料申請租房的，住房保障部門將給予警告，例如取消住房資格，責令退還補貼等。這些規定使得蓄意虛報騙取保障資格的人不必擔心這會使他們擔上任何法律責任，只要在被發現時退出即可。這種和緩的規定實際上助長了“騙租”行為的發生。
三、相關法律制度不完善
廉租房退出機制的可實施性與支撐其的法律效力有著密不可分的關系，但目前國內關于廉租房的法律制度相當不完善。首先，我國大多數的廉租房制度法規出自住建部，這就造成了現行的廉租房制度法規的法律效應僅限為規范性法律文件，效力很低。其次，我國缺乏專門的針對住房保障的法律，更缺乏對廉租房的法律。最后，各個地方立法各異，實施情況也不盡相同。我國廉租房制度建設時間不短，但卻仍然未形成一套較完整的廉租房法律體系。
我國目前實施的廉租房制度在法規條款內容上也存在一些缺陷。例如，《廉租住房保障辦法》未將城市中既買不起房又達不到規定的城市低收入標準的“夾心層”列入廉租房保障的范圍內，這將大大消減廉租戶主動騰退廉租房的意愿，進而對廉租房退出機制的運行產生不利影響，并可能隨之帶來巨大的社會隱患。
四、完善廉租房退出機制的相關建議
（一）設立專業的廉租房退出管理部門
廉租房制度建設在我國是一項長期性的工作，它涉及稅收、財政、土地、規劃等多個部門，唯有成立一個專門的機構管理廉租房的相關事務，政府才能按計劃有步驟的實施好此制度。香港的經驗表明，專業化的管理部門提高了效率和管理水平，切實地保證了公共房屋資源分配的公平性。
其職責如下：管理機構根據城市整體收入水平、政府財政收入變動以及住房水平等情況，對申請廉租房的居民進行資格審定，再根據收入分級進行分層支持；制定標準的監督和調查程序及內容；動態跟蹤調查已被保障的廉租房家庭的收入變動情況；負責審查核實社會投訴內容等等。
內地可以參考香港的房屋委員會的模式，在住房和城鄉建設部的統籌下，組建一個獨立的非營利性的保障性住房建設與運營專門機構，在各省市設置分支，專門負責各地的廉租房建設、運營和維修事務，這樣即可保證專項資金的高效運作、后期的正常運營維護和相關政策的真正落實。
為了加快該機構的成立，我國政府可以考慮整合部分國有大中型房地產公司參與該機構的組成，使他們專門負責廉租房等保障性住房的建設、管理、維護和運營。選擇國企的原因在于他們不同于普通房地產商，他們在貫徹相關政策上更有力，同時與政府相關部門的統一管理也更方便。
（二）建立獎懲兼備的退出機制
1.具有激勵效應的相關政策
我國目前在廉租房保障退出機制上主要采取懲罰而非激勵的措施。激勵機制涉及到公平與效率的關系。首先按經濟實力高低將廉租房保障戶劃分為不同等級，以經濟實力由弱到強實行租金和補貼標準梯度遞減為原則，從而使較高收入的住戶因為收益降低而自行退出。而對于長期依賴廉租房保障并確實無支付能力的家庭，當其經濟狀況改善后，政府有義務通過提供以租代購、降低首付比例、較低售價和優先購買權等方式“助推”這類家庭購買住房，最后達到加快房屋騰退和減少行政成本的目的。對于經濟實力相對較強的家庭，可以采取調高住房公積金的繳交額、提供低價經濟適用房和提高存款利率、放寬購房貸款貼息條件和加大貼息額度和減免購房稅費等措施來“激勵”租戶“自動”退出。
引入激勵機制到我國廉租房退出環節主要作用有三個：1.保證廉租房的房源充足，為后續的弱勢群體騰出住房2.幫助被保障群體向社會上層流動，并有利于解決租戶對房子的所有權問題3.減少騰退阻力，節約相關的行政成本。
為了確保廉租戶在退出后可以平滑地過渡到更高的保障住房層次，激勵機制的設計關鍵在于實現廉租房保障同其他保障措施間的有效結合。
2.具有懲罰效應的相關政策
我國目前廉租房退出環節“騙租”行為屢禁不止，最大的原因在于相關的懲罰措施還不夠嚴厲，我國必須建立在嚴刑峻法護航下的懲罰機制。
首先，提升與退出相關的法律法規的層次，通過高階位的法律來確保退出工作的開展。其次，強化處罰力度，尤其是加大對弄虛作假等嚴重騙保行為的罰款，甚至是刑事處罰力度。香港在相關方面的做法值得我們學習借鑒。通過輿論宣傳的壓力來使民眾對騙保行為的嚴重后果擁有清醒的認識。同時建立專門的監督執法機構和隊伍，查處打擊各類違規行為。可能政府為前期的監管執法要付出一定的經濟成本，但就長遠看來，這有利于社會誠信氛圍的形成。最后，我國必須建立規范的退出執行程序，嚴格確保相關處罰措施的落實與實施。
【參考文獻】
[1]何靈，郭士征：《廉租房保障退出機制：現狀、問題與對策》，《上海經濟》，2010年第2期。
篇7
在存款儲蓄方式下，商業銀行等金融機構的負債是儲蓄存款，具有中短期性質，其資產住房抵押貸款具有長期性，一般都在十年以上，因此資產和負債在期限上出現結構性倒掛，這種倒掛會導致商業銀行面臨流動性不足、資金周轉不暢，問題嚴重時甚至發生擠兌風潮和支付危機。
解決問題的出路在于增加商業銀行抵押貸款債權的流動性，把這種長期的資產變成流動性很強的資產。美國的住房金融市場在經歷了上述結構性矛盾引發的一系列儲蓄銀行支付危機和破產風波后，進行了金融創新，在抵押貸款一級市場之外創造了一個資產證券化的二級市場，商業銀行及時將抵押貸款債權賣斷給特殊目的載體（special purpose vehicle），特殊目的載體再通過證券化，將所購買的債權轉變成分割開了的和可流通轉讓的證券，出售給投資者。美國的這種抵押貸款資產證券化不僅解決了商業銀行的資產負債期限結構上的倒掛，而且擴大了存款儲蓄融資方式在住房金融市場上的份額，也促進了住房金融市場和住房產業的發展。但是，抵押貸款證券化需要很高的前期準備成本，包括證券定價、倍用增級、一級市場債權規模、證券化市場上作為投資的買方力量、會計準則、稅收優惠、法律法規條款、證券市場環境、監管的制度安排、人才和技術上的準備。這些準備成本有的是短期性的，有的是長期性的。短期性的可以通過跨越式和爆炸性的發展來完成，長期性的則必須通過積累和消化才能解決。有的成本屬于環境因素，有的屬于制度因素，制度因素可以通過制度創新或改進來實現，但環境因素卻是離不開一個培育和成長的過程。
我國的資產證券化面臨基礎脆弱、制度條件和環境條件缺乏的問題。有人認為我國缺乏大量、持續、長期和穩定的資金供給，即機構投資者的現狀不能支撐資產證券化，一方面我國能夠參與各種證券投資的機構投資者比較少，類似于國外那種典型的機構投資者之數量更少；另一方面，機構投資者能真正用于投資的資金規模也很有限。雖然我國已有8萬億元的居民儲蓄存款和800多億美元的外匯儲蓄，但是由于抵押貸款證券化的復雜性和個人投資者自身各方面的局限性，我國的個人投資者更不可能成為大規模資產證券化穩定持久的主要投資者。也有人認為我國的資產證券化面臨制度和環境障礙，存在信用限制、法律限制、市場環境限制、監管問題、人才和技術限制。還有人通過觀察和分析美國住房抵押貸款二級市場，認為我國一級市場的交易規模不大（到2000年底，住房抵押貸款僅占gdp的4%，并且限于沿海地區的少數發達地區），不足以形成足夠的債權集合來形成證券化的“資產池”（asset pool）。而且對證券定價等實務問題的研究不夠充分。國有商業銀行也并未出現流動性不足的資金瓶頸制約。事實上，大部分商業銀行目前只對不良資產證券化感興趣，個人住房抵押貸款相對于其他資產來說還是優良資產，不僅能給銀行創造效益，還能優化資產結構，而且違約率很低（目前僅為0.3%），所以商業銀行對住房抵押貸款證券化熱情不高。另據統計，截至2001年底，我國個人住房抵押貸款余額總計6380億元，分別僅占到當年gdp和銀行信貸的7.9%和6.6%.在實行抵押貸款證券化的發達國家，銀行抵押貸款余額與銀行信貸余額的比例通常是30%到40%，可見我國住房抵押貸款的規模顯然還不夠。
存款儲蓄和抵押貸款證券化、抵押銀行債券都是達到發展我國住房消費金融市場和住房產業，發展我國債券市場三重目的的兩種手段。但是，由上所述，現在在我國實行抵押貸款資產證券化不僅前期準備成本很高，所帶來的收益小，而且我國證券化的時機也不成熟。所以目前主要不是在抵押貸款一級市場之外創造一個二級市場，實行資產證券化達到三重目的，而是在于除了繼續壯大抵押貸款一級市場之外，要努力發揮另一種手段的作用，即發展抵押銀行債券。抵押銀行發行抵押銀行債券籌集住房貸款資金，恰好不僅前期準備成本小，收益大，而且不存在時機問題。
二、抵押銀行債券的優勢分析
（一）成本分析
抵押銀行籌集的資金和發放的貸款都是長期性的，資產和負債的期限結構對稱，所以抵押銀行不僅很好地銜接了債券市場和長期借貸市場，而且不存在存款儲蓄制度的內在缺陷。同時，我國現有債券市場的發展程度基本上可以支持發行抵押銀行債券，其優勢在于：避免了證券化那樣的高準備成本和時機成熟問題；不存在證券化那種很復雜的定價問題（如：提前還款模型和期權調整價差法）；無需一個抵押貸款一級市場來支撐；在人才和技術上沒有特別要求；現有的稅收政策、會計準則和監管主體完全適用；在法律法規上，只需對抵押銀行和抵押銀行債券做出有關的法律界定即可。由于抵押銀行債券不僅適合機構投資者，同時因為對投資者的投資技術沒有較高的要求，所以也完全適合廣大中小投資者，因此，抵押銀行債券有足夠的、持久的和穩定的資金供給。
我國的債券市場自1981年財政部正式發行國債以來已經發展了二十多年，尤其是近幾年來發展十分迅速。發行方式和承銷程序越來越規范；實行一級自營商制度；交易品種增加較快，包括政府債券、企業債券、金融債券公司債券、可轉換公司債券和可贖回債券等。市場發行主體和參與者迅速擴大，當前我國債券市場的發行主體包括政府、金融機構和企業等；市場交易主體包括居民、企事業單位、非銀行金融機構和銀行機構等在內。債券交易系統、登記、結算和托管等基礎設施建設加快；市場交易規則日趨完善；市場規模不斷擴大，現在主要有證券交易所上市交易的債券市場和銀行間債券市場兩大市場；債券市場化程度顯著提高。與此同時，為了完善資本市場結構和進行我國金融體系第三階段的改革，我國將大力發展債券市場，由此采取的有關舉措更將為抵押銀行債券的發展創造良好的條件。
（二）收益分析
1.通過完善住房消費金融市場，實現住房投資的大眾化和機構化，進而促進我國房地產業進一步發展。住房業是我國國民經濟發展的主導產業之一，它不僅可以帶動住房消費和擴大內需，還可以通過產業關聯性帶動建筑材料、裝飾材料和服務業的發展。同時，住房是我國居民的生活必需品之一，居民的住房水平是居民生活水平和富裕程度的一個重要反映指標。抵押銀行通過發行抵押銀行債券不僅可以將小額的閑散的資金集合起來，而且也可以吸收機構投資者的投資資金，然后再放貸給需要住房融資的人，這樣實現了住房投資的大眾化，擴大了住房消費容量。同時這種直接融資方式融資迅速，成本低，數額大，期限長，能很好地滿足居民住房消費貸款的需要。居民的住房消費會帶動和刺激住房的生產，從而促進房地產業的更大發展。根據國家統計局投資統計司的資料，我國房地產業有著廣闊的發展空間。我國城鎮居民人均居住面積還有待提高，2000年底我國城市缺房戶有156萬戶，其中人均住宅面積4平方米以下的住房困難戶還有34.6萬戶，640個城市尚有2200多萬平方米的危房需要改造。在“十五”期間大約有1350萬對新婚夫婦需要住房。此外，我國城市人口每年大約凈增800萬人左右。另據建設部的消息，新世紀前5年，我國住房建設的發展目標是：全國城鎮新建住宅27億平方米；
農村新建30億平方米。由此可見，我國住宅消費市場潛力巨大。無論是從我國具體實際還是國際實踐經驗來看，一個如此巨大的市場，僅僅依靠存款儲蓄制度和我國目前的公積金制度是滿足不了住房消費金融市場上的融資需要的，也帶動不起住房產業的壯大。我們必須要利用另外一種主要融資方式，即抵押銀行債券。
2.有利于推動我國融資方式的非中介化和國民經濟的證券化。西方經濟學者rybczynski將直接融資和間接融資相互發展過程的關系分為下列三個階段。第一階段是以銀行間接融資占主導地位的“銀行主導”階段，銀行通過吸收存款，然后向企業和家庭發放貸款。第二階段是金融市場直接融資占主導地位的“市場主導”階段。該階段以初級證券化為典型特征，企業通過在金融市場上直接發行票據、債券和股票實現融資，產生金融業上的脫媒現象（disinterm ediation），即融資的非中介化。第三階段是“強市場主導”階段，仍以金融市場直接融資為主，并且繼續侵蝕間接融資的傳統陣地。該階段以二級證券化（即資產證券化）為主要特征。我國金融市場顯然還沒有發展到“強市場主導”的第三階段，但是融資的非中介化趨勢正在發展之中。抵押銀行債券是屬于典型的初級證券化，因此它的發展必將促進我國金融業的脫媒，也將促進我國金融市場的升級，從而提高國民經濟證券化率（指證券市場總市值與國內生產總值的比率）。目前我國國民經濟的證券化水平還很低，1999年證券化比率是33%，流通市值占國內生產總值的比率是8.25%.而1996年美國的證券化水平是115.6%，英國是151.9%，新加坡是159.7%，日本是67.2%，澳大利亞是79.5%，泰國是53.9%，印度是34.4%。
3.增加投資者的投資品種，進一步促進我國的儲蓄分流。從微觀上來說，抵押銀行債券作為一種金融工具，因為有銀行信譽、個人財產抵押、政府的擔保或者其他形式的債權保證，安全系數高，信用等級一般與政府債券一樣，都為aaa級。抵押品住房具有增值保值的投資作用，尤其是在通貨膨脹時期。利率通常比政府債券高，因而投資收益率比較高。交易很活躍，可以隨時轉讓。抵押銀行債券還有很多不同的檔級，可以滿足投資者的不同投資需求，所以對投資者來說它是一種優異的投資產品。從宏觀上來看，抵押債券的發行意味著居民儲蓄向投資轉化的渠道增多，有利于我國目前儲蓄分流的進一步發展，防止儲蓄的沉淀，居民的儲蓄轉變為生產性投資，提高了資金的使用效率，也不會造成證券市場上的泡沫。同時，儲蓄分流是一種金融深化，而金融的深化提高了國民經濟的金融化程度。
4.推動債券市場的發展，進而擴大和完善資本市場。目前我國債券市場地進一步發展面臨以下主要問題：規模不夠，目前債券余額只占gdp的24%；各種債券的發行量嚴重不平衡，國債和政策性金融債券占主導地位；債券品種單一；流動性差和市場需要改革與創新。抵押銀行債券作為債券市場和住房消費金融市場中的一個重要品種，它的產生與發展不僅是我國金融體系第三階段改革的重要內容，也是債券市場的改革與創新的要求和表現，而且有利于改變目前債券市場發展中的不足，推進債券市場的發展。雖然抵押貸款證券化同樣也能促進債券市場的發展，也是成熟債券市場的重要組成部分，但是因為我國金融體系還沒有發展到上文所述的“強市場主導”階段，而且抵押銀行債券目前具有相對于抵押貸款證券化的明顯優勢，所以我們不應急于把證券化債券作為第三階段改革和債券市場發展的重點。當股市出現較大規模的下跌，使股票投資收益率或安全性降低時，股市資金就會大規模撤出。又因為債券市場的發展相對于它在資本市場中的地位和股市的發展來說處于弱勢，所以流出的資金最后只能流入銀行，變成銀行儲蓄。而由儲蓄帶來的銀行貸款主要是向企業提供短期性流動資金，即使提供長期貸款也主要是面向大型企業，并且附帶有限制性條款（包括一般性、例行性和特殊性條款）。可見股市和債市在發展上的這種不平衡導致股市的波動對直接投融資市場和資本市場的影響太大。更重要的是，問題還在于我國股市的發展雖然一直很快，但一直不規范和不健全。這種不規范很容易造成股市的大幅波動。即使今后我國股市規范健康地發展，股市的波動也是不可避免的。首先是企業業績波動與分化比較大，企業業績和生存的變化莫測決定了股票價格和股市指數是波動型的；其次，因為人民幣不是世界貨幣，一旦匯率水平受到國際投資者懷疑，加之我國穩定匯率的政策操作空間有限，這種懷疑會很容易帶來股市的波動。股市的波動明顯會影響股市投資收益率的變化。因此，我國必須有一個與股票市場的發展比較對稱的債券市場來調節儲蓄資金在股市和債市之間的流動以及在資本市場和貨幣市場之間的流動。抵押銀行債券作為債券市場上一個極為重要的品種，它的發展有助于改變我國股市與債市發展上的不平衡，并且也有利于凋節儲蓄資金在金融市場上的流動。
三、抵押銀行債券的制度安排
（一）抵押銀行機構的設立
抵押銀行是抵押銀行債券的發行主體，因此設立抵押銀行是抵押銀行制度的重要一環。從國外的實踐來看，抵押銀行一般是其它金融機構的附屬機構，所以我們可以在我國現有金融機構的基礎上考慮抵押銀行的設置。根據抵押銀行的所有者之不同，本文認為以下幾種模式很值得考慮。
模式一：國內的商業銀行組建自己的附屬機構抵押銀行
雖然抵押銀行不需要眾多的銀行網點來吸收存款作為貸款資金來源，但是，抵押銀行需要借助于廣泛的銀行網點把住房貸款發放給分散的住房資金需求者。而商業銀行不僅有廣泛的網點和分支機構，而且還有眾多的客戶渠道。同時，抵押銀行的貸款還可以與母公司商業銀行的住房貸款（一般是中短期貸款）形成組合貸款，這樣整個集團公司通過這種“一站式”服務更好地滿足了借款人的資金需要，在住房金融市場也盡量實現了最大化收益。當然，隨著網絡經濟的發展，抵押銀行可以通過互聯網受理貸款申請，一定程度上會減少對銀行網點的依賴。
模式二：由幾家商業銀行聯合出資成立抵押銀行
這種模式下的抵押銀行資本雄厚，信譽等級更高，從而可以降低發債的利率，實現低成本融資，有利于資產的擴大。同時，抵押銀行也相當于可以利用投資各方之商業銀行的客戶渠道和銀行網點來推銷住房貸款。這種模式有點類似于前面提到的在美國有幾家銀行聯合成立發行抵押銀行債券的財務機構。
模式三：商業銀行與保險公司聯合出資成立
一個成熟的住房抵押貸款市場，離不開保險公司的參與。例如：美國規定貸款成數超過80%，必須由保險公司擔保，不足80%的則鼓勵保險公司參與；英國的保險公司保險借款人的支付能力；澳大利亞的保險公司保險因借款人違約給貸款機構帶來的損失；日本規定住房借款人必須購買人壽保險；香港的按揭證券公司為貸款人提供保險。保險公司的參與可以提高貸款成數，擴大消費容量，降低抵押銀行等住房貸款機構的貸款風險，最終促進住房金融業的發展。所以商業銀行和保險公司共同出資設立抵押銀行，可以使抵押銀行享受兩者在住房金融市場上的資源優勢。保險公司因此而進入住房貸款市場，商業銀行因此而找到一種新的籌集住房資金方式，降低了貸款風險，進一步擴大了住房貸款。
（二）抵押銀行債券業務經營和操作上的制度安排
在債券品種上，除了發行固定利率等普通抵押債券外，還可以借鑒我國發行可轉換債券和可贖回債券的經驗，發行可轉化抵押債券和可贖回抵押債券。這兩種債券是抵押銀行債券中很重要的品種。可轉化抵押債券是指抵押債券持有者可以在債券到期時要求發行人還本付息，也可以要求購買住房，投資抵押債券的本息轉換為住房預付款，根據債券本息和預付款的差額，抵押銀行對債券持有人多退少補。這意味著債券到期時投資轉換為住房投資或者是住房消費。可贖回債券是指在抵押債券上附加提前贖回條款。抵押銀行有權在發行一段時間后按約定價格贖回部分或全部債券。這樣當市場利率降低時，抵押銀行會行使贖回權，償還以前發行的高利率債券，再按當前的低利率發行新債券借人資金。可贖回債券大大降低了抵押銀行負債的利率風險和期限風險，也降低了其住房抵押貸款的利率風險和期限風險。此外，抵押銀行通常只能就房產價值的60%進行債券融資。所以，在有保險公司參與住房貸款市場和抵押銀行的資本充足率較高時，抵押銀行可以發行信用債券。當住房貸款需求大于資金供給時，在一定條件下抵押銀行可以通過貨幣市場獲得短期融資。在發行方式上，可以借鑒美國聯邦住房貸款銀行統一債券的做法，短期籌資循環不斷，新老交替，這樣短期融資也就變成了長期融資，負債和資產期限結構還是對稱的，不會出現資產負債的結構性倒掛。
因為住房在居民生活中占有非常重要的位置，住房產業又是我國的主導產業主一，所以在抵押銀行的制度安排上，政府還應該對抵押銀行債券的籌資收入實行稅收優惠，或者政府在債券發行上提供擔保，也可以由政府引導建立抵押銀行債券擔保基金，從而增加債券的信用等級，降低抵押銀行的籌資成本，政府相當于只以或是負債的形式或是少量財政資金就實現了自己在住房產業上的相關利益。
（三）法律法規的安排
抵押銀行是通過發行抵押債券籌集資金和發放住房貸款的銀行機構，是一個自主經營，自負盈虧的企業法人，因此有必要制定一部專門的（抵押銀行法），對抵押銀行的設立、變更和撤銷，經營和管理，專業化原則，抵押銀行債券等諸多方面做出嚴格的法律界定，并且把上述有關的制度安排上升為法律的意志。同時，因為抵押銀行發放住房貸款，所以也必須遵循人民銀行頒布的（貸款通則）。嚴格限制經營范圍和實行專業化經營是抵押銀行制度成功的重要保證，也是德國抵押銀行制度成功的重要經驗之一。
（四）加快利率市場化的改革，擴大利率市場化的覆蓋范圍
抵押銀行債券是利率產品，對利率的過多限制使得不同債券的投資價值和風險難以得到有效實現。此外，人民銀行貨幣政策司司長戴根有認為，隨著外資金融機構進入我國，帶來的新型經營方式和金融產品將使中央銀行在與其博弈中處于不利地位，這種不利地位將促進利率市場化。除了利率市場化外，也還需建設一個全國債券市場而形成真正反映以市場供求狀況為基礎的市場化利率。社科院的李揚博士認為，我國債券市場已基本上實現了利率市場化，如國債和政策性金融債券的發行，未來要做的就是擴大市場化的覆蓋范圍，井且鼓勵銀行發行和購買債券，這意味著我們需要在發行抵押銀行債券時借鑒和參照國債的發行方式。
「參考文獻
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篇8
住房公積金制度在我國發展多年,在實踐中其存在的風險問題日漸顯現。
(一)監管機制風險
我國現行的監督管理體制為“房委會決策、中心運作、銀行專戶存儲、財政監督”,形式上似乎完美,但是實際運作中,房委會是一個虛設機構,加之成員多為政府官員,儲戶代表比重低,所作決策是否能代表職工的意愿和利益令人懷疑。中心與地方房改辦一套班子、兩塊招牌,并非獨立的能承擔民事責任的法人代表,在中國法律觀念較淡漠的環境下,可能在地方或部門利益的驅使下,擠占、截留、挪用職工的公積金存款。
(二)住房公積金的運作模式存在風險
1、委托運作模式存在的風險。根據2000年4月國務院頒布的《住房公積金管理條例》,住房公積金中心不能從事金融業務,而只能委托住房公積金管理委員會指定的銀行辦理住房公積金的金融業務。個人住房貸款只能以委托方式委托商業銀行辦理,并由住房公積金管理中心承擔風險。由于委托方公積金管理中心與受托方銀行是兩個不同的利益主體,特別是銀行是以利潤最大化為目標的經濟實體,雖訂立了委托合同,仍難以消除在運作過程中產生的利益沖突。
從銀行方面來看,這種沖突的存在,一是表現為銀行在自營業務與委托業務之間進行“權衡”,可能將風險較小、利益較高的項目留給自己,而將風險較大的項目以委托貸款方式發放,加大了公積金的貸款風險;二是由于銀行不承擔公積金個人住房貸款的風險,基于節約成本考慮,銀行對貸款的回收著力不夠。
從公積金管理中心來看,公積金管理中心因不直接面對借款人,受托銀行又與公積金管理的中心信息不對稱,在監督管理還款方面處于被動地位。在住房公積金業務承辦銀行只能由住房公積金管理委員會指定的情況下,即使受托銀行不按合同約定履行收貸職責,公積金管理中心對銀行進行制約和追究力度也不夠。公積金管理中心沒有承擔經營風險的資金保證。具有一定的自有資金是一個獨立的民事主體承擔經營風險的前提條件。住房公積金管理中心是一個直屬市人民政府、不以盈利為目的的事業單位,其管理費用由本級財政從該中心上交的住房公積金增值收益中按標準撥付,中心本身并無任何法人資本金,運作的資金都是職工的住房公積金貸款,一旦出現資不抵債的現象,中心無產可破,承擔經營風險也就只是空話。
2、貸款運作模式存在的風險。這是指由于住房公積金政策的特殊性及相關政策變動而形成的貸款風險。
(1)貸款對象受到限制。住房公積金的政策性特征決定了個人住房貸款的服務對象主要是廣大的中低收入者,但中低收入者收入不穩定,償債能力不強,嚴重影響了貸款的安全性。事實上因中低收入階層沒有貸款償還能力,很少申請貸款。目前公積金貸款者絕大部分是中高收入階層,貸款者享受的貸款低利率是低利率存款者的一種貢獻,造成了事實上的貧幫富。若僅從公積金資金運用的安全性角度看,此現象并不構成風險,但與政策性金融的服務宗旨有差異。
(2)公積金個人住房貸款的利率政策性風險。住房公積金作為一種“強制儲蓄低進低出,封閉運作”的政策性住房資金,在發放個人住房貸款時實行“低存低貸”政策,且貸款的期限長,最長可達30年。在貸款期限內,社會經濟和金融市場必然會發生變化,比如,發生通貨膨脹時,住房公積金將蒙受貶值的風險。同樣數額的個人住房貸款,如果貸款期限延長一倍,從機會成本的角度來看,其風險將增加一倍以上。
(3)區域管理產生的矛盾。在住房公積地方化管理原則下,一方面地方政府為拉動住房消費,對公積金管理部門下達個人住房貸款任務目標,過分強調貸款數量增長,容易忽視貸款質量,加大了產生不良貸款的可能性;另一方面,現在大多數公積金貸款實現區域性貸款,即在本區域內繳納了住房公積金的職工,只有在該區域內買房才能申請貸款,這就阻礙了一個區域的公積金流動,不利于風險分散。
(三)政策和法律風險
我國目前盡管有《合同法》、《擔保法》、《貸款通則》、《保險法》、《城市房地產管理辦法》等為住房抵押貸款提供了法律依據,但相關操作細則還不完善。
1、對受托銀行如何協助委托人收貸, 應盡怎樣的責任和義務沒有相應的法規條款約束。
2、由于社會住房保障機制還沒有建立, 市場上少有廉租房可供租用, 而借款人在觀念上還不能自愿到市場上找房租住, 維護合同信用, 當借款人無力還貸, 抵押物被處置時, 會產生一些負面影響, 引發社會穩定問題。在這種情況下, 還款的法律約束被軟化, 抵押貸款逾期風險實質上不能得到最終化解, 這就需要有一套行之有效的具體配套辦法與之銜接。
二、貸款主體操作不當
操作風險對貸款業務的影響日益突出,所謂操作風險是指在貸款操作過程中一系列可能的損失,是與業務操作之間關聯的風險。操作失敗風險一般來源于經辦人員、業務流程或管理技術的失敗或違規,貫穿于整個貸款發放及回收過程。在沒有形成規范化管理的標準體系之前,這種操作風險的發生甚至頻繁出現,將直接影響貸款業務的整體發展。
(一)針對政策規定的操作不當
針對政策規定的操作不當表現在公積金管理的相關工作人員職業素質不高和法律法規意識不到位造成的。一是行政領導批條打招呼貸款,或由領導擔保不抵押造成風險;二是工作人員操作不當造成風險,如經辦貸款的人員在審查貸款的過程中由于審查不過硬,某個環節出現失誤,或者由于產權登記部門的工作人員在產權登記過程中出現失誤等情況,都會給貸款帶來一定的風險。
(二)對物業審查不清帶來的操作性風險
1、期房貸款風險。以所購期房作抵押,由開發商提供階段性擔保,是目前各地發放住房貸款,防范房貸風險的有效形式之一。在公積金貸款的過程中,從期房貸款發放開始到住房公積金管理中心取得抵押的《房屋他項權證》、確立抵押權益之前,還存在不小的潛在風險。
當前,由于國家宏觀調控政策的影響,在一些地區房地產投資開始回落,同時,由于房價的快速上漲,使得群眾的住房購買力受到了較大的影響。
前幾年,由于房市處于供需兩旺的態勢,發生上述樓盤抵押處分的概率極小,目前則不然,供需態勢發生較大變化,不確定因素很多,抵押未登記住房公積金貸款潛在風險增大。
2、國家保持對房地產市場重點調控的態勢下,一些規模與實力較小的房地產開發公司,在預售情況不好、資金鏈一旦斷裂會形成“半拉子”工程,在建的樓盤無法竣工,預售樓盤無法交付使用,已按揭預售的期房將因不能進行產權登記而使抵押物“懸空”。這是銀行和管理中心都不愿看到的結果。
3、房地產市場進入盤整期,如果市場銷售不暢,空置率居高不下,一些以土地或在建工程抵押的房地產開發項目,將面臨貸款到期無法償還的困境,個人住房公積金貸款不能及時償還,銀行一旦采取措施通過處分抵押土地或在建工程來清償逾期的項目貸款,那么管理中心對上述抵押項目樓盤所發放的個人住房公積金貸款,由于事前不能辦理抵押預登記備案而處于非常被動的地位。
4、期房從預售到竣工交付時間短則半年長則一年以上,只要管理中心未執管按揭貸款住房的《房屋他項權證》,那么在此期間借款人因各種原因發生貸款逾期,管理中心就面臨無法處分“抵押物”的風險。由此可見,對期房發放按揭貸款的風險遠高于現房放貸的風險。
(三)產權產籍審查不清的風險
產權產籍審查不清會出現的風險有:
虛假抵押,貸款人偽造根本不存在的或不是自己的房屋的產權證,騙取貸款。
多頭抵押,也稱重復抵押,指用同一房產證進行多次抵押。
遺漏共有人抵押,借款人把與別人共有的房屋單獨抵押,導致中心與其他產權擁有人發生糾紛而不能處置抵押物。
舊契抵押,房屋產權超過一定期限需要重新登記,過期的房契或產權證沒有法律效力。
三、借款主體違約
借貸主體故意引起的風險主要是信用風險。信用風險主要是指借款人因主客觀原因所引起的未按合同約定按期償還到期貸款本息的風險。信用風險是否發生取決于借款人的資信狀況。借款人的資信度越高,貸款風險越低,二者成反比關系。現行的個人住房消費信貸是在個人信用信息殘缺不全的情況下推行的, 信貸部門對個人資信情況了解較少,個人守信意識不強,較難規避個人信用風險。在這種情形下,發放貸款勢必承擔較多的不確定因素帶來的違約風險。
1、個人信用信息不全。個人信用消費介入我國居民生活的時間還不長,個人信用制度尚未建立。在個人信用信息殘缺不全的條件下,貸款人對貸款人的資信調查評估只能依賴職工所在單位,而單位為其職工出具的資信證明有較大的隨意性,有時為幫助職工順利獲取貸款還有意多填報職工收入,使貸款人難以評估和控制個人住房貸款的違約風險。且職工單位出具的資信證明考察的也只是某一時期的靜態收入水平。市場是多變的,個人收入常有起伏,并不能完全反映一個人的信用狀況,以此作為信用依據,隱含的風險極大。
2、借貸主體違約。被迫違約,指借款人支付能力不足或由于不可抗力因素造成無法繼續按期清償中心貸款本息造成的違約,它來源于對借款職工未來收入的不確定性和對未來事物發展的不可預見性。造成被迫違約的情況主要有:借款人可能因為疾病、事故等不可抗力因素導致部分或全部喪失勞動能力或失蹤、死亡等;借款人要能因從事的行業整體經濟效益衰退或就職的單位盈利能力下降、機構改革、人員分流、企業破產等社會因素導致收入下降或無穩定的收入來源,從而無力按期足額償還貸款。
3、借貸主體理性違約。指當抵押房產價格下跌,其價值波動給借款人造成的價值損失大于職工在該房產上已有的權益積累,意味著借款人放棄還款反而會帶來更大利益,出于經濟理性,借款人主動違約。在市場經濟持續快速發展的同時,社會中的個體會越來越顯現其作為“經濟人”的性質,在發達市場經濟國家已有研究的理性違約現象也會出現。在房價一路走高的情況下,不存在理性違約的問題,但房地產市場供求關系一旦反轉,房價不斷下跌時,則難保此種情況不會發生。
參考文獻:
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篇9
一、引言
當今世界服務貿易迅速發展，全球經濟競爭的重點正從貨物貿易向服務貿易轉移。服務貿易已日益成為衡量一國國際競爭力強弱的一項重要指標。改革開放以來，中國服務貿易雖然取得迅速發展.但其總體發展水平仍然相對滯后，加快服務貿易發展已經成為中國對外貿易發展的主要任務。
二、中國服務貿易發展現狀
自改革開放以來，中國經濟飛速增長，對外貿易逐年增加，中國服務貿易發展迅速。據統計2007年中國服務貿易進出口總額為2560億美元比2006年增長33.5%較1982年的43.4億美元增長了近59倍。中服務貿易年均增長率超過17%遠高于同期發展中國家和全球服務貿易的平均增長速度。同時，中國服務貿易出口占全球的比重不斷上升。2007年中國服務貿易出口1270億美元比上年增長38.9%占世界服務貿易出口總額的比重為3.9%比上年提高0.6個百分點，出口排名由上年的第八上升到第七位。但是，中國服務貿易的產業基礎還比較薄弱。2006和2007年中國服務業的產值占GDP的比重只有40%左右，而據世界銀行統計發達國家服務業產值占GDP的比重一般都在70%以上.美國近80%.發展中國家平均達到50%左右。由于服務業發展滯后導致中國服務貿易在對外貿易整體中的地位偏低。長期以來，中國服務貿易出口占貿易出口總額的比重不到世界平均水平的一半。
1995年以后中國服務貿易出口額都小于進口額呈現逆差狀態，說明中國服務貿易整體競爭力在全球趨于劣勢。不過2007年中國服務貿易總體逆差20億美元比2006年下降了69.1億美元延續了2005年、2006年逆差下降的趨勢，而且下降幅度很大逆差減少主要源于旅游、和信息服務、其它商業服務等項目順差的增加，這也體現了中國服務貿易隨著出口增長幅度超過進口增長幅度逐步趨于改善比較劣勢也并非一直衰退下去。
一個國家（地區）服務貿易整體國際競爭力強弱直接表現為其服務貿易出口。一國服務貿易出口在世界市場上的占有份額即國際市場占有率。2007年世界10個主要國家（地區）服務貿易出口額排序及占有份額，中國服務貿易出口額排名雖上升到世界第七位，但出口額為1270億美元，國際市場占有率僅為3.9。2007年世界服務貿易出口前十位的國家除中國外均是發達國家美國仍居于霸主地位。中國與這些發達國家相比存在很大差距，僅為美國的27.97、英國的48.29、德國的64.47。這說明我國服務貿易整體國際競爭力還很弱.
（一） 服務貿易競爭力指數
服務貿易競爭力指數，即TC指數是對一國 （地區）服務貿易國際競爭力分析時較常使用的測度指標之一。它表示一國進出口貿易的差額占其進出口貿易總額的比重。即TC指數常用于測定一國服務貿易總體及各行業的國際競爭力。該指數作為一個與貿易總額的相對值，它剔除了經濟膨脹、通貨膨脹等宏觀總量方面波動的影響.
（二） 比較優勢指數分析
顯示性比較優勢指數，即RCA指數可以反映一個國家（地區）某一產業貿易的比較優勢。它通過該產業在該國出口中所占的份額與世界貿易中該產業占世界貿易總額的份額之比來表 示剔除了國家總量波動和世界總量波動的影響，可以較好地反映一個國家某一產業的出口與世界平均出口水平比較來看的相對優勢。如果一國RCA指數大于2.5則表明該國該產業具有極強的國際競爭力.RCA介于2. 5 ～1. 25之間，表明該國該產業具有較強的國際競爭力，RCA介于1.25～0.8之間，則認為該國該產業具有中度的國際競爭力，RCA小于0.8則說明中國服務貿易缺乏比較優勢.
從總體上來說，中國服務貿易不具有競爭優勢。此外 CA指數是從出口的比較優勢中減去該產業進口的比較優勢 ，得到該產業真正的比較優勢.所以中國服務貿易的比較優勢受服務業進口的影響比較小，主要受服務貿易出口情況的影響。
凈出口顯示性比較優勢指數，即NRCA指數是用一國某一產業出口在總出口中的比例與該國該產業進口在總進口中的比例之差來表示該產業的貿易競爭優勢。NRCA指數值大于0表示存在競爭優勢.指數值小于0表示存在競爭劣勢.指數值等于0表示貿易自我平衡。NRCA指數剔除了產業內貿易或分工的影響，反映了進口和出口兩個方面的影響，更能真實反映進出口情況。該指數值越高，國際競爭力越強，該指數值越低，國際競爭力越弱。如果考慮貿易壁壘的影響，這種比較優勢與真實的比較優勢可能出現一定的差距。
（三）服務貿易的規范化
服務業是服務貿易的基礎產業，服務業發展的落后嚴重制約了了中國服務貿易的發展。所以要想改變這一狀況，必須大力發展服務業，增強我國服務業的整體實力，全面提高我國服務業的競爭能力。政府要重視和支持我國服務貿易的發展。
中國服務貿易在傳統的勞動、資源密集型行業中具有比較優勢，有較強的國際競爭力。如旅游業，今后應在保持傳統優勢的基礎上，繼續深化傳統服務項目的發展，同時重點培育現代服務業大力發展同人民生活息息相關的金融、信息、教育、文化以及社區服務等資本、知識密集型服務業，以國際需求為導向，促進貿易發展。
為保證服務貿易健康發展，使中國的服務貿易盡快融人世界這個大環境，我們應加強對GATT、GATS及WTO等有關條款原則的研究，盡快建立健全符合我國整體經濟發展目標的服務業和服務貿易法律體系，以增強服務業發展的法律支撐和規范力度，增加我國服務貿易的透明度，使服務貿易真正實現制度化和規范化。因此，要做到以下幾點：①制定一部我國服務貿易基本法。②加快各服務部門的立法進度建立系統的服務貿易法律體系。③增加服務貿易政策法規的透明度。④按照國際標準完善我國服務貿易立法，使我國的服務貿易立法能夠與國際接軌。
目前，世界上大部分發達國家對服務貿易實施間接管理模式，政府部門側重于宏觀政策的制定，為企業創造良好的軟環境，一般不直接面向企業實施貿易服務。而我國現行的對外貿易管理體制是直接型管理模式，主要的管理工作都是由各級商務主管部門或其直屬的事業機構來實施，容易產生官僚作風、不經濟甚至腐敗。因此我國可嘗試采用間接型模式，首先應迅速建立一個權威性的服務貿易宏觀管理和對外開放協調機構，從戰略角度制定出中、近期的服務貿易對外開放的戰略和策略。其次明確各級政府商務機構、相關服務產業發展部門、各種半官方機構和民間社會機構的職能，形成一個分工明確、層次分明的服務貿易管理體系。再次，建立健全服務貿易行業協會組織，充分發揮行業協會對服務市場的協調作用。
伴隨著世界產業結構的不斷升級優化，服務業迅速崛起，服務貿易持續增長，對全球經濟的發展產生了巨大的影響與推動，各國之間的競爭在服務市場激烈地展開，服務貿易已經成為商品貿易、FDI之外的一種重要的國際經濟活動方式。因而在世界和各國經濟中的重要性日漸凸現，被當作考察綜合國力的重要指標。
三、提高服務貿易國際競爭力的對策
只有進一步增強我國傳統服務貿易國際競爭力，提高我國現代服務貿易國際競爭力，優化我國服務貿易結構，才能促進我國服務貿易國際競爭力的提升。
（一） 增加人力資本投資，培養高級人才，構筑服務貿易競爭優勢
波特在把生產要素分為初級要素和高級要素時指出：初級生產要素的重要性已越來越低，政府、企業、行業協會和個人應共同對高級生產要素進行持續性投資，刺激其發展，一國政府要對生產要素進行動態地開發和升級以獲得可持續的競爭優勢。隨著世界經濟、產業結構的全面升級，國際競爭的比較優勢由物質屬性的資源和成本優勢，轉變為以教育、知識表現的人力資本優勢。因此加強人力資本積累，成為提升競爭力的重要因素。
目前，我國人力資本投資和積累方面，主要有以下兩大問題，即人力資本投資不足和人力資本投資收益較低，造成高級人才的缺少。這就阻礙了對我國目前發揮人力資本的促進服務貿易提高競爭力作用，特別是在優化國際服務貿易結構上面。人力資本對美國服務貿易出口具有顯著的促進作用，對中國人力資本對服務貿易出口的促進作用則不是那么明顯。而相對于服務貿易結構上來講，中國人力資本對傳統服務貿易中的交通倉儲運輸雖然有促進作用，但是其促進作用也不如美國明顯；中國人力資本對現代服務貿易中的金融服務貿易的促進作用則更小，而美國人力資本對現代服務貿易中的金融服務貿易的促進作用更明顯。這就顯著的說明了，中國人力資本還沒有發揮到促進服務貿易競爭力提高的作用。人力投資主體多元化過程中，應堅持以政府投入為基礎，個人和企業投入為主體，各有重點、互相配合。良性互動的原則。政府投入可以為個人和企業投入創造基礎條件，并有效降低社會投資資本。另外，政府還要加強制度共給，深化教育體制改革，加大對基礎教育的投資，加強保護知識產權力度，從各方面保護和尊重人力資本。
技術進步作為提供服務貿易競爭力的主要因素，其影響服務貿易主要表現在以下兩個方面：一方面，技術進步直接帶來新興服務業的誕生和成長，促進現代服務貿易的發展；同時技術進步也深刻改變了傳統產業的技術面貌，交通運輸工具由馬車變為汽車、火車和飛機，就使得運輸服務貿易的結構發生巨變。因此提高服務貿易競爭力，特別是現代服務貿易競爭一力，就必須增加R&D投入，促進技g進步與創新。重視體制創新，構建符合社會主義市場經濟體制的國家創新體系。科技創新體制涉及經濟與科技的關系，政府、研究機構、大學和企業間的關系，研究開發的激勵機制和約束機制，以及社會支撐服務體系等。在市場經濟體制下，科技創新活動要更多地發揮市場機制的作用，政府要在一定范圍內和一定規則下發揮作用，如自然科學基金把競爭機制引入基礎研究領域己被證明有效；風險投資把市場機制引入技術創新領域亦被證明有效。通過對企業的研發費用進行抵稅、免稅，提供優惠貸款給企業用以研發支出，或者直接給予研發費用的支持，估計企業進行研發。在政府鼓勵企業進行研發的同時，必須通過科研機構保證基礎性研發的進行，以鞏固國家科學技術的根基。此外，進一步完善諸如技術合同法、專利法、商標法、著作權法、技術推廣法、科學技術進步法等一系列從科學研究到技術推廣等各項法律制度，完善保護知識產權的法律體系，為我國科技進步營造一個良好的法律環境。
（二） 提高國內服務業發展水平，為服務貿易發展提供堅實的基礎
服務業和服務貿易存在著千絲萬縷的內在關系，服務業的發展水平直接決定了服務貿易的發展方向和發展狀況，而服務貿易對國內服務業的發展也能起到促進作用。因此要提高服務貿易競爭力水平，就必須大力發展國內服務業，優化服務業結構，增強我國服務業的整體實力，全面提高我國服務業的競爭力，為擴大服務貿易出口創造有利條件。對于發展服務業來講，要分兩個不同的發展方向：首先，對于傳統服務業可以繼續發揚其在量上面的優勢，加強技術運用，以傳統服務業的發展帶動傳統服務貿易競爭力的提升；其次，對于現代服務業來講更多的是優化其內部結構，在優化結構的基礎上發揚現代服務業提升服務貿易競爭力。具體而言，中國服務業發展應重點突出，循序漸進：首先，優先發展那些知識密集型現代服務業，主要包括信息服務業、金融保險業、綜合技術服務業等。因為知識密集型的現代服務業，正成為企業提高勞動生產率和服務貿易競爭力的關鍵投入，更是企業構成產品差異和決定產品增值的基本要素，因此，一個國家社會生產力的長遠發展，一個產業/企業的國際競爭力的普遍增強，現代服務產業己經構成某種特定的具有戰略意義的決定性因素。其次，國家要繼續制定和完善產業政策，使產業政策適度向服務業傾斜，并明確服務業發展的重點；要“積極發展第三產業”，特別要“積極發展、信息、咨詢、技術、法律、會計服務等新興產業”，“規范和發展金融、保險業”，“健全資產評估、業務、行業協調等中介服務”；必須強調其關鍵是抓好信息產業，因為這是新型服務業賴以生存和發展的物質技術基礎，也是從根本上改造我國傳統服務業的物質技術基礎。最后，抓住有利時機，及時建立新興產業，如展覽、房產、咨詢、教育、網絡服務等行業，以縮短乃至消除與發達國家間在行業發展上的時間差；提高傳統服務業如旅游、勞務、餐飲、運輸等的科技含量，調整和優化產業結構。
（三） 加強服務貿易的立法工作，完善服務貿易管理體系
應客觀地根據我國國情、現行的法律法規和服務貿易法律原則，構建我國服務貿易法律框架。中國作為GATS的成員國，應當以GATS為原則制度，國內有關服務方面的條文應該與國際法規相接軌，減少我國現行服務貿易法律與服務貿易總協定規范的沖突。以規范和約束國內市場的國際競爭。政府應及時對外公開立法法規、法律政策，并增加法規的可操作性，確切地落實到具體工作上。針對我國服務貿易管理仍存在的問題，應明確或建立國家統一的服務貿易綜合的管理機構，確立其管理的范疇，平衡各服務業主管部門的利益；明確服務貿易各行業主管部門應負職責，按照國際國內服務業行業的法規條文進行管理，統計和掌握本行業的情況。
（四） 內外并重，漸進有序地對外開放
開放國內服務業市場，推進壟斷行業管理體制改革，打破國家壟斷。通過競爭鼓勵創新，不斷提升服務企業的效率和國家競爭力。重視國內需求，積極引進外國的先進技術及管理、資金，積極引導外資投向服務領域。創造條件鼓勵國內服務型企業到境外投資，開辦市場，建立營銷網絡，提高國際服務業的市場份額。“引進來”和“走出去”相互結合，服務企業的國際化經營將會得到一個新的發展。但就服務業部門之間而言，不可能沒有一點保護的開放，要采取適度的隱性保護措施，循序漸進。服務離不開國家的管理，實現貿易自由化，服務貿易并不能完全脫離國家的管制，在公平競爭環境的前提下，中國實行貿易自由化應保持適度的原t，保護本國企業和國民的利益，有選擇，分步驟地開放我國服務市場。
（五）以服務外包作為擴大服務出口的突破點
中國巨大的制造業市場、優質低廉的勞動力尤其是日益普及的通信設施以及入世之后在服務領域不斷加大的開放力度，使其成為承接跨國公司服務外包的重要目標國之一。2006年，我國對外承包工程完成營業額為299.93億美元，比05年增長了37.8%。 在新一輪產業轉移和跨國公司全球生產要素重組中，我國可以通過承包軟件開發等遠程服務、招商引資、對外投資以及外派勞務等途徑，獲得外包服務，進一步發揮我國勞動力資源豐富、知識結構多元化的優勢，提高服務業在國民經濟中的比重，增加就業機會，促進我國更有效地融入世界經濟貿易體系，努力形成新的競爭優勢。
參考文獻：
