內部控制是企業管理工作的基礎，是企業持續健康快速發展的重要保障。構建內控精細化管理制度并不是一件簡單的事情，而是一項內容繁多、程序復雜的系統工程。 《企業內部控制實施細則手冊(第3版)》以“管理目標”為導向，以“規避業務風險”為目的，以“業務流程”為中心，配以大量的細則、辦法、規范、制度，將企業內部控制工作細化并落實到可執行的層面，具有很強的實用性與可操作性，可以幫助企業構建一套“新、全、細”的內控管理體系。 《企業內部控制實施細則手冊(第3版)》講的不是空洞的理念，而是拿來即用、立竿見影的解決方法。本書適合企業各級經營管理人員、內控體系設計人員、內控培訓機構以及各大院校相關專業的師生閱讀參考，也可作為企業實施內控管理的培訓教材。
首次出版以來，市場持續熱銷，贏得了讀者的廣泛關注。 集系統性、操作性、工具性、全案性和精細化于一體的內控全書。 細化到每一個工作事項的流程和模板，構建、評估、規范、優化企業內控系統。 將全書內容劃分為三大模塊，分別為內部環境類控制實施細則、控制活動類實施細 則、控制手段類實施細則，使本書結構更加清晰，更具系統性。 針對每一類實施細則都附有相關范本，各企業可結合自身的實際情況進行個性化的 修改，從而達到防范各種經營風險，進一步完善企業內部控制體系的目的。 本書講的不是空洞的理念，而是拿來即用、立竿見影的解決方法，可以幫助企業構 建一套“新、全、細”的內控管理體系。
周常發，畢業于中國人民大學商學院，會計碩士，具有十余年企業財務會計從業經驗，從事過企業財務出納、內部審計、成本核算、總賬報表編制、內控制度建設等工作，在財務管理領域有著豐富的實踐經驗。
上篇： 內部環境類控制實施細則
第1章內部控制實施細則——組織架構
1.1組織架構的管理目標
1.1.1組織架構的設計目標
1.1.2組織架構的運行目標
1.2組織架構的業務風險
1.2.1組織架構的設計風險
1.2.2組織架構的運行風險
1.3組織架構的控制流程
1.3.1重大與重要事項決策管理流程
1.3.2企業組織架構設計業務流程
1.3.3企業組織架構調整業務流程
1.4組織架構管理制度設計示范
1.4.1董事會議事規則
1.4.2監事會議事規則
1.4.3子公司業務授權審批辦法
1.4.4企業組織架構運行管理辦法
第2章內部控制實施細則——發展戰略
2.1發展戰略的管理目標
2.1.1發展戰略的制定目標
2.1.2發展戰略的實施目標
2.2發展戰略的業務風險
2.2.1發展戰略的制定風險
2.2.2發展戰略的實施風險
2.3發展戰略的控制流程
2.3.1發展戰略的制定流程
2.3.2發展戰略的實施流程
2.3.3發展戰略的調整流程
2.4發展戰略管理制度設計示范
2.4.1發展戰略的實施辦法
2.4.2發展戰略的評估調整制度
第3章內部控制實施細則——人力資源
3.1人力資源管理目標
3.1.1人力資源業務目標
3.1.2人力資源財務目標
3.2人力資源業務風險
3.2.1人力資源運營風險
3.2.2人力資源財務風險
3.3人力資源控制流程
3.3.1外部招聘控制流程
3.3.2員工培訓控制流程
3.3.3員工績效考核流程
3.3.4員工薪酬控制流程
3.3.5員工內部晉升流程
3.3.6崗位輪換控制流程
3.4人力資源管理制度設計示范
3.4.1高管人員引進管理辦法
3.4.2專業技術人員引進管理辦法
3.4.3員工培訓管理制度
3.4.4績效考核實施辦法
3.4.5薪酬福利管理制度
3.4.6員工離職管理辦法
第4章內部控制實施細則——社會責任
4.1社會責任管理目標
4.1.1安全生產管控目標
4.1.2產品質量管控目標
4.1.3環境保護與資源節約目標
4.1.4促進就業與員工權益保護目標
4.2社會責任業務風險
4.2.1安全生產風險
4.2.2產品質量風險
4.2.3環境保護與資源節約風險
4.2.4促進就業與員工權益保護風險
4.3社會責任控制流程
4.3.1安全生產管理流程
4.3.2產品質量檢驗流程
4.3.3三廢綜合治理管理流程
4.3.4員工職業健康監護流程
4.4社會責任管理制度設計示范
4.4.1安全生產管理辦法
4.4.2產品質量檢驗管理制度
4.4.3企業節能減排管理辦法
4.4.4企業員工職業病預防制度
第5章內部控制實施細則——企業文化
5.1企業文化管理目標
5.1.1企業文化建設目標
5.1.2企業文化評估目標
5.2企業文化管理風險
5.2.1企業文化建設風險
5.2.2企業文化評估風險
5.3企業文化控制流程
5.3.1企業文化建設流程
5.3.2企業文化宣傳流程
5.3.3企業文化評估流程
5.4企業文化管理制度設
5.4.1企業文化建設管理制度
5.4.2企業文化評估管理辦法
中篇：控制活動類實施細則
第6章內部控制實施細則——資金活動
6.1籌資業務內控實施細則
6.1.1籌資管理目標
6.1.2籌資業務風險
6.1.3籌資決策控制流程
6.1.4籌資執行控制流程
6.1.5籌資風險評估規定設計示范
6.1.6籌資償付管理制度設計示范
6.2投資業務內控實施細則
6.2.1投資管理目標
6.2.2投資業務風險
6.2.3投資項目決策流程
6.2.4衍生工具交易控制流程
6.2.5投資回收責任追究制度設計示范
6.2.6投資跟蹤評價制度設計示范
6.2.7并購交易授權審批流程
6.2.8并購交易審慎性調查制度設計示范
6.2.9衍生工具交易控制流程
6.3資金營運內控實施細則
6.3.1資金營運目標
6.3.2資金營運風險
6.3.3現金管理流程
6.3.4銀行存款管理流程
6.3.5現金及銀行存款管理辦法設計示范
6.3.6票據管理規范設計示范
第7章內部控制實施細則——采購業務
7.1采購管理目標
7.1.1采購業務目標
7.1.2采購財務目標
7.2采購業務風險
7.2.1采購經營風險
7.2.2采購財務風險
7.3采購業務控制流程
7.3.1請購與審批控制流程
7.3.2采購與驗收控制流程
7.3.3采購付款控制流程
7.4采購業務管理制度設計示范
7.4.1采購與驗收控制細則
7.4.2供應商評估管理辦法
7.4.3采購付款控制細則
7.4.4預付款與定金制度
7.4.5采購退貨管理辦法
第8章內部控制實施細則——資產管理
8.1存貨內控實施細則
8.1.1存貨管理目標
8.1.2存貨業務風險
8.1.3請購與采購控制流程
8.1.4驗收與保管控制流程
8.1.5存貨領用與發放辦法設計示范
8.1.6存貨盤點與處置細則設計示范
8.2固定資產內控實施細則
8.2.1固定資產管理目標
8.2.2固定資產業務風險
8.2.3取得與驗收控制流程
8.2.4使用與維護控制流程
8.2.5處置與轉移控制流程
8.2.6固定資產投保管理制度設計示范
8.2.7固定資產維修保養制度設計示范
8.3無形資產內控實施細則
8.3.1無形資產管理目標
8.3.2無形資產業務風險
8.3.3無形資產使用控制流程
8.3.4無形資產取得與驗收流程
8.3.5無形資產處置與轉移流程
8.3.6無形資產取得管理辦法設計示范
8.3.7無形資產保密管理辦法設計示范
8.3.8無形資產重大處置集體審議辦法設計示范
第9章內部控制實施細則——銷售業務
9.1銷售管理目標
9.1.1銷售的業務目標
9.1.2銷售的財務目標
9.2銷售業務風險
9.2.1銷售的經營風險
9.2.2銷售的財務風險
9.3銷售業務控制流程
9.3.1銷售業務流程
9.3.2發貨業務流程
9.3.3收款業務流程
9.3.4退換貨業務流程
9.4銷售業務管理制度設計示范
9.4.1銷售合同管理辦法
9.4.2銷售回款獎懲細則
9.4.3客戶信用管理辦法
第10章內部控制實施細則——研究與開發
10.1研究與開發管理目標
10.1.1立項與研究管控目標
10.1.2開發與保護管控目標
10.2研究與開發業務風險
10.2.1立項與研究業務風險
10.2.2開發與保護業務風險
10.3研究與開發控制流程
10.3.1研發項目立項管理流程
10.3.2研發項目過程管理流程
10.3.3研發項目驗收管理流程
10.3.4研究成果開發管理流程
10.4研究與開發管理制度設計示范
10.4.1研究成果驗收制度
10.4.2研究成果保護制度
10.4.3研發活動評估制度
第11章內部控制實施細則——工程項目
11.1工程項目管理目標
11.1.1工程項目業務目標
11.1.2工程項目財務目標
11.2工程項目業務風險
11.2.1工程項目立項風險
11.2.2工程項目招標風險
11.2.3工程項目造價風險
11.2.4工程項目建設風險
11.2.5工程項目驗收風險
11.3工程項目控制流程
11.3.1工程項目立項流程
11.3.2工程招標管理流程
11.3.3工程概預算控制流程
11.3.4工程進度款支付流程
11.3.5工程項目進度控制流程
11.3.6工程竣工驗收控制流程
11.3.7工程竣工決算控制流程
11.4工程項目管理制度設計示范
11.4.1工程設計變更管理制度
11.4.2工程項目完工評估實施細則
11.4.3工程項目竣工決算審計制度
第12章內部控制實施細則——擔保業務
12.1擔保管理目標
12.1.1擔保的業務目標
12.1.2擔保的財務目標
12.2擔保業務風險
12.2.1擔保的經營風險
12.2.2擔保的財務風險
12.3擔保業務控制流程
12.3.1擔保業務綜合評估流程
12.3.2擔保業務執行控制流程
12.4擔保業務管理制度設計示范
12.4.1擔保授權審核管理辦法
12.4.2擔保業務執行管理制度
12.4.3擔保業務責任追究制度
第13章內部控制實施細則——業務外包
13.1業務外包管理目標
13.1.1業務外包業務目標
13.1.2業務外包財務目標
13.2業務外包業務風險
13.2.1承包方選擇風險
13.2.2業務外包實施風險
13.3業務外包控制流程
13.3.1業務承包方選擇流程
13.3.2外包產品驗收管理流程
13.4業務外包管理制度設計示范
13.4.1承包方資質審核遴選制度
13.4.2業務外包考核實施辦法
13.4.3業務外包成本控制辦法
第14章內部控制實施細則——財務報告
14.1財務報告管理目標
14.1.1財務報告業務目標
14.1.2財務報告合規目標
14.2財務報告業務風險
14.2.1財務報告編制風險
14.2.2財務報告對外風險
14.3財務報告業務控制流程
14.3.1財務報告編制實施流程
14.3.2財務報告報送披露流程
14.3.3財務報告分析工作流程
14.4財務報告管理制度設計示范
14.4.1財務報告編制管理制度
14.4.2財務報告報送披露辦法
下篇：控制手段類實施細則
第15章內部控制實施細則——預算
15.1預算管理目標
15.1.1預算業務目標
15.1.2預算合規目標
15.2預算業務風險
15.2.1預算編制風險
15.2.2預算執行風險
15.3預算控制流程
15.3.1預算編制控制流程
15.3.2預算執行控制流程
15.3.3預算調整控制流程
15.3.4預算考核控制流程
15.4預算管理制度設計示范
15.4.1預算編制管理細則
15.4.2預算執行責任制度
15.4.3預算調整管理制度
15.4.4預算執行分析與考核制度
第16章內部控制實施細則——合同管理
16.1合同管理目標
16.1.1合同業務目標
16.1.2合同合規目標
16.2合同業務風險
16.2.1合同訂立風險
16.2.2合同履行風險
16.3合同業務控制流程
16.3.1合同編制審核流程
16.3.2合同訂立控制流程
16.3.3合同履行控制流程
16.4合同業務管理制度設計示范
16.4.1合同訂立審批制度
16.4.2合同會審控制制度
16.4.3合同違約與糾紛處理辦法
16.4.4合同管理考核與責任追究制度
第17章內部控制實施細則——內部信息傳遞
17.1內部報告管理目標
17.1.1內部報告形成的管控目標
17.1.2內部報告使用的管控目標
17.2內部報告業務風險
17.2.1內部報告的形成風險
17.2.2內部報告的使用風險
17.3內部報告控制流程
17.3.1內部報告形成流程
17.3.2內部報告使用流程
17.4內部報告管理制度設計示范
17.4.1內部報告編制規范
17.4.2合理化建議獎勵辦法
17.4.3內部報告審核制度
17.4.4內部報告保密規定
17.4.5內部報告評估辦法
第18章內部控制實施細則——信息系統
18.1信息系統管理目標
18.1.1信息系統業務目標
18.1.2信息系統合規目標
18.2信息系統業務風險
18.2.1信息系統開發風險
18.2.2信息系統運維風險
18.3信息系統控制流程
18.3.1信息系統開發維護流程
18.3.2系統訪問安全管理流程
18.3.3系統硬件管理控制流程
18.4信息系統管理制度設計示范
18.4.1用戶賬戶管理制度
18.4.2系統數據定期備份制度
18.4.3信息系統安全管理制度
18.4.4會計信息化操作管理
