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篇1
授信業務之核心要義：放的出去（要合規）、收的回來；產品性能和質量有保障、有市場、賣的出去、收的回來或能攬到活、能干好、能把賬收回來；所涉行業不多、投資風險不大、無民間借貸風險；行業風險可控；如果無法按時償還，有可變現的資產。
必查、必核：受信人及股東、擔保人及股東（含質押權所有人、抵押物所有人）、關聯方及股東（基本情況及資信必須查），利用公開網站可達到查核合一之目的。要充分理解查詢關聯方及其股東資信對風險控制的意義。
一、資料的收集（說明性材料、證明性材料、材料真實性的核實）
基礎材料（向客戶收集、查詢網站或直接查詢網站）、用途方面的材料（向客戶收集、能通過網站核實的要查詢、三個指標（資產：向客戶收集、按揭幫、房協網等查詢；負債：人行征信、鵬元征信等，可利用流水、資產抵押給誰、對外擔保等信息考究民間借貸情況；收入：類別及技術手段，工資及績效：工資證明、流水、社保期限及額度、納稅證明；租金：租賃資產權屬證明、租賃合同、流水； 經營收入：出口流水及大額轉賬憑證、海關系統及海關報關單，國內納稅部分對公流水、納稅申報表、納稅證明、增值稅發票或發票，非納稅部分私人流水、合同、抽查大額轉賬憑證、進出貨單等。另外，水電費、員工工資也是可適度參照的指標）、調查報告所需的三個附件。
二、調查報告的撰寫
一、 相關“人”基本情況
(一)受信企業及相關方基本情況
1.受信企業基本情況: 詳見市場監督管理局網、深圳市信用網、中登網、企查查（股權）等，需要說明或解釋的是：若企業名稱、經營范圍或主營業務及產品、注冊地、法定代表人、股東變化較為頻繁，要說明原因及對經營的影響；網頁中反映的異常信息；注冊資本、實收資本情況及變化；企業的主營范圍或主營產品; 受信企業及其關聯方所涉及的行業及其投資風險、民間融資風險;股權、應收賬款等是否被質押。
2.受信企業實際控制人及股東基本情況：戶籍、出生年月、年齡、受教育及從業情況（該項僅限實際控制人）等。
3.關聯方基本情況：查詢相關網站有無異常信息、股權結構圖、股權結構是否屬實、有無實質經營、所涉及行業、投資有無風險等。
(二)擔保“人”及相關方基本情況
1.擔保“人”（企業、自然人）基本情況：若是企業同（一）1，若是自然人同（一）2。
2.擔保企業實際控制人及股東基本情況：同（一）2。
3.關聯方基本情況：同（一）3。
二、 相關“人”資信情況
(一)受信企業及相關方資信情況
1‘受信企業資信情況（含信用評級）
2. 受信企業實際控制人及股東資信情況：
3.關聯方資信情況：
(二)擔保“人”及相關方資信情況
1.擔保“人”（企業、自然人）資信情況（含信用評級）
2.擔保企業實際控制人及股東資信情況：
3.關聯方資信情況：
企業的信用評級、詳見人行征信、鵬遠征信、法院網查詢結果，需要說明或解釋的是：網頁中反映的異常信息。
關聯企業：股權結構是否屬實、有無實質經營、受信主體若符合授信三標準且關聯人未做擔保則無須細析，資信狀況需查，其他無需調查。法人簡歷（若為新成立企業則要對股東情況介紹：基本情況、行業、經營管理、財務等）；實際控制人所涉及的行業必查范圍及內容：受信人及其股東、關聯方及其股東，擔保人及其股東、關聯方及其股東，質押權、抵押物產權人
三、 財務分析(受信人、擔保人)
（一）具體財務數據詳見附件一。
（二）說明報表性質：該報表為納稅報表、事實報表、合并報表、獨立報表。
（三）對主要科目尤其是貨幣資金及日均存款、應收、應付、其他應收應付、存貨等的真實性進行分析，以發現其銷售及資金緊張程度；若變動較大、與“通常情況”相差懸殊或金額較大的科目則要分析其原因；對賬款的賬齡、金額、所占比例及其壞賬可能性要進行分析。
（四）主要財務指標分析（償債能力分析：含長短期償債能力；盈利能力分析：要根據企業提供的相關憑證對企業目前的盈利能力進行核實并與同行業行業盈利能力相比較并說明原因，要根據企業上兩年及本年的經營情況進行同期比較、分析其變動原因和發展狀況后比較得出結論；營運能力分析：XXXXXX；成長能力分析：要在對前幾年經營收入數據變化的基礎上，根據目前宏觀經濟環境、政策（或國際經濟環境）及企業所簽訂的業務合同預計該年度的經營收入數據及其增長率），若是按訂單生產的，要統計訂單情況。
（三） 現金流量分析
要分別從經營凈現金流量、投資活動、籌資活動三方面，對各自的數據及其變化進行說明，尤其要對經營凈現金流量為負值的原因進行分析說明；要在有一定依據的基礎上合理推斷未來一年度的現金流情況。
如若財務報表僅供參考，無實質意義，則無須列上述財務數據，把核實到的主要數據及其指標分析透徹即可。
四、“三指標”分析（含“受信人”和擔保人；說明性材料、證明性材料、如何核實的）
（一）受信人 、擔保人:主營業務及產品
收入 （單位：萬元）
要素分析：
行業情況及該企業在行業中的地位和競爭優勢?收入來源性質及穩定性、賺取的利潤點及豐厚度？賺的錢去哪了？收入分為哪幾塊？每一塊是多少、占比多少？；國外銷售多少及其區域分布？國內銷售多少及其區域分布(納稅的多少、非納稅的多少，各占比多少, 上一年的納稅收入)；線上、線下銷售？各占比多少？；下游客戶多不多(集中度)？質量怎樣？應收賬款的控制措施？上下游的賬期？有無核心競爭力（渠道、資源、技術、專利、知識產權等）；生產設備及其產能與產量？經營場所是租賃還是自有？租賃期限對經營的影響？近半年水電費或油費、保險費（視具體行業而定）、社保繳納人數、工資變動情況？有無對外投資及其風險？；收入及其凈利潤率變動較大要知悉原因，有無新的業務增長點？訂單情況？商業模式及業務操作流程？產品市場容量、營銷渠道及其賬款風險控制措施（產品及性能、質量適用范圍及耐耗性銷售渠道：產品有市場、賣的出去、收的回來）？
對以上相關數據是如何核實的（技術手段、數據來源）：流水、相關合同、進出貨單、大額轉賬憑證、納稅申報表、納稅證明、增值稅發票、海關系統及海關報關單等，技術手段及數據來源視具體情況（收入的性質等）而定。
負債及或有負債（受信人、擔保人）
（單位：萬元）
要素分析：
什么性質的金融機構？總的授信敞口是多少（具體的用途？按揭的是多少？消費類的是多少？經營類的是多少？）？；若是抵押，抵押率是多少（若我行授信抵押率在凈值以內則無需知曉）？；是否通過流水、應收賬款、股權及其他固定資產的狀態等發現了民間借貸？負債變動較大要知悉原因；近半年征信查詢次數及性質？保證擔保類的要關注受信人為他人是否有擔保？對外擔保有無風險？所有負債（含或有負債）有無異常？要關注應收賬款或股權、股票是否已質押？具體用途？負債總額變動情況及原因（是否有銀行抽貸等）？有逾期等要知曉何時發生、何時結束、金額等。
技術手段、數據來源:人行征信、鵬元征信、流水及資產狀態。
資產
抵押物情況
單位：萬元
若是抵押物且有還款計劃，到期時的總值抵押率、凈值抵押率？若是近期購買的，要何時購買價。
家庭/企業資產（含主要生產要素）
凈資產（剩余價值）=總價值（含總值和凈值）-總負債（一般負債＋或有負債）；資產變動較大要知悉原因；要關注他行對其資產的限制性條款；房協網、按揭幫查詢抵押物狀態。
技術手段、數據來源：客戶提供、房協網、按揭幫、主要房產中介網、評估公司等。
需要強調的：若實際控制人涉及的行業比較單一，有深圳的房地產作抵押，抵押率在凈值以內的，資產方面無需再一一列舉，負債亦無需再核；如果納稅收入作為第一還款來源已經比較充足，則非納稅收入無須再核。
四、 通過“三指標”分析是否符合“三標準”
三標準：
（一）原因要清晰（規模擴大、范圍擴大、單個客戶量增加、客戶增多、旺季到來抑或有其他投資等）、用途要明確（具體用于什么：采購、投資、消費等）、額度要合理（嚴格落實貸款用途之具體體現，“負債”與收入之比：流貸一般是15-20%或其納稅收入的30-50%，具體要根據其收入、營運能力等綜合而定＋根據根據《流動資金貸款管理暫行辦法》所供參考的計算公式(詳見附件三)或總需資金及其具體明細、企業自籌XX（約占總需資金的XX%）、有XX缺口；項目貸款自由資金要達到30%，具體額度根據還款能力及期限決定）、使用方式和還款方式要正確（何時用、用多少，何時還、還多少即：節點的把握）；
若用途為置換其他行貸款則要對置換原因進行分析、對置換貸款的額度、期限、還款來源、擔保方式、貸款行進行說明。
（二）第一還款來源要充足：要分析在授信期間的還款能力即預測貸款到期前的經營收入情況并結合還款計劃進行分析：主要還款來源；輔的還款來源；要把原有的貸款考慮進去，若企業股東以個人名義為該企業的經營而帶的款亦要考慮進去共有多少貸款、原有及此次申請貸款還款方式計劃及在一定期限內還款金額測算、一定期限內還款來源分析、一定期限后貸款余額還款來源分析）要對授信期間（特別是授信一年后）的還款來源進行預測并分析其合理性、可靠性及保障性（此部分的結構可為：還款來源分析、保障性分析、具體的還款計劃及原因、依據：何時還、還多少）。
模版：月現金流入-月現金支出、出賬期限內現金流入-出賬期限內現金支出、錯峰用款與還款（企業版、個人經營貸）;收入-支出（要合理）=可支配資金×授信期限≦授信額度（個人消費類、固定支出類等）。
（三）第二還款來源要可靠（指擔保主體的擔保能力：代償能力即第一還款來源能力亦即用現金償還貸款的能力、清償能力即第二還款來源亦即資產變現的能力：受信人名下資產的剩余價值、擔保人名下資產的剩余價值；分為主要的和輔助的；第二還款來源的作用：受信主體還不起它來還即現金流或稱第一還款來源、它也還不起就變賣它的資產即凈資產或稱第二還款來源；擔保能力的判定指標：現金流、凈資產=資產－負債，二者兼備或其一）。
模版：
抵押物分析
抵押物基本情況、估價對象現狀圖、評估情況、評估價值合理性及變現能力分析；
專業性擔保公司擔保：擔保公司基本情況；財務分析(根據企業提供的XX年XX月的財報顯示，總資產及其組成、總負債及其組成、所有者權益、收入及盈利情況；主要財務指標及其分析)；截至XX年XX月XX日該公司擔保余額為XX, 具體明細如下：XX; 根據該擔保公司與我行的合作協議約定，該公司為我行的各類貸款所提供的最大擔保金額為XX，單筆、單戶最高額控制在XX以內。反擔保措施。綜合該擔保公司各方面情況來看，XXXXXX。
尤其要注意的是：股東背景及實力，合作的銀行多不多、每家銀行給予的擔保額度、目前的擔保余額、合作條件等。
一般企業擔保：企業基本情況；資信情況；財務分析；三個指標；結論（代償能力即第一還來源分析亦即現金償還貸款的能力、清償能力即凈資產變現能力是否具備擔保能力）要對凈資產的構成及要擔保的額度與其比例進行適當分析。
若企業法人或其他股東承擔連帶責任保證則要對其的擔保能力進行分析：資產、負債、收入（含投資情況及擬投資計劃）。
結論：綜上，
五、 銀企關系分析
（一）授信直接受益：利息收入、中間業務收入、日均存款等。
（二）授信間接受益：主要是指企業因本次授信申請將會為我行業務拓展所開辟的渠道及其預計收益。
六、優勢、風險及其預防措施（受信人、擔保人）
（一）受信人：
1、優勢分析：行業及產品優勢（尤其是國家政策及市場前景方面）；經營優勢（企業所處區域及其相應在交通、運輸、稅收、成本、需求、信息、客戶資源、市場潛力等優勢，經營范圍、業務品種、方式、運營模式、結算等方面，法定代表人或主要股東在行業經驗、企業管理方面的優勢）。
2、風險及措施分析
(1)風險點：行業及產品、經營（含質量的把控、貨款的回收、投資風險、多行業經營風險、資信風險等）、財務風險（含民間融資、杠桿運用等）、國內外經濟形勢及政策（政治性、政策性風險）等。
(2)控制措施分析：優勢本身、運作流程本身、應收賬款的控制措施、對匯款走賬的監控、對授信額度使用及還款節點的把控。
（二）擔保人
1、優勢分析：
2、風險及措施分析
該部分主要是依據受信主體及擔保主體所涉及行業、經營情況及所牽政策性等方面找出其主要優勢、關鍵風險點及防控措施，尤其要關注投資風險、多行業風險及民間借貸風險。
七、綜合結論
1．申請授信企業的交易背景XXX，經營情況XXX，資產XXX，資產結構XXX，收入XXX，第一還款來源XXX；
2.擔保情況：抵押物XXX（變現，抵押率）、保證擔保人XXXXXX因而，第二還款來源有一定保障，風險可控。
3、如若合作成功，該企業及其部分相關企業將XXXXXX，我行可獲得明顯的經濟效益和社會效益，授信的綜合聯動效應較好。
信貸員建議：
綜合以上分析，建議給予該客戶XXX（授信品種）XXX萬元，（保證金為XXX%，敞口為XXX萬元），利率XX%，期限XXX個月，還款方式、擔保方式（若為抵押物，授信時總值抵押率XXX%、凈值抵押率XXX%，到期時總值抵押率XXX%、凈值抵押率XXX%）等。
妥否，請領導示。
XXX部
信貸員：
XXX年XXX月XXX日
三、 授信““三標準”及 “三指標”的具體應用。
（一）具體應用（原則性與靈活性的把握）：授信三標準原則上缺一不可，實際操作中要綜合權衡，有所側重（第一、二還款來源有一突出些）。如果三標準同時符合，則關聯企業（未做擔保）無須介紹、只需簡單介紹或查一下資信狀況即可，受信主體負債亦無須再核；如果受信主體資質較差，第一還款來源主要由擔保主體（含關聯企業）支撐則對其嚴格核實；如果納稅收入作為第一還款來源已經比較充足，則非納稅收入無須再核；若主要還款來源（包括第一、二還款來源）已經足夠，則輔還款來源無須再核；若第一、二還款來源均比較充足則資產無須再核，若第一、二還款來源有一較弱則資產需多核，若一線城市的房產、土地足夠體現擔保能力則其他處的無須再核；若第一、二還款來源均比較充足則負債情況只提供征信查詢即可，若第一、二還款來源有一較弱則需重點核實保證、信用類貸款；貿易型企業水電費無須核；生產制造型企業要對生產設備、專利、下游客戶進行重點核實；施工企業則要對資質、設備、下游客戶重點核實。
（二）三標準的內涵解析：額度的設定、第一還款來源、第二還款來源。
收入與負債：額度是否合理、第一還款來源是否充足，擔保能力中的代償能力如何；
資產與負債：擔保資源的可選擇性及擔保能力中的清償能力如何。
額度的合理性：
由以下幾方面因素而定：收入與負債、擔保能力、授信期限、相關運行指標，嚴格意義上來講，額度合理本身就代表第一還款來源充足、第二還款來源可靠。嚴格落實貸款用途之具體體現，“負債”與收入之比：流貸總和一般是其收入的15-20%或其納稅收入的30-50%（要視納稅收入與非納稅收入的具體比例而定）。
第一還款來源是否充足：第一還款來源即用現金償還貸款的能力。流貸總和一般是其收入的15-20%或其納稅收入的30-50%（要視納稅收入與非納稅收入的具體比例而定）；
第二還款來源是否可靠（有價值且可變現）：第二還款來源即擔保能力（擔保能力：代償能力即第一還款來源亦即用現金償還貸款的能力、清償能力即資產變現能力）
擔保方式的種類：抵押物、保證擔保、質押、信用類
抵押物（產權清晰、產權人資信良好、價值合理、變現能力強）：住宅、公寓、寫字樓、商鋪、工業廠房、土地，動產抵押
住宅：凈值以內、公寓：凈值的9折以內、寫字樓：凈值的8折以內、商鋪：凈值的7折以內、工業廠房、土地：凈值的6折以內（要充分考慮評估價值的合理性及變現能力，年限、狀態等）；動產抵押
保證擔保：代償能力（第一還款來源能力即用現金償還貸款的能力）、清償能力（凈資產即資產變現能力，凈資產凈值的5折以內）；
質押：股權、應收賬款、知識產權等（產權清晰、產權所有人資信良好、價值合理、估值及折扣）
信用類：行業好、下游客戶好且相對分散，一旦有事有人愿意接盤。
混合類：抵押、保證擔保、質押等相結合。
上述數據供參考，具體比例及折扣需根據綜合因素考量而定。
貸后檢查報告
授信情況：
一、抵押率在凈值以內的
（一）必查的（受信人、擔保人、關聯人）：有異常情況或變動較大的需解釋說明
（二）必核的：收入
結論:是否符合“三標準”？若不符合需采取哪些措施？
二、抵押率在凈值以外及保證擔保類的
（一）必查的（受信人、擔保人、關聯人）：有異常情況或變動較大的需解釋說明
（二）必核的（受信人、擔保人）：凈資產（資產、負債）、收入，按照“三指標”
結論:是否符合“三標準”？若不符合需采取哪些措施？
項目貸款調查報告框架
關于XX公司申請XX萬元(XX)貸款（授信）的調查報告
引言：（因XX，(需XX)，資金存在一定的缺口，特向我行申請XX貸款XX萬元，期限XX年,以XX作XX（即擔保方式）。
一、 企業情況
（一）企業基本情況
1．企業簡介：企業成立的時間、歷史演變、經濟性質、法定代表人、注冊資本及其構成（股東及其占比情況、）、企業所在地、企業的經營范圍及目前主營業務或產品、下屬子公司的數量及控制情況（或控股、參股其他企業具體情況）企業架構圖、企業人員構成及人數。
若企業名稱、經營范圍或主營業務及產品、注冊地、法定代表人、股東變化較為頻繁，要說明原因及對經營的影響。
2.股東及法人資信情況、法人簡歷（如若提供的說明及憑證與征信查詢有出入，則要根據相關證明材料進行解釋；含對外擔保情況及代償風險分析；若不良記錄次數較多或數額較大要說明原因）。
3.企業資信情況（企業的信用評級；企業的融資情況: 授信銀行或機構、授信額度、授信期限、目前余額、品種、擔保方式、備注:保證金比例或還款方式、計劃；對外擔保明細擔保單位、被擔保單位、保證合同金額、目前余額、期限及二者關系和代償風險分析等，如若提供的說明及憑證與征信查詢有出入，則要根據相關證明材料進行解釋，若不良記錄次數較多或數額較大要說明原因，根據以上情況對其信用進行分析；法院網查詢結果；民間借貸：若有關聯企業則要對關聯企業進行介紹；若投資方與借款主體非完全一致或借款主體為新成立企業，須對投資方（或股東）情況（企業：基本、經營及財務等情況；自然人：資產、負債及收入情況背景企業情況））進行介紹。
(二)行業市場分析
主要包括三部分：整個行業的情況（行業成本結構、成熟度、周期性、盈利能力、替代品、政策及其經營優勢等）、該行業在XX地的發展情況及其前景(即市場情況)、客戶在該行業中所處的位置抑或優勢（與主要競爭對手相比所擁優勢）。
（三）企業經營管理情況（若為新成立企業則無須該部分，設置為股東背景分析：基本情況、行業、經營管理、財務等方面）
主要是供、產、銷方面，經營理念、特色、優劣勢（生產設施設備、技術等方面）及加強競爭力的措施，經營范圍及主營業務(包含哪幾塊，每部分的收入大概多少)、核心主業、主要產品（工藝、水平、性能）和競爭力及市場占有率，成本支出（水電部費、工資支出等）；企業上游產品主要原材料供應:主要分析供應商、合作期限、價格及議價能力、結算方式及賬期，采購渠道及所占比例等；主要下游客戶群（及其經營情況、所占比例、結算方式、賬期等）及業務拓展即銷售渠道開展情況、經營業績（含正在進行的項目情況）、對下游客戶的管理、結算方式；今后的經營發展方向、規劃(含投資計劃)與策略及其合理性等；管理方面：管理模式、方式(含內部控制)、制度、組織架構及人員構成、管理水平等。
（四）財務分析
該公司20XX-20XX年年度及201X年XX月份的財務數據如下：
單位：萬元
時間
2009年
2010年
2011年
2012年4月
時間
2009年
2010年
2011年
2012年4月
流動資產：
流動負債：
貨幣資金
短期借款
應收票據
應付票據
應收賬款
應付賬款
預付款項
預收賬款
應收利息
應付工資
應收股利
應交稅費
其他應收款
應付利息
存貨
應付股利
其他流動資產
其他應付款
待攤費用
其他流動負債
流動資產合計
流動負債合計
非流動性資產：
長期負債：
長期應收款
長期借款
長期投資
應付債券
固定資產
長期應付款
在建工程
其他長期負債
無形資產
負債合計
在建工程
所有者權益
待攤費用
實收資本
遞延所得稅資產
資本公積
其他非流動性資產
盈余公積
非流動資產合計
未分配利潤
資產總計
負債及所有者權益總計
時間
2009年
2010年
2011年
2012年4月
時間
2009年
2010年
2011年
2012年4月
營業收入
資產負債率
營業成本
流動比率
營業利潤
速動比率
利潤總額
存貨周轉率
凈利潤
應收賬款周轉率
銷售毛利率
說明：納稅報表、事實報表、合并報表、獨立報表
（一）XX年XX月主要科目明細(在對主要科目明細真實性核實的基礎上，對主要科目進行橫向比較，若變動較大、與“通常情況”相差懸殊或金額較大的科目則要分析其原因；對賬款的賬齡、金額、所占比例及其壞賬可能性要進行分析)。
（二）主要財務指標分析（償債能力分析：含長短期償債能力；盈利能力分析：要根據企業提供的相關憑證對企業目前的盈利能力進行核實并與同行業行業盈利能力相比較并說明原因，要根據企業上兩年及本年的經營情況進行同期比較、分析其變動原因和發展狀況后比較得出結論；營運能力分析：XXXXXX；成長能力分析：要在對前幾年經營收入數據變化的基礎上，根據目前宏觀經濟環境、政策（或國際經濟環境）及企業所簽訂的業務合同預計該年度的經營收入數據及其增長率）。
六、 現金流量分析
項目
XXX年
XXX年
XXX年
經營活動產生的現金流入量
經營活動產生的現金流出量
經營活動產生的現金流量凈額
投資活動產生的現金流量凈額
籌資活動產生的現金流量凈額
現金及現金等價物凈增加額
要分別從經營凈現金流量、投資活動、籌資活動三方面，對各自的數據及其變化進行說明，尤其要對經營凈現金流量為負值的原因進行分析說明；要在有一定依據的基礎上合理推斷未來一年度的現金流情況。
（五）對企業經營情況的核實（對資產負債表相關數據、盈利、經營收入等數據的核實情況：銀行流水、發票、納稅證明、海關系統查詢、進出貨或賬單、水電費、工資等多方面分析與報表上的數據是否基本相符）
對財務情況的綜合評價:
如若財務報表僅供參考，無實質意義，則無須列上述財務數據，把核實到的主要數據及其指標分析透徹即可。
二、項目概況
（一）項目建設的必要性或項目前景分析(項目所處行業市場及其現狀分析)。
（二）項目建設的可行性:選址、技術、環境、政策、合規性（相關立項材料、批文及證件等）等方面。
（三）項目投資計劃與概況：分幾期、規模(面積)、工程進度及狀況、總投資額及其具體的資金預算明細、資金來源（自籌及其他渠道）、已投入情況及明細（資金、工程量）。+項目建成后的運營資金需求及其籌措措施。
（四）預期收益分析（總體情況及其明細：收入、支出、利潤等）。
三、銀企關系分析
（一）授信直接受益：利息收入、中間業務收入、日均存款等。
（二）授信間接受益：主要是指企業因本次授信申請將會為我行業務拓展所開辟的渠道及其預計收益。
四、擬授信情況及還款來源分析
1、擬授信情況(即本次擬授信申請情況)：申請原因（要清晰）,具體的用途（要真實）；總投（要合理）、自籌(占總投的XX℅)、已投、缺口多少；申請的額度、期限擔保方式，擬用XX作為還款來源、還款方式(總結性的還款計劃：按月還息，一次性還本或分期還本)。
附:若用途為置換其他行貸款則要對置換原因進行分析、對置換貸款的額度、期限、還款來源、擔保方式、貸款行進行說明。
2、還款來源分析（以預期收益為依據，作為主要還款來源；可把借款主體的經營收入作為輔的還款來源；要把原有的貸款考慮進去，若企業股東以個人名義為該企業的經營而貸的款亦要考慮進去共有多少貸款、原有及此次申請貸款還款方式計劃及在一定期限內還款金額測算、一定期限內還款來源分析、一定期限后貸款余額還款來源分析）；要對預期收益即還款來源的合理性、可靠性及保障性（原則上包括對預期收益中每個要素的合理性、可靠性和保障性，含工期人員、設備、技術、天氣等因素）進行分析（此部分的結構可為：還款來源分析、保障性分析、具體的還款計劃及原因）。
五、 擔保分析（擔保方式及其具體分析）
此次企業向我行申請的XXX萬元XXX授信，以XXX公司名下的位于XXX的XXX作XXX擔保。
（一）抵押物分析
1．抵押物基本情況及其價值評估：以表格形式表示，估價對象名稱、所有權人、位置、所在層、面積、產權證號、用途、年限、評估單價、評估總值及凈值等；評估時間及評估公司、評估價值抵押率為XXX（兩家以上的評估公司進行預估）；
2．估價對象現狀圖；
3．評估價值合理性及變現能力分析（兩家以上的評估公司進行預估擇其一，依據：參考依據或在一定基礎上的合理推斷；變現能力分析。建造時間、架構、用途、地段及周邊環境、交通情況、通用性、獨立性及分割轉讓等）。
綜合分析：評估價值是否合理、是否易變現，抵押率是否合理（根據類別、結構和升值潛力、變現能力適度確定折扣率）。
（二）專業性擔保公司擔保：擔保公司基本情況；財務分析(根據企業提供的XX年XX月的財報顯示，總資產及其組成、總負債及其組成、所有者權益、收入及盈利情況；主要財務指標及其分析)；截至XX年XX月XX日該公司擔保余額為XX, 具體明細如下：XX; 根據該擔保公司與我行的合作協議約定，該公司為我行的各類貸款所提供的最大擔保金額為XX，單筆、單戶最高額控制在XX以內。綜合該擔保公司各方面情況來看，XXXXXX。
(三)一般企業擔保：企業基本情況；經營管理情況；財務分析（近期財報主要科目明細；截至XX年XX月，總資產、總負債、流動性資產、流動性負債、收入及盈利；主要財務指標及其分析；凈資產及其對外擔保余額）、結論（現金流、凈資產是否具備擔保能力）要對凈資產的構成及要擔保的額度與其比例進行適當分析。
(四)若企業法人或其他股東承擔連帶責任保證則要對其的擔保能力進行分析：資產、負債、收入（含投資情況及擬投資計劃）。
結論：
七、 優勢、風險及其預防措施
（一）優勢分析：行業優勢（尤其是國家政策及市場前景方面）；項目本身的優勢；經營優勢（企業所處區域及其相應在交通、運輸、稅收、成本、需求、信息、客戶資源、市場潛力等優勢，經營范圍、業務品種、方式、模式、結算等方面，法定代表人或主要股東在行業經驗、企業管理方面的優勢）。
（二）風險及措施分析
1風險點：行業、項目本身的風險（工期、施工力量、質量、天氣、資金等方面）、經營、國內外經濟形勢及政策等。
2控制措施分析：優勢本身、對資金使用的嚴格監管和對工期的跟蹤、對匯款走賬的監控、對授信額度使用批次與量的把控。
七、綜合結論
1．申請授信企業的交易背景XXX，經營情況XXX，資產XXX，資產結構XXX，收入XXX，第一還款來源XXX；
2.擔保情況：抵押物XXX（變現，抵押率）、保證擔保人XXXXXX因而，第二還款來源有一定保障，風險可控。
3、如若合作成功，該企業及其部分相關企業將XXXXXX，我行可獲得明顯的經濟效益和社會效益，授信的綜合聯動效應較好。
信貸員建議：
綜合以上分析，建議給予該客戶XXX（授信品種），XXX萬元，期限XXX個月，利率，還款方式等。
妥否，請領導示。
XXX部
信貸員：
XXX年XXX月XXX日
關于XX公司申請XX萬元〈流動資金（額度）貸款、銀行承兌匯票、綜合授信〉的調查報告。
引言：（因XX，(需XX)，(致使)流動資金不足（資金存在一定的缺口、根據其資金周轉和經營情況），特向我行申請XX貸款XX萬元，用于XX,期限XX年,以XX作XX(即擔保方式)，信貸員經過調查，現將情況匯報如下：
四、 企業基本情況
1.企業簡介：企業成立的時間、歷史演變、經濟性質、法定代表人、注冊資本及其構成（股東及其占比情況、）、企業所在地、企業的經營范圍及目前主營業務或產品、下屬子公司的數量及控制情況（或控股、參股其他企業具體情況）企業架構圖、企業人員構成及人數。
若企業名稱、經營范圍或主營業務及產品、注冊地、法定代表人、股東變化較為頻繁，要說明原因及對經營的影響。
2.股東及法人資信情況、法人簡歷（若為新成立企業則要對股東情況介紹：基本情況、行業、經營管理、財務等；如若提供的說明及憑證與征信查詢有出入，則要根據相關證明材料進行解釋；含對外擔保情況及代償風險分析；若不良記錄次數較多或數額較大要說明原因）。
3.企業資信情況（企業的信用評級；企業的融資情況: 授信銀行或機構、授信額度、授信期限、目前余額、品種、擔保方式、備注:保證金比例或還款方式、計劃；對外擔保明細擔保單位、被擔保單位、保證合同金額、目前余額、期限及二者關系和代償風險分析等，如若提供的說明及憑證與征信查詢有出入，則要根據相關證明材料進行解釋，若不良記錄次數較多或數額較大要說明原因，根據以上情況對其信用進行分析；信用網、法院網查詢結果；民間借貸情況）。
附：關聯企業：股權結構是否屬實、有無實質經營、受信主體若符合授信三標準亦無須細析，資信狀況需查。
二、行業市場分析
主要包括三部分：整個行業的情況（行業成本結構、成熟度、周期性、盈利能力、替代品、政策及其經營優勢等）、該行業在XX地的發展情況及其前景(即市場情況)、客戶在該行業中所處的位置抑或優勢（與主要競爭對手相比所擁優勢）。
八、 經營管理分析
主要是供、產、銷方面，經營理念、特色、優劣勢（生產設施設備、技術等方面）及加強競爭力的措施，經營范圍及主營業務(包含哪幾塊，每部分的收入大概多少)、核心主業、主要產品（工藝、水平、性能）和競爭力及市場占有率，成本支出（水電部費、工資支出等）；企業上游產品主要原材料供應:主要分析供應商、合作期限、價格及議價能力、結算方式及賬期，采購渠道及所占比例等；主要下游客戶群（及其經營情況、所占比例、結算方式、賬期等）及業務拓展即銷售渠道開展情況、經營業績（含正在進行的項目情況）、對下游客戶的管理、結算方式；今后的經營發展方向、規劃(含投資計劃)與策略及其合理性等；管理方面：管理模式、方式(含內部控制)、制度、組織架構及人員構成、管理水平等。
九、 財務分析
該公司20XX-20XX年年度及201X年XX月份的財務數據如下：
單位：萬元
時間
2009年
2010年
2011年
2012年4月
時間
2009年
2010年
2011年
2012年4月
流動資產：
流動負債：
貨幣資金
短期借款
應收票據
應付票據
應收賬款
應付賬款
預付款項
預收賬款
應收利息
應付工資
應收股利
應交稅費
其他應收款
應付利息
存貨
應付股利
其他流動資產
其他應付款
待攤費用
其他流動負債
流動資產合計
流動負債合計
非流動性資產：
長期負債：
長期應收款
長期借款
長期投資
應付債券
固定資產
長期應付款
在建工程
其他長期負債
無形資產
負債合計
在建工程
所有者權益
待攤費用
實收資本
遞延所得稅資產
資本公積
其他非流動性資產
盈余公積
非流動資產合計
未分配利潤
資產總計
負債及所有者權益總計
時間
2009年
2010年
2011年
2012年4月
時間
2009年
2010年
2011年
2012年4月
營業收入
資產負債率
營業成本
流動比率
營業利潤
速動比率
利潤總額
存貨周轉率
凈利潤
應收賬款周轉率
銷售毛利率
說明：納稅報表、事實報表、合并報表、獨立報表
（一）XX年XX月主要科目明細(在對主要科目明細真實性核實的基礎上，對主要科目進行橫向比較，若變動較大、與“通常情況”相差懸殊或金額較大的科目則要分析其原因；對賬款的賬齡、金額、所占比例及其壞賬可能性要進行分析)。
（二）主要財務指標分析（償債能力分析：含長短期償債能力；盈利能力分析：要根據企業提供的相關憑證對企業目前的盈利能力進行核實并與同行業行業盈利能力相比較并說明原因，要根據企業上兩年及本年的經營情況進行同期比較、分析其變動原因和發展狀況后比較得出結論；營運能力分析：XXXXXX；成長能力分析：要在對前幾年經營收入數據變化的基礎上，根據目前宏觀經濟環境、政策（或國際經濟環境）及企業所簽訂的業務合同預計該年度的經營收入數據及其增長率）。
十、 現金流量分析
項目
XXX年
XXX年
XXX年
經營活動產生的現金流入量
經營活動產生的現金流出量
經營活動產生的現金流量凈額
投資活動產生的現金流量凈額
籌資活動產生的現金流量凈額
現金及現金等價物凈增加額
要分別從經營凈現金流量、投資活動、籌資活動三方面，對各自的數據及其變化進行說明，尤其要對經營凈現金流量為負值的原因進行分析說明；要在有一定依據的基礎上合理推斷未來一年度的現金流情況。
（四）對企業經營情況的核實（對資產負債表相關數據、盈利、經營收入等數據的核實情況：銀行流水、發票、納稅證明、海關系統查詢、進出貨或賬單、水電費、工資等多方面分析與報表上的數據是否基本相符）。
對財務情況的綜合評價：
如若財務報表僅供參考，無實質意義，則無須列上述財務數據，把核實到的主要數據及其指標分析透徹即可。
十一、 銀企關系分析
（一）授信直接受益：利息收入、中間業務收入、日均存款等。
（二）授信間接受益：主要是指企業因本次授信申請將會為我行業務拓展所開辟的渠道及其預計收益。
六、擬授信情況及還款來源分析
1、擬授信情況(即本次擬授信申請情況)：申請原因（要清晰）,具體的用途（要真實，必要時列舉所簽合同）；具體的資金需求測算（即額度要合理①根據《流動資金貸款管理暫行辦法》所供參考的計算公式；或②總需資金及其具體明細、企業自籌XX（約占總需資金的XX%）、有XX缺口）。
申請的額度、期限擔保方式，擬用XX作為還款來源、還款方式(總結性的還款計劃：按月還息，一次性還本或分期還本)。
附:若用途為置換其他行貸款則要對置換原因進行分析、對置換貸款的額度、期限、還款來源、擔保方式、貸款行進行說明。
2、還款來源分析（要分析在授信期間的還款能力即預測貸款到期前的經營收入情況并結合還款計劃進行分析：主要還款來源；輔的還款來源；要把原有的貸款考慮進去，若企業股東以個人名義為該企業的經營而帶的款亦要考慮進去共有多少貸款、原有及此次申請貸款還款方式計劃及在一定期限內還款金額測算、一定期限內還款來源分析、一定期限后貸款余額還款來源分析）要對授信期間（特別是授信一年后）的還款來源進行預測并分析其合理性、可靠性及保障性（此部分的結構可為：還款來源分析、保障性分析、具體的還款計劃及原因）。
現金流入與現金支出，月現金流入-月現金支出、出賬期限內現金流入-出賬期限內現金支出、錯峰用款與還款
七、擔保分析（擔保方式及其具體分析）
此次企業向我行申請的XXX萬元XXX授信，以XXX公司名下的位于XXX的XXX作XXX擔保。
（一）抵押物分析
1．抵押物基本情況及其價值評估：以表格形式表示，估價對象名稱、所有權人、位置、所在層、面積、產權證號、用途、年限、評估單價、評估總值及凈值等；評估時間及評估公司、評估價值抵押率為XXX（兩家以上的評估公司進行預估）；
2．估價對象現狀圖；
3．評估價值合理性及變現能力分析（兩家以上的評估公司進行預估擇其一，依據：參考依據或在一定基礎上的合理推斷；變現能力分析。建造時間、架構、用途、地段及周邊環境、交通情況、通用性、獨立性及分割轉讓等）。
綜合分析：評估價值是否合理、是否易變現，抵押率是否合理（根據類別、結構和升值潛力、變現能力適度確定折扣率）。
（二）專業性擔保公司擔保：擔保公司基本情況；財務分析(根據企業提供的XX年XX月的財報顯示，總資產及其組成、總負債及其組成、所有者權益、收入及盈利情況；主要財務指標及其分析)；截至XX年XX月XX日該公司擔保余額為XX, 具體明細如下：XX; 根據該擔保公司與我行的合作協議約定，該公司為我行的各類貸款所提供的最大擔保金額為XX，單筆、單戶最高額控制在XX以內。綜合該擔保公司各方面情況來看，XXXXXX。
(三)一般企業擔保：企業基本情況；經營管理情況；財務分析（近期財報主要科目明細；截至XX年XX月，總資產、總負債、流動性資產、流動性負債、收入及盈利；主要財務指標及其分析；凈資產及其對外擔保余額）、結論（現金流、凈資產是否具備擔保能力）要對凈資產的構成及要擔保的額度與其比例進行適當分析。
(四)若企業法人或其他股東承擔連帶責任保證則要對其的擔保能力進行分析：資產、負債、收入（含投資情況及擬投資計劃）。
結論：
八、優勢、風險及其預防措施
（一）優勢分析：行業優勢（尤其是國家政策及市場前景方面）；經營優勢（企業所處區域及其相應在交通、運輸、稅收、成本、需求、信息、客戶資源、市場潛力等優勢，經營范圍、業務品種、方式、模式、結算等方面，法定代表人或主要股東在行業經驗、企業管理方面的優勢）。
（二）風險及措施分析
1風險點：行業、經營（含質量的把控、貨款的回收等要素）、國內外經濟形勢及政策等。
2控制措施分析：優勢本身、對匯款走賬的監控、對授信額度使用的把控。
九、綜合結論
1．申請授信企業的交易背景XXX，經營情況XXX，資產XXX，資產結構XXX，收入XXX，第一還款來源XXX；
2.擔保情況：抵押物XXX（變現，抵押率）、保證擔保人XXXXXX因而，第二還款來源有一定保障，風險可控。
3、如若合作成功，該企業及其部分相關企業將XXXXXX，我行可獲得明顯的經濟效益和社會效益，授信的綜合聯動效應較好。
信貸員建議：
綜合以上分析，建議給予該客戶XXX（授信品種）XXX萬元，（保證金為XXX%，敞口為XXX萬元），利率XX%，期限XXX個月，還款方式等。
妥否，請領導示。
XXX部
信貸員：
XXX年XXX月XXX日
項目貸款調查報告框架
關于XX公司申請XX萬元(XX)貸款（授信）的調查報告
引言：（因XX，(需XX)，資金存在一定的缺口，特向我行申請XX貸款XX萬元，期限XX年,以XX作XX（即擔保方式）。
二、 企業情況
（一）企業基本情況
1．企業簡介：企業成立的時間、歷史演變、經濟性質、法定代表人、注冊資本及其構成（股東及其占比情況、）、企業所在地、企業的經營范圍及目前主營業務或產品、下屬子公司的數量及控制情況（或控股、參股其他企業具體情況）企業架構圖、企業人員構成及人數。
若企業名稱、經營范圍或主營業務及產品、注冊地、法定代表人、股東變化較為頻繁，要說明原因及對經營的影響。
2.股東及法人資信情況、法人簡歷（如若提供的說明及憑證與征信查詢有出入，則要根據相關證明材料進行解釋；含對外擔保情況及代償風險分析；若不良記錄次數較多或數額較大要說明原因）。
3.企業資信情況（企業的信用評級；企業的融資情況: 授信銀行或機構、授信額度、授信期限、目前余額、品種、擔保方式、備注:保證金比例或還款方式、計劃；對外擔保明細擔保單位、被擔保單位、保證合同金額、目前余額、期限及二者關系和代償風險分析等，如若提供的說明及憑證與征信查詢有出入，則要根據相關證明材料進行解釋，若不良記錄次數較多或數額較大要說明原因，根據以上情況對其信用進行分析；法院網查詢結果；民間借貸：若有關聯企業則要對關聯企業進行介紹；若投資方與借款主體非完全一致或借款主體為新成立企業，須對投資方（或股東）情況（企業：基本、經營及財務等情況；自然人：資產、負債及收入情況背景企業情況））進行介紹。
(二)行業市場分析
主要包括三部分：整個行業的情況（行業成本結構、成熟度、周期性、盈利能力、替代品、政策及其經營優勢等）、該行業在XX地的發展情況及其前景(即市場情況)、客戶在該行業中所處的位置抑或優勢（與主要競爭對手相比所擁優勢）。
（三）企業經營管理情況（若為新成立企業則無須該部分，設置為股東背景分析：基本情況、行業、經營管理、財務等方面）
主要是供、產、銷方面，經營理念、特色、優劣勢（生產設施設備、技術等方面）及加強競爭力的措施，經營范圍及主營業務(包含哪幾塊，每部分的收入大概多少)、核心主業、主要產品（工藝、水平、性能）和競爭力及市場占有率，成本支出（水電部費、工資支出等）；企業上游產品主要原材料供應:主要分析供應商、合作期限、價格及議價能力、結算方式及賬期，采購渠道及所占比例等；主要下游客戶群（及其經營情況、所占比例、結算方式、賬期等）及業務拓展即銷售渠道開展情況、經營業績（含正在進行的項目情況）、對下游客戶的管理、結算方式；今后的經營發展方向、規劃(含投資計劃)與策略及其合理性等；管理方面：管理模式、方式(含內部控制)、制度、組織架構及人員構成、管理水平等。
（四）財務分析
該公司20XX-20XX年年度及201X年XX月份的財務數據如下：
單位：萬元
時間
2009年
2010年
2011年
2012年4月
時間
2009年
2010年
2011年
2012年4月
流動資產：
流動負債：
貨幣資金
短期借款
應收票據
應付票據
應收賬款
應付賬款
預付款項
預收賬款
應收利息
應付工資
應收股利
應交稅費
其他應收款
應付利息
存貨
應付股利
其他流動資產
其他應付款
待攤費用
其他流動負債
流動資產合計
流動負債合計
非流動性資產：
長期負債：
長期應收款
長期借款
長期投資
應付債券
固定資產
長期應付款
在建工程
其他長期負債
無形資產
負債合計
在建工程
所有者權益
待攤費用
實收資本
遞延所得稅資產
資本公積
其他非流動性資產
盈余公積
非流動資產合計
未分配利潤
資產總計
負債及所有者權益總計
時間
2009年
2010年
2011年
2012年4月
時間
2009年
2010年
2011年
2012年4月
營業收入
資產負債率
營業成本
流動比率
營業利潤
速動比率
利潤總額
存貨周轉率
凈利潤
應收賬款周轉率
銷售毛利率
說明：納稅報表、事實報表、合并報表、獨立報表
（一）XX年XX月主要科目明細(在對主要科目明細真實性核實的基礎上，對主要科目進行橫向比較，若變動較大、與“通常情況”相差懸殊或金額較大的科目則要分析其原因；對賬款的賬齡、金額、所占比例及其壞賬可能性要進行分析)。
（二）主要財務指標分析（償債能力分析：含長短期償債能力；盈利能力分析：要根據企業提供的相關憑證對企業目前的盈利能力進行核實并與同行業行業盈利能力相比較并說明原因，要根據企業上兩年及本年的經營情況進行同期比較、分析其變動原因和發展狀況后比較得出結論；營運能力分析：XXXXXX；成長能力分析：要在對前幾年經營收入數據變化的基礎上，根據目前宏觀經濟環境、政策（或國際經濟環境）及企業所簽訂的業務合同預計該年度的經營收入數據及其增長率）。
十二、 現金流量分析
項目
XXX年
XXX年
XXX年
經營活動產生的現金流入量
經營活動產生的現金流出量
經營活動產生的現金流量凈額
投資活動產生的現金流量凈額
籌資活動產生的現金流量凈額
現金及現金等價物凈增加額
要分別從經營凈現金流量、投資活動、籌資活動三方面，對各自的數據及其變化進行說明，尤其要對經營凈現金流量為負值的原因進行分析說明；要在有一定依據的基礎上合理推斷未來一年度的現金流情況。
（五）對企業經營情況的核實（對資產負債表相關數據、盈利、經營收入等數據的核實情況：銀行流水、發票、納稅證明、海關系統查詢、進出貨或賬單、水電費、工資等多方面分析與報表上的數據是否基本相符）
對財務情況的綜合評價:
如若財務報表僅供參考，無實質意義，則無須列上述財務數據，把核實到的主要數據及其指標分析透徹即可。
二、項目概況
（一）項目建設的必要性或項目前景分析(項目所處行業市場及其現狀分析)。
（二）項目建設的可行性:選址、技術、環境、政策、合規性（相關立項材料、批文及證件等）等方面。
（三）項目投資計劃與概況：分幾期、規模(面積)、工程進度及狀況、總投資額及其具體的資金預算明細、資金來源（自籌及其他渠道）、已投入情況及明細（資金、工程量）。+項目建成后的運營資金需求及其籌措措施。
（四）預期收益分析（總體情況及其明細：收入、支出、利潤等）。
三、銀企關系分析
（一）授信直接受益：利息收入、中間業務收入、日均存款等。
（二）授信間接受益：主要是指企業因本次授信申請將會為我行業務拓展所開辟的渠道及其預計收益。
四、擬授信情況及還款來源分析
1、擬授信情況(即本次擬授信申請情況)：申請原因（要清晰）,具體的用途（要真實）；總投（要合理）、自籌(占總投的XX℅)、已投、缺口多少；申請的額度、期限擔保方式，擬用XX作為還款來源、還款方式(總結性的還款計劃：按月還息，一次性還本或分期還本)。
附:若用途為置換其他行貸款則要對置換原因進行分析、對置換貸款的額度、期限、還款來源、擔保方式、貸款行進行說明。
2、還款來源分析（以預期收益為依據，作為主要還款來源；可把借款主體的經營收入作為輔的還款來源；要把原有的貸款考慮進去，若企業股東以個人名義為該企業的經營而貸的款亦要考慮進去共有多少貸款、原有及此次申請貸款還款方式計劃及在一定期限內還款金額測算、一定期限內還款來源分析、一定期限后貸款余額還款來源分析）；要對預期收益即還款來源的合理性、可靠性及保障性（原則上包括對預期收益中每個要素的合理性、可靠性和保障性，含工期人員、設備、技術、天氣等因素）進行分析（此部分的結構可為：還款來源分析、保障性分析、具體的還款計劃及原因）。
六、 擔保分析（擔保方式及其具體分析）
此次企業向我行申請的XXX萬元XXX授信，以XXX公司名下的位于XXX的XXX作XXX擔保。
（一）抵押物分析
1．抵押物基本情況及其價值評估：以表格形式表示，估價對象名稱、所有權人、位置、所在層、面積、產權證號、用途、年限、評估單價、評估總值及凈值等；評估時間及評估公司、評估價值抵押率為XXX（兩家以上的評估公司進行預估）；
2．估價對象現狀圖；
3．評估價值合理性及變現能力分析（兩家以上的評估公司進行預估擇其一，依據：參考依據或在一定基礎上的合理推斷；變現能力分析。建造時間、架構、用途、地段及周邊環境、交通情況、通用性、獨立性及分割轉讓等）。
綜合分析：評估價值是否合理、是否易變現，抵押率是否合理（根據類別、結構和升值潛力、變現能力適度確定折扣率）。
（二）專業性擔保公司擔保：擔保公司基本情況；財務分析(根據企業提供的XX年XX月的財報顯示，總資產及其組成、總負債及其組成、所有者權益、收入及盈利情況；主要財務指標及其分析)；截至XX年XX月XX日該公司擔保余額為XX, 具體明細如下：XX; 根據該擔保公司與我行的合作協議約定，該公司為我行的各類貸款所提供的最大擔保金額為XX，單筆、單戶最高額控制在XX以內。綜合該擔保公司各方面情況來看，XXXXXX。
(三)一般企業擔保：企業基本情況；經營管理情況；財務分析（近期財報主要科目明細；截至XX年XX月，總資產、總負債、流動性資產、流動性負債、收入及盈利；主要財務指標及其分析；凈資產及其對外擔保余額）、結論（現金流、凈資產是否具備擔保能力）要對凈資產的構成及要擔保的額度與其比例進行適當分析。
(四)若企業法人或其他股東承擔連帶責任保證則要對其的擔保能力進行分析：資產、負債、收入（含投資情況及擬投資計劃）。
結論：
十三、優勢、風險及其預防措施
（一）優勢分析：行業優勢（尤其是國家政策及市場前景方面）；項目本身的優勢；經營優勢（企業所處區域及其相應在交通、運輸、稅收、成本、需求、信息、客戶資源、市場潛力等優勢，經營范圍、業務品種、方式、模式、結算等方面，法定代表人或主要股東在行業經驗、企業管理方面的優勢）。
（二）風險及措施分析
1風險點：行業、項目本身的風險（工期、施工力量、質量、天氣、資金等方面）、經營、國內外經濟形勢及政策等。
2控制措施分析：優勢本身、對資金使用的嚴格監管和對工期的跟蹤、對匯款走賬的監控、對授信額度使用批次與量的把控。
七、綜合結論
1．申請授信企業的交易背景XXX，經營情況XXX，資產XXX，資產結構XXX，收入XXX，第一還款來源XXX；
2.擔保情況：抵押物XXX（變現，抵押率）、保證擔保人XXXXXX因而，第二還款來源有一定保障，風險可控。
3、如若合作成功，該企業及其部分相關企業將XXXXXX，我行可獲得明顯的經濟效益和社會效益，授信的綜合聯動效應較好。
信貸員建議：
綜合以上分析，建議給予該客戶XXX（授信品種），XXX萬元，期限XXX個月，利率，還款方式等。
妥否，請領導示。
XXX部
信貸員：
XXX年XXX月XXX日
操作指南
授信業務管理活動（含貸前調查、貸中審批、貸后管理,即貸款三查）的核心標準及其核心工作內容：“三三理論”（即授信三標準：原因要清晰、用途要明確、額度要合理，第一還款來源要充足，第二還款來源要可靠，通俗來講，拿錢去做什么、用什么來還、還不起咋辦；其量化三指標：資產、負債、收入），授信三標準（其本質在于風險與合規）是授信活動的中心，一切皆始于其皆終于其，一切皆為落實其證明其；授信標準之三量化指標是落實、證明其的具體內容與手段，是一切授信活動關聯人（業務條線、風控）及其活動（包括貸前、中、后）的核心工作內容，既適用于受信主體（能否授信、授信多少）亦適用于擔保主體（是否具備擔保資格）。二者相輔相成又一脈相承。
授信業務管理活動之歸宿點：風險、合規、收益。
授信業務之核心要義：放的出去（要合規）、收的回來；產品性能和質量有保障、有市場、賣的出去、收的回來或能攬到活、能干好、能把賬收回來；所涉行業不多、投資風險不大、無民間借貸風險；行業風險可控；如果無法按時償還，有可變現的資產。
必查、必核：受信人及股東、擔保人及股東（含質押權所有人、抵押物所有人）、關聯方及股東（基本情況及資信必須查），利用公開網站可達到查核合一之目的。要充分理解查詢關聯方及其股東資信對風險控制的意義。
一、資料的收集（說明性材料、證明性材料、材料真實性的核實）
基礎材料（向客戶收集、查詢網站或直接查詢網站）、用途方面的材料（向客戶收集、能通過網站核實的要查詢、三個指標（資產：向客戶收集、按揭幫、房協網等查詢；負債：人行征信、鵬元征信等，可利用流水、資產抵押給誰、對外擔保等信息考究民間借貸情況；收入：類別及技術手段，工資及績效：工資證明、流水、社保期限及額度、納稅證明；租金：租賃資產權屬證明、租賃合同、流水； 經營收入：出口流水及大額轉賬憑證、海關系統及海關報關單，國內納稅部分對公流水、納稅申報表、納稅證明、增值稅發票或發票，非納稅部分私人流水、合同、抽查大額轉賬憑證、進出貨單等。另外，水電費、員工工資也是可適度參照的指標）、調查報告所需的三個附件。
二、調查報告的撰寫
一、相關“人”基本情況
(一)受信企業及相關方基本情況
1.受信企業基本情況: 詳見市場監督管理局網、深圳市信用網、中登網、企查查（股權）等，需要說明或解釋的是：若企業名稱、經營范圍或主營業務及產品、注冊地、法定代表人、股東變化較為頻繁，要說明原因及對經營的影響；網頁中反映的異常信息；注冊資本、實收資本情況及變化；企業的主營范圍或主營產品; 受信企業及其關聯方所涉及的行業及其投資風險、民間融資風險;股權、應收賬款等是否被質押。
2.受信企業實際控制人及股東基本情況：戶籍、出生年月、年齡、受教育及從業情況（該項僅限實際控制人）等。
3.關聯方基本情況：查詢相關網站有無異常信息、股權結構圖、股權結構是否屬實、有無實質經營、所涉及行業、投資有無風險等。
(二)擔保“人”及相關方基本情況
1.擔保“人”（企業、自然人）基本情況：若是企業同（一）1，若是自然人同（一）2。
2.擔保企業實際控制人及股東基本情況：同（一）2。
3.關聯方基本情況：同（一）3。
二、相關“人”資信情況
(一)受信企業及相關方資信情況
1‘受信企業資信情況（含信用評級）
2.受信企業實際控制人及股東資信情況：
3.關聯方資信情況：
(二)擔保“人”及相關方資信情況
1.擔保“人”（企業、自然人）資信情況（含信用評級）
2.擔保企業實際控制人及股東資信情況：
3.關聯方資信情況：
企業的信用評級、詳見人行征信、鵬遠征信、法院網查詢結果，需要說明或解釋的是：網頁中反映的異常信息。
關聯企業：股權結構是否屬實、有無實質經營、受信主體若符合授信三標準且關聯人未做擔保則無須細析，資信狀況需查，其他無需調查。法人簡歷（若為新成立企業則要對股東情況介紹：基本情況、行業、經營管理、財務等）；實際控制人所涉及的行業 必查范圍及內容：受信人及其股東、關聯方及其股東，擔保人及其股東、關聯方及其股東，質押權、抵押物產權人
三、財務分析(受信人、擔保人)
（一）具體財務數據詳見附件一。
（二）說明報表性質：該報表為納稅報表、事實報表、合并報表、獨立報表。
（三）對主要科目尤其是貨幣資金及日均存款、應收、應付、其他應收應付、存貨等的真實性進行分析，以發現其銷售及資金緊張程度；若變動較大、與“通常情況”相差懸殊或金額較大的科目則要分析其原因；對賬款的賬齡、金額、所占比例及其壞賬可能性要進行分析。
（四）主要財務指標分析（償債能力分析：含長短期償債能力；盈利能力分析：要根據企業提供的相關憑證對企業目前的盈利能力進行核實并與同行業行業盈利能力相比較并說明原因，要根據企業上兩年及本年的經營情況進行同期比較、分析其變動原因和發展狀況后比較得出結論；營運能力分析：XXXXXX；成長能力分析：要在對前幾年經營收入數據變化的基礎上，根據目前宏觀經濟環境、政策（或國際經濟環境）及企業所簽訂的業務合同預計該年度的經營收入數據及其增長率），若是按訂單生產的，要統計訂單情況。
（三） 現金流量分析
要分別從經營凈現金流量、投資活動、籌資活動三方面，對各自的數據及其變化進行說明，尤其要對經營凈現金流量為負值的原因進行分析說明；要在有一定依據的基礎上合理推斷未來一年度的現金流情況。
如若財務報表僅供參考，無實質意義，則無須列上述財務數據，把核實到的主要數據及其指標分析透徹即可。
四、“三指標”分析（含“受信人”和擔保人；說明性材料、證明性材料、如何核實的）
（一）受信人、擔保人:主營業務及產品
收入（單位：萬元）
要素分析：
行業情況及該企業在行業中的地位和競爭優勢?收入來源性質及穩定性、賺取的利潤點及豐厚度？賺的錢去哪了？收入分為哪幾塊？每一塊是多少、占比多少？；國外銷售多少及其區域分布？國內銷售多少及其區域分布(納稅的多少、非納稅的多少，各占比多少, 上一年的納稅收入)；線上、線下銷售？各占比多少？；下游客戶多不多(集中度)？質量怎樣？應收賬款的控制措施？上下游的賬期？有無核心競爭力（渠道、資源、技術、專利、知識產權等）；生產設備及其產能與產量？經營場所是租賃還是自有？租賃期限對經營的影響？近半年水電費或油費、保險費（視具體行業而定）、社保繳納人數、工資變動情況？有無對外投資及其風險？；收入及其凈利潤率變動較大要知悉原因，有無新的業務增長點？訂單情況？商業模式及業務操作流程？產品市場容量、營銷渠道及其賬款風險控制措施（產品及性能、質量適用范圍及耐耗性銷售渠道：產品有市場、賣的出去、收的回來）？
對以上相關數據是如何核實的（技術手段、數據來源）：流水、相關合同、進出貨單、大額轉賬憑證、納稅申報表、納稅證明、增值稅發票、海關系統及海關報關單等，技術手段及數據來源視具體情況（收入的性質等）而定。
負債及或有負債（受信人、擔保人）
（單位：萬元）
要素分析：
什么性質的金融機構？總的授信敞口是多少（具體的用途？按揭的是多少？消費類的是多少？經營類的是多少？）？；若是抵押，抵押率是多少（若我行授信抵押率在凈值以內則無需知曉）？；是否通過流水、應收賬款、股權及其他固定資產的狀態等發現了民間借貸？負債變動較大要知悉原因；近半年征信查詢次數及性質？保證擔保類的要關注受信人為他人是否有擔保？對外擔保有無風險？所有負債（含或有負債）有無異常？要關注應收賬款或股權、股票是否已質押？具體用途？負債總額變動情況及原因（是否有銀行抽貸等）？有逾期等要知曉何時發生、何時結束、金額等。
技術手段、數據來源:人行征信、鵬元征信、流水及資產狀態。
資產
抵押物情況
單位：萬元
若是抵押物且有還款計劃，到期時的總值抵押率、凈值抵押率？若是近期購買的，要何時購買價。
家庭/企業資產（含主要生產要素）
凈資產（剩余價值）=總價值（含總值和凈值）-總負債（一般負債＋或有負債）；資產變動較大要知悉原因；要關注他行對其資產的限制性條款；房協網、按揭幫查詢抵押物狀態。
技術手段、數據來源：客戶提供、房協網、按揭幫、主要房產中介網、評估公司等。
需要強調的：若實際控制人涉及的行業比較單一，有深圳的房地產作抵押，抵押率在凈值以內的，資產方面無需再一一列舉，負債亦無需再核；如果納稅收入作為第一還款來源已經比較充足，則非納稅收入無須再核。
四、通過“三指標”分析是否符合“三標準”
三標準：
（一）原因要清晰（規模擴大、范圍擴大、單個客戶量增加、客戶增多、旺季到來抑或有其他投資等）、用途要明確（具體用于什么：采購、投資、消費等）、額度要合理（嚴格落實貸款用途之具體體現，“負債”與收入之比：流貸一般是15-20%或其納稅收入的30-50%，具體要根據其收入、營運能力等綜合而定＋根據根據《流動資金貸款管理暫行辦法》所供參考的計算公式(詳見附件三)或總需資金及其具體明細、企業自籌XX（約占總需資金的XX%）、有XX缺口；項目貸款自由資金要達到30%，具體額度根據還款能力及期限決定）、使用方式和還款方式要正確（何時用、用多少，何時還、還多少 即：節點的把握）；
若用途為置換其他行貸款則要對置換原因進行分析、對置換貸款的額度、期限、還款來源、擔保方式、貸款行進行說明。
（二）第一還款來源要充足：要分析在授信期間的還款能力即預測貸款到期前的經營收入情況并結合還款計劃進行分析：主要還款來源；輔的還款來源；要把原有的貸款考慮進去，若企業股東以個人名義為該企業的經營而帶的款亦要考慮進去共有多少貸款、原有及此次申請貸款還款方式計劃及在一定期限內還款金額測算、一定期限內還款來源分析、一定期限后貸款余額還款來源分析）要對授信期間（特別是授信一年后）的還款來源進行預測并分析其合理性、可靠性及保障性（此部分的結構可為：還款來源分析、保障性分析、具體的還款計劃及原因、依據：何時還、還多少）。
模版：月現金流入-月現金支出、出賬期限內現金流入-出賬期限內現金支出、錯峰用款與還款（企業版、個人經營貸）;收入-支出（要合理）=可支配資金×授信期限≦授信額度（個人消費類、固定支出類等）。
（三）第二還款來源要可靠（指擔保主體的擔保能力：代償能力即第一還款來源能力亦即用現金償還貸款的能力、清償能力即第二還款來源亦即資產變現的能力：受信人名下資產的剩余價值、擔保人名下資產的剩余價值；分為主要的和輔助的；第二還款來源的作用：受信主體還不起它來還即現金流或稱第一還款來源、它也還不起就變賣它的資產即凈資產或稱第二還款來源；擔保能力的判定指標：現金流、凈資產=資產－負債，二者兼備或其一）。
模版：
抵押物分析
抵押物基本情況、估價對象現狀圖、評估情況、評估價值合理性及變現能力分析；
專業性擔保公司擔保：擔保公司基本情況；財務分析(根據企業提供的XX年XX月的財報顯示，總資產及其組成、總負債及其組成、所有者權益、收入及盈利情況；主要財務指標及其分析)；截至XX年XX月XX日該公司擔保余額為XX, 具體明細如下：XX; 根據該擔保公司與我行的合作協議約定，該公司為我行的各類貸款所提供的最大擔保金額為XX，單筆、單戶最高額控制在XX以內。反擔保措施。綜合該擔保公司各方面情況來看，XXXXXX。
尤其要注意的是：股東背景及實力，合作的銀行多不多、每家銀行給予的擔保額度、目前的擔保余額、合作條件等。
一般企業擔保：企業基本情況；資信情況；財務分析；三個指標；結論（代償能力即第一還來源分析亦即現金償還貸款的能力、清償能力即凈資產變現能力是否具備擔保能力）要對凈資產的構成及要擔保的額度與其比例進行適當分析。
若企業法人或其他股東承擔連帶責任保證則要對其的擔保能力進行分析：資產、負債、收入（含投資情況及擬投資計劃）。
結論：綜上，
五、銀企關系分析
（一）授信直接受益：利息收入、中間業務收入、日均存款等。
（二）授信間接受益：主要是指企業因本次授信申請將會為我行業務拓展所開辟的渠道及其預計收益。
六、優勢、風險及其預防措施（受信人、擔保人）
（一）受信人：
1、優勢分析：行業及產品優勢（尤其是國家政策及市場前景方面）；經營優勢（企業所處區域及其相應在交通、運輸、稅收、成本、需求、信息、客戶資源、市場潛力等優勢，經營范圍、業務品種、方式、運營模式、結算等方面，法定代表人或主要股東在行業經驗、企業管理方面的優勢）。
2、風險及措施分析
(1)風險點：行業及產品、經營（含質量的把控、貨款的回收、投資風險、多行業經營風險、資信風險等）、財務風險（含民間融資、杠桿運用等）、國內外經濟形勢及政策（政治性、政策性風險）等。
(2)控制措施分析：優勢本身、運作流程本身、應收賬款的控制措施、對匯款走賬的監控、對授信額度使用及還款節點的把控。
（二）擔保人
1、優勢分析：
2、風險及措施分析
該部分主要是依據受信主體及擔保主體所涉及行業、經營情況及所牽政策性等方面找出其主要優勢、關鍵風險點及防控措施，尤其要關注投資風險、多行業風險及民間借貸風險。
七、綜合結論
1．申請授信企業的交易背景XXX，經營情況XXX，資產XXX，資產結構XXX，收入XXX，第一還款來源XXX；
2.擔保情況：抵押物XXX（變現，抵押率）、保證擔保人XXXXXX因而，第二還款來源有一定保障，風險可控。
3、如若合作成功，該企業及其部分相關企業將XXXXXX，我行可獲得明顯的經濟效益和社會效益，授信的綜合聯動效應較好。
信貸員建議：
綜合以上分析，建議給予該客戶XXX（授信品種）XXX萬元，（保證金為XXX%，敞口為XXX萬元），利率XX%，期限XXX個月，還款方式、擔保方式（若為抵押物，授信時總值抵押率XXX%、凈值抵押率XXX%，到期時總值抵押率XXX%、凈值抵押率XXX%）等。
妥否，請領導示。
XXX部
信貸員：
XXX年XXX月XXX日
三、 授信““三標準”及 “三指標”的具體應用。
（一）具體應用（原則性與靈活性的把握）：授信三標準原則上缺一不可，實際操作中要綜合權衡，有所側重（第一、二還款來源有一突出些）。如果三標準同時符合，則關聯企業（未做擔保）無須介紹、只需簡單介紹或查一下資信狀況即可，受信主體負債亦無須再核；如果受信主體資質較差，第一還款來源主要由擔保主體（含關聯企業）支撐則對其嚴格核實；如果納稅收入作為第一還款來源已經比較充足，則非納稅收入無須再核；若主要還款來源（包括第一、二還款來源）已經足夠，則輔還款來源無須再核；若第一、二還款來源均比較充足則資產無須再核，若第一、二還款來源有一較弱則資產需多核，若一線城市的房產、土地足夠體現擔保能力則其他處的無須再核；若第一、二還款來源均比較充足則負債情況只提供征信查詢即可，若第一、二還款來源有一較弱則需重點核實保證、信用類貸款；貿易型企業水電費無須核；生產制造型企業要對生產設備、專利、下游客戶進行重點核實；施工企業則要對資質、設備、下游客戶重點核實。
（二）三標準的內涵解析：額度的設定、第一還款來源、第二還款來源。
收入與負債：額度是否合理、第一還款來源是否充足，擔保能力中的代償能力如何；
資產與負債：擔保資源的可選擇性及擔保能力中的清償能力如何。
額度的合理性：
由以下幾方面因素而定：收入與負債、擔保能力、授信期限、相關運行指標，嚴格意義上來講，額度合理本身就代表第一還款來源充足、第二還款來源可靠。嚴格落實貸款用途之具體體現，“負債”與收入之比：流貸總和一般是其收入的15-20%或其納稅收入的30-50%（要視納稅收入與非納稅收入的具體比例而定）。
第一還款來源是否充足：第一還款來源即用現金償還貸款的能力。流貸總和一般是其收入的15-20%或其納稅收入的30-50%（要視納稅收入與非納稅收入的具體比例而定）；
第二還款來源是否可靠（有價值且可變現）：第二還款來源即擔保能力（擔保能力：代償能力即第一還款來源亦即用現金償還貸款的能力、清償能力即資產變現能力）
擔保方式的種類：抵押物、保證擔保、質押、信用類
抵押物（產權清晰、產權人資信良好、價值合理、變現能力強）：住宅、公寓、寫字樓、商鋪、工業廠房、土地，動產抵押
住宅：凈值以內、公寓：凈值的9折以內、寫字樓：凈值的8折以內、商鋪：凈值的7折以內、工業廠房、土地：凈值的6折以內（要充分考慮評估價值的合理性及變現能力，年限、狀態等）；動產抵押
保證擔保：代償能力（第一還款來源能力即用現金償還貸款的能力）、清償能力（凈資產即資產變現能力，凈資產凈值的5折以內）；
質押：股權、應收賬款、知識產權等（產權清晰、產權所有人資信良好、價值合理、估值及折扣）
信用類：行業好、下游客戶好且相對分散，一旦有事有人愿意接盤。
混合類：抵押、保證擔保、質押等相結合。
上述數據供參考，具體比例及折扣需根據綜合因素考量而定。
貸后檢查報告
授信情況：
一、抵押率在凈值以內的
（一）必查的（受信人、擔保人、關聯人）：有異常情況或變動較大的需解釋說明
（二）必核的：收入
結論:是否符合“三標準”？若不符合需采取哪些措施？
二、抵押率在凈值以外及保證擔保類的
（一）必查的（受信人、擔保人、關聯人）：有異常情況或變動較大的需解釋說明
（二）必核的（受信人、擔保人）：凈資產（資產、負債）、收入，按照“三指標”
結論:是否符合“三標準”？若不符合需采取哪些措施？
項目貸款調查報告框架
關于XX公司申請XX萬元(XX)貸款（授信）的調查報告
引言：（因XX，(需XX)，資金存在一定的缺口，特向我行申請XX貸款XX萬元，期限XX年,以XX作XX（即擔保方式）。
一、企業情況
（一）企業基本情況
1．企業簡介：企業成立的時間、歷史演變、經濟性質、法定代表人、注冊資本及其構成（股東及其占比情況、）、企業所在地、企業的經營范圍及目前主營業務或產品、下屬子公司的數量及控制情況（或控股、參股其他企業具體情況）企業架構圖、企業人員構成及人數。
若企業名稱、經營范圍或主營業務及產品、注冊地、法定代表人、股東變化較為頻繁，要說明原因及對經營的影響。
2.股東及法人資信情況、法人簡歷（如若提供的說明及憑證與征信查詢有出入，則要根據相關證明材料進行解釋；含對外擔保情況及代償風險分析；若不良記錄次數較多或數額較大要說明原因）。
3.企業資信情況（企業的信用評級；企業的融資情況: 授信銀行或機構、授信額度、授信期限、目前余額、品種、擔保方式、備注:保證金比例或還款方式、計劃；對外擔保明細擔保單位、被擔保單位、保證合同金額、目前余額、期限及二者關系和代償風險分析等，如若提供的說明及憑證與征信查詢有出入，則要根據相關證明材料進行解釋，若不良記錄次數較多或數額較大要說明原因，根據以上情況對其信用進行分析；法院網查詢結果；民間借貸：若有關聯企業則要對關聯企業進行介紹；若投資方與借款主體非完全一致或借款主體為新成立企業，須對投資方（或股東）情況（企業：基本、經營及財務等情況；自然人：資產、負債及收入情況背景企業情況））進行介紹。
(二)行業市場分析
主要包括三部分：整個行業的情況（行業成本結構、成熟度、周期性、盈利能力、替代品、政策及其經營優勢等）、該行業在XX地的發展情況及其前景(即市場情況)、客戶在該行業中所處的位置抑或優勢（與主要競爭對手相比所擁優勢）。
（三）企業經營管理情況（若為新成立企業則無須該部分，設置為股東背景分析：基本情況、行業、經營管理、財務等方面）
主要是供、產、銷方面，經營理念、特色、優劣勢（生產設施設備、技術等方面）及加強競爭力的措施，經營范圍及主營業務(包含哪幾塊，每部分的收入大概多少)、核心主業、主要產品（工藝、水平、性能）和競爭力及市場占有率，成本支出（水電部費、工資支出等）；企業上游產品主要原材料供應:主要分析供應商、合作期限、價格及議價能力、結算方式及賬期，采購渠道及所占比例等；主要下游客戶群（及其經營情況、所占比例、結算方式、賬期等）及業務拓展即銷售渠道開展情況、經營業績（含正在進行的項目情況）、對下游客戶的管理、結算方式；今后的經營發展方向、規劃(含投資計劃)與策略及其合理性等；管理方面：管理模式、方式(含內部控制)、制度、組織架構及人員構成、管理水平等。
（四）財務分析
該公司20XX-20XX年年度及201X年XX月份的財務數據如下：
單位：萬元
時間
2009年
2010年
2011年
2012年4月
時間
2009年
2010年
2011年
2012年4月
流動資產：
流動負債：
貨幣資金
短期借款
應收票據
應付票據
應收賬款
應付賬款
預付款項
預收賬款
應收利息
應付工資
應收股利
應交稅費
其他應收款
應付利息
存貨
應付股利
其他流動資產
其他應付款
待攤費用
其他流動負債
流動資產合計
流動負債合計
非流動性資產：
長期負債：
長期應收款
長期借款
長期投資
應付債券
固定資產
長期應付款
在建工程
其他長期負債
無形資產
負債合計
在建工程
所有者權益
待攤費用
實收資本
遞延所得稅資產
資本公積
其他非流動性資產
盈余公積
非流動資產合計
未分配利潤
資產總計
負債及所有者權益總計
時間
2009年
2010年
2011年
2012年4月
時間
2009年
2010年
2011年
2012年4月
營業收入
資產負債率
營業成本
流動比率
營業利潤
速動比率
利潤總額
存貨周轉率
凈利潤
應收賬款周轉率
銷售毛利率
說明：納稅報表、事實報表、合并報表、獨立報表
（一）XX年XX月主要科目明細(在對主要科目明細真實性核實的基礎上，對主要科目進行橫向比較，若變動較大、與“通常情況”相差懸殊或金額較大的科目則要分析其原因；對賬款的賬齡、金額、所占比例及其壞賬可能性要進行分析)。
（二）主要財務指標分析（償債能力分析：含長短期償債能力；盈利能力分析：要根據企業提供的相關憑證對企業目前的盈利能力進行核實并與同行業行業盈利能力相比較并說明原因，要根據企業上兩年及本年的經營情況進行同期比較、分析其變動原因和發展狀況后比較得出結論；營運能力分析：XXXXXX；成長能力分析：要在對前幾年經營收入數據變化的基礎上，根據目前宏觀經濟環境、政策（或國際經濟環境）及企業所簽訂的業務合同預計該年度的經營收入數據及其增長率）。
六、現金流量分析
項目
XXX年
XXX年
XXX年
經營活動產生的現金流入量
經營活動產生的現金流出量
經營活動產生的現金流量凈額
投資活動產生的現金流量凈額
籌資活動產生的現金流量凈額
現金及現金等價物凈增加額
要分別從經營凈現金流量、投資活動、籌資活動三方面，對各自的數據及其變化進行說明，尤其要對經營凈現金流量為負值的原因進行分析說明；要在有一定依據的基礎上合理推斷未來一年度的現金流情況。
（五）對企業經營情況的核實（對資產負債表相關數據、盈利、經營收入等數據的核實情況：銀行流水、發票、納稅證明、海關系統查詢、進出貨或賬單、水電費、工資等多方面分析與報表上的數據是否基本相符）
對財務情況的綜合評價:
如若財務報表僅供參考，無實質意義，則無須列上述財務數據，把核實到的主要數據及其指標分析透徹即可。
二、項目概況
（一）項目建設的必要性或項目前景分析(項目所處行業市場及其現狀分析)。
（二）項目建設的可行性:選址、技術、環境、政策、合規性（相關立項材料、批文及證件等）等方面。
（三）項目投資計劃與概況：分幾期、規模(面積)、工程進度及狀況、總投資額及其具體的資金預算明細、資金來源（自籌及其他渠道）、已投入情況及明細（資金、工程量）。+項目建成后的運營資金需求及其籌措措施。
（四）預期收益分析（總體情況及其明細：收入、支出、利潤等）。
三、銀企關系分析
（一）授信直接受益：利息收入、中間業務收入、日均存款等。
（二）授信間接受益：主要是指企業因本次授信申請將會為我行業務拓展所開辟的渠道及其預計收益。
四、擬授信情況及還款來源分析
1、擬授信情況(即本次擬授信申請情況)：申請原因（要清晰）,具體的用途（要真實）；總投（要合理）、自籌(占總投的XX℅)、已投、缺口多少；申請的額度、期限擔保方式，擬用XX作為還款來源、還款方式(總結性的還款計劃：按月還息，一次性還本或分期還本)。
附:若用途為置換其他行貸款則要對置換原因進行分析、對置換貸款的額度、期限、還款來源、擔保方式、貸款行進行說明。
2、還款來源分析（以預期收益為依據，作為主要還款來源；可把借款主體的經營收入作為輔的還款來源；要把原有的貸款考慮進去，若企業股東以個人名義為該企業的經營而貸的款亦要考慮進去共有多少貸款、原有及此次申請貸款還款方式計劃及在一定期限內還款金額測算、一定期限內還款來源分析、一定期限后貸款余額還款來源分析）；要對預期收益即還款來源的合理性、可靠性及保障性（原則上包括對預期收益中每個要素的合理性、可靠性和保障性，含工期人員、設備、技術、天氣等因素）進行分析（此部分的結構可為：還款來源分析、保障性分析、具體的還款計劃及原因）。
五、 擔保分析（擔保方式及其具體分析）
此次企業向我行申請的XXX萬元XXX授信，以XXX公司名下的位于XXX的XXX作XXX擔保。
（一）抵押物分析
1．抵押物基本情況及其價值評估：以表格形式表示，估價對象名稱、所有權人、位置、所在層、面積、產權證號、用途、年限、評估單價、評估總值及凈值等；評估時間及評估公司、評估價值抵押率為XXX（兩家以上的評估公司進行預估）；
2．估價對象現狀圖；
3．評估價值合理性及變現能力分析（兩家以上的評估公司進行預估擇其一，依據：參考依據或在一定基礎上的合理推斷；變現能力分析。建造時間、架構、用途、地段及周邊環境、交通情況、通用性、獨立性及分割轉讓等）。
綜合分析：評估價值是否合理、是否易變現，抵押率是否合理（根據類別、結構和升值潛力、變現能力適度確定折扣率）。
（二）專業性擔保公司擔保：擔保公司基本情況；財務分析(根據企業提供的XX年XX月的財報顯示，總資產及其組成、總負債及其組成、所有者權益、收入及盈利情況；主要財務指標及其分析)；截至XX年XX月XX日該公司擔保余額為XX, 具體明細如下：XX; 根據該擔保公司與我行的合作協議約定，該公司為我行的各類貸款所提供的最大擔保金額為XX，單筆、單戶最高額控制在XX以內。綜合該擔保公司各方面情況來看，XXXXXX。
(三)一般企業擔保：企業基本情況；經營管理情況；財務分析（近期財報主要科目明細；截至XX年XX月，總資產、總負債、流動性資產、流動性負債、收入及盈利；主要財務指標及其分析；凈資產及其對外擔保余額）、結論（現金流、凈資產是否具備擔保能力）要對凈資產的構成及要擔保的額度與其比例進行適當分析。
(四)若企業法人或其他股東承擔連帶責任保證則要對其的擔保能力進行分析：資產、負債、收入（含投資情況及擬投資計劃）。
結論：
七、優勢、風險及其預防措施
（一）優勢分析：行業優勢（尤其是國家政策及市場前景方面）；項目本身的優勢；經營優勢（企業所處區域及其相應在交通、運輸、稅收、成本、需求、信息、客戶資源、市場潛力等優勢，經營范圍、業務品種、方式、模式、結算等方面，法定代表人或主要股東在行業經驗、企業管理方面的優勢）。
（二）風險及措施分析
1風險點：行業、項目本身的風險（工期、施工力量、質量、天氣、資金等方面）、經營、國內外經濟形勢及政策等。
2控制措施分析：優勢本身、對資金使用的嚴格監管和對工期的跟蹤、對匯款走賬的監控、對授信額度使用批次與量的把控。
七、綜合結論
1．申請授信企業的交易背景XXX，經營情況XXX，資產XXX，資產結構XXX，收入XXX，第一還款來源XXX；
2.擔保情況：抵押物XXX（變現，抵押率）、保證擔保人XXXXXX因而，第二還款來源有一定保障，風險可控。
3、如若合作成功，該企業及其部分相關企業將XXXXXX，我行可獲得明顯的經濟效益和社會效益，授信的綜合聯動效應較好。
信貸員建議：
綜合以上分析，建議給予該客戶XXX（授信品種），XXX萬元，期限XXX個月，利率，還款方式等。
妥否，請領導示。
XXX部
信貸員：
XXX年XXX月XXX日
關于XX公司申請XX萬元〈流動資金（額度）貸款、銀行承兌匯票、綜合授信〉的調查報告。
引言：（因XX，(需XX)，(致使)流動資金不足（資金存在一定的缺口、根據其資金周轉和經營情況），特向我行申請XX貸款XX萬元，用于XX,期限XX年,以XX作XX(即擔保方式)，信貸員經過調查，現將情況匯報如下：
四、企業基本情況
1.企業簡介：企業成立的時間、歷史演變、經濟性質、法定代表人、注冊資本及其構成（股東及其占比情況、）、企業所在地、企業的經營范圍及目前主營業務或產品、下屬子公司的數量及控制情況（或控股、參股其他企業具體情況）企業架構圖、企業人員構成及人數。
若企業名稱、經營范圍或主營業務及產品、注冊地、法定代表人、股東變化較為頻繁，要說明原因及對經營的影響。
2.股東及法人資信情況、法人簡歷（若為新成立企業則要對股東情況介紹：基本情況、行業、經營管理、財務等；如若提供的說明及憑證與征信查詢有出入，則要根據相關證明材料進行解釋；含對外擔保情況及代償風險分析；若不良記錄次數較多或數額較大要說明原因）。
3.企業資信情況（企業的信用評級；企業的融資情況: 授信銀行或機構、授信額度、授信期限、目前余額、品種、擔保方式、備注:保證金比例或還款方式、計劃；對外擔保明細擔保單位、被擔保單位、保證合同金額、目前余額、期限及二者關系和代償風險分析等，如若提供的說明及憑證與征信查詢有出入，則要根據相關證明材料進行解釋，若不良記錄次數較多或數額較大要說明原因，根據以上情況對其信用進行分析；信用網、法院網查詢結果；民間借貸情況）。
附：關聯企業：股權結構是否屬實、有無實質經營、受信主體若符合授信三標準亦無須細析，資信狀況需查。
二、行業市場分析
主要包括三部分：整個行業的情況（行業成本結構、成熟度、周期性、盈利能力、替代品、政策及其經營優勢等）、該行業在XX地的發展情況及其前景(即市場情況)、客戶在該行業中所處的位置抑或優勢（與主要競爭對手相比所擁優勢）。
八、經營管理分析
主要是供、產、銷方面，經營理念、特色、優劣勢（生產設施設備、技術等方面）及加強競爭力的措施，經營范圍及主營業務(包含哪幾塊，每部分的收入大概多少)、核心主業、主要產品（工藝、水平、性能）和競爭力及市場占有率，成本支出（水電部費、工資支出等）；企業上游產品主要原材料供應:主要分析供應商、合作期限、價格及議價能力、結算方式及賬期，采購渠道及所占比例等；主要下游客戶群（及其經營情況、所占比例、結算方式、賬期等）及業務拓展即銷售渠道開展情況、經營業績（含正在進行的項目情況）、對下游客戶的管理、結算方式；今后的經營發展方向、規劃(含投資計劃)與策略及其合理性等；管理方面：管理模式、方式(含內部控制)、制度、組織架構及人員構成、管理水平等。
九、財務分析
該公司20XX-20XX年年度及201X年XX月份的財務數據如下：
單位：萬元
時間
2009年
2010年
2011年
2012年4月
時間
2009年
2010年
2011年
2012年4月
流動資產：
流動負債：
貨幣資金
短期借款
應收票據
應付票據
應收賬款
應付賬款
預付款項
預收賬款
應收利息
應付工資
應收股利
應交稅費
其他應收款
應付利息
存貨
應付股利
其他流動資產
其他應付款
待攤費用
其他流動負債
流動資產合計
流動負債合計
非流動性資產：
長期負債：
長期應收款
長期借款
長期投資
應付債券
固定資產
長期應付款
在建工程
其他長期負債
無形資產
負債合計
在建工程
所有者權益
待攤費用
實收資本
遞延所得稅資產
資本公積
其他非流動性資產
盈余公積
非流動資產合計
未分配利潤
資產總計
負債及所有者權益總計
時間
2009年
2010年
2011年
2012年4月
時間
2009年
2010年
2011年
2012年4月
營業收入
資產負債率
營業成本
流動比率
營業利潤
速動比率
利潤總額
存貨周轉率
凈利潤
應收賬款周轉率
銷售毛利率
說明：納稅報表、事實報表、合并報表、獨立報表
（一）XX年XX月主要科目明細(在對主要科目明細真實性核實的基礎上，對主要科目進行橫向比較，若變動較大、與“通常情況”相差懸殊或金額較大的科目則要分析其原因；對賬款的賬齡、金額、所占比例及其壞賬可能性要進行分析)。
（二）主要財務指標分析（償債能力分析：含長短期償債能力；盈利能力分析：要根據企業提供的相關憑證對企業目前的盈利能力進行核實并與同行業行業盈利能力相比較并說明原因，要根據企業上兩年及本年的經營情況進行同期比較、分析其變動原因和發展狀況后比較得出結論；營運能力分析：XXXXXX；成長能力分析：要在對前幾年經營收入數據變化的基礎上，根據目前宏觀經濟環境、政策（或國際經濟環境）及企業所簽訂的業務合同預計該年度的經營收入數據及其增長率）。
十、現金流量分析
項目
XXX年
XXX年
XXX年
經營活動產生的現金流入量
經營活動產生的現金流出量
經營活動產生的現金流量凈額
投資活動產生的現金流量凈額
籌資活動產生的現金流量凈額
現金及現金等價物凈增加額
要分別從經營凈現金流量、投資活動、籌資活動三方面，對各自的數據及其變化進行說明，尤其要對經營凈現金流量為負值的原因進行分析說明；要在有一定依據的基礎上合理推斷未來一年度的現金流情況。
（四）對企業經營情況的核實（對資產負債表相關數據、盈利、經營收入等數據的核實情況：銀行流水、發票、納稅證明、海關系統查詢、進出貨或賬單、水電費、工資等多方面分析與報表上的數據是否基本相符）。
對財務情況的綜合評價：
如若財務報表僅供參考，無實質意義，則無須列上述財務數據，把核實到的主要數據及其指標分析透徹即可。
十一、 銀企關系分析
（一）授信直接受益：利息收入、中間業務收入、日均存款等。
（二）授信間接受益：主要是指企業因本次授信申請將會為我行業務拓展所開辟的渠道及其預計收益。
六、擬授信情況及還款來源分析
1、擬授信情況(即本次擬授信申請情況)：申請原因（要清晰）,具體的用途（要真實，必要時列舉所簽合同）；具體的資金需求測算（即額度要合理①根據《流動資金貸款管理暫行辦法》所供參考的計算公式；或②總需資金及其具體明細、企業自籌XX（約占總需資金的XX%）、有XX缺口）。
申請的額度、期限擔保方式，擬用XX作為還款來源、還款方式(總結性的還款計劃：按月還息，一次性還本或分期還本)。
附:若用途為置換其他行貸款則要對置換原因進行分析、對置換貸款的額度、期限、還款來源、擔保方式、貸款行進行說明。
2、還款來源分析（要分析在授信期間的還款能力即預測貸款到期前的經營收入情況并結合還款計劃進行分析：主要還款來源；輔的還款來源；要把原有的貸款考慮進去，若企業股東以個人名義為該企業的經營而帶的款亦要考慮進去共有多少貸款、原有及此次申請貸款還款方式計劃及在一定期限內還款金額測算、一定期限內還款來源分析、一定期限后貸款余額還款來源分析）要對授信期間（特別是授信一年后）的還款來源進行預測并分析其合理性、可靠性及保障性（此部分的結構可為：還款來源分析、保障性分析、具體的還款計劃及原因）。
現金流入與現金支出，月現金流入-月現金支出、出賬期限內現金流入-出賬期限內現金支出、錯峰用款與還款
七、擔保分析（擔保方式及其具體分析）
此次企業向我行申請的XXX萬元XXX授信，以XXX公司名下的位于XXX的XXX作XXX擔保。
（一） 抵押物分析
1．抵押物基本情況及其價值評估：以表格形式表示，估價對象名稱、所有權人、位置、所在層、面積、產權證號、用途、年限、評估單價、評估總值及凈值等；評估時間及評估公司、評估價值抵押率為XXX（兩家以上的評估公司進行預估）；
2．估價對象現狀圖；
3．評估價值合理性及變現能力分析（兩家以上的評估公司進行預估擇其一，依據：參考依據或在一定基礎上的合理推斷；變現能力分析。建造時間、架構、用途、地段及周邊環境、交通情況、通用性、獨立性及分割轉讓等）。
綜合分析：評估價值是否合理、是否易變現，抵押率是否合理（根據類別、結構和升值潛力、變現能力適度確定折扣率）。
（二）專業性擔保公司擔保：擔保公司基本情況；財務分析(根據企業提供的XX年XX月的財報顯示，總資產及其組成、總負債及其組成、所有者權益、收入及盈利情況；主要財務指標及其分析)；截至XX年XX月XX日該公司擔保余額為XX, 具體明細如下：XX; 根據該擔保公司與我行的合作協議約定，該公司為我行的各類貸款所提供的最大擔保金額為XX，單筆、單戶最高額控制在XX以內。綜合該擔保公司各方面情況來看，XXXXXX。
(三)一般企業擔保：企業基本情況；經營管理情況；財務分析（近期財報主要科目明細；截至XX年XX月，總資產、總負債、流動性資產、流動性負債、收入及盈利；主要財務指標及其分析；凈資產及其對外擔保余額）、結論（現金流、凈資產是否具備擔保能力）要對凈資產的構成及要擔保的額度與其比例進行適當分析。
(四)若企業法人或其他股東承擔連帶責任保證則要對其的擔保能力進行分析：資產、負債、收入（含投資情況及擬投資計劃）。
結論：
八、優勢、風險及其預防措施
（一）優勢分析：行業優勢（尤其是國家政策及市場前景方面）；經營優勢（企業所處區域及其相應在交通、運輸、稅收、成本、需求、信息、客戶資源、市場潛力等優勢，經營范圍、業務品種、方式、模式、結算等方面，法定代表人或主要股東在行業經驗、企業管理方面的優勢）。
（二）風險及措施分析
1風險點：行業、經營（含質量的把控、貨款的回收等要素）、國內外經濟形勢及政策等。
2控制措施分析：優勢本身、對匯款走賬的監控、對授信額度使用的把控。
九、綜合結論
1．申請授信企業的交易背景XXX，經營情況XXX，資產XXX，資產結構XXX，收入XXX，第一還款來源XXX；
2.擔保情況：抵押物XXX（變現，抵押率）、保證擔保人XXXXXX因而，第二還款來源有一定保障，風險可控。
3、如若合作成功，該企業及其部分相關企業將XXXXXX，我行可獲得明顯的經濟效益和社會效益，授信的綜合聯動效應較好。
信貸員建議：
綜合以上分析，建議給予該客戶XXX（授信品種）XXX萬元，（保證金為XXX%，敞口為XXX萬元），利率XX%，期限XXX個月，還款方式等。
妥否，請領導示。
XXX部
信貸員：
XXX年XXX月XXX日
項目貸款調查報告框架
關于XX公司申請XX萬元(XX)貸款（授信）的調查報告
引言：（因XX，(需XX)，資金存在一定的缺口，特向我行申請XX貸款XX萬元，期限XX年,以XX作XX（即擔保方式）。
二、企業情況
（一）企業基本情況
1．企業簡介：企業成立的時間、歷史演變、經濟性質、法定代表人、注冊資本及其構成（股東及其占比情況、）、企業所在地、企業的經營范圍及目前主營業務或產品、下屬子公司的數量及控制情況（或控股、參股其他企業具體情況）企業架構圖、企業人員構成及人數。
若企業名稱、經營范圍或主營業務及產品、注冊地、法定代表人、股東變化較為頻繁，要說明原因及對經營的影響。
2.股東及法人資信情況、法人簡歷（如若提供的說明及憑證與征信查詢有出入，則要根據相關證明材料進行解釋；含對外擔保情況及代償風險分析；若不良記錄次數較多或數額較大要說明原因）。
3.企業資信情況（企業的信用評級；企業的融資情況: 授信銀行或機構、授信額度、授信期限、目前余額、品種、擔保方式、備注:保證金比例或還款方式、計劃；對外擔保明細擔保單位、被擔保單位、保證合同金額、目前余額、期限及二者關系和代償風險分析等，如若提供的說明及憑證與征信查詢有出入，則要根據相關證明材料進行解釋，若不良記錄次數較多或數額較大要說明原因，根據以上情況對其信用進行分析；法院網查詢結果；民間借貸：若有關聯企業則要對關聯企業進行介紹；若投資方與借款主體非完全一致或借款主體為新成立企業，須對投資方（或股東）情況（企業：基本、經營及財務等情況；自然人：資產、負債及收入情況背景企業情況））進行介紹。
(二)行業市場分析
主要包括三部分：整個行業的情況（行業成本結構、成熟度、周期性、盈利能力、替代品、政策及其經營優勢等）、該行業在XX地的發展情況及其前景(即市場情況)、客戶在該行業中所處的位置抑或優勢（與主要競爭對手相比所擁優勢）。
（三）企業經營管理情況（若為新成立企業則無須該部分，設置為股東背景分析：基本情況、行業、經營管理、財務等方面）
主要是供、產、銷方面，經營理念、特色、優劣勢（生產設施設備、技術等方面）及加強競爭力的措施，經營范圍及主營業務(包含哪幾塊，每部分的收入大概多少)、核心主業、主要產品（工藝、水平、性能）和競爭力及市場占有率，成本支出（水電部費、工資支出等）；企業上游產品主要原材料供應:主要分析供應商、合作期限、價格及議價能力、結算方式及賬期，采購渠道及所占比例等；主要下游客戶群（及其經營情況、所占比例、結算方式、賬期等）及業務拓展即銷售渠道開展情況、經營業績（含正在進行的項目情況）、對下游客戶的管理、結算方式；今后的經營發展方向、規劃(含投資計劃)與策略及其合理性等；管理方面：管理模式、方式(含內部控制)、制度、組織架構及人員構成、管理水平等。
（四）財務分析
該公司20XX-20XX年年度及201X年XX月份的財務數據如下：
單位：萬元
時間
2009年
2010年
2011年
2012年4月
時間
2009年
2010年
2011年
2012年4月
流動資產：
流動負債：
貨幣資金
短期借款
應收票據
應付票據
應收賬款
應付賬款
預付款項
預收賬款
應收利息
應付工資
應收股利
應交稅費
其他應收款
應付利息
存貨
應付股利
其他流動資產
其他應付款
待攤費用
其他流動負債
流動資產合計
流動負債合計
非流動性資產：
長期負債：
長期應收款
長期借款
長期投資
應付債券
固定資產
長期應付款
在建工程
其他長期負債
無形資產
負債合計
在建工程
所有者權益
待攤費用
實收資本
遞延所得稅資產
資本公積
其他非流動性資產
盈余公積
非流動資產合計
未分配利潤
資產總計
負債及所有者權益總計
時間
2009年
2010年
2011年
2012年4月
時間
2009年
2010年
2011年
2012年4月
營業收入
資產負債率
營業成本
流動比率
營業利潤
速動比率
利潤總額
存貨周轉率
凈利潤
應收賬款周轉率
銷售毛利率
說明：納稅報表、事實報表、合并報表、獨立報表
（一）XX年XX月主要科目明細(在對主要科目明細真實性核實的基礎上，對主要科目進行橫向比較，若變動較大、與“通常情況”相差懸殊或金額較大的科目則要分析其原因；對賬款的賬齡、金額、所占比例及其壞賬可能性要進行分析)。
（二）主要財務指標分析（償債能力分析：含長短期償債能力；盈利能力分析：要根據企業提供的相關憑證對企業目前的盈利能力進行核實并與同行業行業盈利能力相比較并說明原因，要根據企業上兩年及本年的經營情況進行同期比較、分析其變動原因和發展狀況后比較得出結論；營運能力分析：XXXXXX；成長能力分析：要在對前幾年經營收入數據變化的基礎上，根據目前宏觀經濟環境、政策（或國際經濟環境）及企業所簽訂的業務合同預計該年度的經營收入數據及其增長率）。
十二、現金流量分析
項目
XXX年
XXX年
XXX年
經營活動產生的現金流入量
經營活動產生的現金流出量
經營活動產生的現金流量凈額
投資活動產生的現金流量凈額
籌資活動產生的現金流量凈額
現金及現金等價物凈增加額
要分別從經營凈現金流量、投資活動、籌資活動三方面，對各自的數據及其變化進行說明，尤其要對經營凈現金流量為負值的原因進行分析說明；要在有一定依據的基礎上合理推斷未來一年度的現金流情況。
（五）對企業經營情況的核實（對資產負債表相關數據、盈利、經營收入等數據的核實情況：銀行流水、發票、納稅證明、海關系統查詢、進出貨或賬單、水電費、工資等多方面分析與報表上的數據是否基本相符）
對財務情況的綜合評價:
如若財務報表僅供參考，無實質意義，則無須列上述財務數據，把核實到的主要數據及其指標分析透徹即可。
二、項目概況
（一）項目建設的必要性或項目前景分析(項目所處行業市場及其現狀分析)。
（二）項目建設的可行性:選址、技術、環境、政策、合規性（相關立項材料、批文及證件等）等方面。
（三）項目投資計劃與概況：分幾期、規模(面積)、工程進度及狀況、總投資額及其具體的資金預算明細、資金來源（自籌及其他渠道）、已投入情況及明細（資金、工程量）。+項目建成后的運營資金需求及其籌措措施。
（四）預期收益分析（總體情況及其明細：收入、支出、利潤等）。
三、銀企關系分析
（一）授信直接受益：利息收入、中間業務收入、日均存款等。
（二）授信間接受益：主要是指企業因本次授信申請將會為我行業務拓展所開辟的渠道及其預計收益。
四、擬授信情況及還款來源分析
1、擬授信情況(即本次擬授信申請情況)：申請原因（要清晰）,具體的用途（要真實）；總投（要合理）、自籌(占總投的XX℅)、已投、缺口多少；申請的額度、期限擔保方式，擬用XX作為還款來源、還款方式(總結性的還款計劃：按月還息，一次性還本或分期還本)。
附:若用途為置換其他行貸款則要對置換原因進行分析、對置換貸款的額度、期限、還款來源、擔保方式、貸款行進行說明。
2、還款來源分析（以預期收益為依據，作為主要還款來源；可把借款主體的經營收入作為輔的還款來源；要把原有的貸款考慮進去，若企業股東以個人名義為該企業的經營而貸的款亦要考慮進去共有多少貸款、原有及此次申請貸款還款方式計劃及在一定期限內還款金額測算、一定期限內還款來源分析、一定期限后貸款余額還款來源分析）；要對預期收益即還款來源的合理性、可靠性及保障性（原則上包括對預期收益中每個要素的合理性、可靠性和保障性，含工期人員、設備、技術、天氣等因素）進行分析（此部分的結構可為：還款來源分析、保障性分析、具體的還款計劃及原因）。
六、 擔保分析（擔保方式及其具體分析）
此次企業向我行申請的XXX萬元XXX授信，以XXX公司名下的位于XXX的XXX作XXX擔保。
（一）抵押物分析
1．抵押物基本情況及其價值評估：以表格形式表示，估價對象名稱、所有權人、位置、所在層、面積、產權證號、用途、年限、評估單價、評估總值及凈值等；評估時間及評估公司、評估價值抵押率為XXX（兩家以上的評估公司進行預估）；
2．估價對象現狀圖；
3．評估價值合理性及變現能力分析（兩家以上的評估公司進行預估擇其一，依據：參考依據或在一定基礎上的合理推斷；變現能力分析。建造時間、架構、用途、地段及周邊環境、交通情況、通用性、獨立性及分割轉讓等）。
綜合分析：評估價值是否合理、是否易變現，抵押率是否合理（根據類別、結構和升值潛力、變現能力適度確定折扣率）。
（二）專業性擔保公司擔保：擔保公司基本情況；財務分析(根據企業提供的XX年XX月的財報顯示，總資產及其組成、總負債及其組成、所有者權益、收入及盈利情況；主要財務指標及其分析)；截至XX年XX月XX日該公司擔保余額為XX, 具體明細如下：XX; 根據該擔保公司與我行的合作協議約定，該公司為我行的各類貸款所提供的最大擔保金額為XX，單筆、單戶最高額控制在XX以內。綜合該擔保公司各方面情況來看，XXXXXX。
(三)一般企業擔保：企業基本情況；經營管理情況；財務分析（近期財報主要科目明細；截至XX年XX月，總資產、總負債、流動性資產、流動性負債、收入及盈利；主要財務指標及其分析；凈資產及其對外擔保余額）、結論（現金流、凈資產是否具備擔保能力）要對凈資產的構成及要擔保的額度與其比例進行適當分析。
(四)若企業法人或其他股東承擔連帶責任保證則要對其的擔保能力進行分析：資產、負債、收入（含投資情況及擬投資計劃）。
結論：
十三、 優勢、風險及其預防措施
（一）優勢分析：行業優勢（尤其是國家政策及市場前景方面）；項目本身的優勢；經營優勢（企業所處區域及其相應在交通、運輸、稅收、成本、需求、信息、客戶資源、市場潛力等優勢，經營范圍、業務品種、方式、模式、結算等方面，法定代表人或主要股東在行業經驗、企業管理方面的優勢）。
（二）風險及措施分析
1風險點：行業、項目本身的風險（工期、施工力量、質量、天氣、資金等方面）、經營、國內外經濟形勢及政策等。
2控制措施分析：優勢本身、對資金使用的嚴格監管和對工期的跟蹤、對匯款走賬的監控、對授信額度使用批次與量的把控。
七、綜合結論
1．申請授信企業的交易背景XXX，經營情況XXX，資產XXX，資產結構XXX，收入XXX，第一還款來源XXX；
2.擔保情況：抵押物XXX（變現，抵押率）、保證擔保人XXXXXX因而，第二還款來源有一定保障，風險可控。
3、如若合作成功，該企業及其部分相關企業將XXXXXX，我行可獲得明顯的經濟效益和社會效益，授信的綜合聯動效應較好。
信貸員建議：
綜合以上分析，建議給予該客戶XXX（授信品種），XXX萬元，期限XXX個月，利率，還款方式等。
妥否，請領導示。
篇2
開放卷調查結果顯示，教師需要得到幫助依次是教材教法輔導(37％)，提供有關的資料和信息(32％)；名師、專家指導(26％)同行交流研討(21％)；專題講座(16％)；拓寬加深有關知識(5％)。
在開放卷統計過程中，我們發現教師對于教材教法輔導的需求主要集中在對教學大綱、考綱的理解，重點、難點的處理，深度、廣度的把握，考點的分析，疑難問題、，典型題的分析，教材內容的過渡與銜接等方面。而這個結果與我們在實踐中了解到的情況是一致的，如很多教師對教學大綱、考綱理解有偏差，重點、難點處理不當，深度、廣度把握不好，考點、典型題的分析不到位，疑難問題解決不了等，因此，通過了解教師在教材處理方面的需求，也可以了解教師在教材處理方面所存在的不足。另外，在教材教法輔導的形式上，很多教師都希望聽名師的課，得到名師、專家的親自指導，幫助自己提高處理教材的能力。
2 在教法探索方面的需求
關于教法探索方面，在開放式問卷中我們提出兩個問題，一是在教法探討上，你需要哪方面的幫助?二是在教法方面你有哪些困惑?
第一個問題調查結果顯示，教師需要得到的幫助依次是具體的課例指導(62％)；教法經驗的總結提高(46％)；教法理論(25％)；專家指導(6％)；除此，還有一部分教師(16％)提出了需要探討的具體問題，如教學理論與教學實踐相結合、因材施教、不同教學內容的不同處理方法、適用于一般高中學生的學習方法、提高學習效率、調動學生學習積極性等問題。這個結果說明，教師需要得到的幫助是基于課例的指導，以課例為載體能促進教師與研究者的實質性合作。
第二個問題調查結果顯示，目前教師在教法方面存在的困惑依次是對學生學習的研究(27％)，教法改革與高考的矛盾(24％)；有效的教學方法探索(17％)；素質教育與應試教育的矛盾(15％)；教法理論與教學實踐的結合(8％)，分層教學的實施(2％)；現代教學手段的運用(2％)；如何形成個人的教學風格(2％)。
在開放卷統計過程中，我們發現教師對于學生學的研究的困惑主要集中在：如何調動學生的學習積極性、培養思維能力，什么樣的方法有利于學生接受，如何提高學生自主學習的效果，什么樣的方法是靈活有效的方法，分層教學如何實施等問題上，但由于能力和理論知識所限，教師不知從哪些方面，用什么方法進行研究。另外，這個調查結果還說明教師在教學實踐中有改革的意識，想擺脫傳統的教學方法，但由于高考的壓力，使得教師陷入應試教育與素質教育的矛盾之中。
3 在教研活動方面的需求
關于教師教研活動方面的需求，在開放式問卷中我們提出了三個問題，一是你認為教研活動用什么形式搞好些?二是有無個人業務發展目標，如果有，請簡要說明。三是你認為阻礙你業務提高的最大障礙是什么?’
第一個問題調查結果顯示，教師認為教研活動的形式可以有聽課、評課、討論交流(66％)；專題講座與專題研討(35％)；專家指導(29％)；集體備課(25％)；外出參觀學習(12％)；經驗交流(4％)；講課比賽(2％)。這個結果說明教師對聽課、評課、討論交流這種教研活動形式是認可的。
第二個問題調查結果是：(1)提高業務能力，成為合格的教師(65％)，(2)形成個人教學風格(16％)；(3)完善知識結構(6％)；(4)提高學歷或職稱(3％)；(5)上公開課或(2％)；(6)其他(6％)。
在統計過程中，我們發現由于教齡和職稱不同，教師的職業理想也不同，初人職的教師希望通過學習和研究，熟悉教材知識體系，中青年教師希望通過總結經驗探索出行之有效的教學方法，提高學生成績，或能在某個方面有所突破，形成個人教學風格，成為學生喜歡的教師，或骨干教師，或研究型、學者型教師，或名優教師。而提高業務能力，是多數教師的共同愿望。
第三個問題調查結果顯示，教師認為阻礙自己業務提高的最大障礙依次是工作忙，學習時間少(43％)；學習機會少(22％)；生活和工作壓力大(12％)；自身因素(10％)；學生水平(7％)；其他(25％)如缺乏名師(或專家)指導、缺乏經驗和交流、缺少資料、現行高考制度、多媒體運用能力差、傳統教學觀念。這個調查結果說明教師的工作生活狀態是阻礙教師業務提高的主要因素。
二、封閉卷的差異比較
在用封閉式問卷統計過程中，我們用卡方檢驗的方法對不同年齡(30歲以下、31―40歲、41歲以上)、不同職稱(中學二級教師、中學一級教師、中學高級教師)、不同學校(重點高中、一般高中)、不同地區(城市高中、農村高中)的教師的多項選擇結果進行差異比較分析，結果如下：
第一，不同年齡和不同職稱的教師卡方檢驗結果基本一致。這是因為30歲以下大部分是二級教師，31－40歲大部分是一級教師，40歲以上大部分是高級教師，但是，也有部分結果不一致，這是因為小部分一級教師在30歲以下，一部分高級教師在31―40歲。
第二，不同年齡和不同職稱的教師對與學科有關的知識、理論、非智力因素等問題看法相同，而對經驗性知識、策略性知識、有關學生學的知識的看法、以及對教研和培訓的需求都是有差異的。這個結果與有關專家的研究是相吻合的。有關專家的研究表明，專家教師、有經驗教師和新教師在原理知識(學科的原理、規則，一般教學法知識)方面相差無幾，而在案例知識(學科教學的特殊案例、個別經驗)和策略性知識(運用原理于案例的策略，核心是反思)方面，職初教師遠遠少于專家教師、有經驗教師。
第三，重點高中和一般高中的教師在教學手段的使用、非智力因素對學習的影響、教育科研、教研方式等方面看法存在差異，這是因為重點高中和一般高中在硬件(教學設備等)和軟件方面(學校管理、教師水平等)的不同，另外還有一個原因就是很多一般高中教師在實踐中體會到，學生學習成績差還和非智力因素有關，因此，一般高中教師特別關注這方面的問題，非常渴望了解心理健康輔導等方面的知識，希望能通過調動非智力因素提高學生的學習成績。
第四，農村高中和城市高中的教師除對學生學習的組織和管理方面、培養學生思維、實施分層教學、教育科研的指導等方面看法存在差異，在教
學設計理論、實驗操作技能、離崗進修提高等方面也存在差異。這是因為農村學生思維雖然不如城市學生活躍，但努力程度要超過城市學生，所以在學生學習的組織和管理方面，相對于城市學生更容易一些。另外，由于農村高中條件差，教師外出學習機會少，缺少新的信息和新的教育理念，教師知識陳舊，視野狹窄，因此，更需要外出參觀學習。
三、工作建議
1 教材教法輔導應具有針對性和實效性
首先，由于年齡、經驗、所處的環境不同，使得教師在很多問題的看法上有差異，因此對不同教師進行教材教法輔導其側重點應不同，對青年教師主要是幫助其熟悉教材，教材教法輔導應具有系統性和全面性，對中年以上教師的教材教法輔導應突出重點，幫助其解決在教學中存在的問題。其次，由于教師在教材處理方面存在的問題與教師需求是一致的，因此，教材教法輔導應針對問題進行。再其次，應結合具體的課例或案例進行教材教法指導，因為，教師的學習是基于課例或案例的學習，教師的判斷、推理和評價也都有這樣的特征，以課例或案例為載體可以聚合教師與研究者的視野，解決共同關注的問題。
2 對學生學習的研究應成為教研和培訓的重點內容之一
篇3
1、證照、資質證書等手續齊全且在稅務機關已登記的企業，未按規定履行納稅義務。
這些企業大都按票面收入計算繳納稅款，由于其為個人提供家裝服務時，索要合法票據的業主很少，加上雙方又是現金交易，即使帳面收入明顯記載不全，稅務機關也很難發現有多少收入未入帳，造成稅款的大量流失。根據調查，我區現有注冊從事裝飾裝璜業務的企業共189家，從業人員20__0余人，其中80的企業帳面收入明顯偏低，與經營支出不成配比，形成虧損，但仍能繼續經營，說明其確實存在故意少記收入形成虧損以不繳或少繳稅款的問題。20__年只有92家企業繳納了營業稅，帳面營業收入1.3億元，共納營業稅400萬元。[找文章到文秘站-/-一站在手，寫作無憂！]
2、“三無”施工的個人，從事家裝業務不履行納稅義務。
目前家裝市場的混亂局面的形成，大部分原因是由于有些購房者為減少經濟支出，找“三無”施工隊進行裝修造成的。據調查，本地人員及外地來京人員個人組建從事家裝業務的小施工隊，在__區屢禁不止，承攬了95以上的私人家裝業務，這些業務均未簽合同而只是草簽協議，有的甚至不簽協議只憑口頭商定，完工后按定好的價款直接支付施工費用，不提供任何合法票據，有關應稅收入均未履行納稅義務。由于“三無”施工隊的流動性強、施工范圍廣，稅務機關無法進行有效監控，其涉及的家裝收入一年不低于1億元，造成了每年流失稅款300余萬元的征管漏洞。
3、企業、單位及政府部門的小規模裝修業務存在抵帳或易貨交易現象，導致稅款流失。
二、稅務機關對家裝業務直接征收稅款存在的缺陷
1、個人從事家裝業務的季節性和流動性強，稅務機關管理力量相對不足，無法做到對轄區內所有家裝施工隊進行有效監管，稅務機關直接征收稅款，無法保證稅款的應收盡收。
2、家裝標準檔次不同，開據合法發票的少，給應稅收入的確定帶來了困難。豪華裝修與簡單裝修比較，費用相差很多，無法統一實施定額征收稅款，逐一核算費時費力，且稅務人員不能準確認定裝修檔次的高低，管理起來有困難。
3、稅務機關無權限制家裝行業從業資格，無力掌握小型“三無”家裝隊的情況，進行規范有序的稅收征收管理存在困難。
三、對家裝市場稅收收入預測
近年來，__區經濟飛速發展，居民收入不斷增長，隨著__新城、汽車城、國展中心和奧運場館的興建及配套設施的投產，帶動了周邊地區房地產業的發展，進一步刺激了居民的購房消費和裝修投入。根據__區規劃局提供的數字估計，20__年以后，__區每年新建商品房將在150萬平方米以上，其中絕大部分能夠及時售出，且入住時均需要進行必要裝修。通過對居住面積在60—140平方米之間的大量裝修戶進行調查發現，每戶裝修費用在2—3萬元的居多，達到6—7萬元的占10。根據這些數據測算，平均每平方米家裝費用均在200元以上，每年__區居民共支付裝修費用約在3億元左右，將形成稅源1000萬元左右。可見，對家裝市場實施有效稅務管理是十分必要的，是推動依法治稅、實現應收盡收、營造良好稅收環境的必要手段，也是推動__區經濟發展的必要途徑之一。
四、規范家裝市場稅收征管的建議
（一）建議委托有關部門、單位代征家裝業務的稅款。
從調查結果看，家裝市場管理辦公室、房地產開發公司、小區居委會都具備委托代征稅款的條件和可能性。
1、行業管理部門。據調查，我區建委下設的家裝市場管理辦公室屬于職能部門，擔負著整頓家裝市場、規范家裝行業的職責，可直接對裝修企業和個人進行管理，根據市政府有關文件精神，對家庭裝修企業實行入區準入制度，有權對違反規定的業主和裝修單位進行處罰，委托其代征稅款能夠從源泉上進行控制，可有效堵塞征管漏洞。
2、房地產開發公司。在售房環節按照稅務機關的有關政策規定，房地產開發公司以建筑面積為依據按定額標準代扣代繳稅款。
3、小區居委會。由于目前裝修公司或施工隊進入住宅小區進行裝修時，必須取得小區出入許可證，所以可委托小區居委會在日常家裝管理中，配合稅務部門代征家裝業務的稅款。
（二）建議家裝業務稅款征收采取定額征收方法。
按檔次不同由稅務機關按建筑面積核定營業額。如家裝費用每平方米少于200元的，按建筑面積每平方米10元征收各項稅費（營業稅、城市維護建設稅、教育費附加、所得稅等）；家裝費用每平方米大于200元少于500元的，按建筑面積每平方米15元 征收各項稅費；家裝費用每平方米大于500元的，按建筑面積每平方米25元征收各項稅費。
（三）建議加大對規范家裝市場稅收政策和征管措施的宣傳力度。
篇4
改進盡職監督工作的措施
(一)糾正認識上的偏差．正確理解盡職監督管理工作。盡職監督管理是指各職能部門按照職能定位，對下級行分支機構的對口部門及其經營管理活動進行內部監督的行為，本質上屬于管理范疇，是企業董事會、監事會、高管層和全體員工共同實施、旨在實現控制目標的過程；是相關職能部門應當履行的內部控制職責，是職能部門的自我控制和自我約束的要求，也是對條線和同級職能部門監督的要求；是各部門對本條線的機構和員工所進行的內部監管。因此，一方面要認識到盡職監督工作不是某一部門單獨的事情；另一方面要充分認識到盡職監督管理工作是“三道防線”的重要組成部分，有著其他工作無法替代的作用，相較其他部門的監督而言，主管部門對本條線業務情況更熟悉，更便于掌握分管業務中存在的隱患，實施風險管控更具有專業性和針對性。
篇5
二、調查時間：
l、20__年1月6日上午10：30--11：30在招商銀行江北支行個人銀行部辦公室了解招商銀行__分行網上銀行業務的基本情況；
2、20__年2月7日上午9：00--11：00在招商銀行江北支行行長辦公室與部內人員討論網上銀行業務存在的問題；
3、20__年3月17日下午3：30--5：00在招商銀行江北支行行長辦公室就網上銀行業務開展現狀提出建議。
三、調查內容：
網上銀行開展的基本情況；安全措施和操作制度；業務發展措施和制度；業務發展的難點和問題以及建議和措施
四、調查體會：
通過此次調查，充分了解了招商銀行發展網上銀行業務的制度措施、存在的困難及意見和建議。
內容提要：本調查報告對招商銀行__分行開展網上銀行業務的情況進行了調查，并了解了該行發展網上銀行業務的制度措施、存在的困難及意見和建議。
一、基本情況
招商銀行__于20__年5月份開始開展網上銀行業務，由分行個人銀行部主管，目前該行的網上銀行開展情況如下：
（一）網上銀行的功能：
目前，網上銀行提供了兩個版本，即中文版和英文版。網銀業務只提供對公業務服務，提供的交易種類有查詢、轉帳、支付等，具體功能如下：
1、查詢：包括客戶的帳戶余額查詢(匯總及條件查詢)、交易明細查詢(當日明細及歷史明細查詢)、活期帳戶信息查詢(存款利率、協定余額、協定利率、凍結情況、可用余額等查詢)、對帳單查詢(按頁及按日期查詢)。
2、轉帳：轉帳分為內部轉帳和對外支付，內部轉帳分為同一客戶的不同網銀之間的轉賬和集團公司的總公司和子公司帳戶之間的轉帳兩類。無論是內部轉賬還是對外支付均可按客戶的要求和手工操作時會計控制的模式設計角色，即有三人、兩人、一人三種轉帳和支付控制模式，能有效控制風險。
3、中間業務：目前對開立基本戶的客戶提供了工資、財務報銷、國稅等業務。
（二）網上銀行業務開展情況
截止20__年6月止，該行的網銀客戶數為535戶，累計交易額為287億元，其中今年1——6月份共發生40億元交易。
二、網上銀行業務安全措施和操作制度
該行網銀系統使用的是人民銀行牽頭，國內十二家主要商業銀行聯合共建的具有權威性、可信賴、公正的第三方信用機構——中國金融認證中心推出的CFCA認證系統。該系統的權威性為網上銀行安全性提供了強大保證。
該行在開展網上銀行業務時，制定了一系列規章制度，主要的規章制度是人民銀行和總行制訂的有關制度。其中總行制定的制度有：
(1)招商銀行__分行網上銀行業務章程(試行)
(2)招商銀行網上銀行服務協議(試行)
(3)招商銀行網上銀行管理暫行規定(試行)
(4)招商銀行網上銀行業務流程(試行)
(5)招商銀行網上銀行客戶操作指南(試行)
(6)招商銀行網上銀行崗位責任制
(7)招商銀行網上銀行業務營銷手冊
(8)招商銀行網上銀行柜臺業務操作手冊
(9)招商銀行網上銀行客戶經理手冊
通過上述制度的實施與約束，目前該行的網銀業務未有—筆業務發生風險，在客戶中樹立了很好的口碑。
三、業務發展措施和制度
（一）建立科學合理的考核制度。
為全面推進網上銀行業務工作，分行將網上銀行業務作為考核的重要內容，納入各機構的業績考核中。為配合考核工作的進行，分行個人銀行部制訂了《__分行關于下達20__年度網銀計劃及考核的通知》，明確了相關考核辦法，提出了剛性的量化指標。在總行下達我行任務后，分行迅速調按了業務考核辦法，使考核辦法更為合理。同時，個人銀行部作為主管部門，積極對試點單位江北支行及全行網銀業務情況進行匯總、統計、分析和通報，形成了每周公布、每月總結通報制度。通過上述措施，完善了招商銀行__分行網銀業務的激勵約束機制，對招行網銀業務順利完成起到了重要作用
(二)大力開展培訓工作
為推動網上銀行業務發展，加快業務開拓步伐，分行將網上銀行的業務培訓工作的優先環節來抓。依據不同的目的，分行將培訓計劃分為全面培訓和專項培訓兩種，全面培訓指在普及和推廣、專項培訓力求促進和提高。今年，為推廣網銀二期業務，分行舉辦了對全行柜臺人員、客戶經理的全面培訓。培訓中，為調動培訓人員的積極性、保證培訓質量，分行提出將培訓效果落實到人，要求培訓后必須保證能有效開展業務。同時，分行還針對網銀業務開展落后的支行進行專項培訓，如先后三次對沙坪壩支行業務部和營業部人員進行培訓。專項培訓有的放矢、針對性強，對改變業務發展不平衡的局而起到了很好的作用，目前沙支行的業務已有很大改觀。扎實的培訓工作，為業務持續發展奠定了基礎。
四、網上銀行業務發展的難點和問題
(一)客戶普遍對網上銀行業務交易的安全性存有疑慮，這是招行在開拓業務時遇到的主要問題。雖然招行在開拓業務時強調采用的是人民銀行第三方認證機制保證安全性，但仍不易說服客戶。主要原因在于客戶對網絡的安全性、技術的成熟性缺乏信心。
(二)客戶普遍對使用網上銀行辦理業務有畏懼感。這與__作為內陸城市，信息化水平低有很大關系，一些企業的財務人員對計算機操作不熟悉、接受新事物的速度慢等導致對網上銀行業務認同度低。
(三)為滿足客戶的需要和貼近市場，網銀系統提供的業務品種和功能有待進上步完善。
五、建議和措施
網上銀行業務作業新的交易形式，其風險具有新的特點，央行可以制定規范性的業務操作和管理制度，供各商業銀行開展業務時遵守執行，同時加強業務監管和指導，降低金融風險。
由于網上銀行是一種新生事物，無論是客戶還是銀行開展業務的部門均有—個了解、熟悉、理解和掌握的過程，技術的成熟也需要相當長的一段時間，這就決定了發展網上銀行業務應當從長計議。發展業務的過程中需著重培養客戶使用先進金融交易工具的意識，穩步推進網銀客戶的開發；著重培育市場、不斷挖掘潛在的客戶群，把市場做大做好。
目前，我行的業務發展規劃的核心是穩步開展網上銀行業務營銷工作，重點在培育市場。在具體開發業務時，計劃首先對條件較好、財務管理較規范的國有大企業、三資企業、證券公司做好營銷工作，爭取它們成為招行網銀客戶的中堅力量。
進一步加大業務發展的激勵約束機制，通過細化業務考核制度，同時加大培訓督促力度為業務發展提供持續的動力。參考文獻：
1、《金融理論前沿課題》，中國金融出版社，20__年
2、《網上銀行風險監管原理與實務》，王慶華，中國金融出版社，20__年
篇6
人力資源；服務行業；調查報告
1 江蘇省及淮安市人力資源服務行業企業數量
為摸清江蘇省、特別是淮安市人力資源公司底數，筆者通過多種渠道開展調研工作，一是通過網絡搜索對江蘇省人力資源公司數量、規模、經營范圍情況；二是上門走訪淮安市人力資源社會保障有關部門、單位，獲取了淮安市人力資源公司名錄；三是實地走訪了解人力資源公司底數，從淮安市人間人力資源公司獲得了2013年全省中介類人力資源公司名錄。
調研過程中，筆者重點走訪了幾個有代表性的人力資源公司，一是規模較大、實力較雄厚的公司，如淮安經濟開發區新區人力資源開發有限公司、淮安市人間人力資源公司、淮安市鵬誠人力資源有限公司；二是經營時間較長、規模曾經較大但目前業務萎縮的公司，如淮安市基督山信息咨詢服務有限公司；三是專業的國際勞務輸出公司，如淮安金泰國際經濟技術有限公司。
目前，江蘇省經備案的中介類人力資源公司共2240家，其中淮安49家（占全省總數的2.2%）、省直46家、蘇州710家、常州78家、無錫159家、南通243家、揚州74家、鎮江57家、南京364家、泰州80家、鹽城142家、連云港71家、宿遷64家、徐州103家。根據淮安市勞動監察支隊提供的數據顯示，淮安市共有各類人力資源公司184家，其中清河28家（占全市總數的15.2%）、市直32家、開發區64家、清浦8家、淮陰區4家、淮安區1家、漣水5家、洪澤3家、盱眙7家、金湖32家。
2 當前人力資源服務行業發展困境
人力資源服務行業作為一門新興的朝陽產業，因為“用工荒”，其地位顯得越來越重要，但也正因為是一門新興行業，還存在許多現實問題需要破解。
（1）新勞動法的實施對勞務派遣業務沖擊較大。如新勞動法第五章第二節對勞務派遣作了專門規定：“第五十八條 ……被派遣勞動者在無工作期間，勞務派遣單位應當按照所在地人民政府規定的最低工資標準，向其按月支付報酬”、“勞務派遣單位和用工單位不得向被派遣勞動者收取費用”，“第六十三條 被派遣勞動者享有與用工單位的勞動者同工同酬的權利”。這些條款的規定，特別是不準向被派遣勞動者合理收費的規定，在規范勞務派遣業務、維護勞動者權益的同時，也大大增加了人力資源公司的運營成本。
（2）政府對公辦人力資源公司和民營人力資源公司的扶持政策有區別。如江蘇省人社廳對公辦人力資源公司的職業介紹（或勞務派遣）業務給予不超過50元/人的補貼，而民營人力資源公司開展同樣的業務卻不享受政府的這項補貼。另外在土地指標、融資等方面，民營人力資源公司往往不能與公辦人力資源公司享受同等待遇，如人間人力資源公司擬在開發區投資新建人力資源綜合樓，土地手續3年多才審批下來。
（3）招工用工成本較高。由于季節、訂單、大企業入駐等因素容易導致“用工荒”，再加上勞動力輸出大省如安徽、四川、河南等地因開發需要，逐漸由“輸出”轉為“留人”（特別是河南富士康勞務人員需求量達40萬人），而且新一代外來務工人員求職維權意識也逐步增強，管理過于嚴苛的用人單位往往留不住人，多種因素導致了人力資源公司招聘工廠勞務人員越來越不易，以前是200-300元/人，現在是1000多元/人；而且新勞動法實施后，勞務人員求職不讓收錢，人力資源公司為能成功招到工人，還必須積極“搶工”，甚至運送路費都不讓勞務人員自己承擔，因此買工成本不斷提高。
（4）人力資源服務行業整體形象較差。全區大部分人力資源服務機構都沒有經過市人社部門審批備案，不具備合法中介或派遣資質，在職業介紹、勞務派遣過程中坑蒙拐騙現象時有發生；有的人力資源公司還雇傭地痞流氓作為打手，發生勞務糾紛時對務工人員進行恐嚇，嚴重損害了人力資源服務行業的整體形象和聲譽。
（5）人力資源服務行業業務層次普遍較低。全區人力資源公司的經營范圍主要集中在勞務派遣和職業中介兩個方面，開展人才中介服務的公司只有6家，開展國際勞務輸出的合法公司只有2家（不規范的有5-6家），目前還沒有一家公司開展獵頭服務。
（6）國際勞務輸出業務風險較大。由于勞務輸出受國內外政策、市場及政治等方面的影響較多，國際勞務輸出過程中坑蒙拐騙現象時有發生。前幾年淮陰區某勞務輸出公司派遣到俄羅斯的勞務人員因政策問題被俄當局作為非法入境關押起來，錢也無法從俄方用人單位要回來，導致該公司損失數百萬元，最終破產。
3 對策和建議
隨著市場分工越來越細，人力資源服務行業的地位應該會體現得更加明顯，而只有破解當前遇到的種種困難，人力資源服務行業才能走出困境，健康發展。
（1）政府對公辦人力資源公司和民營人力資源公司實施同等扶持政策。如對民營人力資源公司的職業介紹（或勞務派遣）業務參照公辦人力資源服務機構的標準給予補貼，另外應進一步簡化資質、土地、融資等方面的審批程序，在土地指標、融資等方面與公辦人力資源公司享受同等待遇。對規模較大、業務規范的人力資源公司，實行稅收減免等扶持政策。
篇7
企業上年度從事規定范圍內的技術先進型服務業務收入總和XX萬元，占本企業當年總收入的XX%。
企業與境外客戶有簽訂服務外包合同，上年度向境外客戶提供的國際（離岸）外包服務業務收入XX萬元，占企業當年總收入的XX%。
經核對企業申報的服務收入、總收入與對應年度匯算清繳申報數據吻合，企業所得稅實行查賬征收。
篇8
隨著國際經濟的持續發展，國際貿易保持較快增長，對從事國際商務的專業人才的需求也在不斷上升。特此，我們做了關于商務英語專業人才需求情況的調查報告。
三 調查對象及方式
為了了解社會對商務英語專業人才需求的具體情況，我們對外貿管理人員以及本專業從事外貿的畢業生進行了一次初步的調查。調查采取問卷的方式，包括郵寄問卷和直接到用人單位發放問卷并與管理人員進行面對面的交流與溝通。
四 調查人員
xx xx xx xx xxx xxx
五 關于調查的分析
（一）對企業調查問卷的分析
1.用人單位對商務英語專業學生的專業知識與專業技能要求比較高，不僅要求理論的運用能力，分析解決問題的能力，具體業務操作的能力，同時應具備良好的個人素質。
2.英語為商務服務，優秀的口語表達能力是企業選拔人才的關鍵，此外，還應掌握一定的通用詞匯，商務英語寫作及英漢互譯能力。
3.當問及資格證書情況時，公司普遍認為資格證書不是很重要，但是基本的證書還是要有的，比如英語6級證書和報關，報檢資格證書等。
4.對于從事外貿行業的人員，學習第二外語有一定的必要性。
5.企業還特別要求計算機的使用能力，至少要懂一門編程語言或會使用圖片處理軟件。
（二) 對畢業生調查問卷的分析
1. 涉及到找工作的問題，大多數畢業生認為只要努力，有準備，總有機會的。由此可以表明：商務英語專業的畢業生需求還是比較大的，就業前景十分廣泛。
2.開始從事外貿行業的大學生，不要過分追求工資的高低，先給自己創造實踐機會，獲得經驗。
3.伴隨著國際經濟的好轉，本專業未來的發展和應用會更廣闊，實用主義是大趨勢，越來越多的學生，高校會選擇開設此專業。
六 商務英語專業人才隊伍存在的主要問題及改進建議
1.課程設置有一定的缺陷，教育的主體內容偏窄，需要進一步拓寬。企業認為學校的專業教育除了要學習堅實的商務英語專業知識和專業技能外，還應學習一定的財會，信息管理和現代通信技術等專業基礎知識，了解外貿知識的實際應用背景和主要應用領域，這樣人才才能發揮出更好的作用。
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調查的1008家工業和流通行業企業匯總數據顯示，20*年銷售收入合計為5426億元，比上年增長22.3%，呈現快速增長的勢頭。其中，工業企業銷售收入合計為5093億元，比上年增長22.8%，流通行業企業銷售收入合計為333億元，比上年增長15.1%。
隨著工業企業和流通企業生產經營業務規模的快速增長，物流業務需求出現了較快增長。調查的1008家企業，其中：20*年貨運量合計為30*4萬噸，比上年增長25.5%，平均貨物儲存量增長21.2%。此外，費用增長情況顯示，配送、流通加工、包裝、物流信息服務等業務需求，也均呈現出快速增長的勢頭。
（二）物流費用快速增長，運輸費用增幅平穩
隨著物流業務規模的快速發展，企業物流費用支出也快速增加，物流效率明顯提高，物流費用率呈現下降趨勢。調查企業匯總數據顯示，20*年物流費用支出439億元，比上年增長18.2%。物流費用增長主要表現在信息及相關服務費用、保險費用和配送費用的快速增長。在調查企業中，信息及相關服務費比上年增長48%，倉儲費用增長25.4%，保險費用增長25.4%，配送費用增長24.9%，利息費用增長17.8%、包裝費用增長16.7%，貨物損耗費用增長16%，運輸費用增長15.6%，此外，管理費用增長19.6%。
在物流費用構成中，運輸費用仍然為最大份額，為59.9%，略低于上年60.1%的水平，保管費用占27.1%的份額，管理費用占23.9%，這一結構近兩年基本保持穩定。
（三）物流費用率呈下降趨勢，水泥、煤炭、化工行業仍然偏高
20*年被調查企業物流費用率（物流費用占銷售額的比重）為8.1%，比上年下降0.16個百分點。各個行業的物流費用水平普遍有所降低，反映我國現代物流的發展，整體上提高了社會物流效率。盡管如此，我國物流費用率總體上仍然偏高。比同期日本4.8%的水平高出3.3個百分點，美國7.5%的水平高出0.6個百分點。
分行業來看，物流費用率較高的仍然是水泥、煤炭和化學工業，20*年分別為17.2%、13.1%和11.3%，均遠高出同期工業行業的平均水平；汽車、石油、有色金屬、煙草，這些行業的物流費用占銷售額比例相對較低，都低于行業平均水平。
二、企業物流外包比例提高
由于目前我國物流外包業務在統計上暫時缺乏統一的量化指標，本次調查專門對運輸業務外包情況進行專門調查。調查數據顯示，企業運輸業務主要靠外包來完成。20*年，在所調查企業完成的30*4萬噸貨運量中，貨主企業自我完成的只有9900萬噸，占總量的32.9%，委托第三方完成的達20153萬噸，占67.1%。這一比例比上年提高了近2.5個百分點。
由于產品結構的差異，各行業物流外包需求各不相同。據調查資料顯示，20*年運輸業務外包比例最大的行業是水泥、流通、煤炭、煙草和鋼鐵等行業，其貨物運輸外包比例分別為89.6%、87.6%、83.5%、81.3%、73.1%，均遠遠高于調查企業的平均水平。
三、物流企業情況
本次調查共收到物流企業有效報表212份，占所有有效報表的17.4%。調查資料顯示，20*年物流行業現代物流業務發展迅速，業務收入增長較快；倉儲型物流企業業務收入增速快于運輸型和綜合型物流企業；企業盈利水平有所提高，成本增加明顯。
（一）物流業務收入增長較快，現代物流業務發展迅速
隨著物流服務需求的高速增長，物流企業的物流業務收入也相應出現大幅上升。20*年，受調查的物流企業的物流業務收入總額為2370.6億元，同比增長了29.23%。其中，包裝收入、信息及相關服務收入等現代物流業務收入分別增長了42.5%、37.8%，運輸收入等傳統物流業務收入只增長了28.37%。
（二）倉儲型物流企業收入增長明顯快于運輸型和綜合型物流企業
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Key words: financial management；financial system；financial management innovation；business management type
中圖分類號：F275文獻標識碼：A文章編號：1006-4311（2011）17-0124-02
0引言
目前企業主要問題是內部管理出現問題，很多企業著眼于企業的經營運作，以銷售為衡量企業的目標，忽略了財務內部管理的重要作用。財務管理是企業管理的核心，而資金運作是財務管理的主要管理對象，如何最大限度的發揮財務管理的作用，達到財務管理的目標，為此本文經過對傳統企業財務管理模式的分析，結合我國當前經濟發展情況，構建企業財務管理模式以實現企業財務管理目標。
1被調查企業財務管理現狀
被調查的企業是一家生產型的私營企業，座落于具有“鋁材之鄉”的橫崗黃金地段，是一家集設計、生產和銷售于一體的綜合性大型鋁材企業。該企業從事財務會計工作的有10多人，職責分明，分別設置記帳人員、出納人員、會計人員、應收帳務管理人員、應付帳務管理人員。每月末進行結帳處理，上交月度各財務數據分析，以反映企業的財務狀況給管理決策人員。每兩個月對各管理人員及相關人員進行企業財務、銷售報告，分析其財務狀況、銷售狀況及各部門相關數據。通過每月的報告及分析使企業財務管理較以前有了較大的改善，企業對財務狀況有更新更及時基本的了解。
2健全的財務管理
規范的財務制度，是企業發展的基礎。財務管理的基本任務和方法是：做好各項財務收支計劃，對生產和經營過程進行控制、監督、核算、分析和評價工作，管好用好資金，保證資金和財產的安全，有效利用企業的各項資產，努力提高經濟效益。財務管理上要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約、精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗、增加積累。
2.1 會計機構與會計人員企業設立財務部。財務部設經理、會計和出納崗位。出納員不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。財務人員應當保守企業的商業秘密和財務信息。除法律規定和企業主管同意外，不能私自向外界提供或者泄露企業的財務信息。
2.1.1 A財務部經理的主要職責是：①主持財務工作，完成各項會計業務工作；②制訂財務計劃，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算經營成果、定期提供數據、資料和財務分析報告；③負責編制會計報告，主持清查財產；④執行財經法令、制度、決定，堅持原則，增收節支，提高經濟效益；⑤制訂企業財務預、決算方案，提供本年度財務及分析報告，同時提供次年的財務預算報告；⑥組織監督財務預算的執行情況，定期向企業主管提交財務預算執行情況報告；⑦組織制定企業的年度、季度財務計劃；⑧組織進行必要的財務預測和風險分析，組織資金籌措；⑨進行成本費用預算、計劃、控制、核算、分析和考核，督促企業有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；⑩加強企業的資金運用管理，并組織制定相應的管理細則；{11}建立健全經濟核算制度，組織監督企業的財務運行狀況，組織定期、不定期的審計、檢查工作；{12}完成董事會、總經理交付的其他工作；{13}監督檢查資金、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及賬表、單據，杜絕貪污、浪費及不合理開支。
2.1.2 B會計的主要工作職責是：①按照國家會計制度的規定、記賬、報賬做到手續完備、數字準確、賬目清楚、按期報賬；②按照經濟核算原則，定期檢查、分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金效果，及時向財務經理提出合理化建議，當好企業參謀；③妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料；④完成財務經理交付的其他工作。
2.1.3 C出納員的主要職責是：①貫徹現金管理制度，把好現金收支關，根據稽核人員簽章的憑證復核，辦理款項收付。庫存現金保持在規定的限額內，超過部分要及時存入銀行。不得以白條抵沖現金，更不得挪用現金；②及時辦理銀行結算業務，隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票和遠期支票，不準出借銀行賬戶；③建立健全現金、銀行各種賬目，根據已辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行日記賬，并結出余額。現金賬余額要每日與庫存現金核對，做到日清月結；④妥善保管各類空白支票、空白收據。嚴格按照規定用途使用，要設立專門的登記簿登記，認真辦理領用注銷手續；⑤配合會計作好各種賬務處理、編制未達賬調節表；⑥完成財務經理交待的其他工作。
2.2 資金籌集與資金管理①資金籌集是企業財務管理的重要任務，是財務管理的起點。企業根據發展的需要，應對資金的需求進行預測，編制年度資金使用計劃，同時，對資金成本進行分析，并根據可能選擇最佳的籌集方式。②企業應當按照法律、法規和合同、章程的規定，及時籌集資本金。資本金可以一次或分次籌集。投資者未按照投資合同、協議、章程的約定履行出資義務的，企業或其他投資者可依法追究其違約責任。③企業在籌資過程中，吸收投資者的無形資產（不包括土地使用權）的出資不得超過企業注冊資金的20%。因特殊原因，需要超過20%的，須經工商管理部門審查批準，但是最多不超過企業注冊資金的30%。企業不接收投資者已設立有擔保物權及租賃資產的出資入股。④企業籌集的資產金必須由中國注冊會計師驗資出并出具驗資報告，由企業據以發給投資者的出資證明書。⑤企業的資本金在生產經營期間內，投資者除依法轉讓外，不得以任何方式抽走。投資者按照出資比例或者章程、合同的規定，分享企業利潤和承擔虧損。⑥銀行賬戶必須按銀行的規定開設和使用，銀行賬戶只供企業經營業務收支結算使用。嚴禁出借賬戶供外單位或他人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現等。⑦銀行賬戶與賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。同時，銀行賬戶印鑒實行分管并用制。財務專用章由財務部經理或主管會計保管，私章由出納保管，不準由一人保管使用，保管外出時可委托他人代管。⑧嚴禁任何空白支票未用先蓋章。使用時必須填最高限額、日期、用途、領用人簽名等。⑨銀行收支款項，應按業務發生的先后順序逐筆登記銀行存款日記賬，不準多筆匯總記賬，也不準以收頂支后記賬。企業應按月與銀行對賬單核對，未達賬項，應編制調節表逐筆調節平衡。⑩辦理信匯、電匯、票匯、轉賬支付等付出的款項，一律憑領用支票審批單辦理，領用支票審批單應隨付款憑證一并入賬。{11}企業必須嚴格按照國家規定的現金使用范圍，控制現金的支出結算，一般不直接支付現金。一切現金收支，必須有合法的憑證作依據。{12}現金日記賬必須設立固定賬本，嚴禁有賬外賬，嚴禁私設小金庫。{13}企業財務主管每月終必須會同出納員盤點庫存現金，保證賬實相符。{14}嚴禁將企業公款存入私人賬戶或以私人名義用企業公款購買股票、債券，以及以私人名義用企業公款進行其他經營活動，違者以挪用或侵占公司資產罪論處。{15}嚴格控制員工臨時借款。員工臨時借款，主要用于出差、購買公用物品、業務招待費。私人借款一律禁止。{16}企業應建立資金運用及回籠情況的跟蹤制度，要及時清理債權債務。到期的債權，要督促有關人員及時催收，發現問題，應及時研究處理，并上報企業財務部備案。{17}企業必須加強對發票的管理，要有專人負責對發票的保管、登記、領用清理、核對工作。已開出的發票，要及時交付給對方；嚴禁為其他單位和個人代開與企業業務無關的發票，否則對當事者處以發票面額30%以上的罰款，情節嚴重者要追究法律責任。
2.3 流動資金的核算①經管債權（應收賬款、應收票據、預付賬款、其他應收款）賬目的財務人員應經常清理各賬戶款項，定期與有關單位核對余額，經常向部門主管匯報債權清理情況，督促經辦人員及時結清和收回債權。②企業應按當年未應收賬款、應收票據、預付賬款等應收款項的余額計提一定比例的壞賬準備金，納入管理費用。③企業應根據國家統一規定確認壞賬損失，即：因債務人破產或者死亡，以其破產財產或者遺產和擔保人清償后，仍然不能收回的部分。其次，因債務人逾期未履行償債義務超過三年仍然不能收回的賬款。④嚴格壞賬損失的控制及審批程序。企業若發生壞賬損失時，應先書面報告企業財務部初審、財務部經理復審，經企業總經理批準同意后方可沖賬。如因個人責任造成壞賬的責任者要視情節分別給予經濟、行政處罰直至追究刑事責任。⑤存貨的計價方法按規定執行。
3現代企業財務管理創新的主要內容
財務管理作為一種價值管理，包括籌資管理、投資管理、權益分配管理、成本管理等等，是一項綜合性強的經濟管理活動。它不僅賦予企業自主理財的權利，同時也將現代企業理財置于瞬息萬變、高度風險性的市場經濟環境中。這對企業財務管理提出更高的要求，財務管理觀念也要不斷創新，與時俱進，建立起適應知識經濟時代的理財新觀念。
3.1 做好企業財務管理目標的創新在科技創新和其成果轉化過程中使得財務管理目標的重新定位成是十分必要的。企業的財務管理目標由企業價值最大化調整為：在保證社會效益和生態效益的同時獲取優秀人才，形成最佳的良性結構知識流。
3.2 做好企業財務關系的創新企業財務關系由內外協調轉向側重于企業內部人本化管理。因此，企業決策階層及財務人員應當從企業獎勵制度、人事選拔等方面去調動科技人才的積極性，這將決定企業能否生存，因此成為企業財務關系中最重要的組成部分。
3.3 做好企業籌資管理企業在籌資決策時，在籌資渠道與方式的選擇上，盡可能把視野放在國際資本大市場上，選擇最適合自己的資源和融資方式。更重要的一點是知識、技術創新和具有專業技術的人力資源已成為加強企業競爭力的關鍵因素。企業價值最大化已從過去以資本籌資為主轉向以無形資產籌資為主。
3.4 做好企業收益分配財務資本與知識資本共享資本收益。其中，物質資本的提供者提供財務資本，憑借資本所有權分配企業收益；直接生產者從事生產經營活動，直接賺取工資收入；企業的經營管理者組織指揮生產，經營企業，不僅獲得工資收入，而且也憑借管理知識資本參與企業收益分配；技術創新者一方面獲得工資收入，另一方面也要憑借技術知識資本參與企業收益分配。
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一、調查對象和調查方法
1.調查對象
問卷調查對象是基于企事業單位、國際貿易實務專業畢業學生和實際從事教學工作的專任教師三維視角進行的。根據調查對象的具體情況和我們的調查目的，我們設計了3份不同的調查問卷，即高校企事業單位問卷、學生問卷和高校專業教師問卷。企事業單位問卷選取浙江寧波、紹興、杭州、溫州等地區的外經貿企業、事業單位共49家外經貿一起進行調查。國際貿易實務專業畢業生問卷包括紹興職業技術學院2009級-2015級畢業生。同類院校同類專業教師調研主要是到嘉興、杭州的兩所兄弟院校調研。
2.調研方法
三份問卷在編制過程中先參考了相關文獻，在前人研究成果的基礎上，采用頭腦風暴法將已有研究成果重新討論，加入新的開放式問題，在廣泛征求來自高職院校同類專業教師、學生與部分企事業單位的意見基礎上，編制形成的相關選項。49家外經貿的企事業單位調查問卷，主要是通過問卷調查（電郵方式）和實地訪談兩種方式進行。企業所在地覆蓋了浙江的幾大主要城市。其中我們對紹興、義烏、海寧和寧波的10家企業進行了實地走訪。國際貿易實務專業畢業生調查是通過向紹興職業技術學院國際貿實務專業2009級-2015級的21個畢業班共發出學生問卷500份，其中收回問卷301份，有效問卷235份，有效回收率為60.2%。實際從事教學的專任教師問卷選取嘉興職業技術學院、浙江金融職業技術學院的國際貿易實務專業的專任教師。訪談對象主要是選取我校國際貿易實務專業2015級各班的學習委員、相關高職院校國際貿易實務專業的任課教師及個別企業的經理代表。通過與他們座談、單獨訪談，進一步了解學生、任課教師和企業對國際貿易實務專業課程的教學目標、教學內容及和崗位對接情況在進行創新能力培養方面的建議和意見。
二、調研結果分析
1.培養目標與課程體系分析
（1）教師、學生和企事業單位都傾向于高素質技術技能人才。問卷調查顯示，49.3%的專任教師、51.6%的學生和54.7%的企事業單位認為高職國際貿易實務專業的人才培養目標定位應該是高素質技術技能人才，32.8%的專任教師、35.4%的學生和40.1%的企事業單位認為應該是應用型人才，10.4%的專任教師、8.9%的學生和3.6%的企事業單位認為應該培養高級專門人才，只有7.5%的專任教師、3.1%的學生和1.6%的企事業單位認為應該培養復合型人才。這說明隨著經濟全球化的深入發展、產業結構轉型升級加速的背景下，深處時代變革的教師、學生和企事業單位，都已經意識到了經濟全球化對經貿人才提出了新的挑戰，要求不僅能夠從事一般的經貿崗位工作，而且都對從業人員的職業操守、創新能力和實踐能力提出了新的要求。（見表1）
（2）課程結構基本合理。對于目前高職院校國際貿易實務專業的課程結構，73.5%的專任教師認為基本合理，16.4%的教師人才不太合理；60.4%的學生認為基本合理，20.9%的認為不太合理；51.6%的企事業單位認為基本合理，39.7%的認為不太合理。（見表2）
2.創新能力培養的關注程度
通過對兄弟院校的實地考察和問卷調查，國際貿易專業的教師表示“非常關注”的人數占34.8%，“比較關注”的占47.6%，“關注”的占17.6%，；2005級-2009級國際貿易實務專業的學生當中有28.1%選擇非常關注、50.4%選擇比較關注，21.5%選擇關注；企事業單位對創新能力培養格外關注，其中35.7%選擇非常關注，40.5%選擇比較關注，這說明在當前全社會崇尚創新的大背景下，專業教師、學生和企業對創新能力培養普遍持關注態度。（見表3）
3.創新能力素質的內涵
創新能力素質，集中反映了國際貿易專業人才應具備的職業適應能力、業務拓展能力、知識更新能力和組織協調能力，是從更高層次上提升和評價國際貿易實務專業人才綜合能力素質。53.6%的專任教師、48.4%的學生和52.6%的企業選擇了業務拓展能力。（見表4）這說明業務拓展能力在國際貿易實務專業的創新能力素質中處在的核心地位。關于如何培養業務拓展能力方面，而在形成和培養國際貿易實務專業人才的業務拓展能力調查中，顯示社會實踐調查活動和專業、畢業實習是培養創新能力的主要方式。同時，各類專業學術競賽和學年的畢業設計也不容忽視，尤其是社會實踐調查和畢業實習，可以強化學生的實踐經驗和閱歷，而這一點正是外經貿企業招聘職工十分重視的一個方面。（見表5）
4.學生創新能力的實際狀況
關于當前學生實際創新能力狀況，有53.6%的專業教師、58.4%的學生和39.4%企事業單位認為高職國際貿易實務專業學生的創新能力不是很強，只有3.6%的教師、6.7%的學生和4.6%的企業認為國際貿易實務專業學生的創新能力很強，這說明我院畢業學生對創新能力的認識深刻，但是創新能力不強。（見表6）
5.影響創新能力培養的主要因素
在創新能力影響因素方面，學生認為影響自己創新能力的因素占較大比重的是學校教育和家庭教育，分別站到45.1%和42.4%，而自我創新意識和思維能力所占的比重比較小，但是事實上自我創新意識和自身的思維能力卻是創新活動的重要的內在因素，這也從一個側面顯示了學生對創新能力概念認識不清的現狀。（見表7）
6.提高學生創新能力的方法
在面向2005級-2009級學生的抽樣調查中，“您通常以什么形式來提高自己的創新能力？（可以多選）”，選項占的比例最大的是參加科研項目訓練、小組討論和案例分析，其中有76.8%的學生認為通過參加科研項目訓練可以實現創新能力的培養，70.1%的學生認為通過小組討論實現，46.7%學生認為通過案例分析實現。這說明大部分學生已經認識到創新能力的培養需要創作良好地合作氛圍，激發學生的創新思維意識。（見表8）
在面向專任教師的問卷調查中，“您認為培養學生的創新能力，高職國際貿易實務專業在教學中應該？”，多數專任教師認為通過建設教育創新工程，提高國際貿易實務專業學生創新能力和改革教學理念，改革灌輸式教育為啟發誘導式教育，其中有53.42%的專任教師認為通過建設教育創新工程，提高國際貿易實務專業學生創新能力和改革教學理念來提高學生的創新能力，38.72%的老師認為通過改革灌輸式教育為啟發誘導式教育來實現國際貿易實務專業學生創新能力的培養。可見，大多數教師都已經認識到國際貿易實務專業學生創新能力的培養需要改革傳統的教學方法，使學生變被動學習為主動學習。（見表9）
三、國際貿易實務專業創新能力培養的建議
1.營造良好的校園文化氛圍，激發師生的創造力
創新能力的形成必須依靠長期綜合性的陶冶與熏染，而民主、自由、和諧的校園文化環境，是創新能力素養成長不可或缺的土壤。只有在良好的氛圍當中，才會有人格的自由與舒展，才會有思維的活躍與激蕩，進而才有創新潛能的迸發。國際貿易實務專業教師在日常的教學過程中應注重學生的道德培養和性格塑造，提高學生的自主創新意識，注重學生個性化的發展，尊重學生的興趣，并激發學生的學習熱情，形成一個公正、平等、競爭的有利于創新能力培養的成長環境。
2.提高教師的創新能力素養
學生的創新能力如何，在相當程度上依賴于創新型師資隊伍，只有教師富有創新思維和創新精神，才能培養出具有創新能力的外經貿人才。教師創新意識不強，創新能力缺乏，對學生的指導就無從談起。要建立健全國際貿易實務專業師資隊伍建設與發展機制，包括管理機制、培養機制、激勵機制等，不斷提高教師自身的思想政治素質、業務素質和文化修養，增強培養創新型人才的能力。
3.更新傳動教育理念，構建新的教學模式
創新能力來自于寬厚的基礎知識和良好的專業素質，單一知識結構難以提高創新能力，合理的課程體系是知識結構優化的保證。在設計課程體系方面要體現多學科的交叉、文理的滲透，讓學生在掌握專業知識的基礎上，還具有人文、社會、經濟、法律、管理等多學科的基本知識。對課程教學內容進行改革，在各門課程的教學過程中，注意發展學生的創新思維能力顯得尤為重要。
4.積極改革考核方式與考試方法
國際貿易實務專業課程的考核方式應靈活多樣，應該根據不同的課程性質采用不同的考核方式。為加強國際貿易實務專業學生創新能力的培養，提高大學生的創新意識、創新思維，國際貿易實務專業課程考試可以采取知識和能力并重，理論與實踐相結合的原則，重點考核學生對所學知識的理解、掌握與靈活運用，有實踐環節的要進行實踐能力考核。具體考核形式可以采取閉卷考試、開卷考試、小論文、案例分析、調查報告等相結合的方式，對學生的知識、能力、素質進行全面測試，以促進國際貿易實務專業學生積極主動地提高自身的創新意識和創新能力。
5.加強校企協同創新，整合實踐資源
在國際貿易實務專業學生創新能力培養的操作層面，要加強校企合作，促進各產業的協同創新，借助區域經濟發展推動國際貿易實務專業學生創新能力的提高，以學生創新能力的提升推進區域經濟的發展。當然，校企合作的前提是互信，合作的基礎是互利，合作的目標是雙贏。校企雙方要建立長期合作的機制，可以以項目帶動學生創新能力培養，實現校企雙贏的目標。
總而言之，高職國際貿易實務專業學生創新能力的培養是一項系統工程，無論是專業的教師、學校管理者，還是政府相關部門，都要不斷探索創新能力培養的方式方法，為社會培養大批創新型外經貿人才，需要我們不懈地努力。
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篇12
任務已經落實了，現在就要行動了。聯系的工作還是很順利的，聽到是江大的學弟學妹們，學長學姐們還是很熱心的，很快就把見面的時間地點確定下來了。我們第一個采訪的是一位英語專業的學姐，現在在無錫一家經營外貿的私企當英語翻譯。其實，剛開始接到這樣任務的時候，我就擔心我們采訪的要求會被拒絕，因為這畢竟是占有別人的私人時間，而且他們也沒這個義務啊。但事實證明是我多想了，特別是聽到她說前幾個星期已經有人走訪過她了，她還是欣然接受了我們的采訪，心里還是有那么點小感動。
采訪的過程還是很愉快輕松的，也聊了蠻多題外話的，應該說收益不少吧。我們提了很多的問題，學姐也都耐心回答。采訪的時間雖然短暫，但采訪過后，我發現還是有許多東西值得我們思考。今年英語師范的簽約率就是個警鐘，年年走低的數據，不得不讓我們有危機感。原先選擇英語專業，也不僅僅是從興趣考慮，也有從就業空間考慮。但事實證明，光光興趣是不夠的，有了興趣，還需要更大的動力牽引你。專業沒難易之分，到了社會就如行業沒有貴賤之分。學好專業真的不是件易事，而你專業知識的掌握程度又恰恰決定了你今后就業空間的大小。當然這是針對大多數常人來說，因為社會上也有那些另辟蹊徑而成功的人士。我并不熱衷于那種形式，人固然要自信，但切記還需實際。所以還是談些實際的吧。英語專業的就業方向，寬泛得說還是很廣的，有英語教師，英語翻譯，涉外導游，報關員等。每一種大類里還有小的分類，這兒就不詳細說了。看似還是很樂觀的，當年年走低的就業率作何解釋呢?我是這樣理解的：這歸根結底有主要的兩點原因決定，一是畢業大學生的素質問題;二是畢業大學生的態度問題。大學生素質問題主要就是專業技能。作為一名英語師范的學生，在我看來，畢業時最起碼要有專四，專八，教師證，普通話等級證書和計算機二級證書。但又有多少人能全部拿到呢?即使你這些證書都拿到了，只能說明你是個合格的大學生罷了。
篇13
以“綠城長興廣場”項目為核心，東至人民北路、南到解放路、西至長安路、北至縣前街。
三、調查方式
走街選點訪問。
四、綜合分析
1、人民北路。
本路段屬于三類路段，租金相對較低。底商：日租金4——8元；二層：日租金1.6左右。
案名 樓層 面積（㎡） 年租金（萬元） 日租金（元） 人民北路銀時代店 一層 30 8 7.3 人民北路兩岸咖啡店 二層 500 30 1.64 西魚巷59號嗒滴嗒童裝店 一層 70 9 3.5
4、長安路。
該路段沒有象樣的商業店鋪，零星店鋪租金極為低廉，不具參考性，基本可以忽略。
案名 樓層 面積（㎡） 年租金（萬元） 日租金（元） 金陵中路292號（空置） 一層 25 10 10.95 金陵中路318號汀凡詩女裝店 一層 30 6 5.4 縣前中街385號（空置） 二層 800 70 2.39
5、縣前街。
重點調查了位于縣前街與道園路相交處“第3大道商業廣場”。該項目總建筑面積為3.7萬平方米，其中四層裙樓為“內街式”商業建筑約2萬余平方米。
該項目一層日租金報價每平方3.5元；二層報價2.5元。
據該項目內部人士透露，長興第三大道商業管理有限公司以1.4元的底價從業主手中獲得招商運營權。
案名 樓層 面積（㎡） 年租金（萬元） 日租金（元） 解放中路376號李寧運動店 一層 83 37 12.2 解放中路389號（空置） 一層 90 41 12.4 解放西路115號和記菜館 一層 200 12 1.64 解放西路246號佳業房產經紀 一層 30 4 3.65
五、本案租金定位
綜合項目周邊租金水平，特別參考“第3大道”，我們認為本案以底層3元、二層1.5元作為第一年度雙方合作的基準價格比較合理。每平方上浮0.5——1元作為招商方的回報。
