引論：我們?yōu)槟砹?3篇國際政治研究論文范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
證券交易環(huán)節(jié)的征稅主要是相對(duì)證券交易行為所確定的征稅原則和征稅制度。據(jù)美國庫伯斯·里伯蘭德國際稅收網(wǎng)提供的95個(gè)國家的稅收情況看，開征過證券交易稅的國家和地區(qū)有27個(gè)。雖然近年來有個(gè)別國家認(rèn)為開征證券交易稅有損于資本流動(dòng)而取消了該稅種，如英、美等國。但是應(yīng)當(dāng)看到，許多國家在證券市場發(fā)展初期，由于市場投機(jī)盛行，開征證券交易稅既對(duì)交易量沒什么副作用，又能起到一定的調(diào)節(jié)作用。
3.證券所得環(huán)節(jié)的征稅
證券所得主要有兩部分組成：一是證券買賣的價(jià)差增益(證券交易所得)；二是利息、股息與紅利收入(證券投資所得)。
(1)關(guān)于證券交易所得的征稅。多數(shù)國家將證券買賣的價(jià)差增益視同一般所得，或作為資本利得稅的一部分征稅，或與普通所得合并征收所得稅。不過各國對(duì)這種增益的課稅，大多給予了寬厚的優(yōu)惠，主要有以下幾種情況：①僅對(duì)出售多數(shù)股份所取得的利得課稅。如荷蘭規(guī)定只對(duì)出售股份占公司股份33.3％以上者所取得的利得征收資本利得稅。②規(guī)定持有的期限。德國、挪威、芬蘭分別只對(duì)取得證券后6個(gè)月、2年、5年內(nèi)將其出售取得的利得課稅。③規(guī)定年限并確定免征額。瑞典對(duì)出售持有時(shí)間少于兩年的證券取得的利得全額征稅，并且每年給予3000克郎的扣除。美國現(xiàn)行稅法對(duì)個(gè)人長期資本增益的40％(該資本持有年限在一年以上)計(jì)入個(gè)人毛所得中，對(duì)公司的凈資本利得采用28％的較低比例稅率與普通的營業(yè)利潤分開課征。④允許資本損失在資本利得范圍內(nèi)；中抵和結(jié)轉(zhuǎn)，加拿大資本凈損失的50％可從課稅所得額中扣除，但以2000加元為限，不足抵扣者，可前轉(zhuǎn)一年和無限期后轉(zhuǎn)。
(2)關(guān)于證券投資所得的征稅。證券投資所得稅是根據(jù)投資者所獲得的利息、股息、紅利收入而征收的。世界上大多數(shù)國家都將股息、紅利列入所得稅的征收范圍，按公司和個(gè)人分別征收，現(xiàn)以美、日為例。
對(duì)個(gè)人所獲股利的征稅幾乎是所有國家都實(shí)施的。美國個(gè)人所得稅是典型的綜合所得稅制：個(gè)人所獲得的股利屬于“任何來源的所得”范圍，列入“毛所得”內(nèi)，在計(jì)算“凈所得”時(shí)允許扣除借款利息，即為投資股票而借款的利息；對(duì)個(gè)人股利所得的優(yōu)惠主要是用“股息不予計(jì)列法”，允許股東收到股息的第一個(gè)200美元不列入總所得。日本對(duì)個(gè)人股利收入的征稅采用三種辦法：①免除申報(bào)義務(wù)制度。即對(duì)股利收入在10萬日元以下的，公司在分發(fā)股利時(shí)預(yù)扣應(yīng)交稅金，將扣稅后的凈股利交付股東，稅率為股利的20％。②分項(xiàng)預(yù)扣征收制。即從同一公司取得的股利金額在10萬—50萬日元的，且持有該股票占公司發(fā)行股票總額的5％以下時(shí)，納稅人可選擇按股息的35％比例納稅，或選擇綜合申報(bào)納稅。③綜合申報(bào)課稅。凡不符合上述兩條件的，都實(shí)行綜合征稅，采用10.5％—70％的累進(jìn)稅率。但可享受“紅利扣除”優(yōu)惠：即允許從總所得中扣除紅利收入的10％部分。
對(duì)公司所獲得的股利，美國將之作為公司所得稅的應(yīng)稅所得額計(jì)列，計(jì)征公司所得稅；而日本則在公司取得股利時(shí)先預(yù)扣20％，以后在交納法人所得稅時(shí)，可以從法人所得稅額中抵扣。
4.證券財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的征稅
證券作為一種信用憑證，代表一定的財(cái)產(chǎn)。誰擁有證券，代表這種財(cái)產(chǎn)就為誰所擁有。目前，世界上多數(shù)國家都把證券列入財(cái)產(chǎn)稅的課稅范圍，即在證券所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移時(shí)，課征遺產(chǎn)稅或贈(zèng)與稅。如美國實(shí)行總遺產(chǎn)稅制，將證券納入死亡者的遺產(chǎn)總額，對(duì)超過免稅限額的部分累計(jì)征稅。
我國證券稅制的現(xiàn)狀及問題
1.我國證券稅制的現(xiàn)狀
目前，我國的證券市場主要從兩個(gè)環(huán)節(jié)征稅。一是對(duì)證券交易環(huán)節(jié)的股票交易雙方征收印花稅。以股權(quán)轉(zhuǎn)讓的當(dāng)事人所出立的股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)為依據(jù)。按當(dāng)日實(shí)際成交金額的3‰，分別課征印花稅，由辦理股權(quán)交割手續(xù)的單位負(fù)責(zé)代扣代繳。二是對(duì)所得環(huán)節(jié)的征稅，分企業(yè)和個(gè)人分別進(jìn)行課征。對(duì)企業(yè)所獲得的股利并入利潤總額中課征企業(yè)所得稅；對(duì)個(gè)人的股息紅利所得征收個(gè)人所得稅，由股份制企業(yè)按股東應(yīng)得股息、紅利金額的20％代扣代繳。另外，為鼓勵(lì)居民投資于債券市場，我國又規(guī)定了對(duì)于投資于國債、金融債券及重點(diǎn)企業(yè)債券均免征證券投資所得稅。對(duì)投資于證券投資基金的，免征證券交易印花稅。
2.我國證券稅制中存在的問題
由于我國證券業(yè)起步較晚及整個(gè)稅收制度的不完善，導(dǎo)致我國現(xiàn)行的證券市場稅收制度還很不成熟。存在的問題主要有：
(1)證券交易印花稅課征范圍過于狹窄，不利于稅收公平原則的體現(xiàn)，同時(shí)導(dǎo)致稅收的大量流失。目前在證券發(fā)行階段，我國并發(fā)有實(shí)行證券發(fā)行稅或資本稅的規(guī)定，這樣就使停留在一級(jí)市場的巨量認(rèn)購資金不僅享受著無風(fēng)險(xiǎn)的收益，又免去承擔(dān)納稅義務(wù)的責(zé)任，不僅不利于保護(hù)中小投資者的利益，不符合稅收公平原則，而且還造成了國家稅收的大量流失。
(2)稅收對(duì)證券市場的調(diào)控乏力。尤其是對(duì)證券投機(jī)行為，對(duì)那些具有資金、信息優(yōu)勢的機(jī)構(gòu)、大戶，缺乏應(yīng)有的調(diào)節(jié)。目前，我國證券市場的換手率、市盈率、日交易額與證券流通市場價(jià)值之比均過高，這反映了我國證券市場的過度的投機(jī)性，而作為國家調(diào)控經(jīng)濟(jì)的重要手段——稅收對(duì)此缺乏“自動(dòng)穩(wěn)定器”的內(nèi)在調(diào)節(jié)功能，只能靠管理層公布一些重大利好、利空消息來調(diào)節(jié)證券市場，因而更加大了我國證券市場的波動(dòng)幅度，大起大落，帶有明顯的“政策市”的特征。另外，對(duì)證券交易的價(jià)差收入及證券的繼承、轉(zhuǎn)贈(zèng)等行為，也缺乏應(yīng)有的稅收調(diào)節(jié)，導(dǎo)致新的社會(huì)分配不公。
國際證券稅制對(duì)我們的啟示
證券市場的健康發(fā)展在很大程度上依賴于經(jīng)濟(jì)手段和法律手段的調(diào)控。稅收作為經(jīng)濟(jì)手段的一個(gè)強(qiáng)有力的工具，對(duì)一國證券市場的發(fā)展有著非常重要的意義。借鑒國外證券市場稅收制度的經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國證券市場的現(xiàn)狀，建議：
1.在證券發(fā)行環(huán)節(jié)征收印花稅
具體而言，就是將“證券發(fā)行登記許可證”列入印花稅的征稅憑證內(nèi)，課征印花稅。根據(jù)我國實(shí)際情況，目前可只就企業(yè)或公司債券、股票的發(fā)行登記征稅，由債券、股票的購買者負(fù)擔(dān)，實(shí)行主承銷商代扣代繳制；而對(duì)于投資基金證券、中央政府債券發(fā)行登記則給予免稅的待遇。另外，對(duì)于上市公司間接發(fā)行的股票，如配送股和增發(fā)新股部分，仍需要在發(fā)行環(huán)節(jié)課征一次印花稅。
2.開征證券交易稅
綜觀世界各國對(duì)證券交易課稅的歷史，可以肯定在證券市場發(fā)展的初期，運(yùn)用該稅種對(duì)于抑制市場過度投機(jī)，保證市場的平穩(wěn)運(yùn)行是很有必要的。在具體措施上要明確持股時(shí)間長短與稅率差別的數(shù)量關(guān)系，這樣一方面可以吸引資金，鼓勵(lì)中長期投資；另一方面，又可以抑制過度投機(jī)，達(dá)到穩(wěn)定股市的目的。
3.開征證券交易所得稅
證券交易所得是投資者因買賣證券而取得的價(jià)差收入，我國現(xiàn)行稅制對(duì)證券交易的價(jià)差收入缺乏應(yīng)有的稅收調(diào)節(jié)。盡管證券交易是一種風(fēng)險(xiǎn)性極強(qiáng)的投資行為，但這種行為畢竟引發(fā)了社會(huì)財(cái)富的再分配，造成新的社會(huì)分配不公。因此，我國應(yīng)開征此稅，對(duì)過高的價(jià)差收入作適當(dāng)?shù)恼{(diào)節(jié)。借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，該稅要視不同情況區(qū)別征收，并在設(shè)計(jì)時(shí)充分考慮到能有效抑制短線投機(jī)，鼓勵(lì)長期投資。目前比較簡單和可行的構(gòu)想如下：①對(duì)正常交易所得不征稅，但被認(rèn)定為營業(yè)易(投機(jī))的證券利得予以課稅。②對(duì)營業(yè)易的判定標(biāo)準(zhǔn)是：以一個(gè)股東賬戶為基準(zhǔn)，該賬戶在一個(gè)公歷年度交易次數(shù)超過30筆或轉(zhuǎn)讓股票票面總價(jià)值超過某個(gè)數(shù)量指標(biāo)，即判定為營業(yè)易。同時(shí)結(jié)合不同的納稅人(投資基金、機(jī)構(gòu)、自然人等)設(shè)定不同的差別稅率；按不同的證券持有期限規(guī)定一系列的減免稅措施。
篇2
一、國際信用證業(yè)務(wù)的法律性質(zhì)
依據(jù)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》500號(hào)文本第一部分“總則與定義”，筆者將國際信用證業(yè)務(wù)的法律性質(zhì)歸納為如下四點(diǎn)：
1、是一種銀行信用
信用證是銀行有條件的付款承諾。信用證是一種銀行信用，是開證銀行用自己的信用為進(jìn)口商的商業(yè)信用作擔(dān)保，但開證銀行的這種付款信用保證是有條件的，即受益人（出口商）必須完全遵守信用證條款規(guī)定，提交符合要求的單據(jù)。信用證開出后，開證銀行負(fù)第一性的付款責(zé)任，是主債務(wù)人，即只要受益人（出口商）通過有關(guān)銀行交來單據(jù)符合信用證條款，開證行不管進(jìn)口商能否付款給它，都必須對(duì)受益人或指定銀行付款。這不同于一般擔(dān)保業(yè)務(wù)中銀行只負(fù)第二性的責(zé)任，即是在被擔(dān)保人不付款情況下銀行才代為付款，更不同于托收業(yè)務(wù)中的委托關(guān)系，即能否收款銀行不負(fù)任何責(zé)任，只是代為辦理。
信用證是以銀行信用為基礎(chǔ)的“有條件的銀行付款保證”。這種支付既可以由開證行直接辦理，也可以指定另一銀行付出，或授權(quán)另一銀行議付。開證銀行或其人在信用證項(xiàng)下的付款保證，要求以提供“在表面上完全符合信用證條款的單據(jù)為唯一的條件”。
在信用證業(yè)務(wù)中，一家銀行在不同國家設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)都被視為另一家銀行。《跟單信用證統(tǒng)一慣例》確立上述準(zhǔn)則是因?yàn)橐患毅y行及其在不同國家設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)，往往是同一法人，在處理債權(quán)、債務(wù)上相互有關(guān)。因此，同一法人條件下的經(jīng)濟(jì)訴訟，有時(shí)將在跨國間出現(xiàn)糾紛。這種糾紛如被介入信用業(yè)務(wù)，則對(duì)順利進(jìn)行結(jié)算非常有害。國際商會(huì)為排除上述糾紛的干擾而確立這一準(zhǔn)則。
在信用證業(yè)務(wù)中是否執(zhí)行《跟單信用證統(tǒng)一慣例》條款，由有關(guān)當(dāng)事人共同確定。這一信用證業(yè)務(wù)的特殊性質(zhì)表明，只要各當(dāng)事人一致同意，則允許在信用證中列入特別條款，亦即不受慣例約束的條款。但是，如果在信用證上已標(biāo)明“本證按照國際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》500號(hào)文本辦理”，在這樣的條件下，則“除非另有約定，本慣例條款對(duì)當(dāng)事人都具有約束力。”
2、是一項(xiàng)獨(dú)立文件
信用證是一項(xiàng)獨(dú)立文件，不依附于貿(mào)易合同。一般來說，進(jìn)口商向銀行申請(qǐng)對(duì)外開立信用證，首先必須是它已調(diào)查對(duì)方資信并通過洽談?dòng)喠⒑贤诤贤幸?guī)定使用信用證方式進(jìn)行結(jié)算，并在規(guī)定期內(nèi)要求銀行開出信用證。但是，以合同為依據(jù)而開立、內(nèi)容也應(yīng)該與合同一致的信用證，一旦開出，就是一項(xiàng)獨(dú)立文件，不依附于合同，有關(guān)當(dāng)事人（開證銀行、議付銀行、買方、賣方）只受該信用證條款的約束，不受合同的約束。在出口業(yè)務(wù)中，出口公司在收到對(duì)方開來的信用證后，一定要立即對(duì)信用證內(nèi)容進(jìn)行仔細(xì)審核，如發(fā)現(xiàn)信用證條款與合同不符或難以接受的，應(yīng)立即聯(lián)系對(duì)方開證銀行和進(jìn)口商進(jìn)行必要的修改，否則到時(shí)無法提供符合信用證要求的某項(xiàng)單據(jù)，即使貨物出口保質(zhì)保量保時(shí)、完全符合合同要求，對(duì)方也會(huì)拒絕付款，因?yàn)樵诓捎眯庞米C方式下發(fā)生糾紛，唯一的依據(jù)是信用證條款，而非合同。
信用證項(xiàng)下的有關(guān)當(dāng)事人不得利用有關(guān)的其他合約，對(duì)信用證的業(yè)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行違約抗辯。信用證作為一種合約必然會(huì)與其他合約有聯(lián)系，如信用證與貿(mào)易合同，信用證與銀行間的業(yè)務(wù)合約等。但是，信用證項(xiàng)下的各當(dāng)事人不能引用有聯(lián)系合約的規(guī)定，作為地信用證條款違約抗辯的依據(jù)，《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第3條6款規(guī)定：“受益人在任何情況下，不得利用銀行之間或申請(qǐng)人與開證行之間的契約關(guān)系。”這些規(guī)定，是為了保障銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的順利開展，避免對(duì)信用證業(yè)務(wù)造成干擾或破壞。
3、是一種單據(jù)業(yè)務(wù)
信用證業(yè)務(wù)是純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。信用證項(xiàng)下的單據(jù)，不論它是“金融單據(jù)”即匯票、期票、支票、付款收據(jù)等，或“商業(yè)單據(jù)”即發(fā)票、提單、保險(xiǎn)單、檢驗(yàn)證收、產(chǎn)地證明等，雖然這些單據(jù)確實(shí)具有履約證明或代表貨物的作用，但是，在信用證業(yè)務(wù)運(yùn)作中，有關(guān)銀行只能憑單據(jù)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，而根本不會(huì)去考慮單據(jù)背后所反映的事實(shí)狀況。
信用證業(yè)務(wù)中一切以單據(jù)為準(zhǔn)，不以貨物為準(zhǔn)。在信用證業(yè)務(wù)中，銀行處理的是單據(jù)，而不是貨物，對(duì)貨物的真假好壞，貨物途中損失，是否達(dá)到目的地概不負(fù)責(zé)。只要客戶交來的單據(jù)符合信用證條款，銀行就必須付款。辦理信用證業(yè)務(wù)的有關(guān)銀行既無必要亦沒有可能監(jiān)督實(shí)際貨物的交易或?qū)嶋H勞務(wù)的供應(yīng)等行為。銀行辦理信用證業(yè)務(wù)的目的在于促進(jìn)國際貿(mào)易往來的發(fā)展，并發(fā)揮其融通資金的作用。
4、是一種書面憑證
從信用證本身內(nèi)容的規(guī)定來看，它必須有助于結(jié)算的順利進(jìn)行。信用證的內(nèi)容應(yīng)該完整、明確。必要的項(xiàng)目缺一不可，描述信用證內(nèi)容的詞語不得摸棱兩可或含糊不清。信用證上的每一條款均應(yīng)反映“單據(jù)化”的要求，即必須以“提供單據(jù)的辦法”來體現(xiàn)條款的要求。信用證的內(nèi)容必須簡潔，避免繁瑣。在信用證的內(nèi)容中不應(yīng)列入過多的細(xì)節(jié)。《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第13條規(guī)定：“銀行將不審核信用證沒有規(guī)定的單據(jù)”，“如信用證含有某些條件而未列明需提交與之相符的單據(jù)，銀行將認(rèn)為未列明此條件，且對(duì)此不予理會(huì)”。
二、國際信用證業(yè)務(wù)的法律關(guān)系
依據(jù)國際商會(huì)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，國際信用證業(yè)務(wù)項(xiàng)下的主要當(dāng)事人有：（1）國際信用證業(yè)務(wù)的開證申請(qǐng)人，即國際經(jīng)貿(mào)中的進(jìn)口商；（2）國際信用證業(yè)務(wù)的開證銀行；（3）國際信用證業(yè)務(wù)的受益人，即國際經(jīng)貿(mào)中的出口商；（4）國際信用證業(yè)務(wù)的中介銀行，即作為聯(lián)系開證銀行與受益人的第三家銀行，包括通知行、保兌行、議付行或償付行等。以上主要當(dāng)事人因?yàn)閲H信用證業(yè)務(wù)連結(jié)著的復(fù)雜關(guān)系，形成了他們之間的權(quán)力和義務(wù)，即信用證下當(dāng)事人之間的法律關(guān)系。包括：（1）開證申請(qǐng)人與開證銀行之間的關(guān)系；（2）開證銀行與受益人之間的關(guān)系；（3）開證銀行與中介銀行之間的關(guān)系；（4）中介銀行與受益人之間的關(guān)系。
1、開證申請(qǐng)人與開證銀行之間的契約關(guān)系
進(jìn)出口雙方的貿(mào)易合同一經(jīng)訂立并規(guī)定了以銀行的信用證作為支付方式，那么，進(jìn)口商通常的做法是向其所在地的銀行申請(qǐng)開立以賣方為受益人的信用證。在開證申請(qǐng)書中應(yīng)明確開證行被授權(quán)付款以及開證申請(qǐng)人保證向銀行償還墊款的一切條件。與此同時(shí)，開證申請(qǐng)人要在開證明銀行預(yù)先存入一定數(shù)額的備付保證金。對(duì)開證申請(qǐng)人的這項(xiàng)存款，開證明銀行不得挪作他用。即使此后開證明銀行破產(chǎn)了，開證申請(qǐng)人預(yù)交的備付保證金，也應(yīng)在銀行破產(chǎn)時(shí)退還開證明申請(qǐng)人，而不應(yīng)視為破產(chǎn)債權(quán)。因?yàn)椋_證銀行在收取這些資金時(shí)，只能算是代企業(yè)保管。當(dāng)然有的企業(yè)信譽(yù)卓著，在向銀行申請(qǐng)開證明時(shí)，往往不預(yù)交保證金，而是由銀行授予一定的開證信用額度。
開證銀行完全有權(quán)憑信用證項(xiàng)下的單據(jù)來決定是否支付信用證之款項(xiàng)。開證銀行一旦根據(jù)信用證明條款解付了其項(xiàng)下的款項(xiàng)，并借記開證申請(qǐng)人的帳戶，開證申請(qǐng)人則不得尋找任何理由要求銀行賠償或退款。對(duì)那些在申請(qǐng)開證時(shí)未在銀行存入備付保證金的申請(qǐng)人，銀行則有權(quán)向其索償所墊付的資金。倘若開證明申請(qǐng)人仍堅(jiān)持要求開證明銀行拒付的話，開證銀行要做的，也只能是向其申請(qǐng)人解釋，它是按照開證申請(qǐng)書的條款開立信用證，而開立了信用證，它本身則承擔(dān)了須對(duì)受益人所提交的單證相符的單據(jù)付款責(zé)任。當(dāng)然，開證銀行在審查受益人所提交的單據(jù)時(shí)，得承擔(dān)謹(jǐn)慎的責(zé)任，務(wù)必使單據(jù)表面上與信用證所要求的條款相符，倘若銀行沒有盡到此責(zé)而接受了有不符點(diǎn)的單據(jù)，則其無權(quán)向申請(qǐng)人要求補(bǔ)償其對(duì)受益人的付款。開證銀行對(duì)開證申請(qǐng)人所承擔(dān)的另一義務(wù)是及時(shí)將信用證通知受益人。而開證申請(qǐng)人對(duì)開證銀行所承擔(dān)的義務(wù)則包括對(duì)開證銀行根據(jù)信用證條款所作出的支付進(jìn)行償付，并支付手續(xù)費(fèi)，以及如上所述根據(jù)銀行的要求提供開證保證金或提供抵押等。
2、開證銀行與受益人之間的契約關(guān)系
受益人在接收到開證銀行開出的不可撤銷信用證后即取得了對(duì)開證銀行的特定權(quán)利，在其根據(jù)信用證條款提交了單證相符的單據(jù)后，即有權(quán)要求開證銀行付款，而開證銀行也即有義務(wù)付款。假如發(fā)生了開證銀行違背信用證項(xiàng)下的承諾，而對(duì)受益人作出拒付的情況，只有一種情況開證銀行可以免責(zé)，即在可撤銷信用證項(xiàng)下，開證銀行在受益人交單之前已經(jīng)撤銷了該可撤銷信用證，則受益人不能要求開證銀行付款。不可撤銷信用證一經(jīng)開出，受益人按照信用證條款規(guī)定作為匯票的出票人，在提交了與信用證條款完全相符的單據(jù)后，即有權(quán)憑此要求開證銀行履行付款的責(zé)任。由于開立了不可撤銷信用證，受益人與開證銀行之間就形成了契約關(guān)系，而受益人也就憑信用證的條款獲得了開證銀行對(duì)他債務(wù)的有條件承諾，兩者之間的關(guān)系便是不可撤銷的，即兩者之間由信用證業(yè)務(wù)的單據(jù)交易獨(dú)立性原則的性質(zhì)而形成權(quán)利義務(wù)關(guān)系。實(shí)際上，自信用證發(fā)出之日起，受益人與開證銀行之間的契約關(guān)系就已經(jīng)建立了。開證銀行不得以買賣雙方的合同糾紛或買方是受騙開出信用證或買方已無償付能力為由拒絕按照信用證的信用承諾付款。當(dāng)然，如果開證銀行在審單時(shí)發(fā)現(xiàn)單據(jù)不符，并在合理時(shí)間內(nèi)向?qū)Ψ教岢觯簿徒獬俗陨淼母犊钬?zé)任，可以對(duì)外拒付。
信用證的受益人在提交了與信用證條款完全相符的單據(jù)并要求開證銀行付款，如果遇到開證銀行無理拒付，有權(quán)要求開證銀行賠付。不過，受益人索賠的權(quán)利只限于匯票的金額及其所發(fā)生的利息，不包括因此給賣方帶來的其他種種損失。這是因?yàn)樾庞米C規(guī)定的支付手段是貨幣，開證銀行無理拒付所造成的損失，以出利息的方式賠償。
開證銀行一旦開出信用證，就必須履行在受益人提交符合信用證條款要求的單據(jù)時(shí)向受益人付款，并同時(shí)根據(jù)信用證條款履行其對(duì)信用證項(xiàng)下對(duì)受益人所承擔(dān)的一切責(zé)任。同樣，受益人也受信用證條款的約束而負(fù)有履約的責(zé)任，即根據(jù)信用證的條款提供信用證規(guī)定的單據(jù)相符的單據(jù)。這種相互制約的關(guān)系既可制約受益人無端拖延供貨而損失買方的利益，又可防范開證行無理拒付而侵害受益人的經(jīng)濟(jì)利益。因此以相互制約方式來充分保障契約各方利益，是開證行與受益人之間關(guān)系的主要特征。
3、開證銀行與中介銀行之間的關(guān)系
信用證的開證銀行為了順利辦理其信用證業(yè)務(wù)，往往要委托第三家銀行作為中介銀行來協(xié)助辦理有關(guān)業(yè)務(wù)。中介銀行可能被邀請(qǐng)擔(dān)當(dāng)?shù)慕巧虮晃械臉I(yè)務(wù)有：通知行、保兌行、議付行等。
開證銀行與中介銀行之間的關(guān)系是根據(jù)開證銀行對(duì)中介銀行的具體要求來決定的。開證銀行對(duì)中介銀行之間的關(guān)系，除非另有協(xié)議，一般都為委托和的關(guān)系。在英美等國，普遍認(rèn)為中介銀行是開證銀行的行。《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第14條a款規(guī)定：“當(dāng)開證行授權(quán)另一家銀行依據(jù)表面符合信用證條款的單據(jù)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌匯票或議付時(shí)，開證行和保兌行（如有）承擔(dān)下列責(zé)任：對(duì)已付款、已承擔(dān)延期付款責(zé)任、已承兌匯票或議付的指定銀行予以償付。”只要中介銀行按照信用證條款來辦理業(yè)務(wù)，如其應(yīng)開證銀行的指示對(duì)信用證付款后，那么它就有權(quán)要求開證銀行償付，索回因充當(dāng)人而可能遭受到的損失。
中介銀行經(jīng)常被作為信用證業(yè)務(wù)的通知行或議付行。通知銀行與開證銀行之間，通常是一種關(guān)系。通知銀行作為開證銀行的人向受益人就信用證事項(xiàng)進(jìn)行通知。議付銀行作為中介銀行，并不是開證銀行的人，而是以其本人的名義進(jìn)行議付的。議付銀行可以是通知銀行，也可以是其他銀行。在信用證可以具體指定議付銀行，也可以不加限制。議付銀行與開證銀行的關(guān)系基本上相當(dāng)于受益人與開證銀行的關(guān)系。但是，在可撤銷信用證情況下，如果議付銀行已經(jīng)議付，開證銀行就不得撤銷或修改信用證了。中介銀行只有在開證銀行的邀請(qǐng)下才對(duì)信用證加具體保兌。中介銀行一經(jīng)成為保兌行，即步入與開證銀行相同的地位，而承擔(dān)對(duì)信用證項(xiàng)下保證付款的責(zé)任。但開證銀行對(duì)受益人的義務(wù)不會(huì)因此而解除，受益人可以選擇對(duì)開證銀行或保兌行提供償付要求。而保兌行在對(duì)信用證付款后，則可要求開證明銀行對(duì)其作出償付。但倘保兌行并非根據(jù)信用證的規(guī)定而付款，則其將喪失對(duì)開證銀行的追索權(quán)。
信用證業(yè)務(wù)中可能會(huì)發(fā)生開證銀行與中介銀行雙方均力所不及的事件。在中介銀行接受了受益人提交的信用證項(xiàng)下單據(jù)并憑以付款之后，因突發(fā)事件如戰(zhàn)爭爆發(fā)，郵路不通等而使單據(jù)無法寄達(dá)開證行的情況下，中介銀行對(duì)開證銀行的責(zé)任是不能免除的，除非開證銀行（必要時(shí)包括受益人）同意對(duì)信用證展期并接受單據(jù)，否則中介銀行將持著單據(jù)而無權(quán)對(duì)開證銀行及受益人行使追索權(quán)。
4、中介銀行與受益人之間的契約關(guān)系
中介銀行與受益人之間的契約關(guān)系，在某種程度上，一方面取決于中介銀行是否為開證銀行的行，如果中介銀行是開證銀行的行，那它就要按開證銀行的要求來辦理有關(guān)業(yè)務(wù)，例如僅作為通知行或議付行。另一方面，又取決于中介銀行是否以獨(dú)立于開證銀行的本人身份行事。若是，那么它自己則有選擇權(quán)。通常中介銀行會(huì)被開證銀行邀請(qǐng)作為通知行、保兌行、付款行或議付行等。中介銀行與受益人之間的關(guān)系，只有在充當(dāng)保兌銀行之情況下才對(duì)受益人負(fù)有與開證銀行同等的責(zé)任。否則，中介銀行與受益人之間就沒有這種密切的關(guān)系。
在通知銀行和受益人之間，并不存在直接契約關(guān)系，按《跟單信用證統(tǒng)一慣例》的規(guī)定，通知銀行對(duì)由于任何通知、信件或單據(jù)在傳遞過程中發(fā)生的延誤或遺失所引起的后果，以及對(duì)電報(bào)、電傳通知過程中發(fā)生的延誤、殘缺或其他錯(cuò)誤，概不負(fù)責(zé)。但是，通知銀行對(duì)于其傳遞的信用證的表面真實(shí)性，須負(fù)合理謹(jǐn)慎檢驗(yàn)之責(zé)。為了更好地為受益人提供便利，中介銀行一般最好不要只接受作為通知行，畢竟銀行經(jīng)營是以利潤最大化為目的的，雖然可能要承擔(dān)信用證項(xiàng)下其他更大的責(zé)任。從表面上看，這似乎與國際慣例的精神有所沖突，但這實(shí)際上將有利于減少對(duì)受益人帶來不必要的混亂。對(duì)于僅僅作為通知銀行的中介銀行來說，只負(fù)有與通知信用證有關(guān)的責(zé)任。
議付銀行就是愿意買入或貼現(xiàn)受益人提交的信用證項(xiàng)下匯票的銀行。議付銀行在議付后就成了匯票的合法持票人，享有票據(jù)的法定權(quán)利。議付銀行與受益人之間并無契約關(guān)系，議論銀行并無義務(wù)向受益人付款，它們之間的關(guān)系實(shí)際上是票據(jù)關(guān)系。受益人是匯票的出票人，議付銀行是匯票的受讓人。議付銀行根據(jù)票據(jù)法享有匯票上的全部權(quán)利。
中介銀行一旦對(duì)某銀行開出的信用證加具了保兌，它與受益人之間也就形成了保證對(duì)受益人所提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)付款的契約關(guān)系。“保兌”一詞源于拉丁語，意為“確定”，即對(duì)已生效的責(zé)任加以保證。保兌銀行的概念出自于該詞的本意。中介銀行成為保兌銀行，就構(gòu)成了開證銀行以外對(duì)受益人所作出的獨(dú)立承諾。它除了有助于尚未在世界上知名的銀行開展信用證業(yè)務(wù)之外，更主要是可為受益人提供雙重的付款保證。因?yàn)楸缎型ǔＪ鞘芤嫒怂诘氐你y行，在發(fā)生拒付時(shí)，受益人可以在本地追索保兌行，而不用到海外追索開證銀行。
信用證項(xiàng)下的受益人在交單時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)將信用證項(xiàng)下所要求的單據(jù)連同匯票直接提交給開證銀行而不交給保兌銀行的情況。這樣，萬一開證銀行由于某種原因在承兌后破產(chǎn)，受益人對(duì)開證銀行的索償權(quán)利就只能限于對(duì)開證銀行的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行追討，而對(duì)保兌行則無權(quán)要求索償。這是因?yàn)榇藭r(shí)受益人手中已不持有單據(jù)，而無法滿足保兌銀行保證履行債務(wù)責(zé)任的條件。此外，在受益人將單據(jù)寄達(dá)作為保兌行的中介銀行，并由中介銀行在議付了受益人的單據(jù)后，向開證銀行寄單的情形下，倘由于開證銀行在單據(jù)中發(fā)現(xiàn)了不符點(diǎn)而拒付，所發(fā)生的這種遭拒付的風(fēng)險(xiǎn)，將由中介銀行本身來承擔(dān)。可見，中介銀行在承擔(dān)保兌責(zé)任時(shí)，它與受益人之間的契約關(guān)系是以單證相符為付款的前提條件，在保兌行確認(rèn)單證相符以后，保兌銀行必須向受益人履行信用證項(xiàng)下的付款義務(wù)。
「注釋
1.（英）H.C.格特力奇，M.梅格拉著，姚念慈等譯：《銀行商業(yè)信用證的法律》，上海翻譯出版公司1991年。
篇3
我國政府經(jīng)濟(jì)職能的演變主要體現(xiàn)在不同歷史時(shí)期理論界對(duì)政府經(jīng)濟(jì)職能的不同概括方面。從我國的實(shí)際情況看，理論界對(duì)政府經(jīng)濟(jì)職能的探討，主要集中在三個(gè)時(shí)期。
1.高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的政府職能。二十世紀(jì)五十年代至六十年代初期，面臨著在社會(huì)主義建設(shè)時(shí)期如何發(fā)揮政府經(jīng)濟(jì)職能作用的問題，理論界認(rèn)為政府具有分配職能和監(jiān)督職能，其中分配職能是主要職能。
2.經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期的政府職能。黨的以后，我國進(jìn)行了舉世矚目的社會(huì)主義改革。改革的前一時(shí)期可以稱為轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)時(shí)期，這一時(shí)期經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)還表現(xiàn)為計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，但市場經(jīng)濟(jì)的成分不斷強(qiáng)化。這一時(shí)期政府經(jīng)濟(jì)職能的代表性觀點(diǎn)是“三職能論”。即認(rèn)為政府具有分配、調(diào)節(jié)、監(jiān)督三大職能，其中分配職能是基本職能，調(diào)節(jié)和監(jiān)督職能是派生職能。
3.社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)條件下政府的職能。隨著改革的深入和發(fā)展，我國進(jìn)入建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)時(shí)期。建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制，就是要使市場在國家宏觀調(diào)控下對(duì)資源配置起基礎(chǔ)性作用。
二、現(xiàn)階段我國政府經(jīng)濟(jì)職能的主要內(nèi)容
就目前的狀況而言，中國政府經(jīng)濟(jì)職能的內(nèi)容應(yīng)包括以下九項(xiàng)：一是管理和監(jiān)督國有資產(chǎn)運(yùn)營，確保國有資產(chǎn)保值和增值；二是制定國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)、方針和政策，并據(jù)此制定和實(shí)施資源開發(fā)、智力開發(fā)、科技進(jìn)步、控制人口、保護(hù)環(huán)境等全局性方案，制定宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)政策以及其它必須由國家統(tǒng)一決策的重大事項(xiàng)；三是匯集和傳播經(jīng)濟(jì)信息，掌握和運(yùn)用行政、經(jīng)濟(jì)和法律調(diào)節(jié)手段，引導(dǎo)市場并通過市場調(diào)節(jié)，協(xié)調(diào)地區(qū)、部門、企業(yè)的發(fā)展計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)關(guān)系，以保證國家重要經(jīng)濟(jì)決策及發(fā)展計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)穩(wěn)定協(xié)調(diào)發(fā)展；四是對(duì)壟斷產(chǎn)業(yè)加以必要的管制，使市場價(jià)格體系能夠有效發(fā)揮配置資源與收入分配的功能；五是對(duì)有成本溢出或具有外部負(fù)效應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為如環(huán)境污染加以必要的管制，對(duì)有效益溢出或具有外部正效應(yīng)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)如教育、科學(xué)研究等予以必要的資助，以減少妨礙市場正常運(yùn)轉(zhuǎn)的外部性問題；六是向社會(huì)提供必要的公共產(chǎn)品，避免因公共產(chǎn)品短缺而引起市場運(yùn)轉(zhuǎn)失靈；七是制定收入分配政策，建立健全社會(huì)保障制度，維護(hù)收入分配公平公正；八是制定市場交易規(guī)則，推動(dòng)市場體系發(fā)育，發(fā)展市場中介組織，規(guī)范市場主體行為，維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序；九是組織和管理國家重點(diǎn)建設(shè)、對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)交流和合作的重大項(xiàng)目，保證國家重點(diǎn)建設(shè)、對(duì)外經(jīng)濟(jì)技術(shù)交流和合作順利進(jìn)行。
三、我國政府經(jīng)濟(jì)職能的定位及實(shí)現(xiàn)途徑
社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)條件下的上述各項(xiàng)政府經(jīng)濟(jì)職能，概括起來就是國有資產(chǎn)管理職能、市場監(jiān)管職能、宏觀調(diào)控職能和提供公共產(chǎn)品職能。國有資產(chǎn)管理職能、市場監(jiān)管職能、宏觀調(diào)控職能和提供公共產(chǎn)品職能又可以概括為彌補(bǔ)市場缺陷的職能。彌補(bǔ)市場缺陷的職能是社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)條件下政府的主要經(jīng)濟(jì)職能。
1.國有資產(chǎn)管理及其實(shí)現(xiàn)途徑
國有資產(chǎn)管理是社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)條件下我國政府的首要經(jīng)濟(jì)職能，是指國有資產(chǎn)的所有者即國家對(duì)國有資產(chǎn)的管理權(quán)限劃分，運(yùn)營狀況評(píng)估，收益分配享有和資產(chǎn)的處分歸屬等行為所進(jìn)行的控制和監(jiān)督。國有資產(chǎn)管理主要有五種實(shí)現(xiàn)途徑：一是國有資產(chǎn)登記，即國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)為確認(rèn)國家對(duì)國有資產(chǎn)的最終所有權(quán)以及各種組織占有、使用國有資產(chǎn)的權(quán)利，而代表國家對(duì)國有資產(chǎn)進(jìn)行登記確認(rèn)；二是國有資產(chǎn)投資，即國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)或國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)、部門依法作為國有資產(chǎn)的代表，對(duì)經(jīng)濟(jì)組織進(jìn)行參股、控股；三是國有資產(chǎn)收益分配，即國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)或國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)、部門依法對(duì)國有資產(chǎn)所產(chǎn)生的收益進(jìn)行分配；四是國有資產(chǎn)稽核，即國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)核實(shí)或評(píng)估經(jīng)濟(jì)組織占有國有資產(chǎn)的實(shí)際數(shù)額；五是國有資產(chǎn)處分，即國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)依法對(duì)國有資產(chǎn)進(jìn)行最終處分。
2.市場監(jiān)管及其實(shí)現(xiàn)途徑
市場監(jiān)管是國家為控制市場失靈，而對(duì)市場進(jìn)行的微觀介入。就我國目前的市場監(jiān)管而言，要實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管需從兩種路徑人手：一是從不需要監(jiān)管的領(lǐng)域退出；二是對(duì)需要監(jiān)管的領(lǐng)域綜合運(yùn)用各種監(jiān)管手段，以保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益，促進(jìn)有效競爭。要從根本上改變由政府統(tǒng)一計(jì)劃、配置人財(cái)物的權(quán)力模式，將這種職能切實(shí)交還給市場。對(duì)于政府在微觀經(jīng)濟(jì)中的一些審批權(quán)、管理權(quán)、制約權(quán)也應(yīng)取消。黨的十六大報(bào)告提出，要完善政府的經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、市場監(jiān)督、社會(huì)管理和公共服務(wù)職能，減少和規(guī)范行政審批。監(jiān)管的加強(qiáng)是指對(duì)市場應(yīng)當(dāng)介入的領(lǐng)域，政府應(yīng)綜合運(yùn)用多種手段，實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管，彌補(bǔ)市場失靈。
3.宏觀調(diào)控及其實(shí)現(xiàn)途徑
由于目前我國要素市場的培育還不完善，政府宏觀調(diào)控的手段和工具還比較單一，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的預(yù)測、監(jiān)控和預(yù)警體系還不完善，因此，政府必須進(jìn)一步改善和加強(qiáng)宏觀調(diào)控，以確保中國經(jīng)濟(jì)快速穩(wěn)定發(fā)展。具體途徑可選擇：一是制定經(jīng)濟(jì)計(jì)劃。就長期經(jīng)濟(jì)計(jì)劃而言，加強(qiáng)長期規(guī)劃的研究和制定，是轉(zhuǎn)變政府經(jīng)濟(jì)管理職能的重要任務(wù)和途徑。就中期計(jì)劃而言，主要是指項(xiàng)目規(guī)劃，項(xiàng)目規(guī)劃應(yīng)依中期規(guī)劃制定。二是調(diào)控的方式應(yīng)轉(zhuǎn)向間接調(diào)控。直接調(diào)控方式嚴(yán)重地挫傷了企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營的積極性，為適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的要求，我國的宏觀調(diào)控方式進(jìn)行了改革。整個(gè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的調(diào)控方式仍是實(shí)行計(jì)劃與市場相結(jié)合，但是指令性計(jì)劃的范圍受到嚴(yán)格限制。三是調(diào)控手段應(yīng)由實(shí)行經(jīng)濟(jì)的、行政的、法律的手段相結(jié)合，逐步地轉(zhuǎn)向以經(jīng)濟(jì)和法律手段為主。
4.公共產(chǎn)品的提供及其實(shí)現(xiàn)途徑
提供公共物品組織和實(shí)施公共物品的供給，是我國政府的一項(xiàng)重要經(jīng)濟(jì)職能。所謂公共產(chǎn)品是指那些能夠同時(shí)供許多人共同享用的產(chǎn)品和勞務(wù)，并且供給它的成本與享用它的效果，并不隨享用它的人數(shù)規(guī)模的變化而變化。我們應(yīng)該按照物品本身的性質(zhì)，合理確定政府供應(yīng)公共物品的范圍，恢復(fù)私人部門對(duì)純私人物品的生產(chǎn)和供應(yīng)。同時(shí)，按照效率原則，將相當(dāng)部分的準(zhǔn)公共物品交給私人部門生產(chǎn)和供應(yīng)。
四、結(jié)束語
總之，我們?cè)谔剿魃鐣?huì)主義市場經(jīng)濟(jì)下政府的經(jīng)濟(jì)職能方面有了良好的開端，但與整個(gè)改革進(jìn)程相比，政府經(jīng)濟(jì)職能轉(zhuǎn)換明顯滯后。我們必須繼續(xù)借鑒國外經(jīng)驗(yàn)，總結(jié)歷史上的各種經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)。尋求市場調(diào)節(jié)為主政府調(diào)節(jié)為輔的最優(yōu)組合，逐步形成具有中國特色的政府經(jīng)濟(jì)職能模式。
參考文獻(xiàn)：
篇4
1國內(nèi)影響和制約證券經(jīng)紀(jì)人制度實(shí)施的因素
從2001年以來，中國券商在推廣經(jīng)紀(jì)人制度上進(jìn)行了不懈地探索和努力，然而由于長期以來的種種原因，影響和制約“經(jīng)紀(jì)人制度”發(fā)展的因素依然有很多。剝開事件的表面，行業(yè)性的經(jīng)紀(jì)人營銷模式的失敗必然有著更深層次的原因。
1.1戰(zhàn)略規(guī)劃不明確
縱觀中國券商的發(fā)展，在經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)方面，多數(shù)是以營業(yè)部為前沿，無論是最初的贈(zèng)送禮品或是后來的經(jīng)紀(jì)人制度均是由營業(yè)部首先發(fā)起，當(dāng)形成一定規(guī)模后總部相應(yīng)部門方才著手“規(guī)劃”，普遍欠缺系統(tǒng)的策劃。
技術(shù)主導(dǎo)業(yè)務(wù)是證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)多年來的發(fā)展形式，在信息技術(shù)應(yīng)用與業(yè)務(wù)發(fā)展之間，券商更多的是被技術(shù)牽著鼻子走，戰(zhàn)略規(guī)劃根本無從談起。在網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和通訊技術(shù)方面，每一次的技術(shù)創(chuàng)新都會(huì)首先受到證券業(yè)的關(guān)注，只要在系統(tǒng)擴(kuò)容和方便交易上有可行性，券商便會(huì)不惜代價(jià)地應(yīng)用，并且迅速普及。隨著競爭加劇，越來越多的技術(shù)創(chuàng)新帶來的是越來越少的客戶、高昂的運(yùn)行成本、客戶（特別是核心客戶）流動(dòng)的加劇，技術(shù)投入的邊際效益每況愈下。券商對(duì)技術(shù)盲目依賴的極致是對(duì)call-center的熱衷。由于call-center在一定程度上與券商原有的電話委托交易系統(tǒng)具有相通性，迅速得到券商以及技術(shù)供應(yīng)商的認(rèn)同。從純技術(shù)的角度來看，國內(nèi)的call-center系統(tǒng)與國外并無二至，然而在實(shí)際應(yīng)用上卻有著致命的缺陷。call-center的核心在于其人工坐席向客戶提供的專業(yè)化信息咨詢，其背后是一個(gè)由投資理財(cái)專家組成的研發(fā)團(tuán)隊(duì)，而國內(nèi)券商根本就不具備這一能力，雖然有智能應(yīng)答，也有人工坐席，能提供給客戶的卻不過是粗線條的股評(píng)而已，因?yàn)檎叩脑颍词故翘峁┕稍u(píng)也不能帶有肯定性的字眼。由于服務(wù)內(nèi)容的缺乏，國內(nèi)券商的call-center紛紛陷入進(jìn)退兩難的境地。
另外，雖然很多券商將建立市場營銷體系，推廣經(jīng)紀(jì)人制度作為自己的“戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型”方案，但是，我們應(yīng)該認(rèn)識(shí)到，這兩者在營銷過程的各個(gè)環(huán)節(jié)中，只是銷售渠道的重要組成部分，其本身并不能改變中國券商不具備證券業(yè)專業(yè)技能、無核心產(chǎn)品、無個(gè)性化差別服務(wù)的現(xiàn)狀。這樣的狀態(tài)就如同一個(gè)電視機(jī)生產(chǎn)企業(yè)不能生產(chǎn)電視，既使有完善的銷售渠道、有精彩的電視節(jié)目，那又有什么用呢？
在進(jìn)行營銷轉(zhuǎn)型時(shí)，券商投入了大量的人力物力，卻很少有券商真正進(jìn)行市場定位，因而出現(xiàn)全國券商步調(diào)一致說“轉(zhuǎn)型”的場面。券商的資源是有限的，而客戶的需求則是無止境的，因此進(jìn)行市場細(xì)分，在市場細(xì)分的基礎(chǔ)上選定目標(biāo)市場、發(fā)現(xiàn)市場機(jī)會(huì)，根據(jù)自身優(yōu)勢有針對(duì)性地制定和實(shí)施營銷策略是券商有效利用資源發(fā)展核心競爭力的重要途徑。
1.2組織架構(gòu)上的缺陷
券商現(xiàn)有的組織架構(gòu)大多采用事業(yè)部制，以業(yè)務(wù)為單元?jiǎng)澐值氖聵I(yè)部是獨(dú)立的利潤中心，由于不同的事業(yè)部的服務(wù)對(duì)象存在著利益沖突，通過事業(yè)部之間的“防火墻”保證了經(jīng)營上的公正性，有效地避免了風(fēng)險(xiǎn)在不同事業(yè)部之間的擴(kuò)散，但是這樣一來也造成了券商三個(gè)主營業(yè)務(wù)的分離。由于受政策影響，證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)產(chǎn)品單一、創(chuàng)新范圍小、業(yè)務(wù)形態(tài)固化，完全依靠交易通道的壟斷優(yōu)勢維持經(jīng)營，而承銷業(yè)務(wù)和自營業(yè)務(wù)的分離，使券商很難形成有核心競爭力的產(chǎn)品。
此外，以職能線、產(chǎn)品線為主導(dǎo)，以地區(qū)線為輔助的模式不可避免地產(chǎn)生了產(chǎn)品分割、職能分割、地區(qū)分割的問題。由于各級(jí)部門之間利益的相對(duì)而言獨(dú)立性，而管理者又以利潤來衡量各部門的業(yè)績，極易使各部門產(chǎn)生本位主義，忽視長遠(yuǎn)的整體利益，從而影響各項(xiàng)方案的實(shí)施。為了協(xié)調(diào)這一矛盾，又不得不多設(shè)置一些諸如管理總部一類的中間管理層次和中層管理人員，不僅增大了管理成本，也使券商的中間管理層膨脹，損害了組織的運(yùn)作效率。
從券商管理體制角度來看，事業(yè)部之下的區(qū)域管理總部體制是一種混合的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)體制，一方面，證券公司的組織結(jié)構(gòu)采取事業(yè)部制的管理體制，以不同的業(yè)務(wù)為劃分標(biāo)準(zhǔn)，采取“縱向”管理；另一方面，設(shè)立區(qū)域性管理總部采取“橫向”管理。在實(shí)際運(yùn)作中，這種混合的體制存在著一些問題。此外，券商在轉(zhuǎn)型時(shí)多生硬地將營業(yè)部的市場營銷體系與運(yùn)營保障體系分開，使前后臺(tái)工作反復(fù)交叉，造成了大量的問題。
1.3以短期目標(biāo)為主的考評(píng)方式
由于經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入是券商的主要收入來源，所以對(duì)營業(yè)部的考核多數(shù)是以利潤指標(biāo)來衡量，對(duì)短期利潤的過分強(qiáng)調(diào)使?fàn)I業(yè)部很難著眼于長遠(yuǎn)來談發(fā)展。營銷是一個(gè)漫長而堅(jiān)苦的過程，一個(gè)營銷體系的建設(shè)不可能是一朝一夕就能成功的。而券商在進(jìn)行經(jīng)紀(jì)人營銷模式建設(shè)時(shí)顯然缺乏嚴(yán)謹(jǐn)?shù)亩ㄎ缓驼撟C，回報(bào)的長期性和考核的短期性產(chǎn)生了不可調(diào)和的矛盾。
1.4“經(jīng)紀(jì)人制度”缺乏可操作性
經(jīng)紀(jì)人制度大多是由一批券商的總部各部門人員組成項(xiàng)目小組負(fù)責(zé)制度的建立，其最大的弊端在于在設(shè)計(jì)階段時(shí)容易成為設(shè)計(jì)者的項(xiàng)目，沒有考慮到作為最終執(zhí)行者的營業(yè)部的實(shí)際情況，使項(xiàng)目脫離實(shí)際。而目前，現(xiàn)實(shí)就是在營業(yè)部極度缺乏營銷管理人員和管理經(jīng)驗(yàn)的情況下，參照國內(nèi)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人制度和國外證券經(jīng)紀(jì)人制度建立起來的經(jīng)紀(jì)人制度根本就無法執(zhí)行。
2解決問題的相應(yīng)策略
2.1戰(zhàn)略性營銷規(guī)劃
（1）市場調(diào)研。首先，券商必須進(jìn)行市場調(diào)研，系統(tǒng)地、有目的地收集與其經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的各類資料，并用科學(xué)的方法加以分析研究，以助于真正地了解市場。目前，券商最迫切需要進(jìn)行以下三個(gè)方面的市場調(diào)研。客戶調(diào)研：客戶的交易習(xí)慣、服務(wù)需求、經(jīng)濟(jì)狀況、交易動(dòng)機(jī)及其他客戶基礎(chǔ)資料。服務(wù)流程調(diào)研：調(diào)查各業(yè)務(wù)流程中的服務(wù)質(zhì)量，以改進(jìn)營銷過程中的各種服務(wù)。市場需求調(diào)研：從客戶的角度出發(fā)，了解客戶真正的需求。
（2）進(jìn)行市場細(xì)分，選擇目標(biāo)市場。事實(shí)上，券商一直都在進(jìn)行自身市場準(zhǔn)確定位的努力，希望通過市場和客戶的細(xì)分來形成自身的經(jīng)營特色。無論怎么的市場定位，都必須進(jìn)行市場和客戶的細(xì)分，必須明確公司的利潤將從什么樣的客戶身上來以及怎樣來。從國外券商的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展模式來看，券商根據(jù)利潤來源而進(jìn)行的市場定位可走如下幾條路：①擴(kuò)大基礎(chǔ)量。以較低的收費(fèi)水平賺取利潤，只向客戶提供最基本的服務(wù)。這個(gè)基礎(chǔ)量包括客戶量、資金量和交易量；②高度專業(yè)化。選定優(yōu)質(zhì)客戶群體，按照客戶的不同需求提供不同的專業(yè)服務(wù)，收取不同的服務(wù)費(fèi)用，賺取比較高的利潤。這些需求包括不同層次的專業(yè)咨詢、專業(yè)投資理財(cái)顧問等；③只提供交易通道。除交易通道外不提供其他任何附加值服務(wù)，以極低的價(jià)格吸引眾多中小客戶，賺取超低水平的利潤。網(wǎng)上經(jīng)紀(jì)公司即屬于這種類型。
2.2調(diào)整組織結(jié)構(gòu)
券商的組織架構(gòu)創(chuàng)新應(yīng)包括轉(zhuǎn)變盈利方式、優(yōu)化盈利結(jié)構(gòu)、開拓新的盈利來源、控制成本和提高管理水平等諸手段。在經(jīng)紀(jì)人制度建設(shè)方面，設(shè)立獨(dú)立于原有營業(yè)部網(wǎng)絡(luò)之外的營銷體系是最佳解決方案。
全國性的券商應(yīng)考慮按一定的地理位置將國內(nèi)市場劃分為數(shù)個(gè)大區(qū)，建立大區(qū)一級(jí)的銷售經(jīng)理制度,由大區(qū)經(jīng)理負(fù)責(zé)在區(qū)域內(nèi)以每個(gè)營業(yè)部配備一個(gè)銷售小組為標(biāo)準(zhǔn)，與原營業(yè)部合作，進(jìn)行產(chǎn)品銷售、創(chuàng)新業(yè)務(wù)推進(jìn)、區(qū)域性投資銀行和財(cái)務(wù)顧問等業(yè)務(wù),以實(shí)現(xiàn)營業(yè)部的營銷、服務(wù)和綜合業(yè)務(wù)拓展的兩個(gè)平臺(tái)功能；建立暢通的研究所、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)總部、營業(yè)部、客戶之間的服務(wù)流程,以及多通道的咨詢產(chǎn)品發(fā)送流程。
2.3平衡計(jì)分卡
績效評(píng)估對(duì)于新制度的執(zhí)行有著不可估量的影響，在券商的轉(zhuǎn)型實(shí)踐中，正是由于以短期利潤為考核目標(biāo)而阻礙了其實(shí)施，多數(shù)券商的績效考核還處在“量化考核與目標(biāo)考核階段”，而平衡計(jì)分卡的核心思想就是通過財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部經(jīng)營過程、學(xué)習(xí)與成長四個(gè)方面指標(biāo)之間相互驅(qū)動(dòng)的因果關(guān)系展現(xiàn)組織的戰(zhàn)略軌跡，實(shí)現(xiàn)績效考核——績效改進(jìn)以及戰(zhàn)略實(shí)施——戰(zhàn)略修正的目標(biāo)。平衡計(jì)分卡中每一項(xiàng)指標(biāo)都是一系列因果關(guān)系中的一環(huán)，通過它們把相關(guān)部門的目標(biāo)同組織的戰(zhàn)略聯(lián)系在一起；而“驅(qū)動(dòng)關(guān)系”一方面是指計(jì)分卡的各方面指標(biāo)必須代表業(yè)績結(jié)果與業(yè)績驅(qū)動(dòng)因素雙重涵義，另一方面計(jì)分卡本身必須是包含業(yè)績結(jié)果與業(yè)績驅(qū)動(dòng)因素雙重指標(biāo)的績效考核系統(tǒng)。之所以稱此方法為“平衡”計(jì)分卡，是因?yàn)檫@種方法通過財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)考核手段之間的相互補(bǔ)充“平衡”，不僅使績效考核的地位上升到組織的戰(zhàn)略層面，使之成為組織戰(zhàn)略的實(shí)施工具，同時(shí)也是在定量評(píng)價(jià)與定性評(píng)價(jià)之間、客觀評(píng)價(jià)與主觀評(píng)價(jià)之間、指標(biāo)的前饋指導(dǎo)與后饋控制之間、組織的短期增長與長期發(fā)展之間、組織的各個(gè)利益相關(guān)者的期望之間尋求“平衡”的基礎(chǔ)上完成的績效考核與戰(zhàn)略實(shí)施過程。
2.4經(jīng)紀(jì)人制度的實(shí)施
隨著市場的發(fā)展，經(jīng)紀(jì)人必將成為券商銷售網(wǎng)絡(luò)中的絕對(duì)主角，誰掌握了銷售渠道誰就擁有了未來。無論市場怎樣發(fā)展，客戶始終是券商生存發(fā)展的根基，經(jīng)紀(jì)人才是客戶來源的保證，經(jīng)紀(jì)人在券商中的地位必須得到肯定，經(jīng)紀(jì)人隊(duì)伍的建設(shè)必須成為券商工作中的重點(diǎn)。在經(jīng)紀(jì)人制度中，經(jīng)紀(jì)人是金字塔的塔基，只有塔基穩(wěn)定了，金字塔才能往上搭建。
由營業(yè)部直接經(jīng)營客戶的年代很快就會(huì)過去，作為現(xiàn)有利潤中心的證券營業(yè)部，轉(zhuǎn)型是不可避免的，特別是隨著我國證券市場與國際市場的結(jié)軌，制度的創(chuàng)新是必然的，因此，各券商應(yīng)強(qiáng)化“變革”、“危機(jī)”意識(shí)，形成“客戶導(dǎo)向”、“流程導(dǎo)向”、“團(tuán)隊(duì)合作”，以先進(jìn)可行的策略完成其制度的創(chuàng)新，提高整個(gè)證券業(yè)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的競爭力，這樣才能更好地促進(jìn)證券市場的發(fā)展。
參考文獻(xiàn)
1吳曉求.海外證券市場[M].北京：中國人民大學(xué)出版社，2000
篇5
關(guān)鍵詞：中小企業(yè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
一、我國中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀和面臨的主要問題
（一）我國中小企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)狀
改革開放以來，隨著市場化進(jìn)程的不斷加快，我國中小企業(yè)蓬勃發(fā)展。截至2008年底，全國實(shí)有企業(yè)971.46萬戶，其中99%以上為中小企業(yè)。中小企業(yè)對(duì)GDP的貢獻(xiàn)率超過60%，對(duì)稅收的貢獻(xiàn)率超過50%，提供了近70%的進(jìn)出口貿(mào)易額，生產(chǎn)的商品占社會(huì)銷售額的60%，創(chuàng)造了80%左右的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，吸納了50%以上的國有企業(yè)下崗人員、70%以上新增就業(yè)人員、70%以上農(nóng)村轉(zhuǎn)移勞動(dòng)力，擁有66%的發(fā)明專利、74%的技術(shù)創(chuàng)新和72%的新產(chǎn)品開發(fā)。①中小企業(yè)已經(jīng)成為我國經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域最活躍的市場主體和經(jīng)濟(jì)增長的重要推動(dòng)力，在繁榮經(jīng)濟(jì)、增加就業(yè)、調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、深化改革開放、構(gòu)建和諧社會(huì)等方面發(fā)揮著越來越重要的作用。
（二）目前我國中小企業(yè)面臨的主要問題
1.面臨國際市場需求驟減和國內(nèi)市場需求不足的雙重挑戰(zhàn)。
國際金融危機(jī)爆發(fā)后，國外市場需求萎縮，我國以出口為導(dǎo)向的中小企業(yè)的訂單銳減，利潤嚴(yán)重下滑。同時(shí)，受社會(huì)保障制度不健全和城市化成本較高等因素的影響，國內(nèi)市場需求受到制約，中小企業(yè)的國內(nèi)市場環(huán)境急劇惡化。
2.面臨自有資金不足和外部融資成本較高的雙重困境。
中小企業(yè)規(guī)模小，底子薄，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，融資渠道單一，難以采取發(fā)行企業(yè)債券、股票上市等融資手段，因此，融資難已成為制約中小企業(yè)生存與發(fā)展的瓶頸問題。受國際金融危機(jī)影響，我國中小企業(yè)融資更加困難，企業(yè)經(jīng)營更是難以為繼，一些資金鏈斷裂、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差的中小企業(yè)已處于停產(chǎn)半停產(chǎn)狀態(tài)。
3.面臨沒有產(chǎn)品定價(jià)權(quán)和成本轉(zhuǎn)嫁能力弱的雙重壓力。
我國中小企業(yè)大都集中在傳統(tǒng)的第三產(chǎn)業(yè)和加工制造業(yè)，處于高投入、高消耗、高污染、低效益的發(fā)展階段，沒有產(chǎn)品定價(jià)權(quán)，企業(yè)成本受外部市場環(huán)境的影響較大。
近年來，企業(yè)生產(chǎn)要素成本上升，給企業(yè)經(jīng)營造成了很大壓力。尤其是《勞動(dòng)合同法》的實(shí)施，導(dǎo)致勞動(dòng)密集型企業(yè)的勞動(dòng)力成本整體上升5%～10%，在一些低端行業(yè)，勞動(dòng)密集型企業(yè)的勞動(dòng)力成本上升甚至達(dá)20%以上。①4.中小企業(yè)自身的一些不足也是制約其發(fā)展的重要因素。中小企業(yè)的公司財(cái)務(wù)管理制度普遍不健全，信用和法制觀念淡薄，缺乏可供抵押的擔(dān)保財(cái)產(chǎn)，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力較差。此外，我國中小企業(yè)大都以家族化管理為主，靠血緣關(guān)系維持經(jīng)營，如不能在市場競爭中完成向現(xiàn)代企業(yè)制度的轉(zhuǎn)型，其發(fā)展方向與核心競爭力將難以提升。
二、支持中小企業(yè)發(fā)展的所得稅政策的國際比較
在公司所得稅方面，各國已經(jīng)基本上形成了一個(gè)覆蓋中小企業(yè)的建立、成長、發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策體系，主要采取了降低稅率、稅收減免、投資抵免、研發(fā)扣除、加速折舊、虧損彌補(bǔ)等政策手段，以鼓勵(lì)中小企業(yè)的創(chuàng)立、投資以及促進(jìn)中小企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步。
（一）鼓勵(lì)中小企業(yè)創(chuàng)建的所得稅優(yōu)惠政策為了減輕中小企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，世界上許多國家都對(duì)中小企業(yè)實(shí)行低稅政策，并對(duì)中小企業(yè)的所得稅實(shí)施一定期間的稅收減免，以減輕企業(yè)在創(chuàng)立初期的稅收負(fù)擔(dān)，引導(dǎo)納稅人投資和創(chuàng)辦中小企業(yè)。在OCED成員國中，美國、加拿大、法國、愛爾蘭、日本、韓國、荷蘭、西班牙、葡萄牙、英國等都對(duì)中小企業(yè)所得稅實(shí)施不同程度的稅率優(yōu)惠。
美國對(duì)年應(yīng)稅收入在5萬美元以下的小企業(yè)，按15%的低稅率征收公司所得稅。對(duì)符合一定條件的小型企業(yè)投入股本所獲的資本收益，實(shí)行為期至少5年豁免5%的所得稅優(yōu)惠；對(duì)小型企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投資額的60%免稅，其余的40%只以50%征收所得稅。
英國專門對(duì)那些利潤較少的小公司實(shí)行一種救濟(jì)制度，降低其所得稅稅率。為了應(yīng)對(duì)金融危機(jī)對(duì)中小企業(yè)的沖擊，幫助中小企業(yè)克服困難，英國政府決定推遲提高對(duì)小公司適用的優(yōu)惠稅率，將提高稅率的期限延長到2010年4月1日。對(duì)年利潤不足1萬英鎊的小公司實(shí)行10%的優(yōu)惠稅率。
法國規(guī)定：中小企業(yè)年利潤低于38120歐元的部分按15%的所得稅稅率征收，并對(duì)新建小企業(yè)免征3年的所得稅。為促進(jìn)失業(yè)人員創(chuàng)業(yè)，法國規(guī)定創(chuàng)辦工商企業(yè)可以享受2年免征所得稅，以后3年對(duì)企業(yè)盈利分別減少75%、50%和25%的所得稅優(yōu)惠。
日本也對(duì)中小企業(yè)實(shí)施低所得稅政策。日本稅法規(guī)定:自2006年起，對(duì)資本額在1億日元以下的中小企業(yè)，年應(yīng)稅所得額在800萬日元以下的部分，法人所得稅稅率降為22%；年應(yīng)稅所得額超過800萬日元的部分，法人所得稅稅率為30%。為了應(yīng)對(duì)金融危機(jī)的沖擊，自2009年4月1日至2011年3月31日，年應(yīng)稅所得額不超過800萬日元的中小企業(yè)的所得稅稅率由22%降至18%。
（二）鼓勵(lì)中小企業(yè)投資的所得稅優(yōu)惠政策在鼓勵(lì)中小企業(yè)投資方面，各國主要采取投資抵免、加速折舊、盈虧相抵等稅收優(yōu)惠措施，以鼓勵(lì)中小企業(yè)擴(kuò)大投資規(guī)模，促進(jìn)中小企業(yè)加快發(fā)展。
美國出臺(tái)了許多鼓勵(lì)中小企業(yè)投資的稅收優(yōu)惠政策，優(yōu)惠形式頗為廣泛：1.美國允許中小企業(yè)對(duì)購入新設(shè)備進(jìn)行所得稅投資抵免。美國聯(lián)邦公司所得稅法規(guī)定：凡公司購買新的設(shè)備，若法定使用年限在5年以上的，其購入價(jià)格的10%可直接抵扣當(dāng)年的應(yīng)付稅款；若法定使用年限為3年的，抵免額為購入價(jià)格的6%。小型企業(yè)的應(yīng)納稅款如果少于2500美元，這部分應(yīng)納稅款可全額用于投資抵免;對(duì)于超過2500美元的部分，最高抵免額限于超過部分的85%。如果企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額不足以抵免時(shí)，可比照虧損處理的辦法，不足部分可向前結(jié)轉(zhuǎn)3年、向后結(jié)轉(zhuǎn)7年，即可以將前后11年的應(yīng)繳稅額用于投資抵免。2.美國還規(guī)定了專門針對(duì)中小企業(yè)的長期投資稅收減免政策。美國稅法規(guī)定：對(duì)年收入不足500萬美元的中小企業(yè)實(shí)行長期投資所得稅減免，對(duì)投資額在500萬美元以下的小企業(yè)永久性減免投資所得稅（前兩年減免7%，以后年度減免5%）。3.美國出臺(tái)了一系列加速折舊政策。20世紀(jì)80年代以來，美國相繼出臺(tái)政策縮短了固定資產(chǎn)折舊年限，實(shí)行“特別折舊”制度，允許小型企業(yè)在投資后的1～2年內(nèi)對(duì)新購置使用的固定資產(chǎn)提取高比例的折舊，對(duì)某些設(shè)備在其使用年限初期實(shí)行一次性折舊。
英國在1983年提出企業(yè)擴(kuò)充計(jì)劃，通過對(duì)投資者大幅度的減稅鼓勵(lì)人們投資創(chuàng)辦中小企業(yè)。該計(jì)劃規(guī)定：凡投資創(chuàng)辦中小企業(yè)者，其投資額的60%可以免稅，每年免稅的最高投資限額為4萬英鎊。為了吸引私人投資，政府允許非掛牌證券市場的投資者在保持5年股權(quán)的條件下，可以申請(qǐng)免稅優(yōu)惠。
法國為了鼓勵(lì)中小企業(yè)增加固定資產(chǎn)投資，自2005年7月起，對(duì)中小企業(yè)用于固定資產(chǎn)投資的稅前資本扣除比例從25%提高到40%。在風(fēng)險(xiǎn)投資方面，法國規(guī)定：風(fēng)險(xiǎn)投資公司從持股中獲得的資本收益可免除部分所得稅，免稅金額最高可達(dá)收益的1/3。中小企業(yè)在創(chuàng)辦當(dāng)年及隨后4年，可從其應(yīng)納稅所得額中扣除其50%的費(fèi)用，或者在創(chuàng)辦當(dāng)年及隨后2年，對(duì)再用于經(jīng)營的利潤全部或部分免稅。
日本允許對(duì)中小企業(yè)購置或租賃的提高技術(shù)能力的機(jī)器、設(shè)備給予特別折舊，對(duì)工業(yè)用自動(dòng)機(jī)械、數(shù)控制造機(jī)械等，可就購置成本的7%抵免所得稅（但抵免金額最高不得超過當(dāng)年應(yīng)納稅額的20%），或給予相當(dāng)于購置價(jià)30%的首次特別折舊。2009年2月1日起，日本重新實(shí)行對(duì)中小企業(yè)的虧損退稅政策。
在虧損彌補(bǔ)方面，從效率和公平的角度出發(fā)，各國的政策有所差異。在OECD成員國中，澳大利亞、奧地利、比利時(shí)、德國、愛爾蘭、盧森堡、荷蘭、新西蘭、瑞典、法國、丹麥、匈牙利和英國對(duì)企業(yè)利用以后年度利潤彌補(bǔ)虧損不作時(shí)間限制，不同之處在于是否允許企業(yè)利用以前年度利潤彌補(bǔ)當(dāng)年虧損。意大利、韓國和挪威等國雖然對(duì)虧損彌補(bǔ)的時(shí)間進(jìn)行了限制，但對(duì)小企業(yè)實(shí)行了特殊的照顧政策。例如，意大利稅法規(guī)定：小企業(yè)開辦前3年的虧損可以無限期地用以后年度的利潤彌補(bǔ);韓國稅法允許小企業(yè)利用前1年的利潤彌補(bǔ)本年度的虧損；挪威稅法則規(guī)定：如果小企業(yè)在關(guān)閉時(shí)有虧損，可以用前2年的利潤彌補(bǔ)。為了應(yīng)對(duì)金融危機(jī)，美國允許公司在2008年和2009年發(fā)生的經(jīng)營虧損向前結(jié)轉(zhuǎn)5年，英國允許所得額不超過30萬英鎊的小公司將2008～2009年度產(chǎn)生的經(jīng)營虧損向前結(jié)轉(zhuǎn)3年，但結(jié)轉(zhuǎn)額最多不超過5萬英鎊。
（三）鼓勵(lì)中小企業(yè)科技投入的所得稅優(yōu)惠政策為了鼓勵(lì)中小企業(yè)進(jìn)行科技開發(fā)，大部分國家都規(guī)定了對(duì)企業(yè)研究開發(fā)支出扣除的優(yōu)惠政策。
美國規(guī)定：小企業(yè)可將與貿(mào)易或商業(yè)活動(dòng)有關(guān)的研究、試驗(yàn)支出，直接作為費(fèi)用扣除，而不必作為計(jì)提折舊的資本性支出。
企業(yè)一般性的研發(fā)費(fèi)用如果在課稅年度超過過去3年平均發(fā)生額，其超過部分的25%予以減免。企業(yè)從事基礎(chǔ)科學(xué)研究，研發(fā)費(fèi)用的65%作為非課稅對(duì)象，該項(xiàng)抵免可以向前結(jié)轉(zhuǎn)3年，向后結(jié)轉(zhuǎn)15年。
英國政府的企業(yè)投資者計(jì)劃旨在通過運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)投資者向未上市的中小企業(yè)投資，以促進(jìn)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。從2000年開始，英國政府開始實(shí)行專門針對(duì)中小企業(yè)的稅務(wù)信貸，將研究與開發(fā)稅務(wù)津貼從100%提高到150%，中小企業(yè)可將研發(fā)投入中符合要求的經(jīng)常性支出按照150%的折扣率抵扣當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額，研發(fā)費(fèi)用中的資本性支出實(shí)行全額抵扣政策，并將抵扣對(duì)象擴(kuò)大到尚未盈利的企業(yè)。
法國稅法規(guī)定：企業(yè)經(jīng)過有關(guān)部門審核確認(rèn)的研究費(fèi)用，可以從當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額中扣除，研究費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)為當(dāng)年研究費(fèi)用額減去前兩年該項(xiàng)費(fèi)用平均額的50%，但是每年的最高扣除額不得超過200萬歐元。對(duì)中小企業(yè)實(shí)施“研究開發(fā)投資稅收優(yōu)惠待遇”制度，中小企業(yè)研發(fā)投資比上一年增加的可以免繳相當(dāng)于研發(fā)投資增加額50%的公司所得稅，同時(shí)也要受到最高抵免額的限制。對(duì)中小企業(yè)用于研究開發(fā)的新設(shè)備、新工具，允許有條件地實(shí)行余額遞減法等加速折舊方式。
日本政府特別重視對(duì)中小企業(yè)科技創(chuàng)新的稅收優(yōu)惠，主要采取稅收抵免的方式，鼓勵(lì)企業(yè)的研究開發(fā)活動(dòng)。日本稅務(wù)當(dāng)局對(duì)那些會(huì)計(jì)制度健全、賬目清晰正確、長期按時(shí)申報(bào)的小企業(yè)采用“藍(lán)色申報(bào)制度”。采用“藍(lán)色申報(bào)制度”的納稅人可以享受一系列的稅收優(yōu)惠政策。對(duì)于適用“藍(lán)色申報(bào)制度”的納稅人的研究開發(fā)費(fèi)用，日本稅法規(guī)定：當(dāng)該年度的研究開發(fā)費(fèi)用支出超過以前任何年度時(shí)，可將超過金額的20%（不超過法人稅總額的10%）從法人稅額中抵免。另外，為了促進(jìn)中小企業(yè)對(duì)新技術(shù)的投資，日本給予中小企業(yè)相當(dāng)于購置設(shè)備價(jià)7%的法人稅特別稅額扣除，此外，還有強(qiáng)化中小企業(yè)技術(shù)基礎(chǔ)的法人稅稅額扣除。所有小企業(yè)的產(chǎn)品和技術(shù)研究開發(fā)支出都可以享受6%的稅收抵扣。
加拿大稅法規(guī)定：所有公司和個(gè)人的研究開發(fā)費(fèi)用都可以享受20%的聯(lián)邦投資稅收抵免，當(dāng)年未抵扣完的部分，可以向前抵免3年或向后抵免7年。但對(duì)于上年度應(yīng)稅收入少于40萬加元、應(yīng)稅資產(chǎn)少于1500萬加元的小企業(yè)，對(duì)其支出的第一個(gè)200萬加元，可以享受35%的聯(lián)邦投資稅收抵免。
三、對(duì)我國支持中小企業(yè)發(fā)展的所得稅政策的啟示
（一）降低小型微利企業(yè)的企業(yè)所得稅稅率與對(duì)中小企業(yè)實(shí)行優(yōu)惠稅率的OCED成員國相比，我國20%的稅率水平還是比較高的，高于美國、法國、加拿大、韓國、葡萄牙和匈牙利的稅率。考慮到當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢，應(yīng)該降低小型微利企業(yè)的稅率水平，建議將我國小型微利企業(yè)的企業(yè)所得稅稅
率調(diào)低到15%左右。
（二）調(diào)整中小企業(yè)虧損彌補(bǔ)的政策我國現(xiàn)行稅法規(guī)定：企業(yè)納稅年度發(fā)生的虧損，準(zhǔn)予向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，用以后年度的所得彌補(bǔ)，但結(jié)轉(zhuǎn)年限最長不得超過5年。
稅法中沒有規(guī)定專門針對(duì)中小企業(yè)的虧損彌補(bǔ)政策。我國5年的向后結(jié)轉(zhuǎn)虧損彌補(bǔ)期限與OECD成員國相比是短的，并且我國目前不允許企業(yè)用以前年度的所得彌補(bǔ)虧損。為了幫助中小企業(yè)渡過難關(guān)，建議對(duì)中小企業(yè)的虧損彌補(bǔ)政策做如下調(diào)整：一是允許中小企業(yè)的虧損向后結(jié)轉(zhuǎn)10年；二是允許中小企業(yè)用以前年度的所得彌補(bǔ)虧損。
（三）增加中小企業(yè)投資的所得稅優(yōu)惠政策為了降低中小企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，鼓勵(lì)中小企業(yè)擴(kuò)大投資規(guī)模，應(yīng)給予中小企業(yè)適當(dāng)?shù)拿舛悺⑼硕悆?yōu)惠。
一是給予國家鼓勵(lì)的新設(shè)立的中小企業(yè)一定的免稅優(yōu)惠期，比如開業(yè)前2年免稅，或者實(shí)行分期按比例給予免稅優(yōu)惠，第1年免稅，對(duì)以后3年的企業(yè)盈利分別減征75%、50%和25%的所得稅；二是對(duì)中小企業(yè)從被投資公司分?jǐn)偟膿p失，不超過投資賬面價(jià)值的部分允許扣除，從而降低中小企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)；三是對(duì)中小企業(yè)用稅后利潤轉(zhuǎn)增資本的投資行為，對(duì)再投資部分繳納的稅款給予全部或部分退還，以鼓勵(lì)企業(yè)將所獲利潤用于再投資。
（四）支持中小企業(yè)融資的稅收優(yōu)惠政策融資難一直是困擾中小企業(yè)發(fā)展的首要問題。
結(jié)合中小企業(yè)的實(shí)際情況，可以考慮給予中小企業(yè)以下所得稅優(yōu)惠政策：一是可以適當(dāng)提高對(duì)中小企業(yè)從非金融機(jī)構(gòu)借款利息的扣除標(biāo)準(zhǔn)，比如，對(duì)借款利息不超過按銀行同類同期貸款利率計(jì)算利息的150%的部分，允許在稅前全額扣除；二是對(duì)納入全國試點(diǎn)范圍的非營利性的中小企業(yè)信用擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)取得的擔(dān)保和再擔(dān)保業(yè)務(wù)收入(不包括信用評(píng)級(jí)、咨詢培訓(xùn)等收入)，給予一定的企業(yè)所得稅減稅優(yōu)惠，比如按15%的稅率征稅。
參考文獻(xiàn)：
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（2）劉北辰《法意兩國扶持中小企業(yè)的財(cái)稅政策與啟示》，《價(jià)格與市場》2007年第8期。
篇6
1、投資大戶和機(jī)構(gòu)。
不少投資機(jī)構(gòu)與大戶幾年前就開始享受到了較大傭金打折的優(yōu)惠，傭金五折的現(xiàn)象非常普遍，有些資金量非常大的機(jī)構(gòu)甚至出現(xiàn)了二三折的情況，折讓后的傭金水平一般已低于2‰。不少學(xué)者估計(jì)，經(jīng)過改革后一段時(shí)間的調(diào)整與淘汰之后，傭金水平將與此大體相當(dāng)。無論最終各證券公司調(diào)低后的傭金水平到底如何，它至少會(huì)高于部分已享受較大擁金折扣的投資者的傭金成本。雖然大部分投資者會(huì)從傭金下調(diào)中獲益，但是，資金規(guī)模較大的投資者獲得的實(shí)惠則會(huì)相對(duì)較少。因此，傭金改革只不過將暗折公開化，對(duì)大戶與機(jī)構(gòu)目前還難以有太多實(shí)惠。但是，從長遠(yuǎn)看來，由于市場的規(guī)范化、完善化和手續(xù)的進(jìn)一步簡化，大戶將來自然會(huì)從中受益匪淺。
2、中、小型投資者。
一方面固定傭金制度不利于證券市場競爭機(jī)制的培育，暗折早已是禁而不止，在2000年的傭金大戰(zhàn)中，盡管有關(guān)部門嚴(yán)禁傭金暗折，但是返傭之戰(zhàn)仍然愈演愈烈。長期支付著相對(duì)較高傭金成本的中小投資者，無疑渴望獲得公平待遇，希望證券公司公布的傭金水平是對(duì)所有投資者一視同仁。另一方面，較高的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)提高了證券交易成本，同時(shí)在一定程度上影響了投資者參與評(píng)判市場的積極性。因此，此次證券交易傭金收取標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整是降低投資者證券交易成本的一項(xiàng)重大舉措，其中、小型投資者將在一定程度上獲得更加公正的地位，并且也會(huì)從降傭中獲取較大利益。
3、經(jīng)紀(jì)類證券公司
經(jīng)紀(jì)類證券公司的收入來源主要依賴交易傭金。據(jù)統(tǒng)計(jì)，去年證券公司的利潤構(gòu)成里面，9%以上的證券公司的傭金收入超過了其業(yè)務(wù)總收入的5%以上，在浮動(dòng)傭金制中，強(qiáng)烈的競爭有可能使傭金降得很低。那些既不能做投行業(yè)務(wù)、也不能做證券自營業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)或咨詢服務(wù)等業(yè)務(wù)的一般純經(jīng)紀(jì)類公司，由于收入結(jié)構(gòu)單一，將可能面臨被淘汰或被收購兼并的命運(yùn)；而一些主要依靠大戶交易運(yùn)作的營業(yè)部則因?yàn)槊鞔_傭金浮動(dòng)后，營業(yè)部就可以名正言順地對(duì)客戶優(yōu)惠，傭金調(diào)整對(duì)其造成的實(shí)際損失不會(huì)很大。統(tǒng)計(jì)分析顯示，戴至2001年上半年，全國共有101家證券公司，其中注冊(cè)資本在1億元以下（包括1億元）的證券公司共46家。他們都是經(jīng)紀(jì)類券商，約占證券公司總數(shù)的46%.這46家證券公司的營業(yè)部共350家左右。假設(shè)這些券商的收入來源基本上都是傭金收入，且實(shí)行浮動(dòng)傭金制后為爭取客戶均收取最低限傭金（交給交易所的費(fèi)用），根據(jù)它們目前的運(yùn)營成本——平均每家營業(yè)部成本約為每年500萬元，則350個(gè)證券公司營業(yè)部的營運(yùn)成本約為每年17.5億元，他們的總注冊(cè)資本約為27.6億元——估計(jì)不到兩年注冊(cè)資本將全部賠掉。
4、綜合類證券公司
傭金下調(diào)意味著營業(yè)部減少單筆交易的收入。傭金下調(diào)千分之二，綜合類券商收入會(huì)下調(diào)15%，經(jīng)紀(jì)類券商的收入就會(huì)下調(diào)43%，因此傭金下降，綜合類證券公司的收入在一定程度上也會(huì)下降。但綜合類證券公司一來實(shí)力雄厚，可以承受一定時(shí)間和一定程度下的損失，另一方面它們一般也做投行業(yè)務(wù)、證券自營業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)或資詢服務(wù)等業(yè)務(wù)，并且同時(shí)它們往往擁有大中型客戶——在浮動(dòng)傭金實(shí)施前就已經(jīng)給予了較大傭金折扣，因此受到的損失不會(huì)太大，相反，綜合類證券公司還可以利用資金優(yōu)勢，下調(diào)傭金，搶占市場，增強(qiáng)實(shí)力。
二、傭金改革后我國證券市場的發(fā)展趨勢
1、近期價(jià)格大戰(zhàn)的預(yù)測。
實(shí)施傭金浮動(dòng)后，在短期內(nèi)通過價(jià)格戰(zhàn)搶地盤的競爭戰(zhàn)術(shù)將很難避免。在降傭政策公布之后，成都的“川財(cái)證券”便打出了“零傭金”的招牌，上海的江南證券推出了傭金“年費(fèi)制”，無錫、蘭州等地個(gè)別證券營業(yè)部也提出了“零傭金”、“年費(fèi)制”等傭金方案，其它券商也推波助瀾。但是，為了維護(hù)證券市場的穩(wěn)定，各證券公司應(yīng)在充分認(rèn)清自身實(shí)力的基礎(chǔ)上，制定自己能夠承受的傭金標(biāo)準(zhǔn)。理論上，邊際成本是完全競爭市場中價(jià)格決定的主要依據(jù)，長期邊際成本等于價(jià)格是廠商長期均衡的條件。根據(jù)全國證券公司上報(bào)的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)成本數(shù)據(jù)，可以測算出證券公司1998年至2000年連續(xù)三年達(dá)到經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)盈虧平衡的平均傭金率大約是2‰，2001年度可能更高一點(diǎn)。而我國證券公司目前傭金收入在全部營業(yè)收入中所占的比例超過50%，2001年度有約三分之一的證券公司虧損。如果個(gè)別證券公司一味強(qiáng)行壓低傭金收取標(biāo)準(zhǔn)，不僅不利于證券公司自身發(fā)展，而且可能損害整個(gè)證券業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的利益，還可能違反國家其他有關(guān)法律法規(guī)（如反不正當(dāng)競爭法、反傾銷法等）。中國證券會(huì)和證券行業(yè)協(xié)會(huì)也反對(duì)任何形式的不正當(dāng)競爭，但是短時(shí)間內(nèi)壓低傭金的競爭似乎還是很難避免，博弈的結(jié)果將是券商競爭格局的重大變化。
2、遠(yuǎn)期策略。
浮動(dòng)傭金制的實(shí)行對(duì)中國證券市場的發(fā)展無疑將產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。調(diào)整浮動(dòng)傭金制將引起券商競爭格局的變化，經(jīng)營模式也會(huì)逐漸發(fā)生重大變化，同時(shí)還將推動(dòng)投資咨詢、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的變革，甚至促使整個(gè)市場投資理念發(fā)生轉(zhuǎn)變。
A、產(chǎn)品策略方面：從通道服務(wù)向理財(cái)服務(wù)轉(zhuǎn)變
券商經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的產(chǎn)品是為投資者提供證券交易服務(wù)，國外券商在傭金自由化后產(chǎn)品品種日趨多樣化，主要呈現(xiàn)以下三種類型：一是價(jià)格低廉的交易服務(wù)，即為客戶提供自動(dòng)交易手段，其目標(biāo)消費(fèi)者是不需要咨詢服務(wù)的投資者；二是為客戶提供交易通道的同時(shí)增加了咨詢服務(wù)，開展此類服務(wù)的券商一般沒有自己的研究力量，而是通過第三方的研究資源來滿足客戶的需求；第三類產(chǎn)品是經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的最高層次，它為客戶提供全面的投資咨詢服務(wù)，有的甚至客戶買賣股票，這實(shí)際上已經(jīng)發(fā)展為一種委托理財(cái)業(yè)務(wù)。實(shí)際上外國券商目前已經(jīng)分化成全職經(jīng)紀(jì)商、折扣經(jīng)紀(jì)商和高折扣經(jīng)紀(jì)商等三種類型，分別提供從“通道服務(wù)”直到“委托理財(cái)”的多層次服務(wù)，極大地提高了證券市場的運(yùn)作效率。而到目前為止，我國券商的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)主要是通道服務(wù)。交易傭金降低后，券商會(huì)在提供通道服務(wù)的同時(shí)，力爭為投資者提供財(cái)務(wù)顧問、現(xiàn)金管理、財(cái)務(wù)計(jì)劃等多樣化、綜合性的服務(wù)，盡快實(shí)現(xiàn)商業(yè)模式由通道服務(wù)向理財(cái)服務(wù)的轉(zhuǎn)變。
B、價(jià)格策略方面：從單一定價(jià)向多元化傭金結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變
盡管改傭前國內(nèi)多數(shù)券商針對(duì)不同資金量的客戶提供不同的返傭比例，但從國外經(jīng)驗(yàn)看，傭金費(fèi)率的結(jié)構(gòu)遠(yuǎn)不如國外券商豐富和靈活。長期來看，我國券商可能會(huì)針對(duì)不同的細(xì)分市場，推出多樣化傭金結(jié)構(gòu)以供投資者選擇，具體可能從兩個(gè)方面入手：（1）根據(jù)客戶不同的資金量和交易金額制定不同的傭金費(fèi)率，這里的傭金費(fèi)率可以是與交易金額掛鉤的固定比率傭金，也可以是與資金量掛鉤的年費(fèi)傭金制；（2）與客戶收益掛鉤的浮動(dòng)傭金制度。所謂收益掛鉤的浮動(dòng)傭金制就是對(duì)投資者的每筆交易只收取少量的基本傭金，只有當(dāng)投資收益達(dá)到一定水平時(shí)才收取增值傭金。與收益掛鉤的浮動(dòng)傭金制度實(shí)際是為客戶提供了風(fēng)險(xiǎn)管理的增值服務(wù)。
C、銷售渠道方面：由現(xiàn)場交易向非現(xiàn)場交易發(fā)展
以網(wǎng)上交易為主的非現(xiàn)場交易是全球證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展的趨勢，具有下單方便、資金回流快、資訊獲取靈活和咨詢服務(wù)便利等特點(diǎn)，股民可以通過互聯(lián)網(wǎng)和電話等多種通道進(jìn)行下單和獲取信息，擺脫了以往下單必到營業(yè)部的束縛，縮小了中小散戶與大戶及機(jī)構(gòu)之間的信息差距。目前國內(nèi)券商營業(yè)部現(xiàn)場交易的成本過高，總量調(diào)整在短期內(nèi)難以完成，因此應(yīng)該采取“變有形為無形”的策略，通過大力開展非現(xiàn)場交易來擴(kuò)大客戶群體，分?jǐn)偤徒档统杀荆鸩綄?shí)現(xiàn)營業(yè)部現(xiàn)場交易和各種非現(xiàn)場交易并存的新型服務(wù)模式。因此同時(shí)在這場變革中，有一個(gè)很大可能從這次競爭中突圍出來的群體，就是與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)結(jié)合比較緊密的新型券商。
D、促銷策略方面：從分散促銷向統(tǒng)一營銷發(fā)展
從國外經(jīng)驗(yàn)來看，當(dāng)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的競爭水平達(dá)到一定程度后，券商必須從產(chǎn)品、價(jià)格、區(qū)位、促銷、流程以及形象演示等多視角來全方位地進(jìn)行形象推介，以提升經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)市場份額。我國券商以往在營銷過程中各營業(yè)部孤軍奮戰(zhàn)的特點(diǎn)比較明顯，不利于規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益的發(fā)揮。未來的趨勢可能走向全面的客戶營銷體系，要求以公司為整體來面對(duì)所有的客戶，通過建立由多部門人員組成的營銷小組，來充分利用公司所掌握的資源，為客戶提供增值服務(wù)，樹立客戶營銷的競爭優(yōu)勢。
3、目前浮動(dòng)傭金制的實(shí)施措施還是單一的，既沒有補(bǔ)充說明，也沒有配套制度，缺少相關(guān)配套的改革措施。我國證券公司之間的競爭還屬于“低水平重復(fù)競爭”，如果浮動(dòng)傭金制實(shí)施成功，市場將形成以大規(guī)模券商、專業(yè)特色券商和新型券商并存的局面。而這一切離開了相關(guān)的持續(xù)的制度支持是不可能的。因此，在證券行業(yè)準(zhǔn)入、營一網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面和其它方面，將會(huì)有更多的有關(guān)核準(zhǔn)制下的市場化方向的政策予以頒布。
傭金浮動(dòng)制是我國證券市場適應(yīng)加入WTO的必然選擇，也是作為證券市場規(guī)范化、國際化、市場化改革的重要步驟。目前的傭金制度改革只是剛剛起步，從監(jiān)管部門到證券公司、投資者，都面臨著新的考驗(yàn)。傭金市場化后，證券公司必須轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)運(yùn)作模式，加大成本控制和業(yè)務(wù)創(chuàng)新力度，提高經(jīng)營管理和服務(wù)水平，可以預(yù)料一些經(jīng)營管理不善的證券公司終將被兼并或退出證券行業(yè)，而那些真正具有核心競爭力的證券公司將不斷發(fā)展和壯大。最終傭金改革將促進(jìn)證券公司優(yōu)勝劣汰并進(jìn)而全面提升證券業(yè)的整體實(shí)力，各投資者也會(huì)從中受益非淺。
「參考文獻(xiàn)
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（2）蔣健蓉：《國證券市場傭金制度的發(fā)展思路》，《上海金融》2000年第10期。
篇7
專業(yè)代碼、名稱及研究方向 人數(shù) 考試科目 參考書目 備注 008 文學(xué)院(電話:89683067、89683519) 147 文學(xué)院所有專業(yè)均不接受單獨(dú)考試。 135102戲劇 30 01 舞臺(tái)劇與影視劇寫作 ①101 思想政治理論②204 英語二③623 藝術(shù)基礎(chǔ)（戲劇影視文學(xué)）④902 劇本寫作 復(fù)試科目:0810 創(chuàng)意與編導(dǎo)
《戲劇藝術(shù)十五講》董健、馬俊山著，北京大學(xué)出版社。 專業(yè)學(xué)位，學(xué)制3年。聯(lián)系電話：89686486。 02 舞臺(tái)劇編導(dǎo) 03 影視劇編導(dǎo) 04 演出管理 130300戲劇與影視學(xué) 6 01 戲劇戲曲學(xué) ①101 思想政治理論②201 英語一 或 202 俄語 或 203 日語③616 戲劇與電影基礎(chǔ)（含戲劇與電影理論、中國戲劇、外國戲劇、中國電影、外國電影）④978 評(píng)論寫作 復(fù)試科目:0809 戲劇與影視專題 參看“南京大學(xué)戲劇影視研究所”網(wǎng)站“招生與培養(yǎng)”欄（njuxy.cn/student.htm） 本專業(yè)為江蘇省重點(diǎn)學(xué)科。在戲劇與影視學(xué)一級(jí)學(xué)科內(nèi)擇優(yōu)錄取，初試合格參加復(fù)試者，按專業(yè)及外語總分排序，參考書目適用于初試及復(fù)試。 02 電影學(xué) 03 電視藝術(shù)學(xué) 050108比較文學(xué)與世界文學(xué) 01 歐美文學(xué) ①101 思想政治理論②201 英語一 或 202 俄語 或 203 日語③615 文學(xué)（含文藝?yán)碚摗⒅袊糯膶W(xué)、中國現(xiàn)當(dāng)代文學(xué)、外國文學(xué)）④935 語言及論文寫作（含古代漢語、現(xiàn)代漢語、語言學(xué)概論及論文寫作） 復(fù)試科目:0807 比較文學(xué)與世界文學(xué)專題 凡大專院校中文專業(yè)的基礎(chǔ)課程教材均可視為考試參考書。 “中國語言文學(xué)”為一級(jí)學(xué)科國家重點(diǎn)學(xué)科。在中國語言文學(xué)一級(jí)學(xué)科內(nèi)擇優(yōu)錄取，招生規(guī)模81人，初試合格參加復(fù)試者，按專業(yè)及外語總分排序；參考書目適用于初試及復(fù)試。 02 西方文論 03 中外文學(xué)關(guān)系 050106中國現(xiàn)當(dāng)代文學(xué) 01 現(xiàn)代文學(xué) ①101 思想政治理論②201 英語一 或 202 俄語 或 203 日語③615 文學(xué)（含文藝?yán)碚摗⒅袊糯膶W(xué)、中國現(xiàn)當(dāng)代文學(xué)、外國文學(xué)）④935 語言及論文寫作（含古代漢語、現(xiàn)代漢語、語言學(xué)概論及論文寫作） 復(fù)試科目:0806 中國現(xiàn)當(dāng)代文學(xué)專題 凡大專院校中文專業(yè)的基礎(chǔ)課程教材均可視為考試參考書。 “中國語言文學(xué)”為一級(jí)學(xué)科國家重點(diǎn)學(xué)科。在中國語言文學(xué)一級(jí)學(xué)科內(nèi)擇優(yōu)錄取，招生規(guī)模81人，初試合格參加復(fù)試者，按專業(yè)及外語總分排序；參考書目適用于初試及復(fù)試。 02 當(dāng)代文學(xué) 050105中國古代文學(xué) 01 先唐文學(xué) ①101 思想政治理論②201 英語一 或 202 俄語 或 203 日語③615 文學(xué)（含文藝?yán)碚摗⒅袊糯膶W(xué)、中國現(xiàn)當(dāng)代文學(xué)、外國文學(xué)）④935 語言及論文寫作（含古代漢語、現(xiàn)代漢語、語言學(xué)概論及論文寫作） 復(fù)試科目:0805 中國古代文學(xué)專題
凡大專院校中文專業(yè)的基礎(chǔ)課程教材均可視為考試參考書。 “中國語言文學(xué)”為一級(jí)學(xué)科國家重點(diǎn)學(xué)科。在中國語言文學(xué)一級(jí)學(xué)科內(nèi)擇優(yōu)錄取，招生規(guī)模81人，初試合格參加復(fù)試者，按專業(yè)及外語總分排序；參考書目適用于初試及復(fù)試。 02 唐宋文學(xué) 03 元明清文學(xué) 04 近代文學(xué) 05 域外漢籍研究 050104中國古典文獻(xiàn)學(xué) 01 古籍整理與研究 ①101 思想政治理論②201 英語一 或 202 俄語 或 203 日語③615 文學(xué)（含文藝?yán)碚摗⒅袊糯膶W(xué)、中國現(xiàn)當(dāng)代文學(xué)、外國文學(xué)）④935 語言及論文寫作（含古代漢語、現(xiàn)代漢語、語言學(xué)概論及論文寫作） 復(fù)試科目:0805 中國古代文學(xué)專題 凡大專院校中文專業(yè)的基礎(chǔ)課程教材均可視為考試參考書。 “中國語言文學(xué)”為一級(jí)學(xué)科國家重點(diǎn)學(xué)科。在中國語言文學(xué)一級(jí)學(xué)科內(nèi)擇優(yōu)錄取，招生規(guī)模81人，初試合格參加復(fù)試者，按專業(yè)及外語總分排序；參考書目適用于初試及復(fù)試。 02 中國文化史 050103漢語言文字學(xué) 01 古代漢語 ①101 思想政治理論②201 英語一 或 202 俄語 或 203 日語③615 文學(xué)（含文藝?yán)碚摗⒅袊糯膶W(xué)、中國現(xiàn)當(dāng)代文學(xué)、外國文學(xué)）④935 語言及論文寫作（含古代漢語、現(xiàn)代漢語、語言學(xué)概論及論文寫作） 復(fù)試科目:0804 現(xiàn)代漢語、古代漢語專題 凡大專院校中文專業(yè)的基礎(chǔ)課程教材均可視為考試參考書。 “中國語言文學(xué)”為一級(jí)學(xué)科國家重點(diǎn)學(xué)科。在中國語言文學(xué)一級(jí)學(xué)科內(nèi)擇優(yōu)錄取，招生規(guī)模81人，初試合格參加復(fù)試者，按專業(yè)及外語總分排序；參考書目適用于初試及復(fù)試。 02 現(xiàn)代漢語 03 中國語言學(xué)史 050102語言學(xué)及應(yīng)用語言學(xué) 01 理論語言學(xué) ①101 思想政治理論②201 英語一 或 202 俄語 或 203 日語③615 文學(xué)（含文藝?yán)碚摗⒅袊糯膶W(xué)、中國現(xiàn)當(dāng)代文學(xué)、外國文學(xué)）④935 語言及論文寫作（含古代漢語、現(xiàn)代漢語、語言學(xué)概論及論文寫作） 復(fù)試科目:0803 語言學(xué)及應(yīng)用語言學(xué)專題
凡大專院校中文專業(yè)的基礎(chǔ)課程教材均可視為考試參考書。 “中國語言文學(xué)”為一級(jí)學(xué)科國家重點(diǎn)學(xué)科。在中國語言文學(xué)一級(jí)學(xué)科內(nèi)擇優(yōu)錄取，招生規(guī)模81人，初試合格參加復(fù)試者，按專業(yè)及外語總分排序；參考書目適用于初試及復(fù)試。 02 社會(huì)語言學(xué) 03 方言學(xué) 04 對(duì)外漢語教學(xué) 05 語文教學(xué)和語言文字規(guī)范 050101文藝學(xué) 01 文藝?yán)碚? ①101 思想政治理論②201 英語一 或 202 俄語 或 203 日語③615 文學(xué)（含文藝?yán)碚摗⒅袊糯膶W(xué)、中國現(xiàn)當(dāng)代文學(xué)、外國文學(xué)）④935 語言及論文寫作（含古代漢語、現(xiàn)代漢語、語言學(xué)概論及論文寫作） 復(fù)試科目:0802 文藝?yán)碚搶ｎ}
凡大專院校中文專業(yè)的基礎(chǔ)課程教材均可視為考試參考書。 “中國語言文學(xué)”為一級(jí)學(xué)科國家重點(diǎn)學(xué)科。在中國語言文學(xué)一級(jí)學(xué)科內(nèi)擇優(yōu)錄取，招生規(guī)模81人，初試合格參加復(fù)試者，按專業(yè)及外語總分排序；參考書目適用于初試及復(fù)試。 02 文藝美學(xué) 03 西方文論 04 中國文論 045300漢語國際教育 30 01 漢語國際教育 ①101 思想政治理論②201 英語一③354 漢語基礎(chǔ)④445 漢語國際教育基礎(chǔ) 復(fù)試科目:0801 專業(yè)綜合（語言學(xué)概論、作文） 《現(xiàn)代漢語》黃伯榮、廖序東著，高等教育出版社；《古代漢語》（第一冊(cè)、第二冊(cè)）王力著，中華書局；《語言學(xué)綱要》葉蜚聲、徐通鏘著，北京大學(xué)出版社。《中國文化要略》程裕禎著，外語教學(xué)與研究出版社；《當(dāng)代中國》張海林著，南京大學(xué)出版社；《跨文化交際學(xué)概論》胡文仲著，外語教學(xué)與研究出版社；《外國文化史》孟昭毅、曾艷兵著，北京大學(xué)出版社；《對(duì)外漢語教育學(xué)引論》劉珣著，北京語言大學(xué)出版社。 專業(yè)學(xué)位，學(xué)制2年。咨詢電郵：chenguang@nju.edu.cn。
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基于這些國際政治研究方面的變化，對(duì)“國家形象”一詞的研究開始不斷受到學(xué)界的關(guān)注。國家形象是一個(gè)國家對(duì)自己的認(rèn)知以及國際體系中其他行為體對(duì)它的認(rèn)知的結(jié)合，被認(rèn)為是國家“軟實(shí)力”的重要組成部分之一，體現(xiàn)了一個(gè)國家的綜合實(shí)力和影響力。①因此，國家形象的研究對(duì)我國“軟實(shí)力”乃至綜合國力的提高都具有非常重要的意義。
一、國外研究成果綜述
一般而言，國外學(xué)術(shù)界對(duì)于國家形象的研究可分為三個(gè)時(shí)段：第一次工業(yè)革命之前，關(guān)于國家形象的研究被看成是萌芽時(shí)期。這一時(shí)期，國家以及軍隊(duì)形象是西方國家研究的一個(gè)角度，但分析較為簡單，主要體現(xiàn)為政治軍事著作中的零星思想和只言片語。工業(yè)革命后，國家形象的研究開始凸顯，但其目的主要為國家政治和軍事的合法，其研究重點(diǎn)是如何通過國家形象的塑造為戰(zhàn)爭做宣傳，但尚未形成體系。信息技術(shù)革命悄然興起后，國家形象作為開始被學(xué)者廣泛關(guān)注，并且隨著國際競爭加劇，越來越多的學(xué)者開始從國際政治學(xué)角度研究國家形象。②在國際政治方面對(duì)國家形象的研究基本上秉承了4種研究路徑③：
其一，現(xiàn)實(shí)主義“軟實(shí)力”研究路徑。西方大量政治哲學(xué)家認(rèn)為，威望、聲譽(yù)（reputation）即指“國家形象”，聲望因素往往是產(chǎn)生沖突的動(dòng)機(jī)之一。二戰(zhàn)后，聲望問題的研究主要集中于安全領(lǐng)域，麥爾瑟在《聲望與國際政治》一書中試圖解決威懾論的核心問題――即在危機(jī)關(guān)頭，堅(jiān)定的聲譽(yù)是否真正奏效。20世紀(jì)80年代以來，對(duì)聲譽(yù)的關(guān)注逐漸向更廣泛的領(lǐng)域擴(kuò)展。學(xué)者們?cè)噲D運(yùn)用聲譽(yù)這一工具，分析國際合作、國際組織、地區(qū)一體化等問題。
其二，建構(gòu)主義研究路徑。肯尼斯?布爾丁（K.E.Boulding）在此方面首開先河。他認(rèn)為，人們是在帶有意識(shí)形態(tài)傾向的價(jià)值觀念下塑造國家形象，即使同一個(gè)國家，在持不同價(jià)值觀念的媒體的“刻刀”下會(huì)形成截然不同的國家形象，他強(qiáng)調(diào)了價(jià)值體系在國家形象形成中的重要性，拓寬了國家形象問題的研究視角。
其三，國際政治心理學(xué)研究路徑。西方國際關(guān)系學(xué)者，從心理學(xué)角度對(duì)國家形象形成的根源和不同國家形象對(duì)決策產(chǎn)生的影響進(jìn)行了探討。羅伯特?杰維斯（RobertJervis）認(rèn)為，在兩國關(guān)系中，目標(biāo)的一致性、相對(duì)實(shí)力（能力）和相對(duì)的文化地位是形象形成的三個(gè)結(jié)構(gòu)性因素。根據(jù)三者的不同組合，兩國關(guān)系中存在著敵人形象、盟友形象、依賴形象、屠夫形象和帝國形象等五種相互認(rèn)知。不同的形象認(rèn)知影響一國對(duì)另一國的政策取向。
其四，公共關(guān)系的研究路徑。在國際公共關(guān)系框架內(nèi)研究國家形象，其中涉及國際公關(guān)活動(dòng)、國際媒體探討等方面。這方面的研究尚處于起步階段，邁克爾?昆茲克（MichaelKuncz-ik）1997年編著出版的《國家形象與國際公共關(guān)系》是該領(lǐng)域的第一本權(quán)威著作。
二、國內(nèi)研究成果綜述
20世紀(jì)90年代之前，我國關(guān)于國家形象的研究基本處于無意識(shí)的自發(fā)階段，除了個(gè)別研究和著作中提到國家形象的觀點(diǎn)外，基本查找不到相關(guān)理論研究。90年代后，全球化進(jìn)程的加快和國際交流日益頻繁，使中國日益成為世界舞臺(tái)的中心，發(fā)揮著重要的作用。由于西方大量“中國”、“中國崩潰論”等理論的引進(jìn)以及為了回應(yīng)西方對(duì)中國的“妖魔化”，中國學(xué)術(shù)界開始對(duì)“國家形象”進(jìn)行比較系統(tǒng)的研究和探索。
在中國知網(wǎng)中，關(guān)于國家形象研究論文共920篇，實(shí)際有用論文809篇。通過統(tǒng)計(jì)，對(duì)國家形象的研究包括6個(gè)領(lǐng)域：即，從文化的角度、哲學(xué)視角、傳播學(xué)的視角、國際政治視角、國內(nèi)政治視角、經(jīng)濟(jì)角度以及從符號(hào)學(xué)、解釋學(xué)等其他角度研究國家形象。
從數(shù)量對(duì)比上不難看出，國內(nèi)關(guān)于國家形象的研究主要集中于傳播學(xué)視角、政治視角和文化視角，其他方面的研究視角略有涉及，但并非學(xué)者研究主流。
由于本論文主要涉及傳媒和國際政治領(lǐng)域研究，故對(duì)這兩個(gè)領(lǐng)域中以往學(xué)者關(guān)于國家形象的研究進(jìn)行綜述，主要包括國際關(guān)系理論、公共外交和媒體傳播策略三個(gè)角度。
（一）國際關(guān)系理論角度。在對(duì)國家形象的界定上，學(xué)術(shù)界基本具有一致意見，認(rèn)為國家形象是一國綜合實(shí)力的表現(xiàn)。具體而言，管文虎等一批學(xué)者認(rèn)為，“國家形象是一個(gè)綜合體，它是國家的外部公眾和內(nèi)部公眾對(duì)國家本身、國家行為、國家的各項(xiàng)活動(dòng)及其成果所給予的總的評(píng)價(jià)和認(rèn)定。國家形象具有極大的影響力、凝聚力，是一個(gè)國家整體實(shí)力的體現(xiàn)。”④孫有中認(rèn)為，“國家形象是一國內(nèi)部公眾和外部公眾對(duì)該國政治（包括政府信譽(yù)、外交能力與軍事準(zhǔn)備等）、經(jīng)濟(jì)（包括金融實(shí)力、財(cái)政實(shí)力、產(chǎn)品特色與質(zhì)量、國民收入等）、社會(huì)（包括社會(huì)凝聚力、安全與穩(wěn)定、國民士氣、民族性格等）、文化（包括科技實(shí)力、教育水平、文化遺產(chǎn)、風(fēng)俗習(xí)慣、價(jià)值觀念等）與地理（包括地理環(huán)境、自然資源、人口數(shù)量等）等方面狀況的認(rèn)識(shí)與評(píng)價(jià)。⑤
從國家形象定位及構(gòu)建角度，管文虎（1999）是國內(nèi)最早比較詳細(xì)論述國家形象理論的學(xué)者之一。他指出，中國的國家形象隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展，尤其是改革開放，發(fā)生了巨大的變化。⑥劉明對(duì)當(dāng)代中國國家形象定位的核心要素做出了一般性概括，探討了如何準(zhǔn)確定位、構(gòu)建精致化的國家形象。陳生洛（2007）指出中國大學(xué)生心中韓國正面的國家形象，反映了其內(nèi)心深處對(duì)自己的傳統(tǒng)文化的熱愛和留戀，以及這種優(yōu)秀的文化傳統(tǒng)在自己的國土上不斷流失的無奈和傷感。
從國際關(guān)系理論角度，王紅英運(yùn)用“博弈理論”，提出了中國國家形象建設(shè)和外交政策的相關(guān)機(jī)制――外部的社會(huì)回報(bào)和社會(huì)懲罰。鄧超從建構(gòu)主義理論視角出發(fā)，提出良好的國家形象是國際傳播、外交政策以及國家內(nèi)部情況諸多因素共同作用的結(jié)果。⑦從現(xiàn)實(shí)主義“軟實(shí)力”的角度，張錳（2008）提出國家形象可以從本源、表象、途徑三個(gè)方面來理解，本源性是國家形象的基礎(chǔ)，表象性是國家形象的推動(dòng)力，傳媒是國家形象的表現(xiàn)途徑。⑧陳正良（2008）在分析國家形象內(nèi)涵及國家形象塑造的意義、中國國家形象的現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上對(duì)塑造提升中國國家形象、增強(qiáng)中國魅力提出了相應(yīng)的對(duì)策思考。
（二）公共外交角度。從這一角度對(duì)國家形象研究的學(xué)者相對(duì)較少，多從公共外交政策制定的角度，為政府決策提供意見參考，政治化傾向較為明顯。王義桅、唐小松等致力于美國公共外交對(duì)國家形象影響的研究，從提升國家形象的策略角度上，對(duì)中國國家形象的構(gòu)建提出了對(duì)策和方式。趙玉霞（2007），冷戰(zhàn)后中國對(duì)外宣傳積極向公共外交轉(zhuǎn)變，并初步建立起公共外交體系，中國公共外交已在多領(lǐng)域展開并取得一定成效，但仍存在諸多的問題，只有不斷完善公共外交對(duì)國家形象的塑造，才能樹立真實(shí)全面的中國形象，營造良好國際輿論環(huán)境，服務(wù)中國崛起。⑨
（三）媒體傳播策略角度。國內(nèi)學(xué)者從傳媒角度對(duì)國家形象的研究主要集中在國家形象傳播現(xiàn)狀、傳媒理論和報(bào)紙研究三個(gè)方面。徐小鴿認(rèn)為，“國家形象是一個(gè)國家在國際新聞流動(dòng)中所形成的形象，或者說是一國在他國新聞媒介的新聞言論報(bào)道中所呈現(xiàn)的形象。”⑩劉繼南、何輝等把國家形象界定為：“在物質(zhì)本源基礎(chǔ)之上，人們經(jīng)由各種媒介，對(duì)一國家產(chǎn)生的兼具客觀性和主觀性的總體感知。”從傳媒理論角度，程曼麗（2008）從議程設(shè)置角度提出中國的國家形象（即外部公眾對(duì)中國的印象）是由西方發(fā)達(dá)國家的媒介所設(shè)置的，其中充滿了“固定的成見”，中國要想突破西方國家既有的認(rèn)知、評(píng)價(jià)藩籬，就必須參與到國際輿論的議程設(shè)置中去。⑾從以具體媒體對(duì)國家形象塑造角度，張玉（2007）以《朝日新聞》和《讀賣新聞》為例，運(yùn)用內(nèi)容分析和定量研究的方法，指出日本媒體關(guān)于中國在政治、經(jīng)濟(jì)、軍事、教育等方面的形象。
綜上所述，通過對(duì)國家形象相關(guān)論文的梳理，我們可以看到，學(xué)者對(duì)國家形象的關(guān)注涉及多個(gè)角度，程度正在不斷加深，研究更加深入和廣泛。但值得注意的是，在國家形象的研究上仍然存在問題：國內(nèi)外研究涉及的角度并不全面，例如對(duì)電影、電視、網(wǎng)絡(luò)等媒體中的國家形象塑造研究非常有限，且主要運(yùn)用的研究方法為定性研究，這就造成研究方法單一，多是零散的、缺乏理論的簡單歸納，無法向讀者呈現(xiàn)一個(gè)完整、系統(tǒng)的國家形象圖譜。
[注釋]
①BouldingK.E：NationalImagesandInternationalSystems[J]，JournalofConflictResolution，1959（3）：P119-131.
②袁賽男：《國內(nèi)外學(xué)術(shù)界關(guān)于國家形象的研究現(xiàn)狀》，《天津行政學(xué)院學(xué)報(bào)》2010年11月第12卷第6期.
③杜雁蕓：《國家形象的內(nèi)涵及中國國家形象塑造》，《南京政治學(xué)院學(xué)報(bào)》2008年第71期.
④管文虎：《國家形象論》，四川：電子科技大學(xué)出版社，2000年版，P23.
⑤孫有中：《國家形象的內(nèi)涵及其功能》，《國際論壇》2002年第16期.
⑥管文虎：《國家形象論》，四川：電子科技大學(xué)出版社，2000年版，P23.
⑦鄧超：《建構(gòu)主義理論視角下的國家形象塑造》，《中國傳媒大學(xué)》2006年第1期.
⑧張錳：《軟實(shí)力理論與提升中國國家形象》，《大視野》2008年第7期.
⑨趙玉霞：《論中國公共外交對(duì)中國國家形象的塑造》，《暨南大學(xué)》2007年第1期.
⑩徐小鴿：《國際新聞傳播中的國家形象問題》，《新聞與傳播研究》1996年第2版.
⑩程曼麗：《論“議程設(shè)置”在國家形象塑造中的輿論導(dǎo)向作用》，《北京大學(xué)學(xué)報(bào)》2008年第3期，P45.
[參考文獻(xiàn)]
[1]段鵬：《國家形象建構(gòu)中的傳播策略》，北京：中國傳媒大學(xué)出版社，2007年版.
篇9
1.論文擬研究解決的問題
明確提出論文所要解決的具體學(xué)術(shù)問題，也就是論文擬定的創(chuàng)新點(diǎn).明確指出國內(nèi)外文獻(xiàn)就這一問題已經(jīng)提出的觀點(diǎn)，結(jié)論，解決方法，階段性成果，.......評(píng)述上述文獻(xiàn)研究成果的不足.提出你的論文準(zhǔn)備論證的觀點(diǎn)或解決方法，簡述初步理由.
你的觀點(diǎn)或方法正是需要通過論文研究撰寫所要論證的核心內(nèi)容，提出和論證它是論文的目的和任務(wù)，因而并不是定論，研究中可能推翻，也可能得不出結(jié)果.開題報(bào)告的目的就是要請(qǐng)專家?guī)椭袛嗄闼岢龅膯栴}是否值得研究，你準(zhǔn)備論證的觀點(diǎn)方法是否能夠研究出來.
一般提出3或4個(gè)問題，可以是一個(gè)大問題下的幾個(gè)子問題，也可以是幾個(gè)并行的相關(guān)問題.
2.國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
只簡單評(píng)述與論文擬研究解決的問題密切相關(guān)的前沿文獻(xiàn)，其他相關(guān)文獻(xiàn)評(píng)述則在文獻(xiàn)綜述中評(píng)述.基于"論文擬研究解決的問題"提出，允許有部分內(nèi)容重復(fù).
3.論文研究的目的與意義
簡介論文所研究問題的基本概念和背景.
簡單明了地指出論文所要研究解決的具體問題.
簡單闡述如果解決上述問題在學(xué)術(shù)上的推進(jìn)或作用.
基于"論文擬研究解決的問題"提出，允許有所重復(fù).
4.論文研究主要內(nèi)容
初步提出整個(gè)論文的寫作大綱或內(nèi)容結(jié)構(gòu).由此更能理解"論文擬研究解決的問題"不同于論文主要內(nèi)容，而是論文的目的與核心.
第2篇：吉首大學(xué)本科生畢業(yè)論文開題報(bào)告書
一、選題的依據(jù)
1)本選題的理論、實(shí)際意義
國家形象，是近年從國際政治學(xué)、傳播學(xué)領(lǐng)域引入文化學(xué)電影學(xué)的一個(gè)新名詞，一般認(rèn)為是指在一個(gè)文化交流傳播愈益頻繁的時(shí)代，一個(gè)國家的外部公眾、國際輿論和內(nèi)部公眾對(duì)國家各個(gè)方面的主觀印象和總體評(píng)價(jià)，主要通過媒介和輿論傳播與表達(dá)，是國家整體實(shí)力的一種重要體現(xiàn)。而中國作為一個(gè)正在崛起中的大國，越來越被世界所關(guān)注，這時(shí)候更需要一個(gè)真實(shí)友好的國家形象。
但是由于意識(shí)形態(tài)原因，中國的國家形象，往往會(huì)被擁有優(yōu)越傳播途徑與資源的西方媒介所抹黑，甚至扭曲。在這樣的背景下，一方面中國需要?jiǎng)?chuàng)造一種事實(shí)上更文明進(jìn)步富強(qiáng)的中國，呈現(xiàn)一個(gè)"現(xiàn)實(shí)"的中國形象；另一個(gè)非常重要的方面就是要通過中國文化與世界文化的相互溝通、相互視界融合來盡可能呈現(xiàn)一個(gè)相對(duì)"正面"的中國。在這個(gè)過程中，文化往往能夠回避國家形象認(rèn)知方面的硬性差異，用更加柔軟的方式塑造國家形象。這種文化塑造不僅更容易感染和影響人，而且往往也比特定的事件、人物更加持久、更加深入人心。而在所有的文化形態(tài)中，電影因?yàn)槠渎暜嫼弦弧?dòng)靜合一、逼真與虛擬合一，信息傳達(dá)手段多樣、意義豐富、可理解性強(qiáng)、感染力強(qiáng)，特別是跨文化交流能力突出，在塑造國家形象方面更是具有特殊地位。
2)綜合國內(nèi)外有關(guān)本選題的研究動(dòng)態(tài)和自己的見解
大多西方國家都有通過民族電影來塑造國家形象和民族形象，加拿大國家電影局就明確提出，電影是加拿大的眼睛，所以電影應(yīng)該關(guān)注和表述加拿大的歷史、現(xiàn)實(shí)、政治和文化，成為民族文化的一個(gè)有機(jī)組成部分。
在國際化語境下，尤其是對(duì)于意識(shí)形態(tài)比較特殊的中國而言電影絕不僅僅是經(jīng)濟(jì)，是票房；更重要的，電影還是向世界傳播中國，塑造中國形象的重要工具，它直接影響和決定中國未來的發(fā)展方向和文化安全。我們要研究如何在政治經(jīng)濟(jì)文化水平的差距下突出一種民族個(gè)性，從而通過這種獨(dú)特的文化個(gè)別性來確立自己在世界電影中的位置，而這種民族個(gè)性又絕不能一味的迎合西方觀眾的獵奇心理，不能以落后的、鄉(xiāng)土的、閉塞的，意識(shí)形態(tài)混亂的國家形象為代價(jià)而占據(jù)市場，應(yīng)該要在這種民族個(gè)性展現(xiàn)出一種充滿創(chuàng)新精神、具有生機(jī)與活力、具有濃厚民族精神與正確價(jià)值觀的當(dāng)代中國形象。
二、研究內(nèi)容
在論文中，主要對(duì)八十年代末至今部分在國際電影節(jié)上出彩或是在國際市場上票房成功的部分電影進(jìn)行研究。研究這些影片獲得成功的因素，以及它們?cè)趥鬏斆褡逦幕c構(gòu)建國家形象上的貢獻(xiàn)與不足。通過這樣的研究與反思，我們?cè)噲D讓中國電影在揣摩和研究西方受眾口味的同時(shí)表達(dá)我們的民族文化精神和文化價(jià)值觀，使得中國電影在以后的發(fā)展中既能被西方電影市場認(rèn)同又能更好的傳播多彩并正面的國家形象。
1、八十年代末至今，在國際上有影響力的中國電影主要是通過哪些因素吸引國際關(guān)注贏得國際市場；
2、通過這些因素被認(rèn)同的中國電影給世界帶去了一些怎樣的"中國形象"；
3、這些影片在國家形象的構(gòu)建上帶給我們?cè)鯓拥姆此迹?/p>
4、通過這些反思，在贏得國際市場與構(gòu)建良好國家形象之間，我們應(yīng)該吸取哪些長處，避免哪些短處。
三、研究方法
本課題采用文獻(xiàn)研究法和案例分析方法進(jìn)行研究。先通過文獻(xiàn)研究法全面正確的掌握xxxx年代末期以來中國電影在構(gòu)建國家形象上的狀況，再用案例分析法，通過對(duì)其中一些案例的分析與反思試圖尋找一種正確的國家形象構(gòu)建策略。
第3篇：本科畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))開題報(bào)告
研究的現(xiàn)狀：
農(nóng)業(yè)一直是中國國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重中之重，自19xx年"三農(nóng)"問題提出之后，國內(nèi)外眾多學(xué)者加強(qiáng)了對(duì)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民問題的關(guān)注，人們對(duì)如何從根本上解決"三農(nóng)"問題進(jìn)行了廣泛而深入的研究和探索，大家一致認(rèn)為：當(dāng)前突出的問題是農(nóng)民增收困難。要解決現(xiàn)在的"三農(nóng)"問題，最關(guān)鍵的問題就是要提高農(nóng)民的收入(林毅夫，20xx)。如何解決農(nóng)民增收困難這一問題呢？有學(xué)者認(rèn)為農(nóng)民收入問題的性質(zhì)發(fā)生了變化，它不再是一個(gè)單純的農(nóng)業(yè)問題，也非"三農(nóng)"問題所能涵蓋，而是一個(gè)越來越多地和非農(nóng)就業(yè)問題相關(guān)聯(lián)的問題。農(nóng)民增收問題的核心就變成了如何解決農(nóng)民的非農(nóng)就業(yè)問題(張車偉等，20xx)。
一些學(xué)者認(rèn)為國家要通過政策、金融等手段把資金引導(dǎo)到農(nóng)村，在農(nóng)村公共產(chǎn)品的供給領(lǐng)域?yàn)檗r(nóng)民增收開辟第四條渠道(徐祥臨，20xx)。還有學(xué)者認(rèn)為調(diào)整農(nóng)業(yè)組織結(jié)構(gòu)才是增加農(nóng)民收入的根本出路(王乃學(xué)，20xx)。北京大學(xué)中國經(jīng)濟(jì)研究中心主任林毅夫在20xx年9月22日中國信息化推進(jìn)大會(huì)上提出，要增加農(nóng)民收入必須減少農(nóng)民，減少農(nóng)村勞動(dòng)力人口，大力發(fā)展中小企業(yè)。眾多學(xué)者對(duì)如何增加農(nóng)民收入從不同角度，不同側(cè)面進(jìn)行的研究當(dāng)中，有人強(qiáng)調(diào)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要性；有人認(rèn)為農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整對(duì)目前農(nóng)產(chǎn)品總體上供過于求的局面，國內(nèi)市場給農(nóng)民帶來的收益是有限的。一些學(xué)者的研究認(rèn)為，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)并不是增加農(nóng)民收入。有的把農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)總結(jié)為提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率，促進(jìn)農(nóng)業(yè)發(fā)展(宋洪遠(yuǎn)等，20xx)。
有研究表明，農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整在微觀層面上對(duì)農(nóng)民收入產(chǎn)生效應(yīng)，但在宏觀層面則沒有效應(yīng)(王萍萍，20xx)。也有學(xué)者將農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的主要作用歸于提高農(nóng)業(yè)資源配置效率，而對(duì)整個(gè)國家的農(nóng)業(yè)總量擴(kuò)大不會(huì)產(chǎn)生顯著影響(張明林等，20xx)。還有學(xué)者認(rèn)為，中國行政體制制約了農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整對(duì)農(nóng)民增收效應(yīng)的發(fā)揮(譚秋成，20xx)。另有學(xué)者認(rèn)為，近一輪農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整加快了農(nóng)業(yè)市場化進(jìn)程，提高了農(nóng)民收入的貨幣化程度；隨著農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的推進(jìn)，農(nóng)產(chǎn)品市場交易量不斷擴(kuò)大，農(nóng)戶家庭經(jīng)營第一產(chǎn)業(yè)現(xiàn)金收入始終保持增長；農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與農(nóng)戶家庭經(jīng)營第一產(chǎn)業(yè)現(xiàn)金純收入增長之間存在互動(dòng)關(guān)系(李國祥，20xx)。
研究目的和意義：
篇10
博仁大學(xué)（Dhurakij Pundit University，DPU）是1968年由沙威?蘇特比塔克博士和沙南?哥杜塔特先生攜手創(chuàng)建，是一所立足泰國、面向世界的以經(jīng)貿(mào)教育為主的綜合性私立大學(xué)。管理類學(xué)科始終是博仁大學(xué)重點(diǎn)打造的核心專業(yè)。博仁大學(xué)已向社會(huì)輸送了12萬名各類優(yōu)秀專業(yè)人才，同時(shí)，在商業(yè)、經(jīng)濟(jì)、科技等領(lǐng)域中開展的各項(xiàng)研究成果得到了國內(nèi)外學(xué)術(shù)界的認(rèn)同，贏得了良好的社會(huì)聲譽(yù)。博仁大學(xué)目前已經(jīng)形成了以本科教育為基礎(chǔ)，研究生教育為重點(diǎn)，輔以國際商學(xué)院全方位、多層次的辦學(xué)體系，尤其在人文科學(xué)、社會(huì)科學(xué)、管理科學(xué)領(lǐng)域具有突出的整體優(yōu)勢。泰國博仁大學(xué)――中國東盟國際學(xué)院的成立，是基于中國在東盟區(qū)域一體化的國家戰(zhàn)略這一大背景。作為新成立的學(xué)院，其戰(zhàn)略定位、制度建設(shè)、師資隊(duì)伍建設(shè)、人才培養(yǎng)等都還處于探索之中。本選題實(shí)踐價(jià)值至少有兩點(diǎn)：第一，項(xiàng)目的直接目的意義是將為博仁大學(xué)-中國東盟國際學(xué)院的發(fā)展提出針對(duì)性可借鑒的意見，項(xiàng)目成果將直接服務(wù)于該學(xué)院的發(fā)展戰(zhàn)略選擇參考。第二，本項(xiàng)目的博仁大學(xué)-中國東盟國際學(xué)院是高等教育國際化或者說中外國際合作辦學(xué)的代表之一，其經(jīng)驗(yàn)也可為其他中外合作辦學(xué)院校提供參考。
2.文獻(xiàn)評(píng)述
2.1戰(zhàn)略、戰(zhàn)略管理
從靜態(tài)視角的定義，戰(zhàn)略主要是強(qiáng)調(diào)企業(yè)的企業(yè)目標(biāo)導(dǎo)向、或某種資源優(yōu)勢與環(huán)境等的匹配程度等對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略的影響。如企業(yè)目標(biāo)對(duì)戰(zhàn)略的影響，企業(yè)資源優(yōu)勢與環(huán)境的匹配對(duì)戰(zhàn)略的影響，還有從戰(zhàn)略涉及的具體企業(yè)內(nèi)容來解讀戰(zhàn)略的。1962年，美國著名管理學(xué)家小阿爾弗雷德"D?錢德勒德《戰(zhàn)略與結(jié)構(gòu)：工業(yè)企業(yè)史的考證》一書中，首次分析了環(huán)境――戰(zhàn)略――組織結(jié)構(gòu)之間的相互關(guān)系，他認(rèn)為企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略應(yīng)當(dāng)適應(yīng)環(huán)境――滿足市場需要，而組織結(jié)構(gòu)又必須適應(yīng)企業(yè)戰(zhàn)略，因戰(zhàn)略變化而變化，即“結(jié)構(gòu)追隨戰(zhàn)略”。并將戰(zhàn)略定義為：“確定企業(yè)長期目標(biāo)，選擇行動(dòng)途徑和為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)進(jìn)行資源分配。”波特認(rèn)為，“戰(zhàn)略是公司為之奮斗的目標(biāo)與公司為達(dá)到這些目標(biāo)而尋求的途徑的結(jié)合物”。關(guān)于競爭戰(zhàn)略，波特在《哈佛商業(yè)評(píng)論》上發(fā)表的題為“什么是戰(zhàn)略”的文章中明確指出，競爭戰(zhàn)略就是創(chuàng)造差異性，即有目的地選擇一整套不同的運(yùn)營活動(dòng)以創(chuàng)造一種獨(dú)特的價(jià)值組合。這些定義都是強(qiáng)調(diào)企業(yè)目標(biāo)是戰(zhàn)略選擇的基礎(chǔ)，在此基礎(chǔ)上為達(dá)成這些目標(biāo)而進(jìn)行資源分配，以及尋求達(dá)成的途徑就構(gòu)成了企業(yè)戰(zhàn)略的基本內(nèi)容。
彼得?德魯克將戰(zhàn)略定義為，“戰(zhàn)略是找出企業(yè)所擁有的資源，并在此基礎(chǔ)上決定企業(yè)應(yīng)該做什么。”霍弗和申德爾（Hofer and Schendle）認(rèn)為，“戰(zhàn)略是企業(yè)當(dāng)前和未來的資源配置與環(huán)境相互作用的基本模式，該模式表明企業(yè)將如何實(shí)現(xiàn)自己的目標(biāo)”。安索夫認(rèn)為：“公司戰(zhàn)略是貫穿于企業(yè)經(jīng)營與產(chǎn)品和市場之間的一條共同主線，決定著企業(yè)目前所從事的或者計(jì)劃要從事的經(jīng)營業(yè)務(wù)的基本性質(zhì)”。這幾個(gè)定義都強(qiáng)調(diào)企業(yè)的自身資源的重要性，當(dāng)然資源的運(yùn)用要與環(huán)境匹配，要與生產(chǎn)經(jīng)營的市場等因素匹配，尋求這些匹配的模式和對(duì)行動(dòng)的計(jì)劃安排就構(gòu)成了戰(zhàn)略的基本內(nèi)容。
從動(dòng)態(tài)視角定義戰(zhàn)略的典型代表是明茨伯格，他把戰(zhàn)略定義為5P，又稱為明茨伯格的5 P模型。即從企業(yè)未來發(fā)展的角度來看，戰(zhàn)略表現(xiàn)為一種計(jì)劃（Plan）；而從企業(yè)過去發(fā)展歷程的角度來看，戰(zhàn)略則表現(xiàn)為一種模式（Pattern）；如果從產(chǎn)業(yè)層次來看，戰(zhàn)略表現(xiàn)為一種定位（Position）；而從企業(yè)層次來看，戰(zhàn)略則表現(xiàn)為一種觀念（Perspective）；此外，戰(zhàn)略也表現(xiàn)為企業(yè)在競爭中采用的一種計(jì)謀（Ploy）。波特關(guān)于競爭戰(zhàn)略的描述也可以歸納為動(dòng)態(tài)的戰(zhàn)略觀。波特把戰(zhàn)略分為三個(gè)層次：定位、抉擇和配置。定位即戰(zhàn)略就是一種獨(dú)特、有利的定位，關(guān)系各種不同的運(yùn)營活動(dòng)；抉擇即在市場競爭中作出取舍；配置即在企業(yè)的各項(xiàng)運(yùn)營活動(dòng)之間建立一種有效的聯(lián)系。波特的這一戰(zhàn)略定義可以說也涵蓋了所有的戰(zhàn)略過程，也一個(gè)動(dòng)態(tài)的概念。戰(zhàn)略首先表現(xiàn)為全局和長遠(yuǎn)性的特點(diǎn)，同時(shí)又要與現(xiàn)實(shí)的資源基礎(chǔ)等自身?xiàng)l件相匹配。因此，本文對(duì)戰(zhàn)略一詞所持觀點(diǎn)是動(dòng)態(tài)和靜態(tài)的結(jié)合、主觀和客觀的結(jié)合、長遠(yuǎn)和現(xiàn)實(shí)的結(jié)合、目標(biāo)和手段的結(jié)合，因此本文認(rèn)為戰(zhàn)略是組織較長時(shí)期的發(fā)展目標(biāo)，以及結(jié)合自身實(shí)際擁有的資源和能力，為實(shí)現(xiàn)這些長遠(yuǎn)目標(biāo)所做的一系列規(guī)劃或者說所采取的一系列措施或手段的總合。
戰(zhàn)略管理有廣義和狹義之分，狹義的戰(zhàn)略管理即戰(zhàn)略決策；廣義的戰(zhàn)略管理不僅包括戰(zhàn)略制定（即戰(zhàn)略決策），還包括戰(zhàn)略實(shí)施和戰(zhàn)略評(píng)價(jià)。對(duì)此，也可理解為三個(gè)持續(xù)的環(huán)節(jié)，即分析、決策和行動(dòng)。1965年，安索夫在《公司戰(zhàn)略》一書中對(duì)企業(yè)發(fā)展的基本原理、理論和程序進(jìn)行了研究，并認(rèn)為戰(zhàn)略構(gòu)造是一個(gè)有控制，有意識(shí)的正式計(jì)劃過程，因而企業(yè)高層的任務(wù)是制定和實(shí)施戰(zhàn)略計(jì)劃。徐飛（2009）在其《戰(zhàn)略管理》一書中寫到，從動(dòng)機(jī)上看，戰(zhàn)略管理是一種確保當(dāng)前利潤最大化同時(shí)追求長遠(yuǎn)利益的組織行為；從功能上看，戰(zhàn)略管理致力于對(duì)市場營銷、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、生產(chǎn)作業(yè)、研究與開發(fā)及管理信息系統(tǒng)進(jìn)行綜合的管理，并確保公司在正確的軌道上前進(jìn)；從流程上看，戰(zhàn)略管理是一個(gè)包括戰(zhàn)略規(guī)劃、戰(zhàn)略實(shí)施以及戰(zhàn)略評(píng)價(jià)和控制在內(nèi)的過程。本文將戰(zhàn)略管理定義為一個(gè)動(dòng)態(tài)管理過程，這一過程主要包括以下一系列活動(dòng)，即企業(yè)確定其使命，根據(jù)企業(yè)外部環(huán)境和內(nèi)部條件設(shè)定企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，為保證其戰(zhàn)略目標(biāo)的正確落實(shí)和實(shí)現(xiàn)進(jìn)行策劃，并依靠企業(yè)自身能力將這種策劃和決策進(jìn)行實(shí)施，并且在實(shí)施過程中進(jìn)行控制的一個(gè)動(dòng)態(tài)管理過程。
席酉民（2006）在《企業(yè)集團(tuán)產(chǎn)業(yè)鏈分析與業(yè)績綜合評(píng)價(jià)》一書通過對(duì)有關(guān)競爭力和競爭戰(zhàn)略理論的研究，從企業(yè)集團(tuán)競爭力內(nèi)涵上分析了企業(yè)集團(tuán)競爭力的構(gòu)成要素，提出資源要素、組織要素、制度要素是企業(yè)集團(tuán)競爭力的基本要素，并構(gòu)造了企業(yè)企業(yè)集團(tuán)競爭力的微分動(dòng)力模型，揭示了企業(yè)集團(tuán)競爭力的基本要素之間的相互作用機(jī)制；最后還運(yùn)用AHP法、模糊綜合評(píng)價(jià)、非參數(shù)估計(jì)的系統(tǒng)工程工具，提出了一種企業(yè)集團(tuán)和業(yè)績的評(píng)價(jià)方法。張鐵男（2005）在《產(chǎn)業(yè)鏈分析及其戰(zhàn)略環(huán)節(jié)的確定研究》一文中闡述了在界定產(chǎn)業(yè)鏈的基礎(chǔ)上提出了“戰(zhàn)略環(huán)節(jié)”這一概念，并給出產(chǎn)業(yè)鏈中戰(zhàn)略環(huán)節(jié)的特點(diǎn)，在此基礎(chǔ)上，明確了產(chǎn)業(yè)鏈分析的目的和意義，對(duì)戰(zhàn)略環(huán)節(jié)給出了一種定量分析方法――灰色關(guān)聯(lián)分析法。
梁漢東（2013）在“T集團(tuán)戰(zhàn)略管理研究”一文中，以戰(zhàn)略管理和管理控制理論為基礎(chǔ)，在戰(zhàn)略管理研究的視角下運(yùn)用PEST模型，波特五力模型針對(duì)外部環(huán)境，如行業(yè)環(huán)境，市場競爭環(huán)境及公司的內(nèi)部條件進(jìn)行分析，并重點(diǎn)闡述了T集團(tuán)管控模式存在的問題及其調(diào)整方向，在此基礎(chǔ)上通過結(jié)合企業(yè)優(yōu)劣勢及面臨的機(jī)會(huì)和威脅，分別建立EFE矩陣及IFE矩陣，揭示了T集團(tuán)所處的內(nèi)外部環(huán)境。最后，通過SWOT矩陣法及波士頓矩陣法兩種方法，結(jié)合T集團(tuán)的發(fā)展目標(biāo)，確立了業(yè)務(wù)調(diào)整戰(zhàn)略，制定了主導(dǎo)型多元化的總體戰(zhàn)略，集中化成本領(lǐng)先的經(jīng)營層戰(zhàn)略以及各職能戰(zhàn)略，并提出保障這些戰(zhàn)略順利實(shí)施的措施。
3.戰(zhàn)略管理的研究工具和方法
戰(zhàn)略管理形成了較為完善的研究體系，其主要研究工具和方法有：PEST環(huán)境分析法，波特的“五力”模型和戰(zhàn)略選擇的SWOT矩陣。
戰(zhàn)略管理是統(tǒng)攬全局，又是貫穿各職能各業(yè)務(wù)的動(dòng)態(tài)管理過程，因此，其管理的層次性也是非常明顯的。具體而言，主要分為公司層戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)層戰(zhàn)略和職能層戰(zhàn)略。
戰(zhàn)略管理是制定、實(shí)施和評(píng)估戰(zhàn)略的一系列管理決策與行為，這些行為又構(gòu)成了的一定邏輯順序的工作階段，進(jìn)而形成一個(gè)完整的體系。這個(gè)體系主要包括如下過程或工作階段：確定企業(yè)愿景、使命以及戰(zhàn)略目標(biāo)、戰(zhàn)略態(tài)勢分析、戰(zhàn)略分析與選擇、戰(zhàn)略實(shí)施、戰(zhàn)略評(píng)價(jià)與控制等五個(gè)階段。
目前關(guān)于宏觀環(huán)境分析的模型主要是PEST模型，即政治與法律（P）、經(jīng)濟(jì)（E）、社會(huì)文化（S）和技術(shù)（T）等英文單詞的首字母。
政治/法律環(huán)境因素（P）：內(nèi)容涉及社會(huì)制度、政治結(jié)構(gòu)、政府政策與傾向、政治團(tuán)體和政治形勢等因素，同時(shí)也包括對(duì)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)施加約束的法律和法規(guī)等。
經(jīng)濟(jì)環(huán)境因素（E）：指構(gòu)成企業(yè)生存和發(fā)展的社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況及國家經(jīng)濟(jì)政策，包括一個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)制度、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)布局、資源狀況、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平以及未來的經(jīng)濟(jì)走勢等，涉及國家、社會(huì)、市場及企業(yè)等多個(gè)層次和領(lǐng)域。
社會(huì)、文化、人口和生態(tài)環(huán)境因素（S）：指企業(yè)所處的社會(huì)結(jié)構(gòu)、社會(huì)風(fēng)俗、、價(jià)值觀念、行為規(guī)范、生活方式、文化傳統(tǒng)、消費(fèi)偏好、人口規(guī)模與地理分布等因素的形成與變動(dòng)狀況。
技術(shù)因素（T）：指企業(yè)所處的社會(huì)環(huán)境中的科技要素及與該要素直接相關(guān)的各種社會(huì)現(xiàn)象的集合，包括目前社會(huì)技術(shù)總水平及變化趨勢，技術(shù)變遷、技術(shù)突破對(duì)企業(yè)的影響，以及技術(shù)與政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)環(huán)境之間的相互作用的表現(xiàn)等。
行業(yè)是指一組生產(chǎn)相近產(chǎn)品或提供類似服務(wù)且可以相互替代的企業(yè)的集合。目前關(guān)于行業(yè)環(huán)境分析的工具中運(yùn)用最為廣泛的是波特“五力模型”。根據(jù)波特的觀點(diǎn)，決定企業(yè)競爭格局的五種力量分別為：潛在競爭對(duì)手進(jìn)入的風(fēng)險(xiǎn)；產(chǎn)業(yè)內(nèi)現(xiàn)有企業(yè)的競爭強(qiáng)度；購買者議價(jià)能力；供應(yīng)商議價(jià)能力；替代品的相似度。
SWOT分析方法主要通過列表的形式，審視企業(yè)主要的優(yōu)勢、劣勢、機(jī)會(huì)和威脅這四大因素，并且通過將內(nèi)外不同因素的對(duì)應(yīng)，評(píng)估現(xiàn)有的戰(zhàn)略定位。同時(shí)，將內(nèi)外部的因素進(jìn)行匹配，觀察可能產(chǎn)生的戰(zhàn)略。
3.1SO（優(yōu)勢-機(jī)會(huì)）戰(zhàn)略
通過發(fā)揮企業(yè)的優(yōu)勢去把握機(jī)會(huì)。即通過找出最佳的資源組合來獲得競爭優(yōu)勢；通過提供資源來強(qiáng)化、擴(kuò)展已有的競爭優(yōu)勢。
3.2 ST（優(yōu)勢-威脅）戰(zhàn)略
利用企業(yè)優(yōu)勢來應(yīng)對(duì)外部威脅。即可通過重新構(gòu)建組織資源來獲得競爭優(yōu)勢，將威脅轉(zhuǎn)化為機(jī)會(huì)，或企業(yè)可采取防守戰(zhàn)略。目的是抓住其他象限中對(duì)戰(zhàn)略有利的機(jī)會(huì)。
3.3 WO（劣勢-機(jī)會(huì)）戰(zhàn)略
利用外部機(jī)會(huì)來彌補(bǔ)企業(yè)的不足，或通過補(bǔ)短來提高自己的競爭力，進(jìn)而把握機(jī)會(huì)。如可加強(qiáng)投資，將劣勢轉(zhuǎn)化為優(yōu)勢以開拓機(jī)會(huì)；或?qū)C(jī)會(huì)放棄給對(duì)手。
3.4WT（劣勢-威脅）戰(zhàn)略
通過補(bǔ)短來應(yīng)對(duì)威脅，或通過棄短來回避風(fēng)險(xiǎn)。如放棄部分處于劣勢的市場。
4.DPU-CAIC的戰(zhàn)略分析和戰(zhàn)略選擇
4.1DPU-CAIC的宏觀環(huán)境分析（PEST）
從國家政策導(dǎo)向看，教育是中國優(yōu)先發(fā)展的產(chǎn)業(yè)，而且大力鼓勵(lì)國際合作辦學(xué)。從法律法規(guī)層面看，中國關(guān)于高等教育頒布了一系列的法律法規(guī)。而對(duì)博仁大學(xué)――中國東盟國際學(xué)院而言，相關(guān)法律在稅收優(yōu)惠和政策激勵(lì)方面都有所提及，而且對(duì)學(xué)院發(fā)展非常有利，當(dāng)然對(duì)學(xué)歷學(xué)位制度的規(guī)定對(duì)其行為也所約束。依據(jù)《泰王國教育部與中華人民共和國教育部關(guān)于相互承認(rèn)高等教育學(xué)歷和學(xué)位的協(xié)定》（2007年5月28日正式簽署）列明，中國教育部對(duì)泰王國博仁大學(xué)頒發(fā)學(xué)歷學(xué)位給予認(rèn)定，同時(shí)中國教育部涉外監(jiān)管信息網(wǎng)和中國留學(xué)網(wǎng)給予重點(diǎn)推薦。中國與東盟關(guān)系友好，政治穩(wěn)定，中國與東盟及其成員國的雙邊合作與交流進(jìn)一步加強(qiáng)，在政治、經(jīng)濟(jì)、文化、安全、教育等領(lǐng)域得到了進(jìn)一步的拓展。這些為博仁大學(xué)-東盟國際學(xué)院提供了良好的政治法律環(huán)境。
中國改革開放以來，經(jīng)濟(jì)由原先的封閉型經(jīng)濟(jì)逐漸向?qū)ν忾_放的外向型市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展，充分利用全球資源，融入全球的經(jīng)濟(jì)，因此為了使培養(yǎng)出的人才適應(yīng)全球化經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，全國的高校紛紛開始制定國際化發(fā)展的策略，尤其是研究型大學(xué)。中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展本身就增加了對(duì)人才的需求，加之與東盟成員國的雙邊和多邊合作，對(duì)了解東盟背景人才的需求勢必會(huì)增加。隨著中國與東盟及其成員國的雙邊合作與交流的深化，進(jìn)而推動(dòng)了雙邊的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系和貿(mào)易往來。
教育在中國現(xiàn)代化建設(shè)中取得了前所未有的地位。“百年大計(jì)，教育為本”，“國家興亡，系于教育”。這些文化理念為發(fā)展高等教育提供了堅(jiān)實(shí)的文化基礎(chǔ)。中泰文化差異較之中西方差異小，彼此合作交流更順暢，為合作提供了良好的文化環(huán)境。
在計(jì)算機(jī)技術(shù)不斷發(fā)展的條件下，教育信息化的內(nèi)涵和外延都有很大擴(kuò)展。已經(jīng)不僅僅是教學(xué)管理系統(tǒng)化，如學(xué)生學(xué)籍管理、學(xué)校人事、財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理等信息化管理。
4.2DPU-CAIC 的競爭環(huán)境分析
根據(jù)中華人民共和國教育部中外合作辦學(xué)監(jiān)管工作信息平臺(tái)》披露的信息，境內(nèi)的中外合作辦學(xué)機(jī)構(gòu)，教育部審批和復(fù)核的機(jī)構(gòu)及項(xiàng)目名單共計(jì)172個(gè)項(xiàng)目，泰國的大學(xué)包括博仁大學(xué)在內(nèi)的共有86所。
4.3 DPU-CAIC的戰(zhàn)略選擇
DPU-CAIC 的SWOT矩陣
5.研究討論
5.1 DPU-CAIC戰(zhàn)略目標(biāo)的討論
結(jié)合前述泰國博仁大學(xué)-中國東盟國際學(xué)院的自身資源和能力，可以定位“在培養(yǎng)東盟高級(jí)人才中，位居前列”的大學(xué)。以人才培養(yǎng)和服務(wù)社會(huì)作為重要的職能；在資源分配方面，重點(diǎn)向人才培養(yǎng)傾斜；以服務(wù)社會(huì)為導(dǎo)向，加強(qiáng)學(xué)生服務(wù)社會(huì)的意識(shí)和能力的培養(yǎng)，特別注重學(xué)生的社會(huì)責(zé)任感的教育。任何一個(gè)組織的長遠(yuǎn)發(fā)展，都需要對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的重視。大學(xué)的“產(chǎn)品”――人才，也不例外。狠抓教學(xué)質(zhì)量，提升人才培養(yǎng)的質(zhì)量應(yīng)貫穿于泰國博仁大學(xué)――中國東盟國際學(xué)院教育的始終。
5.2 DPU-CAIC 的競爭環(huán)境討論
中外合作項(xiàng)目同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重，博仁大學(xué)-中國東盟國際學(xué)院項(xiàng)目的優(yōu)勢是入學(xué)容易，一年有4期，入學(xué)時(shí)期選擇靈活。博仁大學(xué)――中國東盟國際學(xué)院相對(duì)其他境外項(xiàng)目而言，因?yàn)樘﹪飪r(jià)水平低，價(jià)格有優(yōu)勢，即產(chǎn)品性價(jià)比高，有一定競爭力。
從供應(yīng)商的角度看，泰國博仁大學(xué)――中國東盟國際學(xué)院的師資基本上采用的外包模式，這將是一把“雙刃劍”。一方面，外包可以整合內(nèi)外部優(yōu)質(zhì)教學(xué)資源，目前博仁大學(xué)――中國東盟國際學(xué)院聘請(qǐng)的都是國內(nèi)各大高校的優(yōu)秀教授、專家學(xué)者等。另一方面，由于泰國博仁大學(xué)――中國東盟國際學(xué)院的低成本運(yùn)作模式，能否長期低成本聘請(qǐng)到高質(zhì)量的師資，以及能否留住高質(zhì)量的師資隊(duì)伍，又可能形成一定壓力。還有政府的管束，可以說對(duì)學(xué)校的約束是剛性的。其替代品可定義為境內(nèi)碩士學(xué)位。隨著境內(nèi)碩士學(xué)位的知名度和含金量的提升，將會(huì)對(duì)本項(xiàng)目造成一定的威脅。從目前泰國博仁大學(xué)――中國東盟國際學(xué)院由于進(jìn)入此行業(yè)的時(shí)間短，品牌優(yōu)勢還需要進(jìn)一步努力打造。其他潛在進(jìn)入者會(huì)容易地與之競爭。因?yàn)椴豢紤]其他國外教育資源因素，只考慮被中國教育部列入中泰互認(rèn)學(xué)歷學(xué)位名單的86所泰國大學(xué)，都將成為其追隨效仿者，進(jìn)而成為其競爭者。
5.3 DPU-CAIC 的戰(zhàn)略選擇討論
SO戰(zhàn)略里擴(kuò)大市場，與境內(nèi)外高校合作與WO戰(zhàn)略的選擇有一致性，WO里的提升品牌知名度，提高培養(yǎng)質(zhì)量與SO的擴(kuò)大市場也一致，還有ST里提到與人民大學(xué)深度合作，成為教育部批準(zhǔn)的中外合作項(xiàng)目，這也與前面的一致，WT里的利用東盟經(jīng)濟(jì)發(fā)展的環(huán)境優(yōu)勢，關(guān)注政府政策保護(hù)學(xué)生利益等，與前面的戰(zhàn)略都是相互補(bǔ)充的。
6.研究結(jié)論與建議
6.1 研究結(jié)論
第一，博仁大學(xué)――中國東盟國際學(xué)院有著良好的政治法律、經(jīng)濟(jì)、和社會(huì)文化及技術(shù)等宏觀環(huán)境，為項(xiàng)目開展提供了良好的機(jī)會(huì)。第二，博仁大學(xué)――中國東盟國際學(xué)院的行業(yè)競爭環(huán)境對(duì)其發(fā)展也非常有利。第三，泰國博仁大學(xué)――中國東盟國際學(xué)院的整體戰(zhàn)略或公司層戰(zhàn)略是發(fā)展型或稱擴(kuò)張型戰(zhàn)略。第四，博仁大學(xué)――中國東盟國際學(xué)院的戰(zhàn)略選擇應(yīng)該是低成本聚焦戰(zhàn)略。
6.2 研究建議
第一，充分利用國際國內(nèi)政治法律經(jīng)濟(jì)等宏觀條件，搶占發(fā)展先機(jī)。第二，深入國際合作，探索新合作的方式和途徑。第三，狠抓生源質(zhì)量和教學(xué)質(zhì)量。
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標(biāo)題：
論文標(biāo)題的題名應(yīng)當(dāng)簡明、確切，能夠表達(dá)論文的中心思想和概括論文的主要內(nèi)容，避免使用非公認(rèn)的外來語、縮略語、字符、代號(hào)或簡稱。封內(nèi)正文大標(biāo)題不超過20個(gè)漢字，宋體，二號(hào)字，加粗，居中，行距：固定值28磅;副標(biāo)題前須有破折號(hào)，不超過25個(gè)漢字，仿宋，小三，居中。
系別、專業(yè)、班級(jí)、姓名：系別、專業(yè)須全稱：
例： 國際政治系0201班車?yán)?;楷體，四號(hào)，班級(jí)與姓名之間用半角空一格，整體居中。
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非正式期刊是指經(jīng)行政部門審核領(lǐng)取"內(nèi)部報(bào)刊準(zhǔn)印證"作為行業(yè)內(nèi)部交流的期刊（一般只限行業(yè)內(nèi)交流不公開發(fā)行)，但也是合法期刊的一種，一般正式期刊都經(jīng)歷過非正式期刊過程。非法期刊系沒有經(jīng)國家新聞出版署和國家科委批準(zhǔn)也沒有注冊(cè)為"內(nèi)部刊物"的非法出版物，在技術(shù)上和政治上不負(fù)責(zé)任，不能在國內(nèi)公開發(fā)行或內(nèi)部發(fā)行。即使有一個(gè)ISSN刊號(hào)，也通常是在國外購買來的。
2、期刊刊號(hào)問題凡通過新聞出版署和國家科委審批的正式期刊均編入了"國內(nèi)統(tǒng)一刊號(hào)"，正式期刊的刊號(hào)是由國際標(biāo)準(zhǔn)刊號(hào)（ISSN)和國內(nèi)統(tǒng)一刊號(hào)（CN)兩部分組成，"CN"是中國國別代碼，缺少"國內(nèi)統(tǒng)一刊號(hào)"ISSN或"內(nèi)部報(bào)刊準(zhǔn)印證"都可認(rèn)為是中國國內(nèi)的非法期刊，國家不認(rèn)可，也不準(zhǔn)在中國國內(nèi)發(fā)行的。
3、月刊和雙月刊認(rèn)為月刊學(xué)術(shù)水平比雙月刊更高也是沒有根據(jù)的。評(píng)價(jià)期刊主要還是要看其刊載論文是否代表該學(xué)科的前沿知識(shí)、文章內(nèi)容是否具有先進(jìn)性和科學(xué)性。
4、識(shí)別公開發(fā)行的正式期刊方法國內(nèi)公開發(fā)的期刊允許在國內(nèi)外發(fā)行
有國內(nèi)統(tǒng)一刊號(hào)，其刊號(hào)結(jié)構(gòu)式為：CN報(bào)刊登記號(hào)/分類號(hào)，教育類期刊分類號(hào)一般為G，數(shù)理化為O，語言文字為H，政治為D，地理歷史為K，生物為Q，只有ISSN國際刊號(hào)而無國內(nèi)統(tǒng)一刊號(hào)不允許在國內(nèi)公開發(fā)行。
5、省級(jí)刊物和國家級(jí)刊物認(rèn)定省級(jí)學(xué)術(shù)刊物的原則。
認(rèn)定省級(jí)學(xué)術(shù)刊物的原則為：
①在由省（部)級(jí)業(yè)務(wù)主管單位的、有正式出版刊號(hào)的刊物上發(fā)表的論文。
②全省大行業(yè)學(xué)會(huì)和省直廳局主辦、經(jīng)省級(jí)以上出版部門批準(zhǔn)登記的a學(xué)術(shù)期刊。
③省部級(jí)大報(bào)理論版。
④一般大學(xué)學(xué)報(bào)。
⑤在國家二級(jí)學(xué)會(huì)、省級(jí)主管單位主辦的學(xué)術(shù)會(huì)議上宣讀，并被有正式出版刊號(hào)的論文集收錄的論文。
認(rèn)定國家級(jí)學(xué)術(shù)刊物的原則為：
①在國家級(jí)（由國家級(jí)部門主辦或主管)期刊上發(fā)表的論文。
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中國學(xué)專業(yè)是全國第一個(gè)由浙江大學(xué)自主設(shè)置的、以外國留學(xué)生為招生對(duì)象、進(jìn)行研究和教學(xué)的碩士學(xué)位授予點(diǎn)。2007年，浙江大學(xué)中國學(xué)碩士點(diǎn)獲得教育部批準(zhǔn)。目前該專業(yè)有在校外國留學(xué)生85位，已畢業(yè)25位。
一、設(shè)立中國學(xué)專業(yè)的背景與現(xiàn)實(shí)需求
中國學(xué)主要是為適應(yīng)人文學(xué)科研究生教育國際化的要求、海外學(xué)生的需求與學(xué)科發(fā)展趨勢而擬新設(shè)立的一門綜合學(xué)科。
1.人文學(xué)科教育國際化的要求
在全球化時(shí)代，現(xiàn)代教育已明顯呈現(xiàn)國際化趨勢，招收外國學(xué)生從事中國學(xué)研究與學(xué)習(xí)正是這一趨勢的體現(xiàn)。回顧一百余年來，無數(shù)英才跨出國門，遠(yuǎn)涉重洋，求取新知識(shí)、吸納新觀念、掌握新技術(shù)，他們回國后為中國的進(jìn)步與發(fā)展作出了重要貢獻(xiàn)。但是在吸收引進(jìn)的同時(shí)，也同樣需要在國際交流層面提供精神與思想資源，在世界學(xué)術(shù)文化發(fā)展的前沿和話語體系的建構(gòu)過程中不應(yīng)缺乏來自中國的聲音。通過招收外國學(xué)生攻讀中國學(xué)學(xué)位，可以擴(kuò)大學(xué)科影響力、提升學(xué)術(shù)聲望和提高辦學(xué)水平，有利于促進(jìn)實(shí)現(xiàn)建設(shè)世界一流大學(xué)的目標(biāo)，有利于推動(dòng)人文學(xué)科國際化辦學(xué)進(jìn)程，有利于向海外傳播中國文化、促進(jìn)中國與世界各國的文化交流。而從更廣泛的層面來看，這也是提高中國綜合國力與“軟實(shí)力”的重要基礎(chǔ)。
2.海外學(xué)生的需求
中國數(shù)千年?duì)N爛的歷史與文化對(duì)海外人士歷來有強(qiáng)烈的吸引力。隨著中國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會(huì)進(jìn)步，中國的國際地位日漸提高，中外文化與經(jīng)濟(jì)交流日益頻繁，大量的外國人渴望走進(jìn)中國、理解中國，想到中國來深造。他們既希望較好地掌握中國的語言、歷史和文化，又希望了解中國政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)等方面的情況。目前，在華學(xué)習(xí)的外國學(xué)生總數(shù)已近23萬人。中國正在逐步成為國際學(xué)生流動(dòng)最重要的目的地國之一。而我國目前的專業(yè)方向和學(xué)位體制主要是針對(duì)國內(nèi)學(xué)生設(shè)置的，不完全符合海外求學(xué)者的特點(diǎn)。存在的問題主要有：專業(yè)劃分過窄過細(xì)，不能滿足海外學(xué)生全面了解中國的需要；學(xué)科分類復(fù)雜，海外學(xué)生無所適從，難以選擇；有些領(lǐng)域太偏太深，大多數(shù)海外學(xué)生學(xué)習(xí)有難度等等。而歐洲、美國、日本、韓國的某些大學(xué)都根據(jù)求學(xué)者的需要相繼建立了“美國學(xué)”、“德國學(xué)”、“韓國學(xué)”等研究本國文化的綜合性學(xué)科。了解研究中國，最好的選擇無疑是到中國來學(xué)習(xí)，而國內(nèi)高校恰恰都沒有設(shè)置中國學(xué)這一學(xué)科，因此海外求學(xué)者都期待我國大學(xué)的學(xué)科體系能作出適當(dāng)調(diào)整，開設(shè)出適應(yīng)其特點(diǎn)、滿足其需要的中國學(xué)專業(yè)。
3.學(xué)科發(fā)展的要求
當(dāng)代學(xué)術(shù)研究和學(xué)科發(fā)展的趨勢就是在繼續(xù)進(jìn)行各種學(xué)科專精研究的同時(shí)，努力創(chuàng)造各種綜合性、交叉性、邊緣性學(xué)科，通過學(xué)科匯聚和各種知識(shí)的碰撞實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新。中國學(xué)學(xué)科的設(shè)立符合當(dāng)代學(xué)術(shù)研究和學(xué)科發(fā)展的這一趨勢。它繼承和借鑒了已有的傳統(tǒng)“國學(xué)”、海外“漢學(xué)”以及海外“中國研究”等學(xué)科的學(xué)術(shù)理念和人才培養(yǎng)模式，同時(shí)又根據(jù)現(xiàn)代學(xué)術(shù)演進(jìn)的趨勢和中國本土學(xué)術(shù)研究、人才培養(yǎng)的特定條件而有一定的發(fā)展與創(chuàng)新。傳統(tǒng)“國學(xué)”與海外“漢學(xué)”的研究主要是以人文科學(xué)的方法研究中國古代的歷史與文化，而近來興起的海外“中國研究”則多以社會(huì)科學(xué)的方法研究中國現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)、政治問題。浙江大學(xué)所設(shè)立的中國學(xué)是研究中國文化傳統(tǒng)與現(xiàn)代中國的一門綜合學(xué)科，既包括對(duì)中國歷史的研究，也關(guān)注中國的現(xiàn)實(shí)問題；既涵蓋中國語言、文學(xué)、歷史、哲學(xué)、藝術(shù)等方面的研究，也涉及中國經(jīng)濟(jì)、政治與社會(huì)問題。它將有利于溝通歷史與現(xiàn)實(shí)，打通文學(xué)、語言、歷史、哲學(xué)、藝術(shù)、經(jīng)濟(jì)、管理、教育等不同學(xué)科，運(yùn)用人文科學(xué)、社會(huì)科學(xué)等多學(xué)科手段和多維視角，實(shí)行多學(xué)科的交叉和融合，使研究者（包括教授和研究生）在更寬廣的視野下對(duì)具體問題進(jìn)行深入研究，必定能形成新的學(xué)術(shù)理念和視角，取得新的成果。
二、浙江大學(xué)建立中國學(xué)專業(yè)的探索
1.招生培養(yǎng)
（1）招生模式。浙江大學(xué)中國學(xué)專業(yè)的招收對(duì)象是具有本科學(xué)歷，有較好的漢語基礎(chǔ)，有志于學(xué)習(xí)、研究和傳播中國文化與學(xué)術(shù)的海內(nèi)外人士，以外籍學(xué)生為主要對(duì)象。中國學(xué)碩士專業(yè)的招生有兩種模式：一是通過個(gè)人申請(qǐng)、招考入學(xué)的方式，主要招收來自哈薩克斯坦、烏克蘭、泰國、韓國等亞歐10多個(gè)國家的留學(xué)生。二是通過中外合作辦學(xué)、進(jìn)行聯(lián)合培養(yǎng)的方式，主要招收來自柏林工業(yè)大學(xué)、加州大學(xué)圣地亞哥分校、都靈大學(xué)、基爾大學(xué)等學(xué)校留學(xué)生。
（2）培養(yǎng)目標(biāo)。通過專業(yè)的課程學(xué)習(xí)和研究訓(xùn)練，使國際學(xué)生熟悉中國國情、理解中國問題，具備良好的跨文化交際能力和較好的漢語聽說讀寫能力，成為能夠適應(yīng)在當(dāng)今中國的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、文化等諸領(lǐng)域合作與交流、知華友華的復(fù)合型、職業(yè)型人才。本專業(yè)的畢業(yè)生接受過系統(tǒng)的中國學(xué)專業(yè)知識(shí)訓(xùn)練，兼具傳統(tǒng)底蘊(yùn)和現(xiàn)代意識(shí)，既可以在海外從事中國學(xué)研究或教學(xué)工作，也可以參與中外政治、經(jīng)濟(jì)和文化交流工作。
（3）學(xué)制與學(xué)分。學(xué)制2年，要求修滿24個(gè)學(xué)分；其中中外合作培養(yǎng)的留學(xué)生在浙江大學(xué)學(xué)習(xí)時(shí)間至少一年，至少修滿16學(xué)分，其余學(xué)分可由學(xué)生個(gè)人提出學(xué)分轉(zhuǎn)換申請(qǐng)，認(rèn)可后予以免修。
（4）研究方向。根據(jù)中國學(xué)專業(yè)不同的培養(yǎng)模式，學(xué)校形成了中國傳統(tǒng)文化研究和中國現(xiàn)當(dāng)代問題研究兩大研究方向，并設(shè)置相應(yīng)的課程模塊。各模塊之間的課程既相互獨(dú)立，又彼此交叉。
中國學(xué)以中國語言文學(xué)一級(jí)學(xué)科為基礎(chǔ)，在中國傳統(tǒng)文化研究方面設(shè)置漢字文化圈語言文學(xué)研究、中國思想資源與和諧文化、中華文明發(fā)展源流、中國藝術(shù)與東方審美意識(shí)4個(gè)專業(yè)方向；在當(dāng)代中國問題研究方面，設(shè)置中國社會(huì)與政策、經(jīng)濟(jì)與管理、歷史與文化、特色課程四個(gè)模塊。
（5）獎(jiǎng)學(xué)金。中外合作辦學(xué)的留學(xué)生可根據(jù)對(duì)等原則收費(fèi)或者減免學(xué)費(fèi)。其他國際高水平大學(xué)的優(yōu)秀學(xué)生可以申請(qǐng)孔子學(xué)院獎(jiǎng)學(xué)金、國家政府獎(jiǎng)學(xué)金、浙江省政府獎(jiǎng)學(xué)金和浙江大學(xué)獎(jiǎng)學(xué)金。獎(jiǎng)學(xué)金涵蓋國際學(xué)生在華期間的住宿、學(xué)費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)和基本生活費(fèi)。
（6）學(xué)位授予。學(xué)生在修滿學(xué)分后進(jìn)入學(xué)位論文撰寫階段。學(xué)位論文選題要求有理論和實(shí)踐意義，能綜合運(yùn)用所學(xué)理論知識(shí)和方法。論文完成后，經(jīng)導(dǎo)師認(rèn)可后進(jìn)入答辯程序（論文可以用所在國文字撰寫，但須提供中文文本）。論文完成后，經(jīng)導(dǎo)師認(rèn)可進(jìn)入答辯程序，通過者經(jīng)學(xué)校學(xué)位委員會(huì)審核同意即可被授予浙江大學(xué)中國學(xué)專業(yè)碩士學(xué)位。
2.課程教學(xué)
中國學(xué)專業(yè)構(gòu)建了綜合性、交叉性、靈活性的課程體系，其中既有按寬口徑設(shè)置的平臺(tái)課，又有按方向設(shè)置的專業(yè)課程模塊。
（1）雙語教學(xué)和英語授課并存。為適應(yīng)國際留學(xué)生不同的語言基礎(chǔ)，除開設(shè)雙語教學(xué)課程以外，還提供了系列的英文課程，部分課程還可以使用日語、韓語、法語、德語等進(jìn)行教學(xué)。總體上，根據(jù)不同的培養(yǎng)模式，中國學(xué)專業(yè)課程分為兩大模塊：一是以漢語教學(xué)為主，在PPT、課件和課后交流時(shí)可以采用英語的雙語教學(xué)。二是以英語教學(xué)為主，輔以一年漢語課程的學(xué)習(xí)。
（2）探索數(shù)字化教學(xué)。針對(duì)外國留學(xué)生思想活躍而語言能力一般的特點(diǎn)，要求每一位任課教師都準(zhǔn)備PPT課件，通過多媒體教學(xué)在一定程度上緩解外國留學(xué)生聽力相對(duì)一般與課程內(nèi)容較深之間的矛盾；在條件成熟的時(shí)候，準(zhǔn)備制作教學(xué)錄像，通過互聯(lián)網(wǎng)，供學(xué)生自我學(xué)習(xí)之用。
（3）不同課程分別要求。對(duì)新增的學(xué)位課程，要求初步形成專業(yè)教材大綱，為任課教師配備助手，協(xié)助一些錄像、搜集同學(xué)意見、組織討論等具體工作。對(duì)原有的學(xué)位課程，針對(duì)授課對(duì)象的改變，要求課程教材以文本為主、以原著為主，減少通論式內(nèi)容，增加可以具體感知的篇章內(nèi)容。
（4）加強(qiáng)教學(xué)實(shí)習(xí)。針對(duì)外國留學(xué)生對(duì)中國缺乏直觀深入的體察與了解的情況，加強(qiáng)教學(xué)中的實(shí)踐環(huán)節(jié)就顯得非常必要。如在講授佛教文化時(shí)，學(xué)校組織他們參觀新昌大佛寺等寺廟，體驗(yàn)寺院的一日生活，參加早課、過堂、坐禪等活動(dòng)；再如在講授中國音樂時(shí)，組織他們參加中國傳統(tǒng)音樂賞讀會(huì)，從中體驗(yàn)中國傳統(tǒng)文化的魅力和風(fēng)采。
（5）強(qiáng)化師資隊(duì)伍。目前中國學(xué)專業(yè)教師均為學(xué)術(shù)造詣高、教學(xué)經(jīng)驗(yàn)豐富、具有國外學(xué)習(xí)（訪學(xué)）一年以上經(jīng)歷、副教授以上職稱的教師，其中教授的比例占60%以上。同時(shí)，還組織教師參加學(xué)術(shù)交流、調(diào)研和討論活動(dòng)，每學(xué)期舉行“中國學(xué)教師沙龍”，開展研討。
3.學(xué)生管理
為使留學(xué)生盡快認(rèn)識(shí)中國、認(rèn)識(shí)中國學(xué)，更好地投入到課程學(xué)習(xí)中，除加強(qiáng)與浙江大學(xué)國際教育學(xué)院的聯(lián)系與溝通外，在完善學(xué)生管理方面采取了以下措施：一是專門為中國學(xué)碩士點(diǎn)留學(xué)生配備班主任老師。班主任由留學(xué)日本且有豐富留學(xué)經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)任課教師擔(dān)任，并不定期與留學(xué)生談心；組建班委，設(shè)立班長和副班長，不定期召開班會(huì)。二是通過開學(xué)典禮、座談會(huì)等形式，加強(qiáng)與中國學(xué)碩士研究生專業(yè)留學(xué)生的溝通與交流，聽取留學(xué)生對(duì)課程教學(xué)、管理、學(xué)位論文等的意見與建議。三是給每個(gè)留學(xué)生結(jié)對(duì)中國學(xué)生，在生活、學(xué)習(xí)、語言交流上進(jìn)行指導(dǎo)與幫助等。四是通過組織大量的活動(dòng)，盡量營造留學(xué)生與中國學(xué)生交流及了解中國社會(huì)的機(jī)會(huì)。
