引論：我們?yōu)槟砹?3篇銀行管理畢業(yè)論文范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

一、利率敏感性缺口分析和管理辦法

（一）利率敏感性缺口分析

利率敏感性資產(chǎn)（ISA）與利率敏感性負(fù)債（ISL）是指在一定時(shí)期內(nèi)可重新定價(jià)的資產(chǎn)和負(fù)債，包括浮動(dòng)利率資產(chǎn)和負(fù)債，以及在分析期內(nèi)到期的固定利率資產(chǎn)和負(fù)債。兩者的差額即為利率敏感性缺口(ISG):ISG=ISA-ISL，當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債時(shí)，ISG>0，稱為正缺口，存在正缺口的銀行稱為資產(chǎn)敏感型。當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)小于利率敏感性負(fù)債時(shí)，ISG<0，稱為負(fù)缺口，存在負(fù)缺口的銀行稱為負(fù)債敏感型。當(dāng)利率敏感性資產(chǎn)等于利率敏感性負(fù)債時(shí)，ISG=0，稱為零缺口，存在零缺口的銀行稱為敏感平衡型。

（二）管理辦法

1.主動(dòng)性策略是銀行根據(jù)對(duì)利率走勢(shì)的預(yù)測(cè)而有意識(shí)地留下正或負(fù)缺口的策略。管理人員首先要預(yù)測(cè)利率的變動(dòng)方向，在對(duì)利率走勢(shì)做出判斷后，就可以根據(jù)具體情況調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，利用利率變動(dòng)來獲取更大的凈利差收入或減少損失。當(dāng)預(yù)測(cè)利率上升時(shí)，保持正缺口，增加的資產(chǎn)利息收入將超過增加的負(fù)債利息支出，從而使凈利息收入增加。當(dāng)預(yù)測(cè)利率下降時(shí)，則保持負(fù)缺口。

2.被動(dòng)策略也稱“免疫策略”，其核心在于保持利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債之間的平衡，使缺口值為零或很小。采取主動(dòng)性策略的關(guān)鍵問題在于利率預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確性上，如果利率走勢(shì)與預(yù)期相反或利率變動(dòng)不如預(yù)測(cè)的來得那么快，則銀行將蒙受損失。此外，即使利率走勢(shì)預(yù)測(cè)準(zhǔn)確，但如果利率實(shí)際變動(dòng)幅度較小，則采用主動(dòng)策略就可能得不償失，調(diào)節(jié)資產(chǎn)組合是要付出代價(jià)的。所以，一些小規(guī)模銀行由于缺乏利率預(yù)測(cè)能力或缺乏調(diào)整資產(chǎn)組合的手段，往往采用被動(dòng)策略。

二、持續(xù)期缺口分析和管理辦法

(一)持續(xù)期缺口分析

持續(xù)期是金融工具未來現(xiàn)金流現(xiàn)值的加權(quán)平均與其現(xiàn)值之比，它衡量了未來預(yù)期的現(xiàn)金流的平均期限。

市場(chǎng)利率的上升會(huì)導(dǎo)致銀行固定利率的資產(chǎn)和負(fù)債的市場(chǎng)價(jià)值下降，且銀行資產(chǎn)和負(fù)債的期限越大，隨著市場(chǎng)利率上升時(shí)，其市場(chǎng)價(jià)值下降的幅度也越大。因此，持續(xù)期可以用來衡量資產(chǎn)負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)程度，持續(xù)期越長、利率風(fēng)險(xiǎn)越大。可以看出，利率變動(dòng)對(duì)一家銀行的股本或資產(chǎn)凈值所產(chǎn)生的變化依靠三個(gè)關(guān)鍵的素：

1.持續(xù)期缺口的大小。在利率上升時(shí)，資產(chǎn)的持續(xù)期長于其負(fù)債的持續(xù)期（正）的銀行，資產(chǎn)價(jià)值下降的幅度要大于負(fù)債的價(jià)值，因此銀行凈資產(chǎn)價(jià)值會(huì)下降。當(dāng)利率下降時(shí)，情況相反。

2.利率(Y)變動(dòng)的幅度。變動(dòng)幅度越大，銀行承受的風(fēng)險(xiǎn)也越大。

3.銀行的規(guī)模。銀行規(guī)模越大，對(duì)于任何給定的利率變動(dòng)，其凈值變化會(huì)越大，反之，其凈值變化會(huì)越小。

（二）管理辦法

1.主動(dòng)性策略是銀行根據(jù)對(duì)利率未來變化的預(yù)測(cè)做出的，保持適當(dāng)?shù)某掷m(xù)期缺口，以獲得利率變動(dòng)帶來的收益或減少損失。如果預(yù)測(cè)市場(chǎng)利率將上升，應(yīng)減少持續(xù)期正缺口或擴(kuò)大其負(fù)缺口，將缺口調(diào)整為負(fù)值，使未來資產(chǎn)價(jià)值的下降幅度小于負(fù)債價(jià)值的下降幅度，從而使銀行凈資產(chǎn)收入得以增值。如果預(yù)測(cè)市場(chǎng)利率將會(huì)下降，則可采取增加正缺口或減少負(fù)缺口的方法。

2.被動(dòng)性策略指在保持銀行凈值的相對(duì)穩(wěn)定，采用零缺口（“完全免疫”）或微缺口(“部分免疫”)的方式避免利率風(fēng)險(xiǎn)。具體就是使一家銀行的資產(chǎn)持續(xù)期正好等于其經(jīng)杠桿調(diào)整后的負(fù)債的持續(xù)期，無論利率如何變動(dòng)，資產(chǎn)的收益與負(fù)債的成本以相同的幅度同向變化，從而有效避免利率風(fēng)險(xiǎn)。部分免疫的策略是從資產(chǎn)負(fù)債表中調(diào)出一部分資產(chǎn)和負(fù)債，進(jìn)行持續(xù)期搭配，使資產(chǎn)和負(fù)債的持續(xù)期平衡，保持這部分資產(chǎn)負(fù)債價(jià)值不受利率變動(dòng)的影響。

三、利率敏感性缺口與持續(xù)期缺口管理方法的比較

（一）利率敏感性缺口管理方法的優(yōu)點(diǎn)和缺陷

優(yōu)點(diǎn)有：第一，該管理方法簡便、易于理解。就缺口分析而言，通過直接觀察各時(shí)間段內(nèi)利率敏感性缺口正負(fù)及大小，就可以大致了解銀行所呈現(xiàn)的利率敏感性類型及利率風(fēng)險(xiǎn)大小。第二，管理成本低。該管理方法也存在明顯的缺陷。因此，銀行要做到對(duì)利率的變化有準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)；缺口的調(diào)整要先于利率的變化。在激烈的競(jìng)爭中銀行改變資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整缺口往往受很多因素的影響和制約，缺口調(diào)整將變得非常困難。同時(shí)，缺口管理要將資產(chǎn)負(fù)債按一定的時(shí)期加以劃分。劃分時(shí)期的不同，利率敏感性缺口的數(shù)值也不一樣，有時(shí)甚至出現(xiàn)完全錯(cuò)誤的信息，將正缺口表示為負(fù)缺口，或?qū)⒇?fù)缺口表示為正缺口。利率敏感性缺口管理忽視了期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)和基差風(fēng)險(xiǎn)。

（二）持續(xù)期缺口管理方法的優(yōu)點(diǎn)和缺陷

持續(xù)期缺口管理方法具有以下的優(yōu)點(diǎn):（1）它對(duì)整個(gè)資產(chǎn)負(fù)債的利率風(fēng)險(xiǎn)提供了一個(gè)全面的衡量。持續(xù)期從長期角度觀察問題，有利于制定更為連續(xù)、更為系統(tǒng)的管理戰(zhàn)略。（2）充分考慮了每項(xiàng)資產(chǎn)負(fù)債在未來的現(xiàn)金流入或現(xiàn)金流出的時(shí)間價(jià)值，從而解決了利率敏感性缺口模型中分析期的劃分受主觀影響的問題。

四、現(xiàn)實(shí)選擇

利率敏感性缺口法來衡量利率風(fēng)險(xiǎn)更適合我國商業(yè)銀行現(xiàn)階段的利率風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，其理由為：一方面，利率敏感性缺口法是以原始成本為基礎(chǔ)來計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債價(jià)值的。另一方面，利率敏感性缺口法主要反映利率變動(dòng)對(duì)利息收入的影響。隨著我國利率市場(chǎng)化的全面推進(jìn)，商業(yè)銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)會(huì)越來越大，目前我國商業(yè)銀行還不具備推行全面的持續(xù)期缺口管理的條件。

參考文獻(xiàn)：

[1][美]米什金(李揚(yáng)等譯)。貨幣銀行學(xué)[M].中國人民大學(xué)出版社，1998

篇2

2、檢查學(xué)生對(duì)所學(xué)專業(yè)理論知識(shí)和基本技能的掌握程度,并將論文成績作為學(xué)生能否畢業(yè)的主要依據(jù)之一。

3、訓(xùn)練學(xué)生搜集運(yùn)用資料的技能,同時(shí)培養(yǎng)學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)際,增強(qiáng)獨(dú)立思考問題和解決問題的能力。

二、 論文寫作要求:

1、以英文/漢語完成論文寫作。

2、字?jǐn)?shù)要求不低于3000個(gè)單詞或字, 統(tǒng)一采用A4(210x297mm)頁面復(fù)印紙單面打印.其中上邊距2.8cm,下面距2.5cm,左邊距2.5cm,右邊距2.5cm,頁眉1.6cm頁腳1.5cm裝訂線0.5cm.字間距為標(biāo)準(zhǔn),行間距為1.25倍行距.頁眉內(nèi)統(tǒng)一為:用5號(hào)宋體

3、論文的內(nèi)容要與本專業(yè)所要求的知識(shí)和技能相結(jié)合,要求論述者閱讀一定量的英文和中文資料,能夠?qū)λ械馁Y料進(jìn)行合理刪減、組織和編輯,掌握論文撰寫的結(jié)構(gòu)與布局。要求語言流暢,層次清晰,論點(diǎn)明確,論據(jù)充分。具有以下特性:

1) 科學(xué)性:觀點(diǎn)正確,論據(jù)充分可靠,結(jié)構(gòu)合理,能反映出學(xué)生對(duì)本學(xué)科知識(shí)系統(tǒng)掌握的程度及其某一問題有較深理解很認(rèn)識(shí)

2) 實(shí)用性:選題應(yīng)該具有現(xiàn)實(shí)意義和學(xué)術(shù)價(jià)值,應(yīng)該體現(xiàn)出分析問題解決問題的能力水平

3) 邏輯性:論證應(yīng)該有力,層次應(yīng)該分明,邏輯應(yīng)該嚴(yán)密,結(jié)構(gòu)應(yīng)該完整合理

4) 技術(shù)性:應(yīng)該具有收集整理運(yùn)用材料的能力,語言表達(dá)應(yīng)該清晰準(zhǔn)確,格式應(yīng)該規(guī)范

4、寫作時(shí)間安排:

1月14日:學(xué)生與導(dǎo)師見面選題和開題

1月15日-3月25日學(xué)生寫作,提交提綱,初稿,導(dǎo)師修改并將完成情況向系里匯報(bào)

3月31號(hào)前根據(jù)導(dǎo)師的修改意見完成第二稿交導(dǎo)師修改

4月7號(hào)前完成定稿并按照要求打印裝訂成冊(cè).打印3份,交系里2份

4月8號(hào)-4月13號(hào)準(zhǔn)備答辯,原則上采用英語答辯

2007年4月14號(hào)論文答辯,原則上采用英語答辯

5:論文成績?cè)u(píng)定:采用5級(jí)記分制,及優(yōu)秀,良好,中等,及格和不及格五等.其中優(yōu)秀沒,良好等次的人數(shù)分別按不高于15%,20%的比例評(píng)定.終結(jié)成績必須經(jīng)指導(dǎo)老師學(xué)院畢業(yè)論文指導(dǎo)小組認(rèn)定.

6:特別說明:

畢業(yè)論文寫作是嚴(yán)肅的事情.嚴(yán)禁抄襲剽竊他人論文.一經(jīng)發(fā)現(xiàn)此次論文成績判為0分.

三、 論文選題方向:

1、商務(wù)英語教學(xué)改革的方向,途徑,課程設(shè)置等

2、商務(wù)英語教學(xué)在新形勢(shì)下的影響和意義;

3、我國貿(mào)易的現(xiàn)狀及其發(fā)展方向

4、商務(wù)英文翻譯技巧;

5、江西招商引資探討及其對(duì)策

6.WTO保護(hù)期過后對(duì)我國的影響;

四、 論文設(shè)計(jì)與擬定的程序:1、指導(dǎo)教師的幫助下,根據(jù)本指導(dǎo)書提供的選題范圍,從中選擇論文方向,確定題目。(注:選擇其他的題目,需與指導(dǎo)教師商議確定)

2、 搜尋與本人論文題目相關(guān)的資料,文獻(xiàn),形成論文大綱,注意論文結(jié)構(gòu)安排的合理性。

3、 論文結(jié)構(gòu):包括題目,中英文摘要和關(guān)鍵詞,目錄和正文. 詳見后面附件

附件1:

外語系英語專業(yè)(高職)畢業(yè)論文選題(商英專業(yè))

1. 《商務(wù)英語課程設(shè)置的探討》

2. 《跨文化因素對(duì)英漢翻譯的影響》

3. 《商務(wù)英語的特點(diǎn)及翻譯技巧》

4. 《商務(wù)英語函電在對(duì)外貿(mào)易中的作用》

5. 《單證員在國際貿(mào)易中的地位》

6. 《商務(wù)英語函電翻譯技巧》

7. 《商務(wù)談判中英語的重要性》

8. 《淺談出口結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)的防范》

9. 《中國退稅制度的改革及其影響》

10. 《商標(biāo)名稱的翻譯與策略》

11. 《外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理與控制》

12. 《2007年外資

銀行在我國本土注冊(cè)探討》

13. 《我國利用國際貸款/國際援助現(xiàn)狀分析》

14. 《WTO與我國反傾銷探討》

15. 《我國對(duì)外直接投資之現(xiàn)狀》

16. 《內(nèi)陸地區(qū)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展策略研究》

17. 《中印兩國兩國對(duì)外貿(mào)易戰(zhàn)略分析》

18. 《人民幣升值對(duì)我國出口貿(mào)易的影響》

19. 《淺談商務(wù)英語寫作時(shí)避免修飾語錯(cuò)位的方法》

20. 《商務(wù)函電翻譯的用詞技巧》

21. 《外商直接在華投資探討》

22. 《社會(huì)文化遷移對(duì)中國式英語的影響》

23. 《我國外貿(mào)出口品牌戰(zhàn)略的實(shí)施與研究》

24. 《商務(wù)英語專業(yè)口語課程教學(xué)探討》

25. 《入世對(duì)我國農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易的影響與對(duì)策研究》

26. 《應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)全球化,加快我國企業(yè)跨國經(jīng)營》

27. 《英語寫作中常見中式英語分析》

28. 《入世商務(wù)英語寫作的研究》

29. 《制單工作在國際結(jié)算中的地位》

30. 《關(guān)稅壁壘與非關(guān)稅壁壘探討》

31. 《淺談實(shí)質(zhì)利益談判法》

32. 《國際電子商務(wù)發(fā)展面臨的新問題》

33. 《商務(wù)英語寫作中的錯(cuò)誤與商務(wù)英語寫作教學(xué)之間的關(guān)系》

34. 《清算所在期貨市場(chǎng)上的地位》

35. 《跨國公司在華擴(kuò)張模式透析》

36. 《漢譯英中遇到新詞語的譯法問題》

37. 英漢互譯中詞義的不對(duì)應(yīng)(文化意義、風(fēng)格意義、修辭意義等)

38. 我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家地位與反傾銷

39. 如何防范信用證詐騙

40. 我國中小企業(yè)開拓國際市場(chǎng)之探討

41. "10+1"自由貿(mào)易區(qū)未來前景展望

42. 漢語中新詞匯的翻譯技巧

43. 商務(wù)英語的特征與翻譯

44. 珠江三角洲外貿(mào)現(xiàn)狀及存在的問題

45. 南昌現(xiàn)利用外資縱談

46. 廣州/深圳等地區(qū)三資企業(yè)結(jié)構(gòu)分析

47. 淺談廣州等地區(qū)外貿(mào)企業(yè)的困境與出路

48. 淺談廣州等地區(qū)出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的市場(chǎng)分布

49. 商務(wù)英語專業(yè)畢業(yè)生就業(yè)崗位之探討

50. 單證員跟單員等資格證書現(xiàn)狀思考

51. 禮儀在商務(wù)談判中的作用

52. 跨國公司的本土化經(jīng)營戰(zhàn)略及其實(shí)施

53. 中國在亞洲區(qū)域合作中的地位和作用

54. 延長我國加工貿(mào)易國內(nèi)價(jià)值鏈問題探析

55. 中國貿(mào)易的現(xiàn)狀和前景

56. 我國西部地區(qū)引進(jìn)外資問題研究

57. 人民幣業(yè)務(wù)對(duì)外開放之探討

58. 淺談涉外合同英語特色

59. 海外投資與出口貿(mào)易的相互關(guān)系

60. 文化和地理因素對(duì)外商在中國直接投資的影響

61. 綠色壁壘對(duì)關(guān)稅壁壘的替代效應(yīng)研究

62. 新貿(mào)易保護(hù)主義的政策調(diào)整與我國貿(mào)易發(fā)展

63. 貿(mào)易磨檫及其解決機(jī)制研究

64. UCP600-信用證領(lǐng)域的新規(guī)則探討

65. 論<<聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約>>的適用范圍及總則

66. 淺談<<聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約>>下賣方的知識(shí)產(chǎn)權(quán)擔(dān)保義務(wù)

67. 我國紡織業(yè)出口競(jìng)爭秩序現(xiàn)狀分析與對(duì)策探討

68. 淺談來料加工與進(jìn)料加工的利弊

69. 經(jīng)紀(jì)傭金商或場(chǎng)內(nèi)經(jīng)紀(jì)人在期貨交易中的地位

70. 淺談商檢證書在國際貿(mào)易中的作用

附件2 開題報(bào)告格式

商務(wù)學(xué)院

高職畢業(yè)設(shè)計(jì)(論文)開題報(bào)告

題目名稱: 中國家庭企業(yè)管理創(chuàng)新研究

題目性質(zhì): 研究論文

學(xué)生姓名: XXX

專 業(yè): 工商管理

學(xué) 院: XXXX

年 級(jí): 04級(jí)

指導(dǎo)教師: XXX

一、 選題背景

隨著我國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展,以家族企業(yè)為主的民營企業(yè)也得到了快速發(fā)展和壯大,在國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮了越來越重要的作用。但是,與此同時(shí),我國的家族企業(yè)也暴露出越來越多的問題,如家長式的管理方法、企業(yè)基礎(chǔ)管理制度不健全和后續(xù)發(fā)展無力等諸多問題。這些問題不僅制約著我國家族企業(yè)的發(fā)展壯大,而且嚴(yán)重影響到我國經(jīng)濟(jì)的健康快速的發(fā)展,因此,研究我國現(xiàn)階段家族企業(yè)如何進(jìn)行管理創(chuàng)新,以最大限度地調(diào)動(dòng)家族企業(yè)員工的積極性,從而實(shí)現(xiàn)家族企業(yè)生產(chǎn)要素優(yōu)化配置,促進(jìn)家族企業(yè)持續(xù)發(fā)展已顯得尤為緊迫。

二、研究的基本內(nèi)容,擬解決的主要問題、研究步驟、方法

本文從我國家族企業(yè)的實(shí)際情況出發(fā),以管理創(chuàng)新的理論為指導(dǎo),對(duì)我國家族企業(yè)如何進(jìn)行行之有效的管理創(chuàng)新進(jìn)行深入地研究。首先評(píng)述了國內(nèi)外學(xué)者對(duì)家族企業(yè)管管理創(chuàng)新含義的不同看法,提出了家族企業(yè)管理創(chuàng)新的含義、構(gòu)成要素及內(nèi)在機(jī)理,認(rèn)為我國家族企業(yè)進(jìn)行管理創(chuàng)新的有效性在于有利于更好地實(shí)現(xiàn)家族企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo),有利于充公調(diào)動(dòng)企業(yè)員工尤其非家族成員的積極性和創(chuàng)造性。

其次,分析了我國現(xiàn)階段家族企業(yè)管理創(chuàng)新的現(xiàn)狀及存在的問題,指出了我國家族企業(yè)管理模式存在諸多不足,如在管理創(chuàng)新過程中仍然存在家長式?jīng)Q策、缺乏戰(zhàn)略管理和基礎(chǔ)薄弱等諸多問題,所有這些在客觀上要求創(chuàng)建一種新的管理模式

以促進(jìn)家族企業(yè)健康快速發(fā)展。

再次,要?jiǎng)?chuàng)建一種適合我國家族企業(yè)實(shí)情的管理模式,就必須全面準(zhǔn) 確地把握好我國家族企業(yè)所面臨的外部環(huán)境。因此,本文指出了我國家族企業(yè)開展管理創(chuàng)新面臨著外部環(huán)境的特殊性和復(fù)雜性。

三、研究工作進(jìn)度

1、教師報(bào)題(2006.11.1----11.15)

2、網(wǎng)上公布畢業(yè)設(shè)計(jì)題目和指導(dǎo)教師(2006.11.20)

3、學(xué)生選題(2006.11.20---12. 15)

4、落實(shí)任務(wù)(學(xué)生與導(dǎo)師見面,交電子郵箱地址)(2006.12. 1---12. 25)

5、學(xué)生上交開題報(bào)告(紙字稿)(2006.12.25----2007.1.15)

6、中期論文檢查(交電子稿) (2007.4月1日前)

7、論文上交(紙字稿附電子稿)(2007.4.15----2007.5.1)

8、07屆畢業(yè)設(shè)計(jì)答辯(評(píng)定學(xué)生成績)(2007.6月初)

9、07屆優(yōu)秀論文評(píng)定(2007.6.15)

10、07屆優(yōu)秀論文匯報(bào)會(huì)(2007.6下旬)

四、主要參考文獻(xiàn)

[1]顧文靜,溫州民營企業(yè)實(shí)行委托---制的障礙分析,經(jīng)濟(jì)管理。2002.2

[2]甘德安,中國家族企業(yè)研究,中國社會(huì)科學(xué)出版社,2002年版

[3]苒明杰,管理創(chuàng)新,上海譯文出版社,1997年版

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一、構(gòu)建金融學(xué)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)體系的意義

(一)它是現(xiàn)代金融教學(xué)模式的有力支撐

傳統(tǒng)金融教學(xué)是以課堂教學(xué)模式為核心的“理論教學(xué)”，實(shí)踐教學(xué)在整個(gè)教學(xué)活動(dòng)中處于輔助的位置。一旦走向?qū)嶋H工作崗位，金融學(xué)專業(yè)的學(xué)生就會(huì)在理論功底、動(dòng)手能力、適應(yīng)性和創(chuàng)新能力等方面顯示出不足。因此，必須建立起能夠解決理論講授與實(shí)際金融工作要求落差的現(xiàn)代金融教學(xué)模式，這種現(xiàn)代金融教學(xué)模式應(yīng)該是實(shí)踐教學(xué)位置突出、“理論教學(xué)”與“實(shí)踐教學(xué)”相輔相成的教學(xué)模式。實(shí)踐教學(xué)體系的構(gòu)建正好可以有效彌補(bǔ)理論教學(xué)之短，為現(xiàn)代金融教學(xué)模式的推進(jìn)提供有效支撐。

(二)它是培養(yǎng)應(yīng)用型金融人才的有效途徑

伴隨著我國金融開放步伐的加快，金融領(lǐng)域的競(jìng)爭愈加激烈，這就使金融領(lǐng)域相關(guān)企業(yè)對(duì)人才需求的水平越來越高。因此，培養(yǎng)具有扎實(shí)理論功底和嫻熟的操作技能的高質(zhì)量應(yīng)用型金融人才就成為地方應(yīng)用型高校金融學(xué)專業(yè)教學(xué)的重要任務(wù)。金融學(xué)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)體系的構(gòu)建，既可以幫助學(xué)生加深理論知識(shí)的理解，又可以培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)踐能力，訓(xùn)練學(xué)生基本的操作技能，尤其是可以培養(yǎng)學(xué)生的人文素養(yǎng)和適應(yīng)能力，實(shí)現(xiàn)人才培養(yǎng)目標(biāo)與社會(huì)實(shí)際需求的對(duì)接。

二、金融學(xué)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)體系構(gòu)建的原則與基本思路

（一）構(gòu)建的原則

1.符合實(shí)際需要的原則。地方應(yīng)用型高校金融學(xué)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)體系的構(gòu)建，首先應(yīng)該做到應(yīng)現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)社會(huì)之需和應(yīng)時(shí)之需。隨著國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的不斷變化，金融實(shí)務(wù)也在不斷發(fā)展與創(chuàng)新之中。因此，金融學(xué)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)體系必須有針對(duì)性地去適應(yīng)這種現(xiàn)實(shí)的變化，充分體現(xiàn)符合實(shí)際需要的原則。

2.以人才培養(yǎng)目標(biāo)為依據(jù)的原則。構(gòu)建地方應(yīng)用型高校金融學(xué)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)體系還必須遵循以人才培養(yǎng)目標(biāo)為依據(jù)之原則。地方應(yīng)用型高校金融人才培養(yǎng)目標(biāo)是構(gòu)建金融學(xué)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)體系的重要依托，必須將知識(shí)傳播、能力培養(yǎng)和素質(zhì)提高融為一體，形成貫穿學(xué)生學(xué)習(xí)全過程、循序漸進(jìn)、層次分明的實(shí)踐教學(xué)體系。

3.全面性原則。全面性原則是就實(shí)踐教學(xué)體系內(nèi)容而言的。地方應(yīng)用型高校金融學(xué)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)體系應(yīng)該體現(xiàn)大金融概念，能覆蓋當(dāng)前金融學(xué)本科生培養(yǎng)的每一個(gè)專業(yè)方向。

4.多樣性原則。多樣性原則是從實(shí)踐教學(xué)體系的表現(xiàn)形式來說的。金融學(xué)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)體系應(yīng)該盡量體現(xiàn)多樣性原則，靈活多樣的形式有利于提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，增強(qiáng)學(xué)生學(xué)習(xí)的主動(dòng)性和積極性。

（二）構(gòu)建的基本思路

1.時(shí)間空間的合理配置。重點(diǎn)圍繞培養(yǎng)和提高學(xué)生的實(shí)踐能力、社會(huì)適應(yīng)能力、創(chuàng)業(yè)能力和創(chuàng)新能力來構(gòu)建地方應(yīng)用型高校金融學(xué)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)體系。其中，培養(yǎng)實(shí)踐能力是基礎(chǔ)，培養(yǎng)社會(huì)適應(yīng)能力是根本，培養(yǎng)創(chuàng)業(yè)能力和創(chuàng)新能力是方向和目標(biāo)。構(gòu)建的金融學(xué)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)體系，在時(shí)間配置上：應(yīng)貫穿課內(nèi)、課外、集中實(shí)踐教學(xué)周和假期，整個(gè)大學(xué)四年不間斷；在空間分布上：應(yīng)延伸到課堂、實(shí)驗(yàn)室、實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)基地、校園、大學(xué)生創(chuàng)業(yè)園乃至地方和區(qū)域社會(huì)。

2.漸進(jìn)式多層次的教學(xué)體系。地方應(yīng)用型高校的金融學(xué)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)體系應(yīng)是由基礎(chǔ)認(rèn)知性實(shí)踐、綜合應(yīng)用性實(shí)踐、創(chuàng)新性實(shí)踐等三個(gè)層面的教學(xué)活動(dòng)組成的漸進(jìn)式實(shí)踐教學(xué)體系。金融學(xué)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)體系中的三個(gè)層次應(yīng)是環(huán)環(huán)相扣、層層推進(jìn)的，是一個(gè)既相對(duì)獨(dú)立又密不可分的有機(jī)整體。具體層次：①課堂內(nèi)實(shí)踐教學(xué)。課堂內(nèi)實(shí)踐教學(xué)主要穿插在金融學(xué)專業(yè)課程的教學(xué)中，該部分實(shí)踐教學(xué)是學(xué)生后續(xù)實(shí)踐性教學(xué)的起點(diǎn)，屬于實(shí)踐教學(xué)的第一層次，具有基礎(chǔ)性和啟發(fā)性的作用。②校內(nèi)課堂外的實(shí)踐教學(xué)。在校內(nèi)為金融學(xué)專業(yè)學(xué)生提供課堂外的實(shí)踐平臺(tái)，鞏固理論知識(shí)，擴(kuò)大學(xué)生視野，加強(qiáng)理論知識(shí)與專業(yè)實(shí)踐之間的對(duì)接。校內(nèi)傳統(tǒng)教學(xué)課堂外的實(shí)踐性教學(xué)屬于第二個(gè)層次，是為學(xué)生走出校門參與專業(yè)實(shí)踐服務(wù)的。③校外實(shí)踐教學(xué)。主要包括認(rèn)識(shí)實(shí)習(xí)、生產(chǎn)實(shí)習(xí)、社會(huì)調(diào)查、畢業(yè)實(shí)習(xí)和畢業(yè)論文等環(huán)節(jié)，它是校內(nèi)實(shí)踐性教學(xué)課程的進(jìn)一步提升，屬于第三個(gè)層次，具有理論聯(lián)系實(shí)際和增強(qiáng)學(xué)生就業(yè)能力和社會(huì)適應(yīng)能力的作用。

三、金融學(xué)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)體系的架構(gòu)

根據(jù)應(yīng)用型金融人才培養(yǎng)目標(biāo)和實(shí)踐教學(xué)體系構(gòu)建的基本思路，地方應(yīng)用型高校金融學(xué)專業(yè)實(shí)踐教學(xué)體系的架構(gòu)可按模塊設(shè)置為：課堂內(nèi)實(shí)踐教學(xué)、校內(nèi)課外的實(shí)踐活動(dòng)、校外實(shí)踐教學(xué)和畢業(yè)論文四部分。各模塊之間的功能相互銜接、互補(bǔ)互動(dòng)。

（一）課堂內(nèi)實(shí)踐教學(xué)

課堂內(nèi)實(shí)踐教學(xué)是指配合課程教學(xué)，以促進(jìn)學(xué)生深化理論知識(shí)、掌握基本技能，培養(yǎng)學(xué)生動(dòng)手能力的課程實(shí)踐。主要包括計(jì)算機(jī)和英語應(yīng)用能力培養(yǎng)、各種類型的實(shí)驗(yàn)教學(xué)以及大學(xué)生創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)與模擬實(shí)訓(xùn)。該類實(shí)踐教學(xué)活動(dòng)以校內(nèi)課堂和校內(nèi)實(shí)驗(yàn)室為主要平臺(tái)，注重理論解釋和模擬演練。具體形式有：

1.案例教學(xué)。在課堂上，授課教師運(yùn)用多媒體設(shè)計(jì)好金融投資分析案例，組織學(xué)生進(jìn)行案例討論和分析，使理論知識(shí)和實(shí)際問題在課堂上有機(jī)結(jié)合起來，讓學(xué)生運(yùn)用所學(xué)的金融投資理論知識(shí)去進(jìn)行分析、推理，提出投資理財(cái)方案。通過案例分析，一是可以加深學(xué)生對(duì)所學(xué)理論知識(shí)的理解和掌握，學(xué)生還可以發(fā)現(xiàn)自己知識(shí)中的薄弱環(huán)節(jié)并加以彌補(bǔ)，有利于理論聯(lián)系實(shí)際和培養(yǎng)、提高學(xué)生分析與解決實(shí)際金融問題的能力；二是可以培養(yǎng)學(xué)生的想像力和創(chuàng)造力，因?yàn)榘咐虒W(xué)中的答案不是唯一的；三是可以充分調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)積極性和主動(dòng)性，因?yàn)榘咐虒W(xué)是互動(dòng)式的教學(xué)，學(xué)生能以“當(dāng)事人”的身份，身臨其境地去分析問題、解決問題，獨(dú)立做出決策；四是可以增強(qiáng)學(xué)生的團(tuán)隊(duì)精神和合作意識(shí)，因?yàn)榘咐虒W(xué)通常是通過將學(xué)生分成若干小組，以小組討論方式來進(jìn)行。

2.課程實(shí)驗(yàn)教學(xué)。這主要根據(jù)應(yīng)用型人才培養(yǎng)方案的教學(xué)安排，結(jié)合專業(yè)實(shí)驗(yàn)條件，對(duì)金融學(xué)專業(yè)的主干課程安排一定學(xué)時(shí)的實(shí)驗(yàn)教學(xué)。根據(jù)課程教學(xué)內(nèi)容要求，設(shè)計(jì)好實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目，運(yùn)用金融實(shí)驗(yàn)室的硬件和教學(xué)軟件和進(jìn)行模擬金融交易，并完成實(shí)驗(yàn)報(bào)告。通過金融實(shí)驗(yàn)室內(nèi)的操作，學(xué)生可以更好地理解和掌握專業(yè)課程的內(nèi)容，增強(qiáng)專業(yè)學(xué)習(xí)興趣，并能提高動(dòng)手能力。

3.課程實(shí)訓(xùn)教學(xué)。根據(jù)專業(yè)培養(yǎng)要求，針對(duì)實(shí)用性強(qiáng)的課程設(shè)計(jì)課程實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目，進(jìn)行系統(tǒng)的訓(xùn)練。即在完成課程的課堂教學(xué)后,集中到實(shí)驗(yàn)室進(jìn)行項(xiàng)目實(shí)訓(xùn)。如：《商業(yè)銀行經(jīng)營管理》課程，為適應(yīng)商業(yè)銀行管理理論和實(shí)踐的深刻變化，就可以針對(duì)性設(shè)計(jì)點(diǎn)鈔、假鈔識(shí)別、對(duì)私業(yè)務(wù)與對(duì)公業(yè)務(wù)和網(wǎng)銀業(yè)務(wù)等實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目，使學(xué)生的學(xué)習(xí)更貼近金融企業(yè)的實(shí)際，提高其實(shí)際操作能力，從而激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)的主動(dòng)性和創(chuàng)造性。

4.創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)與模擬實(shí)訓(xùn)。在大學(xué)生就業(yè)形勢(shì)仍然比較嚴(yán)峻的形勢(shì)下，創(chuàng)業(yè)教育要融入通識(shí)教育和專業(yè)教育。“以實(shí)訓(xùn)促創(chuàng)業(yè)，以創(chuàng)業(yè)帶就業(yè)”，學(xué)校通過創(chuàng)業(yè)教育不斷提升學(xué)生創(chuàng)業(yè)意識(shí)和創(chuàng)業(yè)技能，并以此提升學(xué)生的就業(yè)競(jìng)爭力。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)的課程可采用商業(yè)模擬、小組項(xiàng)目、案例討論、創(chuàng)業(yè)人物訪談、實(shí)地調(diào)研等高參與度的互動(dòng)式教學(xué)模式，并靈活利用多媒體等直觀視覺教具輔助教學(xué)。經(jīng)考核合格后，參訓(xùn)學(xué)生可獲得相應(yīng)學(xué)分和相關(guān)認(rèn)證資格。在完成創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)的基礎(chǔ)上，實(shí)施模擬公司創(chuàng)業(yè)實(shí)訓(xùn)。以大學(xué)生創(chuàng)業(yè)實(shí)訓(xùn)基地為平臺(tái)，在創(chuàng)業(yè)實(shí)訓(xùn)師的指導(dǎo)下，參訓(xùn)學(xué)生借助創(chuàng)業(yè)實(shí)訓(xùn)教學(xué)軟件來模擬創(chuàng)業(yè)過程，進(jìn)行創(chuàng)業(yè)實(shí)踐的演練。這樣，學(xué)員可以融入到模擬商業(yè)世界里，在仿真經(jīng)營環(huán)境中體驗(yàn)與未來實(shí)際經(jīng)營相同的流程，從而為真正創(chuàng)業(yè)積累必要的經(jīng)驗(yàn)。

（二）校內(nèi)課堂外的實(shí)踐教學(xué)

校內(nèi)課堂外的實(shí)踐教學(xué)活動(dòng)是以強(qiáng)化學(xué)生道德意識(shí)、實(shí)踐能力和培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)新精神為主要目的之社會(huì)實(shí)踐、社會(huì)公益活動(dòng)、科研訓(xùn)練和課外文體活動(dòng)。金融學(xué)專業(yè)學(xué)生的校內(nèi)課堂外的實(shí)踐教學(xué)可以采取以下形式：

1.金融模擬投資競(jìng)賽。組織金融學(xué)專業(yè)的學(xué)生參加不同級(jí)別和各種類型的金融模擬投資競(jìng)賽，以此激發(fā)學(xué)生參與金融實(shí)踐的興趣，促進(jìn)其行情分析能力、實(shí)盤操作能力和創(chuàng)新能力的培養(yǎng)。

2.金融熱點(diǎn)問題辯論賽。辯論是一種富有競(jìng)技性又彰顯著獨(dú)特藝術(shù)性的智力競(jìng)技運(yùn)動(dòng)，深受大學(xué)生喜愛。舉辦金融熱點(diǎn)問題辯論賽，既可以培養(yǎng)金融專業(yè)學(xué)生的團(tuán)隊(duì)意識(shí)，又能在廣大學(xué)生中營造健康向上、努力學(xué)習(xí)專業(yè)知識(shí)的良好氛圍，從而激發(fā)廣大同學(xué)對(duì)經(jīng)濟(jì)金融熱點(diǎn)問題的關(guān)注，提高社會(huì)責(zé)任感。對(duì)參賽的辯手而言，金融熱點(diǎn)問題辯論賽是充實(shí)自我、升華自我和挑戰(zhàn)自我的良好平臺(tái)；對(duì)辯論賽的觀眾而言，不僅能學(xué)到很多金融知識(shí)、參與對(duì)金融熱點(diǎn)問題的思考，而且可以欣賞辯手所展現(xiàn)的嚴(yán)謹(jǐn)?shù)倪壿嬎季S、生動(dòng)而風(fēng)趣的語言、莊重而大方的儀態(tài)，從而獲得美的享受。

3.擬訂投資與理財(cái)計(jì)劃。組織學(xué)生擬訂家庭、企業(yè)等經(jīng)濟(jì)主體的投資與理財(cái)計(jì)劃書。通過投資與理財(cái)計(jì)劃書的擬訂，一是能進(jìn)一步鞏固金融專業(yè)學(xué)生所學(xué)的基本經(jīng)濟(jì)理論與金融專業(yè)基礎(chǔ)理論；二是能使學(xué)生熟悉國家經(jīng)濟(jì)金融及投資管理方面相關(guān)政策和法規(guī)，掌握金融工具的實(shí)際運(yùn)用；三是強(qiáng)化學(xué)生英語、會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)等運(yùn)用能力；四是培養(yǎng)金融學(xué)專業(yè)學(xué)生的實(shí)際投資分析能力和管理理財(cái)工具的能力。

4.金融實(shí)務(wù)界專家講座。學(xué)校或教學(xué)系定期邀請(qǐng)金融監(jiān)管部門、商業(yè)銀行、證券公司、期貨公司和保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)的專家舉辦講座。通過聽取金融實(shí)務(wù)界專家的講座，金融專業(yè)的學(xué)生不僅能及時(shí)了解金融實(shí)務(wù)的動(dòng)態(tài)、掌握最新的金融實(shí)務(wù)知識(shí)，而且能接觸到許多金融案例，從而為學(xué)生畢業(yè)后從事實(shí)際金融工作奠定必要的基礎(chǔ)。

5.創(chuàng)辦自己的金融學(xué)術(shù)報(bào)刊。大學(xué)生創(chuàng)辦自己的金融類報(bào)紙和期刊，可以充實(shí)學(xué)生們的課余生活、夯實(shí)文字功底、豐富校園文化和活躍學(xué)術(shù)氣氛。大學(xué)生自辦報(bào)刊既能為大學(xué)生展示自我風(fēng)采提供了一個(gè)有益的平臺(tái)，又能為大學(xué)生專業(yè)水平的提高和創(chuàng)新思維的訓(xùn)練提供重要的實(shí)踐平臺(tái)。在學(xué)校加強(qiáng)管理的基礎(chǔ)上，教學(xué)系需加強(qiáng)對(duì)學(xué)生辦刊能力的培養(yǎng)，應(yīng)側(cè)重于學(xué)生學(xué)術(shù)文章撰寫、新聞寫作、報(bào)刊編輯和采訪溝通等能力培養(yǎng)。

（三）校外實(shí)踐教學(xué)

要培養(yǎng)出高素質(zhì)的應(yīng)用型金融人才，還須安排學(xué)生參加校外社會(huì)實(shí)踐活動(dòng)。校外實(shí)踐教學(xué)以培養(yǎng)學(xué)生理論聯(lián)系實(shí)際和實(shí)踐動(dòng)手能力為主要目的。該實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)以校外實(shí)習(xí)基地為主要平臺(tái)，這一平臺(tái)能為金融學(xué)專業(yè)學(xué)生提供不同于校園環(huán)境的實(shí)踐教學(xué)場(chǎng)地和專業(yè)技能訓(xùn)練所需的師資、現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備及其他條件。校外實(shí)踐教學(xué)活動(dòng)的內(nèi)容主要包括認(rèn)知性生產(chǎn)實(shí)習(xí)、專業(yè)技能訓(xùn)練、社會(huì)調(diào)查及畢業(yè)實(shí)習(xí)等。

1.認(rèn)知性生產(chǎn)實(shí)習(xí)。認(rèn)知性生產(chǎn)實(shí)習(xí)目的是使學(xué)生產(chǎn)生感性認(rèn)識(shí)并接受金融企業(yè)自身文化與氛圍的熏陶，是地方應(yīng)用型高校實(shí)現(xiàn)人才培養(yǎng)目標(biāo)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。這種實(shí)習(xí)適宜安排在大學(xué)第一或第二學(xué)年。實(shí)習(xí)內(nèi)容主要是到金融企事業(yè)單位感知金融職場(chǎng)環(huán)境和參觀金融實(shí)務(wù)流程。實(shí)習(xí)過程中由現(xiàn)場(chǎng)專業(yè)人員講解并進(jìn)行必要的演示，對(duì)一些可以讓學(xué)生參與的項(xiàng)目也可讓學(xué)生親自動(dòng)手。

2.專業(yè)技能訓(xùn)練。地方應(yīng)用型高校金融學(xué)專業(yè)學(xué)生應(yīng)掌握的專業(yè)技能主要包括：銀行業(yè)務(wù)操作能力、金融投資實(shí)務(wù)操作能力和保險(xiǎn)實(shí)務(wù)操作能力等。由于學(xué)生親自動(dòng)手的技能訓(xùn)練可能對(duì)金融企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營活動(dòng)帶來一定的負(fù)面影響，所以專業(yè)技能訓(xùn)練必須合理安排。該實(shí)踐教學(xué)的具體形式可根據(jù)教學(xué)需要和金融企業(yè)的實(shí)際情況靈活把握。

3.社會(huì)調(diào)查。社會(huì)調(diào)查是金融學(xué)專業(yè)學(xué)生的一個(gè)重要的實(shí)踐教學(xué)環(huán)節(jié)，是將學(xué)生所學(xué)的理論知識(shí)轉(zhuǎn)換為實(shí)踐技能的重要過程。學(xué)生利用假期或校外實(shí)習(xí)的機(jī)會(huì)實(shí)地從事一些專題調(diào)查，不僅是學(xué)生深入實(shí)際了解社會(huì)并獲取信息的有效途徑，而且還可以培養(yǎng)學(xué)生認(rèn)識(shí)和觀察社會(huì)的能力，鍛煉學(xué)生的協(xié)調(diào)能力、溝通能力和對(duì)理論知識(shí)的綜合運(yùn)用能力，提高學(xué)生對(duì)金融投資理論的理解，進(jìn)一步提高學(xué)生分析問題和解決問題的能力。調(diào)查完畢，讓學(xué)生根據(jù)調(diào)查目的、調(diào)查內(nèi)容和調(diào)查結(jié)果并結(jié)合自己的觀點(diǎn)撰寫調(diào)查報(bào)告。實(shí)際上，調(diào)查報(bào)告的撰寫過程也是學(xué)生綜合知識(shí)、綜合技能、綜合素質(zhì)的運(yùn)用和培養(yǎng)的過程，能為學(xué)生完成畢業(yè)論文打下良好的基礎(chǔ)。

4.畢業(yè)實(shí)習(xí)。畢業(yè)實(shí)習(xí)主要結(jié)合金融學(xué)專業(yè)方向到實(shí)習(xí)單位進(jìn)行實(shí)地鍛煉，學(xué)生在實(shí)習(xí)單位能從事與企業(yè)員工一樣的經(jīng)營實(shí)踐活動(dòng)。實(shí)習(xí)生必須認(rèn)真完成實(shí)習(xí)日記和實(shí)習(xí)報(bào)告。學(xué)生以職業(yè)人的身份從事實(shí)際金融工作，承擔(dān)工作崗位規(guī)定的責(zé)任和義務(wù)，是地方應(yīng)用型高校金融學(xué)專業(yè)學(xué)生特別重要的實(shí)踐教育活動(dòng)。畢業(yè)實(shí)習(xí)的目的是使學(xué)生的職業(yè)能力得到培養(yǎng)，使學(xué)生的綜合素質(zhì)得到提高，全面提升學(xué)生就業(yè)的競(jìng)爭力。

為充分發(fā)揮畢業(yè)實(shí)習(xí)的作用，地方應(yīng)用型高校必須進(jìn)一步加強(qiáng)校地、校企合作。畢業(yè)實(shí)習(xí)期間，讓金融學(xué)專業(yè)的學(xué)生參與金融企業(yè)的課題研究、金融產(chǎn)品開發(fā)與營銷等實(shí)踐活動(dòng)。這既能幫助金融企業(yè)解決實(shí)際工作中遇到的問題，又能使學(xué)生所學(xué)的理論知識(shí)得到檢驗(yàn)，從而進(jìn)一步提升學(xué)生的實(shí)際工作能力和就業(yè)適應(yīng)性。

（四）畢業(yè)論文

畢業(yè)論文是結(jié)束大學(xué)學(xué)習(xí)生活走向社會(huì)的一個(gè)中介和橋梁，是檢驗(yàn)學(xué)生在校學(xué)習(xí)成果的重要舉措。畢業(yè)論文是對(duì)大學(xué)生專業(yè)能力的綜合訓(xùn)練，是以培養(yǎng)學(xué)生綜合應(yīng)用知識(shí)的能力和提出問題、分析問題、解決問題能力為主要目的之實(shí)踐教學(xué)活動(dòng)，是實(shí)現(xiàn)應(yīng)用型人才培養(yǎng)目標(biāo)的重要教學(xué)環(huán)節(jié)。

地方應(yīng)用型高校金融專業(yè)的畢業(yè)論文應(yīng)突出三個(gè)結(jié)合：大學(xué)與社會(huì)結(jié)合、理論與實(shí)踐結(jié)合、繼承與創(chuàng)新結(jié)合；同時(shí)以提高學(xué)生專業(yè)技能和創(chuàng)造性潛質(zhì)為出發(fā)點(diǎn)，將專業(yè)主要教學(xué)內(nèi)容和素質(zhì)要求集中整合在畢業(yè)論文的內(nèi)容和組織活動(dòng)中。通過畢業(yè)論文的撰寫不僅能有效提高學(xué)生的寫作能力和寫作水平，而且可以對(duì)學(xué)生的科研基本功進(jìn)行訓(xùn)練，為后續(xù)教育和個(gè)人發(fā)展奠定一定的學(xué)術(shù)基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)

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篇4

伴隨著我國市場(chǎng)化經(jīng)濟(jì)由高速粗放式發(fā)展趨向高效的集約型模式推進(jìn)，新的結(jié)構(gòu)性環(huán)境調(diào)整對(duì)于商業(yè)銀行的管理提出了更高的要求。為了從容應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭和內(nèi)部管理創(chuàng)新的雙重挑戰(zhàn)，績效管理作為銀行戰(zhàn)略的激勵(lì)驅(qū)動(dòng)重要工具，如何創(chuàng)新式的改善績效因素，形成商業(yè)銀行更具活力和持久性的核心價(jià)值，發(fā)揮金融企業(yè)的比較優(yōu)勢(shì)，重視完善商業(yè)銀行中后臺(tái)員工績效管理的差異化要素成為更加有益的探索與嘗試。

一、中后臺(tái)人員是戰(zhàn)略的關(guān)鍵因素

中后臺(tái)人員往往是銀行戰(zhàn)略發(fā)展的推動(dòng)者，也是戰(zhàn)略執(zhí)行的灌輸者，更是戰(zhàn)略落實(shí)的保障者。該類員工的績效激勵(lì)對(duì)于銀行發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。按照IBM全球業(yè)務(wù)咨詢服務(wù)部的經(jīng)驗(yàn)和對(duì)業(yè)內(nèi)通常理解的總結(jié)和分析，對(duì)商業(yè)銀行的中后臺(tái)做如下解釋①：是通過分析宏觀市場(chǎng)環(huán)境和內(nèi)部資源的情況，制定各項(xiàng)業(yè)務(wù)發(fā)展政策和策略，為前臺(tái)提供專業(yè)性的管理和指導(dǎo)，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。往往包括風(fēng)險(xiǎn)管理（信貸管理）、計(jì)劃財(cái)務(wù)、產(chǎn)品開發(fā)、渠道管理、人力資源管理、戰(zhàn)略規(guī)劃等職能。后臺(tái)主要從事業(yè)務(wù)和交易的處理和支持工作，以及共享服務(wù)，包括會(huì)計(jì)處理、IT支持、呼叫中心、人力資源的共享服務(wù)等，后臺(tái)作業(yè)的集中和服務(wù)共享是目前的國際趨勢(shì)。我國大多數(shù)商業(yè)銀行在一個(gè)部門內(nèi)的職能可能既包括，也包括后臺(tái)。例如財(cái)務(wù)部門中的計(jì)劃財(cái)務(wù)是，而集中的會(huì)計(jì)處理就是后臺(tái)；人力資源部門的人力資源管理的政策制定是，而共享的運(yùn)營服務(wù)，如薪資發(fā)放操作則屬于后臺(tái)。

二、中后臺(tái)人員績效管理現(xiàn)狀與問題

現(xiàn)代商業(yè)銀行績效管理正在經(jīng)歷一個(gè)“以重視結(jié)果導(dǎo)向趨于重視過程導(dǎo)向”、“重前臺(tái)業(yè)務(wù)表現(xiàn)向重視中后臺(tái)精細(xì)化管理”的過程轉(zhuǎn)變。中后臺(tái)人員的差異化績效管理不僅是銀行發(fā)展到一定階段，對(duì)戰(zhàn)略支持、服務(wù)層面的質(zhì)量檢驗(yàn)和價(jià)值判斷，同時(shí)其管理思路本身也反映了銀行在特定時(shí)期的經(jīng)營發(fā)展理念。因此，績效管理體制總體上也應(yīng)逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橐圆町惢芾頌楹诵牡木C合效益績效，由此加強(qiáng)中后臺(tái)人員差異化要素的績效管理體系，以便解決目前金融企業(yè)內(nèi)部績效管理中存在的問題也就隨之產(chǎn)生了。

現(xiàn)階段我國銀行業(yè)中后臺(tái)人員在績效管理方面基本采用的是統(tǒng)一的績效管理標(biāo)準(zhǔn)模式，即以業(yè)績考核為主，溝通反饋為輔的績效考核方式。具體反映在以下三個(gè)問題：

（一）中后臺(tái)績效管理目標(biāo)制定忽視了被考核人員的集體參與

績效管理是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，但在實(shí)踐中經(jīng)筆者調(diào)研發(fā)現(xiàn)，目前我國部分商業(yè)銀行對(duì)于中后臺(tái)人員的績效管理普遍存在著“重平衡、輕溝通”的實(shí)施思路，有些實(shí)施者對(duì)此缺乏足夠認(rèn)識(shí)，具體表現(xiàn)在制定考核目標(biāo)時(shí)中后臺(tái)人員很少參與，有些由管理者直接分配考核目標(biāo)，也有些由管理者與人力資源部溝通后下發(fā)實(shí)施。實(shí)際上績效管理工作需要全員參與，各級(jí)管理者與員工、人力資源部與各中后臺(tái)部門相互溝通與協(xié)商，需要組織縱向與橫向的通力協(xié)作。

（二）中后臺(tái)績效指標(biāo)體系設(shè)計(jì)不夠全面，缺少績效溝通

商業(yè)銀行的整體績效與中后臺(tái)部門、員工個(gè)人的績效是交互影響的關(guān)系。根據(jù)調(diào)研所得，管理者普遍會(huì)對(duì)中后臺(tái)所有崗位員工設(shè)計(jì)相同的績效指標(biāo)及權(quán)重，缺少根據(jù)崗位或?qū)I(yè)技術(shù)制定績效的差異化、多維度、多要素的管理思路；其次，如果績效管理者對(duì)指標(biāo)體系的解讀有誤，涵蓋面狹窄，可量化指標(biāo)所占比重較低，過分強(qiáng)調(diào)德、勤，對(duì)績與能就有可能簡略帶過，導(dǎo)致績效指標(biāo)涵蓋面不夠全面。

（三）對(duì)中后臺(tái)績效管理目的定位不準(zhǔn)，信息系統(tǒng)管理匱乏

當(dāng)前較為普遍的一種績效管理現(xiàn)象是，管理者把“績效管理”簡單地理解為“工作考核”，將績效管理簡化為對(duì)評(píng)估表格的設(shè)計(jì)、填報(bào)和認(rèn)定，績效評(píng)估只是為獎(jiǎng)金發(fā)放、工資調(diào)整或?qū)T工獎(jiǎng)懲提供依據(jù)②，而進(jìn)一步的績效分析、績效反饋與溝通、借助信息系統(tǒng)提升管理效率等環(huán)節(jié)并沒有真正開展。這種做法是管理者將中后臺(tái)員工置于自己管理的對(duì)立面，試圖通過簡單的獎(jiǎng)勵(lì)性、懲罰性手段保障工作計(jì)劃和任務(wù)的完成。因中后臺(tái)績效管理缺少量化指標(biāo)，也有一些管理者在考核時(shí)為了實(shí)現(xiàn)內(nèi)部管理平衡，往往采取寬松的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，使考評(píng)流于形式，考評(píng)結(jié)果無法體現(xiàn)工作差距，忽視了績效評(píng)估最終目的為反映工作的真實(shí)性。

三、中后臺(tái)人員差異化績效管理的關(guān)鍵維度要素設(shè)計(jì)

根據(jù)中后臺(tái)人員的工作特點(diǎn)，經(jīng)過調(diào)研分析匯總相關(guān)專業(yè)領(lǐng)域人員的建議，筆者總結(jié)出該類人員的差異化績效管理可以圍繞對(duì)內(nèi)日常工作、對(duì)外溝通表現(xiàn)及風(fēng)險(xiǎn)控制三個(gè)方面的五個(gè)維度要素作為參考。在中后臺(tái)人員相關(guān)的績效目標(biāo)設(shè)定、績效內(nèi)容溝通、績效工作考核、反饋績效結(jié)果等環(huán)節(jié)可重點(diǎn)采用不同維度的績效要素組合進(jìn)行管理。（如圖示）

四、中后臺(tái)人員差異化績效管理的要素實(shí)施

（一）制定中后臺(tái)差異化要素的績效目標(biāo)

隨著專業(yè)化銀行建設(shè)的推動(dòng)，中后臺(tái)各部門的考核目標(biāo)可采用差異化分類進(jìn)行管理，員工的績效目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)可提前明確將要達(dá)到的結(jié)果和需要的具體行為，即“事前計(jì)劃”③，各種績效標(biāo)準(zhǔn)的制定由績效輔導(dǎo)員和員工共同完成，以便收到良好的效果，并且伴隨銀行各條線發(fā)展的需要，針對(duì)某專業(yè)化較強(qiáng)的條線員工，差異化的績效目標(biāo)設(shè)定及應(yīng)用也具有實(shí)際的意義。例如，針對(duì)某條線高價(jià)值和高獨(dú)特性的中后臺(tái)人員應(yīng)視為產(chǎn)生競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)的源泉，績效輔導(dǎo)員可圍繞“重點(diǎn)工作”、“能力提升”兩個(gè)維度要素著重設(shè)定績效目標(biāo)權(quán)重，以便突出激勵(lì)該類人員在重點(diǎn)工作及專業(yè)技術(shù)能力方面的特長。

（二）增強(qiáng)差異化的績效溝通與反饋方式

績效溝通與反饋應(yīng)貫穿于整個(gè)績效管理的過程當(dāng)中，按照中后臺(tái)人員績效管理的五個(gè)維度要素劃分，不同的人員應(yīng)根據(jù)崗位特點(diǎn)加強(qiáng)多維度的溝通與反饋方式，真正做到推動(dòng)績效激勵(lì)的作用。績效溝通的方式有很多，如定期或不定期的部門或小組工作情況交流會(huì)、員工定期書面報(bào)告、專門面對(duì)面溝通以及非正式的溝通等等。比如運(yùn)營操作類崗位員工，因其績效重點(diǎn)在“日常職責(zé)”、“風(fēng)險(xiǎn)控制”兩方面，則該類員工的績效溝通與反饋便于采用溝通交流會(huì)或書面報(bào)告的形式。另外，績效溝通要做到及時(shí)、準(zhǔn)確才能達(dá)到解決問題、明確和實(shí)現(xiàn)各自目標(biāo)的目的。

（三）搭建信息化績效管理平臺(tái)

西方先進(jìn)商業(yè)銀行的績效管理體制是跟隨外部環(huán)境的變化以及銀行內(nèi)部崗位的差異化而不斷改進(jìn)的。當(dāng)前，西方先進(jìn)商業(yè)銀行的中后臺(tái)績效考核體制發(fā)展到以信息化管理為依托的價(jià)值管理階段，通過動(dòng)態(tài)多維度的反映銀行內(nèi)部不同部門、不同崗位及不同服務(wù)對(duì)象的績效，運(yùn)用平衡計(jì)分卡（BS）等技術(shù)建立全面的績效管理體系，并根據(jù)戰(zhàn)略發(fā)展需要隨時(shí)跟蹤和優(yōu)化考核流程及結(jié)構(gòu)。我們可以清楚地看到，運(yùn)用信息技術(shù)平臺(tái)搭建的績效管理系統(tǒng)將為中后臺(tái)人員差異化要素的管理提供有力支撐，更便于實(shí)現(xiàn)各崗位績效目標(biāo)的相互溝通、統(tǒng)一績效指標(biāo)體系、明確績效管理目標(biāo)等。績效輔導(dǎo)員及被考核者都可以通過該平臺(tái)實(shí)現(xiàn)績效考核的動(dòng)態(tài)差異化管理。

注釋

{1}豆丁網(wǎng)-畢業(yè)論文，《分離前中后臺(tái) 打造流程銀行》，2012年5月16日。

{2}于建華，《國企差異化績效管理探索》，印刷經(jīng)理人，2012年08期。

{3}劉永利，《基于員工個(gè)性化差異的績效管理》，當(dāng)代經(jīng)濟(jì)，2009年21期。

參考文獻(xiàn)

篇5

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隨著中國這個(gè)世界第二大經(jīng)濟(jì)體不斷努力使其金融市場(chǎng)全球化，10年后A股市值已經(jīng)超過12萬億美元。自從中國去年超過日本成為世界股市市值第二大的國家，中國兩大證交所――上交所和深交所的市值總和為4萬億美元左右。而據(jù)美國高盛公司預(yù)測(cè)，到2030年，中國的股市市值有可能超過美國。

一、提出問題

如此龐大的證券市場(chǎng)需要得到維持以及發(fā)展，必須依靠大量的證券人才才能得以實(shí)現(xiàn)。目前，我國證券市場(chǎng)已經(jīng)進(jìn)入了一個(gè)新的階段，證券市場(chǎng)的人才需求越來越呈現(xiàn)出復(fù)合型、高端型、高素質(zhì)、具有創(chuàng)新和競(jìng)爭意識(shí)多方面要求并進(jìn)的特點(diǎn)。培育具有這些特點(diǎn)的人才，有必要對(duì)內(nèi)地的金融證券類課程體系進(jìn)行相應(yīng)的專業(yè)化本土化改革。

林毅夫曾指出“被解釋現(xiàn)象的重要性決定社會(huì)科學(xué)理論的貢獻(xiàn)大小”。當(dāng)前金融大學(xué)科的理論主要來自于西方發(fā)達(dá)國家，西方發(fā)達(dá)國家的金融市場(chǎng)發(fā)展歷史長，制度設(shè)計(jì)比較完備，而內(nèi)地金融市場(chǎng)發(fā)展時(shí)間短，制度建設(shè)仍處于不斷完善的過程中。所以如何利用現(xiàn)代金融理論體系對(duì)內(nèi)地金融市場(chǎng)尤其是證券市場(chǎng)進(jìn)行安全分析，這是金融證券類課程體系設(shè)計(jì)面臨的一個(gè)大問題。因此，本文認(rèn)為進(jìn)行專業(yè)化本土化改革研究，就是要把金融證券類課程體系結(jié)合內(nèi)地金融業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行專業(yè)化和本土化，使得金融證券類課程體系適應(yīng)本地金融市場(chǎng)的要求。一方面，課程體系改革的目的是可以把金融證券理論與中國股市的實(shí)踐活動(dòng)結(jié)合起來，可以用理論知識(shí)來指導(dǎo)實(shí)踐、面向?qū)崉?wù)；另一方面，課程體系改革的結(jié)果是培養(yǎng)能夠把金融證券理論與中國股市的實(shí)踐結(jié)合起來的人才，這樣才能面向金融類企業(yè)對(duì)于實(shí)務(wù)人員的需求，推動(dòng)金融市場(chǎng)合理化發(fā)展。

二、金融證券類的課程體系設(shè)計(jì)

內(nèi)地學(xué)術(shù)界對(duì)于金融證券類課程體系的設(shè)立，雖然基本上沿襲海外金融體系的模式，但是受到我國金融體系以銀行為基礎(chǔ)的特征的影響，金融學(xué)專業(yè)教育主要以銀行管理為主體，與金融學(xué)理論以投資學(xué)和公司金融為主體存在一定的差異。正是如此，隨著內(nèi)地證券市場(chǎng)的發(fā)展，內(nèi)地學(xué)術(shù)界對(duì)金融證券類課程的教學(xué)改革已經(jīng)有了一定程度的研究，這些成果主要可以歸類為宏觀和微觀兩大類。

宏觀上，對(duì)于整個(gè)學(xué)科體系的建設(shè)諸多學(xué)者提出了不多的意見和建議。如“內(nèi)地金融學(xué)內(nèi)涵界定模糊，理論和學(xué)科建設(shè)滯后”“美國專業(yè)課程設(shè)置上比較靈活豐富，培養(yǎng)目標(biāo)側(cè)重于實(shí)用性”“我國金融學(xué)的教學(xué)有必要跟上時(shí)代步伐，增養(yǎng)適應(yīng)市場(chǎng)需要的金融人才”。微觀上，主要是對(duì)于學(xué)科體系中某門課程教學(xué)方法的研究。如“應(yīng)發(fā)展實(shí)驗(yàn)金融學(xué)來推動(dòng)資本市場(chǎng)的規(guī)范化”“案例討論是調(diào)動(dòng)學(xué)生積極性主動(dòng)性的關(guān)鍵環(huán)節(jié)”。還有個(gè)別學(xué)者從“分層化教學(xué)的角度提出對(duì)金融證券類課程體系的改革”。

從這些前人的教學(xué)改革研究上，不難發(fā)現(xiàn)仍具有許多值得進(jìn)一步發(fā)展的方面。目前內(nèi)地金融證券類課程體系的設(shè)置與海外相比差距并不大，也具備了從金融學(xué)、金融市場(chǎng)學(xué)、金融經(jīng)濟(jì)學(xué)到投資學(xué)、金融工程、期權(quán)期貨及衍生工具等一系列課程，也充分應(yīng)用了多媒體教學(xué)手段和案例教學(xué)的方法。正是如此，筆者認(rèn)為金融證券類課程體系的癥結(jié)在于專業(yè)化和本土化問題，并試圖提出一種針對(duì)整個(gè)課程體系的可行性解決方案。

三、目前金融證券類課程體系設(shè)計(jì)的不足

綜上所述，金融證券類學(xué)科的理論體系基本上來自于西方，如何利用西方的金融證券類理論體系對(duì)內(nèi)地的金融市場(chǎng)和證券市場(chǎng)進(jìn)行剖析，以使得內(nèi)地的金融證券類人才的培養(yǎng)符合內(nèi)地金融市場(chǎng)的需求，這是金融證券類課程體系設(shè)計(jì)面臨的重點(diǎn)，但是現(xiàn)有高校的金融證券類專業(yè)課程更多地專注于理論體系的傳授。專業(yè)化和本土化的提出，能夠有效地解決證券類專業(yè)課程體系的實(shí)用性問題。總體來看，筆者發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有的相關(guān)課程體系設(shè)計(jì)存在三個(gè)方面缺陷。

（一）論文教學(xué)走形式

雖然在本科生和研究生課程的教學(xué)培養(yǎng)方案中會(huì)設(shè)立一些關(guān)于文獻(xiàn)研讀或是論文寫作方面的課程，但是這些課程的安排時(shí)間一般都是偏向于最后的一個(gè)和若干個(gè)教學(xué)學(xué)期。但是對(duì)于相關(guān)涉及的學(xué)生來說可能要求的學(xué)分已經(jīng)完成得差不多了，所以這方面的課程可能會(huì)由于選課人數(shù)不夠或是其他原因而開設(shè)不了，那么對(duì)于學(xué)生來說只能依靠自己去自學(xué)論文的撰寫而缺乏一定的系統(tǒng)性教學(xué)。正如孫音在《探討當(dāng)前金融學(xué)研究方法及研究生教育存在的缺陷》一文中所認(rèn)為的那樣，甚至連金融專業(yè)研究生的畢業(yè)論文也缺乏分析和解決問題的能力。總體而言，論文的教學(xué)并不符合專業(yè)化和本土化的要求。

（二）課程設(shè)置不合理

在內(nèi)地金融學(xué)專業(yè)人才培養(yǎng)體系中，金融學(xué)基礎(chǔ)課程主要是經(jīng)濟(jì)學(xué)、貨幣銀行學(xué)和國際金融等。一方面，基礎(chǔ)課程體系主要側(cè)重于宏觀研究，使得學(xué)生對(duì)內(nèi)地金融業(yè)的運(yùn)作機(jī)制理解不多；另一方面，課程體系設(shè)計(jì)偏重理論性的文字描述，相關(guān)數(shù)理知識(shí)類課程相對(duì)較少。同時(shí)數(shù)理經(jīng)濟(jì)學(xué)方面課程設(shè)置雖然比較重要，但實(shí)際這方面許多課程有可能設(shè)置為選修課且被學(xué)生認(rèn)為難度過高而選擇性忽略。

（三）教學(xué)內(nèi)容有偏差

同時(shí)內(nèi)地金融證券類專業(yè)課程體系在教學(xué)上缺乏專業(yè)化和本土化的案例實(shí)踐。內(nèi)地相當(dāng)大部分的投資者在投資分析中以技術(shù)分析為主，因此證券分析課程中教學(xué)內(nèi)容也往往偏向技術(shù)分析，對(duì)基本分析和價(jià)值投資的內(nèi)容涉及較少。學(xué)生也以為A股并不適合基本分析和價(jià)值投資，對(duì)課程的學(xué)習(xí)重視程度不足。這種思路的偏差使得固定收益證券和投資學(xué)等課程中大量的價(jià)值評(píng)估內(nèi)容被學(xué)生認(rèn)為難以在實(shí)踐中得到應(yīng)用。同時(shí)，金融證券類課程體系中大量使用海外的案例進(jìn)行教學(xué)，最終導(dǎo)致理論的教學(xué)與內(nèi)地金融市場(chǎng)尤其是A股的實(shí)踐相脫節(jié)。

四、提高專業(yè)化和本土化的對(duì)策

正是如此，針對(duì)目前金融證券類課程體系設(shè)計(jì)的不足，筆者認(rèn)為有必要從提高專業(yè)化和本土化方面來彌補(bǔ)。

（一）提高課程教學(xué)專業(yè)化

要提高金融證券類課程體系設(shè)計(jì)的專業(yè)化特別要加強(qiáng)理論與實(shí)際的聯(lián)系。

1.加強(qiáng)寫作能力的培養(yǎng)。以普通高校的金融專業(yè)研究生教學(xué)培養(yǎng)方案為例。許多高校并未設(shè)置有關(guān)應(yīng)用文（特別是研究生論文）的培養(yǎng)，即使是設(shè)置了例如像文獻(xiàn)選讀這樣的課程，但是這些課僅是面對(duì)各自的相關(guān)專業(yè)方向。有相當(dāng)部分金融證券類專業(yè)的學(xué)生畢業(yè)后的就業(yè)方向?yàn)槿獭⑼顿Y管理公司、商業(yè)銀行和信托公司的投資管理部或投資銀行部等相對(duì)專業(yè)的投資崗位。因此，本文建議在研究生期間第一學(xué)期或在本科生大三年級(jí)就開設(shè)一門應(yīng)用文或畢業(yè)論文寫作的必修課程，不僅系統(tǒng)地教授未來走上工作崗位可能會(huì)用到的一些文書格式，而且詳細(xì)為學(xué)生撰寫論一個(gè)全方位的引導(dǎo)與講解。

2.完善課程體系的設(shè)置方向。內(nèi)地的金融學(xué)科體系主要面向貨幣銀行學(xué)和國際金融兩大專業(yè)為主，就業(yè)方向上以商業(yè)銀行為主。隨著內(nèi)地金融體制改革的深入，金融體系由以銀行為基礎(chǔ)將會(huì)逐步轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行體系和證券市場(chǎng)體系兩條腿走路的模式。那么相關(guān)金融證券類專業(yè)課程體系的設(shè)計(jì)有沒有可能在內(nèi)容上進(jìn)一步向證券投資和公司金融為主體的微觀金融學(xué)科靠攏？這種可能性還是比較大的。因此，對(duì)于金融證券類專業(yè)課程體系的設(shè)置有必要在方向上進(jìn)行調(diào)整，逐步從貨幣銀行學(xué)方向向公司金融和金融工程方向進(jìn)行轉(zhuǎn)化和完善。比如，通過在大金融專業(yè)方向下設(shè)置各個(gè)小專業(yè)的做法有效實(shí)現(xiàn)從原有的貨幣銀行學(xué)和國際金融學(xué)為主轉(zhuǎn)變化以銀行、證券、保險(xiǎn)、金融工程等多學(xué)科的大金融專業(yè)為主。

（二）課程設(shè)置的本土化需求

金融證券類專業(yè)課在教學(xué)上有必要在更高層次上提供本土化的理論內(nèi)容。

1.完善專業(yè)課程體系的層次化。比如在金融學(xué)專業(yè)基礎(chǔ)理論課金融經(jīng)濟(jì)學(xué)的教學(xué)內(nèi)容上，金融工程專業(yè)方向作為必修課可以以數(shù)理經(jīng)濟(jì)的理論教學(xué)為主體，其他專業(yè)可以作為選修課以投資學(xué)和公司金融基礎(chǔ)理論教學(xué)為主體；本科學(xué)生可以以說明分析為主講述主要的教學(xué)內(nèi)容，而對(duì)于研究生則可以量化推導(dǎo)為主講述主要的教學(xué)內(nèi)容；同時(shí)對(duì)不同年級(jí)的學(xué)生分別從應(yīng)用和數(shù)理推導(dǎo)的角度進(jìn)行教學(xué)內(nèi)容的再分層設(shè)置。而其他的專業(yè)課如投資學(xué)、金融工程學(xué)也是如此，都可以針對(duì)不同層次的學(xué)生設(shè)置I、II和III等層次的進(jìn)階課程，進(jìn)行分層次教學(xué)。

2.提高課程教學(xué)的本土化。劉建和、吳純鑫在《金融證券類專業(yè)課本土化改革方法淺析》一文中把金融證券類專業(yè)課程體系從不同層次遞進(jìn)分為公司金融、投資學(xué)和金融工程等。筆者進(jìn)一步認(rèn)為可以在這三個(gè)層次之下分別進(jìn)行本土化案例的培養(yǎng)和完善。比如，雖然貼現(xiàn)率的不確定使得貼現(xiàn)現(xiàn)金流模型（DCF法）難以在實(shí)踐中得到應(yīng)用，但是可以從特定行業(yè)出發(fā)應(yīng)用DCF法，同時(shí)設(shè)定不同的貼現(xiàn)率進(jìn)行敏感度分析。這樣就可以從A股市場(chǎng)中選擇相應(yīng)的實(shí)例讓學(xué)生利用DCF法的敏感度分析來對(duì)上市公司進(jìn)行基于現(xiàn)金流的價(jià)值評(píng)估。

當(dāng)然，筆者也不過從專業(yè)化和本土化等方面對(duì)金融證券類課程體系的設(shè)計(jì)和教學(xué)進(jìn)行了一些粗淺的分析，也希望相關(guān)專業(yè)人士能夠?qū)鹑趯W(xué)教學(xué)的各個(gè)方面進(jìn)行相應(yīng)的探討，共同推進(jìn)內(nèi)地金融證券類課程的理論和實(shí)踐教學(xué)，為金融證券產(chǎn)業(yè)培養(yǎng)更多的人才。

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篇6

CRM是一種旨在改善企業(yè)與客戶之間關(guān)系的新型管理方法。它是企業(yè)通過富有意義的交流和溝通,理解并影響客戶行為,最終實(shí)現(xiàn)提高客戶獲取、客戶保留、客戶忠誠和客戶創(chuàng)利的目的。它包括的主要內(nèi)容有客戶識(shí)別、客戶關(guān)系的建立、客戶保持、客戶流失控制和客戶挽留。通過客戶關(guān)系管理能夠提高企業(yè)銷售收入，改善企業(yè)的服務(wù)，提高客戶滿意度，同時(shí)能提高員工的生產(chǎn)能力。

二、數(shù)據(jù)挖掘（DM）

數(shù)據(jù)挖掘(DataMining，簡稱DM)，簡單的講就是從大量數(shù)據(jù)中挖掘或抽取出知識(shí)。數(shù)據(jù)挖掘概念的定義描述有若干版本。一個(gè)通用的定義是從大量的、不完全的、有噪聲的、模糊的、隨機(jī)的實(shí)際應(yīng)用數(shù)據(jù)中提取人們感興趣的知識(shí)，這些知識(shí)是隱諱的、事先未知的、潛在有用的信息。

常用的數(shù)據(jù)挖掘方法有：(1)關(guān)聯(lián)分析。即從給定的數(shù)據(jù)集中發(fā)現(xiàn)頻繁出現(xiàn)的項(xiàng)集模式知識(shí)。例如，某商場(chǎng)通過關(guān)聯(lián)分析，可以找出若干個(gè)客戶在本商場(chǎng)購買商品時(shí)，哪些商品被購置率較高，進(jìn)而可以發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)庫中不同商品的聯(lián)系，進(jìn)而反映客戶的購買習(xí)慣。(2)序列模式分析。它與關(guān)聯(lián)分析相似，其目的也是為了控制挖掘出的數(shù)據(jù)間的聯(lián)系。但序列模式分析的側(cè)重點(diǎn)在于分析數(shù)據(jù)間的前后(因果)關(guān)系。例如，可以通過分析客戶在購買A商品后，必定(或大部分情況下)隨著購買B商品，來發(fā)現(xiàn)客戶潛在的購買模式。(3)分類分析。是找出一組能夠描述數(shù)據(jù)集合典型特征的模型，以便能夠分類識(shí)別未知數(shù)據(jù)的歸屬或類別。例如，銀行可以根據(jù)客戶的債務(wù)水平、收入水平和工作情況，可對(duì)給定用戶進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)分析。(4)聚類分析。是從給定的數(shù)據(jù)集中搜索數(shù)據(jù)對(duì)象之間所存在的有價(jià)值聯(lián)系。在商業(yè)上，聚類可以通過顧客數(shù)據(jù)將顧客信息分組，并對(duì)顧客的購買模式進(jìn)行描述，找出他們的特征，制定針對(duì)性的營銷方案。(5)孤立點(diǎn)分析。孤立點(diǎn)是數(shù)據(jù)庫中與數(shù)據(jù)的一般模式不一致的數(shù)據(jù)對(duì)象，它可能是收集數(shù)據(jù)的設(shè)備出現(xiàn)故障、人為輸入時(shí)的輸入錯(cuò)誤等。孤立點(diǎn)分析就是專門挖掘這些特殊信息的方法。例如，銀行可以利用孤立點(diǎn)分析發(fā)現(xiàn)信用卡詐騙，電信部門可以利用孤立點(diǎn)分析發(fā)現(xiàn)電話盜用等。

三、數(shù)據(jù)挖掘在客戶關(guān)系管理中的應(yīng)用

1.進(jìn)行客戶分類

客戶分類是將大量的客戶分成不同的類別，在每一類別里的客戶具有相似的屬性，而不同類別里的客戶的屬性不同。數(shù)據(jù)挖掘可以幫助企業(yè)進(jìn)行客戶分類，針對(duì)不同類別的客戶，提供個(gè)性化的服務(wù)來提高客戶的滿意度，提高現(xiàn)有客戶的價(jià)值。細(xì)致而可行的客戶分類對(duì)企業(yè)的經(jīng)營策略有很大益處。例如，保險(xiǎn)公司在長期的保險(xiǎn)服務(wù)中，積累了很多的數(shù)據(jù)信息，包括對(duì)客戶的服務(wù)歷史、對(duì)客戶的銷售歷史和收入，以及客戶的人口統(tǒng)計(jì)學(xué)資料和生活方式等。保險(xiǎn)公司必須將這些眾多的信息資源綜合起來，以便在數(shù)據(jù)庫里建立起一個(gè)完整的客戶背景。在客戶背景信息中，大批客戶可能在保險(xiǎn)種類、保險(xiǎn)年份和保險(xiǎn)金額上具有極高的相似性，因而形成了具有共性的客戶群體。經(jīng)過數(shù)據(jù)挖掘的聚類分析，可以發(fā)現(xiàn)他們的共性，掌握他們的保險(xiǎn)理念，提供有針對(duì)性的服務(wù)，提高保險(xiǎn)公司的綜合服務(wù)水平，并可以降低業(yè)務(wù)服務(wù)成本，取得更高的收益。

2.進(jìn)行客戶識(shí)別和保留

(1)在CRM中,首先應(yīng)識(shí)別潛在客戶,然后將他們轉(zhuǎn)化為客戶

這時(shí)可以采用DM中的分類方法。首先是通過對(duì)數(shù)據(jù)庫中各數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，從而建立一個(gè)描述已知數(shù)據(jù)集類別或概念的模型，然后對(duì)每一個(gè)測(cè)試樣本，用其已知的類別與學(xué)習(xí)所獲模型的預(yù)測(cè)類別做比較，如果一個(gè)學(xué)習(xí)所獲模型的準(zhǔn)確率經(jīng)測(cè)試被認(rèn)可，就可以用這個(gè)模型對(duì)未來對(duì)象進(jìn)行分類。例如，圖書發(fā)行公司利用顧客郵件地址數(shù)據(jù)庫，給潛在顧客發(fā)送用于促銷的新書宣傳冊(cè)。該數(shù)據(jù)庫內(nèi)容有客戶情況的描述，包括年齡、收入、職業(yè)、閱讀偏好、訂購習(xí)慣、購書資金、計(jì)劃等屬性的描述，顧客被分類為是或否會(huì)成為購買書籍的顧客。當(dāng)新顧客的信息被輸入到數(shù)據(jù)庫中時(shí)，就對(duì)該新顧客的購買傾向進(jìn)行分類，以決定是否給該顧客發(fā)送相應(yīng)書籍的宣傳手冊(cè)。

(2)在客戶保留中的應(yīng)用

客戶識(shí)別是獲取新客戶的過程，而客戶保留則是留住老顧客、防止客戶流失的過程。對(duì)企業(yè)來說，獲取一個(gè)新顧客的成本要比保留一個(gè)老顧客的成本高。在保留客戶的過程中，非常重要的一個(gè)工作就是要找出顧客流失的原因。例如，某專科學(xué)校的招生人數(shù)在逐漸減少，那么就要找出減少的原因，經(jīng)過廣泛的搜集信息，發(fā)現(xiàn)原因在于本學(xué)校對(duì)技能培訓(xùn)不夠重視，學(xué)生只能學(xué)到書本知識(shí)，沒有實(shí)際的技能，在就業(yè)市場(chǎng)上找工作很難。針對(duì)這種情況，學(xué)校應(yīng)果斷的抽取資金，購買先進(jìn)的、有針對(duì)性的實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)設(shè)備，同時(shí)修改教學(xué)計(jì)劃，加大實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)課時(shí)和考核力度，培訓(xùn)相關(guān)專業(yè)的教師。

(3)對(duì)客戶忠誠度進(jìn)行分析

客戶的忠誠意味著客戶不斷地購買公司的產(chǎn)品或服務(wù)。數(shù)據(jù)挖掘在客戶忠誠度分析中主要是對(duì)客戶持久性、牢固性和穩(wěn)定性進(jìn)行分析。比如大型超市通過會(huì)員的消費(fèi)信息，如最近一次消費(fèi)、消費(fèi)頻率、消費(fèi)金額三個(gè)指標(biāo)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,可以預(yù)測(cè)出顧客忠誠度的變化，據(jù)此對(duì)價(jià)格、商品的種類以及銷售策略加以調(diào)整和更新，以便留住老顧客，吸引新顧客。

(4)對(duì)客戶盈利能力分析和預(yù)測(cè)

對(duì)于一個(gè)企業(yè)而言，如果不知道客戶的價(jià)值，就很難做出合適的市場(chǎng)策略。不同的客戶對(duì)于企業(yè)而言，其價(jià)值是不同的。研究表明，一個(gè)企業(yè)的80%的利潤是由只占客戶總數(shù)的20%的客戶創(chuàng)造的，這部分客戶就是有價(jià)值的優(yōu)質(zhì)客戶。為了弄清誰才是有價(jià)值的客戶，就需要按照客戶的創(chuàng)利能力來劃分客戶，進(jìn)而改進(jìn)客戶關(guān)系管理。數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)可以用來分析和預(yù)測(cè)不同市場(chǎng)活動(dòng)情況下客戶盈利能力的變化，幫助企業(yè)制定合適的市場(chǎng)策略。商業(yè)銀行一般會(huì)利用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)對(duì)客戶的資料進(jìn)行分析，找出對(duì)提高企業(yè)盈利能力最重要的客戶，進(jìn)而進(jìn)行針對(duì)性的服務(wù)和營銷。

篇7

1 我市高校畢業(yè)生檔案管理工作現(xiàn)狀

高等學(xué)校畢業(yè)生檔案是畢業(yè)生政治表現(xiàn)、學(xué)習(xí)成績、個(gè)人特長、身體狀況以及在校獎(jiǎng)懲情況等綜合記錄,是用人單位了解畢業(yè)生,挑選人才,合理使用人才的重要依據(jù)。我市人力資源行政管理部門高度重視高校畢業(yè)生的人事檔案管理工作,東營市畢業(yè)生就業(yè)辦公室和東營市人才服務(wù)中心是專門負(fù)責(zé)我市生源畢業(yè)生和來我市就業(yè)的大中專畢業(yè)生就業(yè)服務(wù)的專門機(jī)構(gòu)。主要服務(wù)范圍是學(xué)生報(bào)道、檔案轉(zhuǎn)遞、就業(yè)協(xié)議簽訂、就業(yè)培訓(xùn)、創(chuàng)業(yè)扶持、三支一扶考試、職業(yè)介紹、社會(huì)保險(xiǎn)繳納等一系列針對(duì)畢業(yè)生就業(yè)的管理與服務(wù)工作。2009年,我市接收高校畢業(yè)生共計(jì)有12108人,登記就業(yè)10590人,未就業(yè)1518人,就業(yè)率達(dá)到87.5%。

2 存在的主要問題

(1)管理機(jī)構(gòu)不統(tǒng)一

我市現(xiàn)管理高校畢業(yè)生檔案的部門大致有五類機(jī)構(gòu):一是考取了機(jī)關(guān)事業(yè)單位的高校畢業(yè)生,由用人單位上級(jí)行政部門進(jìn)行管理。二是未就業(yè)或到非公企業(yè)就業(yè)的高校畢業(yè)生由人力資源和社會(huì)保障部門所屬的人才服務(wù)中心和職業(yè)介紹中心管理;三是師范類高校畢業(yè)生由教育行政部門進(jìn)行管理;四是具有人事管理權(quán)限的國家企業(yè)或國有控服企業(yè),例如:國有四大銀行、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、電力部門等。五是由于學(xué)校和學(xué)生個(gè)人的原因,還有相當(dāng)數(shù)量的學(xué)生檔案目前還存放在原學(xué)校、學(xué)生個(gè)人手中或非公企業(yè)人力資源部。

(2)轉(zhuǎn)遞渠道不規(guī)范

現(xiàn)在高校畢業(yè)生的檔案大部分由學(xué)校直接寄往學(xué)生畢業(yè)前所簽約單位所在城市的高校畢業(yè)生就業(yè)機(jī)構(gòu),然后再由畢業(yè)生就業(yè)機(jī)構(gòu)根據(jù)高校畢業(yè)生畢業(yè)生所簽約單位所在市縣區(qū)將其人事檔案轉(zhuǎn)遞至所在市縣區(qū)人才服務(wù)機(jī)構(gòu)。有的高校為了就業(yè)率,直接將學(xué)生檔案寄往學(xué)生所簽約用工單位。過了幾個(gè)月這個(gè)學(xué)生要求到其它企業(yè)工作時(shí),企業(yè)把檔案扣住,造成嚴(yán)重混亂。有一部分在學(xué)生畢業(yè)前將檔案讓學(xué)生自帶回家。有一部分學(xué)生檔案由于各種各樣的原因滯留在原就讀學(xué)校。

(3)檔案內(nèi)容更新不及時(shí)、內(nèi)容簡單、檔案內(nèi)容與檔案相對(duì)人不統(tǒng)一,個(gè)別有不真實(shí)的檔案材料。筆者在整理檔案過程中,發(fā)現(xiàn)同是研究生畢業(yè)的學(xué)生,有的有畢業(yè)設(shè)計(jì)書(論文)和學(xué)位認(rèn)定書,有的檔案沒有這類材料。有的一份人事檔案里面有兩名畢業(yè)生的人事檔案材料。還有的內(nèi)容十分單一,就三五張紙,沒有任何參考價(jià)值,特別是高職類或技工類學(xué)校畢業(yè)生的檔案內(nèi)容,很不完善。轉(zhuǎn)入人才服務(wù)機(jī)構(gòu)的學(xué)生檔案,后續(xù)檔案材料不全面,無法依據(jù)檔案材料為其出具社會(huì)化證明材料。

(4)學(xué)生的檔案意識(shí)不強(qiáng),認(rèn)為“可有可無”。有的學(xué)生畢業(yè)十幾年了,還不知道自己的檔案在哪兒,也不知道評(píng)職稱、繳保險(xiǎn)、考資格證等各項(xiàng)社會(huì)化人才服務(wù)項(xiàng)目,結(jié)果耽誤了自己的職業(yè)發(fā)展。

3 對(duì)策建議

(1)統(tǒng)一管理機(jī)構(gòu),從制度上避免高校畢業(yè)生檔案多頭管理的現(xiàn)狀。大部分高校畢業(yè)生畢業(yè)后分布在在非公有制企業(yè),屬流動(dòng)人員范疇。人發(fā)【1996】118號(hào)《流動(dòng)人員人事檔案管理暫行規(guī)定》明確:流動(dòng)人員人事檔案管理機(jī)構(gòu)為縣以上黨委組織部門和政府人事部門所屬的人才流動(dòng)服務(wù)機(jī)構(gòu),其他任何單位和個(gè)人不得擅自管理流動(dòng)人員人事檔案。流動(dòng)人員人事檔案管理遵循“集中統(tǒng)一,歸口管理”的原則,接受同級(jí)黨委組織部門、政府人事行政部門的監(jiān)督和指導(dǎo)。此《規(guī)定》的頒布明確了高校畢業(yè)生檔案的管理機(jī)構(gòu)就是各地人才服務(wù)機(jī)構(gòu),其他任何機(jī)構(gòu)不得擅自管理高校畢業(yè)生人事檔案,這為高校畢業(yè)生人事檔案價(jià)值的實(shí)現(xiàn)提供了制度保證。下一步工作中必須加強(qiáng)人才流動(dòng)服務(wù)機(jī)構(gòu)的檔案管理職能,加強(qiáng)人才流動(dòng)服務(wù)機(jī)構(gòu)與畢業(yè)生就業(yè)部門的工作銜接,切實(shí)維護(hù)高校畢業(yè)生人事檔案的真實(shí)性、嚴(yán)肅性,完善人才流動(dòng)社會(huì)化服務(wù)體系,促進(jìn)人才的合理流動(dòng)。

(2)統(tǒng)一轉(zhuǎn)遞渠道,從源頭上杜絕高校畢業(yè)生檔案管理混亂的局面。現(xiàn)在高校畢業(yè)生就業(yè)或未就業(yè)都必須在高校畢業(yè)生就業(yè)信息網(wǎng)上注冊(cè)個(gè)人信息后,才能夠離開學(xué)校。所以各級(jí)各類學(xué)校、各級(jí)畢業(yè)生就業(yè)管理部門要充分利用高校畢業(yè)生就業(yè)信息網(wǎng),在學(xué)生網(wǎng)上注冊(cè)時(shí),提前告知學(xué)生將其人事檔案轉(zhuǎn)遞到工作單位所在地人才服務(wù)機(jī)構(gòu)或戶籍所在地人才服務(wù)機(jī)構(gòu),其他任何機(jī)構(gòu)不得接收學(xué)生檔案。然后各級(jí)人才服務(wù)中心再根據(jù)實(shí)際情況再細(xì)分到縣區(qū)人才服務(wù)機(jī)構(gòu)。這樣就不會(huì)出現(xiàn)學(xué)生找檔案,檔案找不到當(dāng)事人的情況。學(xué)生畢業(yè)后,用到人事檔案時(shí),會(huì)自覺到當(dāng)?shù)厝瞬欧?wù)機(jī)構(gòu)來完善、查詢、利用自己的人事檔案,充分發(fā)揮人事檔案的價(jià)值。

篇8

浙江是民營經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的省份，根據(jù)省人民政府?dāng)?shù)據(jù)顯示，到今年9月底，全省在冊(cè)企業(yè)71.7萬戶，同比增長5.49%，其中，民營企業(yè)同比增長5.97%，私營企業(yè)同比增長7.96%。然而，民營企業(yè)特別是中小民營企業(yè)在其發(fā)展過程中卻面臨融資難的問題，資金不足成為制約中小企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展、壯大的“瓶頸”。地方商業(yè)銀行、民營商業(yè)銀行的不斷壯大，對(duì)改善民營企業(yè)的融資問題有著舉足輕重的作用。臺(tái)州商業(yè)銀行是其中比較典型的地方性民營商業(yè)銀行。臺(tái)州商業(yè)銀行以打造“我們可以信賴”的銀行為使命，樹立 “簡單 方便 快捷”的優(yōu)質(zhì)金融服務(wù)品牌，始終堅(jiān)持“中小企業(yè)的伙伴銀行”市場(chǎng)定位，專注于中小企業(yè)的金融服務(wù)，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以客戶為中心，是民營銀行的代表性案例。它的競(jìng)爭力研究對(duì)民營銀行競(jìng)爭力的提高有一定的借鑒意義。

本文利用SWOT模型來研究臺(tái)州商業(yè)銀行的競(jìng)爭力，并結(jié)合臺(tái)州市商業(yè)銀行的發(fā)展演變、發(fā)展績效，從優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)、威脅四個(gè)方面進(jìn)行闡述。選擇SWOT分析方法，實(shí)際上是將對(duì)企業(yè)內(nèi)外部條件各方面內(nèi)容進(jìn)行綜合和概括，進(jìn)而分析組織的優(yōu)劣勢(shì)、面臨的機(jī)會(huì)和威脅，其中，優(yōu)劣勢(shì)分析主要地著眼于企業(yè)自身的實(shí)力及其與競(jìng)爭對(duì)手的比較，而機(jī)會(huì)和威脅分析將注意力放在外部環(huán)境的變化及對(duì)企業(yè)的可能影響上。通過SWOT分析，可以幫助企業(yè)把資源和行動(dòng)聚集在自己的強(qiáng)項(xiàng)和有最多機(jī)會(huì)的地方。

第二節(jié) 研究思路及基本框架

本文以臺(tái)州市商行銀行的競(jìng)爭力分析為主線，采用SWOT理論模型，并結(jié)合臺(tái)州市商業(yè)銀行的發(fā)展演變、發(fā)展績效等現(xiàn)狀，從優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)、成本這四個(gè)方面闡述，并提出相應(yīng)的提升競(jìng)爭力的建議。

本文共分五章。

第一章是本文的導(dǎo)論。簡單的介紹本文所研究主題的背景意義和研究思路。為接下去正文的競(jìng)爭力分析，做好鋪墊作用。

第二章是本文的文獻(xiàn)綜述，包括企業(yè)競(jìng)爭力理論和商業(yè)銀行競(jìng)爭力理論。通過對(duì)國內(nèi)外這兩方面文獻(xiàn)的整理和總結(jié)，對(duì)認(rèn)識(shí)競(jìng)爭力理論的研究現(xiàn)狀和水平以及對(duì)本文的書寫起著指導(dǎo)性的作用。

第三章是從發(fā)展演變、發(fā)展績效來分析臺(tái)州市商業(yè)銀行的現(xiàn)狀，并從中發(fā)現(xiàn)臺(tái)州市商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)所在。

第四章是采用SWOT模型對(duì)臺(tái)州商業(yè)銀行的競(jìng)爭力進(jìn)行深入分析。分析的的視角主要包括臺(tái)州市商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)和威脅。通過對(duì)這四方面的研究分析，發(fā)現(xiàn)臺(tái)州市商業(yè)銀行存在的一些問題，如資本金不足、人才短缺、核心業(yè)務(wù)單一等。

第五章對(duì)本文的研究對(duì)象、研究內(nèi)容等做一個(gè)總結(jié)，并結(jié)合分析結(jié)果進(jìn)一步闡述了培育和提升臺(tái)州市商業(yè)銀行競(jìng)爭力的建議。

第二章   文獻(xiàn)綜述

商業(yè)銀行作為經(jīng)營金融資產(chǎn)和負(fù)債為主要業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)，也具有一般企業(yè)的基本特性。因此，企業(yè)競(jìng)爭力理論的發(fā)展演變對(duì)商業(yè)銀行競(jìng)爭力的評(píng)價(jià)分析具有指導(dǎo)意義，企業(yè)競(jìng)爭力的一般市場(chǎng)表現(xiàn)也同樣適用于對(duì)商業(yè)銀行的分析。

本章首先歸納企業(yè)競(jìng)爭力的文獻(xiàn)，目前國外學(xué)術(shù)界對(duì)企業(yè)競(jìng)爭力理論研究的主要觀點(diǎn)有結(jié)構(gòu)學(xué)派、資源學(xué)派和能力學(xué)派三大學(xué)派，而我國對(duì)企業(yè)競(jìng)爭力的研究尚處于起步階段，但也有了一些成果，其中代表性的有狄昂照、張志強(qiáng)、吳健中、彭麗紅、金培等的觀點(diǎn)。與企業(yè)競(jìng)爭力理論發(fā)展一樣，國外學(xué)術(shù)界對(duì)于商業(yè)銀行競(jìng)爭力理論的研究也分為幾派，其中比較代表性的有能力整合論、組合論、構(gòu)成要素論，相對(duì)的我國這方面的論著還不是很多，頗有研究的有李萱、周戰(zhàn)強(qiáng)、王子健、溫彬、王小明等。

第一節(jié) 企業(yè)競(jìng)爭力理論

一、 國外企業(yè)競(jìng)爭力理論

西方戰(zhàn)略管理理論家對(duì)企業(yè)競(jìng)爭力來源做了艱苦探索,逐步形成了結(jié)構(gòu)學(xué)派、資源學(xué)派和能力學(xué)派三大學(xué)派。

1. 結(jié)構(gòu)學(xué)派關(guān)于企業(yè)競(jìng)爭力理論的研究

結(jié)構(gòu)學(xué)派以波特（M.E.Poter）為代表，其理論建立在產(chǎn)業(yè)組織經(jīng)濟(jì)學(xué)“結(jié)構(gòu)——行為——績效”這一分析范式之上。結(jié)構(gòu)學(xué)派認(rèn)為，企業(yè)競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)主要取決于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，即由產(chǎn)業(yè)中的五種競(jìng)爭力量（現(xiàn)有競(jìng)爭者的威脅、潛在競(jìng)爭者的威脅、替代品的威脅、供應(yīng)商的討價(jià)還價(jià)能力、顧客的討價(jià)還價(jià)能力）所決定。從這一認(rèn)識(shí)出發(fā)，結(jié)構(gòu)學(xué)派提出，價(jià)值鏈?zhǔn)欠治銎髽I(yè)競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)的基本工具，企業(yè)可通過低成本和差異化這兩個(gè)基本途徑來創(chuàng)造競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)。從學(xué)術(shù)意義上看，結(jié)構(gòu)學(xué)派首次明確提出了企業(yè)如何獲取競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)；但該學(xué)派著眼于從企業(yè)外部環(huán)境─產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)出發(fā)，對(duì)企業(yè)內(nèi)在因素未做深入研究。

2. 資源學(xué)派關(guān)于企業(yè)競(jìng)爭力理論的研究

資源學(xué)派以沃納菲爾特(B.Wernerfelt)、科林斯(D.Collis)和蒙哥馬利(C.A.Montgmery)等學(xué)者為代表，其主要觀點(diǎn)是，企業(yè)競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)來源于企業(yè)擁有或支配的資源。企業(yè)要在市場(chǎng)競(jìng)爭中長期取勝，就需要開發(fā)利用具有價(jià)值性、稀缺性、非模仿性、非流動(dòng)性的資源，特別是開發(fā)利用非物質(zhì)性的無形資產(chǎn)；憑借這些關(guān)鍵資源，企業(yè)可以獲得經(jīng)濟(jì)租金。資源學(xué)派一定程度彌補(bǔ)了結(jié)構(gòu)學(xué)派的不足，然而，它忽視了并非所有資源都能成為企業(yè)競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)來源的事實(shí)。在高效運(yùn)作的市場(chǎng)中，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需的大多資源可以通過市場(chǎng)交易獲得，競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)與多數(shù)具有普遍意義的資源之間不存在因果關(guān)系。

3. 能力學(xué)派關(guān)于企業(yè)競(jìng)爭力理論的研究

能力學(xué)派以哈默(G.Harmel)和普拉哈拉德(C.K.Prahalad)為代表，其主要觀點(diǎn)是，企業(yè)的競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)來源于自身擁有的核心能力，企業(yè)之間核心能力的差異造成了效率和收益的差異。企業(yè)核心能力隱藏在資源背后，它是一種開發(fā)、利用、組合和保護(hù)資 源的能力。在探尋企業(yè)競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)來源的研究過程中，能力學(xué)派剝離了企業(yè)資源，強(qiáng)調(diào)企業(yè)競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)根源于核心能力。應(yīng)當(dāng)看到，能力學(xué)派在彌補(bǔ)結(jié)構(gòu)學(xué)派和資源學(xué)派的缺陷的同時(shí)，也帶來了自身的局限；它不僅極少關(guān)注企業(yè)外部環(huán)境，而且忽視了資源是形成核心能力的基礎(chǔ)。

以上是國外企業(yè)競(jìng)爭力理論研究具有代表性的觀點(diǎn)，是從不同的角度分析了企業(yè)競(jìng)爭力的構(gòu)成和影響因素。除此之外，還有一些文獻(xiàn)從其它角度對(duì)企業(yè)競(jìng)爭力進(jìn)行研究，如將對(duì)外直接投資看作是企業(yè)競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)重要來源的跨國經(jīng)營理論學(xué)派，以WEF和IMD為代表的國際競(jìng)爭力評(píng)價(jià)體系中的企業(yè)競(jìng)爭力評(píng)價(jià)等等。

二、國內(nèi)企業(yè)競(jìng)爭力理論

我國對(duì)競(jìng)爭力理論的研究尚處于起步階段，目前還沒有形成一個(gè)完整的理論體系。狄昂照(1992)等人所著《國際競(jìng)爭力》是國內(nèi)研究國際競(jìng)爭力的第一本專著。之后，國內(nèi)掀起了競(jìng)爭力研究熱，出現(xiàn)了一批有代表性的成果。盡管目前國內(nèi)對(duì)企業(yè)競(jìng)爭力的研究已成為了個(gè)焦點(diǎn)，但其仍處于研究的初期，相關(guān)文獻(xiàn)主要集中于以下兩個(gè)方面：一是對(duì)企業(yè)競(jìng)爭力概念的界定；二是對(duì)企業(yè)競(jìng)爭力評(píng)價(jià)方法與指標(biāo)體系的構(gòu)建。

范曉屏(1999)認(rèn)為，企業(yè)競(jìng)爭力是企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭中以特有的競(jìng)爭方式，在不斷有效地爭奪市場(chǎng)份額、挑戰(zhàn)競(jìng)爭對(duì)于、尋找有利地位、擴(kuò)張經(jīng)營領(lǐng)域、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營效益等方面所表現(xiàn)出種狀態(tài)與能力。

張志強(qiáng)、吳健中(1999)把企業(yè)競(jìng)爭力認(rèn)為是企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭中，在有效利用甚至創(chuàng)造企業(yè)資源的基礎(chǔ)，與競(jìng)爭對(duì)手比較，在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷售等經(jīng)營活動(dòng)領(lǐng)域以及在產(chǎn)品的價(jià)格、質(zhì)量、服務(wù)和滿足消費(fèi)者需求等方面，為企業(yè)創(chuàng)造利潤，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)持續(xù)發(fā)展的能力。

彭麗紅(2000)認(rèn)為，企業(yè)競(jìng)爭力就是在一定環(huán)境中支撐企業(yè)持久生存與發(fā)展的力量，這種力量來自于企業(yè)持續(xù)擁有的、有價(jià)值性的、稀缺的超群性和獨(dú)特性資產(chǎn)形成的產(chǎn)品或服務(wù)優(yōu)勢(shì)。決定企業(yè)競(jìng)爭力的因素主要包括資源、能力與環(huán)境等。

金培（2003）較為全面地將企業(yè)競(jìng)爭力來源歸結(jié)為四個(gè)方面：一是企業(yè)所處環(huán)境，特別是企業(yè)所處的行業(yè)環(huán)境；二是企業(yè)所擁有控制的資源，尤其是戰(zhàn)略資源；三是企業(yè)所擁有的能力，特別是核心能力；四是企業(yè)所擁有的知識(shí)，特別是獲取流量知識(shí)。應(yīng)該特別說明的是，企業(yè)競(jìng)爭力來源的四類要素在概念內(nèi)涵上不是截然排斥的，外延上不免有所交叉，甚至是不同角度觀察得到的不用映像。企業(yè)競(jìng)爭力構(gòu)成要素中的資源、能力和知識(shí)在一定程度上是相互作用、相互轉(zhuǎn)化的。

第二節(jié) 商業(yè)銀行競(jìng)爭力理論

一、國外有關(guān)商業(yè)銀行核心競(jìng)爭力理論的研究

國外商業(yè)銀行核心競(jìng)爭力的培育和提升得益于國外學(xué)者在企業(yè)競(jìng)爭力領(lǐng)域深入而細(xì)致地研究。這些核心競(jìng)爭力的理論在實(shí)踐中得到檢驗(yàn)和發(fā)展。在理論提升和實(shí)踐發(fā)展的共同推動(dòng)下,國外商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭力得到了顯著提高。

1. 能力整合理論關(guān)于商業(yè)銀行核心競(jìng)爭力的研究

能力整合理論認(rèn)為的觀點(diǎn)，以Prahalad、Hamel、Kesler等為代表。該觀點(diǎn)認(rèn)為商業(yè)銀行核心競(jìng)爭力是一種技能整合，是多方面的技能、互補(bǔ)性資源和運(yùn)行機(jī)制的有機(jī)融合。能力整合理論的特點(diǎn)在于它關(guān)注了不同技能與技術(shù)流的整合，主要強(qiáng)調(diào)單一的要素和能力不能形成股份制商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭力，必須經(jīng)過協(xié)調(diào)整合。

2. 組合論關(guān)于商業(yè)銀行核心競(jìng)爭力的研究

組合論的觀點(diǎn)主要以Prahalad、Coombs、凱文•科因等位代表。該觀點(diǎn)認(rèn)為商業(yè)銀行核心競(jìng)爭力是在一定歷史時(shí)空條件下獲得的高于競(jìng)爭對(duì)手的有利于可持續(xù)發(fā)展的資源能力、整合能力與創(chuàng)造盈余能力的優(yōu)勢(shì)集合體，即核心競(jìng)爭力=資源能力勢(shì)差+整合能力勢(shì)差+創(chuàng)造盈余能力勢(shì)差。組合論的特點(diǎn)在于強(qiáng)調(diào)能力的整合，以組合創(chuàng)新過程為載體，但這種觀點(diǎn)對(duì)股份制商業(yè)銀行核心競(jìng)爭力理解層次性不強(qiáng)。

3. 構(gòu)成要素論關(guān)于商業(yè)銀行核心競(jìng)爭力的研究

構(gòu)成要素論認(rèn)為商業(yè)銀行核心競(jìng)爭力由技術(shù)產(chǎn)品人才服務(wù)、流程、銀行文化、價(jià)值觀機(jī)制管理等要素：業(yè)務(wù)經(jīng)營能力、金融創(chuàng)新能力、人類資源管理能了和內(nèi)部控制能力等要素構(gòu)成。這種觀點(diǎn)將商業(yè)銀行競(jìng)爭力的定義和構(gòu)成要素緊密地聯(lián)系起來，其最大的優(yōu)勢(shì)在于便于研究和解決。

二、國內(nèi)關(guān)于商業(yè)銀行競(jìng)爭力理論的研究

李萱（2000）認(rèn)為，商業(yè)銀行的競(jìng)爭力是商業(yè)銀行在兼顧其社會(huì)責(zé)任和公眾服務(wù)義務(wù)的同時(shí)，拓展市場(chǎng)、開創(chuàng)未來的能力。這種能力可以分為三個(gè)層次，由表及里分別是：商業(yè)銀行競(jìng)爭行為能力、競(jìng)爭戰(zhàn)略管理能力和競(jìng)爭潛在能力。

周戰(zhàn)強(qiáng)和王子健（2001）認(rèn)為，銀行的競(jìng)爭力是銀行或銀行家在各種環(huán)境中成功地進(jìn)行設(shè)計(jì)、營銷各項(xiàng)業(yè)務(wù)的能力，及其金融產(chǎn)品的市場(chǎng)吸引力 。銀行競(jìng)爭力大小反映在銀行管理――創(chuàng)新、盈利和責(zé)任等方面的有效程度上。銀行競(jìng)爭力既產(chǎn)生于銀行內(nèi)部效率，又取決于國際、國內(nèi)或產(chǎn)業(yè)的環(huán)境。

溫彬（2004）認(rèn)為商業(yè)銀行核心競(jìng)爭力是個(gè)不斷發(fā)現(xiàn)、識(shí)別培育和提上的過程。銀行核心競(jìng)爭力的基礎(chǔ)是金融技術(shù)，制度保障是組織結(jié)構(gòu)，載體是人類資源，三者相互作用，共同翻譯銀行業(yè)的本質(zhì)：以人為本，通過產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，滿足客戶的個(gè)性化需求，最終實(shí)現(xiàn)銀行盈利。

王小明（2008）認(rèn)為，現(xiàn)代商業(yè)銀行核心競(jìng)爭力應(yīng)該由完善的組織結(jié)構(gòu)，不斷創(chuàng)新的金融技術(shù)，深厚的企業(yè)文化底蘊(yùn)和合理的人力資源管理四種功能要素構(gòu)成。

第三節(jié) 小結(jié)

以上是國內(nèi)關(guān)于企業(yè)競(jìng)爭力、商業(yè)銀行競(jìng)爭力理論研究的具有代表性的思想和觀點(diǎn)，其學(xué)派或理論從各自的研究領(lǐng)域出發(fā)對(duì)競(jìng)爭力問題進(jìn)行了不同的探討，有助于我們明確這一問題的研究現(xiàn)狀，為進(jìn)一步深入分析臺(tái)州商業(yè)銀行的競(jìng)爭力做好理論準(zhǔn)備。

介于上述的理論基礎(chǔ)，本文采用SWOT方法，從優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)、威脅這四個(gè)方面來分析臺(tái)州市商業(yè)銀行的競(jìng)爭力。雖然在現(xiàn)在的戰(zhàn)略規(guī)劃報(bào)告里，SWOT分析應(yīng)該算是一個(gè)眾所周知的工具，利用SWOT模型研究企業(yè)競(jìng)爭力問題也已很普遍，但對(duì)于單個(gè)銀行企業(yè)的研究還是比較少見，且用SWOT模型研究，可以更好地發(fā)現(xiàn)臺(tái)州市商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)、機(jī)會(huì)，從而可以把資源和行動(dòng)聚集在自己的強(qiáng)項(xiàng)和有最多機(jī)會(huì)的地方，彌補(bǔ)和克服存在劣勢(shì)和威脅的地方。

第三章   臺(tái)州市商業(yè)銀行現(xiàn)狀分析

臺(tái)州商業(yè)銀行自成立以來，以“中小企業(yè)的合作伙伴”為市場(chǎng)定位，立足當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)，堅(jiān)持以“客戶為中心”的經(jīng)營理念，一切從目標(biāo)客戶需求出發(fā)，實(shí)現(xiàn)了低風(fēng)險(xiǎn)、高效益、高增長的經(jīng)營目標(biāo)。 根據(jù)2009年《銀行家》雜志公布的“2009中國商業(yè)銀行競(jìng)爭力評(píng)價(jià)報(bào)告”，臺(tái)州商業(yè)銀行在全國近120家城市商業(yè)銀行綜合競(jìng)爭力排名第三。

本章通過臺(tái)州市商業(yè)銀行的發(fā)展演變、發(fā)展績效來分析它目前的一個(gè)現(xiàn)狀，從而為接下來的競(jìng)爭力分析做一個(gè)鋪墊。

第一節(jié)臺(tái)州市商業(yè)銀行的發(fā)展演變

追溯臺(tái)州市商業(yè)銀行的發(fā)展歷程,可將它分為以下三個(gè)階段,以下有關(guān)數(shù)據(jù)是由筆者參閱臺(tái)州年鑒以及臺(tái)州市商業(yè)各年度報(bào)表而來。

一、1988 —1997 年: 準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位、靈活的經(jīng)營機(jī)制贏得一席之地

作為臺(tái)商行最早的前身—路橋銀座金融服務(wù)社創(chuàng)建于1988 年6 月6 日,建社時(shí)只有6 名員工、30 平方米的營業(yè)場(chǎng)所和10 萬元資本金。服務(wù)社成立時(shí),路橋便有包括四大國有銀行營業(yè)機(jī)、農(nóng)村信用社等在內(nèi)的二十多家金融服務(wù)機(jī)構(gòu),金融同行間競(jìng)爭非常激烈。然而路橋銀座金融服務(wù)社以其準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位、靈活的經(jīng)營機(jī)制贏得了一席之地。存款余額由1988 年176.19 萬元快速上升到1991 年的1705.36萬元,突破千萬元大關(guān);人均創(chuàng)造的利潤從1.42 萬元上升到1991 年的25.29萬元。在這一階段,銀座金融服務(wù)社充分利用了自身經(jīng)營機(jī)制高度靈活之優(yōu)勢(shì),避開了其他金融機(jī)構(gòu)高度計(jì)劃性的劣勢(shì),找準(zhǔn)了自己的市場(chǎng)定位與服務(wù)對(duì)象——個(gè)體私營小企業(yè)主等弱勢(shì)群體,為其進(jìn)一步發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

二、1998 —2005 年: 擴(kuò)大規(guī)模經(jīng)營,服務(wù)微小客戶

1998 年,臺(tái)州市路橋城市信用社憑借其豐富的經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)與雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力,突破政策約束,在當(dāng)?shù)卣闹笇?dǎo)下通過市場(chǎng)化運(yùn)作成功兼并了嚴(yán)重資不抵債的椒江區(qū)港口城市信用社,并更名為“臺(tái)州市銀座城市信用社”,有效化解了金融風(fēng)險(xiǎn)。2000 年,銀座城市信用社存款余額、貸款余額、利潤和不良率分別為24.39億元、16.89億元、2959萬元和0.993 %;而同期路橋區(qū)中、農(nóng)、工、建四大支行中相應(yīng)最好指標(biāo)分別是農(nóng)行11.67億元,工行5.34億元,農(nóng)行1 078 萬元,建行3.22%。在其貸款發(fā)放對(duì)象中,個(gè)體戶、微小企業(yè)主等弱勢(shì)群體占比83.3% ,有效地承載并實(shí)現(xiàn)了金融幫扶弱勢(shì)群體的功能與責(zé)任。

2002 年3 月23 日臺(tái)州市商業(yè)銀行正式掛牌營業(yè)。1988-2005年其間,民營微小企業(yè)、個(gè)體工商戶貸款占臺(tái)州市商業(yè) 貸款余額均保持在98 %以上,單筆貸款均值呈逐年下降趨勢(shì),由2003年的約60萬元下降到2006年的52元,2007年更是降到46 萬元,遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于其他商業(yè)銀行單筆均額,真正成為微小企業(yè)的伙伴銀行。

三、2006 —2008 年: 摸索適合國情的小額貸款經(jīng)驗(yàn)與可復(fù)制技術(shù)

2005年11月23日,臺(tái)州市商業(yè)銀行成為國家開發(fā)銀行首批微小貸款項(xiàng)目合作銀行。小本貸款自2006 年1月正式發(fā)放首筆貸款以來,其發(fā)放的網(wǎng)點(diǎn)不斷增加,遍布臺(tái)州市轄區(qū)。截至2008 年8月,累計(jì)發(fā)放小本貸款達(dá)177748 萬元,共計(jì)22548 筆(其中無一筆抵押貸款) ,平均每筆金額為7. 88 萬元,單筆數(shù)額為0.2萬—30萬元,利率為8.85‰—15‰,加權(quán)平均利率為14. 75 % ,貸款不良率僅為0.26 %。小本貸款2007年稅后利潤為2000萬元,人均創(chuàng)利約28.57 萬元,實(shí)現(xiàn)了金融幫扶弱勢(shì)群體的商業(yè)可持續(xù)發(fā)展。（注：小本貸款包括小本微貸款、小本小貸款、小本信用貸款、小本積數(shù)貸款等各細(xì)分貸款品種。）但臺(tái)商行小本貸款滿足率還比較低,截至2008 年8 月,滿足基本條件的申請(qǐng)37940 筆,實(shí)際批準(zhǔn)的為22548 筆,占比59 %;申請(qǐng)金額為479200萬,實(shí)際批準(zhǔn)的金額為177748萬,占比僅為37 %。弱勢(shì)群體強(qiáng)勁的金融需求更加堅(jiān)定了臺(tái)州市商業(yè)銀行的市場(chǎng)定位。

第二節(jié) 臺(tái)州市商業(yè)銀行的發(fā)展績效

臺(tái)商行自成立以來,持之以恒地為微小企業(yè)主等弱勢(shì)群體提供融服務(wù),有效地滿足了其創(chuàng)業(yè)與發(fā)展中的資金需求,同時(shí)也促進(jìn)了自身業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,各項(xiàng)指標(biāo)均處于全國先進(jìn)行列:

 

圖3-1臺(tái)州市商業(yè)銀行存、貸款余額情況（單位：億元）

從以上的圖表中，我們可以發(fā)現(xiàn)，臺(tái)州市商業(yè)銀行的存款余額從2002年的62億元到20009年的302億元，增加了302%，是2002年的4.8倍；貸款余額從2002年的41億元，發(fā)展到2009年的208億元，增加了407%，是2002年貸款余額的5.07倍。而就目前臺(tái)州市商業(yè)銀行的發(fā)展?fàn)顩r來說，存貸差是其主要的利潤來源，從這個(gè)發(fā)展趨勢(shì)預(yù)測(cè)，臺(tái)州市商業(yè)銀行的業(yè)績?cè)诮窈蟮娜舾赡昀飳⑦M(jìn)一步的提高。這也能從其凈利潤的發(fā)展?fàn)顩r來進(jìn)行驗(yàn)證，如圖3-2。

 

圖3-2  臺(tái)州市商業(yè)銀行凈利潤、納稅情況（單位：萬元）

從圖表可以得出，臺(tái)州市商業(yè)銀行的凈利潤從2002年的3.12億元到2009年的32.75億元，逐年遞增，年利潤平均增長率達(dá)10.4%，這相對(duì)于國內(nèi)其他的商業(yè)銀行，是少有達(dá)到的。

 

圖3-3臺(tái)州市商業(yè)銀行不良貸款率情況（單位：%）

來自銀監(jiān)會(huì)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2007年10月31日，中國主要商業(yè)銀行（5家國有商業(yè)銀行和12家股份制商業(yè)銀行）五級(jí)分類不良貸款余額為11741．8億元，不良貸款率為6．63％。其中，5大國有商業(yè)銀行不良貸款余額為10798．2億元，不良貸款率7．83％；12大股份制商業(yè)銀行不良貸款余額為943．6億元，不良貸款率2．41％。而相比之下，臺(tái)州市商業(yè)銀行2007年的不良貸款率僅為0.53%。

且在圖表中，我們可以發(fā)現(xiàn)，臺(tái)州市商業(yè)銀行的不良貸款率從建行前的13.10%下降至2009年的0.31%，降幅高達(dá)97.6%。如此低的不良貸款率，是其戰(zhàn)略優(yōu)勢(shì)運(yùn)營的結(jié)果。

第三節(jié) 小結(jié)

臺(tái)州市商業(yè)銀行在這幾年的發(fā)展中，存貸款余額等各項(xiàng)指標(biāo)與其建行初相比有了質(zhì)的改變，而其規(guī)模也由原先只有6 名員工、30 平方米的營業(yè)場(chǎng)所和10 萬元資本金的銀座金融服務(wù)社，發(fā)展到如今2000多名員工，14個(gè)管理處室，下轄45家分支機(jī)構(gòu)的規(guī)模，如此迅猛的發(fā)展，在其背后定有其發(fā)展的原因和存在的理由。通過以上對(duì)臺(tái)州市商業(yè)銀行發(fā)展演變、發(fā)展績效的分析，我們發(fā)現(xiàn)臺(tái)州市商業(yè)銀行與同類其它銀行相比具有以下幾點(diǎn)優(yōu)勢(shì)：本地優(yōu)勢(shì)、產(chǎn)權(quán)民營化、準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位以及制度優(yōu)勢(shì)。

第四章   臺(tái)州市商業(yè)銀行的競(jìng)爭力SWOT分析

本章利用SWOT模型來研究臺(tái)州市商業(yè)銀行的競(jìng)爭力。選擇用SWOT分析方法，實(shí)際上是對(duì)企業(yè)內(nèi)外部條件各方面內(nèi)容進(jìn)行綜合概括，進(jìn)而分析組織的優(yōu)劣勢(shì)、面臨的機(jī)會(huì)和威脅。本章通過SWOT分析，旨在幫助臺(tái)州市商業(yè)銀行把資源和行動(dòng)聚集在自己的強(qiáng)項(xiàng)和最有機(jī)會(huì)的地方。

第一節(jié) 臺(tái)商行的優(yōu)劣勢(shì)分析

一、 優(yōu)勢(shì)

1. 本地優(yōu)勢(shì)

臺(tái)州商業(yè)銀行立足當(dāng)?shù)兀哂?強(qiáng)地緣性，較充分的利用地方上的信息存量，與當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)有著千絲萬縷的聯(lián)系，對(duì)中小企業(yè)的品德、才能等有較為透徹的感性認(rèn)識(shí)，因此無需支付太多額外的信息收集成本即可了解到其經(jīng)營狀況和信用水平，往往能做到對(duì)中小企業(yè)“知根知底”。臺(tái)州市商業(yè)銀行所具有的但大銀行難以具備的有效的信息獲取方式與信息優(yōu)勢(shì)，較好地解決了信貸方之間的信息不對(duì)稱問題，克服了由此使處于信息劣勢(shì)地位的貸方承擔(dān)較大信貸風(fēng)險(xiǎn)而對(duì)融資所造成的障礙，使中小金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)能成為良好的合作伙伴。

2. 產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)民營化

臺(tái)州市商業(yè)銀行的股本結(jié)構(gòu)如下：

表4-1 臺(tái)州市商業(yè)銀行的股本結(jié)構(gòu)

股東類型股 股本數(shù)（股） 占總股本比例

國有股 45,000,000.00 5%

法人股 826,004,787.00 91.78%

自然人股 28,995,213.00 3.22%

合計(jì) 900,000,000.00 100%

該行由地方民營企業(yè)控股而非地方政府控股，20多家民營企業(yè)控制了該行90%以上的股份，政府僅以小股東的身份出現(xiàn)，這在全國城市商業(yè)銀行中尚屬首例。該行前十大股東的持股情況如表4-2所示:

表4-2 臺(tái)州市商業(yè)銀行前十大股東持股情況表

序號(hào)  股東名稱 持股數(shù)（股） 占總股本比例（%）

1 招商銀行股份有限公司 90，000，000 10

2 吉利集團(tuán)有限公司 90，000，000 10

3 臨海市飛馬摩托車配件有限公司 89，603，349 9.9559

4 平安信托投資有限責(zé)任公司 88，703，649 9.8560

5 臺(tái)州市金泉農(nóng)莊有限公司 87，000，000 9.6667

6 臺(tái)州市路橋金鼎投資有限公司 87，000，000 9.6667

7 臺(tái)州市國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司 45，000，000 5

8 臺(tái)州市匯業(yè)投資有限公司 45，000，000 5

9 中國平安人壽保險(xiǎn)股份有限公司 44，999，700 4.999

10 上海恒荔投資管理有限公司 44，620，575 4.9245

十大股東中除了臺(tái)州市國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司為國有企業(yè)外，其余9家企業(yè)均為臺(tái)州的民營企業(yè)。從以上的圖表可以看出，臺(tái)州市商業(yè)銀行建立了與臺(tái)州經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)相適應(yīng)的股權(quán)結(jié)構(gòu)，政府僅以一個(gè)小股東的身份出現(xiàn)，在銀行中不再唱主角，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)了民營化。使得銀行運(yùn)行機(jī)制更加靈活多變，大大增強(qiáng)了對(duì)市場(chǎng)的反應(yīng)能力與適應(yīng)能力。

在股權(quán)結(jié)構(gòu)多元化的基礎(chǔ)上，現(xiàn)代商業(yè)銀行形成了一個(gè)被稱之為“三會(huì)一高”的治理結(jié)構(gòu)，即股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理者，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的行長負(fù)責(zé)制所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)相分離，所有者和經(jīng)營者的利益、責(zé)任明確，法人的地位、權(quán)利、責(zé)任明確。在這種組織形式下，銀行的經(jīng)營者以“三性”為經(jīng)營目標(biāo)，最大限度地實(shí)現(xiàn)資本的價(jià)值增值;必然會(huì)不遺余力地推行銀行的創(chuàng)新改革以適應(yīng)市場(chǎng)需要，以搶占市場(chǎng)競(jìng)爭的制高點(diǎn)。

3. 準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位

臺(tái)州市商業(yè)銀行及其前身——臺(tái)州市路橋區(qū)銀座城市信用社，在開展小企業(yè)貸款方面已進(jìn)行了1 7年的探索，且臺(tái)州市商業(yè)銀行自創(chuàng)建以來始終堅(jiān)持“中小企業(yè)的伙伴銀行”、“小額貸款的專業(yè)銀行”的理念，用經(jīng)營實(shí)踐證明了小企業(yè)貸款的可行性和可持續(xù)性，為臺(tái)州市以及更廣區(qū)域內(nèi)的小企業(yè)提供了有力的金融支持，也為金融同業(yè)提供了較好的借鑒。

臺(tái)州市商業(yè)銀行選擇中小企業(yè)作為目標(biāo)市場(chǎng)客戶，是金融競(jìng)爭等客觀環(huán)境決定的。作為地方性小銀行，資金實(shí)力不強(qiáng)，為大企業(yè)客戶融資能力欠缺，但小銀行的優(yōu)勢(shì)是作為一級(jí)法人，決策高效，“船小調(diào)頭快”，能夠有效建立以客戶為中心的管理體系和組織架構(gòu)。小企業(yè)貸款“額小、期短、量大、面廣”的特征，恰恰與小銀行的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力相匹配，因此，選擇中小企業(yè)作為目標(biāo)客戶，提出“中小企業(yè)的伙伴銀行”的經(jīng)營理念，對(duì)臺(tái)州市商業(yè)銀行來說，它蘊(yùn)含著生存之道、經(jīng)營之道、發(fā)展之道。

4. 制度優(yōu)勢(shì)

制度最一般的含義是：要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。但許多情況下，制度也是某一領(lǐng)域的制度體系，如政治制度、經(jīng)濟(jì)制度、法律制度和文化制度等。而對(duì)于臺(tái)州市商業(yè)銀行的發(fā)展來說，管理制度和金融制度對(duì)其企業(yè)的發(fā)展有著舉重若輕的作用，且其管理制度和金融制度在這么多年的發(fā)展中不斷的進(jìn)行摸索和完善。

就管理制度而言，經(jīng)過多年的摸索和實(shí)踐，銀信社逐步形成了一套獨(dú)特的管理理念與較為完善的內(nèi)在激勵(lì)與約束機(jī)制。首先，銀信社長期以來一直努力打造“銀信社——我們可以信賴！”的形象，并奉行“你有多大能耐，我就給你提供多大舞臺(tái)”的用人理念，從而拉近了與客戶的距離，密切了與客戶的關(guān)系，同時(shí)激發(fā)了員工拼搏、進(jìn)取與創(chuàng)新的精神。其次，銀信社的內(nèi)部組織管理制度符合現(xiàn)代企業(yè)要求。如1992 年就實(shí)行的9 級(jí)行員制, 并以此為突破口漸漸地形成了能夠按照現(xiàn)代企業(yè)的要求來建設(shè)內(nèi)部管理制度, 表現(xiàn)為法人治理結(jié)構(gòu)較為完善,“三會(huì)”運(yùn)作正常, 能有效發(fā)揮作用, 約束法人代表行為; 內(nèi)部管理規(guī)章與稽核制度相當(dāng)健全, 形成決策、實(shí)施與監(jiān)督三大管理體系, 實(shí)行垂直多層的管理網(wǎng)絡(luò)。隨著企業(yè)規(guī)模的日益擴(kuò)大, 繼而形成決策、實(shí)施、監(jiān)督與反饋四大管理體系, 建立起直線職能制管理體系, 在全社實(shí)施目標(biāo)管理———年初確定目標(biāo),并分解至各部門、網(wǎng)點(diǎn)、分月分季實(shí)施, 建立以資產(chǎn)負(fù)債比例管理為核心的考核體系。

就金融制度而言，銀座城市信用社不斷成長、壯大的自身制度優(yōu)勢(shì)與不斷更新金融服務(wù)產(chǎn)品的有效結(jié)合才是其發(fā)展的根本源泉。如“存貸掛鉤、利率浮動(dòng)”這一工具就很好地解決了民營小企業(yè)金融服務(wù)需求的“數(shù)量小、需求急、期限短、次數(shù)頻”與其自身信譽(yù)和實(shí)力不足的矛盾。經(jīng)過多年的努力, 銀座城市信用社業(yè)已形成一套適應(yīng)個(gè)體私營小客戶的信貸運(yùn)作方式。如銀信社1994 年首創(chuàng)柜員制服務(wù), 2000 年“客戶經(jīng)理制”和綜合柜員制服務(wù)等制度的實(shí)施, 減少了為客戶服務(wù)的中間環(huán)節(jié), 降低了與其溝通的難度, 避免了管理信息傳遞的遺漏與失真, 從而大大降低了交易成本,提高了交易效率。

二、劣勢(shì)

1. 規(guī)模小、資本不足影響了銀行業(yè)務(wù)快速拓展

一方面，由于歷史體制上的原因，傳統(tǒng)的大宗業(yè)務(wù)絕大部分集中在四大國有商業(yè)銀行辦理，國有大中型企業(yè)、較大企業(yè)集團(tuán)的結(jié)算往來、事業(yè)經(jīng)費(fèi)撥付等，基本上仍由指定銀行辦理，資金的趨利性原則在政策的干預(yù)下，不能充分發(fā)揮作用，市場(chǎng)競(jìng)爭的不公平仍然存在。臺(tái)州商業(yè)銀行規(guī)模相對(duì)較小、業(yè)務(wù)范圍狹窄、政策限 制較多、發(fā)展?jié)摿Σ蛔悖c四大國有商業(yè)銀行的規(guī)模優(yōu)勢(shì)、網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)、國家信用支持優(yōu)勢(shì)相比，明顯處于相對(duì)劣勢(shì)地位，面臨的競(jìng)爭壓力和困難逐漸增力。而且規(guī)模小也限制了臺(tái)州市商業(yè)銀行自身的積累和發(fā)展。另一方面，由于臺(tái)州市商業(yè)銀行的資本金數(shù)量不高,受資本充足比率要求的限制,該行無法進(jìn)一步快速拓展信貸業(yè)務(wù)以滿足客戶不斷增長的貸款需求。近年來,銀行主要依靠利潤的積累滿足不斷增加的資本要求。為此,銀行已經(jīng)幾年沒有給股東分紅,但資本增長的步伐仍然無法滿足貸款增長的需求。

2. 人才短缺，并有進(jìn)一步流失的危險(xiǎn)

競(jìng)爭需要有一支“能征善戰(zhàn)”的高素質(zhì)隊(duì)伍。銀行業(yè)的競(jìng)爭更是人才的競(jìng)爭。員工缺乏系統(tǒng)的培訓(xùn)，缺乏專業(yè)的金融知識(shí)和管理水平，在很大程度上制約了商業(yè)銀行的發(fā)展和創(chuàng)新。現(xiàn)在，雖然現(xiàn)在的臺(tái)州商業(yè)銀行專業(yè)人才在員工中所占比例不斷增加，對(duì)員工進(jìn)行了系統(tǒng)培訓(xùn)的次數(shù)也在增加，但是還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)銀行的發(fā)展的要求。而且商行人員的流動(dòng)率相對(duì)來說較高，隨之的轉(zhuǎn)換成本也就高了，這在一定程度上加大了運(yùn)營成本。臺(tái)州市商業(yè)銀行管理人員包括高管都不持有銀行的股份，隨著銀行競(jìng)爭的加劇,如果不能對(duì)經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)進(jìn)行股權(quán)上的激勵(lì),將影響到銀行員工隊(duì)伍的穩(wěn)定性。如果產(chǎn)生過高的員工流動(dòng)性,勢(shì)必將對(duì)銀行的長期穩(wěn)定發(fā)展產(chǎn)生消極影響。

3. 核心業(yè)務(wù)單一，中間業(yè)務(wù)開發(fā)不足，同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重

目前我國商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)還是傳統(tǒng)的存貸款和結(jié)算業(yè)務(wù)，主要收入來源仍是存貸款利差，中間業(yè)務(wù)收入與凈利息收入、營業(yè)收入之比分別為14.97%、3.4%。 臺(tái)州市商業(yè)銀行也不例外。就目前已開展的業(yè)務(wù)來說，利潤中存貸利差存貸業(yè)務(wù)占大部分，中間業(yè)務(wù)明顯開發(fā)不足。包括代收代付、第三方資金管理等在內(nèi)的中間業(yè)務(wù)同行內(nèi)同質(zhì)化現(xiàn)象嚴(yán)重，缺乏創(chuàng)新，包括保理、票據(jù)貼現(xiàn)、出口融資、租賃、國際市場(chǎng)信息咨詢等在內(nèi)的國際業(yè)務(wù)開發(fā)力度有待加強(qiáng)。

第二節(jié) 臺(tái)商行的機(jī)會(huì)威脅分析

一、 機(jī)遇

1. 我國金融市場(chǎng)的開放，金融管制的放松

從長遠(yuǎn)看，我國入世后加快了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的市場(chǎng)化、國際化、知識(shí)化進(jìn)程。國民經(jīng)濟(jì)總量的不斷增長，為中小銀行的成長與發(fā)展拓展了新的空間。一是隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，市場(chǎng)差異化程度的加深，消費(fèi)者對(duì)金融服務(wù)的需求也呈現(xiàn)出多層次的狀態(tài)，這種多樣化的金融需求為多元化的金融供給創(chuàng)造了前提，有利于中小銀行發(fā)揮其比較優(yōu)勢(shì)，通過滿足一些特殊需求，贏得生存與發(fā)展的空間。二是隨著社會(huì)消費(fèi)的分散化，銀行業(yè)的分散程度逐步加快，有利于中小銀行發(fā)揮應(yīng)變靈活的優(yōu)勢(shì)，以較低的成本占領(lǐng)市場(chǎng)。三是隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展的國際化、知識(shí)化，一些高風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)的新興產(chǎn)業(yè)部門不斷增加，為中小銀行開拓業(yè)務(wù)創(chuàng)造了更多的市場(chǎng)需求。

2. 中國銀行業(yè)的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

中國銀行業(yè)自從2005年以來就開始所謂的“戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型”。這為中國銀行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展提供了新的機(jī)遇。經(jīng)過改革開放以來20多年的發(fā)展，中國商業(yè)銀行所面臨的內(nèi)外環(huán)境已經(jīng)發(fā)生了巨大的變化，商業(yè)銀行的經(jīng)營思路、發(fā)展模式等有了極大的改變與提升，特別是隨著中國經(jīng)濟(jì)體制改革向縱深推進(jìn)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的不斷優(yōu)化和高級(jí)化，中國政府對(duì)利率、匯率、稅率等金融和經(jīng)濟(jì)工具的操作手段越來越成熟，中國銀行業(yè)由傳統(tǒng)經(jīng)營向現(xiàn)代經(jīng)營方式的轉(zhuǎn)變壓力和要求也越來越強(qiáng)烈和迫切，面對(duì)新的環(huán)境、新的市場(chǎng)，商業(yè)銀行必須提高管理水平，加快銀行內(nèi)部的軟、硬件設(shè)施的更新速度，吸引和留住優(yōu)秀人才，并要不斷地發(fā)掘、保留與擴(kuò)大自身的核心業(yè)務(wù)，不斷地鞏固和開拓市場(chǎng)的份額，抓住有利的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型機(jī)遇盡快實(shí)現(xiàn)自身的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。

3. 政府推動(dòng)

臺(tái)商行的發(fā)展與壯大與當(dāng)?shù)卣拈_明態(tài)度密不可分。2002年3月，臺(tái)州市和金融監(jiān)管部門審時(shí)度勢(shì)，為草根金融的發(fā)展提供了政策支持。促成銀座等18家民營企業(yè)組建了股份制臺(tái)州市商業(yè)銀行，其中市財(cái)政僅參股5%，當(dāng)時(shí)政府參股的目的是為了繞過政策上的禁區(qū)以及為民營銀行提供信譽(yù)支撐。

二、威脅

1. 同業(yè)競(jìng)爭加劇將削弱銀行的競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)、

（1）其他民營銀行的競(jìng)爭

對(duì)臺(tái)商行來說，臺(tái)州市地處長三角,是上海大都市圈的有機(jī)構(gòu)成成分,經(jīng)濟(jì)發(fā)展迅速,經(jīng)濟(jì)增長質(zhì)量高,這些優(yōu)勢(shì)將吸引商業(yè)銀行更多的關(guān)注。目前,臺(tái)州市商業(yè)銀行不僅面臨著國有股份制商業(yè)銀行的競(jìng)爭壓力,還面臨著其他股份制商業(yè)銀行的競(jìng)爭,更嚴(yán)重的競(jìng)爭壓力來自于浙江泰隆商業(yè)銀行、浙江民泰商業(yè)銀行等臺(tái)州本地銀行。各種類型的商業(yè)銀行在管理技術(shù)、管理水平上的差距越來越少。可以預(yù)見,如果該行不能進(jìn)一步培育出其他商業(yè)銀行無法模仿的核心競(jìng)爭力,其他商業(yè)銀行的快速發(fā)展將會(huì)對(duì)其進(jìn)一步快速健康發(fā)展帶來嚴(yán)重的壓力。

（2）與國有商業(yè)銀行相比的多種劣勢(shì)

國有商業(yè)銀行的獨(dú)資性質(zhì)使中小商業(yè)銀行形成的價(jià)格競(jìng)爭的劣勢(shì)。利率市場(chǎng)化以后，由于國有銀行的性質(zhì)和實(shí)力，特別是其在資本回報(bào)上的約束較弱，從而使得國有銀行在利率競(jìng)爭中處于優(yōu)勢(shì)地位。而中小銀行以批發(fā)業(yè)務(wù)為主，大額存款比例較高，客戶和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)較易受到市場(chǎng)沖擊，且缺少穩(wěn)定良好的客戶群體，缺乏獨(dú)家性的產(chǎn)品，資金出路和效益無法保證，特別是上市銀行，社會(huì)對(duì)其的投資回報(bào)預(yù)期呈現(xiàn)剛性。在此情況下，中小商業(yè)銀行無法與國有銀行在資金價(jià)格上進(jìn)行競(jìng)爭，這將成為下一步影響中小商業(yè)銀行發(fā)展的重要因素。

（3）與外資銀行相比的劣勢(shì)

超國民待遇給中小商業(yè)銀行帶來了較大壓力，一是外資銀行繳納的企業(yè)所得稅率為15%，且新辦外資銀行自盈利年度起，還可享受企蘭業(yè)所得稅“兩免三減半”的優(yōu)惠政策，而中資銀行則享受這些優(yōu)惠;二是外資銀行的各項(xiàng)人員費(fèi)用工發(fā)放的現(xiàn)金及實(shí)物(如工作服等)全部納入工資總額管理，對(duì)超過部分不允許進(jìn)入成本，只能在稅后列支;三是外資銀行在存款準(zhǔn)備金繳存比例上也有優(yōu)惠，三個(gè)月以下的存款比例為5%，三個(gè)月以上(含三個(gè)月)的比例為%;四是外資銀行的宣傳廣告費(fèi)等營銷費(fèi)用均可按其實(shí)生數(shù)額列入成本，而中資銀行的上述費(fèi)用則按營業(yè)收入的比例進(jìn)行控制，超比例部分也不允許進(jìn)入成本，只能在稅后列支;五是外資銀行在辦理貸款授信、過橋貸款、組織銀團(tuán)貸款等業(yè)務(wù)時(shí)，按國際慣例及貸款管理的復(fù)雜程度，均可收取承諾費(fèi)、管理費(fèi)、前期費(fèi)用等，中資銀行按現(xiàn)行規(guī)定，不能對(duì)貸款項(xiàng)目收取除利息以外的其他任何費(fèi)用;六是外資銀行在開展業(yè)務(wù)中，實(shí)際上不受分 業(yè)管理的限制，而中資銀行則實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營，綜合競(jìng)爭能力受到很大的影響

2. 外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境

（1）不良的信用環(huán)境和不完善的法律制度阻礙了中小銀行的發(fā)展

有些成本高、風(fēng)險(xiǎn)大的中小企業(yè)尤其是民營企業(yè)，信用觀念淡薄，信用關(guān)系的法律保障又不健全，造成拖欠、逃債、抵賴債務(wù)的行為時(shí)有發(fā)生，給銀行經(jīng)營帶來了不應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)。另外，由于銀行貸款賠償?shù)姆芍贫炔煌晟坪头ㄔ旱膱?zhí)行不力，致使銀行起訴收回貸款占涉訴貸款的比例很低，造成銀行的不良資產(chǎn)增多，經(jīng)營性虧損嚴(yán)重。

（2）缺乏公平競(jìng)爭的外部環(huán)境

由于我國金融政策的不平衡和法律制度的不完善，中小銀行長期處于不利的外部環(huán)境。金融機(jī)構(gòu)以所有制不同劃分類別，導(dǎo)致國有銀行、股份制銀行和其他中小銀行政策待遇的差別。如中小銀行在中央銀行再貸款、國債一級(jí)市場(chǎng)、銀行同業(yè)拆借市場(chǎng)、電子聯(lián)行、業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍等方面受到許多限制。由于業(yè)務(wù)范圍狹窄，缺乏強(qiáng)有力的競(jìng)爭工具，融資成本高，以及中央銀行全方位加大對(duì)中小銀行的監(jiān)管力度，在產(chǎn)品品種和網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置上限制了中小銀行的創(chuàng)新能力，造成經(jīng)營困難。

第三節(jié) 小結(jié)

本章通過SWOT模型，對(duì)臺(tái)州市商業(yè)銀行的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)、威脅進(jìn)行了一系列數(shù)據(jù)和理論的分析。分析發(fā)現(xiàn)臺(tái)州市商業(yè)銀行在本地、產(chǎn)權(quán)、市場(chǎng)定位、制度方面具有明顯的優(yōu)勢(shì)；相對(duì)來說，在規(guī)模資金、人才、核心業(yè)務(wù)上存在著一定程度上的不足。雖然國際金融形勢(shì)、中國經(jīng)濟(jì)以及當(dāng)?shù)氐恼o商業(yè)銀行的發(fā)展帶來契機(jī)，但也不乏同業(yè)競(jìng)爭、外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境不公平帶來的威脅。這些因素對(duì)臺(tái)州市商業(yè)銀行的未來發(fā)展有重要的參考意義。但臺(tái)州市商業(yè)銀行要想保持自身的競(jìng)爭力，并在原有競(jìng)爭力的基礎(chǔ)上得到提升，就要對(duì)其的劣勢(shì)進(jìn)行進(jìn)行改善，威脅進(jìn)行規(guī)避，從而把資源和行動(dòng)集中在自己最有優(yōu)勢(shì)和最多機(jī)會(huì)的地方，創(chuàng)造出最大的價(jià)值。

第五章   對(duì)策建議

通過以上對(duì)臺(tái)州市商業(yè)銀行的現(xiàn)狀、競(jìng)爭力分析，我們可以發(fā)現(xiàn)臺(tái)州市商業(yè)銀行具有產(chǎn)權(quán)明晰、市場(chǎng)化運(yùn)作、本地化特色等優(yōu)勢(shì)。但同時(shí)也發(fā)現(xiàn)了影響該行快速發(fā)展的一些制約因素，如規(guī)模小、資本金不足，人才短缺且有進(jìn)一步流失的可能性，核心業(yè)務(wù)發(fā)展不足等。針對(duì)這些問題, 我們可以考慮下列應(yīng)對(duì)措施：

一、 制定發(fā)展戰(zhàn)略，加快上市步伐

自中國第一批股份制商業(yè)銀行上市以來，中國上市的股份制商業(yè)銀行至少已有6家其他國有商業(yè)銀行的上市也加快了步伐，中國城市商業(yè)銀行的上市工作同樣在緊鑼密鼓地進(jìn)行，少數(shù)運(yùn)營狀況好的城市商業(yè)銀行已經(jīng)捷足先登進(jìn)入A股市場(chǎng)，如南京商業(yè)銀行在2006年成為第一家上市的城市商業(yè)銀行。就目前而言,全國申請(qǐng)上市的城市商業(yè)銀行已經(jīng)高達(dá)9家,很多銀行在管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量上未必高于該行，該行在爭取上市資格上不會(huì)存在問題。上市對(duì)該行來講可以帶來多重好處:一是可以補(bǔ)充核心資本,解決資本金不足的困難,有助于銀行的業(yè)務(wù)拓展;二是可以借申請(qǐng)上市之機(jī),進(jìn)一步完善銀行內(nèi)部管理制度,健全法人治理結(jié)構(gòu), 強(qiáng)化監(jiān)管，降低風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步提升該行的制度競(jìng)爭力。

二、健全人事制度，給人才以大展身手的舞臺(tái)。

要借鑒國內(nèi)外銀行的經(jīng)營理念、創(chuàng)新手段、運(yùn)行方式，加快人事制度改革步伐。真正建立起能上能下、能進(jìn)能出的用人制度，實(shí)行委任、聘任、選任、考任、合同制、任期制等多種用人形式，健全崗位標(biāo)準(zhǔn)、責(zé)任制度、聘任管理、任期考核、競(jìng)爭上崗等配套制度，使用工制度規(guī)范化。為優(yōu)秀人才的發(fā)展創(chuàng)造良好的企業(yè)層次的制度環(huán)境。對(duì)管理層和重要員工實(shí)行股權(quán)激勵(lì),解決銀行長遠(yuǎn)發(fā)展的后顧之憂。

三、 加大業(yè)務(wù)開發(fā)力度，不斷進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新

對(duì)臺(tái)州市商業(yè)銀行來說，加大業(yè)務(wù)開發(fā)，進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新主要包括可以通過以下幾個(gè)途徑：

一是積極開拓中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)，提高中間業(yè)務(wù)在銀行中的地位，增加中間業(yè)務(wù)收入的比重，提高非利差收入在收人結(jié)構(gòu)中的比例。有些業(yè)務(wù)如代收水電費(fèi)、提供保管箱業(yè)務(wù)等，雖然直接收益少，但可以贏得社會(huì)各界的好評(píng)和歡迎，有利于提高銀行信譽(yù)，樹立良好的企業(yè)形象，吸收更多的客戶，擴(kuò)大經(jīng)營業(yè)務(wù)量。中小銀行應(yīng)積極開展這些業(yè)務(wù)，在中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)取得發(fā)展空間。

二是大力進(jìn)行金融創(chuàng)新，金融創(chuàng)新日益成為中國商業(yè)銀行創(chuàng)新的主體。但在金融創(chuàng)新的同時(shí)也要兼顧風(fēng)險(xiǎn)的把握。

四、抓住市場(chǎng)開放的機(jī)遇，以浙江為基礎(chǔ)，向長三角擴(kuò)張

隨著今年三門村鎮(zhèn)銀行、以及溫州分行的開業(yè)，臺(tái)州市商業(yè)銀行在一步步實(shí)行著自己的長遠(yuǎn)戰(zhàn)略計(jì)劃。預(yù)計(jì)到2010年年末，臺(tái)州市商業(yè)銀行將先后在上海、杭州、深證等城市開立自己的分行，這對(duì)臺(tái)州市商業(yè)銀行來說不僅是個(gè)機(jī)遇，也是個(gè)挑戰(zhàn)。本地化的優(yōu)勢(shì)，在以同樣的模式發(fā)展到外地發(fā)展是否也能獲得同樣的成功，對(duì)臺(tái)州市商業(yè)銀行來說將是個(gè)不斷探索的過程。

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of philippine commercial banks［J］. Discussion paper series NO. 2004-46

致 　謝

在論文完成之際，我要特別感謝我的指導(dǎo)老師孫澤生老師的熱情關(guān)懷和悉心指導(dǎo)。在論文的寫作過程中，我的導(dǎo)師老師傾注了大量的心血，從選題到開題報(bào)告，從寫作提綱，到一遍又一遍地指出每稿中的具體問題，嚴(yán)格把關(guān)，循循善 誘，在此我表示衷心感謝。

    另外我還有感謝我的同學(xué)們，感謝他們?yōu)槲业恼撐膶懽魈峁┝怂悸泛鸵庖姡臀曳e極尋找材料，熱情而無私的幫助我。在此一并致以誠摯的謝意。

篇9

基金項(xiàng)目：銅仁學(xué)院2011年教學(xué)改革項(xiàng)目（2011）

作者簡介：蒲天銀（1974-），男，碩士，銅仁學(xué)院計(jì)算機(jī)科學(xué)系副教授，研究方向?yàn)轫?xiàng)目管理、信息安全；饒正嬋（1976-），女，碩士，銅仁學(xué)院計(jì)算機(jī)應(yīng)用研究所講師，研究方向?yàn)轫?xiàng)目管理、數(shù)據(jù)挖掘。

0引言

當(dāng)前，軟件工程作為一個(gè)相對(duì)年輕的獨(dú)立學(xué)科，在高校受到越來越多的關(guān)注，不僅如此，軟件工程作為一種產(chǎn)業(yè)已成為軟件發(fā)展的關(guān)鍵技術(shù)。因此，作為一名當(dāng)代大學(xué)生，想要成為合格的信息技術(shù)人才，掌握一定的軟件工程新技術(shù)、新方法是必不可少的。

隨著現(xiàn)代計(jì)算機(jī)技術(shù)的飛速發(fā)展，軟件業(yè)也得到了很快的提高，為跟上世界信息技術(shù)發(fā)展的步伐，從20世紀(jì)80年代起，我國大多高校在計(jì)算機(jī)科學(xué)與技術(shù)專業(yè)人才培養(yǎng)方案中開設(shè)了軟件工程基礎(chǔ)，此門課程一般安排在三年級(jí)進(jìn)行，課程的開設(shè)對(duì)學(xué)生在大學(xué)四年的軟件理論掌握中取得了不錯(cuò)的效果。但縱觀近幾年來高校的畢業(yè)設(shè)計(jì)可以看出，在實(shí)踐性教學(xué)和教學(xué)效果檢驗(yàn)等方面還存在著不少問題。課程教學(xué)中從教材的選用上看，重理論輕實(shí)踐的現(xiàn)象比較突出，學(xué)生畢業(yè)后往往通過要用人單位長時(shí)間培訓(xùn)后才能適應(yīng)崗位的要求，使得高校教育與社會(huì)的實(shí)際需求的脫節(jié)；造成了資源的嚴(yán)重浪費(fèi)。

高校培養(yǎng)人才的目標(biāo)是以社會(huì)需求為導(dǎo)向，計(jì)算機(jī)專業(yè)人才的培養(yǎng)也不過如此，學(xué)校的教育教學(xué)應(yīng)該圍繞這個(gè)導(dǎo)向定位來組織教學(xué)內(nèi)容和配備教學(xué)資源。隨著軟件工程技術(shù)的發(fā)展，軟件工程領(lǐng)域的教學(xué)內(nèi)容不斷豐富，教育教學(xué)手段日新月異，教學(xué)改革已勢(shì)在必行。

1軟件工程教學(xué)的現(xiàn)狀概述

在計(jì)算機(jī)科學(xué)與技術(shù)本科專業(yè)的課程體系中，軟件工程作為一門基礎(chǔ)課程來開設(shè)，很多高校選擇教材均為由清華大學(xué)出版社出版、張海藩教授編著的《軟件工程導(dǎo)論》。教師在課程教學(xué)中，一般采用講授與實(shí)訓(xùn)相結(jié)合的教學(xué)方法，即課堂上由教師講授理論、原理，實(shí)訓(xùn)時(shí)由學(xué)生動(dòng)手設(shè)計(jì)一個(gè)項(xiàng)目。由于該教材以理論內(nèi)容為主，因此，該課程的教學(xué)存在諸多的問題，具體表現(xiàn)在：

（1）從教學(xué)內(nèi)容上看，由于教材的局限性，目前的軟件工程教學(xué)是以傳統(tǒng)的教學(xué)方法為主，實(shí)驗(yàn)內(nèi)容以生命周期法體系為主要內(nèi)容，這樣容易造成學(xué)生的學(xué)習(xí)時(shí)效性差，跟不上信息產(chǎn)業(yè)技術(shù)發(fā)展的步伐，大多新技術(shù)還沒有傳授給學(xué)生，特別是近幾年新發(fā)展起來的構(gòu)件技術(shù)、234建模技術(shù)。傳統(tǒng)教學(xué)方式在課堂上主要講授理論知識(shí)，學(xué)習(xí)者似乎能聽懂，可聽完后大部分學(xué)生還是似懂非懂。當(dāng)學(xué)生在實(shí)訓(xùn)中進(jìn)行設(shè)計(jì)時(shí)卻不知從何入手，該運(yùn)用什么知識(shí)、哪種方法。

（2）實(shí)踐環(huán)節(jié)少且不夠理想。總體來講，目前在軟件工程實(shí)訓(xùn)環(huán)節(jié)可供該課程選用的合適的項(xiàng)目不多，所以學(xué)生做實(shí)驗(yàn)所達(dá)到的效果與教學(xué)要求存在一定的差距。一方面是學(xué)生不能把理論知識(shí)有效地運(yùn)用到實(shí)踐活動(dòng)中；另一方面學(xué)生沒有真正掌握基礎(chǔ)理論及運(yùn)用理論的技能和方法。所以，在進(jìn)行畢業(yè)論文設(shè)計(jì)時(shí)，不能將軟件工程的理論充分運(yùn)用到他們的設(shè)計(jì)實(shí)踐中去，導(dǎo)致很多學(xué)生選題時(shí)無從下手，不知怎么做，大多學(xué)生即使選擇了軟件開發(fā)，但在開發(fā)的軟件和撰寫的文檔在結(jié)構(gòu)、內(nèi)容等方面錯(cuò)誤百出。

（3）教師問題。目前，除專門的軟件工程學(xué)院的院校外，大多開設(shè)有計(jì)算機(jī)專業(yè)的綜合院校軟件工程課程的主講教師本身也是一個(gè)問題。由于軟件工程這門課程對(duì)授課教師的素質(zhì)要求高，它不僅要求教師對(duì)工程內(nèi)涵本身有深刻的理解，還要求教師必須要掌握一定的軟件開發(fā)經(jīng)驗(yàn)和一定的項(xiàng)目和工程背景，這樣教師才能從自己的開發(fā)實(shí)踐中理解軟件工程的基本原理與方法，講授時(shí)才能將理論與實(shí)踐相結(jié)合，學(xué)生能直觀地感覺到該門課程的重要性，從而產(chǎn)生強(qiáng)烈的學(xué)習(xí)興趣。正是因?yàn)橐酝虒W(xué)中存在的這些問題，導(dǎo)致教學(xué)效果不明顯，并直接影響學(xué)生的就業(yè)競(jìng)爭力。

2高校畢業(yè)設(shè)計(jì)現(xiàn)狀

目前大多高校計(jì)算機(jī)專業(yè)畢業(yè)設(shè)計(jì)不很理想，具體表現(xiàn)在兩個(gè)方面：

（1）從學(xué)生方面看，首先是學(xué)生入學(xué)后，通過3年的學(xué)習(xí)，學(xué)生在前三年級(jí)中一般都較為系統(tǒng)地學(xué)習(xí)了計(jì)算機(jī)軟硬件方面的知識(shí)，并進(jìn)行了實(shí)驗(yàn)、課程設(shè)計(jì)等多方面的訓(xùn)練。但由于大多實(shí)驗(yàn)、課程設(shè)計(jì)等實(shí)踐訓(xùn)練屬于考查范圍，有一些學(xué)生抱著一種得過且過的心態(tài)，沒有達(dá)到既定的學(xué)習(xí)目的，這樣就造成既沒有扎實(shí)的理論知識(shí)，也沒有較強(qiáng)動(dòng)手能力的尷尬局面。同時(shí)，目前大多高校將學(xué)生選題時(shí)間定在四年級(jí)第一學(xué)期，學(xué)生在導(dǎo)師的指導(dǎo)下準(zhǔn)備畢業(yè)設(shè)計(jì)內(nèi)容。但由于指導(dǎo)教師考慮到學(xué)生就業(yè)等實(shí)際情況，平時(shí)并沒有對(duì)學(xué)生進(jìn)行嚴(yán)格的時(shí)間要求和進(jìn)度管理，很多學(xué)生直到畢業(yè)離校時(shí)才倉促完成任務(wù)，整個(gè)論文也是東拼西湊、質(zhì)量不高。

（2）從指導(dǎo)教師方面看，首先是選題問題，指導(dǎo)老師把關(guān)不嚴(yán)，很多同學(xué)由于沒有扎實(shí)的專業(yè)基礎(chǔ)，30%左右的同學(xué)不敢選擇設(shè)計(jì)類的問題，選擇設(shè)計(jì)類的項(xiàng)目同學(xué)也存在問題，有的題目過大，如銀行管理系統(tǒng)的開發(fā)，有的題目過小，如搶答器的設(shè)計(jì)；其次是指導(dǎo)過程不科學(xué)，在設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)中，不論是軟件開發(fā)還是硬件設(shè)計(jì)，大多同學(xué)只注重核心功能的實(shí)現(xiàn)，而忽略培養(yǎng)學(xué)生規(guī)范的設(shè)計(jì)過程及良好的設(shè)計(jì)習(xí)慣，使得畢業(yè)設(shè)計(jì)沒達(dá)到對(duì)學(xué)生的鍛煉價(jià)值。比如，在進(jìn)行軟件開發(fā)時(shí)只注重功能的實(shí)現(xiàn)，沒有認(rèn)真進(jìn)行需求分析、設(shè)計(jì)方案的討論、設(shè)計(jì)書的編寫、編碼風(fēng)格的規(guī)范以及軟件測(cè)試的要求。

3以畢業(yè)設(shè)計(jì)為導(dǎo)向，做好軟件工程課程教學(xué)改革

3.1教學(xué)過程的正確引導(dǎo)

針對(duì)學(xué)生在畢業(yè)設(shè)計(jì)過程中存在的很多問題，作為教師如何將新的技術(shù)和方法傳授給學(xué)生，使他們能真正掌握基本的軟件工程的原理和方法是課程教學(xué)改革的核心內(nèi)容。為此一般要求授課老師要能正確地把握目前軟件工程的發(fā)展方向，掌握最新的軟件開發(fā)技術(shù)，并能結(jié)合軟件開發(fā)的實(shí)際例子，將該門課的精華有效地傳授給學(xué)生。

3.2強(qiáng)化可行性分析與開題任務(wù)的結(jié)合

在學(xué)生畢業(yè)設(shè)計(jì)中，開題的任務(wù)是由指導(dǎo)教師與學(xué)生共同確定所選的畢業(yè)設(shè)計(jì)題目是否符合本科畢業(yè)設(shè)計(jì)基本要求。在軟件開發(fā)過程中，可行性分析的主要任務(wù)是從經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等方面分析擬將開發(fā)的系統(tǒng)在技術(shù)、花費(fèi)財(cái)力、人力與物力等方面是否可行。首先，師生要分析所選的題目在法律上是否可行，有無違反國家的相關(guān)法律，有無違反當(dāng)今社會(huì)的道德行為規(guī)范；其次，分析所選的題目在技術(shù)上是否可行，即所選的題目技術(shù)含量很高，現(xiàn)有市場(chǎng)還沒有類似的產(chǎn)品，且該產(chǎn)品一旦開發(fā)成功，將帶來巨大的收益；再次，如果該題目在法律上、技術(shù)上都是可行的，還應(yīng)考慮經(jīng)濟(jì)上是否可行。

3.3將需求分析階段在畢業(yè)設(shè)計(jì)過程中有效實(shí)施

軟件需求分析的目的是澄清用戶的要求，并把雙方共同的理解明確地表達(dá)成一份書面文檔——軟件需求規(guī)格說明書。需求分析階段對(duì)鍛煉學(xué)生的溝通能力有很大的幫助，按照傳統(tǒng)軟件工程學(xué)的原理，需求分析的目的主要有3個(gè)：一是功能性需求分析，確定待開發(fā)軟件需要哪些方面的功能；二是性能需求分析，確定待開發(fā)軟件在性能方面有哪些具體的要求；三是數(shù)據(jù)需求分析，確定待開發(fā)軟件在數(shù)據(jù)信息方面的需求。確定這3個(gè)需求的依據(jù)均源于對(duì)客戶的了解，因此，需求分析的一個(gè)至關(guān)重要的任務(wù)便是與客戶溝通。

在實(shí)際應(yīng)用中，需求分析也是一個(gè)讓人頭疼的問題。用戶的不配合是需求分析階段的最大困難所在，在這種情況下，教學(xué)過程中可以考慮把學(xué)生分為若干小組，大家互相作為開發(fā)人員與用戶，把即將完成的畢業(yè)設(shè)計(jì)題目作為項(xiàng)目，可以讓學(xué)生身臨其境地體會(huì)作為開發(fā)人員在需求分析階段所應(yīng)完成的任務(wù)，體會(huì)實(shí)際開發(fā)過程中用戶以各種理由拒絕合作的無奈，以及應(yīng)該以何種方式與客戶溝通，如何調(diào)動(dòng)客戶的積極性與主動(dòng)性。同時(shí)，也可以讓學(xué)生體會(huì)作為客戶與用戶可以享受的權(quán)利及其應(yīng)該承擔(dān)的義務(wù)，使其走向軟件編程的工作崗位時(shí)能更加懂得如何從客戶與用戶口中獲取項(xiàng)目所需的功能、性能與數(shù)據(jù)。

3.4環(huán)環(huán)相扣，全面提升課堂教學(xué)的有效性

學(xué)生通過可行性分析、需求分析兩個(gè)階段的實(shí)踐后，既學(xué)到了教材上的理論知識(shí)，又能與實(shí)踐很好地結(jié)合起來，相信對(duì)課程教學(xué)已有了濃厚的興趣。在接下來的設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)中，作為教師要充分將工程體系的知識(shí)應(yīng)用起來，結(jié)合現(xiàn)實(shí)生活中的工程問題舉實(shí)例，讓學(xué)生能主動(dòng)地進(jìn)入角色，處理好這些問題后，相信后面的問題就迎忍而解，既解決了理論課堂學(xué)習(xí)的枯燥無味，又幫助學(xué)生完成了畢業(yè)設(shè)計(jì)任務(wù)，全面提升了課堂教學(xué)的有效性。

參考文獻(xiàn)：

[1]熊仕勇，張登國，黃星華.試論“軟件工程”課程的實(shí)踐性教學(xué)[J].重慶郵電大學(xué)學(xué)報(bào)：社會(huì)科學(xué)版，2007（6）.

篇10

( 一) 經(jīng)營活動(dòng)中流動(dòng)資金的分析

流動(dòng)資金是指投放在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金, 主要包括貨幣資金、應(yīng)收賬款和存貨。中小企業(yè)規(guī)模較小、資信不足, 在進(jìn)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中, 一般以現(xiàn)金或銀行存款來支付貨款, 很難進(jìn)行短期融資, 對(duì)貨幣資金的需求往往較大。同時(shí)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭中企業(yè)為了擴(kuò)大銷售增加利潤而不得不采用賒銷這種方式, 但是, 沒有有效的催收措施高額的應(yīng)收賬款也會(huì)直接影響企業(yè)的現(xiàn)金流入, 造成資金回籠困難, 導(dǎo)致了資金運(yùn)用效益上的損失。另外很多中小企業(yè)在原材料的采購管理上也沒有計(jì)劃, 庫存物資的收、發(fā)、結(jié)存缺乏嚴(yán)格的控制, 使得會(huì)計(jì)期末存貨占用資金較大, 存貨周轉(zhuǎn)率低, 也會(huì)造成流動(dòng)資金短缺。

( 二) 投資活動(dòng)的分析

中小企業(yè)的管理者往往憑借經(jīng)驗(yàn)和感覺進(jìn)行管理, 其決策人都沒有經(jīng)過科學(xué)而嚴(yán)密的論證,畢業(yè)論文 如果產(chǎn)品滯銷, 技術(shù)落后, 設(shè)備老化, 就認(rèn)識(shí)到新產(chǎn)品試制、技術(shù)開發(fā)是決定企業(yè)生存的必要環(huán)節(jié), 開始加快技術(shù)改造、設(shè)備更新和提高新產(chǎn)品研發(fā)的速度, 增加了許多投資項(xiàng)目, 導(dǎo)致了雖然是巨額投資但報(bào)酬率很低的事實(shí), 沒有達(dá)到頂期的效果, 背上了更加沉重的包袱, 以至于陷入破產(chǎn)的邊緣, 造成投資失敗。另一方面中小企業(yè)投資所需資金短缺, 他們總是希望盡快收回投資, 容易追求短期目標(biāo), 由于自身規(guī)模較小, 面臨的風(fēng)險(xiǎn)也就更大。中小企業(yè)經(jīng)營者在避免產(chǎn)品單一的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)中, 力圖通過多元化投資分散風(fēng)險(xiǎn), 但分散投資也會(huì)導(dǎo)致原有經(jīng)營項(xiàng)目運(yùn)營資金周轉(zhuǎn)的困難, 進(jìn)一步導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難。無論在投資資金、投資項(xiàng)目以及投資方式等方面均存在較大風(fēng)險(xiǎn)。

( 三) 籌資活動(dòng)的分析

不同類型、不同發(fā)展階段的中小企業(yè)的融資特點(diǎn)不同, 對(duì)融資渠道和條件的要求也不同。例如制造業(yè)型中小企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)涉及的面較寬, 資金周轉(zhuǎn)較慢, 資金需求量較大, 融資難度相應(yīng)較大; 服務(wù)業(yè)型中小企業(yè)的資金需求量小、頻率高、周期短、隨機(jī)性大, 相對(duì)其它中小企業(yè)而言, 是一般中小型商業(yè)銀行比較愿意給予貸款的對(duì)象; 高新技術(shù)型中小企業(yè), 按照國際慣例, 主要資金來源是各種類型的風(fēng)險(xiǎn)投資基金; 社區(qū)型中小企業(yè)則具有一定的社會(huì)公益性, 較易獲得政府的扶持性資金, 但是社區(qū)共同集資也是這類企業(yè)的一個(gè)重要的資金來源。

中小企業(yè)融資的特征與大企業(yè)相比, 創(chuàng)業(yè)資金主要來源于個(gè)人積蓄或家族集資, 極少通過正規(guī)渠道獲得信貸和其他的財(cái)政支持。如何通過多種形式獲得資金, 是中小企業(yè)面臨的問題。目前中小企業(yè)融資的主要方式還是銀行貸款, 由于中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平還較低, 社會(huì)信用觀念和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)還沒有完全建立起來, 企業(yè)融資主要以間接融資為主, 非市場(chǎng)化現(xiàn)象嚴(yán)重, 資本市場(chǎng)和交易市場(chǎng)存在失衡現(xiàn)象,銀行信貸的規(guī)模和結(jié)構(gòu)、資金價(jià)格及其變動(dòng)也對(duì)企業(yè)所有制的性質(zhì)有比較嚴(yán)格的約束。中小企業(yè)由于融資結(jié)構(gòu)單一、規(guī)模小、機(jī)制不健全和功能缺陷等不得不通過高利息集資的方式籌集資金, 增加了市場(chǎng)交易成本, 造成金融秩序的混亂。雖然我國中小企業(yè)初步建立了較為獨(dú)立、渠道多元的融資體系,但是, 融資難、擔(dān)保難仍然是制約中小企業(yè)發(fā)展的最突出的問題。

二、中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理應(yīng)用的策略

我國中小企業(yè)雖然在流動(dòng)資金運(yùn)用方面、投資和融資方面存在很多問題, 但在具體分析過程中可以看出這些問題主要是由宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和自身雙重因素造成的。職稱論文所以, 為了更好地解決問題, 可以國家經(jīng)濟(jì)政策、融資方式、企業(yè)信息技術(shù)應(yīng)用和企業(yè)管理制度等幾個(gè)方面著手。

( 一) 國家政策有助于中小企業(yè)融資問題解決

國家經(jīng)貿(mào)委、國家工商總局、財(cái)政部等十部委聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用管理工作的若干意見》, 就引導(dǎo)中小企業(yè)增強(qiáng)信用觀念, 改善其信用狀況創(chuàng)造良好的信用環(huán)境, 建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系, 加快我國社會(huì)化信用體系的建設(shè)步伐, 發(fā)表了若干意見, 這標(biāo)志著我國以中小企業(yè)為主體的社會(huì)化信用體系建設(shè)開始啟動(dòng), 為中小企業(yè)融資提供了形式多樣的服務(wù)。如交通銀行的“展業(yè)通”為扶持和服務(wù)小企業(yè)發(fā)展, 適應(yīng)小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)在原來金融產(chǎn)品的基礎(chǔ)上, 推出一系列專項(xiàng)信貸和結(jié)算的金融產(chǎn)品, 運(yùn)用科學(xué)簡便的方法和優(yōu)化的審批流程,為小企業(yè)提供金融服務(wù)。對(duì)不同的企業(yè)分別提供了“生產(chǎn)經(jīng)營一站通”、“貿(mào)易融資一站通”、“工程建設(shè)一站通”、“結(jié)算理財(cái)一站通”等不同的金融產(chǎn)品, 還款方式靈活、還款期限較長, 企業(yè)貸款擔(dān)保方式可以采用房地產(chǎn)抵押、國債以及倉單質(zhì)押等多種方式, 有利于小企業(yè)資金安排和應(yīng)用。

對(duì)于中小企業(yè)融資管理, 應(yīng)注意以下幾個(gè)方面的問題: 1、融資計(jì)劃應(yīng)與企業(yè)發(fā)展周期聯(lián)系在一起管理。在企業(yè)不同的生命周期過程中, 應(yīng)注意不同階段融資方式有所區(qū)別。在初創(chuàng)期以內(nèi)源融資為主, 在成長期則以外源性銀行融資為主, 在成熟期可以考慮以權(quán)益性融資為主, 在衰退期可以考慮新一輪的融資, 開發(fā)企業(yè)新產(chǎn)品和新市場(chǎng)。2、從博弈論的角度來看, 銀行與中小企業(yè)是信息不對(duì)稱的博弈, 可以通過降低信息收集成本和加工成本, 提高企業(yè)的信用度, 擴(kuò)大企業(yè)的財(cái)務(wù)信息透明度, 實(shí)現(xiàn)銀企之間的信息充分與對(duì)稱。3、在資金運(yùn)作方面, 可以充分利用票據(jù)貼現(xiàn)、融資租賃等方式來緩解企業(yè)資金緊張的狀況, 進(jìn)一步拓寬中小企業(yè)的融資渠道, 解決中小企業(yè)融資困難。如積極穩(wěn)妥地選擇有條件的中小企業(yè)嘗試發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券, 附新股認(rèn)購權(quán)證的企業(yè)債券等,使中小企業(yè)能利用國際資本市場(chǎng), 尤其是地區(qū)性的資本市場(chǎng)來籌措資金, 建立多層次的企業(yè)融資體系。

( 二) 信息技術(shù)的運(yùn)用

從90 年代中后期開始, 為了確立競(jìng)爭優(yōu)勢(shì), 企業(yè)更加關(guān)注進(jìn)入市場(chǎng)的時(shí)間、產(chǎn)品的質(zhì)量、服務(wù)的水平和運(yùn)營成本的降低, 并且為適應(yīng)市場(chǎng)全球化要求, 組織結(jié)構(gòu)和投資結(jié)構(gòu)也趨向于分布式和扁平化, 僅靠企業(yè)自己的資源不可能有效地參與市場(chǎng)競(jìng)爭, 還必須把經(jīng)營過程中的有關(guān)各方, 如供應(yīng)商、制造工廠、分銷網(wǎng)絡(luò)、客戶等納入一個(gè)緊密的供應(yīng)鏈中, 才能有效地安排企業(yè)的產(chǎn)、供、銷活動(dòng), 滿足企業(yè)利用一切市場(chǎng)資源快速高效地進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營的需求, 并準(zhǔn)確及時(shí)地反映各方的動(dòng)態(tài)信息, 監(jiān)控經(jīng)營成本和資金流向, 以期進(jìn)一步提高企業(yè)對(duì)市場(chǎng)反應(yīng)的靈活性和財(cái)務(wù)效率, 并在市場(chǎng)上獲得競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)。美國的加特納公司(gartner group inc.) 首先提出了新的概念—企業(yè)資源計(jì)劃, 簡稱erp( enterprise resources planning) 。erp 是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的管理模式, 也代表企業(yè)管理軟件的基本思想, 因此信息技術(shù)的運(yùn)用對(duì)于中小企業(yè)來說也是很重要的一個(gè)方面。管理人員能通過erp 系統(tǒng)的應(yīng)用和管理及時(shí)精確地對(duì)安排企業(yè)采購、生產(chǎn)和銷售計(jì)劃, 對(duì)材料采購資金、價(jià)格、質(zhì)量以及采購計(jì)劃、支付的方式都有全面管理和核算; 對(duì)生產(chǎn)流程各環(huán)節(jié)的參數(shù)進(jìn)行差異分析, 優(yōu)化成本, 提高了成本的控制力度;而且能通過財(cái)務(wù)核算了解銷售的全過程。信息的暢通保證了成本核算的準(zhǔn)確、實(shí)時(shí)。財(cái)務(wù)和產(chǎn)、供、銷各環(huán)節(jié)完全集成, 從而實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)成本的快速跟蹤控制。erp 系統(tǒng)對(duì)于往來款項(xiàng)的管理也進(jìn)行了有效全面的管理, 對(duì)于這種在市場(chǎng)競(jìng)爭機(jī)制下企業(yè)為擴(kuò)大銷售和贏利而采取的賒銷手段, 除了依靠產(chǎn)品本身質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等條件外, 銷售款能否收到便是資金管理中的一項(xiàng)重要內(nèi)容, 及時(shí)準(zhǔn)確掌握客戶及供應(yīng)商資金、信用等方面的信息, 對(duì)應(yīng)收賬款的收回和應(yīng)付賬款的支付安排都是有很大幫助的。erp 系統(tǒng)在其他模塊的應(yīng)用如總賬系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)、人力資源管理管理系統(tǒng)等其他方面對(duì)企業(yè)的管理也有很大的作用。但由于中小企業(yè)資金和規(guī)模有限, 在信息化的應(yīng)用方面要注意信息技術(shù)的應(yīng)用必須適應(yīng)企業(yè)管理, 關(guān)注數(shù)據(jù)的流程, 選擇正確的財(cái)務(wù)信息工作方式, 根據(jù)自己資金和需要選擇相應(yīng)系統(tǒng)模塊, 最后還要根據(jù)企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)選擇相應(yīng)的軟件。

( 三) 中小企業(yè)投資管理

中小企業(yè)投資要面向市場(chǎng), 對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究, 正確進(jìn)行投資決策, 利用貨幣時(shí)間價(jià)值的計(jì)算和管理, 努力降低投資風(fēng)險(xiǎn)。第一、政府要加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的服務(wù)指導(dǎo)。對(duì)于中小企業(yè)而言, 市場(chǎng)比資金更為重要, 資金有限的中小企業(yè), 如果產(chǎn)品銷售出現(xiàn)困難哪怕是暫時(shí)的困難, 都可能使企業(yè)陷入困境。克服資金不足, 關(guān)鍵還是取決于新產(chǎn)品能否及時(shí)銷出并收回投資。由此可知, 有無合適的市場(chǎng)銷售渠道是研究投資項(xiàng)目是否可行的先決條件。對(duì)于創(chuàng)業(yè)初期的中小企業(yè), 政府應(yīng)幫助他們選擇好進(jìn)入的行業(yè), 大力改善投資環(huán)境。例如政府可以為他們提供較為完善的市場(chǎng)調(diào)研以及行業(yè)前景分析, 以減少投資的盲目性。提供事前幫助, 是減少中小企業(yè)投資者市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。第二、為了回避投資風(fēng)險(xiǎn), 中小企業(yè)應(yīng)采取跟進(jìn)戰(zhàn)略。中小企業(yè)應(yīng)盡量避免率先開拓市場(chǎng)。因?yàn)槭袌?chǎng)的開拓者通常需要有足夠的資金實(shí)力, 雖然開拓者率先進(jìn)入市場(chǎng), 可以獲得超額利潤, 但風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)很大。跟隨成功者的做法, 不失為中小企業(yè)避免風(fēng)險(xiǎn)的有效方法。中小企業(yè)經(jīng)營靈活, 形式多樣, 適應(yīng)性強(qiáng), 可根據(jù)市場(chǎng)變化較快地調(diào)整其產(chǎn)品結(jié)構(gòu), 改變生產(chǎn)方向, 甚至轉(zhuǎn)行, 從而較快地適應(yīng)市場(chǎng)新的需要。跟進(jìn)戰(zhàn)略, 首先要把握時(shí)機(jī),避免盲目性。如果時(shí)機(jī)把握不住, 不僅存在投資風(fēng)險(xiǎn)而且資金的需要量也相當(dāng)可觀。所以在資金有限的情況下, 較為保險(xiǎn)的作法是在自己所熟悉的范圍內(nèi)尋找市場(chǎng)機(jī)會(huì)。第三、中小企業(yè)應(yīng)以對(duì)內(nèi)投資方式為主。對(duì)內(nèi)投資主要有以下幾個(gè)方面: 一是對(duì)新產(chǎn)品試制的投資, 中小企業(yè)的產(chǎn)品, 其市場(chǎng)占有份額有限,企業(yè)拳頭產(chǎn)品也有—定的生命周期, 如果不斷有適銷對(duì)路的新產(chǎn)品上市, 同時(shí)又不斷淘汰陳舊的老產(chǎn)品, 這樣可在市場(chǎng)競(jìng)爭中始終處于不敗之地。如采用新技術(shù)引進(jìn)更新產(chǎn)品試制, 能節(jié)約投資, 那也是應(yīng)采取的一種投資方式。二是對(duì)技術(shù)設(shè)備更新改造的投資應(yīng)當(dāng)重視, 如果企業(yè)的設(shè)備不是處于一種具有競(jìng)爭力的狀態(tài), 那么該企業(yè)就會(huì)失去前進(jìn)的動(dòng)力。這種方式應(yīng)作為企業(yè)的一種長期策略。三是人力資源的投資, 尤其是管理型人才和技術(shù)型人才的擁有。企業(yè)一方面可以采用招聘的方式引進(jìn)人才; 另一方面, 通過對(duì)內(nèi)部現(xiàn)有人員的培訓(xùn)來提高他們的技能和素質(zhì), 不斷進(jìn)行知識(shí)更新、觀念更新和技術(shù)更新, 否則,原有隊(duì)伍很快就會(huì)老化。因此, 中小企業(yè)應(yīng)以內(nèi)部投資為主, 以適應(yīng)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭。

( 四) 中小企業(yè)內(nèi)部管理制度建立

中小企業(yè)要加強(qiáng)自身資金管理。要形成合理的資本結(jié)構(gòu), 確定合理的負(fù)債比例, 提高承受財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力, 同時(shí)又要注意不能限制企業(yè)的長期發(fā)展。加速資金積累盡可能提高折舊率, 減少行政費(fèi)用等非生產(chǎn)性開支等, 以改變企業(yè)信貸資信能力。中小企業(yè)應(yīng)積極參加信用保險(xiǎn)和信用擔(dān)保, 改變自身的融資環(huán)境。要有效地利用企業(yè)現(xiàn)有的各種閑置資本和存貨, 通過抵押貸款、融資、租賃融資、抵押企業(yè)債券等各種融資渠道, 進(jìn)行企業(yè)籌資。一些優(yōu)秀的中小企業(yè)還可以通過股票上市、債券發(fā)行等方式或通過各種基金組織籌集資金。中小企業(yè)要樹立現(xiàn)代融資意識(shí), 根據(jù)企業(yè)自身特點(diǎn)去選擇適當(dāng)?shù)娜谫Y方式。樹立現(xiàn)金流量觀念、加強(qiáng)資金的管理。中小企業(yè)的管理水平和與此相關(guān)的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)效益較低, 周轉(zhuǎn)資金相對(duì)不足。中小企業(yè)往往缺乏嚴(yán)密的資金使用計(jì)劃, 在庫存管理和交易結(jié)算等方而缺乏必要的內(nèi)部控制制度, 不具備大型企業(yè)那種內(nèi)部資金調(diào)度的能力。特別是在經(jīng)濟(jì)景氣時(shí)期, 中小型企業(yè)更容易忽視財(cái)務(wù)管理。為此, 中小企業(yè)更應(yīng)注重營運(yùn)資金的管理, 充分利用現(xiàn)金預(yù)算表及資金調(diào)度表加強(qiáng)信用管理, 加強(qiáng)存貨管理, 減少資金占用, 避免在實(shí)際操作中出現(xiàn)舉借短期資金供長期投資使用的問題。

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展和改革的不斷深入,我國中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的問題將會(huì)更加突出, 并呈多樣化趨勢(shì), 而解決途徑也會(huì)因宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化、企業(yè)自身發(fā)展而發(fā)生變化。工作總結(jié) 中小企業(yè)必須與銀行溝通建立一種“戰(zhàn)略關(guān)系”, 加強(qiáng)中小企業(yè)與銀行之間的合作; 建立和完善現(xiàn)代企業(yè)制度, 及時(shí)有效地解決財(cái)務(wù)管理中存在的問題, 增強(qiáng)中小企業(yè)的競(jìng)爭力; 提高投資管理水平、資金營運(yùn)水平及獲利水平, 充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在中小企業(yè)管理中的作用。只有充分考慮自身的特點(diǎn)、并不斷強(qiáng)化自身各項(xiàng)管理措施, 及時(shí)進(jìn)行技術(shù)、管理、制度等方面的創(chuàng)新,才能逐步解決其財(cái)務(wù)管理中存在的各種問題, 從而推動(dòng)中小企業(yè)和整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。 [ 參考文獻(xiàn)]

[ 1] 劉海英等.中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理特點(diǎn)分析[ j] . 商業(yè)時(shí)代,2006( 11) .

篇11

文章編號(hào)：1004-4914（2017）02-215-03

一、沙盤簡介

商業(yè)銀行模擬經(jīng)營沙盤假定宏觀經(jīng)濟(jì)由產(chǎn)品市場(chǎng)、資本市場(chǎng)及監(jiān)管層組成。在實(shí)訓(xùn)中，房地產(chǎn)公司代表產(chǎn)品市場(chǎng)，商業(yè)銀行（含投資銀行功能）代表資本市場(chǎng)和貨幣市場(chǎng)，央行和政府代表監(jiān)管層。模擬經(jīng)營分為若干年度的經(jīng)營周期，每個(gè)周期要經(jīng)歷三個(gè)階段（詳見圖1）。學(xué)生將分組經(jīng)營數(shù)家企業(yè)和銀行，面對(duì)虛擬的客戶提出的各種要求來進(jìn)行相應(yīng)的分析判斷以及決策，而每一步?jīng)Q策對(duì)整體經(jīng)營的影響將在沙盤盤面上通過籌碼進(jìn)行直觀展現(xiàn)。在這個(gè)幾近真實(shí)的商業(yè)大環(huán)境中，面對(duì)嚴(yán)格執(zhí)法的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和良莠不齊的客戶，學(xué)生需要切實(shí)地將所學(xué)的銀行經(jīng)營管理理念和相關(guān)技能付諸于實(shí)踐以判斷具體的經(jīng)營操作。

二、SWOT分析

（一）優(yōu)勢(shì)（S）

1.學(xué)生主導(dǎo)。明確了崗位職責(zé)的角色扮演使得學(xué)生代入感較強(qiáng)，激發(fā)學(xué)生模擬經(jīng)營以及深入學(xué)習(xí)的興趣，而在模擬經(jīng)營中教師的引導(dǎo)僅在于規(guī)則的講解、盤面的規(guī)范和業(yè)務(wù)流程的掌控。其不同于傳統(tǒng)填鴨式教學(xué)中出現(xiàn)的學(xué)生被動(dòng)學(xué)習(xí)、師生互動(dòng)差的情況，沙盤實(shí)訓(xùn)中實(shí)現(xiàn)了教與學(xué)的和諧互動(dòng)。每階段經(jīng)營結(jié)束后，經(jīng)營小組間的經(jīng)營結(jié)果總結(jié)、操作經(jīng)驗(yàn)分享、業(yè)績指標(biāo)對(duì)比和教師點(diǎn)評(píng)則是一個(gè)相互促進(jìn)和相互啟發(fā)的過程，不僅能夠提高教師的教學(xué)熱情、激發(fā)了學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣，而且能夠擴(kuò)展學(xué)生的思維、有效的提高教學(xué)效果。

2.團(tuán)隊(duì)協(xié)作。學(xué)生通過小組合作，共同探討經(jīng)營策略，不但能夠鞏固其專業(yè)知識(shí)基礎(chǔ)，還能夠有效提高其分析問題和解決問題的能力。組內(nèi)議事規(guī)則、決策流程是團(tuán)隊(duì)建設(shè)時(shí)的討論重點(diǎn)，鮮明的獎(jiǎng)懲制度和合理的分工使得組內(nèi)合作更有效率。經(jīng)營策略和資金規(guī)劃的制定由組員提出方案，經(jīng)小組討論決定。組員間的密切互動(dòng)啟發(fā)學(xué)生能夠從多角度思考問題、解決問題，學(xué)生可以通過學(xué)習(xí)規(guī)則、查閱資料或與教師探討，分析在經(jīng)營中碰到的各類問題，然后尋求并比較各類解決措施的優(yōu)勢(shì)和不足，在綜合考量后選取最為有利的策略。

3.體驗(yàn)式教學(xué)。沙盤模擬作為一種體驗(yàn)式的教學(xué)方式，是繼傳統(tǒng)教學(xué)及案例教學(xué)后的一種教學(xué)創(chuàng)新。個(gè)人角色的明確除了可以很好地分工并進(jìn)行協(xié)作外還可以通過設(shè)置崗位要求和監(jiān)管重點(diǎn)來引導(dǎo)學(xué)生強(qiáng)化某一領(lǐng)域的專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)。在任務(wù)驅(qū)動(dòng)方式中流程性任務(wù)，將學(xué)生放在流程崗位中做技能練習(xí)，并在發(fā)現(xiàn)問題時(shí)引導(dǎo)其與小組其他角色進(jìn)行合作解決。這樣，成員間的工作環(huán)環(huán)相扣，保證了仿真業(yè)務(wù)順利運(yùn)轉(zhuǎn)。而針對(duì)切實(shí)現(xiàn)實(shí)情況的某一知識(shí)點(diǎn)的任務(wù)驅(qū)動(dòng)模擬，會(huì)使得學(xué)生在實(shí)訓(xùn)過程中完成從知識(shí)到技能的轉(zhuǎn)化。

（二）劣勢(shì)（W）

1.師資力量不足。商業(yè)銀行模擬經(jīng)營對(duì)教師的綜合素質(zhì)提出了更高的要求，不僅要求教師熟悉商業(yè)銀行的運(yùn)營、掌握貨幣政策制定、了解金融市場(chǎng)等專業(yè)理論知識(shí)，還要求教師積極查閱房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營和公司金融的相關(guān)實(shí)踐案例，這必然會(huì)導(dǎo)致教師備課時(shí)間延長。目前，大學(xué)教師科研壓力大，沒有足夠的教學(xué)研究時(shí)間。大部分高校教師畢業(yè)后直接任教，其雖具有金融專業(yè)理論知識(shí)，但缺乏會(huì)計(jì)、企業(yè)管理、市場(chǎng)營銷等企業(yè)工作經(jīng)歷。此外，沙盤教學(xué)對(duì)教師的課堂互動(dòng)的有效組織和經(jīng)營流程控制能力提出了更高的要求，如果課堂組織散亂、互動(dòng)流于形式、節(jié)奏緩慢，沙盤實(shí)訓(xùn)將有可能變成游戲，難以達(dá)到教學(xué)目的。

2.教材實(shí)用性不強(qiáng)。目前，國內(nèi)開設(shè)經(jīng)濟(jì)管理類相關(guān)專業(yè)的沙盤模擬實(shí)訓(xùn)課程越來越多，但是都面臨著同一問題：已有的教材知識(shí)陳舊、實(shí)用性不強(qiáng)，可供選擇的教材很少。雖然高等教育“十一五”“十二五”規(guī)劃均有商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)等教材，但是其知識(shí)框架和教學(xué)邏輯均不同于實(shí)訓(xùn)課程，實(shí)訓(xùn)任務(wù)和崗位職能所需的基礎(chǔ)知識(shí)沒有得到集中歸納、整理。此外，沙盤研發(fā)單位提供的教師指導(dǎo)用書僅著重于流程介紹和規(guī)則講解，其提供的教學(xué)引導(dǎo)視頻僅僅進(jìn)行會(huì)計(jì)登賬和盤面擺放的相關(guān)演示。無論是教科書、指導(dǎo)書還是視頻都沒有給予學(xué)生相關(guān)基礎(chǔ)理論的梳理和綜合知識(shí)架構(gòu)的完善。

3.教學(xué)安排與要求沖突。傳統(tǒng)教學(xué)安排習(xí)慣以班級(jí)為單位并按照教學(xué)周數(shù)平均安排教學(xué)課時(shí)，這與模擬經(jīng)營的教學(xué)要求相沖突。首先，在相互熟悉的同班學(xué)生間進(jìn)行對(duì)抗經(jīng)營時(shí)，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)違反規(guī)則的聯(lián)合和內(nèi)部利益輸送，這種情況不利于學(xué)生經(jīng)營中競(jìng)爭意識(shí)的培養(yǎng)，失去了模擬的意義；其次，沙盤模擬應(yīng)該在連續(xù)的時(shí)間內(nèi)完成多年度經(jīng)營并進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)分享和總結(jié)，而現(xiàn)代教學(xué)改革要求盡量壓縮教學(xué)時(shí)長，不能夠保障可持續(xù)性經(jīng)營的實(shí)訓(xùn)時(shí)長。學(xué)生模擬經(jīng)營時(shí)經(jīng)常留有遺憾，認(rèn)為還沒有充分發(fā)揮自己的策略和優(yōu)勢(shì)，還沒有看到預(yù)期的結(jié)果，而經(jīng)營實(shí)訓(xùn)已經(jīng)結(jié)束。

（三）機(jī)遇（O）

1.應(yīng)用型人才培養(yǎng)。實(shí)踐教學(xué)是在西方倡導(dǎo)實(shí)用主義教育哲學(xué)、強(qiáng)化教育職業(yè)化的背景下產(chǎn)生的，其根據(jù)專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)的要求，指導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行實(shí)用性學(xué)習(xí)。但大多數(shù)高校校外實(shí)踐基地的建設(shè)在數(shù)量和質(zhì)量上均滿足不了培養(yǎng)方案中的實(shí)踐教學(xué)要求，經(jīng)管類企業(yè)實(shí)習(xí)更是難以接觸到其核心業(yè)務(wù)。2012年2月，《教育部等部門關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)高校實(shí)踐育人工作的若干意見》中明確指出高校傳統(tǒng)的重理論輕實(shí)踐、重知識(shí)傳授輕能力培養(yǎng)的觀念亟待改變，應(yīng)注重學(xué)思結(jié)合、知行統(tǒng)一和因材施教，其為開展實(shí)踐教學(xué)提供了強(qiáng)有力的支持。

2.創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育。2012年8月，《普通本科高等學(xué)校創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育教學(xué)基本要求（試行）》中提出：學(xué)生創(chuàng)業(yè)實(shí)踐應(yīng)予支持鼓勵(lì)，以全面提升創(chuàng)業(yè)教育教學(xué)的開放性、互動(dòng)性和實(shí)效性。以沙盤教學(xué)為代表的實(shí)踐課程完全符合國家創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育的要求，學(xué)生可以在沙盤中進(jìn)行創(chuàng)業(yè)預(yù)演。在模擬經(jīng)營過程中，教師設(shè)置各類任務(wù)會(huì)引發(fā)各小組面臨的各類不同的問題，這不僅提高了學(xué)生危機(jī)防范意識(shí)，還啟發(fā)其通過多角度思考問題，多途徑模擬解決問題，在對(duì)各類可能造成的結(jié)果進(jìn)行預(yù)演，培養(yǎng)其危機(jī)應(yīng)對(duì)能力。

3.沙盤競(jìng)賽。目前，大多數(shù)學(xué)者對(duì)于高校舉辦相關(guān)模擬競(jìng)賽持歡迎和支持態(tài)度，認(rèn)為通過模擬教學(xué)，學(xué)生可以增加對(duì)金融市場(chǎng)的感性認(rèn)知，培養(yǎng)他們的專業(yè)基本素質(zhì)、綜合能力、開拓能力和創(chuàng)造性。競(jìng)賽設(shè)有的相關(guān)獎(jiǎng)項(xiàng)和獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)學(xué)生具有積極的引導(dǎo)作用，可以激發(fā)學(xué)生參賽的積極性，參賽后學(xué)生之間以及其與教師間的交流顯著增加。而通過模擬經(jīng)營，對(duì)商業(yè)銀行管理相關(guān)綜合知識(shí)進(jìn)行系統(tǒng)學(xué)習(xí)，進(jìn)行必要的階段總結(jié)以融會(huì)貫通，達(dá)到以賽促學(xué)的目的。競(jìng)賽鍛煉了學(xué)生的實(shí)際操作能力，參與比賽的學(xué)生更容易在求職中獲得用人單位的認(rèn)可。

（四）挑戰(zhàn)（T）

1.跨專業(yè)課程定位。目前，多數(shù)采用商業(yè)銀行模擬經(jīng)營沙盤的高校僅僅將其列入金融專業(yè)選修課程。但是實(shí)訓(xùn)角色中，不僅有商業(yè)銀行還有房地產(chǎn)企業(yè)，而企業(yè)的會(huì)計(jì)登賬、存貨管理、廣告費(fèi)投放、財(cái)務(wù)預(yù)算則需要一個(gè)由會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、企業(yè)管理、市場(chǎng)營銷等多個(gè)專業(yè)學(xué)生共同參與、構(gòu)建的模擬經(jīng)營團(tuán)隊(duì)。有了對(duì)應(yīng)的房地產(chǎn)企業(yè)團(tuán)隊(duì)，其各類業(yè)務(wù)的開展才會(huì)激發(fā)出商業(yè)銀行模擬小組生動(dòng)的經(jīng)營環(huán)境，這樣有利于各專業(yè)同學(xué)發(fā)揮特長、取長補(bǔ)短。因此，該實(shí)訓(xùn)課應(yīng)該定位為跨專業(yè)的經(jīng)管類公共選修課，但它將對(duì)任課教師的專業(yè)基礎(chǔ)和企業(yè)實(shí)踐經(jīng)歷提出更高要求。

2.教學(xué)方式創(chuàng)新。在信息化教學(xué)的大背景下，可以嘗試在沙盤教學(xué)中采用慕課教學(xué)改革，這使得授課教師的技術(shù)和信息素養(yǎng)迎來了新技能的挑戰(zhàn)。慕課的開展首先需將商業(yè)銀行管理等相關(guān)知識(shí)點(diǎn)、實(shí)訓(xùn)規(guī)則、模擬案例錄制成微視頻，要求教師掌握必要的視頻拍攝、錄制、剪輯技術(shù)，會(huì)使用錄屏軟件制作課件；而將視頻上傳至網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，并在課外與學(xué)生實(shí)時(shí)交流，則需要教師全身心的投入。忽略了即時(shí)交流只簡單的在把慕課視為微視頻制作僅讓學(xué)生進(jìn)行簡單的課前學(xué)習(xí)是無法取得預(yù)想的效果，難以達(dá)到改革的目的。目前，無論是教師制作視頻，還是學(xué)生進(jìn)行個(gè)性化、協(xié)作學(xué)習(xí)環(huán)境的構(gòu)建都需要信息技術(shù)的支持，相關(guān)器材如攝影器材、高性能服務(wù)器等設(shè)備都需要大量人力、物力和財(cái)力的投入。

3.質(zhì)量評(píng)價(jià)體系不完善。盡管沙盤實(shí)訓(xùn)已經(jīng)被更多的高校引入實(shí)踐教學(xué)的改革中，但是教學(xué)資源庫的建設(shè)、教師工作量的核算、教學(xué)效果的評(píng)價(jià)以及實(shí)驗(yàn)器材的經(jīng)費(fèi)保障等一系列問題缺乏相應(yīng)的制度保障，使得很多教學(xué)中出現(xiàn)的問題得不到實(shí)質(zhì)性的解決。現(xiàn)行的教學(xué)質(zhì)量評(píng)價(jià)體系較適用于常規(guī)理論教學(xué)，用它來評(píng)價(jià)實(shí)踐教學(xué)不僅會(huì)挫傷進(jìn)行實(shí)踐教學(xué)改革的教師熱情和積極性，而且會(huì)加劇他們對(duì)新型教學(xué)法需承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)的巨大投入而沒有收益的擔(dān)憂，甚至?xí)?dān)心因?yàn)閷W(xué)生的不適應(yīng)而影響教學(xué)進(jìn)度和教學(xué)評(píng)價(jià)，不利于薪酬和職稱評(píng)定。因此，適用于實(shí)踐教學(xué)的教學(xué)質(zhì)量評(píng)價(jià)制度的建立是促進(jìn)實(shí)踐教學(xué)的基本保證。

三、對(duì)策

（一）SO對(duì)策（優(yōu)勢(shì)機(jī)遇對(duì)策）

1.培育學(xué)生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)能力。現(xiàn)代大學(xué)生面臨著嚴(yán)峻的就業(yè)形勢(shì)，提高其創(chuàng)業(yè)意識(shí)，培養(yǎng)其創(chuàng)新能力，已成為當(dāng)前高等教育的關(guān)鍵。沙盤模擬教學(xué)的最大亮點(diǎn)就在于其能通過模擬經(jīng)營，在短時(shí)間內(nèi)迅速培養(yǎng)大學(xué)生的綜合知識(shí)運(yùn)用能力，培養(yǎng)大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)的熱情，提高創(chuàng)業(yè)成功的概率。模擬實(shí)訓(xùn)中應(yīng)注重培養(yǎng)學(xué)生通觀全局、開拓創(chuàng)新的思維能力，使他們不受限于教材上的理論知識(shí)，活學(xué)活用的擬定經(jīng)營策略。學(xué)生需在實(shí)訓(xùn)中進(jìn)行目標(biāo)市場(chǎng)定位與營銷手段組合，磨煉其市場(chǎng)觀念。在角色扮演中，他們還可以重新檢視自己的就業(yè)潛力，了解崗位所必須的知識(shí)和技能，熟悉工作流程和崗位職責(zé)。

2.探索課程優(yōu)化。在教學(xué)組織設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)明確每輪模擬經(jīng)營的目標(biāo)，在教學(xué)環(huán)節(jié)和時(shí)間安排上注重師生互動(dòng)性，積極鼓勵(lì)經(jīng)營小組內(nèi)的合作和探討，強(qiáng)化反思和評(píng)價(jià)效果；在教學(xué)內(nèi)容上注重知識(shí)性、趣味性，注重培養(yǎng)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)素質(zhì)；在教學(xué)方法上將體驗(yàn)式教學(xué)與案例教學(xué)、專題講解相結(jié)合，根據(jù)內(nèi)容選擇適當(dāng)教學(xué)方法，充分發(fā)揮各教學(xué)法的優(yōu)勢(shì)。同時(shí)還應(yīng)對(duì)指導(dǎo)教師的科研能力應(yīng)做出相應(yīng)要求，科研能力高的教師不僅對(duì)教學(xué)內(nèi)容和方式思考的更為深刻透徹，對(duì)知識(shí)的把握更為準(zhǔn)確，還會(huì)影響學(xué)生的思考方式和實(shí)訓(xùn)態(tài)度。

3.深入挖掘沙盤功能。不應(yīng)將沙盤教學(xué)局限在商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)的實(shí)驗(yàn)課時(shí)內(nèi)，可單獨(dú)開設(shè)模擬經(jīng)營獨(dú)立實(shí)訓(xùn)課程，讓學(xué)生有更多的時(shí)間來修正經(jīng)營策略實(shí)現(xiàn)最終目標(biāo)。同時(shí)，在任務(wù)驅(qū)動(dòng)的模式下還可進(jìn)行畢業(yè)論文的相關(guān)設(shè)計(jì)，讓學(xué)生在模擬經(jīng)營中發(fā)現(xiàn)問題，分析并提出解決措施。這將更好地發(fā)揮沙盤教學(xué)的應(yīng)用，深化實(shí)踐教學(xué)改革。此外，還可以深入挖掘沙盤的應(yīng)用范圍，例如為銀行新進(jìn)員工提供崗前培訓(xùn)，為銀行高管提供模擬演練，積極鼓勵(lì)學(xué)生成立沙盤協(xié)會(huì)，參與或舉辦商業(yè)銀行模擬經(jīng)營沙盤競(jìng)賽。

（二）WO對(duì)策（劣勢(shì)機(jī)遇對(duì)策）

1.多渠道師資培養(yǎng)。為適應(yīng)沙盤教學(xué)綜合性能力的需求，高校還應(yīng)多渠道為教師提供進(jìn)修機(jī)會(huì)，以便全面掌握相關(guān)綜合理論知識(shí)。最便捷的途徑是定期舉辦或參與沙盤教學(xué)培訓(xùn)，邀請(qǐng)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富、理論功底深厚的專家或到其他院校進(jìn)行經(jīng)典案例學(xué)習(xí)和教學(xué)經(jīng)驗(yàn)交流。同時(shí)，還應(yīng)對(duì)深入銀行和房企體會(huì)實(shí)際運(yùn)作過程的老師予以實(shí)際獎(jiǎng)勵(lì)，以便更好地將模擬經(jīng)營與經(jīng)濟(jì)生活聯(lián)系起來。此外，還應(yīng)加大沙盤教學(xué)在科研立項(xiàng)、經(jīng)費(fèi)支持等方面的支持力度，促進(jìn)教學(xué)與科研互動(dòng)，教研相長，通過實(shí)踐教學(xué)及其相關(guān)科研來培養(yǎng)具有較高科研水平的教師。

2.n程教學(xué)資源整合。為提高沙盤教學(xué)效果，需要將各種優(yōu)勢(shì)資源整合，形成共享、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。可以考慮加強(qiáng)與其他兄弟院校、沙盤研發(fā)機(jī)構(gòu)的合作與交流。通過彼此間的協(xié)作，共同開發(fā)課程信息資源庫，共享案例、課件和微視頻。以本地區(qū)銀行或房企的真實(shí)案例為基礎(chǔ)，結(jié)合境外經(jīng)典案例，通過市場(chǎng)調(diào)研、參與研討會(huì)、訪學(xué)等方式拓展案例資源，通過比較分析提升案例資源庫編寫質(zhì)量。還可以共同深化研究商業(yè)銀行模擬經(jīng)營沙盤教學(xué)方法，探討針對(duì)實(shí)訓(xùn)規(guī)則、業(yè)務(wù)流程、學(xué)生評(píng)價(jià)等方面的改善措施。

3.產(chǎn)學(xué)研合作。高校可與銀行和房企建立長期穩(wěn)定的產(chǎn)學(xué)研合作關(guān)系，邀請(qǐng)富有實(shí)操經(jīng)驗(yàn)的銀行和房企高管為學(xué)生進(jìn)行真實(shí)案例的講解。由他們?cè)O(shè)置仿真的沙盤模擬環(huán)境、布置任務(wù)，通過實(shí)施不同的對(duì)策，對(duì)比各組經(jīng)營指標(biāo)，進(jìn)行評(píng)價(jià)分析，真正做到教學(xué)和實(shí)踐相結(jié)合。在模擬和競(jìng)爭中，學(xué)生磨煉出經(jīng)濟(jì)社會(huì)中必要的生存技能。從外聘導(dǎo)師的經(jīng)驗(yàn)分享中他們可以豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，提前準(zhǔn)備好應(yīng)對(duì)各類難題。

（三）ST對(duì)策（優(yōu)勢(shì)威脅對(duì)策）

1.指定學(xué)生成績?cè)u(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。為了使學(xué)生自由組合的團(tuán)隊(duì)活動(dòng)與學(xué)生成績?cè)u(píng)定相聯(lián)系，教師應(yīng)明確考核方式和標(biāo)準(zhǔn)。指導(dǎo)教師應(yīng)跟蹤記錄學(xué)生課堂表現(xiàn)，引導(dǎo)學(xué)生積極開展課堂討論，同時(shí)根據(jù)規(guī)則對(duì)經(jīng)營結(jié)果和反思總結(jié)進(jìn)行評(píng)定。此外，最終成績的評(píng)定還應(yīng)考慮到學(xué)生的創(chuàng)新思維，小組內(nèi)的團(tuán)隊(duì)協(xié)作如執(zhí)行能力、溝通能力、應(yīng)變能力等。這需要負(fù)責(zé)跟蹤記錄的指導(dǎo)教師和組員間進(jìn)行共同評(píng)定。在分值分布上，應(yīng)稍稍偏重于反思總結(jié)中導(dǎo)致經(jīng)營結(jié)果的原因及解決途徑的闡述。

2.開設(shè)跨專業(yè)選修課。由于商業(yè)銀行沙盤實(shí)訓(xùn)涵蓋財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、工商管理、市場(chǎng)營銷等專業(yè)的內(nèi)容，上述專業(yè)的學(xué)生可以進(jìn)行跨專業(yè)選修商業(yè)銀行模擬經(jīng)營實(shí)訓(xùn)課程。在跨專業(yè)選修課的專業(yè)設(shè)置上可以預(yù)先標(biāo)明先修課程，并對(duì)選修時(shí)間和內(nèi)容予以明確。學(xué)生在實(shí)訓(xùn)過程中應(yīng)注意按專業(yè)組成經(jīng)營隊(duì)伍并進(jìn)行合理分工，不同專業(yè)和班級(jí)的組員構(gòu)成可以有效避免同班同學(xué)小組間的利益輸送和不正當(dāng)競(jìng)爭。

3.完善教學(xué)評(píng)價(jià)體系。隨著實(shí)踐教學(xué)重要性的日益突出，建立與完善實(shí)踐教學(xué)評(píng)價(jià)體系迫在眉睫。除了對(duì)教學(xué)目標(biāo)、計(jì)劃、大綱、實(shí)施和教學(xué)效果等環(huán)節(jié)的監(jiān)控和評(píng)價(jià)外，應(yīng)進(jìn)一步制定詳細(xì)的管理制度，規(guī)范教學(xué)的開展。建立實(shí)踐教學(xué)質(zhì)量評(píng)價(jià)制度，還應(yīng)注重能力和素質(zhì)培養(yǎng)，拉動(dòng)改革評(píng)價(jià)并進(jìn)一步倒逼教學(xué)方式的改革。

（四）WT對(duì)策（劣勢(shì)威脅對(duì)策）

1.制定規(guī)章制度保障沙盤教學(xué)。健全激勵(lì)機(jī)制，對(duì)沙盤教學(xué)改革作出指導(dǎo)性意見，在評(píng)獎(jiǎng)、考核中適度傾斜以激勵(lì)教師改進(jìn)教學(xué)方式的熱情。盡快制定實(shí)訓(xùn)教材編寫工作量的計(jì)算和相應(yīng)報(bào)酬方法，從物質(zhì)和精神兩個(gè)層面激發(fā)教師開展沙盤教學(xué)的熱情。明確實(shí)踐教學(xué)與理論課程的不同性質(zhì)，通過制度設(shè)計(jì)在教學(xué)時(shí)間、教學(xué)保障和實(shí)驗(yàn)室建設(shè)等方面為商業(yè)銀行模擬經(jīng)營沙盤開展教學(xué)創(chuàng)造有利的條件。

2.發(fā)揮師資團(tuán)隊(duì)主觀能動(dòng)性。積極建設(shè)跨專業(yè)教學(xué)團(tuán)隊(duì)，鼓勵(lì)每位教師積極與團(tuán)隊(duì)分享教學(xué)意見和建議，集思廣益。教學(xué)過程中，每位教師承擔(dān)與自己專業(yè)相關(guān)的教學(xué)指導(dǎo)與點(diǎn)評(píng)，應(yīng)尊重和信任其專業(yè)理論知識(shí)。在出現(xiàn)分歧時(shí)應(yīng)采取主動(dòng)商討的態(tài)度，注重溝通技巧和組織協(xié)調(diào)能力，理解對(duì)方專業(yè)立場(chǎng)并集體討論解決方案。此外，團(tuán)隊(duì)中還可以考慮應(yīng)加入計(jì)算機(jī)、新聞、廣告等專業(yè)教師，結(jié)合它們專業(yè)知識(shí)、設(shè)備積極進(jìn)行慕課、翻轉(zhuǎn)課堂等教學(xué)方式的嘗試。

3.培養(yǎng)學(xué)生預(yù)算與決策能力。通過任務(wù)驅(qū)動(dòng)式教學(xué)促使學(xué)生構(gòu)建戰(zhàn)略意識(shí)，在階段經(jīng)營反思和教學(xué)評(píng)價(jià)中明確企業(yè)發(fā)展方向，并擬定適當(dāng)?shù)牟呗浴W(xué)生通過企業(yè)的經(jīng)營管理認(rèn)識(shí)到每年的經(jīng)營決策均是建立在預(yù)算的基礎(chǔ)上，應(yīng)從企業(yè)整體資源配置的全局去理解預(yù)算和決策的關(guān)系。此外，在實(shí)訓(xùn)崗位技能的磨練中，創(chuàng)新應(yīng)變、人際交往、執(zhí)行能力、團(tuán)隊(duì)建設(shè)、領(lǐng)導(dǎo)決策測(cè)試了學(xué)生的管理能力，進(jìn)取心、主動(dòng)性、誠信意識(shí)以及全局觀則培養(yǎng)了學(xué)生職業(yè)素養(yǎng)。

[基金項(xiàng)目：福建省中青年教師教育科研項(xiàng)目（JAS160689）]

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篇12

由于從不接受采訪，因此，除了在論壇等場(chǎng)合公開發(fā)表的演講，媒體關(guān)于朱云來的報(bào)道很少，“即便遇到他（朱云來），他也是急著‘脫身’，回應(yīng)個(gè)別問題時(shí)惜字如金，可是如金的這幾個(gè)字往往非常重要，所以媒體也只能發(fā)點(diǎn)只言片語”，一位接觸過朱云來的媒體記者說。

在博鰲亞洲論壇2016年年會(huì)上，媒體就報(bào)道了朱云來的三段重要的“只言片語”。

其一是關(guān)于自己卸任后的“歸宿”，這也是各界關(guān)注的焦點(diǎn)。2014年10月從中金公司辭職后，就有評(píng)論人士稱朱云來極有可能轉(zhuǎn)到互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域，可是直到目前也沒動(dòng)靜。

在博鰲亞洲論壇2016年年會(huì)上，朱云來再度明確表示：“我個(gè)人并沒有準(zhǔn)備做任何事情，現(xiàn)在（對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融）還是觀察研究。”

其二是有關(guān)安邦獨(dú)董問題，這更是一個(gè)媒體關(guān)注的焦點(diǎn)。在安邦保險(xiǎn)提交給工商部門的工商注冊(cè)資料中，從2004年10月至2014年9月，朱云來是安邦保險(xiǎn)的董事之一。

在博鰲亞洲論壇2016年年會(huì)上，朱云來明確表態(tài)：“（擔(dān)任安邦董事）這個(gè)事情根本不存在，他們（安邦）一直沒有（把我的名字從工商注冊(cè)資料中）撤下來。”“我從沒答應(yīng)過（做安邦的董事）。”

其三就是父親。當(dāng)記者問他“88歲的父親身體狀況如何？”時(shí)，他回應(yīng)說：“挺好，挺好。”

記者注意到，可查詢到的公開信息顯示，這是朱云來首次回應(yīng)了跟父親有關(guān)的提問。

兒時(shí)：撿了塊破油氈布

挨了父親耳光

1956年，與妻子勞安結(jié)婚。曾在一次同學(xué)聚會(huì)上說：“勞安在清華就讀時(shí)，在校醫(yī)院生下了我們的第一個(gè)孩子，女兒燕來；勞安在進(jìn)行畢業(yè)論文答辯時(shí)，肚子里正懷著第二個(gè)孩子，兒子云來。”

兩人婚后不久，被錯(cuò)劃為，勞安堅(jiān)信沒有錯(cuò)，沒有與他“劃清界線”。朱云來就在這樣一個(gè)“”家中長大，而且還經(jīng)常經(jīng)受父親的嚴(yán)厲教育。

2001年6月6日，來到清華大學(xué)，作辭去清華大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理研究院院長的告別演講時(shí)說：“我對(duì)兒女很嚴(yán)格，雖然他們沒有上清華，但是身上有清華的精神。”

講述了當(dāng)年打兒子的經(jīng)歷：他（朱云來）還只有十來歲的時(shí)候，要在我們陽臺(tái)上種菜，有一天，就撿了一塊破破爛爛的油氈子放在陽臺(tái)上，準(zhǔn)備擱了土就可以種菜了。我一看見就跟他說，我們?cè)俑F也不能拿別人的東西，隨手就打了他一個(gè)耳光。這是我平生第一次打他，也是最后一次打他。他跟我講，他沒有拿別人的東西，這塊破油氈子是從垃圾堆里撿來的。我當(dāng)時(shí)很后悔打了他，但是也許是因?yàn)橛悬c(diǎn)父親的架子放不下來，我說：“那好，我不應(yīng)該打你，但是我們要把這塊油氈子送回去，不管它是別人的還是垃圾堆里的。”我就陪著他，把這塊油氈子扔回垃圾堆上。

演講中，透露出作為父親的自豪：“他們（兒女）也很爭氣，后來我做上海市市長、副總理的時(shí)候，他們出去留學(xué)，但是沒有人知道他們的父親位居要職。他們依靠刷盤子、打工度過了他們的留學(xué)生活。現(xiàn)在都已經(jīng)回到國內(nèi)”。

擇業(yè)是否受到了父親影響？

正如所說，朱云來曾就讀于南京氣象學(xué)院大氣物理學(xué)專業(yè)，后赴美國讀書，1994年獲得美國威斯康星大學(xué)大氣物理學(xué)博士學(xué)位。之后，用了不到一年的時(shí)間獲得芝加哥帝博大學(xué)會(huì)計(jì)碩士學(xué)位。

畢業(yè)后，朱云來并未從事過跟大氣物理、氣象有關(guān)的工作，而是一直在金融領(lǐng)域工作。他曾在安達(dá)信會(huì)計(jì)師事務(wù)所擔(dān)任高級(jí)會(huì)計(jì)師，又在瑞士信貸第一波士頓公司任投資顧問、高級(jí)副總裁。1998年，擔(dān)任國務(wù)院總理后，他回國，進(jìn)入中金公司。

朱云來“跨界”，從大氣物理學(xué)轉(zhuǎn)到會(huì)計(jì)學(xué)時(shí)，已經(jīng)擔(dān)任國務(wù)院副總理。他的“跨界”選擇以及后來的職業(yè)選擇，是否受到了父親的影響呢？對(duì)此，父子二人都未曾提過。不過，朱云來的姐姐朱燕來接受采訪時(shí)表示，正是因?yàn)槭艿搅烁赣H的影響，才在后來去國外轉(zhuǎn)行做了金融，并開始接觸學(xué)習(xí)銀行管理。

跟朱云來相同，朱燕來也在金融領(lǐng)域工作。朱燕來說：“我們家家風(fēng)還真是挺嚴(yán)格的，我父母一直比較強(qiáng)調(diào)做人的誠實(shí)正直，從小就告訴我們不管在什么情況下都要積極上進(jìn)，有為，同時(shí)也要腳踏實(shí)地。”

中金時(shí)期：連他自己

是否姓朱也不講

的家風(fēng)到底有多嚴(yán)格呢？據(jù)媒體報(bào)道，在上海工作時(shí)，盡管身居市長位置，可他的外孫女每天都由其夫人踏自行車接送幼兒園。一天早晨突降暴雨，他的夫人依舊準(zhǔn)備騎車送孩子。警衛(wèi)出于安全考慮，用公車將小孩送去幼兒園。知道后，立即向市委行政處結(jié)清了汽油費(fèi)。

據(jù)人民日?qǐng)?bào)主管的《人民文摘》雜志報(bào)道，1998年，出任國務(wù)院總理后，曾經(jīng)特意把兒女召集起來“訓(xùn)話”，“父親如今當(dāng)了總理，對(duì)你們來說不知是福是禍，你們要好自為之”。

“好自為之”這四個(gè)字的分量，在朱云來身上的表現(xiàn)之一就是他的低調(diào)。

篇13

證券化分為融資證券化和資產(chǎn)證券化。融資證券化是指融資由銀行貸款轉(zhuǎn)向具有流動(dòng)性的債務(wù)工具，籌資者除向銀行貸款外，更多的是發(fā)行各種有價(jià)證券、股票以及其他商業(yè)票據(jù)等方式在證券市場(chǎng)上直接向國際社會(huì)籌集資金的方式，資金供應(yīng)者在購進(jìn)債券、票據(jù)后也可以隨時(shí)把擁有的債權(quán)出售，轉(zhuǎn)換為資金或其他資產(chǎn)。此種方式大多為信用融資，只有政府和信譽(yù)極高的大公司才能以較低的成本取得資金，屬于增量的證券化，又稱“初級(jí)證券化”；資產(chǎn)證券化則是以特定資產(chǎn)組合或特定現(xiàn)金流為支持，發(fā)行可交易證券的一種融資形式。傳統(tǒng)的證券發(fā)行以企業(yè)為基礎(chǔ)，而資產(chǎn)證券化則是以特定的資產(chǎn)池為基礎(chǔ)發(fā)行證券。資產(chǎn)證券化后其流動(dòng)性大為增強(qiáng)，它從已有的信用關(guān)系上發(fā)展起來，屬于存量的證券化，又稱“二級(jí)證券化”。

廣義的資產(chǎn)證券化包括實(shí)體資產(chǎn)證券化、信貸資產(chǎn)證券化、證券資產(chǎn)證券化和現(xiàn)金資產(chǎn)證券化，是某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價(jià)值形式的資產(chǎn)運(yùn)營方式；而狹義的資產(chǎn)證券化則指信貸資產(chǎn)證券化。按照資產(chǎn)種類的不同，分為住房抵押貸款支持的證券化（Mortgage-Backed Securitization，簡稱MBS）和資產(chǎn)支持的證券化（Asset-Backed Securitization，簡稱ABS），某些分類中還包括資產(chǎn)支持商業(yè)票據(jù)（Asset-Backed Commercial Securitization，簡稱ABCS）。其中ABS是國際資本市場(chǎng)發(fā)展最快、最具活力的證券化形式。

在操作流程及機(jī)構(gòu)設(shè)置上，資產(chǎn)證券化具有四個(gè)主要特征：首先是通過一個(gè)特設(shè)載體（Special-Purpose Vehicle，簡稱SPV）作為交易中介，由SPV向投資者發(fā)行證券，并以發(fā)行收入作為購買證券化資產(chǎn)的價(jià)款，從而使原始籌資者獲取所需的資金，從這個(gè)角度說，資產(chǎn)證券化本質(zhì)上是一個(gè)資本市場(chǎng)滿足社會(huì)長期信用需求的直接融資過程。另一個(gè)顯著特征是信用增級(jí)，在發(fā)行前通過設(shè)立超額抵押或備付金賬戶進(jìn)行內(nèi)部增級(jí)，或者通過大型金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行金融擔(dān)保進(jìn)行外部信用增級(jí)來提高證券信用等級(jí)，從而吸引個(gè)人和機(jī)構(gòu)投資者。然后是其規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的功能，通過資產(chǎn)組合、轉(zhuǎn)讓將集中與賣方的信用和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分散到資本市場(chǎng)，可以降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；最后是其廣泛性，凡是可以參數(shù)收入現(xiàn)金流的資產(chǎn)都可以證券化。

（一）運(yùn)作主體

資產(chǎn)證券化的交易結(jié)構(gòu)有一系列的運(yùn)轉(zhuǎn)主體構(gòu)成，主要包括：發(fā)動(dòng)主體、特設(shè)主體，即前文提到的SPV，待發(fā)行主體、投資者、信用增級(jí)主體、資信評(píng)級(jí)主體、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、證券化產(chǎn)品投資者等。

（二）發(fā)展及演化

最早的資產(chǎn)證券化出現(xiàn)于1968年的抵押擔(dān)保債券MBS，在美國金融機(jī)構(gòu)在受到投資銀行業(yè)務(wù)沖擊而業(yè)績下滑，Q條例限制利率上限的情況下，為獲取更多流動(dòng)性，恢復(fù)利潤而產(chǎn)生的金融創(chuàng)新。1970年，通過買賣住房抵押貸款創(chuàng)造了可轉(zhuǎn)讓的證券，經(jīng)過20多年的發(fā)展，到21世紀(jì)已經(jīng)成為重要的證券產(chǎn)品，并擴(kuò)散到亞洲、歐洲等其他市場(chǎng)。直到2007年，次級(jí)貸款數(shù)量累積，證券化鏈條越來越長，在此過程中，處于鏈條前端的市場(chǎng)主體的風(fēng)險(xiǎn)得以有效轉(zhuǎn)移，并獲得流動(dòng)性好處，使得這些市場(chǎng)主體進(jìn)行了深度的市場(chǎng)挖掘，擴(kuò)大信貸規(guī)模，降低門檻，以增加收益；而在鏈條中，證券化的次數(shù)增加，并且和其他不同的證券，或者是風(fēng)險(xiǎn)不相同的同種證券進(jìn)行重組再轉(zhuǎn)向下一投資者，最終導(dǎo)致鏈條內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)逐漸累積，開始出現(xiàn)還貸者違約行為屢屢發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)開始順著復(fù)雜的證券化鏈條擴(kuò)散，證券產(chǎn)品編制，投資者信心下降，并逐漸波及到整個(gè)金融市場(chǎng)，向海外市場(chǎng)蔓延，并進(jìn)入到實(shí)體經(jīng)濟(jì)，形成2008年的次貸危機(jī)。

另外，資金鏈的延長不僅擴(kuò)大了系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，也使得投資者對(duì)于源頭資產(chǎn)信息缺失，投資對(duì)象由明朗逐漸變得不透明，這實(shí)際上并沒有降低風(fēng)險(xiǎn)，在一定程度上，還增加了風(fēng)險(xiǎn)。

（三）功能及意義的探析

首先，資產(chǎn)證券化有利于改善我國的投融資狀況。證券化在我國最原始的應(yīng)用應(yīng)當(dāng)是政府對(duì)于國債的發(fā)行和使用。作為一種非常重要的融資手段，政府通過發(fā)行國債向民眾籌集資金用于基礎(chǔ)建設(shè)或者對(duì)企業(yè)進(jìn)行扶持，到規(guī)定年限后再予以歸還，是一種直接融資的方式（此處沒有考慮商業(yè)銀行等代銷機(jī)構(gòu)）。而資產(chǎn)的證券化則是在已有資產(chǎn)上以資產(chǎn)為依托，發(fā)行證券，籌集再生產(chǎn)或者擴(kuò)張所需的資金，在中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行適當(dāng)?shù)钠谙蕖⒎N類配比后，相當(dāng)于直接對(duì)投資者融資。而引入資產(chǎn)證券化之后，這種方式將從政府專屬擴(kuò)張到經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，不僅對(duì)于我國現(xiàn)在的“二八”現(xiàn)象的改善有利，而且對(duì)于金融創(chuàng)新具有重要作用。

其次，資產(chǎn)證券化有利于企業(yè)發(fā)展、改善民生、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。對(duì)于民眾來說，降低籌資門檻可以提前享受到所需的生活設(shè)施，最重要的比如房產(chǎn)。而對(duì)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)的企業(yè)來說，則可以擴(kuò)大市場(chǎng)、增加利潤。對(duì)于中介的銀行以及投資銀行來說，則可以對(duì)本身所有的劣質(zhì)資產(chǎn)進(jìn)行恰當(dāng)?shù)奶幹茫瑴p少風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額，保證收益，盤活不良貸款，如果代銷機(jī)構(gòu)得到良好發(fā)展，則可以達(dá)到充分分散風(fēng)險(xiǎn)的目的。

最后，資產(chǎn)證券化有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)升級(jí)。政府以及大型企業(yè)在對(duì)資源進(jìn)行整合的時(shí)候，往往因?yàn)橘Y金原因而使計(jì)劃難以實(shí)施，而轉(zhuǎn)型中的中國需要的是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的全面性調(diào)整和產(chǎn)業(yè)優(yōu)化整合及升級(jí)，才能為下一輪的經(jīng)濟(jì)增長奠定基礎(chǔ)。資產(chǎn)證券化則可以為新的經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目籌集更多資金，使得經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)升級(jí)的目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。

資產(chǎn)證券化與金融市場(chǎng)發(fā)展及穩(wěn)定

（一）資產(chǎn)證券化有利于金融市場(chǎng)的發(fā)展穩(wěn)定

本文在對(duì)資產(chǎn)證券化進(jìn)行概述的過程中，陳述了資產(chǎn)證券化所帶來的利弊，以及2008年次貸危機(jī)對(duì)于金融經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定造成的沖擊。

資產(chǎn)證券化作為一種金融創(chuàng)新產(chǎn)品，主要通過金融市場(chǎng)對(duì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和動(dòng)蕩產(chǎn)生作用。而金融體系作為一種融資效率提高的工具，對(duì)分配資金，實(shí)現(xiàn)帕累托最優(yōu)起主要作用。資產(chǎn)證券化在金融市場(chǎng)中提供了一種全新的資源配置方式，重組了風(fēng)險(xiǎn)收益比，對(duì)整個(gè)金融體系都產(chǎn)生了重要影響。

資產(chǎn)證券化在對(duì)交易機(jī)制進(jìn)行重新設(shè)計(jì)和創(chuàng)新之后，對(duì)傳統(tǒng)的銀行中介金融體系有很大程度的改進(jìn)，糾正了間接融資方式的缺陷，使金融模式更加合理高效，推動(dòng)資源有效配置和金融市場(chǎng)效率的提高。

一方面，在證券法、證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督下，證券對(duì)于信息的披露更加規(guī)范，所披露的信息也更加廣泛，事實(shí)上更加系統(tǒng)和真實(shí)，資產(chǎn)的重新組合根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)和收益進(jìn)行，證券的評(píng)估也更加容易。

另一方面，中介機(jī)構(gòu)的進(jìn)入將對(duì)整個(gè)資產(chǎn)進(jìn)行多次評(píng)估，投資者可以利用這些中介機(jī)構(gòu)的信用評(píng)估報(bào)告掌握企業(yè)和資產(chǎn)的源頭信息，使得交易效率得以提高；另外，交易模式改變了商業(yè)銀行批量貸款加工和搜集信息的核準(zhǔn)弊端，分散的、各自獨(dú)立的投資者分別進(jìn)行信用評(píng)估，使得信息的流動(dòng)更加充分，促進(jìn)了信息的真實(shí)化和獨(dú)立化，提高了投融資的運(yùn)作效率。

由此，資產(chǎn)證券化可以減少信息的不對(duì)稱，提高投融資效率，優(yōu)化資本和風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)，并且有利于金融分工專業(yè)化，是有利于金融和經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的。

（二）資產(chǎn)證券化對(duì)金融穩(wěn)定形成阻礙

資產(chǎn)證券化容易造成過度創(chuàng)造信用。由于投資性銀行和其他中介機(jī)構(gòu)能夠利用證券化進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的有效轉(zhuǎn)移，沖減自身不良資產(chǎn)，由此容易促使此類機(jī)構(gòu)不負(fù)責(zé)任地進(jìn)行資產(chǎn)多次證券化，擴(kuò)大源頭資產(chǎn)，包含很多不良資產(chǎn)或者重復(fù)證券化，并且延長了證券化的鏈條。為了追求最高利潤，更多的創(chuàng)新型的衍生金融資產(chǎn)被創(chuàng)造出來，證券化產(chǎn)品的復(fù)雜化導(dǎo)致潛在的危機(jī)因素浮現(xiàn)，并可能由此造成重大的危機(jī)。

對(duì)于市場(chǎng)來說，則增加了市場(chǎng)的不確定性，包括其系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。如果一種金融工具沒有正確定價(jià)，并且不能提供足夠的利潤來彌補(bǔ)和抵御各類市場(chǎng)交易的損失，將給金融機(jī)構(gòu)帶來長期或者短期的損失，而對(duì)于市場(chǎng)來說，則會(huì)造成投資者破產(chǎn)、市場(chǎng)動(dòng)蕩，風(fēng)險(xiǎn)通過金融領(lǐng)域傳到實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

對(duì)于政府來說，各類新的金融工具的出現(xiàn)將為其管理帶來更大的困難。資產(chǎn)證券化也不例外。比如在對(duì)貨幣存量和流量進(jìn)行管理和干預(yù)時(shí)，由于商業(yè)銀行可以通過資產(chǎn)證券化創(chuàng)造現(xiàn)金流入，中央銀行對(duì)其的控制將由此削弱，宏觀調(diào)控的能力受限。要克服這些困難，中央銀行必須重新制定各類政策組合來增強(qiáng)對(duì)于金融機(jī)構(gòu)的控制，才能更好地發(fā)揮其市場(chǎng)監(jiān)管和宏觀調(diào)控的功能。

資產(chǎn)證券化與次貸危機(jī)

美國2008年次貸危機(jī)的爆發(fā)根本原因在于其虛擬經(jīng)濟(jì)的發(fā)展脫離了實(shí)體經(jīng)濟(jì)。這樣，虛擬經(jīng)濟(jì)中的資本不受實(shí)際資本約束，其自身的膨脹最終造成經(jīng)濟(jì)泡沫并形成經(jīng)濟(jì)危機(jī)。

資產(chǎn)證券化產(chǎn)品造成信用膨脹。商業(yè)銀行借助資產(chǎn)證券化增加流動(dòng)性，擴(kuò)張資金來源渠道，放大信貸投放規(guī)模。最終也脫離了解決抵押貸款的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的初衷，成為接納其不良資產(chǎn)，提高銀行流動(dòng)性與盈利性，進(jìn)而提高了其安全性。銀行體系外的資金通過這一紐帶源源不斷地流入銀行。

信貸擴(kuò)張形成資產(chǎn)價(jià)格泡沫。銀行將獲取的資金重新用于支持房地產(chǎn)業(yè)的開發(fā)，大量的資金涌入刺激了房地產(chǎn)市場(chǎng)的長期繁榮，最終形成房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格泡沫。房地產(chǎn)在資金充足的情況下，呈現(xiàn)出整個(gè)行業(yè)發(fā)展的良好勢(shì)頭，而這種勢(shì)頭并非是市場(chǎng)需求所引發(fā)的，從而造成房產(chǎn)泡沫。

抵押貸款資金鏈斷裂造成次貸危機(jī)。大量低質(zhì)量抵押貸款不能到期得以償還，累積到一定程度后形成資金斷裂，而這一影響直接順著資產(chǎn)證券化的鏈條向后擴(kuò)張，并深入以房地產(chǎn)行業(yè)為觸發(fā)點(diǎn)的實(shí)體經(jīng)濟(jì)，造成次貸危機(jī)。

我國對(duì)于資產(chǎn)證券化的運(yùn)用與監(jiān)管

（一）完善證券化相關(guān)法律和制度

我國現(xiàn)階段僅有會(huì)計(jì)制度、稅收制度和基本的監(jiān)管制度作為基礎(chǔ)，在此之上，對(duì)于各類中介機(jī)構(gòu)、操作規(guī)范及流程，二級(jí)市場(chǎng)的相關(guān)規(guī)定等都處于真空狀態(tài)，這是阻礙我國資產(chǎn)證券化的根本原因。在此基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)對(duì)基本制度進(jìn)行完備，并制定成體系的政策和規(guī)定，特別是稅收作為證券化主要成本的稅收制度。

（二）促進(jìn)資產(chǎn)證券化市場(chǎng)的完善

證券化產(chǎn)品最終是在二級(jí)市場(chǎng)上進(jìn)行流通的，所以其發(fā)展需要完善的證券市場(chǎng)支持，包括股票市場(chǎng)和債券市場(chǎng)。而對(duì)于相關(guān)的金融衍生品的交易與管理也應(yīng)當(dāng)進(jìn)行相應(yīng)的完善，使其真正為實(shí)體經(jīng)濟(jì)直接、方便的融資服務(wù)，而不是脫離實(shí)體成為危機(jī)的觸發(fā)點(diǎn)。此外，中介機(jī)構(gòu)在交易過程中也扮演著重要作用，對(duì)于符合條例的中介機(jī)構(gòu)的扶持和引導(dǎo)，建立建設(shè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)以及SPV等，學(xué)習(xí)和積累相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，培養(yǎng)專業(yè)方向人才，才能為資產(chǎn)證券化的良好發(fā)展構(gòu)建強(qiáng)有力的框架。

（三）政府監(jiān)管應(yīng)當(dāng)順應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展

政府的作用不僅在于初試階段的有力扶持和引導(dǎo)，避免依靠企業(yè)自己的信用進(jìn)行證券化操作處理問題的不恰當(dāng)手段，也在于其參與，引入外資投資性銀行以及擔(dān)保公司等，減小操作性風(fēng)險(xiǎn)，提高資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的設(shè)計(jì)能力，進(jìn)行市場(chǎng)規(guī)范性管理和約束，才能有效促進(jìn)資產(chǎn)證券化的發(fā)展。

綜上，資產(chǎn)證券化作為一種金融創(chuàng)新，為企業(yè)直接融資，在市場(chǎng)運(yùn)行中有其特定的功能和弊端，在其運(yùn)用和監(jiān)管不當(dāng)時(shí)可能造成經(jīng)濟(jì)危機(jī)。因此，我國在對(duì)其進(jìn)行運(yùn)用時(shí)應(yīng)當(dāng)注意對(duì)其進(jìn)行適當(dāng)?shù)墓芾砗图s束，以使其為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。