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伴隨著21世紀經濟全球化、信息迅猛化、技術尖端化的浪潮，高等學校也在快速發展，且規模不斷擴大，教學基礎條件投入也相應改善，高校物資采購的規模也在擴大，但高校工作也面臨著諸多挑戰，其中之一是學校的發展帶來了對采購與供應管理的體制建立與完善、協調機制建立的思考。在全球加強采購戰略與供應鏈競爭的形勢下，如何隨著全球經濟運行方式、生產方式、流通方式的改變而變化，調整自身的運作模式，實施新的采購戰略與優化采購供應管理成了必然選擇。

1高校采購與供應管理的發展趨勢

1.1新形勢下的問題。在日益激烈的全球競爭環境下，新型采購與供應管理有了迅速的發展，建立了新型供需關系，如何實現從供應商、廠商、分銷商到最終用戶之間的物流、信息流和資金流的一體化管理，對于整個供應鏈低成本、高效能運作具有重要的意義[1]。供應鏈管理模式實質包含“供”與“需”兩方面，物流從供方開始沿著各個環節向需方移動。每一個環節都存在“需方”與“供方”的對應關系，形成一條首尾相連的供應鏈[2]。高校采購是整個供應鏈上的一個環節，它聯接了供應商和學校的最終用戶，屬于供應鏈中的一部分，但也有其高校的獨特之處，如何優化供應鏈的整體效率，保證高校供應鏈的內部化，設計供應鏈上的各種解決方法，促使高校采購與供應也得到相應的協調發展，這一問題亟待探索和解決。

1.2轉變思想觀念。從管理的角度來看，采購與供應管理是一種專業的管理思維方式，它執行供應鏈中從供應商到最終用戶的物流計劃和控制等職能。在供應鏈管理的大環境下，一方面企業要達到快速響應市場需求的目的，另一方面高校也要獲得自身的最大利益，那么采購管理工作面臨著諸如供應目標與需求目標的協調一致、采購前期溝通、采購信息化及反饋、采購質量、采購成本和采供關系等挑戰[3]。

1.3業務范圍廣。高校采購緊密地聯系了學校和市場，涉及到處理學校與供應市場之間的各類業務活動，如申購、審核、采購、物流、驗收、服務等，涉及到政府、相關職能部門和供應商，但不包括供應商的供應商，即只與第一級供應商的業務有關。高校物資采購管理是基于學校的發展，其中關系到高校的各個方面，重點就在于嚴格執行國家采購的政策法規，按照各種采購方式執行采購計劃，千方百計地提高學校的投資效益。

1.4制度不斷完善。實施政府采購制度的財政資金采購管理的新型制度，委托政府采購機構執行政府采購集中目錄中貨物，而高校實行內部集中采購和各院系的非集中采購[4]。高校采購管理部門除了代表學校與國家設立的集中采購機構辦理事宜外，主要工作就是組織公開招標、競爭性談判等采購方式的采購與管理，它強調采購的公正、公開、公平，遵循提高經濟效益、維護公共利益等原則。

2當前面臨的阻礙協調的因素

如前面提到，高校的采購也屬于供應鏈中的一個鏈條，采購與供應管理的協調是為了使高校采購供應的各種操作能順暢地在采購流程中傳遞，減少因信息不能共享或不一致所造成的提供、采購和到貨等環節的不確定性，以及消除因內部因素或縱向的各部門目的不同而造成的利益沖突，提高采購與供應管理的整體績效而采取的任何措施[5]。采購與供應管理的協調要求每個流程節點的每個階段都考慮自身的行為對其他階段的影響，如果采購與供應管理的各個階段都采取了有利于整個供應鏈效益提升的行為，那么其協調性就會得到改善[6]。

采購與供應管理中阻礙協調的因素歸結為以下幾個方面：

2.1程序性上的阻礙因素。反映在規章制度和條例辦法上。比如，采購工作的相關制度與人的認識上的不統一，采購政策和制度涵蓋面窄，加上采購中主客觀原因的影響，給采購工作帶來不必要的影響。采購價格的核定不合理，招標只以低價作為中標價，沒有考慮用戶的實際需要、市場因素和質量因素等問題，使采購結果很難得到實惠。

2.2結構上的阻礙因素。涉及到相關的組織和部門，以及關注責任和參與過程。采購的相關部門沒有統一協調運作機制，缺乏合理有效的監督體系。采購工作關系到高校各方面的實際利益，各部門理應相互配合，互相履行職責，互相監督。但由于沒有統一協調運作機制，有的監督部門競參與實際采購，使采購過程缺乏監督，操作不能順利進行，遇到比較棘手的事情，部門之間又互相推委，給采購工作造成不必要的經濟損失。

2.3行為上的阻礙因素。涉及地位導向和復雜的人際關系。采購單位所在位置的關系，上級領導的權力行使，各個監督部門的參與，政府采購工作部門的協調等，都影響著采購工作的進行。比如，上級的命令與本崗位的職責相矛盾，如何處理，通過什么來協調，值得深入思考。

2.4技術上的阻礙因素。由于各種客觀原因，高校預算和采購計劃目標與實際目標不能達到一致。高校投資主體多、資金來源廣，所需商品的品種和質量也隨著技術開發和技術創新而快速地變化，因此很難提前半年就提供技術參數、商品質量、數量、金額等完全準確的采購計劃，因此，采購工作不能順利的進行。采購人員與使用用戶在思想認識方面很容易產生偏差，在具體操作過程中也存在不少問題，比如：采購任務的輕重緩急、設備型號廠家的不確定、所供貨物的質量問題、售后服務的不到位、維護工作的不及時等，都有可能產生溝通障礙。有的使用單位申購追求高檔次、高標準，違反了采購工作的初衷，必然會與主管部門的原則存在矛盾。

從某種程度來說，這些阻礙因素可能是交叉的，去掉一種阻礙因素可能會關聯到另一種阻礙。例如，結構上的嚴格程序并不值得相信，或具有偏見，所以，它是行為阻礙因素的突出特點[7]115。

3協調的兩種類型

在某種意義上講，采購與供應管理的協調機制是為了實現學校采購管理系統的目標而設計的行為規則或處理過程，表現為對參與各方相關行為設置的守則，或關于業務過程細節的一系列規范的設置。也就是說，協調機制可以定義為系統組成部分的某些具體安排，行為或任務執行的一定順序，以及系統成員的行動及相互之間的行為交互必須遵循的一定規則[8]75。根據學校的內外關系，可把這種協調分為內部環境層次和外部環境層次兩方面。高校從外部購買物品需要更多的外部協調，而需求和計劃執行的協調主要是內部協調，它們形成了高校采購與供應的互補協調關系[7]114。

3.1內部環境層次的協調。是指在高校內部環境下的影響，比如縱向的行政職能，橫向的院系（部）處，也可以認為是學校供應整體控制下的協調以及內部不同成員單位之間的需求與分配協調問題，這些部門或成員不是獨立的，它們都處于學校整體規劃的統一管理下。中央決策層的決策目標是穩定和發展的利益最大化，該類型的研究內容主要體現為有關的成員選擇及與之相關的信息披露與激勵機制、雙方的合作協調機制以及成員單位行為與決策的相互作用與影響。各個單位部門都服從內部的規章制度和法規，它們能否緊密合作，在最大程度上共享信息，消除供應關系中的不確定性，作為一個利益整體參與管理，是實現學校效益最大化的關鍵所在。

3.2外部環境層次的協調。是指與學校相關的外部環境，如與政府關系，與供應商關系。政府采購制度不僅是指政府機關的采購辦法，而且也是指使用財政性資金進行采購的單位必須遵循的經濟法規。實施政府采購制度，加強政府采購程序的監控，嚴格按照政府集中采購目錄做好高校采購工作。高校采購與供應管理部門應與供應商建立一種相互協作的關系，控制和管理供應商，真正體現高校采購市場的優勢，并建立健全供應商體系。供應商的縱向一體化的協調管理，通過合同/協議方法松散型使用的協調機制來約束雙方的行為。負責雙方的整體利益協調和成員之間的沖突消解，處理高校與外部市場環境之間的有關事務。

4建立協調機制的對策

高校采購與供應工作在嚴格遵守高校采購制度的前提下，采用政府采購的原理和運作機制，強化學校采購管理，為創造出更大的經濟效益和社會效益提供有力保障，有必要的在環境、信息、行為等方面來形成有效的協調措施。

4.1進一步完善高校采購制度體系。是指高校依照政府采購的法規、政策和制度，結合本校的實際情況而制訂的一系列規章制度的總稱。高校采購制度的建設，貫穿于采購工作的全過程，是高校龐大的采購系統工程的執行依據和準繩，只有建立完善且行之有效的制度體系和科學的管理機制，才能真正規范高校的采購行為，保障高校采購公開、透明地運行。因此，高校采購制度體系完善從根本上保證了采購管理的協調。

4.2完善物資供應的管理體制和監督機制。首先應當建立健全相關的規章制度，制定可操作性強的工作流程，完善崗位職責，加強對采購工作的行政監督，強化采購部門與使用管理部門的約束機制，使得物資采購中的主要環節處于有關部門、使用單位的參與和群眾的監督之下，強調增加采購環節中的透明度[9]。其次建立有效的監督機制，保證高校采購工作的規范運作。因此，高校采購工作應形成行為主體之間責權明晰、相互制衡的約束機制，它必須涵蓋采購工作的全過程，即采購的事前、事中和事后監督。

4.3加強對采購工作的領導，統一思想認識。高校采購工作的有效開展，應對采購工作進行統一的領導和管理，避免多頭領導和管理的弊端，這樣，才能統一全校的思想認識，避免因對采購工作的思想認識偏差而帶來的種種不利因素，保證高校采購工作統一、有序地開展。

4.4建立供應商管理體系，掌握好市場信息動態。建立供應商管理體系可以保證采購產品的質量，提高采購效率，降低采購成本。學校和供應商的長期合作是基于采購管理基礎上的，是以長期契約來進行的，它提供一個行為規范，這個規范不但供應商應該遵守，高校自己也必須遵守。充分的信息交流是采購管理良好運作的保證，實際環境的不斷變化，需要雙方的不斷協調，建立良好的合作關系。學校采購管理部門應做好市場調研，掌握好了市場信息，了解各種儀器設備的技術現狀，掌握用戶使用意見，這樣才有利于學校的采購與供應管理。建立供應商信用資料庫，做好基礎工作，可以針對不同商品不同批量邀請不同供應商參與競標活動，不僅有利于查詢比較，而且有利于提高學校采購效益。

4.5調查研究，使其盡可能準確。由于學校年度預算一經財政部門批復后，其數量、規格、技術指標和參數就很難更改，所以在預算編制過程中，必須制定完整的收支范圍和加強收支項目的分類，這樣才有利于國庫集中支付制度的實行；在預算執行過程中，為保證預算的剛性，必須建立高效、嚴格的預算執行機構，科學、嚴密的預算控制系統，完善的監督檢查機制，這樣才能強化預算的約束，確保政府采購在高校的全面展開。

4.6個人素質的提高。采購人員要提升自己的綜合分析能力與整體意識。在采購過程中，應當注意處理好先進與實用的關系，不盲目追求多功能、高性能，獲取最好的性能價格比，因為一些價格相對較低的產品雖然也符合用戶的質量要求，但產品質量和服務質量不能保障，長遠來看這未必經濟。最適宜的因素應該是質量、價格、時間、服務四點綜合最優。且采購人員要處理好和用戶的協調關系，做好學校的服務。

綜上所述，建立合理的采購與供應管理協調機制，嚴格按此思路來規范日常供應管理工作中的行為，強化采購與使用、使用與管理的約束機制，增加監督實效，才能保證儀器設備的投資效益并取得較好的社會效益。

5簡單歸納采購與供應管理的協調機制基本特點

市場競爭擴展到高校采購管理當中，采購供應的效率日益成為成功的決定性的因素，而有效的協調機制則是提高學校的整體競爭力和系統效率的基本保證。總體來說，有效的供應鏈協調機制應該具備以下基本特點:

（1）有效性。加強成員之間的合作，能夠明顯提高系統的效率，使之更加有序化，使協調后的系統收益明顯優于協調之前，從而使系統整體和各成員的處境得到改善。

（2）自動性。有效的協調策略應該具有自動依從的性質，不需要額外的強制手段來規范參與人的行為。也就是說，有效的協調策略應該能夠產生帕累托最優（pareto optimum）結果，即在使系統效率達到最優的同時，所有參與者的處境也達到最優，從而沒有人有打破均衡狀態的動機。

（3）公平性。所有參與者的地位平等，協調機制不能偏袒某些成員，也不至于以犧牲部分成員的利益來達到系統的整體協調，這是保證簡潔性的必要條件。

（4）實際可操作性。協調機制最終必須以具體可操作的行為規范、規章制度或指導原則的形式確定下來，給成員以明確的行為指導和制約，抽象的、模糊的概念是不可操作的，也無法保證執行中的正確性，也使得采購程序的難以順利進行。

（5）一般性。協調策略在整個系統內部具有一般性，體現在兩個方面：首先是可以適用于一般的高校，對大家進行一致性的規制；其次，協調策略須適用于系統中信息分布的不同情況，在完全信息和不對稱信息的情況下都有協調能力。

（6）獨立性或并發性。采購管理中的各成員往往與多個部門具有相關聯系，協調機制應該保證相互聯系的成員之間的協調行動產生的影響不會涉及其他部門[8]76。

參考文獻：

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顧客是企業生存的基礎，企業必須重視顧客導向原則；但企業同時也必須提高自身運行效率，在全面滿足顧客要求的同時，保持一定的利潤水平。維持競爭優勢的關鍵在于能低成本地對顧客需求做出更好更快的響應。

一、顧客需求差異與高效制造的協調機制概述

近年來，隨著科學技術的進步和經濟的發展、全球化信息網絡和全球化市場形成及技術變革的加速，市場競爭也日趨激烈。技術進步和需求多樣化使產品的生命周期不斷縮短，企業面臨縮短交貨期、提高產品質量、降低成本和改進服務的巨大壓力，這些都極大地改變了企業原有的生存與發展環境。

隨著大眾知識水平的提高和激烈競爭帶給市場的產品越來越多、越來越好，用戶的要求和期望也越來越高，消費者的價值觀發生了顯著變化，需求結構普遍向多樣化和高層次發展。在新的市場環境中，買賣雙方關系中的支配力量發生了變化，現在的顧客有廣泛的挑選余地，有條件去滿足自己的個人愛好。很多大宗商品市場被分割為許許多多的規模很小的買賣，有些交易的規模小到只有一個單獨的買主。各種顧客，無論是消費者或工業企業，都要求供方區別對待他們各自的需求，都希望產品符合自己特定的需要，交貨的時間能配合自己的生產計劃或工作時間，支付貨款的條件能使自己感到方便。在變動的市場環境中，企業需要著重解決以下三個戰略問題：

1、實現更快更準確地響應顧客需求。

2、降低生產經營成本。

3、加強與顧客的交流合作，實現互動雙贏。

面對今天的全球市場中挑戰，維持競爭優勢的方法在于能低成本地對顧客需求做出更快更好的響應。而隨著生產分工不斷細化，企業越來越難以在各個領域都居于領先地位，單打獨斗的模式越來越難以適應現代競爭的需要。因此合作成為必然的選擇，企業將集中精力管理他們的核心能力，而將其它業務外包出去，在新的環境里，更多地依靠供應鏈和聯盟伙伴已經成為不可避免的潮流。

供應鏈管理能通過整合合作伙伴的優勢，實現整體運作的最優化。競爭的勝者將是那些有著更好的組織結構，能夠在內部相互合作，在供應鏈上彼此支持，更貼近最終顧客，更靈活地對顧客需求做出反應的經濟組織。筆者認為靈捷供應鏈是能夠實現快速低成本響應顧客差異性需求的重要模式。

二、供應鏈耦合提升企業制造與服務水平

靈捷供應鏈的概念最初來源于精益生產和敏捷制造，精益是指通過發展價值流程來減少各種浪費（包括時間），實現高水平的計劃生產。敏捷是指使用在一個變化莫測的市場中通過市場知識和合作來發掘贏利機會。靈捷供應鏈通過對精益供應鏈和敏捷供應鏈進行充分耦合，實現面向顧客差異性需求的低成本快速制造。

精益供應鏈和敏捷供應鏈是供應鏈管理的重要方式。在需求平滑的環境中，精益供應鏈通過發展價值流程來減少各種浪費（包括時間），實現高水平的計劃生產，最小化生產成本從而實現利潤最大化。在變動的環境中，敏捷供應鏈會根據需求變動情況，通過快速響應需求來發掘贏利機會，實現最大利潤。不論是精益供應鏈或是敏捷供應鏈，都需要提供高質量的產品和縮短訂貨提前期（從顧客提出需求到產品或服務被交付的時間）。在需求變動的環境中，如果訂貨提前期非常長的話，那么企業就很難對市場需求做出有效反應，企業平均訂貨提前期的縮短往往會造成企業競爭底線的大大提高（Towill，1996）。

從為顧客提供價值的角度看，精益與敏捷的區別在于：對敏捷供應鏈來說，服務是最關鍵的因素；而成本是精益供應鏈的核心。精益供應鏈通過利用高水平的計劃來降低成本，提供適當的服務來最大化利潤；敏捷供應鏈通過準確地滿足顧客需求，同時在不妨礙向顧客提供其所需要的服務的基礎上降低成本來實現贏利的最大化。所以對于精益供應鏈來說，質量、服務水平、訂貨提前期是市場資格因素，成本則是市場優勢要素；而成本只是敏捷供應鏈中的市場資格要素，服務水平才是市場優勢要素（Fisher，1997）。

精益供應鏈上高水平的計劃和降低成本的要求促使企業傾向于僅保持極少的空閑產能，精益過程的經驗法則是最大產能大約保持在平均需求的1.2倍左右。由于要在高度變動的需求環境中快速響應顧客的需求，敏捷供應鏈需要應付從20%到100%的需求變動，因此最大產能要設計為平均需求的兩倍左右（Mason and Towill，2000）。

精益供應鏈通過取消存貨和消除浪費，簡化了后勤管理，提高了供應鏈效率，它注重成本導向而非顧客導向，更強調后勤管理的計劃性而不是隨顧客需求而動，所以生產經營主要依靠預測驅動而不是需求驅動。敏捷供應鏈是對市場敏感的，它有能力獲取真正的顧客需求并對其做出有效反映（Christopher and Towill，2000），通過與顧客交流和共享信息，敏捷供應鏈能夠準確把握顧客的需求。

由于市場需求的變動，供應鏈上的活動不僅僅要應對這種變化，而且還需要在變動中獲取競爭優勢，敏捷供應鏈能確保在變動市場中滿足用戶變動的需求。成本也是企業參與市場競爭的必備的條件，而降低成本通常是精益供應鏈的優勢。因此，要獲取持續的競爭優勢，合理的解決方法就是整合精益模式和敏捷模式，形成靈捷供應鏈運作模式。見圖1。

圖1 精益供應鏈、敏捷供應鏈、靈捷供應鏈

精益模式強調通過消除浪費來降低成本，而敏捷模式重點在于供應鏈總體的靈活性。通過對耦合點的合理定位來構建靈捷供應鏈，既能有效滿足耦合點下游變化的需求，又能在耦合點的上游實現高水平的計劃管理。通過確認顧客對訂貨提前期的要求，進而定義供應鏈上的耦合點，就可以確定供應鏈的總體結構通過在耦合點的上游采用精益生產模式，下游采用敏捷制造模式，從而最大化供應鏈兩個部分的利潤。所以靈捷供應鏈既能保證在變動的市場中提供高水平的服務，同時又能確保在整體上具有成本效益。

三、實現供應鏈耦合的思路支撐

（一）耦合點定位分析

耦合點是供應鏈上直接響應顧客需求和高水平計劃生產嚙合起來的點，耦合點在產業集聚發展中包含兩層含義。一方面是指物質產品的耦合點，在這里，戰略性存貨應盡可能地以類別的方式存在，在理想狀況下，這個點應該盡可能地靠近最終顧客，以快速響應顧客需求。另一方面是指信息的耦合點，從這個角度看，耦合點應該盡可能地位于供應鏈上端，它影響到真實的需求信息可以延伸到供應鏈上哪個位置。Mason和Towill（1997）已經說明，真實信息在供應鏈上回溯的線路越長，回溯的時間越短，就越能減少信息失真和和需求扭曲，這將減少“bullwhip”效應的影響，同時可以降低供應鏈上存貨過多或不足造成的損失，帶來成本的節約。耦合點的位置是和延遲戰略聯系在一起的，通過將產品差別化的點（在耦合點）盡量向最終用戶靠近，延遲產品的差別化，能夠減少存貨不足或存貨過量的風險（Davies，1993）。（見圖2）

圖2 耦合點與靈捷供應鏈結構

耦合點的位置對供應鏈整體表現的影響。耦合點下游面對的是高度變動的需求，敏捷模式能快速響應顧客需求，向顧客提供高水平的服務；而在耦合點上游，通過減少變化，增強計劃性，需求是比較平滑的，精益模式能較好地降低供應鏈的整體成本。由于在耦合點上游需求是平滑的，價值流中產品是標準化的，所以精益模式能得到較好的應用；在耦合點下游，需求是變動的，價值流中的產品是差別化的，應用敏捷模式更為合適。

（二）延遲戰略應用方式

延遲戰略是指尋求在設計中使用通用的平臺、組件或模型，只有當最終市場目標或顧客需求明了之后，才進行最后的組裝或按顧客要求定制。耦合點將供應鏈上響應顧客需求的部分和預先計劃的部分緊密嚙合起來，這就決定了存貨的保存狀態。

從圖2可以看到，在最上層的例子中，需求一直延伸到原材料供應商，也就是說供應鏈上的戰略性存貨主要以原材料或零件的形式存在，而在最下層的例子里，需求只在供應鏈的末端才是可見的，所以存貨將以完工產品的形式存在。靈捷供應鏈的目標是存貨盡可能的以類別的形式存在，以標準半成品的形式等待最終被裝配或本地化。

在供應鏈上綜合使用信息共享技術和延遲戰略來推遲產品的差別化配置，能大大改進供應鏈的響應速度。Gavireni和Tayur（1997）的研究表明，最大限度推遲產品的最終配置比信息共享帶來的效果更為顯著。因此，在供應鏈戰略中要重視產品設計，這將影響靈捷供應鏈的最終表現。

（三）信息共享的優化思路

信息流動緩慢會增加供應鏈的風險，過時的數據容易扭曲真實的需求，導致供應鏈上活動的混亂，唯一的解決方法就是實現信息共享，壓縮信息流動時間（Mason and Towill，1999），這將會對整個產品交付過程產生實質性的改善。

在傳統供應鏈中，只有零售商扮演著直接探尋顧客需求的角色，供應鏈上的其他成員僅需注意他們直接顧客的訂單，因此需求信息很可能從零售商開始被扭曲，隨著供應鏈的層級鏈條這種扭曲會加劇。而通過信息共享，靈捷供應鏈上的每一個成員都能直接接收真實的需求信息，這將增加供應鏈的透明度從而減少信息扭曲，同時也有利于縮短訂貨提前期。

對靈捷供應鏈而言，信息共享是必不可少的，只有當存在有效的市場需求牽引時，上游供應商的產品交付行為才會被拉動，為了適應這種快速變動的市場需求，就需要發展快速反應能力。通過共享信息，使靈捷供應鏈實現無縫化（Seamless），那么供應鏈上的所有成員能象一個人那樣系統性地思考和行動，從而實現供應鏈的整體最優化（Towill，1997）。

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此外，中東部校-校-企合作搭建了互利雙贏的平臺，使中東部校企各得其所，使學校、企業、學生三方受益。通過資源整合和相互間的人員交流，有助于區域間的協調發展，真正發揮教育在經濟發展中的基礎作用。

一、中東部校-校-企合作的可行性分析

由于多種原因，中部地區經濟相對來說還不發達，其經濟結構仍然不合理，經濟發展速度相對緩慢。中部地區需要利用好本地的人力資源，通過人力資本的投入來促進經濟結構調整，加快經濟發展速度。東部地區因經濟發展速度較快，近幾年出現了技術人才相對短缺的情況，再加上勞動力成本的不斷上升，也在一定程度上延緩了經濟增長的速度。實行低成本人力資源擴張，對東部地區經濟的進一步發展來說，也是一條很重要的路徑選擇。經濟的較大差距和人力資源的互補性，為中東部高等職業教育和企業間的合作，提供了廣闊的空間。中東部高等職業教育合作是一個互補雙贏的選擇，同時對中部學生而言，東部是一個學習和提升素質的課堂，也是就業、創業的理想環境。尤其是寧波地區模具企業數量龐大，已經形成國家模具生產基地。邯鄲已把裝備制造作為今后的主導產業，最近幾年，模具工業發展速度加快，但距全國平均發展水平還相差較大，模具國有大型企業只有12家，中型私有模具企業也就16家，而且設備落后，技術人員缺乏。建設和發展邯鄲模具經濟，建立一個高起點、高水平的現代化多功能模具產業基地，需要大量經過在東部地區“學成歸來”，具有東部企業先進技術和現代經營理念的專業技術人才。地處發達地區的寧波，高職院校眾多，競爭激烈，生源有限，所以必須通過改變傳統的招生模式，為本地培養所需人才，同時發揮國家示范性職業技術學院的作用。鑒于以上分析，中東部高職院校和東部企業之間進行人才合作培養，不僅對于中東部高職院校，而且對中東部企業都是非常必要的。

東部地區高職院校一直以一個開放的姿態進行辦學，多年來一直進行著校企合作，校際合作，政府也積極鼓勵高職院校走出去，所以在合作辦學方面積累了大量的有益的經驗。寧波職業技術學院作為國家示范院校，無論是在師資、教學資源、校企合作等方面都走在其他院校的前面。地處中部城市邯鄲的邯鄲職業技術學院，思想解放，大膽改革，積極尋求與當地企業進行校企合作，也積累了一定的校企合作經驗。所有這些，都為中東部高職院校校-校-企合作提供了可能性。

二、模具專業校-校-企合作人才培養案例

邯鄲職業技術學院與寧波職業技術學院以及與寧波幾個大型企業合作培養模具專業人才始于2006年，在師資培訓、教學資源等方面，互通有無、互惠互利、互助互學，形成了良好局面。合作之初，采用的是“2.5+0.5”的模式，即在邯鄲職業技術學院學習2.5年，在寧波職業技術學院和寧波地區的企業學習、實習半年，然后就地就業或回來就業。這一模式的優點就是理論課比較容易安排，講授比較系統，但缺點是理論與實踐沒能有機的融合到一起，有一定的脫節，結果形成了學習與實踐的兩張皮現象。為了能使理論與實踐達到有機的統一，使學生在干中學，學中干，經協商采用了“2+0.5+0.5”模式，即學生入學在邯鄲職業技術學院學習2年文化基礎課和專業基礎課，第三學年上學期在寧波職業技術學院系統學習專業技術課并進行專業實訓（即建立邯鄲班），第三學年下學期在寧波模具企業頂崗實習并完成畢業設計，這樣就克服了“2.5+0.5”模式的缺點。

這幾年，共同培養畢業生一百多人，達到了預想的效果。對于邯鄲職業技術學院來說，不僅在模具專業人才培養方案修訂、雙師培訓、專業設置、教材建設、課程開發等方面取得了豐碩成果，而且對其它專業建設也有很好的示范作用。（見表1，表2）

表1 模具專業三年建設部分成果

表2 模具專業三年就業率

對于參與合作的企業來說，獲得了優質的生產力，很多聯合培養的學生在這些企業中成為了中堅力量，為企業的發展做出了很大的貢獻，對于寧波職業技術學院來說直接或間接的為學院增加收入達30多萬。通過校-校-企合作，中部地區學生開闊了眼界，中部院校實現了對東部發達地區實訓、師資資源共享。參與合作的各方，都獲得了相應的收益，形成了合作共贏的良好局面。

三、中東部高職院校校-校-企合作人才培養協調機制探索

企業沒有法定的辦學義務，調動企業參與人才培養的積極性辦法就是使他們感到通過合作有利企業的長遠發展。因此我們必須堅持校企雙贏的原則，建立校-校-企合作雙贏的運行機制。通過圖1說明校-校-企人才培養協調機制運行。

圖1 校－校－企人才培養協調機制運行圖

在這個校-校-企合作過程中合作的高職院校以及參與合作的企業以校企雙方共贏為原則簽署合作協議，界定清楚合作過程中的權利與義務。在合作框架下成立產學研結合工作領導小組，小組成員以參與合作院校系主任、專業主任、專業帶頭人、企業領導、企業技術人員為主。參與合作的中部院校與東部院校進行聯合招生，根據市場需求共同研究專業設置。產學研結合工作領導小組根據企業的崗位需求以及參與學校專業設置共同進行人才培養方案構建。企業教育培訓部與合作院校教務處在人才培養方案指導下共同制定教學計劃、課程標準，共同進行課程開發、教材建設、實習實訓方案設計。鼓勵教師參與企業技術攻關，積極將企業文化引入校園。最后在校-校-企共同建立的教學質量監督評估委員會的監督下，完成人才培養方案運行，從而形成院校提供高技能人才，企業提供就業崗位的良好的人才培養協調機制運行模式。真正實現專業設置與用工需求零距離，課程設置與職業活動零距離，教育內容與培養目標零距離，達到培養與就業的統一。

四、校-校-企合作運行機制存在的不足及對策

（一）校-校-企合作運行機制存在的不足

1.企業需求與學校教學安排不同步，學校人才的培養具有滯后性。學校的教學有嚴格的計劃性，企業的生產則完全由市場來決定。往往企業有生產任務時，學生因理論課還未講完而不能到企業去實習；而當學生需要實習時，企業又因為生產任務可能不足導致難以安排。學校對市場的反應有一定的滯后性，就是那些面向企業進行訂單培養的學校對企業需求變化的反應也不可能完全同步。

2.缺少相應的政策與法規來促進校企雙方積極參與。合作層次不深、水平不高。目前的校企合作只是停留在表面上的合作，仍然沒有從根本上擺脫傳統高等教育的實習模式，大多是學校主動尋求合作企業，企業被動接受，甚至有點“一廂情愿”的感覺。尤其是在市場經濟環境下，如何解決高校學生實習的問題還沒有很好的解決。校企合作不僅是學校與企業的合作，教學與生產實踐的合作，也是一種科技、教育與經濟相結合的合作行為，這種合作應該以市場經濟規律和教育規律為基礎，有相應的政策法規來調節、規范和推動。

3.課程安排沖突，教學理念沖突，教學資源重組頻繁。兩校在兩年的課程安排方面不可避免的發生沖突，導致有的課程學習兩次，而有的課程甚至都沒涉及到。教學理念方面東部院校以實用型為主，而中部地區偏重于理論。在合作中要結合企業崗位性質，改變師資結構，場地布局等。一旦合作項目更換，必然要調整教學內容、師資結構、場地布局等，造成教學資源重組頻繁，給學校常規教學帶來一定的沖擊。

（二）校-校-企合作對策

中東部高職教育校-校-企合作是一新事物，需要上下合力，校際協作，校企聯動，營造一個適合中東部高職教育校-校-企合作的社會大氛圍。

1.選擇合作院校和企業是關鍵。在尋求合作院校、合作企業的過程中，首先應該了解合作院校在專業人才培養方面有優勢，能夠做到優勢互補，了解合作企業的核心技術，企業規模及發展趨勢，然后針對專業情況，找到與合作院校和企業的對接口、切入點。利用合作院校現有的優勢，選擇專業對口的企業，進行深度的校-校-企合作，實現以“出口拉動進口”的局面，只有出口暢通了，學生在企業站住腳了，學校就有生命力了，效益好的企業愿意與學校合作了，宣傳渠道自然形成，進口問題自然解決了。

2.落實就業是推動中東部職業教育合作的根本。良好的就業環境可以極大地推動中東部職業教育合作和中東部勞動力資源的有序轉移。為解決就業問題，重點做好校企合作+訂單培養工作，通過校企合作+訂單培養落實學生的實習與就業，把學校招生與企業錄用，學校教室與企業車間，學校學生與企業學徒有機地結合起來，提高學生的專業技能水平。

3.搭建“兩個”平臺。一是成立校-校-企合作指導委員會，成員由企業領導、技術人員、學校領導、學校專業骨干教師組成，主要研究確定人才培養目標、專業設置、職業崗位能力和制訂校企合作教學計劃，監督檢查學生學習培訓的全過程，協助安排學生實習，推薦學生就業。學校以指導委員會為紐帶，開展交流研討活動，獲得信息，企業也從中了解學校培養學生狀況，使校企聯系得到加強，促使雙方的進一步合作。二是建立校-校-企合作聯絡員隊伍。校-校-企合作是為學生量身定做的培養模式，聯絡員隊伍起舉足輕重的作用，學校可選派責任心強的專業教師，加強與合作企業溝通、協調，拓展合作領域。

4.尋求政府的政策、資金支持，形成多種、多家合作。目前許多企業參與校企合作的積極性不高，原因是企業是生產經營性的，很多企業所看重的是眼前的直接利益，只感興趣于選擇優秀學生。實踐教學與實習費用等問題仍將限制校企合作聯合辦學的展開。為了長期穩定的校企合作，尋求政府的政策激勵及各方面的資金支持是必要的。

五、結束語

邯鄲職業技術學院與寧波職業技術學院及東部模具企業通過模具專業校-校-企合作進行人才培養。通過聯合招生，師資交流，學生交流，就業指導，資源共享等，共同進行專業建設，課程開發，實現培養方式改革。在原有的單項、單調的雙主體的校際、校企合作模式基礎上，擴展至多項多主體的校-校-企合作模式。本文以此案例，對人才聯合培養協調運行機制進行了初步探索。實踐證明，協調運行機制的建立是這一合作模式良好運行的基礎。

參考文獻：

[1]柯森.高校校際合作辦學促進論[J].高教探索，2002（03）.

[2]陳小虎，屈華昌，邵波.教學應用型本科院校的辦學理念及其路徑選擇[J].中國大學教學，2005（02）.

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正如我們所熟知的會計的本職工作是對已經發生的經濟活動，進行科學化以及規范化的監督與核算，這也說明了，會計核算在會計管理工作中的重要性。會計核算工作的主要環節包括，對已經發生或者是已經發生過去的經濟活動進行嚴密性、規范性的監督以及核算，并著重的強調需要監督核算的經濟內容必須是正在發生或者是已經發生過去的[1]。而在會計管理工作中，要保障會計核算工作的質量和效率，就必須的嚴格要求會計核算工作人員對發生的經濟活動進行及時的處理，從而體現出會計核算工作的時效性[2]。在高校會計制度下，會計核算工作的內容極為復雜，其中囊括著學校日常工作中收付的各類款項，學校工作環節中的有價證券，學校設備的采購以及使用的實際情況，學校財務的增加和收況，學校所有債務債權，學校國定資產的增減，學校的成本投入以及學校階段性財務管理成果等等方面進行著詳細、科學的計算和處理，使得學校的財務管理質量得到顯著的提高[3]。

（二）財務預算

財務預算同樣是會計管理工作中的重要組成部分，是對學校未來日常工作開展的過程中，一定時期內發生的財務管理進行有計劃的預算，反映的是該階段財務管理工作中主要會發生的?務情況以及各項相關指標。在新高校會計制度下，我國高校日常工作中的財務預算工作，涵蓋著多方多面，其中主要集中在學校現金流的財務預算，學校相關利潤表的財務預算，學校資產負債表的財務預算。在社會經濟發展的過程中，強化高等院校會計管理工作中的財務預算工作，可以使得學校在制定發展規劃時，相關決策的制定更加的科學化和具體化，使得學校的發展目標更加明確，對推動學校財務管理工作目標的實現有著積極的作用。

二、新高校會計制度下協調會計核算與財務預算工作的重要性

（一）是財政管理改革對會計管理工作質量提高的需求

經過對新高校會計制度的深入研究，我們很容易就可以發現新的會計制度將政府的收支分類以及部門預算、集中支付等相關的會計核算內容有效的融合到了新的高校會計制度中[4]。新高校會計制度將以前分類不清的會計核算科目進行了科學的細化，并依照了相關的功能科目做出了更加科學的明細核算科目，使得會計核算與預算管理有機融合到了一起，對會計管理工作質量的提高有著極為重要的作用。

（二）新高校會計制度滿足了會計核算工作與預算管理工作的內在需求

在新高校會計制度的改革過程中，將一系列的收支類科目依照相關的會計功能分類科目要求進行了科學的設置，并且區分和細化了財政撥款與非財政撥款的區別，同時將基本支出和項目支出之間的明細進行了相關明確，提高了會計核算與預算管理工作的質量和效率[5]。

三、新高校會計制度下會計核算與財務預算在協調性方面出現的困境

（一）未設立完善的預算管理制度

就目前來看，我國高校的財務管理工作有著非常嚴重的問題，其中最為突顯的是財務預算管理機制的構建出現了極大的漏洞，導致在實際的財務預算管理工作中，工作效率不高，工作質量低下，遠遠的落后于各行業領域中其他企業內部的財務預算管理工作。在高校財務管理工作實際的開展過程中，有很大一部分的高校在財務管理制度的構建方面，忽視了財務預算管理機制的建立，使得高校對自身的相關財務管理工作的預算管理力度較弱，造成高校的財務管理工作效率不高，工作水平較低，財務管理的效果無法真正的體現。

（二）經費投入的力度較差

在高校會計工作的過程中，有多數的高校在日常進行財務預算管理的過程里管理經費的投入力度不夠，使得絕大部分高校的財務管理風險極大，對高校的日常運行以及可持續發展帶來嚴重的負面影響。同時很多的高校存在著極為嚴重的負債，高額的負債資金使得高校日常的財務管理任務艱巨，對高校正常開展會計核算工作以及財務預算管理工作帶來極大的壓力。

（三）會計核算與財務預算工作的聯系度較低

就現階段而言，我國的很多高校在實際的會計工作中，對財務預算工作并沒有依據會計核算的相關標準，對一些具體的項目支出內容進行有效的劃分，同時也沒有系統的控制管理質量[6]。再加上會計核算的工作過程中，預算項目是由不同的兩個財務部門進行指定的，使得會計核算的明細不夠明確清楚，導致會計核算過程中的科目設置與財務預算支出中的相關核算工作出現了互相脫節的現象，這就容易造成一些會計工作人員隨意的擴大、修改會計明細內容。

（四）沒有構建系統化的監督管理制度

會計核算的工作人員沒有對財務預算管理進行有效的監督管理，導致學校的財務管理失誤現象頻繁發生。在高校的日常管理工作中，需要進行的財務預算管理科目較多，復雜繁重的財務預算管理項目，使得財務預算管理項目與會計核算相關明細科目出現了不均衡的現象。高校的財務預算項目眾多，比如一些個人款的繳納收支，在高校特殊的管理環境中，很容易使得簡單細小的工作變得極為的繁瑣和復雜，這就需要財務預算管理工作人員要及時的對這些工作進行有效的管理以及監督，但是有一部分財務預算管理工作人員并沒有在單一的賬務環節中，對財務進行及時的處理，使得單一的個體賬務不斷的累積，逐漸形成了龐大的財務工作，而財務預算管理工作人員又消極對待工作，依靠極為模糊的記憶，對這些財務進行預算工作，制定出相關的預算表，并提交給會計核算工作部門。會計核算工作部門面對積壓的預算表，缺乏工作耐心，從而導致核算的工作效率降低，使得學校在資金使用情況上面出現了極大的問題，對高校財務管理工作的正常開展帶來了嚴重的負面影響。

（五）錯誤的財務管理理念

在我國會計制度建設發展的過程中，有很多的高校在會計工作的開展環節里，財務管理的理念發生了極大的偏差，導致這我國高校的財務管理工作效率以及工作質量不高。一些高校在日常的財務管理工作中，對會計核算工作與財務預算工作的重視度極為的不均衡，導致高校重視會計核算工作，而忽視了財務預算工作的重要性。一些高校并沒有設立獨立的財務預算管理部門，而是由其他的財務部門身兼兩職的擔負著財務預算工作，并沒有配置專業的財務預算管理人才，使得財務預算工作質量不高，對高校?務管理工作的整體效率起到極為消極的影響。

四、新高校會計制度下加強會計核算與財務預算協調性的有效措施

（一）創新高校的財務預算管理內容

正如本文前面所述，新高校會計制度在制定推出的過程中，不斷的增加了一些新的管理內容，使得會計制度更加的完善。而高校在新會計制度下，如何使得自身的財務預算工作能夠順利開展，就需要高校對現有的財務預算管理內容進行改革創新。高校要創新資金的籌集渠道，要將傳統的單一式資金籌集渠道向多元化資金籌集渠道發展，使得高校的籌集資金來源更加的寬泛。

（二）加強高校財務監督管理工作

在新高校會計制度開展的過程中，高校要不斷的加強自身的財務管理監督力度，要將日常工作中的財務預算管理進行公開化、透明化，并同時要保障新高校會計制度開展的質量。并且高校在強化財務管理工作監督力度的同時，也要不斷的完善自身的財務預算管理制度，從而使得高校在開展財務管理相關工作時，能夠有據可循、有理可查。另外，高校要不斷的優化自身的資金配置方式，從而將高校的資金利用率有效的提升起來。

（三）實現高校會計核算與財務預算工作的信息化管理模式

在社會現代化建設的過程中，我國各行業領域對信息技術的應用極為的廣泛，極大的提高了我國各行業領域的管理質量以及管理水平。因此在高校的日常財務管理過程中，逐步的對會計核算工作以及財務預算工作應用信息化管理模式，在將會計核算明細類科目與財務預算目級科目進行統一化的過程中，有效的利用信息化管理的方法，將會計核算與財務預算之間的數據信息交換以及更新做到時效性，便于兩者之間的管理標準逐步的達成一致，能夠快速的解決高校財務管理中出現的問題。

（四）加強會計核算與財務預算之間的關系

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一、學分制給班集體建設帶來的影響

1.學分制下班級管理日趨松散。選課制的推行，打亂了原有的學生班級建制和管理模式，弱化了班集體在高校學生管理中的基礎性作用同時，也削弱了基層黨團組織、輔導員(班主任)、學生干部等傳統學生思想政治教育與管理者的功用。

2.學分制下班級學生缺乏共同目標。集體觀念趨于淡漠的學分制下，由于學生學習、生活的相對不固定性，導致傳統寓教于樂的學生活動等無法有效開展，傳統意義上的黨團活動難以組織，一定程度上失去了對于學生進行思想政治教育的諸多傳統領域。

3.學分制下班級輔導員(班主任)工作難度加大，工作效果堪憂。學分制下，由于班集體這一重要工作平臺的丟失。使得班級輔導員工作量和工作難度均較以往大為增加，并且由于學生德育缺乏具體的評價體系，而在學校在獎學金評定等方面又過大的注重學生成績與其績點，從而在學生中可能形成一定的學習至上、德育無所謂的功利思想，輔導員(班主任)辛苦的工作卻可能收效甚微。

二、班集體作用

班集體的作用主要表現在以下幾個方面：

1.管理作用。班集體是學生管理的基本單位。在學校教育中起著最基本的管理作用，學生在班級組織管理中，處于一種有序的狀態。各班級的協調一致，又保證了全校教育教學工作的順利進行。

2.教育作用。班集體作為學生之間相互溝通的橋梁，不僅傳遞著學校有關部門的信息，實施對大學生的教育，班集體自身對每個成員也有教育作用。

3.協調作用。班集體是學生自我管理、自我教育、自我服務的一個自治組織，在學生的自我管理、自我教育、自我服務中，班集體發揮著協調各種關系的重要作用。

三、班集體是共性與個性相互統一的整體

一個班集體是由眾多學生組成的，而每個學生都有著不同的個性，正是眾多不同的個性形成班集體的共性，因此良好的班集體形成有賴于班級每一個學生個性的健康發展，而良好共性是在個性的基礎上形成的，共性一旦形成，便反作用于個性，促進學生素質的進一步優化。因此，作為教育者必須避免兩種傾向。一是過分強調學生的社會化，強調統一，要求一律，扼殺了人的個性；二是過分強調學生的個性，教育缺乏必要的引導，學生呈自由發展趨勢，多元化和個性化不能與統一性有機結合，結果致使倫理道德滑坡，人際關系冷淡，缺乏合作、理解和認同精神，表現為極端的個人主義和自由主義，違背了教育的本真，影響了社會的發展。

作為培養人的教育活動本身就應該從人的差異性出發，使每個學生得到發展，應培養學生具有獨立思考的能力和創新能力。形成“和而不同”的個性本真狀態。素質教育就是要摒棄那種把不同個性的學生放在一個模子里鑄造的做法，強調尊重個性，因材施教，把個性教育與整體教育有機協調起來。因此，在班級管理中必須尊重學生個性，使學生能夠各顯其能。各施其才。從而使班級體內不同類型之間及單個學生不同發展側面之間形成優勢互補。

四、班集體建設與學生個性和諧發展幾點認識

1.建立多元化評價體系，摒棄分數評價原則。每個學生都有不同的個性和特長，僅憑學習的好壞作為評價一名學生的依據，必然使其個性發展受到障礙，也必然阻礙了素質教育的實施。所以，在班級管理中依據素質教育理念建立多元化評價體系，使每一個學生都有相應的發展方向。在多元化評價體系中，既要有學習指標，也要有思想品德評價；既要有各類特長指標，也要有創新實踐能力評價。這樣，引導每一個學生都全面認識自己的缺點和優點，樹立綜合性目標，也能在不同方面尋找自信心。在班集體中確定自己的位置，使班集體成為自己釋放能力、展示自我的場所。

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2協調機制在稅收與小微企業發展中的作用

統籌發展，協調發展是地方稅收部門與小微企業和諧發展的關鍵，必須認識到協調作用在小微企業持續發展中和稅收政策中的作用。首先是助推企業發展，培養新的稅源。推動小微企業的持續發展是稅收部門的職能，通過服務模式和監管模式的優化，對于小微企業的內涵和跨越發展具有強勢的推動作用。其次是協調模式的均衡性。小微企業的發展與稅收政策的相互影響要實現制約和均衡。征收和管理方面職能部門要進行科學的管理，將管理轉化成服務模式。改變工作方式，在方法上實現創新，切實做到為小企業進行服務。再次，要通過稅收服務對小微企業提供一些非稅收服務。要真正在管理上下功夫，不僅要提供上門服務，而且要幫他們解決運營中的具體問題和難題。要常態化溝通，保持良好的服務理念和高效的服務作風，把稅收服務做成動態化、生活化的服務。

3協調機制在稅收與小微企業發展中的具體實現

協調機制的具體實現要根據小微企業和稅收政策來進行判定和實施的，既要做到靈活應用，還要做到全局性和統籌性。在完善征管的基礎上，協調機制更應當注重小微企業的整體發展。

3.1協調政策

稅收工作和小微企業的主要節點就是要完成征收和管理工作，其實就是政策的實施。但是在實踐中，政策的落實不僅需要更高效的執行，而且也需要做好前、中、后的管理工作。在管理中要做好幾個方面的關系處理，還要根據小微企業的實際運營狀況，對其要繳納的稅收要進行核算和合法征收。針對小微企業的發展戰略指出其不足和缺陷，針對市場、政策、法規、運營等實際情況幫助小微企業制定長遠的發展規劃。立足市場、企業目標、稅收管理和區域性的發展政策做好協調工作。

3.2協調職能

職能管理部門在小微企業的發展中所起到的作用是事半功倍的。要根據小微企業的發展狀況調節小微企業發展中遇到的實際問題，如融資、管理、市場營銷、和政策規避等。聯動銀行、其他管理部門、市場目標客戶以及政策制定部門，觀察小微企業發展中可能或者已經遭遇的問題，在管理職能范疇內的問題要做好解決方案，還要根據小微企業發展遇到的稅收問題進行稅收部門之間的關系協調。

3.3協調制度

制度化的安排是市場經濟體制下小微企業發展所面臨的最實際問題。一方面要做好小微企業發展模式的調整，不斷調整小微企業發展與制度的沖突所產生的問題。再一方面必須要完善管理，以服務為本，貼近小微企業進行更加具有針對性的協調。以制度管理為著力點，規避制度化管理帶給企業的影響，協調政策機制、協同機制和關聯影響機制和小微企業發展的矛盾，擴大協調的效果，從而形成切合小微企業發展的協調機制。

3.4匹配基本協調點

最常見的協調機制主要是為小微企業發展中的稅收完成進行的。但是在當前形勢下，協調點要融合企業發展目標和稅收完成情況進行一系列的協調工作。完善管理，將管理深化，以最優化的效果來增強協調機制的內涵，從而促使其發揮最大作用。

4對策與建議

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放眼國內，隨著經濟高速發展和金融改革不斷深化，金融業綜合經營已初具規模，綜合經營與我國機構監管模式之間的矛盾勢必導致監管的真空和重復。在當下，采取徹底的改革實行統一監管所帶來的轉換成本是巨大的，且各監管模式本身并沒孰優孰劣的比較，采取哪一種監管模式，在一定程度取決于某國的偏好[1]。因此，在當前我國監管框架下，完善金融監管協調機制是解決綜合經營趨勢與監管模式間的矛盾的現實選擇。

目前發達國家大都從三個層面上構建監管協調機制[2]，第一層面是從法律層面，直接規定監管協調合作的內容或原則性要求，諸如美國、英國、德國；第二層面是制度層面，對法律所規定監管協調合作框架和內容等難以細化的事項明確化和制度化。如具體信息溝通機制、爭議解決機制等；第三層面是操作層面，即對金融監管協調機制的實際運作作出一系列安排。本文在這三個層次基礎上，分析危機后不同監管模式下典型國家監管協調機制的改革，通過這種橫向比較，試圖總結出危機后各國監管協調機制的發展趨勢。最后，結合我國具體實踐，剖析我國監管協調機制的不足并就如何完善提出相應的政策建議。

二、危機后典型國家金融監管協調機制改革分析

根據G30的報告，國際上現行的金融監管結構大致可以分為四種模式[3]，第一種模式是通過法定單位對機構進行監管，大部分國家包括中國在內都采用這種模式。第二種模式是對個體機構的功能進行監管。很多國家都或多或少采用這種模式，1999年頒布的《金融服務現代法案》后，美國的監管模式就具有較鮮明的功能監管特點，德國金融監管局根據金融機構的業務和功能設立下屬機構，也是一種典型的功能性監管[4]。第三種模式是由超級監管者執行，像日本和英國就采取此種模式。第四種模式將審慎監管和行為監管者區分開來，即“雙峰監管”模式，而前者主要依靠信息披露和市場行為，其典型代表是澳大利亞和荷蘭。無論采取哪種監管架構，不同監管領域之間的協調都是非常有必要的 [5]。

危機后，各國紛紛出臺了監管改革方案完善監管協調機制以適應金融危機后的國際金融形勢的變化。如美國在2010年7月正式出臺的《多德-弗蘭克華爾街改革與消費者保護法案》，英國的《2009年銀行法》、《金融服務法案》，德國政府于2008 年頒布了《金融市場穩定法》等。 本文選取美、英、德、澳四國作為不同監管模式的典型國家，分析危機后金融監管協調機制發展動向，如下表所示。

資料來源：根據參考文獻[11]、[12]、[13]與[14]整理而成

通過深入的比較發現，這些改善措施在很多層面都體現著某些共性。具體表現在：首先，擴大央行的監管權限，高度重視對系統性風險的監管。美英德在危機后的監管改革方案中都將宏觀審慎監管的職責交付給央行，針對系統重要性機構的問題，美英兩國在各自的監管協調機制中分別建立了特殊清算機制和特別處理機制。澳大利亞則是由審慎監管局將被監管機構劃分為三個層次，分別實施不同的監管標準；其次，從立法上完善監管協調機制。危機后，四國分別頒布了相關法律，進一步明確各監管部門在監管協調機制的職責分工；再者，成立新的監管協調委員會并賦予其新的職能。危機后，美國成立了金融穩定監管委員會負責監管協調，并承擔部分維護金融穩定的職能；英國則是建立新的金融穩定理事會（CFS），替代了原有的財政部、英格蘭銀行和金融服務局聯合組成的常務委員會；澳大利亞則是擴大了審慎監管局的監管范圍。最后，加強對金融消費者的保護。保護消費者一直是監管機構的職能目標之一。危機后，各國在完善監管協調的政策規定中都將保護消費者權益放在突出位置，美國成立消費者金融保護署，將目前分散在美聯儲、證券交易委員會等的監管權集中起來，改善了之前多個機構共同承擔卻無人承擔的局面。德國的第二跨業部、澳大利亞的金融督查服務機構都承擔了與之類似的職責。

三、各國金融監管協調機制設計的共同經驗

（一）明確監管協調機制中央行牽頭人地位的法律依據。

金融監管機構的分工或職責都必須有法律依據。此次危機后，各國根據監管領域的實際變化對金融監管法律進行了修訂，明確了央行在監管協調機制中的牽頭人地位。2010年7月美國頒布的《多德-弗蘭克華爾街改革與消費者保護法案》將美聯儲打造成對銀行、證券、保險等金融機構的“超級監督者”，進一步擴大其監管權限，賦予其系統性風險監管職能。而在此之前，出于監管協調成本的考慮，美聯儲的監管職能在直接行動、間接行動和授權行動等方面都受到各功能監管者（functional regulator）或多或少的限制。類似的是，英國在《2009年銀行法》中進一步明確了英格蘭銀行在監管協調機制的定位與職責。

（二）暢通的信息共享是金融監管協調合作的基礎

信息的收集與共享不僅能提高監管效率，降低監管成本，而且能解決因信息不對稱引發的監管沖突。危機前澳大利亞聯邦儲備銀行委托監督局、證券投資委員會相互收集與其職能有關的信息，建立信息共享安排。而危機后，澳大利亞監管機構下定決心開放信息交流、加強協調溝通，澳洲金融監管委員會一份聯合諒解備忘錄（簡稱“MOU”），形成了充分的信息交流機制。美國由聯邦金融檢查委員會制定統一的報表格式的標準。英國在FSA和英格蘭銀行之間建立暢通的信息共享途徑，雙方可以完全、自由共享另一方收集的與其職責有關的信息。德國信息共享機制則明確規定央行是唯一負有對金融機構行使統計權力的機構，監管當局不再單獨向其征集任何形式的統計信息，必要的信息由央行提供。

（三）構建有效的事前協商和緊急、沖突協調機制

有效的協調機制應包括事前協商和緊急、沖突協調機制，確保監管各方在監管過程中一旦出現沖突或者漏洞，能夠在短時間內有效解決。如2008年英國抵押貸款機構諾森羅克銀行擠兌危機爆發的重要原因就是英格蘭銀行和金融監管局缺乏必要的溝通。德國政府在2008年底創建的特殊金融市場穩定基金（Soffin），能夠在金融體系的穩定性面臨威脅時采取行動，而不是僅當銀行的存續面臨風險時才出手干預。美國則在危機后設立金融服務監管委員會，解決不同監管成員之間的爭議。

（四）成立單一機構專司監管協調職能

成立專門的機構負責協調職能是保持協調機制高效運轉的重要前提。針對危機所暴露出的監管協調不暢，各國進一步強化了監管協調機構的職權。以美國為例，《多德-弗蘭克華爾街改革與消費者保護法案》要求成立金融穩定監管委員會以強化監管機構間的協調合作，從而控制系統性風險。同時，為避免美聯儲權利過于膨脹，法案還賦予委員會監督、指導美聯儲進行監管的權利。

四、完善金融監管協調機制存在的對策

對照危機后國外金融監管協調機制設計的經驗，從我國監管協調機制的具體實踐來看，應從以下方面完善我國監管協調機制。

1.健全相關監管法律。健全的法律制度是監管協調機制運行的基礎。我國只在《中國人民銀行法》中規定了一些條款，并沒有專門法律明確監管協調內容或作原則性規定，對監管主體的約束力不夠。如果沒有立法層面的強制約束，目前建立的監管聯席會議機制和經常聯席機制的約束力就無從談起。實際上監管聯席會議至今只在2004年召開過兩次，雖在此期間確立了金融控股公司主監管人原則，但并沒有很好地發揮應有作用。

2.完善信息共享機制。實現信息完全共享是提高協調監管有效性的必然選擇。我國相關法律的缺失致使各監管主體在金融監管信息共享機制中職責不明確，各監管部門利己心態導致各方對監管信息存在認識偏差。信息共享機制不健全直接導致監管數據重復收集，增大了被監管者的負擔與協調成本，導致我國監管協調效率均衡點難以達到[6]（李成等，2009）。

3.建立監管協調部門。聯席會議機制和經常聯席機制本質是現有法律體系下的一種信息溝通交流機制，聯席會議機制無權解決監管部門之間發生的爭議和沖突。因而，急需專業監管協調部門開展監管協調機制中其他功能。對比發現，國外監管協調機制中都設有專門負責監管協調的部門，且危機后其職能有擴大的趨勢。如美國的監管穩定委員會和英國的金融穩定理事會不僅承擔著監管協調的職責，還擔負防范系統性風險的部分職能。

參考文獻：

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[7]郭春松.中國銀行業監管協調與合作的成本收益與博弈分析[J].金融研究，2008，（7）：145-153

篇8

金融創新產品不斷增多，如何選擇一種既符合當今時代要求又適合我國金融業發展的監管模式成為目前的研究焦點。金融監管對金融創新的發展是至關重要的。Peltzman(1976)深入探討了利益集團爭取自身利益的博弈均衡是如何決定政府管制供應的，Posner(1975)認為，監管者的存在都是由利益集團造成的，“監管”名義上為公共利益服務，實際上為特定利益集團做事。Giorgio等（2005）提出，在分業經營、分業監管的背景下，金融監管協調主要采取功能性監管模式；隨著金融混業經營，統一監管引起了普遍關注，Masciandaro（2007）、Cihak和Podpiera（2008）、Masciandaro和Quintyn（2009）等學者集中討論了統一監管是否能僅僅依靠央行進行。針對混業經營，Claudio Borio（2003）提出加強宏觀審慎性監管才能避免金融不穩定性，Ranee Jayamah(2007)提出更實際的方法是監管當局之間更緊密的協調。張強、王忠生（2004）認為我國的分業監管協調合作應該是一個較長時間的制度安排。李連友，羅嘉（2008）提出應基于協同學來構建我國金融監管協同機制；李明凱和楊富玉（2009）提出需要構建金融協調監管服務平臺以實現“資源共享、協調合作、標準統一”，研究了中央銀行與銀監會、證監會、保監會之間以及三個分業監管機構之間應如何協調。

論文在金融監管協調機制的理論和層次研究的基礎上，分析了金融創新視角下我國金融監管協調中存在的問題，借鑒金融監管協調機制的國際經驗，提出了我國建立對金融創新產品的金融監管協調機制的對策。

2.金融監管的分類及層次

金融監管有分業監管和集中監管（統一監管），二者各有利弊。分業監管是指對不同類型金融機構的監管由不同的監管機構來完成，非常適用于金融業務專業化分工經濟體。集中監管指一國所有金融領域活動都由某一監管機構進行集中統一管理。集中監管的優點在于適合金融混業經營，合理配置監管資源、獲得監管規模效應、降低監管成本，消除監管真空與重疊，有利于監管協調。但集中監管體制的有效性依賴于內部組織結構安排的合理性，如果金融監管機構的權責劃分和專業化監管沒有很好地建立起來，那么，集中監管體制也會導致分業監管的一些弊端。

由于任何單一監管模式都存在不足，而金融監管是一種全局性的行為，金融監管目標因此也是多重的，既要關注安全，也要關注效率。因此，無論是集中監管還是分業監管，在實踐中都需要一種矩陣式機構模式。金融監管的協調，實際上就是關注各監管機構的監管工作是否和諧一致，整體上是否有效率。金融監管協調可分為金融監管理念的協調與金融監管機構的協調兩個內容。而后者又至少分成兩個層次，一是金融監管機構之間的協調與合作機制（如果是集中監管，就表現為機構內各部門之間的協調）；二是金融監管機構與中央銀行及國家相關行政部門的協調。

3.金融創新視角下我國金融監管協調中存在的問題

從量上看，我國金融創新無論是相對于金融機構的業務總量，還是相對于國內生產總值（GDP）的比重，都是遠遠落后于發達國家，甚至也落后于亞洲的一些新興工業化國家。從質上看，我國金融創新種類貧乏，創新層次低。我國金融創新水平落后，產品匱乏，數量有限，也間接導致了我國金融市場發育不全、結構不平衡、金融機構之間以價格競爭為主、金融機構盈利增長空間有限等一系列問題。

3.1分業監管模式，協調存在問題

我國目前是典型的分業機構監管模式。銀行信托等金融機構由銀監會監管，證券公司由證監會監管，保險業由保監會監管。他們之間設置監管聯席會議，協調相互的關系。但是，聯席會議沒有發揮預想的作用，金融監管協調在制度建設與實踐操作中都存在問題；對中國人民銀行的作用沒有給予足夠重視，監管體制設計中對金融創新存在監管真空；部分企業集團公司控股下的銀行、信托、證券、保險之間的業務往來，形成了事實上的混業經營。但無論是在法律上還是在實踐中，沒有明確金融控股公司的監管主體和適用法律，只有在金融控股公司出現風險時，如處置德隆集團問題上，事后性的一事一議，沒有完整制度化條文可遵循，更說不上在金融控股公司內部設置科學、合理的防火墻。

3.2協調機制的缺失對金融創新的不利影響

監管真空的存在以及協調機制的缺失，對我國金融創新的發展產生了一系列問題。現在的監管體制以及合規性的監管理念壓制了金融機構創新的主觀能動性。

由于缺乏監管疏導，會誘導金融機構在創新過程中更強調盈利性、忽視安全性，當創新業務量積累到一定程度，易引發較大的風險。這種起源于監管缺失的風險卻會被完全的附加在在金融創新活動自身之上，放大了金融創新的負面效應，抑制了金融創新的發展。金融創新總是伴隨著金融風險的，有效規避風險的手段是通過合理監管以及完善金融創新活動來使風險最小化，或以金融創新收益彌補風險。但由于我國對跨行業金融創新活動沒有明確的法律規定，因此，當出現風險時，這些地位不明的創新很容易被“一刀切”的禁止，而不是找問題尋方法以規避風險。例如汽車借款履約保險出現大面積風險后，車貸險條款費率就被監管部門廢止。

4.美國金融監管協調機制的國際經驗

4.1監管模式

美國1999年的《金融服務一體化法》創設了獨特的傘形功能監管模式。具體的說，對于擁有銀行、證券和保險子公司的金融控股公司，由銀行監管機構、證券監管機構（SEC）和州保險監管機構分別對其相應的業務/功能進行監管，包括制定各自的監管規章、進行現場和非現場檢查、行使處處的裁決權等；行使中央銀行職能的聯邦儲備理事會（FED）對金融控股公司進行總體監管。其監管結構如傘形，因此也被稱為“傘形監管”。

4.2協調的制度安排

法律對各監管機構的職責劃分有明確的界定。例如聯儲通常負責控股公司層面的監管，只在必要時對其銀行、證券或保險子公司進行有限制的監管；若各功能監管機構認為聯邦儲備理事會的有限制監管不適當時，可在功能范圍內優先行使自己的裁決權。為避免重復與過度監管，聯儲必須尊重金融控股公司內部不同附屬公司監管當局的權限，盡可能采用其檢查結果。美國分業監管模式非常強調事前協調、相互遵守監管規章和建立沖突解決機構。

4.3信息收集、交換與共享方面的制度安排

由聯邦金融機構檢查委員會建立統一的報表格式和要求，五家監管機構監管對象的常規數據和報表由聯邦金融機構檢查委員會統一收集。各監管機構不僅共享數據和信息，而且共享檢查、調查報告及其與金融機構的往來文件。例如銀行監管機構有義務應SEC的要求向后者提供從事證券業務的銀行有關信息；SEC在對投資銀行控股公司或其聯營機構進行監管時，應最大可能地接受可以滿足其監管要求的、由另一監管機構提供的報告或檢查結果。

4.4檢查職能

OCC負責監管國民銀行，聯儲監管州注冊會員銀行，FDIC監管州注冊非會員銀行。各監管機構根據以上分工對監管，或聯合進行檢查。聯邦金融機構檢查委員會對名監管機構的檢查活動進行統一和協調，以減輕被監管機構的負擔。

4.5國際經驗的借鑒與啟示

通過對美國監管模式進行研究，我們可以得到如下的啟示：

第一，協調機制的設計應遵循權責明晰、減負高效的原則。

第二，信息收集實行分工并建立信息共享制度。

第三，通過法律的強制力保證協調機制的運行。

第四，成立專門的機構執行協調職能。

第五，聯合檢查和委托檢查相結合。

5.促進金融創新的金融監管協調機制的對策研究

5.1協調機制建立的原則

第一，協調機制的建立應體現審慎的監管理念。

第二，協調機制中分工的模式的出發點應從機構監管逐步轉為功能性監管。

第三，協調機制的設計應是多層次、動態的、全面的體系。

第四，協調機制的設計應充分考慮到成本與收益的問題。

5.2金融監管模式的改革

由于我國目前的金融監管體系存在較大的漏洞，因此，在設計監管協調機制之前，應完善我國金融監管體系，兩者是不可分的問題。我國金融監管體制中沒有對金融控股公司的監管，因此，建議采納美國的傘形監管體系，由中央銀行負責對金融控股公司的整體監管，在人事安排上，可以借調三大監管機構的工作人員。另外，由于我國人民銀行與三大監管機構在行政級別平等，因此，四者間的協調應額外設計一金融監管協調委員會。該委員會直屬國務院，人民銀行與三大監管機構派出人員參與其具體工作。監管模式的改革如圖1所示。

5.3協調機制的制度安排

建立金融監管協調機制，除了需要監管模式的改革，還需要制度上的安排。具體如下：通過立法手段直接規定各監管機構的協調合作框架，對它們的職能做出明確規定，使監管協調合作做到有法可依；通過簽署《諒解備忘錄》，規定監管協調實施細則和相應制度安排。

5.4協調機制的具體內容

（1）進一步明確和落實主監管機構的責任

依據功能性監管原則，對交叉性金融創新產品的監管，應根據具體業務性質或不同業務相對重要性來確定。規定出現交叉業務監管時，監管優先順序與仲裁程序。

（2）建立信息共享制度

整合適應金融監管機制的統計監測指標體系，明確各監管部門負責采集的數據對象建立信息共享平臺與信息傳輸系統，建立信息傳送制度和成本分攤的原則。

（3）建立多層次緊急磋商機制

在央行和三大監管機構之間應建立多層次緊急磋商機制，以處理緊急和難點事務。為應付日新月異的金融創新，至少應建立中央與省級兩層次的緊急磋商機制，及時的對一些金融創新產品進行風險評估與監管職責的設定。

（4）建立政策協調機制和爭端解決機制

各監管機構在制定規章時要進行協商，避免規則沖突。具體的講，在各監管機構討論制定規章時，應邀請其他監管部門旁聽，當出現矛盾內部不能解決時，應根據爭端解決機制向仲裁機構訴求解決，實踐當中可由金融監管協調委員會來擔當仲裁者。

（5）完善聯席會議制度和簽署備忘錄制度

聯席會議常規化，由人民銀行、三大監管機構、財政部組成，并輪流擔任主席。各聯席會議成員單位分別設立秘書處，負責收集有關監管信息，建立監管信息庫。金融監管機構之間簽署諒解備忘錄。對于法律沒有明確，存在明顯邊界模糊和職能交叉的事宜，以及法律中難以細化的協調合作事宜，可通過簽署諒解備忘錄的方式來明確，必要時實施聯合監管。

6.結論與啟示

篇9

當前商業競爭已經由單個企業間的競爭轉變為供應鏈間的競爭，這一觀點已經為廣大企業所認識。為了增強供應鏈的競爭力，供應鏈核心企業開始在供應鏈上進行勢力擴張，在許多領域出現了大規模企業，甚至是超大規模企業。比如零售行業的沃爾瑪、飲料行業的兩大可樂，民用航空行業的波音與空客等等。這些企業通過協調其供應鏈，實際上變相控制著其供應鏈，另外由于其占據巨大的市場份額，在其產業的產品定價上起到了標桿作用，從一定程度上說，這些企業主導著整個產業。然而，主流觀點認為，由某一家或者幾家公司來主導整個產業部門的情況是不可能的。因為根據科斯的交易成本理論，當公司規模發展到一定程度，就會出現“管理負規模經濟”，公司協調和管理經濟活動的功能的邊際收益會逐步減小，因為不斷擴大的行政機構會使得公司做到資源的最優化配置。可是主流觀點在時間的推進中，逐漸失去了其對問題的解釋能力。加貝爾和布魯納的研究證明，過去的幾十年來，大型公司的規模和業務范圍幾乎呈現出指數級增長的態勢，許多大型公司已經成為令人驚駭的龐然大物，他們從“人類的創造力深處”浮現出來，并逐漸開始挑戰國家的影響力。在紡織、汽車、半導體、金融、分銷產業的供應鏈中，所有這些產業都呈現出集中的趨勢。供應鏈上核心企業怎樣突破了“管理負規模經濟”，發展成為產業領域的“龐然大物”呢？它們如何從一個單純的企業擴張成供應鏈的協調者，或者是控制者呢？本文嘗試在系統論視角下，分析企業建立全球供應鏈協調機制的原因、方法，以期為我國企業的發展提供指導。

二、供應鏈協調的動因――馬太效應

馬太效應是指強者愈強、弱者愈弱的現象，廣泛應用于社會心理學、教育、金融以及管理等等眾多領域。一般情況下我們認為長期來看，在有穩定的評價機制，并且競爭對手存在差異的情況下，馬太效應就會應驗。

當前對于供應鏈上的核心企業而言，長期戰略發展始終是企業發展中的第一要務。為了比競爭對手提供更加低成本、高質量的產品和服務，供應鏈上的核心企業意識到，只有供應鏈上的最終產品和服務具有競爭力才能在供應鏈的競爭中淘汰對手。因此，進行供應鏈協調，成為核心企業的主要任務，甚至是首要任務。供應鏈協調的最終目的是追求長遠利益，在馬太效應之下，企業越來越重視供應鏈在競爭中的地位。

然而，全球商業環境的復雜性，為了使供應鏈上各個部件組合起來的產品達到低成本、高質量，核心企業需要對諸多商業活動進行高度協調。比如可口可樂的供應鏈涉及諸多企業，包括鋼鐵、玻璃、人工甜味劑、包裝線裝備、吹瓶設備、運輸物流、分銷、金融等等企業。可口可樂公司必須有能力推動供應鏈上成本節約和技術進步，從而提高其產品在全球的整體競爭力。協調這一龐大的供應鏈所需要的技術不亞于生產一些高度的技術密集產品。一定意義上說，協調出來的最終的供應鏈是一種松散而有序的組織。

三、供應鏈協調機制的建立――系統集成

系統集成指的是設計、協調和管理包括制造流程、生產設施與設備、多種技術專業以及眾多參與方的能力。系統集成者必須能夠準確把握環境對整個系統的需求，并且準確無誤地協調系統內各個相關參與方的行動，使大系統內的小系統的技術能力得以運用，并最終優化整個復雜系統的產出效率。

這些供應鏈系統集成者一般擁有一系列核心優勢，包括融資的能力，技術領先的能力，建立全球品牌的能力，對關鍵信息技術的投資能力，對分銷渠道的控制能力，超大規模帶來的規模效應，以及吸引最佳人才的能力等等。它管理協調著整個供應鏈上各個公司的錯綜復雜的相互關系。從地理位置、數據平臺、合作研發、產品設計、產品配送等等各個方面進行全面協調，保證所需材料及時到達，同時確保供應鏈上的庫存達到最低。

系統集成者協調供應鏈系統中各個企業，使其目標一致，它實際上充當了供應鏈經理或者供應鏈領導者的角色。整個供應鏈系統也形成了一種松散的組織結構，供應鏈經理協調整體工藝流程，管理的職能超越了核心企業的邊界，深入到供應鏈各個角落，供應鏈其他每個成員迫于市場競爭形式，有意愿加入高效的供應鏈系統，完成工藝流程上某一個環節。

但是隨著管理規模的不斷擴大，核心企業必須降低管理協調成本，突破管理的負規模經濟。有兩個主要因素促成了這一突破：一是核心企業建立了長效的運營機制，自身企業的管理上已經規范化，低成本高效率的管理使其有足夠的財力、精力去完成供應鏈的管理。二是信息技術的高速發展，信息技術的發展扁平化了核心企業的組織結構，加速了供應鏈企業間的信息傳遞。核心企業的“指令”，能夠快速傳達給其他企業，甚至是無縫的對接。以上兩個因素有效降低了供應鏈協調的成本，促成了供應鏈的有效管理。這一協調工作一旦完成，供應鏈則在其競爭領域占據了優勢，這時馬太效應逐漸顯現，最早建立了供應鏈優勢的企業也逐漸成長、龐大起來。

四、供應鏈系統集成的長效機制分析

核心企業一旦將供應鏈集成起來，也就相應建立了長效的運營機制，每當技術有重大進步、工藝流程重大調整、供應鏈戰略方向發生改變，這一長效機制就會有所改變，以適應環境的變化。主要包括以下四個部分：進入機制、管理機制、變更機制、退出機制，其內容與聯系如圖1所示。在進入機制中，核心企業依據供應鏈工藝流程分工選擇這一環節能力較強的企業進入到供應鏈系統中；相對穩定的供應鏈結構建立之后，核心企業進行企業間界面整合，使企業間各方面資源對接起來；當工藝流程受外部因素影響出現重大變化的時候，供應鏈系統開始微調過程，以適應這些變化，此時主要是供應鏈內部成員的自我調整過程；對于供應鏈系統中不能適應系統管理、適應變更的企業，建立起合理績效考核、退出機制，此時的供應鏈系統進行成員的更新過程。

五、結論

超大規模企業的供應鏈整合策略已經是當前研究的熱點，核心企業逐漸扮演起供應鏈經理的角色，形成了供應鏈協調的核心能力。在這一過程中，核心企業展示出強大的資源整合能力，形成了行業領域的領導地位，甚至逐漸形成壟斷，市場調節看不見的手逐漸為這些供應鏈經營者看得見的手所替代，這一趨勢引領了近幾十年來全球商業革命的方向。本研究初步分析了這一趨勢的機理，遠未完善，如何進一步分析核心企業詳細的供應鏈整合策略，為我國企業所用，是進一步的研究方向。

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篇10

一、問題的提出:跨區域風險因素影響急需協調

金融是現代經濟的核心,銀行業在我國金融體系中占主導地位,維護金融穩定是國民經濟健康穩定發展和社會長治久安的保障。健全、穩定的金融體系是金融穩定的基礎與根本保障,對穩定金融市場和維護金融安全是至關重要的,而區域金融穩定是整體金融安全最基本的前提條件。當前危及我國金融穩定的一個重要因素是區域性金融風險時有發生。特別是中西部經濟欠發達毗鄰地區,調節經濟發展的金融現代化程度較低,風險控制薄弱、歷史包袱沉重,單個金融機構的抗風險能力弱,毗鄰地區之間存在著一定程度上的金融穩定協調真空等現狀,易形成跨區域金融風險連鎖效應。因此,防范和化解區域性金融風險、維護區域金融穩定的意義在于如何深化毗鄰地區金融穩定協調機制,促進毗鄰地區金融業的健康成長,實現毗鄰地區社會經濟、金融的和諧發展,有效履行維護地區金融穩定職責。近年來,部分省區人民銀行分支機構已經積極努力探索毗鄰地區金融穩定協調工作的操作實施機制,并取得了一定的效果。本文就深化毗鄰地區金融穩定協調長效機制建設進行探索和思考。

二、經驗借鑒:各級行的實踐及所取得的成效

(一)部門金融穩定協調機制的落實為毗鄰地區金融穩定協調工作提供了參考

在市場經濟體制下,各微觀經濟主體的趨利性更強,由于影響市場運行的社會、政治、經濟等因素的復雜性,金融風險對社會穩定、經濟發展具有更大的危害性。基層人民銀行必須擔當起維護區域金融穩定的主要責任,加快建立金融穩定協調機制,成立由政府有關部門、銀行業、證券業、保險業共同組成的金融穩定協調機制,建立區域金融風險的監測指標體系,完善信息交流溝通機制,制定區域金融業應急預案,引導轄區內金融機構提高經營管理水平,促進金融體系穩健運行。部門間金融穩定協調機制的建立和有效實施,為毗鄰地區金融穩定協調工作的開展提供了一定的制度、措施及經驗參考。

(二)局部金融穩定協調制度的建立為毗鄰地區金融穩定協調工作奠定了基礎

2005年以來,在國家金融穩定協調機制沒有建立的情況下,大多數地方紛紛根據轄區實際情況,探索建立了各具特色的金融穩定協調機制。部分省份的毗鄰地區人民銀行打破行政界限,嘗試建立毗鄰地區金融穩定協調機制,為構建區域金融穩定長效機制進行了有益探索。如:2005年7月,南陽、十堰、萬州、商洛、安康等毗鄰的五地市人民銀行就建立了“鄂豫渝陜毗鄰地區金融穩定協調機制”。2006年4月,徐州、周口、淮北、蚌埠等九地市人民銀行建立了“蘇魯豫皖毗鄰地區金融穩定協作機制”。個別分支機構還進一步將區域金融穩定協調機制延伸到縣域層面。2008年10月,河南、湖北建立了由淅川、西峽、鄧州等縣與毗鄰的丹江口、鄖縣、鄖西、商南等縣組成的環丹江庫區區域金融穩定協作機制,進一步拓寬了毗鄰地區金融穩定工作協作領域,提升了協調合作深度,開創了金融穩定工作新局面。

(三)跨區域金融穩定信息監測的交流為毗鄰地區金融穩定協調工作開辟了道路

近年來,上述毗鄰地區金融穩定協調組織逐步建立了靈活的協調方式,并進一步加強了在金融穩定工作領域的交流和合作。一是加強了毗鄰地區之間的信息交流和溝通。通過定期召開毗鄰地區金融穩定工作聯席會議及工作簡報、情況通報等形式,實現了毗鄰地區人民銀行系統的信息共享。二是增強了區域金融穩定狀況的透明度,及時了解和掌握毗鄰地區金融機構的風險狀況、當地的資金價格水平,對跨區域的金融風險進行早期預警。三是擴大了合作領域,促進了毗鄰地區彼此之間經濟、金融的良性發展。四是為基層央行履行金融穩定職能做出了積極有益的探索,為金融穩定工作的橫向發展奠定了基礎。

(四)區域金融穩定的橫向延伸為毗鄰地區金融穩定協調工作進行了有益的探索

部分毗鄰地區的金融穩定協調機制建立是對中國經濟金融邊緣化理論問題研究進行了一次實證探討,對研究解決區域經濟特別是縣域經濟發展中金融服務弱化和監管的盲點等問題進行了積極的探索,對構建區域金融穩定架構也具有重要的參考價值。跨區域金融穩定工作的橫向延伸不僅有利于拓寬金融穩定工作的視野,同時也提高了關注金融穩定工作中熱點難點問題的能力,是金融穩定工作在思維方式上、地域上的突破,是適應新金融形勢下金融監管創新的新舉措。

三、存在的難點:面臨兩項空白、五大難題

上述多種形式的合作雖然在實踐上取得了豐富的經驗,但在實際操作中還存在諸多的難點,對深化毗鄰地區金融穩定協調機制的發展產生一定的阻礙作用,需要加以解決,主要包括以下幾個方面。

(一)存在兩項“空白”

1.政策制度上的空白。從中國金融業穩定工作發展的道路來看,當前人民銀行金融穩定職能也只是局限在國家的整體和行政地域之內,金融穩定工作的協調機制僅僅表現在橫向的面上,也就是一個行政區域內的各個部門之間的協調和合作,在縱向面上卻很少涉及。當然,也就更不用說毗鄰地區之間的金融穩定協調、信息交流溝通和運行機制。這就形成了毗鄰地區金融穩定協調機制上的政策制度空白。

2.上級支持上的空白。目前,從部分毗鄰地區對金融穩定協調工作的探索來看,雖然落實大量的制度、措施,形成了一整套行之有效的辦法,但是由于上級行對毗鄰地區協調機制的發展只當作個體之間的合作,沒有否定更沒有支持,造成了基層參與行的一些認識上的錯覺,同時,在發展過程中也缺少上級行的指導和支持,使毗鄰地區金融穩定協調的發展存在深化難、升級難的問題。

(二)面臨五大“難題”

1.跨部門金融穩定工作協調、處置難。無論是在全國宏觀面上,還是在微觀區域內,金融穩定、經濟發展和社會穩定之間存在極強的互動關聯性,金融穩定需要地方政府部門的支持,需要金融監管部門、財政部門、國資部門等經濟、社會方方面面相關部門的協調配合才能有效開展。《中國人民銀行法》第九條規定,“國務院建立金融監督管理協調機制,具體辦法由國務院規定”。在具體規定沒有出臺實施前,人民銀行分支行就區域金融穩定跨部門協調工作難度很大,很可能因部門之間相互“不買賬”,工作效率低下,貽誤風險處置良機。

2.非金融不穩定因素的檢查、校正難。銀行、證券、保險、外匯等領域影響金融穩定苗頭,人民銀行可以通過運用監管權及貨幣政策工具和手段進行校正,防止風險蔓延,以維護金融穩定。但民間金融、政府行為、企業投資等出現可能影響區域金融穩定苗頭時,人民銀行分支機構顯得束手無策,缺乏直接有效手段予以校正。

3.金融穩定具體操作的深度、廣度難。銀行、證券、保險、外匯領域的風險,每個行業監管部門都有具體的專業性防范化解措施。人行在協調各個市場領域防范風險的具體操作中難以把握合適深度和廣度,介入過早,容易與監管部門工作重疊,加大監管工作成本,同時作為“最后貸款人”,極易被金融機構及其監管部門所依賴,引發道德風險;不及時介入。又怕錯失個體風險化解良機,釀成系統性金融風險。

4.交叉性金融業務風險監測、監管難。交叉性金融業務是金融創新和金融業發展的必然結果。同時,交叉性金融業務涉及多種金融工具,體現金融機構和投資者之間復雜的權利義務關系,蘊藏著跨機構、跨市場和跨境風險。目前,投資者尚缺乏對交叉性金融業務的全面了解,金融機構還沒有建立起有效的交叉性金融業務風險防范和內控機制,對部分業務還存在著監管真空,監管制度有待完善。

5.跨區域波及金融風險監測、預警難。隨著經濟發展的跨區域性加劇,省際交界地帶金融發展具有一定的相近性和交叉性,這些地方的金融發展較為遲緩且基礎脆弱,一個地方如果出現系統性金融風險,隨時都能波及緊鄰地區的金融運行。而從目前的金融穩定工作來看,各省之間缺少信息交流和風險預警通報制度,形成了金融發展相似、距離接近而金融風險監測預警機制協調上的空白。

四、措施建議:深化體系建設,加強多方面合作

(一)深化多項體系,構建毗鄰地區金融穩定長效協調機制

區域金融穩定協調機制在目前的運作過程中還存在一些不盡如人意的地方亟待加強和完善,需從區域金融穩定協調的層次、內容、方式進行創新,完善相關制度,在深度、廣度方面著手進一步構建區域金融穩定的長效機制。

1.創建貨幣信貸政策傳導體系,力促產業政策與信貸政策的對接。維護金融穩定,必須充分發揮貨幣政策的宏觀調控指導作用,實現經濟、金融的良性互動發展。作為央行的基層行,要維護好區域金融穩定,就必須在疏通貨幣政策傳導機制上下工夫,做文章,提高貨幣政策的執行績效。充分發揮“窗口指導”作用,引導金融機構圍繞區域經濟發展戰略,結合宏觀經濟政策、產業政策,合理調整和優化信貸結構,加大對地方經濟的信貸投放力度,促進地方經濟發展,實現金融穩定之目的。

2.建立轄區金融穩定工作組織體系,實行梯級責任管理。為實現金融穩定管理工作的高效有序運行,必須加大對金融穩定工作的組織開展力度。首先,建立由地方政府牽頭、有關職能部門、銀行業、證券業、保險業共同組成的金融聯席會議制度;其次,建立政銀企互動聯系制度;再次,建立基層人民銀行梯級責任管理層次:一是領導層次,成立轄區金融穩定工作領導小組,定期召開金融穩定工作聯席會對轄區金融穩定現狀進行交流及評定;二是專業層次,從其他業務部門抽調業務能力較強的人員從事金融穩定監測及指標分析工作,對金融穩定監測指標參考銀監、保監等監督管理部門標準進行評定,對區域金融機構穩定狀況做出初步判定;三是崗位層次,實現專崗專責,密切關注轄區金融穩定動態變化情況。

3.建立轄區金融穩定預警、處置體系,實現金融風險的有效防范。對區域可能形成的金融不穩定因素力爭做到早發現、早預警、早通報。分析、判斷區域金融機構風險狀況。在各項指標監測分析的基礎上,督促高風險法人金融機構建立緊急風險處置方案,及時防范和化解當地系統性金融風險。積極研究探索轄區風險應急處置,妥善處理金融風險。建立職責分明、程序得當、措施得力的應急處置機制,增強風險處置的科學性、準確性和可操作性。

4.建立金融穩定信息資源共享體系,實現金融穩定信息的共同搜集和共同利用。一是加強人民銀行與監管部門的信息共享。二是人民銀行與各級政府、有關職能部門應實行定期化、制度化的交流機制。三是建立健全緊急磋商機制。

(二)加強合作,拓寬毗鄰地區金融穩定工作協作領域

毗鄰地區經濟金融發展水平近似、人緣相親、地緣相近,具有合作的天然優勢,人民銀行金融穩定工作的關注點和切人點基本相同,構建毗鄰地區金融穩定協調機制將進一步促進區域金融穩定,實現毗鄰地區社會經濟、金融的和諧發展。

1.搭建交流平臺,落實工作制度。“搭建交流平臺”,即搭建毗鄰地區金融穩定協調機制,完善毗鄰地區金融穩定協調領導小組辦公室職責,強化工作制度,明確職責。“落實工作制度”,要根據各自轄區的實際情況,采取得力措施,貫徹落實毗鄰地區金融穩定工作協調領導小組工作制度、信息交流制度、反假幣、反洗錢聯防聯控工作實施意見、協調合作制度等工作制度,并根據經濟金融運行狀況進一步修訂完善,為構建金融穩定協調長效機制建立制度保障。

2.建立毗鄰地區重點監測點制度,及時監測化解風險苗頭。在毗鄰地區交界地區建立風險監測點,重點對交界的鄉、鎮農村信用社的資金總量、流動性、安全性和資金價格進行監測分析,及時與毗鄰縣市交流通報傾向性、苗頭性問題,適時適度地進行調控,把金融風險化解在萌芽狀態。

3.適當增加參與主體,提升協調合作深度。要積極探索和開展毗鄰地區“兩個層面”的金融合作機制。所謂“兩個層面”,一個層面是指金融穩定協調,主要探索在區域金融穩定等方面開展合作協調;另一個層面則是以金融為紐帶,帶動毗鄰地區全方位的經濟合作,充分發揮金融的資源配置功能,推動毗鄰地區產業結構調整和升級,優化資源配置,促進區域經濟合作和協調發展。在現有基礎上擴大協調機制參與主體,橫向擴展、縱向延伸。

篇11

目前，標準化管理模式已經逐步深入社會各行業領域，促進企業進步、提高企業生產質量提高，節約成本與增加經濟效益等，讓企業的各項活動有秩序進行。施工企業實施標準化管理，能將施工過程中的各個要素與環節有序化、規范化地組織在一起，讓整個施工企業處于最佳的運營狀態，但是高效的管理方法的實行需要借助完善的管理模式才能發揮其有效的作用。從這點可以看出，完善的標準化管理模式能促進企業進行有效組織。現階段我國的施工企業標準化管理模式觀念較為落后，缺乏健全體系，管理機制也不完善，基于此，本文旨在研究施工企業標準化管理作用及其運行機制，以期提高施工企業的管理水平。

二、施工企業標準化管理模式的應用探析

（1）施工企業要實現現代化管理和科學管理就需要實行標準化工作，這也是施工企業創造經濟效益的基本方法與基本工作。現代施工企業的施工工作是建立在先進技術運用、嚴格分工與各部門之間廣泛合作的基礎上的，任何一個施工環節的工作都需標準化，不論是在建工程還是施工設計，任何一個階段都要嚴格把關，只有施工工作符合標準，才能讓施工企業獲得最大的經濟效益。

（2）標準化工作是施工企業聯系各個施工環節的紐帶。施工企業各部門、各個環節之間的合作錯綜復雜，但是他們之間又存在內在聯系，只有利用一定的標準對其進行約束，才讓整個施工過程按照科學的規律運行，避免不依章行事的情況出現，同時也能有效防止人浮于事、權責不清的現象出現。

（3）施工企業標準化是確保企業穩定運行和提高施工質量的重要保證。施工產品的質量離不開標準，沒有科學先進的標準就沒有高質量的工程。工程的品質是否合格，將影響到整個施工企業的發展。對施工企業進行標準化施工質量管理，就是要強調在各個部門、每個施工人員及施工全過程中的管理，讓管理工作以標準化為基礎。施工企業對標準化管理模式的應用，能揭示出施工質量的差距，讓施工企業及時采取補救措施，消除影響施工質量的潛在因素，使得施工質量得到有效提高。

（4）施工企業應用標準化管理對施工工作進行合理配置，控制施工工序的繁雜化。能讓企業高效率的利用施工設備和專業化設備為企業提高效益，降低成本消耗，最終實現企業效益最大化。

三、闡述施工企業標準化管理運行機制

（1）運用動力機制，進行激勵與約束。現代市場經濟背景下的消費者需要正隨著經濟與社會的發展而不斷地變化。為了滿足消費者的需求，讓他們能在市場經濟中獲取利益，施工企業開始進行改革，確定適應市場的管理制度和模式。由此可以看出，市場已經成為一種推動企業進行變革的推動力。而施工企業進入國際貿易中遇到的貿易壁壘和市場準入的標準，則是施工企業進行標準化管理的外部動力。為了在市場經濟競爭中取得競爭優勢，施工企業之間進行聯盟，而維護聯盟內部企業的共同利益則是施工企業工作標準化的驅動力，為了獲得經濟效益，求得長期發展是企業實施標準化管理的內部動力。

（2）運用協調機制，進行全面協調。施工企業在實際工作中受到主觀原因與客觀因素的影響，使得企業內的各項工作有所進展但是展現出不平衡狀態，部門之間相互牽制，出現一些不必要的資源浪費。為了讓施工工作正常開展，協調機制的運行顯得頗為重要。協調機制主要職能在于協調企業與外部環境中及企業內部錯綜復雜的關系。讓各種關系條理清晰化，分工越加明確，各方面的活動也愈加平衡。協調過程中務必讓各個利益關系方共同參與，營造良好的交流氛圍，形成良好的協調文化，發揮協調機制的最大作用。

（3）運用評價機制，科學提升管理水平。評價機制是施工企業在組織機構上的一種制度安排，其主要作用在于運用科學的評價手段增強施工企業的人員、事物、物力之間的運行能力并調節各方面之間的制約關系。確保管理工作進行科學決策，確保運行和管理目標得以實現。根據評價工作，可以科學合理地劃分企業標準化管理的工作等級，找出重點難點問題，及時解決，暫時解決不了的也可以進行商討，以便拿出最合理的解決方案。評價機制的運用，有效地提升企業的標準化管理水平和質量。

（4）運用環保標準化管理機制，實現環保施工。施工企業進行環保標準化是企業進行標準化管理的重要組成之一，也是施工企業實現標準化管理的基礎和重要方法。企業環保標準是對施工過程中重復出現的環保事物而制定的標準。環保技術標準要以“物”為主，是企業環保管理的基礎。制定環保標準的目的旨在使施工企業環保管理工作標準化、合理化、科學化，以高效的工作減少施工污染問題的產生，改善施工區域的質量、維護施工區域的生態平衡。

四、結束語

施工企業在實行標準化管理的過程中，務必讓企業標準化管理在各部門中全面而穩步推行，一旦出現問題，要及時地調整工作方法。從大事上著手，從小處執行，讓所有施工企業的工作人員看到成效，加深各部門及工作人員對標準化工作的認識，進而自覺遵守和執行，最終讓企業收獲最佳的管理效果。

參考文獻：

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[3]楊峰，傅俊.高新技術企業標準化管理的關鍵要素分析[J].武漢理工大學學報（信息與管理工程版），2007（05）.

篇12

從2015年8月開始，交通運輸部專門成立由部領導、部總師分別帶隊的4個調研小組，集中開展長江航運改革發展問題的專題調研，旨在完善長江航運行政管理體制機制，推進長江航運治理體系和治理能力現代化。

在深入調研、科學論證的基礎上，部黨組經過充分醞釀、審慎研究，對長江航運“十三五”乃至更長一個時期的發展作了部署安排，先后制定出臺《推動長江航運科學發展的若干意見》、《長航局系統“十三五”發展規劃》、《進一步加強長江等內河水上交通安全管理的若干意見》等3個文件。同時，經過反復研究，制定出《深化長江航運行政管理體制改革的意見》。四個文件相輔相成，涵蓋了長江航運管理、改革、發展、安全等方面，涉及范圍廣、調整幅度大、職能轉變徹底，也因此成為自1984年以來長江航運行政管理體制的又一次重大改革。

2.建立不同層面的協調機制

長江經濟帶發展上升為國家戰略后，沿江省市合作發展的堅定性和自覺性進一步增強，需要建立不同層面的協調機制，協同發展。

交通運輸部整合部內4個涉及長江航運事務的議事協調機構（臨時機構），建立推動長江經濟帶交通運輸發展部省聯席會議制度。部作為牽頭單位與沿江9省2市交通運輸主管部門統籌研究推進長江經濟帶綜合立體交通走廊建設，研究協調解決長江經濟帶水系航運發展重大問題，組織協調長江干線水路運輸重大突發事件的應急處置，落實國家推動長江經濟帶發展領導小組的有關工作部署等。

長航局依托部省聯席會議制度，與沿江各省市交通運輸主管部門建立制度化合作機制，與其他部委相關機構建立溝通協調機制，與沿江其他部屬單位建立工作對接協調機制，凝聚合力，共同研究解決長江航運管理中的有關問題，共同推進長江經濟帶建設。

建立長航局系統同一區段不同基層單位間工作聯動協調機制，促進各單位主動加強協作配合，協商解決工作中的重大事項，發揮長航局系統整體合力。

3.強化長航局作為部派出機構作用

堅持問題導向和目標導向，切實全面強化長航局作為部派出機構作用，解決長江航運行政管理的職責難以落實到位，長航局作為部派出機構的作用發揮不夠充分的突出問題。

進一步明確長航局作為部派出機構的地位，強化長江干線航運行政管理職責；參與部關于長江航運發展的宏觀政策、法律法規、規劃標準研究起草制定及重大事項審批和協調，參加相關部務會議。

加強長航局系統單位管理。受部委托管理長江海事局、江蘇海事局、長江航道局、長江口航道管理局、長江航運公安局、長江通信管理局、長江三峽通航管理局等單位，建立“長航局統一領導、系統單位各司其職、基層單位整體聯動”的管理格局。

理順部機關司局和長航局工作關系。部機關司局主要負責長江航運發展的宏觀政策、法律法規、規劃標準研究起草制定以及重大事項審批和協調，長航局負責組織落實和監督實施。部機關司局原則上通過長航局開展長江航運各項管理工作。在此基礎上，進一步明確了規劃建設、航道管理、水上安全監管等方面的職責分工。

4.推進長江航道管理體制改革

扎實推進長江航道管理體制改革，切實解決長江航道局存在著的政事不分、政企不分、事企不分，長江干線航道分段管理、難以發揮綜合效能的突出問題。

統一長江航道管理。整合后的長江航道局統一負責長江干線宜賓至長江口段（含長江口北支水道）航道建設、運行、維護工作。

調整長江航道行政管理和現場執法職責。長江航道局航道行政管理職責由長航局承擔。按照長江干線水上綜合執法改革有關要求，長江航道局現場執法職責由長江干線海事機構承擔。

組建長江航道工程局有限責任公司。將長江航道局所屬的4個航道工程局和武漢長江航道救助打撈局等單位整體剝離，組建長江航道工程局有限責任公司，公司由長江航道局管理。

強化公益職責。長江航道局機關、6個所屬區域航道局以及長江航道局其他單位，按照公益事業單位屬性進行內部整合，履行航道公益服務職責。

5.推進長江干線海事管理體制改革

扎實推進長江干線海事管理體制改革，切實解決長江干線水上安全監管呈現分段管理現狀、監管主體多、管理不統一的突出問題。

統一長江海事管理。整合后的長江海事局統一負責長江干線重慶至江蘇瀏河口段水上安全監督工作。

推進長江海事局與長江通信管理局政事分開。進一步理順長江海事局與長江通信管理局管理關系，實現政事分開，實行分類管理。長江通信管理局委托長江海事局按照公益事業單位管理，建立規范的業務合作機制。

推進長江海事局與長江引航中心政事企分開。進一步理順長江海事局與長江引航中心管理關系，實現政事分開、事企分開，實行分類管理。長江引航中心委托長江海事局按照公益事業單位管理。

6.開展長江干線水上綜合執法改革試點

扎實開展長江干線水上綜合執法改革試點，切實解決長江干線海事、航道、通信執法各成體系、執法力量分散、不能形成安全監管合力的突出問題。

篇13

（一）法律基礎

日本貿易摩擦協調機制的法律基礎顯著特點就是“自我限制、自我規范”，目的是最大限度地規避同歐美等國的貿易摩擦。20世紀80年代后期，為了給實施反傾銷等措施提供法律依據和法律保障，日本相繼出臺一系列法律法規。1980年，日本進一步修訂了《反傾銷與反補貼法令》和《海關關稅法》；1986年日本內閣通過了《關于反傾銷及反補貼程序的說明》，對《海關關稅法》中的反傾銷和反補貼法令的實施程序進行了具體的規定；1994年，為了完善反傾銷法律并使其具有更強的可操作性，日本政府根據烏拉圭回合談判協議，頒布了《關于反傾銷稅的內閣命令（416號）》。此外，《進出易法》規范了不公正貿易行為，同時支持本國進出口貿易商之間協同合作；根據《外匯及對外貿易管理法》規定政府對外匯、對外貿易等對外交易活動只進行有限的干預與管理，基本實現自由化；另外，對于一些重要敏感產品的進出口，通過專門的法令進行管制，實施進口價格和數量規制，或者禁止進出口。

而美國在這方面表現出的法律強制性，則凸顯其在國際貿易領域主動攻擊性的特征。美國貿易法律體系的支柱性法律有進出口管理法律、關稅及海關法、貿易救濟法律、基于安全考慮的貿易法，以及諸多貿易協定的國內立法等。例如，修改后的《1930年關稅法》規定了關稅的制定和征收、反補貼和反傾銷與反補貼等貿易救濟措施；該法案第337條款規定美國國際貿易委員會對涉嫌侵犯美國知識產權的進口商品執行相關貿易措施。修改后的《1974年貿易法》對保障措施、非關稅壁壘發展中國家（地區）的普惠制待遇以及301條款調查等問題進行了明確的界定和闡釋。

（二）管理組織機構

對外貿易管理是日本政府干預經濟活動的重要途徑。日本的外貿管理是以經濟產業省為核心，外務省、大藏省、農林水產省以及日本銀行等多機構共同參與的有機體系。制定宏觀對外貿易政策并平衡與調整其同國內產業政策的關系，處罰不公平貿易行為，同時，各個機構職能明晰、協同合作，共同發揮規避和應對貿易摩擦的作用。美國貿易摩擦協調機制涉及了廣泛的管理組織機構，除了聯邦政府行政機構及其下屬部門以外，還包括了立法司法等相關部門。國會是以憲法規定的美國對外貿易管制（regulate）權力專屬機構，同聯邦政府行政機構及其相關下設部門分別行使著制定和調整美國對外貿易和投資政策、進出口商品的管制、經濟數據的統計和公布、專利管理、經濟調查以及社會調查等職能；各方力量則通過美國貿易代表辦公室進行整合，并對各相關機構的職能進行界定和分解，這是進行貿易談判以及解決貿易摩擦與爭端的保障。

（三）多主體協調聯動

貿易摩擦應對與協調是一個多主體共同參與的過程，要求參與者具有明確的主體職能定位并協調聯動，形成合力提高應對貿易摩擦的效率。日本和美國各自形成了具有本國特點的貿易摩擦多主體協調機制。20世紀60年代后，鑒于日本同歐美等國的經貿關系日趨緊張，日本政府、企業和行會進一步加強協調聯動，優化貿易摩擦協調機制的內外部相容性，以期達到降低應對與協調貿易摩擦的交易成本的目的（見表1）。

美國貿易摩擦協調機制的一個顯著特點就是參與主體的多元化。同日本一樣，美國聯邦政府、企業和行業協會在貿易摩擦協調機制中發揮著主體作用。此外，特別值得關注的是，美國立法機構（國會）、司法機構、社會公眾及輿論等也發揮各自優勢，產生強大合力應對貿易摩擦。例如，國際貿易法院是美國國際貿易最高司法機構， 發揮著保護一國產品安全和維護公平競爭貿易環境的作用，抗衡國外貿易救濟限制措施，樹立本國司法公正的形象。美國貿易摩擦協調機制的另一個獨特之處是將社會公眾及輿論通過媒體作為協調的手段來使用。 媒體將民眾意見轉變為公眾輿論和新聞導向，對政府制定貿易政策和措施產生影響，并進行監督；媒體的輿論宣傳會對消費者的購買行為進行引導；貿易摩擦對象國的政府和企業會受到內外部公眾輿論的壓力而改變貿易政策和行為。

（四）多層面參與的貿易摩擦預警機制

日本、美國在規避和應對貿易摩擦過程中，不斷加強對對外貿易中引發貿易摩擦的潛在事件進行評估預報，并作出預案與應對。首先，宏觀層面的政府提供管理服務、信息服務和機構間的協調與合作。政府機構通過收集并貿易摩擦預警信息、監控和預警重點產業以及檢測貿易國政策變化和貿易裁決執行情況等措施，為對外貿易實施宏觀管理和服務政策。其次，中觀層面的行業協會具有協調與中介作用，它是政府管理的延伸和補充。日本、美國的行業協會充分發揮政府與企業的協調與中介作用，通過情報信息的收集、整理和分析形成系統的統計資料和評估報告，從而建立貿易摩擦數據庫和預警預案；對外貿進行事前監控預警、事后應訴活動的組織與協調；實時監測貿易對象國的貿易政策變化和國內市場動態。最后，微觀層面的企業是貿易摩擦預警機制的核心主體。 企業在對外貿信進行分析和評估的基礎上，提出企業進出口經營戰略和方案。當政府的貿易決策部門進行決策和行業協會進行預案時，以此作為參考和依據。日、美出口企業的預警機制構成嚴密的貿易摩擦動態監測網，成為國家整體預警機制的關鍵環節。

日本、美國貿易摩擦協調機制比較

（一）總體戰略特征的差異

1.日本―防御型貿易摩擦協調機制。由于貿易摩擦對象國主要是歐美等發達國家，日本無論是經濟還是政治軍事上都處于弱勢地位。戰后日本把對外貿易作為經濟發展戰略的主要內容，加之其固有的國民性格，決定了日本在應對貿易摩擦過程中，必然注重緩和同其他貿易摩擦國的貿易關系，從而采取一系列防御型的措施。

首先，日本通過同美國簽訂“日美紡織品協議”、“日美鋼鐵產品協議”、“日美汽車及零部件協議”等一系列自動限制協議，對出口到歐美等國家的商品主動實施數量或金額限制，形成有管理的對外貿易，緩解與歐美等貿易對象國的貿易摩擦和沖突。其次，實施對外直接投資與出口市場多元化的貿易戰略，以減少和規避貿易順差引發的貿易摩擦。三菱、豐田、日產等日本汽車公司分別和美國的通用、克萊斯勒等汽車公司進行合資。此外，日本積極開拓東亞地區等新興市場，1985-1994年10年間，日本向東亞地區市場出口比重從24%提升到38.6%，降低了對歐美等市場的出口倚重。最后，通過清理貿易壁壘，提高市場準入度。鑒于美歐等國對日本嚴格的市場準入制度強烈不滿，1986-1990年間，日本共取消1004項商品的進口關稅，關稅削減率從42%上升到56%，名義關稅率處于發達國家的最低水平。貿易自由化率由原來不足40%提升到93%。日本通過放松市場準入制度、減少對美歐等國的出口倚重等措施，緩和了同摩擦國的貿易關系，達到規避和緩解國際貿易摩擦的效果。

2.美國―“進攻型”貿易摩擦協調機制。美國依據單邊主義的《301條款》利用貿易威脅等手段處理同貿易國的摩擦和沖突，充分體現了“進攻性”貿易摩擦協調機制的特征：

第一，美國是世界上最大貿易摩擦主動發起國。 根據世界貿易組織年度貿易統計數據，美國在1995-2011年期間提起的反傾銷調查452起，反補貼調查113起看，是全球貿易調查最大的發起國。此外，美國發起的貿易摩擦也不斷延伸到非貿易領域的制度層面。第二，單邊色彩濃厚的法律強制性。以其雄厚的經濟貿易實力及其世界貿易主導地位為依托，美國有關貿易摩擦協調與應對的法律具有極強的單邊主義色彩和“進攻性”特征。例如，美國“301條款”明確界定了調查的發起、程序和范圍，并規定了貿易代表的權利和義務；當貿易代表認定貿易對象國貿易措施符合一定標準即定為貿易壁壘，必須對其采取強制性制裁措施，這便是“301程序”中的“強制性措施”。第三，單邊調查程序對多邊爭端解決機制的影響和掣肘。美國單邊的貿易政策和措施對世界貿易組織規則的形成和發展都產生了重大的影響。在GATT時期，美國貿易壁壘應對機制對于GATT規則的發展起到了極大的推動作用。美國“301程序”的涉及領域和強制力都突破了GATT爭端解決機制的規定，對GATT的調整范圍的擴展和效率與強制力的提高都起到了有力的推動作用。

（二）日本、美國貿易摩擦協調機制的核心主體比較

1.日本―“政府主導”。“政府主導型”經濟模式是日本的市場經濟的重要特征。日本經濟是由中央計劃和市場機制共同協調。比較其他市場經濟國家，政府干預經濟的力度和作用的范圍都很大。政府通過對相關領域進行干預，把資源配置到更有效率的部門。 在貿易摩擦協調機制中，日本政府同樣發揮著基礎性地位和關鍵作用，主要表現在：宏觀政策上實施“內需主導型”貿易發展戰略；通過產業選擇、升級、扶持與保護，調整產業政策；實施自動出口限制、出口市場多元化的措施規范出口貿易秩序；清理貿易、非貿易壁壘，提高市場準入程度。

2.美國―“行會主為”。美國是典型的自由市場經濟模式的國家，其經濟主體之間的競爭和資源配置都是按照市場規律來進行的，強調微觀主體的自我管理和自我負責。由此，美國成為世界上行業協會發展最為迅速的國家之一。美國行業協會利用游說、參與選舉以及引導公眾輿論等手段達到影響有關貿易法律及政策的制定的目的；制定行業標準和行業行為準則規范和監管企業的競爭行為；提起行政復議和司法審查等措施行使對政府行政機構的監督職能；為成員企業開拓國際市場提供多種服務。

（三）日本、美國貿易摩擦訴諸爭端解決機制的層次比較

1.日本―從雙邊協調為主到訴諸WTO多邊機制。20世紀80年代之前，雙邊談判和協調是日本傳統的應對貿易與沖突的方式。其主要原因在于當時同日本發生貿易摩擦的國家僅限于歐美等少數幾個國家，而多邊的貿易爭端解決機制（GATT）也存在效率低下和缺乏權威性缺陷，這種內外部貿易環境決定了雙邊層面的貿易摩擦協調解決機制能夠提高協調效率并更加具有針對性。20世紀90年代以后，同日本發生貿易摩擦的國家逐漸增多，并且世貿組織多邊解決機制不斷完善， 日本開始利用WTO爭端解決機制以取代以前自限協議和雙邊貿易談判與協調等貿易摩擦解決方式。據WTO統計報告顯示，1995-2009年，提交到世貿組織爭端解決機制的案件中，日本主動發起貿易爭端解決的案件13起，作為被訴方15起，是WTO爭端解決機制使用頻度最多的國家之一。當然，對于多邊貿易協定沒有涵蓋的領域和多邊機制難以解決的貿易摩擦，日本通過雙邊層面的貿易機制加以解決。日本簽署的自由貿易協定有效地補充了多邊貿易摩擦解決機制的不足。

2.美國―強烈單邊主義色彩的諸邊解決機制。第二次世界大戰后，美國長期信奉多邊主義。但是，20世紀八九十年代后期，美國對外貿易的內外部條件出現改變，越來越多地實施雙邊及區域并重的對外貿易戰略和措施。目前，世界范圍的區域性自由貿易協定普遍以美國為核心。美國處理與應對貿易摩擦的戰略措施也相應地從多邊到雙邊及單邊色彩強烈的區域一體化層面轉變。 然而，單邊體制仍然是美國應對和協調貿易摩擦的核心，在其雙邊、區域一體化和多邊協調等方面均體現出強勢的單邊主義特征。美國奉行單邊貿易行為集中體現在“301條款”中，在迫使貿易對象國削減貿易壁壘時，常常使用威脅的強硬態度和手段，體現了美國貿易行為單邊主義的“進攻性”。其實質是對GATT/WTO非歧視原則、公平原則的違背，背離了其維護公平競爭和全球貿易秩序的初衷。為了加強在多邊貿易體系中的主導地位，美國還通過強勢的單邊行為，成為制定和履行國際貿易規則的主導者。

（四）日本和美國貿易摩擦協調機制的效果比較

日本貿易摩擦協調機制取得的成效同其“防御性”的特征密切相關。重點體現在改善同貿易對象國的關系、貿易摩擦的規避和降低頻度等方面。日本通過制定產業政策和宏觀經濟政策、調整對外經濟貿易發展戰略，從“貿易立國”的“外需主導”轉變到“內需主導”型等一系列“政府主導”的政策措施，成功擺脫了本國產業對外國資本的依賴，擴大了產業的內外部發展空間。20世紀80年代以來，日本貿易自由化率由原來不足40%提升到93%；通過實行出口多元化措施，使東亞地區成為超過美國的最大出口地區，緩和了日本同貿易國的關系、減少了貿易摩擦。據《WTO貿易統計》顯示，1981-1990年間，美國共對日本發起69起反傾銷案件，在隨后的三十年里，逐步下降到1991-2000年間的38起和2001-2010年間的12起，總體呈明顯的縮減趨勢。并且期間有的年份甚至為“零發生”。值得關注的是，進入21世紀以來，日本“防御型”模式逐漸有了“進攻性”的特征，不僅越來越多地成為發起貿易摩擦的國家，而且也采取了一些具體的限制性措施，逐步改變單純被動應對其他國家貿易摩擦的“防御型”協調解決模式。

當前，美國是全球唯一的超級大國，其主導全球貿易的野心和單邊主義凸顯其“進攻性”特點，其目的是為了獲得相對更多貿易利益并取得地區甚至全球貿易主導權，同時通過貿易政策與外交的結合來擴張出口和實現國際貿易的公平競爭。在1993年的“美日新經濟伙伴框架”中，日本加大了開放國內市場的程度，執行分部門、分產品開展談判的“成效導向”標準。同時，美國致力于推動北美自由貿易區（NAFTA），取得了更大的地區主導權；推動APEC對亞太地區的貿易和投資自由化的促進作用，開拓了制造業和服務業的市場。自由貿易區不僅為美國開拓了國際市場，而且增強了美國同區域外非成員國談判的力量。以此來看，美國在經貿和外交方面均達到了目的。然而，需要注意的是，美國長期實行“進攻性”貿易政策以及奉行貿易保護主義，使本已脆弱的世界貿易體系受到威脅。特別是在世界經濟還沒有完全走出金融危機的時期，美國的全球貿易領導者的地位受到削弱，甚而會隱含著誘發政治危機和社會動蕩的潛在危機。

日本、美國成熟的貿易摩擦協調機制對我國的啟示

作為規模與增長速度均居全球首位的發展中貿易大國，我國無可避免遭遇了貿易摩擦多發期。日本、美國成熟的貿易摩擦協調機制對我國具有借鑒意義。

首先，日本和美國貿易摩擦協調機制的組織管理機構科學明晰、職能無縫銜接，給我們以極大啟示。我國不僅需要建立分工明晰、結構合理的貿易摩擦應對與協調管理機構，同時加強各機構間的密切配合、協同聯動，實現貿易摩擦管理職能的無縫銜接。其次，要進一步完善應對貿易摩擦的法律體系。 伴隨貿易摩擦的復雜性、多發性和難以預期性，我國的《對外貿易法》已不適應這種發展變化的趨勢。因此，修訂《對外貿易法》，明確商務部對外貿易管理的權利，維護貿易秩序、規范公平貿易行為；以法律形式對行業協會在應對協調貿易摩擦中的地位和權力做出規定；協調出口商品的價格、數量和質量，以及實施自限措施等等，強化《對外貿易法》的貿易摩擦協調職能。再次，多元主體參與貿易摩擦協調機制。日本和美國協調機制涉及眾多的相關主體，除了國會、聯邦政府及其下設的相關部門以外，還包括行業協會、企業以及大眾消費者等也參與到貿易摩擦協調與應對過程中，并深刻影響著應對貿易摩擦的效率。同時可以減少“搭便車”消極應對的行為。 最后，靈活利用全球貿易摩擦與爭端解決機制。當前，全球多邊貿易合作與協調模式難以取得突破性進展。同時，規范全球貿易秩序、維護公平貿易的多邊貿易協調體系（以世界貿易組織為核心）缺乏強制性，這不僅使得創新貿易協調機制顯得極為必要和迫切，同時也為這種創造性發展提供了可能性和發展的空間。區域性協調機制成員有著相對更多的共同利益和經濟政治認同，使協調的達成更加容易且效果常常優于多邊協調體系；諸如中美戰略與經濟對話等雙邊經貿對話和協調機制，能夠消除兩國在經濟貿易領域的分歧，客觀上使得雙邊協調機制更具有針對性和有效性。

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