引論：我們?yōu)槟砹?3篇貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

(2)商貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的突發(fā)性.商貿(mào)企業(yè)在經(jīng)營、理財(cái)?shù)倪^程中,會(huì)受到許多主觀和客觀因素的影響.然而在這些主客觀因素當(dāng)中,有些因素是可以把握和控制的,但是還有許多因素是突發(fā)的、意外的,有的甚至是急轉(zhuǎn)直下的,這些因素是商貿(mào)企業(yè)無法進(jìn)行控制的.例如,有的商貿(mào)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率比例較高,但自有資產(chǎn)所占比重偏低.而且商貿(mào)企業(yè)比一般企業(yè)對資金的流動(dòng)性依賴程度要高,如果商貿(mào)企業(yè)對財(cái)務(wù)活動(dòng)不進(jìn)行合理的控制與規(guī)劃,并出現(xiàn)一些資本結(jié)構(gòu)不合理、籌資結(jié)構(gòu)與投資不匹配等問題,一旦出現(xiàn)突如其來的變化,商貿(mào)企業(yè)將無法應(yīng)對,從而導(dǎo)致企業(yè)出現(xiàn)突發(fā)性的財(cái)務(wù)危機(jī).

2商貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成原因目前,我國許多商貿(mào)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)令人擔(dān)憂,預(yù)防和解決財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)日益緊迫.商貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因多種多樣,既有外部的原因也有企業(yè)自身的原因,只有通過科學(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)算才能加強(qiáng)商貿(mào)企業(yè)控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力.以下根據(jù)商貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征,分析形成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因:

(1)商貿(mào)企業(yè)資金流和業(yè)務(wù)流的不匹配.許多商貿(mào)企業(yè)的經(jīng)營模式比較傳統(tǒng),缺乏科學(xué)設(shè)計(jì)和組織規(guī)劃,在企業(yè)資金流與業(yè)務(wù)流之間存在著一些不協(xié)調(diào)、不匹配的問題.更為嚴(yán)重的后果是使商貿(mào)企業(yè)的一些到期應(yīng)付賬款和負(fù)債結(jié)構(gòu)之間出現(xiàn)嚴(yán)重的失衡,導(dǎo)致了商貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的形成.

(2)商貿(mào)企業(yè)資金來源結(jié)構(gòu)不合理.債務(wù)資金和自有資金是商貿(mào)企業(yè)資金的主要來源,不合理的資金結(jié)構(gòu)直接影響了商貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù),導(dǎo)致商貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn).在當(dāng)前情況下,銀行貸款是我國一些商貿(mào)企業(yè)經(jīng)營資金的主要來源,如果商貿(mào)企業(yè)資金結(jié)構(gòu)中銀行貸款比例過高,將會(huì)給商貿(mào)企業(yè)帶來過高的資產(chǎn)負(fù)債率,進(jìn)而形成商貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)較大的風(fēng)險(xiǎn).在這種情況下,如果企業(yè)的經(jīng)營狀況出現(xiàn)問題,難以償還到期的銀行貸款,則就出現(xiàn)了商貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn).

(3)商貿(mào)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)管理不當(dāng).商貿(mào)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)是指商貿(mào)企業(yè)可以在一年或者越過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn),是商貿(mào)企業(yè)資產(chǎn)中必不可少的組成部分.商貿(mào)企業(yè)的預(yù)付賬款、應(yīng)收賬款和流動(dòng)資產(chǎn)中的存貨三項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)管理是商貿(mào)企業(yè)資金管理最重要的組成部分.這些流動(dòng)資金管理的是否得當(dāng)直接關(guān)系到商貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生.在實(shí)際管理中,我們一些商貿(mào)企業(yè)常常出現(xiàn)以下幾方面的問題:第一,為了搶占市場份額,商貿(mào)企業(yè)在不十分清楚客戶信用的狀況下,大量采用賒銷的營銷方式,導(dǎo)致企業(yè)應(yīng)收賬款不能及時(shí)收回,企業(yè)資金長期被占用,使企業(yè)造成壞賬,給商貿(mào)企業(yè)日常資金周轉(zhuǎn)埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患;第二,商貿(mào)企業(yè)難以對預(yù)付賬款進(jìn)行有效控制,供貨商容易出現(xiàn)不交貨或者晚交貨的問題,造成企業(yè)預(yù)付賬款被長期占用,特別是在產(chǎn)品市場價(jià)格上漲的情況下,供貨商不交貨,產(chǎn)品市場價(jià)格下跌的時(shí)候集中交貨,企業(yè)在此時(shí)容易出現(xiàn)經(jīng)營虧損的問題;第三,企業(yè)存貨結(jié)構(gòu)的不合理,容易使企業(yè)出現(xiàn)存貨不能得到及時(shí)銷售,存貨周轉(zhuǎn)率較低的問題.

(4)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理較為混亂.商貿(mào)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理混亂是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的另外一個(gè)重要的原因,特別是在那些上下級(jí)之間,利益分配、資金管理和使用方面出現(xiàn)管理混亂的情況下,容易使企業(yè)資金出現(xiàn)嚴(yán)重流失、使用效率低下、資金安全性無法得到有效保障等問題,特別是在一些企業(yè)的財(cái)務(wù)人員和管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為薄弱的情況下,企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)容易出現(xiàn).

3商貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范策略針對商貿(mào)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不同原因及其表現(xiàn)出來的特征,可以考慮從以下三個(gè)方面作為切入點(diǎn)來控制:

(1)優(yōu)化企業(yè)的債務(wù)結(jié)構(gòu).商貿(mào)企業(yè)采用負(fù)債的辦法來籌集發(fā)展所急需的資金確實(shí)可以起到四兩撥千斤的效果,讓企業(yè)在短期內(nèi)獲取杠桿利益,但這極易造成企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn).因此,商貿(mào)企業(yè)在實(shí)際的籌資活動(dòng)中,要認(rèn)真全面評(píng)估債務(wù)籌資方式的成本、收益以及由此可能生成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn).商貿(mào)企業(yè)因自身的特點(diǎn),需要能夠適應(yīng)消費(fèi)市場的波動(dòng)幅度,這就要求商貿(mào)企業(yè)控制好資產(chǎn)負(fù)債率來降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn).其一,企業(yè)在優(yōu)化自身債務(wù)結(jié)構(gòu)的時(shí)候,需要以權(quán)益資本做為后盾,通過提升企業(yè)的資本收益率來保障企業(yè)的債務(wù)償還能力.假若發(fā)生資產(chǎn)負(fù)債率較高的情形就需要企業(yè)能及時(shí)的降低資產(chǎn)負(fù)債率.其二,企業(yè)在優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)的時(shí)候,盡可能做到債務(wù)的到期數(shù)額與日期同未來所預(yù)期的現(xiàn)金流量這二者間能夠?qū)崿F(xiàn)一致.這樣就能夠有效地防止企業(yè)為了償還到期債務(wù)而影響自身的正常經(jīng)營,保障企業(yè)的償還能力.

篇2

    1 我國商業(yè)銀行融資業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

    目前,我國商業(yè)銀行融資業(yè)務(wù)操作管理較粗放,還沒有完全建立各種融資業(yè)務(wù)的嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程,開展的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)以減免保證金開證、出口打包放款、進(jìn)出口押匯等基本形式為主,而像國際保理等較復(fù)雜的業(yè)務(wù)所占比重較少,國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)量與市場提供的空間相比很不協(xié)調(diào)。因此我們必須借鑒國際貿(mào)易融資的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),結(jié)合我國實(shí)際,分析融資風(fēng)險(xiǎn)的成因。

    1.1 對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的重要性和風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不夠

    首先,商業(yè)銀行的高級(jí)管理人員和相關(guān)部門對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)缺乏了解,也無經(jīng)驗(yàn),對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性普遍認(rèn)識(shí)較為膚淺,表現(xiàn)為兩種傾向:一是錯(cuò)誤地認(rèn)為國際貿(mào)易融資不需要?jiǎng)佑脤?shí)際資金,只需出借單據(jù)或開出信用證就可以從客戶賺取手續(xù)費(fèi)和融資利息,是零風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù),這直接導(dǎo)致20世紀(jì)90年代中期由于大量信用證墊款形成的銀行不良資產(chǎn);二是當(dāng)出現(xiàn)問題后,又認(rèn)為國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)很大,采取的措施又導(dǎo)致國際貿(mào)易融資授信比一般貸款難,審批時(shí)間長,制約了該業(yè)務(wù)的發(fā)展。

    其次,商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)是本幣業(yè)務(wù),國際業(yè)務(wù)的比重相對較少,在機(jī)構(gòu)、人才、客戶方面均不占優(yōu)勢,以致大部分人以為與其花費(fèi)大量人力、物力和財(cái)力去發(fā)展國際貿(mào)易融資,還不如集中精力抓好本幣業(yè)務(wù)。另外,對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在提高銀行的盈利能力,優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量等方面的作用認(rèn)識(shí)不足、認(rèn)為貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在整個(gè)信貸資產(chǎn)中的數(shù)量少,作用不大。

    1.2 銀行內(nèi)部缺乏有效的防范管理體系,風(fēng)險(xiǎn)控制手段落后

    國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)有客戶風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、國外風(fēng)險(xiǎn)、國際市場風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)的管理需要先進(jìn)的技術(shù)手段將銀行相關(guān)部門之間、分支行之間高效有機(jī)地聯(lián)系在一起。而目前我國銀行在外匯業(yè)務(wù)的處理程序方面較為落后,不同的分支行之間、不同的部門之間業(yè)務(wù)相互獨(dú)立運(yùn)行,缺少網(wǎng)絡(luò)資源共享,缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)管理,以至無法達(dá)到共享資源、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)、相互制約的目的。如融資業(yè)務(wù)由國際業(yè)務(wù)部一個(gè)部門來承擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)拓展。風(fēng)險(xiǎn)控制既顯得乏力,又缺乏銀行內(nèi)部相互制約和風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)控制,面對我國進(jìn)出口企業(yè)普遍經(jīng)營虧損,擁有大量不良銀行債務(wù)的客觀實(shí)現(xiàn),銀行的貿(mào)易融資潛伏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

    1.3 融資業(yè)務(wù)無序競爭破壞風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)

    我國開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)間相對國外較短,市場尚不成熟,各種約束機(jī)制還不健全,隨著商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)競爭的日益激烈,各家銀行業(yè)務(wù)形式又較為單一,為爭取更大的市場份額,競相以優(yōu)惠的條件吸引客戶,對企業(yè)客戶的資信審查和要求也越來越低,放松了對貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的控制,例如有的銀行降低了開證保證金的收取比例;有的甚至采取授信開證,免收保證金;有的在保證金不足且擔(dān)保或抵押手續(xù)不全的情況下對外開立遠(yuǎn)期信用證等等,這些做法破壞了風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn),加劇了銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

    1.4 營銷隊(duì)伍薄弱,缺乏復(fù)合型的高素質(zhì)業(yè)務(wù)人員

    國際結(jié)算業(yè)務(wù)專業(yè)性強(qiáng),對業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)要求較高,但目前我國商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資方面人才匱乏,有限的人才資源也高度集中在管理層,同時(shí),人才的知識(shí)結(jié)構(gòu)單一。由于各家銀行都是把國際業(yè)務(wù)當(dāng)作獨(dú)立的業(yè)務(wù)品種來經(jīng)營,在機(jī)構(gòu)設(shè)置上由國際業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)國際結(jié)算和連帶的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。這就造成相關(guān)從業(yè)人員只熟悉國際結(jié)算而缺乏財(cái)務(wù)核算和信貸管理等方面的業(yè)務(wù)知識(shí),無法從財(cái)務(wù)資料和經(jīng)營作風(fēng)準(zhǔn)確判斷和掌握客戶資信,對國際貿(mào)易融資的全過程的每一個(gè)環(huán)節(jié)沒有充分的把握,降低了國際業(yè)務(wù)的產(chǎn)品功能和市場效果,對其風(fēng)險(xiǎn)也就缺乏了強(qiáng)有力的控制力度。

    1.5 國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的法律環(huán)境不完善

    國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及到國際金融票據(jù)、貨權(quán)、貨物的抵押、質(zhì)押、擔(dān)保、信托等行為,要求法律上對各種行為的權(quán)利和責(zé)任有具體的法律界定,但是我國的金融立法明顯滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展。有些國際貿(mào)易融資的常用術(shù)語和做法在我國的法律上還沒有相應(yīng)的規(guī)范。例如,押匯業(yè)務(wù)中銀行對貨物的單據(jù)與貨物的權(quán)利如何,銀行與客戶之間的債券關(guān)系如何,進(jìn)口押匯中常用的信托收據(jù)是否有效,遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)中銀行已經(jīng)承兌的匯票是否可以由法院支付等。因此,這種不完善的法律環(huán)境,使我國的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增大。

    2 我國商業(yè)銀行拓展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的對策

    2.1 更新觀念,提高對發(fā)展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)

    隨著我國的進(jìn)一步開放,國際貿(mào)易往來日益頻繁,進(jìn)出口總額將大幅提高,這必將為發(fā)展外匯業(yè)務(wù)尤其是貿(mào)易融資業(yè)務(wù)提供極大的市場空間。各級(jí)商業(yè)銀行要更新觀念,提高對發(fā)展外匯業(yè)務(wù)尤其是國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)。應(yīng)從入世后面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)出發(fā),以貿(mào)易融資業(yè)務(wù)為工具積極發(fā)展國際結(jié)算業(yè)務(wù),要調(diào)整經(jīng)營策略和工作思路,密切注重外資銀行的動(dòng)向。因此,商業(yè)銀行要加強(qiáng)市場信息搜索,采取有利于推進(jìn)國際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的各種政策措施。

    2.2 調(diào)整機(jī)構(gòu)設(shè)置,實(shí)行審貸分離原則,執(zhí)行授信額度管理

    為滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要,銀行有必要對內(nèi)部機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整,重新設(shè)計(jì)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的運(yùn)作模式,將審貸模式進(jìn)行剝離,實(shí)行授信額度管理,達(dá)到既有效控制風(fēng)險(xiǎn)又積極服務(wù)客戶的目的。①應(yīng)明確貿(mào)易融資屬于信貸業(yè)務(wù),必須納入全行信貸管理。由信貸部對貿(mào)易融資客戶進(jìn)行資信評(píng)估,據(jù)此初步確立客戶信譽(yù)額度。通過建立審貸分離制度,將信貸風(fēng)險(xiǎn)和國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)由信貸部、信貸審批委員會(huì)和國際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé),最終達(dá)到在統(tǒng)一綜合授信管理體系下的審貸分離,風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)控制,從而采取不同的措施,控制物權(quán),達(dá)到防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。②授信額度應(yīng)把握以下幾點(diǎn):一是授信額度要控制遠(yuǎn)期信用證的比例,期限越長,風(fēng)險(xiǎn)越大;二是控制信用證全額免保比例,通過交納一定的保證金來加強(qiáng)對客戶業(yè)務(wù)的約束和控制;三是建立考核期;四是實(shí)行總授信額度下的分向授信額度的管理;五是建立健全內(nèi)部控制制度,跟蹤基本客戶的進(jìn)出口授信額度,加強(qiáng)部門內(nèi)部的協(xié)調(diào)和配合。

    2.3 建立科學(xué)的融資貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系,加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理

    制定符合國際貿(mào)易融資特點(diǎn)的客戶評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),選擇從事國際貿(mào)易時(shí)間較長、信用好的客戶。成立信用審批中心和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)部門,影響國際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)因素相對很多,因此防范風(fēng)險(xiǎn)要求商業(yè)銀行人員具有信貸業(yè)務(wù)的知識(shí)以分析評(píng)價(jià)客戶的信用。從而利用人才優(yōu)勢事前防范和事后化解各種業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

    2.4 完善各項(xiàng)管理制度,規(guī)范業(yè)務(wù)操作,實(shí)施全過程的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

    (1)做好融資前的貸前準(zhǔn)備,建立貸前風(fēng)險(xiǎn)分析制度,嚴(yán)格審查和核定融資授信額度,控制操作風(fēng)險(xiǎn),通過對信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn),自然風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行分析以及對申請企業(yè)、開證人和開證行的資信等方面情況進(jìn)行嚴(yán)格審查,及時(shí)發(fā)現(xiàn)不利因素,采取防范措施。

    (2)嚴(yán)格信用證業(yè)務(wù)管理。信用證在國際貿(mào)易中一直被認(rèn)為是一種比較可靠的結(jié)算方式。審核信用證是銀行和進(jìn)出口企業(yè)的首要責(zé)任。首先,必須認(rèn)真審核信用證的真實(shí)性、有效性、確定信用證的種類、用途、性質(zhì)、流通方式和是否可以執(zhí)行;其次,審查開證行的資信、資本機(jī)構(gòu)、資本實(shí)力、經(jīng)營作風(fēng)并了解真實(shí)的授信額度;三是要及時(shí)了解產(chǎn)品價(jià)格、交貨的運(yùn)輸方式、航運(yùn)單證等情況,從而對開證申請人的業(yè)務(wù)運(yùn)作情況有一個(gè)綜合評(píng)價(jià),對其預(yù)期還款能力及是否有欺詐目的有客觀的判斷;四是要認(rèn)真審核可轉(zhuǎn)讓信用證,嚴(yán)格審查開證行和轉(zhuǎn)讓行的資信,并對信用證條款進(jìn)行審核。

    (3)盡快建立完善的法律保障機(jī)制,嚴(yán)格依法行事。應(yīng)該加強(qiáng)對現(xiàn)有的相關(guān)立法進(jìn)行研究,結(jié)合實(shí)際工作和未來發(fā)展的趨勢,找出不相適應(yīng)的地方,通過有關(guān)途徑呼吁盡快完善相關(guān)立法。利用法律武器最大限度地保障銀行利益,減少風(fēng)險(xiǎn)。

    2.5 加強(qiáng)和國外銀行的合作,共同爭取新的客戶

篇3

商業(yè)銀行圍繞國際貿(mào)易結(jié)算的各個(gè)環(huán)節(jié)為進(jìn)出口商提供的資金融通或者信用便利的總和被稱為國際貿(mào)易融資(本文簡稱貿(mào)易融資)。國際貿(mào)易融資既包括中間業(yè)務(wù)又包括資產(chǎn)業(yè)務(wù)，這對商業(yè)銀行和進(jìn)出口企業(yè)都有非常積極的作用，已經(jīng)成為很多國際性銀行的重要業(yè)務(wù)之一，此項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)達(dá)程度，已被看做銀行國際化、現(xiàn)代化的重要衡量標(biāo)準(zhǔn)。

依照巴塞爾資本協(xié)議的要求以及中國人民銀行的要求，銀行的資本充足率不能小于8%，而且在這其中核心資本不能低于4%，附屬資本不能大于核心資本的10%。如果想要我國商業(yè)銀行為了做到達(dá)到資本比率要求與盈利得到雙贏，就只有在“分子政策”和“分母政策”的選擇中，選擇發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)相對小而盈利相對較高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，并且把重點(diǎn)轉(zhuǎn)向那些對資本要求較低的中間業(yè)務(wù)以尋找發(fā)展的空間。其中融資業(yè)務(wù)是較為理想的選擇，因?yàn)樗臉I(yè)務(wù)前期屬中間業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)的中后期又屬資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是合理利用資金的方式之一，符合資金安全性、盈利性以及動(dòng)性的原則，它具有風(fēng)險(xiǎn)度低、收益率高、技術(shù)性強(qiáng)等多個(gè)特征。

商業(yè)銀行提供的國際貿(mào)易融資有各種形式，既有信用類融資，又有資產(chǎn)類融資，按照國際結(jié)算的方式進(jìn)行劃分，主要包括對信用證、托收、保函、保理、匯款、等融資產(chǎn)品。如果進(jìn)行國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，就必須對種貿(mào)易融資產(chǎn)品和其相關(guān)的結(jié)算方式有比較充足的認(rèn)識(shí)。

二、商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)

(一)操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行發(fā)展其信用證業(yè)務(wù)和其他融資業(yè)務(wù)時(shí)，沒有對其操作過程實(shí)行嚴(yán)格的管理，或者采取有效的防預(yù)措施，就會(huì)滋生出很多監(jiān)察不力、制度不嚴(yán)、管理跟不上等操作不當(dāng)?shù)膯栴}，從而造成經(jīng)濟(jì)損失。銀行內(nèi)部的操作風(fēng)險(xiǎn)主要為：貸款審查不嚴(yán)，缺乏信貸監(jiān)控系統(tǒng)以及缺乏機(jī)制來保障自身貸款。

(二)金融詐騙風(fēng)險(xiǎn)

犯罪分子經(jīng)常在結(jié)算國際貿(mào)易的過程中利用假銀行信用證、假票據(jù)來進(jìn)行金融詐騙騙取銀行資金，而出口方能夠及時(shí)收匯首要的前提條件是出運(yùn)貨物可以在有效地時(shí)間里提供單據(jù)或者完成票據(jù)提示，犯罪分子實(shí)施金融詐騙表現(xiàn)在下面幾個(gè)主要方面：假票據(jù)進(jìn)行欺詐；假信用證進(jìn)行欺詐以及軟條款信用證進(jìn)行欺詐。

(三)進(jìn)出口企業(yè)的資信風(fēng)險(xiǎn)

我國進(jìn)出口企業(yè)的總體效益不容樂觀，大多都是多開頭戶、貸款、結(jié)算和融資押匯，因此，資信狀況非常不理想。然而，迫于對資金的需求，企業(yè)經(jīng)常鋌而走險(xiǎn)，利用打包貸款、進(jìn)出口押匯等貿(mào)易融資手段，套取銀行資金以后挪作他用，或者把出口單證提交給其他的外匯指定銀行議付，導(dǎo)致貸款資金體外循環(huán)，雖然在名義上銀行貿(mào)易融資有追索權(quán)，但是實(shí)際上與銀行信貸部門進(jìn)行依法收息一樣難度特別大，收效欠佳。

(四)內(nèi)部管理失控風(fēng)險(xiǎn)

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及很多風(fēng)險(xiǎn)，包括國家風(fēng)險(xiǎn)、客戶風(fēng)險(xiǎn)、國際市場風(fēng)險(xiǎn)、國外風(fēng)險(xiǎn)以及內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)融資風(fēng)險(xiǎn)管理充滿對先進(jìn)技術(shù)手段的需求，利用這些手段將銀行內(nèi)各部門間、各分行間進(jìn)行高效緊密地結(jié)合。但是，現(xiàn)在國內(nèi)的商業(yè)銀行在處理外匯業(yè)務(wù)的程序上還較為落后，各分支行不同之間、銀行內(nèi)各部門獨(dú)立處理業(yè)務(wù)，獨(dú)立運(yùn)行，資源共享缺乏，沒有進(jìn)行統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理，不能實(shí)現(xiàn)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)、共享資源、相互制約的目的。就拿融資業(yè)務(wù)來說，通常是由國際業(yè)務(wù)部來控制業(yè)務(wù)操作、信貸風(fēng)險(xiǎn)以及進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展的。風(fēng)險(xiǎn)控制不僅表現(xiàn)得比較乏力，又缺少了銀行內(nèi)部間的相互制約，對于我國進(jìn)出口普遍虧損經(jīng)營來說，如果擁有很多銀行不良債務(wù)，那么銀行貿(mào)易融資將存在巨大風(fēng)險(xiǎn)。

三、商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的防范對策

商業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)呈現(xiàn)復(fù)雜化、多樣化和專業(yè)化的趨勢，因此銀行應(yīng)強(qiáng)化貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的控制管理，建立起銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的管理控制體系和統(tǒng)一授權(quán)體系。

根據(jù)新巴塞爾資本協(xié)議中的風(fēng)險(xiǎn)范疇、風(fēng)險(xiǎn)處理方法的要求和內(nèi)部評(píng)級(jí)法在風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重測算和信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算等方面的應(yīng)用，建立貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系應(yīng)從如下幾個(gè)方面著手：

首先，貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理體系要獨(dú)立建立。因?yàn)閭鹘y(tǒng)信貸業(yè)務(wù)與貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有差異性，即使是同一家企業(yè)，他們在辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)和流動(dòng)資金貸款的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)也是有很大差異的。

其次，實(shí)現(xiàn)融資風(fēng)險(xiǎn)管理量化，債項(xiàng)進(jìn)行評(píng)級(jí)。債項(xiàng)評(píng)級(jí)主要是評(píng)定那些特定債項(xiàng)中存在的信用風(fēng)險(xiǎn)，它是銀行內(nèi)評(píng)級(jí)體系的重要內(nèi)容。債項(xiàng)評(píng)定時(shí)要注重融資業(yè)務(wù)過程中的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一的評(píng)價(jià)，最后加權(quán)匯總分析。

第三，改革授信評(píng)審委員會(huì)運(yùn)作方式。目前很多商業(yè)銀行的授信評(píng)審委員會(huì)是進(jìn)行獨(dú)立評(píng)審運(yùn)作的，但是銀行還應(yīng)加強(qiáng)評(píng)委專業(yè)化、專職化，同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審會(huì)成員要離開一線崗，應(yīng)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)類型選擇不同領(lǐng)域的業(yè)務(wù)專家參會(huì)評(píng)審，建立競爭機(jī)制、后評(píng)價(jià)機(jī)制等，加強(qiáng)評(píng)審人員調(diào)整。

第四，建立統(tǒng)一授權(quán)體系，樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，對于風(fēng)險(xiǎn)控制管理是非常必要的措施。這需要商業(yè)銀行對內(nèi)部不同產(chǎn)品營銷部門、職能管理部門和不同地區(qū)的銀行分支機(jī)構(gòu)按相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理要求進(jìn)行統(tǒng)一管理，建立起統(tǒng)一的授信管理機(jī)制，在保證授信客戶的授信限額基礎(chǔ)上，進(jìn)行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一識(shí)別和評(píng)價(jià)，并進(jìn)行適度的風(fēng)險(xiǎn)控制。

四、結(jié)論

現(xiàn)在貿(mào)易融資市場不斷壯大，使得商業(yè)銀行相應(yīng)業(yè)務(wù)得到了快速發(fā)展；同時(shí)世界政治經(jīng)濟(jì)變幻莫測，金融危機(jī)、中東動(dòng)亂等國際因素給增加了貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)。可以說，商業(yè)銀行貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇并存，所以我們要注重全面風(fēng)險(xiǎn)的控制管理，健全貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的控制體系、統(tǒng)一授權(quán)體系，不斷增強(qiáng)商業(yè)銀行貿(mào)易融資的市場競爭力。

參考文獻(xiàn)：

篇4

商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資指的是，銀行為進(jìn)口商或出口商提供與進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的資金融通或信用便利［1］。除了由銀行向客戶提供直接的資金融通，也能夠?yàn)榭蛻籼峁┬庞帽ＷC，以便于客戶能夠從貿(mào)易對方或第三方獲取融資。以往的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)種類繁多，包括進(jìn)出口押匯、提貨擔(dān)保、打包貸款以及票據(jù)貼現(xiàn)，等等。而隨著近年來銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，涌現(xiàn)出更多的業(yè)務(wù)種類，例如國際保理、有福費(fèi)延、出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資以及出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)，等等。從狹義上來講，國際貿(mào)易融資僅指銀行提供與國際貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的資金融通給進(jìn)出口商，即資金支持。其含義主要包括兩方面:一方面是指其是銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，為銀行向客戶提供資金。另一方面指的是有關(guān)進(jìn)出口貿(mào)易的業(yè)務(wù)，其中進(jìn)出口為貸款對象。從廣義上來講，國際貿(mào)易融資指的是與進(jìn)出口貿(mào)易相關(guān)商及其相關(guān)產(chǎn)業(yè)的企業(yè)的資金融通、信用便利以及金融服務(wù)的提供。與狹義上的國際貿(mào)易融資范圍相比，這個(gè)定義從兩個(gè)方面進(jìn)行了擴(kuò)大化。一方面，銀行提供的資金融通不再單一，還包括其他業(yè)務(wù)，例如信用便利、金融服務(wù)。另一方面，銀行融資和服務(wù)的對象范圍被擴(kuò)大，不再指進(jìn)出口商雙方，進(jìn)出口商在一個(gè)“供應(yīng)鏈”上的上下游企業(yè)也被包含在其中。

二、商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)中存在的問題

(一)缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與制度體系

目前，我國商業(yè)銀行缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，難以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的早期防范。例如貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型、快速預(yù)警防范制度等相關(guān)國內(nèi)商業(yè)銀行預(yù)警機(jī)制的建設(shè)并不理想，其中相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)暴露出來的問題尤為突出。例如資本充足率、盈利能力、流動(dòng)性水平，等等，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)難以實(shí)現(xiàn)真實(shí)性與可靠性。其次，缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系也是我國商業(yè)銀行存在的一大問題。尤其是專門的中間機(jī)構(gòu)缺失這一問題更加突出，進(jìn)而難以明確風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé)，無法提高工作的專業(yè)化水平。再者，我國商業(yè)銀行缺乏健全的風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制。現(xiàn)階段，一些銀行風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)倷C(jī)制的建設(shè)并不理想，缺乏一個(gè)包含總行、存款保險(xiǎn)機(jī)以及同業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)傮w制，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)傮w制無法有效處理單個(gè)銀行存在的流動(dòng)性清償現(xiàn)象。

(二)缺乏對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的正確認(rèn)識(shí)

近幾年來，隨著我國商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，一些中高級(jí)管理人員逐漸意識(shí)到融資貿(mào)易業(yè)務(wù)與資產(chǎn)質(zhì)量的改善有著十分重要的意義［2］。然而，他們?nèi)匀蝗鄙賹ο嚓P(guān)風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確識(shí)別，無法將具體風(fēng)險(xiǎn)管理方法落實(shí)到實(shí)處。有些人員還認(rèn)為，貿(mào)易融資是只需要出具單據(jù)或開立信用證，就可以獲得可觀的手續(xù)費(fèi)的銀行業(yè)務(wù)，而忽略了在此期間實(shí)際資金的作用，認(rèn)為這一產(chǎn)品完全沒有風(fēng)險(xiǎn)存在。有的人則認(rèn)為，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中的付款承諾具有剛性，所以在一定程度上高估了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)和操作難度，持保守的態(tài)度來面對貿(mào)易融資，進(jìn)而使得業(yè)務(wù)的正常發(fā)展受到限制。

(三)業(yè)內(nèi)缺乏競爭秩序、加大融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)

我國貿(mào)易融資業(yè)務(wù)起步相對較晚，所以其市場環(huán)境的建設(shè)方面有待完善，缺乏健全的約束體制。首先，各家銀行急于參與到貿(mào)易融資業(yè)務(wù)市場中。其次，貿(mào)易融資產(chǎn)品種類比較單一，從而導(dǎo)致市場上存在嚴(yán)重的交叉業(yè)務(wù)相似產(chǎn)品現(xiàn)象，進(jìn)而形成了愈發(fā)激烈的同質(zhì)化競爭。在這一背景之下，各家銀行不斷出臺(tái)各種優(yōu)惠政策以吸引客戶，實(shí)現(xiàn)搶占更大的市場份額的目的，但卻放松了對客戶資信與財(cái)務(wù)狀況的審查。比如一些銀行進(jìn)行授信開證時(shí)，未收取任何保證金，或者收取的保證金無法不足，而且辦理的抵押擔(dān)保手續(xù)不全，這些行為就使得行業(yè)管理準(zhǔn)則受到嚴(yán)重的破壞，進(jìn)而使融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)加劇。

(四)缺乏完善的法律環(huán)境而引發(fā)的問題

由于缺乏完善的法律環(huán)境，導(dǎo)致整個(gè)行業(yè)的發(fā)展受到不同程度的影響，在一定程度上提高了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。例如質(zhì)押、信托、貨物抵押、擔(dān)保等，需要依靠法律規(guī)范對其進(jìn)行界定。然而，在我國銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中相關(guān)的金融立法規(guī)范存在明顯的滯后性，甚至部分業(yè)務(wù)經(jīng)常使用不完善的法律規(guī)范進(jìn)行界定，從而導(dǎo)致貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷提升，影響了該行業(yè)的發(fā)展和進(jìn)步。

三、加強(qiáng)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制的措施

隨著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，保證了我國對外貿(mào)易的數(shù)量與范圍不斷擴(kuò)大。與此同時(shí)，商業(yè)銀行的國際結(jié)算新業(yè)務(wù)不斷涌現(xiàn)，從而導(dǎo)致與之對應(yīng)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)類型更加復(fù)雜與多樣，其潛在風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)一個(gè)持續(xù)增長與變化的態(tài)勢。現(xiàn)階段，各家銀行在國際業(yè)務(wù)的競爭中為了提高核心競爭力，就必須從貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理能力這一方面的提升入手，如果銀行的國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理體系相對完善，那么，在競爭中必然處于優(yōu)勢地位。關(guān)于商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制方法，具體介紹如下。

(一)國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)分散策略

商業(yè)銀行根據(jù)其承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的不同，對不同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了有效地風(fēng)險(xiǎn)組合，以使其達(dá)到最優(yōu)化。即在最大程度降低總體風(fēng)險(xiǎn)的情況下，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值或盈利提高的目的，即風(fēng)險(xiǎn)分散策略。一方面，風(fēng)險(xiǎn)分散策略是對貿(mào)易融資授信期限的風(fēng)險(xiǎn)給予有效的分散，其一般是指以長短期資金作為參考，對授信業(yè)務(wù)的期限進(jìn)行合理組合，確保來源與運(yùn)用的期限具有對稱性與一致性。另一方面，該策略是分散貿(mào)易融資產(chǎn)品種類的風(fēng)險(xiǎn)，而國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)分散一般是針對統(tǒng)一客戶而言的，并為其提供不同貿(mào)易融資產(chǎn)組合方式，從而使風(fēng)險(xiǎn)得以有效的分散。

(二)國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)抑制策略

對于信用授信、大額授信以及高風(fēng)險(xiǎn)客戶而言，風(fēng)險(xiǎn)抑制策略可以有效的控制其風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。在審批貿(mào)易融資授信額度過程中，銀行有其專門的管理規(guī)定:對于風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶，其管理措施主要從以下幾方面入手:第一，對其授信一般選擇減少或追加停止處理［3］。一旦客戶出現(xiàn)信用下降、資金困難的情況，其新增授信就立即停止，并確保貿(mào)易融資款項(xiàng)得以及時(shí)收回，進(jìn)而使得對該客戶債權(quán)的最大損失得以減少。第二，在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中應(yīng)實(shí)施資產(chǎn)抵押、擔(dān)保金額或擔(dān)保人的追加策略。對于貨權(quán)業(yè)務(wù)無法控制的現(xiàn)象，則需要采取有效方法對被授信人的資產(chǎn)情況進(jìn)行分析，如果發(fā)現(xiàn)緊急情況，此時(shí)銀行需要委托律師來辦理保全手續(xù)，以確保自己的權(quán)益得到保護(hù)。

(三)國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁方式

借助擔(dān)保等手段，對可能出現(xiàn)的損失進(jìn)行有效的轉(zhuǎn)移，并委派第三方來承擔(dān)，即風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。一旦商業(yè)銀行出現(xiàn)不可避免的貿(mào)易融資損失的情況，那么，采取相應(yīng)的措施以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)嫁是非常必要的。從根本上來講，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁并沒有使風(fēng)險(xiǎn)得以緩解，只是將風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者進(jìn)行了改變，這是其最顯著也是最關(guān)鍵的一個(gè)特征。目前，擔(dān)保人已經(jīng)成為大部分商業(yè)銀行轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的首選，但是部分商業(yè)銀行也會(huì)通過質(zhì)押或處置抵押的手段來使風(fēng)險(xiǎn)得到一定程度的抵消。而針對利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等市場風(fēng)險(xiǎn)，大部分商業(yè)銀行采用的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁方法則是利用金融衍生工具來實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)化。

四、中國商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理策略

(一)加強(qiáng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

目前經(jīng)濟(jì)形勢的發(fā)展，要求商業(yè)銀行需要提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的化解與防范，在金融危機(jī)中對主要客戶所遭受的影響及未來的發(fā)展趨勢給予關(guān)注。同時(shí)還要加強(qiáng)銀行系統(tǒng)內(nèi)的溝通與聯(lián)系，降低風(fēng)險(xiǎn)排查的難度，并且要對新的業(yè)務(wù)種類進(jìn)行挖掘。國際業(yè)務(wù)部門要加強(qiáng)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門的交流和溝通，從而保證各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理要求得以充分落實(shí)，各部門之間的聯(lián)系得以加強(qiáng)。針對金融危機(jī)制定針對性的解決措施，只有這樣，才能對風(fēng)險(xiǎn)防范與業(yè)務(wù)增長的管理進(jìn)行正確的處理。

(二)強(qiáng)化國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、建立健全風(fēng)險(xiǎn)決策機(jī)制

商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)開展的過程中應(yīng)遵循有關(guān)原則，實(shí)現(xiàn)對風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估，并以此采取相應(yīng)的措施，最大程度地降低各類風(fēng)險(xiǎn)的程度，其中包括經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及信用風(fēng)險(xiǎn)等等。商業(yè)銀行還需要做好貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估工作，從而做到對貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的定量與定性，有效預(yù)測與判斷風(fēng)險(xiǎn)的可能性、影響性及其后果，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對融資風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，使得風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的缺陷得以及時(shí)彌補(bǔ)。

(三)強(qiáng)化貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范內(nèi)控制度

目前，貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制問題日益突出，為了使國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)得到有效的控制和防范，商業(yè)銀行要對其覆蓋范圍進(jìn)行擴(kuò)展，完善貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制制度，從根本上提高風(fēng)險(xiǎn)防范體系。首先，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部稽核監(jiān)督機(jī)制的建設(shè)，確保其具有獨(dú)立性與權(quán)威性，以此實(shí)現(xiàn)內(nèi)控制度的完善。其次，還要對信息與安全管理進(jìn)行加強(qiáng)。商業(yè)銀行應(yīng)對現(xiàn)代化的通信技術(shù)與信息處理技術(shù)進(jìn)行引進(jìn)和利用，加強(qiáng)對信息的收集、分析和反饋系統(tǒng)建設(shè)，確保其具有靈敏性與可靠性。同時(shí)，還要嚴(yán)格管理各種業(yè)務(wù)檔案，加強(qiáng)資料保全制度建設(shè)，便于各項(xiàng)業(yè)務(wù)檔案的檢查與監(jiān)督。

(四)加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)、培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)范意識(shí)與能力

作為國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的主體，相關(guān)從業(yè)人員的素質(zhì)直接決定了業(yè)務(wù)水平。由于該業(yè)務(wù)具有較強(qiáng)的復(fù)雜性與多樣性，技術(shù)含量較高。因此，必須對相關(guān)從業(yè)人員提出更高的要求，提高其綜合素質(zhì)與業(yè)務(wù)水平，培養(yǎng)其風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)與能力，為業(yè)務(wù)水平的提升提供強(qiáng)有力的保障。隨著我國改革開放的進(jìn)行，推動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式從計(jì)劃型經(jīng)濟(jì)逐漸向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變，各家銀行在國際貿(mào)易融資這一業(yè)務(wù)上得到了充足的發(fā)展。然而，由于我國在這一業(yè)務(wù)上起步較晚，與一些發(fā)達(dá)國家相比仍然存在一定的差距，在發(fā)展過程中出現(xiàn)了不同程度的問題，阻礙了我國銀行以及經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與進(jìn)步。為此，我們必須針對這些問題展開深入研究，提出相應(yīng)對策，采用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，使風(fēng)險(xiǎn)得以最大程度地降低，為促進(jìn)我國銀行業(yè)與經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供充分的保障。

【參考文獻(xiàn)】

［1］林樞．商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理探討［J］．國際商務(wù)研究，2010(5):47—55．

篇5

近幾年來，隨著高新科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，加快了國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的形成和電子商務(wù)及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展步伐，促進(jìn)了國際貿(mào)易融資的發(fā)展，使得國際貿(mào)易融資在方式上和市場組織形式上均發(fā)生了一系列的深刻的變化。

1.1　積極參與國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的各個(gè)環(huán)節(jié)

為了順應(yīng)國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的新的發(fā)展趨勢，一些國際大銀行已不再只是對客戶在國際貿(mào)易中的某個(gè)環(huán)節(jié)或階段進(jìn)行局部的融資，而是更加關(guān)注客戶在整個(gè)貿(mào)易周期的需求，從買賣雙方簽訂合同開始，追蹤整個(gè)供應(yīng)鏈中貨物及資金的走向。

1.2　開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)，創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資

國內(nèi)貿(mào)易的特點(diǎn)和性質(zhì)上與國際貿(mào)易有很多相似之處，因此，我們可將國際貿(mào)易融資的操作方式移植到國內(nèi)貿(mào)易融資上，根據(jù)我國目前的信用環(huán)境和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度，開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。銀行可根據(jù)自己的條件大力開展保理、福費(fèi)廷和出口商票等融資業(yè)務(wù)，在具體的操作過程中可采用第三方買斷、資產(chǎn)證券化、風(fēng)險(xiǎn)參與、再擔(dān)保等方式來分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制能力，進(jìn)而促進(jìn)貿(mào)易融資和銀行匯票的發(fā)展。

1.3　創(chuàng)新管理方式，實(shí)施貿(mào)易融資電子化

隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)和計(jì)算機(jī)的普及，銀行應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，充分利用高新技術(shù)建立電子商務(wù)平臺(tái)，參與國際電子結(jié)算支付系統(tǒng)。電子商務(wù)平臺(tái)既能為買方提供了貨到付款交易的自由，又可為賣方提供支付的保護(hù)，為銀行、保險(xiǎn)公司、運(yùn)輸公司提供業(yè)務(wù)資源，為客戶獲得業(yè)務(wù)資源創(chuàng)造有利條件，同時(shí)也有效地降低了貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)。

2.　目前我國國際貿(mào)易融資中存在的問題

2.1　融資模式落后，融資對象集中

目前，國內(nèi)各銀行辦理的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍是以傳統(tǒng)方式為主，約占貿(mào)易融資總量的70%，比如出口打包貸款、進(jìn)出口押匯等。而相對于保理、福費(fèi)廷等較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)則開展十分有限，這在一定程度上制約了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。

2.2　缺少有效的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范措施，風(fēng)險(xiǎn)控制手段落后

雖然國際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)較為復(fù)雜，但也是可以利用科學(xué)方法進(jìn)行有效的預(yù)測和防范的。我國各大商業(yè)銀行和企業(yè)也都建立了國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作規(guī)程和管理辦法，但仍受傳統(tǒng)管理理念的影響，片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模，粗放經(jīng)營，沒有針對金融危機(jī)環(huán)境下的國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行周密、詳盡的分析和研究，因而使得國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)隱患較大。

2.3　缺乏精通國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)復(fù)合型的人才

科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展，促進(jìn)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)、文化的多元化發(fā)展，對商業(yè)銀行和企業(yè)內(nèi)部員工的業(yè)務(wù)水平和素質(zhì)提出了更高的要求，就目前而言，我國工作人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，國際結(jié)算、信貸、法律等知識(shí)水平不高，因而急需一大批精通國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)的復(fù)合型人才，以滿足國際貿(mào)易融資的發(fā)展趨勢。

2.4　融資市場秩序混亂，競爭不規(guī)范

全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展雖然為商業(yè)銀行的發(fā)展提供了更為廣闊的空間，但也加劇了市場的競爭，市場秩序不規(guī)范，各家銀行為了爭取更大的市場份額，增加國際結(jié)算業(yè)務(wù)量，競相降低對企業(yè)的融資貸款要求，以吸引更多的客戶，放松了對貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的控制，加劇了銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

3.　防范國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的對策

在金融危機(jī)的影響下為了促進(jìn)我國國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展，我國政府、銀行、企業(yè)都必須探索出當(dāng)前國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的問題的解決措施，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，盡快建立和完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系，加大高素質(zhì)人才的培養(yǎng)，不斷提高融資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力和防范能力。

3.1　以政府為主導(dǎo)，加快國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)

金融危機(jī)使世界政治與經(jīng)濟(jì)環(huán)境更趨復(fù)雜，加大了國際信用風(fēng)險(xiǎn)，對我國的出口貿(mào)易，融資提出了嚴(yán)峻考驗(yàn)，所以我國必須加快建立以政府為主導(dǎo)，建設(shè)國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系，密切跟蹤國際形勢的發(fā)展，收集各種風(fēng)險(xiǎn)信息，建立國別風(fēng)險(xiǎn)信息庫和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，及時(shí)公布不良買家信息，讓銀行和企業(yè)能夠采取措施防范收匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大，為外貿(mào)的平衡增長提供保證。

3.2　完善管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，加強(qiáng)監(jiān)管

國際貿(mào)易融資屬高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，因此，對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的操作實(shí)施全過程監(jiān)管至關(guān)重要。銀行必須做好融資前的貸前調(diào)查，全面調(diào)查、了解申請企業(yè)的資信狀況、企業(yè)的經(jīng)營能力、履約能力以及該單業(yè)務(wù)的盈利情況，也要嚴(yán)格審查開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款，做好貿(mào)易融資貸前的把關(guān)。

3.3　加強(qiáng)法律和制度建設(shè)、完善信貸資產(chǎn)的法律保障機(jī)制

目前，我國在貿(mào)易融資的相關(guān)法律法規(guī)無法滿足國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，因此，我國政府應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)有的相關(guān)立法的研究，結(jié)合當(dāng)前復(fù)雜的國際政治環(huán)境和未來發(fā)展的趨勢，找出與新形勢不相適應(yīng)的地方和存在的漏洞，分析國際慣例與我國現(xiàn)行法律之間存在的問題，制定出一套切實(shí)可行的業(yè)務(wù)操作方案，依靠法律來為我們順利開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)保駕護(hù)航，利用法律武器最大限度地保障銀行和企業(yè)的利益，降低融資風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

3.4　建立電子商務(wù)平臺(tái)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力

篇6

改革開放以來，我國的對外貿(mào)易業(yè)務(wù)迅速發(fā)展起來，從最初的沿海城市到近年來的內(nèi)地城市，出口企業(yè)越來越多。一方面，由于大多數(shù)企業(yè)對貿(mào)易融資意識(shí)的缺乏使企業(yè)發(fā)展壯大受阻；另一方面，融資機(jī)構(gòu)對融資風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效預(yù)測和控制，直接導(dǎo)致銀行大量不良資產(chǎn)的形成，或大量的貿(mào)易融資只是針對大型企業(yè)，對中小企業(yè)的融資條件苛刻，審批時(shí)間長，不但導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)過于集中，而且在某種程度上限制了中小企業(yè)的發(fā)展。

眾所周知，融資就是指資金的融通，是銀行的一種信用行為。貿(mào)易融資是銀行以出口商或進(jìn)口商信用為基礎(chǔ)，為其提供與進(jìn)出口貿(mào)易相關(guān)的資金融通或信用便利，可由融資銀行直接提供融資，也可以由銀行提供擔(dān)保，使客戶獲得融資。隨著國際貿(mào)易的快速發(fā)展，國內(nèi)的進(jìn)出口企業(yè)國際結(jié)算業(yè)務(wù)量也持續(xù)增長，從而對貿(mào)易融資需求也大幅增加。國際貿(mào)易融資是銀行以真實(shí)的貿(mào)易背景為基礎(chǔ)，在相應(yīng)的國際結(jié)算業(yè)務(wù)模式上，為企業(yè)提供流動(dòng)資金貸款或信用支持。目前，我國主要的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)有打包貸款、進(jìn)口開證、出口商票融資、進(jìn)出口信保融資等。

國際貿(mào)易融資是在國際貿(mào)易進(jìn)行的過程中，為國際貿(mào)易融資主體提供資金融通服務(wù)，這在當(dāng)今國際貿(mào)易發(fā)展中是不可缺少的，起到了劑的作用。早在中世紀(jì)，國際貿(mào)易融資就已經(jīng)存在，隨著時(shí)代的變遷和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國際貿(mào)易融資和國際結(jié)算都在不斷發(fā)生變化。國際貿(mào)易融資的應(yīng)用范圍也在逐漸擴(kuò)大，對金融經(jīng)濟(jì)的影響日益加深，逐漸成為現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)最為重要的金融服務(wù)之一。各國政府也紛紛將國際貿(mào)易融資作為調(diào)節(jié)外貿(mào)政策的有效措施，通過建立政策性的金融機(jī)構(gòu)，引導(dǎo)商業(yè)性融資機(jī)構(gòu)的發(fā)展，從而發(fā)揮貿(mào)易融資的作用，促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。國際貿(mào)易的發(fā)展促使金融資機(jī)構(gòu)必須發(fā)展更加高效、安全、經(jīng)濟(jì)的國際貿(mào)易結(jié)算手段，從而帶動(dòng)國際貿(mào)易融資的創(chuàng)新和改革。國際貿(mào)易融資也逐漸從票據(jù)貼現(xiàn)、打包貸款等傳統(tǒng)的金融服務(wù)，逐步創(chuàng)新出共應(yīng)鏈融資、應(yīng)收賬款保理等一系列新的融資方式。

2.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防在國際貿(mào)易融資中的重要性

世界經(jīng)濟(jì)的全球化和一體化發(fā)展，使得我國的外貿(mào)發(fā)展和銀行業(yè)競爭加劇，國際貿(mào)易融資因其獨(dú)特的優(yōu)勢而成為銀行和企業(yè)發(fā)展的重點(diǎn)業(yè)務(wù)。國際貿(mào)易跨國業(yè)務(wù)的特點(diǎn)決定了其融資的風(fēng)險(xiǎn)要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其它行業(yè)，因此在貿(mào)易融資的每一個(gè)環(huán)節(jié)都要貫徹風(fēng)險(xiǎn)控制和管理意識(shí)，做到“風(fēng)險(xiǎn)可控”，從而形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。它可以使銀行或企業(yè)的管理者和員工對金融業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特征都有比較充分的認(rèn)識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理融入國際貿(mào)易融資中，才能保證國際貿(mào)易融資的發(fā)展，只有風(fēng)險(xiǎn)可控才能使業(yè)務(wù)順利開展，這是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防的核心思想。風(fēng)險(xiǎn)管理文化有助于完善國際貿(mào)易融資的完善和發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)或銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從而促進(jìn)我國國際貿(mào)易融資的快速發(fā)展。

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的最大優(yōu)勢就是低風(fēng)險(xiǎn)、高回報(bào)、資金占用少等，而這些優(yōu)點(diǎn)也是其被銀行和進(jìn)出口企業(yè)關(guān)注的主要原因。然而，國際金融危機(jī)對世界經(jīng)濟(jì)的影響越來越大，國際貿(mào)易融資環(huán)境不斷惡化，對企業(yè)和銀行都產(chǎn)生了不利的影響。此外，由于銀行和企業(yè)在如何發(fā)展這項(xiàng)業(yè)務(wù)的問題上也存在一些缺失，沒有建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，假如風(fēng)險(xiǎn)將至，銀行和企業(yè)就會(huì)顯得無能為力，束手無策，所以如何建立一套有效的措施來避免和控制國際貿(mào)易融資中銀行和企業(yè)拓展業(yè)務(wù)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，是目前中國融資機(jī)構(gòu)的首要任務(wù)的。

3.國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的問題

3.1缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的缺乏首先源于對國際貿(mào)易業(yè)務(wù)缺乏經(jīng)驗(yàn)和全面的了解，在實(shí)踐中，融資機(jī)構(gòu)一般過多的關(guān)注企業(yè)本身的財(cái)務(wù)能力，忽略了貿(mào)易背景和上下游情況，對進(jìn)出易過程業(yè)務(wù)知之甚少。在沒有深入了解貿(mào)易背景、客戶生產(chǎn)經(jīng)營過程及相關(guān)客戶資信的情況下，降低了融資條件，這些都會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

由于融資對象都集中在大型的外貿(mào)企業(yè)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)相對集中，雖然這些企業(yè)實(shí)力雄厚，一旦發(fā)生利率、政策風(fēng)險(xiǎn)或匯率風(fēng)險(xiǎn)等，金融機(jī)構(gòu)將面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。

3.2管理體系不完善

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)，有出口商信用風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)等。對這些風(fēng)險(xiǎn)占的防范和管理，需要先進(jìn)的技術(shù)手段，能將銀行的相關(guān)部門和總支行之間高效、有機(jī)地聯(lián)系在一起。我國的信用業(yè)務(wù)起步晚，國人的信用意識(shí)淡薄，企業(yè)信用制度不夠完善。目前，中國監(jiān)管部門認(rèn)可的中資評(píng)級(jí)公司僅有5家，即便取得了評(píng)級(jí)報(bào)告，其可信性也大打折扣。在這方面，世界其它國家已經(jīng)做得非常成熟，如澳洲的Veda、南非的Experian、美國的PayNet第三方征信機(jī)構(gòu)，可直接了解客戶在銀行的評(píng)級(jí)和信用得分，評(píng)估其潛在的道德風(fēng)險(xiǎn)。

另一方面，我們的外匯業(yè)務(wù)處理模式比較單一，信息共享度差，從根本上無法實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)資源的共享和管理，缺乏統(tǒng)一管理，相互制約機(jī)制，無法達(dá)到資源共享、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)的目的。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，此類問題屢見不鮮，貸后管理不夠深入，信貸人員只注重公司的財(cái)務(wù)實(shí)力和擔(dān)保情況，對交易雙方的貿(mào)易進(jìn)程不太了解，在信貸資金撥付之后，對資金是否專款專用、按時(shí)歸還以及以什么形式返回都沒能很好的掌握。

3.3 缺乏高素質(zhì)的從業(yè)人才

國際貿(mào)易融資較國內(nèi)貿(mào)易融資，對業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)要求較高。我國的國際業(yè)務(wù)起步比較晚，發(fā)展還不夠完善，國際貿(mào)易融資的管理人才缺乏早已是眾所周知。員工的知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，相關(guān)從業(yè)人員往往只熟悉與一些國際結(jié)算、信貸管理相關(guān)的知識(shí)，缺乏財(cái)務(wù)和金融方面的知識(shí)，直接導(dǎo)致其無法從財(cái)務(wù)資料和企業(yè)經(jīng)營信息言面來掌握和判斷客戶的資信狀況。

4.加強(qiáng)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的措施

4.1提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作上的靈活性和適應(yīng)廣泛性，是促進(jìn)外向型企業(yè)進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)展的決定性因素。很多企業(yè)大多是從國內(nèi)銷售轉(zhuǎn)向出口導(dǎo)向型企業(yè)，缺乏外貿(mào)經(jīng)驗(yàn)，對貿(mào)易融資產(chǎn)品不熟悉，所以在為企業(yè)提供貿(mào)易融資時(shí)，還要認(rèn)真分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對貿(mào)易背景的審核。與此同時(shí)，我們也應(yīng)該看到，作為外貿(mào)領(lǐng)域的一支新生力量，中小企業(yè)具有強(qiáng)大的生命力和良好的發(fā)展前景，隨著企業(yè)經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)的積累和企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，企業(yè)發(fā)展的不確定性將會(huì)隨之降低，除了要嚴(yán)格審查融資主體的經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況，還要結(jié)合貿(mào)易業(yè)務(wù)背景來加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。

風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)還在于要有轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，利用對客戶上下游交易對手的資信捆綁，跳出單個(gè)企業(yè)的傳統(tǒng)局限，站在產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈的角度控制風(fēng)險(xiǎn)。

4.2完善管理體系

為了完善信用評(píng)級(jí)制度，國內(nèi)許多金融機(jī)構(gòu)和廠商系的融資公司先后都在借簽國外的經(jīng)驗(yàn)，開發(fā)信用評(píng)級(jí)模型，KPMG、德勤等都走在前列。

除此之外，要求我們必須嚴(yán)格做好前期調(diào)查，找出融資主體是否有真實(shí)貿(mào)易背景和穩(wěn)定的海外市場，產(chǎn)品是否具有競爭力等。要通過多種渠道調(diào)查企業(yè)的信用情況，如企業(yè)的客戶信譽(yù)。其次，要關(guān)注企業(yè)選擇的貿(mào)易結(jié)算方式，因?yàn)閲H貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是在對應(yīng)的國際結(jié)算方式下（匯款、托收、信用證）進(jìn)行融資的，而具有不同性質(zhì)的結(jié)算方式，很大程度上影響著融資的風(fēng)險(xiǎn)。最后，還要加強(qiáng)貸后的管理，根據(jù)不同的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)特、進(jìn)出口商品價(jià)格和匯率波動(dòng)等特點(diǎn)，采取靈活的評(píng)級(jí)制度。

4.3創(chuàng)新貿(mào)易融資方式，增加對貿(mào)易相關(guān)信用保險(xiǎn)的支持

伴隨著銀行業(yè)競爭的加劇，傳統(tǒng)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)已無法滿足國際貿(mào)易的需求，我們應(yīng)該積極借鑒國際上的貿(mào)易融資方式，開展貿(mào)易供應(yīng)鏈擔(dān)保融資，保理、福費(fèi)廷等業(yè)務(wù)。其次，除了銀行自有平臺(tái)融資以外，還可積極開展第三方擔(dān)保融資等。再次，由單一產(chǎn)品開發(fā)轉(zhuǎn)變?yōu)樘崞方M合或整體解決方案，設(shè)計(jì)貿(mào)易融資產(chǎn)品組合，根據(jù)企業(yè)需求形成差異化的產(chǎn)品包服務(wù)方案，幫助客戶解決融資需求、獲得最佳效益。

為降低融資風(fēng)險(xiǎn)，融資主體可以投保出口信用保險(xiǎn)。發(fā)達(dá)國家均有出口信貸機(jī)構(gòu)，如英國的出口信貸擔(dān)保局（ECGD），加拿大出口開發(fā)公司（EDC），奧地利財(cái)政擔(dān)保公司（FGG）等，而中國對應(yīng)的是中國出口信用保險(xiǎn)公司。

4.4提高從業(yè)人員的素質(zhì)

國際貿(mào)易融資需要具備國際結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)知識(shí)的從業(yè)人員，能夠清晰辨別出國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，掌握國際貿(mào)易知識(shí)，以了解國際市場的變化，同時(shí)要具備分析和識(shí)別能力，以便明確辨別出交易活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)和銀行雙贏。

我國的國際貿(mào)易融資正面臨著激烈的競爭，提高貿(mào)易融資從業(yè)人員的素質(zhì)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和能力是我們的當(dāng)務(wù)之急。新形勢迫切需要盡快培養(yǎng)一批熟悉國際金融、國際貿(mào)易和其他相關(guān)專業(yè)知識(shí)的人才，不斷積累經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)對國際貿(mào)易業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，了解國內(nèi)外商品市場的變化情況，增強(qiáng)對國際貿(mào)易的市場洞察力。

5. 結(jié)束語

國際貿(mào)易中的融資方式分出口商融資和進(jìn)口商融資，它在外貿(mào)企業(yè)的業(yè)務(wù)中運(yùn)用日益廣泛，貿(mào)易融資存在其優(yōu)點(diǎn)，同時(shí)也面臨著很多潛在的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)無法杜絕，但是可以盡量避免，并不是大企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)才小，只要規(guī)范管理體系，提高從業(yè)人員的素質(zhì)，適應(yīng)市場需求創(chuàng)新融資產(chǎn)品，才能將風(fēng)險(xiǎn)降到最低，為我國的國際貿(mào)易融資發(fā)展帶來新希望。

參考文獻(xiàn)

[1]焦利，《信用證融資風(fēng)險(xiǎn)的原因和防范措施》 [J]，《上海政法管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)》，2000.06

篇7

目前，農(nóng)發(fā)行把國際貿(mào)易融資納入客戶統(tǒng)一授信管理。在這種模式下，根據(jù)客戶的財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等指標(biāo)為客戶核定年度最高綜合授信額度，并按授信業(yè)務(wù)品種的不同為客戶核定一個(gè)分項(xiàng)授信額度。但是，進(jìn)入農(nóng)發(fā)行的進(jìn)出口客戶中，大部分為貿(mào)易型企業(yè)和中小企業(yè)，存在規(guī)模小，財(cái)務(wù)管理不規(guī)范等現(xiàn)狀，這種狀況使得注重企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)測算和分析對其授信額度測算的辦法存在較大水分。因此，目前農(nóng)發(fā)行對當(dāng)前進(jìn)出口客戶貿(mào)易融資選擇管理的策略過于簡單，評(píng)級(jí)授信方式過于程式化，靈活性欠缺。

（二）貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查匱乏

傳統(tǒng)的信貸評(píng)估模式下，只注重企業(yè)自身的財(cái)務(wù)能力，缺少對企業(yè)貿(mào)易背景和上下游情況的前期調(diào)查。目前，支行客戶經(jīng)理對企業(yè)的了解只停留在企業(yè)所提供的資料上，尤其對上下游企業(yè)經(jīng)營情況的了解更是匱乏，有的甚至對進(jìn)口貨物的用途也不甚了解，調(diào)查流于形式，如此信息的不對稱，將對貿(mào)易融資帶來極大的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）貿(mào)易融資貸后管理缺失

農(nóng)發(fā)行尚沒有針對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理辦法，多數(shù)客戶經(jīng)理仍按照傳統(tǒng)的貸后管理模式對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行貸后管理，在貿(mào)易融資發(fā)放后到收回期間，沒有相應(yīng)的管理措施，致使貿(mào)易融資貸后管理出現(xiàn)真空。因此，一旦企業(yè)發(fā)生違約，作為第一還款來源的貨物可能已經(jīng)被企業(yè)處置掉，農(nóng)發(fā)行不能及時(shí)拿到貨物處置的權(quán)利。即使銀行手中掌握物權(quán)，卻沒有物權(quán)處置的能力和經(jīng)驗(yàn)，處于比較被動(dòng)局面。而實(shí)際上貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)就是以其業(yè)務(wù)流程本身進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，在加強(qiáng)對貿(mào)易融資企業(yè)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況定期審核的同時(shí)，特別強(qiáng)調(diào)結(jié)合貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)特性進(jìn)行物資流和資金流的管理。另外，在貸后管理方面，國際業(yè)務(wù)、客戶、信貸管理人員責(zé)任界定不清，容易出現(xiàn)相互推諉現(xiàn)象。客戶部門總以為貿(mào)易融資是國際業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)審批發(fā)放后，客戶經(jīng)理不會(huì)像流動(dòng)資金一樣進(jìn)行跟蹤管理，不能掌握物資流和資金流動(dòng)向，極易造成潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（四）國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的法律環(huán)境不完善

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及國際金融票據(jù)、貨權(quán)、貨物的抵押、質(zhì)押、擔(dān)保、信托等行為，要求法律上對各種行為的權(quán)利和責(zé)任有具體的法律界定，但是目前的金融立法明顯滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展。還沒有一套完整的關(guān)于貿(mào)易融資的法律規(guī)范，有些貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的常用術(shù)語和做法在法律上還沒有相應(yīng)的法律界定。這種不完善的法律環(huán)境使貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大。

二、國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制建議

（一）建立適應(yīng)國際貿(mào)易融資發(fā)展的信貸管理模式

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)效性強(qiáng)，快捷的審批流程是是否能夠獲得業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)更應(yīng)注重貿(mào)易背景的真實(shí)性和貿(mào)易的連續(xù)性，信用記錄、交易對手、銀行的貸后管理和操作手續(xù)等情況的審查，并關(guān)注貿(mào)易過程所產(chǎn)生的銷售收入，以及期限嚴(yán)格與貿(mào)易周期匹配等。將貿(mào)易融資授信額度作為參考數(shù)值，根據(jù)業(yè)務(wù)本身特點(diǎn)，對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)實(shí)施全面動(dòng)態(tài)化管理。

1、授信額度的評(píng)定不只注重財(cái)務(wù)報(bào)表的某些傳統(tǒng)指標(biāo)，可以以應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率等這類更能體現(xiàn)貿(mào)易型企業(yè)業(yè)務(wù)特性的財(cái)務(wù)指標(biāo)作為測算企業(yè)授信額度的標(biāo)準(zhǔn)；

2、加強(qiáng)貿(mào)易融資授信額度評(píng)級(jí)的時(shí)效性和靈活性。針對進(jìn)口商品價(jià)格波動(dòng)較快的特點(diǎn)，改變以往一年一評(píng)審的思路，可為半年一評(píng)，也可每季一評(píng)，中途可以隨時(shí)追加或減少授信額度；更為靈活的可通過參與企業(yè)貿(mào)易流程的制定以及貨權(quán)控制，給予客戶臨時(shí)的單筆授信。在受理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的時(shí)候，需要將在靜態(tài)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上核定的授信額度作為參考值，對貿(mào)易企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)化的審查。授信額度應(yīng)該是銀行對企業(yè)各項(xiàng)融資和擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制上限，而不是努力爭取達(dá)到的風(fēng)險(xiǎn)暴露目標(biāo)。

3、簡化用用信環(huán)節(jié)。在客戶用信時(shí)，減少調(diào)查、審查、審批部門，由主管國際業(yè)務(wù)部門統(tǒng)一管理，對客戶用信進(jìn)行調(diào)查、審查、審批，提高辦理效率。

（二）加強(qiáng)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查，有效監(jiān)控貿(mào)易全流程的物流和資金流

加強(qiáng)貿(mào)易融資貸前調(diào)查。國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查對于貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)控制具有重要的意義。通過對貿(mào)易真實(shí)性、上下游情況以及交易價(jià)格的調(diào)查，有助于銀行切實(shí)了解企業(yè)貿(mào)易融資的背景，將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效掌控。

加強(qiáng)貿(mào)易背景審核。對客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況掌握得越全面，銀企間的信息不對稱程度越輕，越有利于銀行降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。客戶經(jīng)理要經(jīng)常走訪客戶，掌握客戶所經(jīng)營的主營業(yè)務(wù)，了解進(jìn)口商品的市場行情，熟悉國內(nèi)外貿(mào)易政策以及國際上非關(guān)稅壁壘等行業(yè)動(dòng)態(tài)，掌握貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（三）強(qiáng)化國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理

1、建立貿(mào)易融資貸后管理跟蹤檢查制度。在堅(jiān)持動(dòng)態(tài)審批的基礎(chǔ)上，根據(jù)每一種貿(mào)易融資產(chǎn)品的特點(diǎn)，建立一套行之有效的貸后動(dòng)態(tài)跟蹤和管理制度。主要包括：一是要對企業(yè)本身的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，包括對市場環(huán)境的變化對企業(yè)可能造成的影響進(jìn)行跟蹤；二是一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，或者確定即將發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要建立起應(yīng)急方案，關(guān)鍵在于要盡可能的保全我行資產(chǎn)不受或少受損失。

2、做好貨物和資金流監(jiān)控。貿(mào)易融資對我行來說能夠掌握相關(guān)的貨權(quán)。掌握貨權(quán)在貿(mào)易融資中極為關(guān)鍵，而對貨物的監(jiān)控，農(nóng)發(fā)行有人力物力不能及的地方，可考慮引入第三方監(jiān)管，質(zhì)押物的監(jiān)管，這是控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。還要考察企業(yè)本身的信用以及質(zhì)押物的變現(xiàn)能力，一旦貨物價(jià)格波動(dòng)較大，應(yīng)要求企業(yè)追加開證保證金或由我行及時(shí)處置質(zhì)押貨物。

可以通過境內(nèi)外銀行機(jī)構(gòu)的合作，監(jiān)控進(jìn)出口雙方，把握貿(mào)易過程中的貨物流、資金流等，從而達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)和提高整體收益的目的。

3、加強(qiáng)行內(nèi)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。若貿(mào)易的進(jìn)出口雙方都在同一銀行辦理業(yè)務(wù)，通過行內(nèi)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制有利于銀行及時(shí)了解上下游企業(yè)情況，準(zhǔn)確判斷貿(mào)易背景的真實(shí)性，一旦貿(mào)易雙方出現(xiàn)資信風(fēng)險(xiǎn)，及早采取措施，排查堵漏，也可協(xié)調(diào)各方面力量，積極防范融資風(fēng)險(xiǎn)。

篇8

1.1 國際貿(mào)易融資授信額度管理

目前，國內(nèi)商業(yè)銀行大多把國際貿(mào)易融資納入客戶統(tǒng)一授信管理。在統(tǒng)一授信管理下，銀行往往會(huì)根據(jù)客戶的資信情況、財(cái)務(wù)狀況等為客戶核定一個(gè)最高綜合授信額度，并按授信業(yè)務(wù)品種的不同為客戶核定一個(gè)分項(xiàng)授信額度。但是從事國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的新生力量——貿(mào)易型企業(yè)和中小企業(yè)由于普遍規(guī)模較小，這種狀況使得各行傳統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)技術(shù)分析對其授信額度測算的指導(dǎo)意義大打折扣。而中、小企業(yè)方面，雖然不考慮報(bào)表情況，但是只注重有效房產(chǎn)抵押。可以看出，國內(nèi)商業(yè)銀行在對待貿(mào)易型企業(yè)、小企業(yè)貿(mào)易融資方面選擇的策略大多過于簡單，沒有跟上國際貿(mào)易融資發(fā)展的“節(jié)拍”。

另外，國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)審批方式與傳統(tǒng)授信審批方式及審批重點(diǎn)缺少差別，時(shí)效性較弱且不能滿足業(yè)務(wù)需求，授信額度一旦核定，則一年內(nèi)僅僅簡單地在額度內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，而非根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營變化隨時(shí)調(diào)整授信額度；而且缺乏有效的貸后管理，沒有充分利用貿(mào)易融資的特點(diǎn)，加強(qiáng)資金流和貨物流的配套管理。

1.2 貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查匱乏

傳統(tǒng)的信貸評(píng)估模式下，國內(nèi)銀行只注重企業(yè)自身的財(cái)務(wù)能力，缺少對企業(yè)貿(mào)易背景和上下游情況的前期調(diào)查。目前支行客戶經(jīng)理極少到企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調(diào)查研究，對企業(yè)的了解只停留在企業(yè)所提供的資料上，尤其對上下游企業(yè)經(jīng)營情況的了解更是匱乏，有的甚至對進(jìn)口貨物的用途也不甚了解，如此信息的不對稱，將對各行的融資帶來極大的風(fēng)險(xiǎn)。

1.3 缺少針對性的貿(mào)易融資貸后管理

目前，國內(nèi)商業(yè)銀行尚沒有針對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理辦法，目前多數(shù)客戶經(jīng)理仍按照傳統(tǒng)的貸后管理模式對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行貸后管理。這會(huì)產(chǎn)生兩種風(fēng)險(xiǎn)：其一，一旦企業(yè)發(fā)生違約，作為第一還款來源的貨物可能已經(jīng)被企業(yè)處理掉；其二，即使銀行手中掌握物權(quán)，但是缺少物權(quán)處置的能力和經(jīng)驗(yàn)，最終只能通過追索擔(dān)保的方式進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保全，處于比較被動(dòng)的局面。而實(shí)際上貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)就是以其業(yè)務(wù)流程本身進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范，在加強(qiáng)對貿(mào)易融資企業(yè)經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況定期審核的同時(shí)，特別強(qiáng)調(diào)結(jié)合貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)特性進(jìn)行貸后管理。另外，在貸后管理方面，國際業(yè)務(wù)人員和信貸管理人員責(zé)任界定不清，容易出現(xiàn)相互推諉現(xiàn)象。

2 國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制措施建議

2.1 建立適應(yīng)國際貿(mào)易融資發(fā)展的信貸管理模式

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)效性強(qiáng)，快捷的審批流程是是否能夠獲得業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)更應(yīng)注重貿(mào)易背景的真實(shí)性和貿(mào)易的連續(xù)性，信用記錄、交易對手、銀行的貸后管理和操作手續(xù)等情況的審查，并關(guān)注貿(mào)易過程所產(chǎn)生的銷售收入，以及期限嚴(yán)格與貿(mào)易周期匹配等。將貿(mào)易融資授信額度作為參考數(shù)值，根據(jù)業(yè)務(wù)本身特點(diǎn)，對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)實(shí)施全面動(dòng)態(tài)化管理。

（1）授信額度的評(píng)定不只注重財(cái)務(wù)報(bào)表的某些傳統(tǒng)指標(biāo)，可以以應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等這類更能體現(xiàn)貿(mào)易型企業(yè)業(yè)務(wù)特性的財(cái)務(wù)指標(biāo)作為測算企業(yè)授信額度的標(biāo)準(zhǔn)；

（2）加強(qiáng)貿(mào)易融資授信額度評(píng)級(jí)的時(shí)效性和靈活性。針對進(jìn)口商品價(jià)格波動(dòng)較快的特點(diǎn)，改變以往一年一評(píng)審的思路，可為半年一評(píng)，也可每季一評(píng)，中途可以隨時(shí)追加或減少授信額度；更為靈活的可通過參與企業(yè)貿(mào)易流程的制定以及貨權(quán)控制，給予客戶臨時(shí)的單筆授信。在受理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的時(shí)候，需要將在靜態(tài)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上核定的授信額度作為參考值，對貿(mào)易企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行動(dòng)態(tài)化的審查。授信額度應(yīng)該是銀行對企業(yè)各項(xiàng)融資和擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制上限，而不是努力爭取達(dá)到的風(fēng)險(xiǎn)暴露目標(biāo)。

鑒于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性，以及復(fù)雜的貿(mào)易背景和票據(jù)交割背景，對于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的審查必須堅(jiān)持動(dòng)態(tài)化原則。如果簡單地使用授信額度，不考慮企業(yè)自身的變化和環(huán)境的變化，商業(yè)銀行最終會(huì)把自己逼迫到被動(dòng)的地位。

2.2 加強(qiáng)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查，有效監(jiān)控貿(mào)易全流程的物流和資金流

（1）國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查對于貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)控制具有重要的意義。通過對貿(mào)易真實(shí)性、上下游情況以及交易價(jià)格的調(diào)查，有助于銀行切實(shí)了解企業(yè)貿(mào)易融資的背景，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效掌控。

加強(qiáng)貿(mào)易背景審核。對客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況掌握得越全面，銀行與企業(yè)間的信息不對稱程度越輕，越有利于銀行降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。客戶經(jīng)理要經(jīng)常走訪客戶，掌握客戶所經(jīng)營的主營業(yè)務(wù)，了解進(jìn)口商品的市場行情，熟悉國內(nèi)外貿(mào)易政策以及國際上非關(guān)稅壁壘等行業(yè)動(dòng)態(tài)，掌握貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（2）國際貿(mào)易融資自身的有償性是區(qū)別于一般貸款的最大特征，就單個(gè)企業(yè)而言，其主要銀行往往面對的只是貿(mào)易流的一端，而試圖僅從貿(mào)易流的一端來把握整個(gè)貿(mào)易過程顯然是徒勞的，那樣就不得不將單個(gè)企業(yè)本身的經(jīng)營狀況作為主要的考察依據(jù)。如今，隨著商業(yè)銀行國際化腳步的進(jìn)一步加快，使得銀行有能力和條件利用貿(mào)易流的特征和封閉管理的手段，通過境內(nèi)外機(jī)構(gòu)的合作，監(jiān)控進(jìn)出口雙方，把握貿(mào)易過程中的貨物流、資金流等，從而達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)和提高整體收益的目的。

2.3 強(qiáng)化國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理

（1）在堅(jiān)持動(dòng)態(tài)審批的基礎(chǔ)上，根據(jù)每一種貿(mào)易融資產(chǎn)品的特點(diǎn)，建立一套行之有效的貸后動(dòng)態(tài)跟蹤和管理制度非常有必要。這種制度的建立，至少要體現(xiàn)在兩個(gè)方面，一是要對企業(yè)本身的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，包括對市場環(huán)境的變化對企業(yè)可能造成的影響進(jìn)行跟蹤；二是一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，或者確定即將發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，要建立起應(yīng)急方案，關(guān)鍵在于要盡可能地保全銀行資產(chǎn)不受或少受損失。

（2）貿(mào)易融資對銀行來說能夠掌握相關(guān)的貨權(quán)。因此掌握貨權(quán)在貿(mào)易融資中極為關(guān)鍵，而對貨物的監(jiān)控，銀行有人力、物力不能及的地方，因此可考慮引入第三方監(jiān)管，代銀行進(jìn)行質(zhì)押物的監(jiān)管，這是控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。

（3）加強(qiáng)行內(nèi)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。若貿(mào)易的進(jìn)出口雙方都在同一銀行辦理業(yè)務(wù)，通過行內(nèi)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制有利于銀行及時(shí)了解上下游企業(yè)情況，準(zhǔn)確判斷貿(mào)易背景的真實(shí)性，同時(shí)一旦貿(mào)易雙方出現(xiàn)資信風(fēng)險(xiǎn)，及早采取措施、排查堵漏；協(xié)調(diào)各方面力量，合理分工，互相配合，上下聯(lián)動(dòng)。

篇9

2008年，美國“次貸危機(jī)”引發(fā)的全球性金融危機(jī)給世界經(jīng)濟(jì)造成重創(chuàng)。2009年，希臘等歐盟國家爆發(fā)的歐洲債務(wù)危機(jī)，再次對世界經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。近年來，隨著我國國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩、鋼鐵行業(yè)持續(xù)產(chǎn)能過剩、大宗商品價(jià)格大幅波動(dòng)，鋼貿(mào)行業(yè)競爭日益加劇，國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)盈利空間被不斷壓縮，再加之其固有的體制、機(jī)制，企業(yè)經(jīng)營陷入舉步維艱的境地，企業(yè)資金被牢牢地固化在上下游的漫長產(chǎn)業(yè)鏈上。此外，中小民營鋼貿(mào)商強(qiáng)烈的擴(kuò)張欲望，利用自有資金和通過質(zhì)押、聯(lián)保貸款等獲得的資金，已經(jīng)無法滿足其發(fā)展擴(kuò)張的需求。但國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)具有良好的銀行信貸優(yōu)勢，通過企業(yè)信用以貿(mào)易形式給中小民營鋼貿(mào)商融通短期流動(dòng)資金以賺取類似“傭金”的固定收益，通過不斷加速周轉(zhuǎn)，以此來解決其利潤來源。國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)、中小民營鋼貿(mào)商的共同利益需求，催生了鋼貿(mào)業(yè)融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)的發(fā)展。隨著整個(gè)鋼貿(mào)業(yè)融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)規(guī)模越做越大，風(fēng)險(xiǎn)敞口累積的風(fēng)險(xiǎn)也不斷加劇，資金鏈隨時(shí)存在斷裂的風(fēng)險(xiǎn)。在運(yùn)作中，國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)缺乏完整、嚴(yán)密的風(fēng)控體系，監(jiān)管上也是力不從心，僅能依托有限的保證金及部分抵押物抵御一定風(fēng)險(xiǎn)，一旦貿(mào)易鏈條某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，資金鏈斷裂，就會(huì)引發(fā)整個(gè)鋼貿(mào)行業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。資金鏈斷裂也就成為了鋼貿(mào)業(yè)危機(jī)爆發(fā)的“導(dǎo)火索”。

融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)，是以貿(mào)易為形式、融資為實(shí)質(zhì)的“貿(mào)易”業(yè)務(wù)，是業(yè)內(nèi)通常所說的“托盤”業(yè)務(wù)模式之一，是中小民營鋼貿(mào)商將一定數(shù)量的鋼材以銷售合同的方式轉(zhuǎn)移貨權(quán)給一些有實(shí)力的國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)，從而獲得短期流動(dòng)資金融資。中小民營鋼貿(mào)商通過國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)的良好銀行信用從中獲得流動(dòng)資金融資，國有或上市鋼貿(mào)企業(yè)則扮演“二銀行”或者“影子銀行”的角色，獲得類似“傭金或資金占用費(fèi)”的固定收益。融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)，不同于銀行開展的服務(wù)于國際及國內(nèi)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的短期資金融通業(yè)務(wù)。貿(mào)易融資是銀行短期融資產(chǎn)品，是以企業(yè)真實(shí)商品貿(mào)易為背景，基于商品貿(mào)易中的應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨等資產(chǎn)的短期融資業(yè)務(wù)，具有合法性，受法律保護(hù)；而融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)不涉及銀行方，有著一定隱蔽性，具有貿(mào)易合同主體存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或同屬于同一實(shí)際控制人、貿(mào)易合同簽約時(shí)間接近、標(biāo)的物為同批貨物且不發(fā)生位移、合同收益固定、中間貿(mào)易商不承擔(dān)轉(zhuǎn)售交易風(fēng)險(xiǎn)等顯著特征，是以簽訂貨物購銷合同之名掩蓋企業(yè)間借貸之實(shí)質(zhì)業(yè)務(wù)，購銷合同屬非法無效合同，不受法律保護(hù)。

二、典型案例

鋼貿(mào)業(yè)危機(jī)爆發(fā)而引發(fā)的司法案例不勝枚舉，但審理結(jié)案卻有一定時(shí)間性，筆者根據(jù)已審理判結(jié)的河北中儲(chǔ)物流中心（以下簡稱河北中儲(chǔ)）與河北金鯤商貿(mào)有限公司（以下簡稱金鯤公司）票據(jù)追索權(quán)糾紛典型案例，進(jìn)行融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)的識(shí)別分析與探討。

2008年1月31日，河北中儲(chǔ)與金鯤公司簽訂《購買協(xié)議》，協(xié)議約定，金鯤公司每月向河北中儲(chǔ)銷售價(jià)值不低于1 250萬元的鐵精粉，并按雙方另行簽訂的訂貨單中確認(rèn)的品質(zhì)、數(shù)量按時(shí)供貨。同日，河北中儲(chǔ)又與與河北奇石麟商貿(mào)有限公司（以下簡稱奇石麟公司）簽訂《銷售協(xié)議》，協(xié)議約定，以河北中儲(chǔ)與金鯤公司所簽訂的合同中的品質(zhì)、數(shù)量等為基礎(chǔ)，再加價(jià)2.4%由河北中儲(chǔ)銷售給奇石麟公司，奇石麟公司在合同簽訂后的1個(gè)月內(nèi)付款，奇石麟公司付款前的貨物所有權(quán)屬河北中儲(chǔ)。按照三方協(xié)議約定，1月至5月期間，河北中儲(chǔ)、金鯤公司及奇石麟公司三方共簽訂6筆除數(shù)量和價(jià)款不同，其他合同內(nèi)容基本相同的買賣合同。前5筆合同以相同的模式履行完畢，且各方均無異議。第6筆合同，河北中儲(chǔ)于6月26日向奇石麟公司開具了第6筆合同的增值稅發(fā)票，奇石麟公司由于資金困難，未能在合同約定的6月底前的期限內(nèi)向河北中儲(chǔ)付款。經(jīng)與河北中儲(chǔ)協(xié)商同意，奇石麟公司于7月10日將貨款2 000萬元支付給河北中儲(chǔ)，履行了第6筆合同項(xiàng)下的應(yīng)付款項(xiàng)。同日，河北中儲(chǔ)向金鯤公司開出2 000萬元轉(zhuǎn)賬支票一張。7月11日，當(dāng)金鯤公司到付款行提示承兌該轉(zhuǎn)賬支票時(shí)，因河北中儲(chǔ)的銀行賬戶余額不足，系空頭支票遭拒付。7月14日，金鯤公司收到銀行同城票據(jù)交換退票理由書，金鯤公司所持支票因已被掛失故而被退回。金鯤公司認(rèn)為河北中儲(chǔ)的行為涉嫌經(jīng)濟(jì)詐騙，遂向石家莊市公安局報(bào)案并向石家莊市中級(jí)人民法院提訟。一審法院經(jīng)審理后，判決河北中儲(chǔ)支付金鯤公司票據(jù)款2 000萬元及利息，并承擔(dān)賠償金、案件受理費(fèi)及保全費(fèi)。河北中儲(chǔ)遂向河北省高級(jí)人民法院提起上訴。二審法院經(jīng)審理后，判決駁回上訴，維持原判。河北中儲(chǔ)又向最高人民法院提起再審，最高人民法院經(jīng)審理后，將案由定性為票據(jù)追索權(quán)糾紛，認(rèn)定河北中儲(chǔ)與金鯤公司、奇石麟公司之間以簽訂買賣合同為名，進(jìn)行企業(yè)間借貸融資，違反《合同法》第52條第（3）項(xiàng)“以合法形式掩蓋非法目的”的規(guī)定，認(rèn)定買賣合同無效。2011年12月17日，最高人民法院下達(dá)民事終審判決，撤銷一審、二審民事判決，駁回金鯤公司訴訟請求并由其承擔(dān)一審、二審案件受理費(fèi)及保全費(fèi)。

上述案例中，盡管金鯤公司向法院提交了其不斷供貨給河北中儲(chǔ)的證據(jù)，證明其存在實(shí)物貨物流轉(zhuǎn)，但其并不能否認(rèn)河北中儲(chǔ)與金鯤公司、奇石麟公司之間以簽訂購銷合同為形式，進(jìn)行企業(yè)間借貸融資的事實(shí)。從河北中儲(chǔ)采購合同上游金鯤公司和銷售合同下游奇石麟公司為關(guān)聯(lián)公司、采購與銷售合同同天簽訂、河北中儲(chǔ)不承擔(dān)貨物驗(yàn)收義務(wù)與轉(zhuǎn)售風(fēng)險(xiǎn)、河北中儲(chǔ)1個(gè)月內(nèi)收回貨款并獲取固定收益回報(bào)等方面來判斷，該業(yè)務(wù)具有融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)的明顯特征，屬于典型的融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)。上述案例中，融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)不僅使得國有企業(yè)形象與信譽(yù)受到了損害，同時(shí)也給企業(yè)帶來了慘痛的教訓(xùn)與損失，融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)使得企業(yè)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防范融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是我國鋼貿(mào)業(yè)上市公司和大型國企必須面對且亟待解決的問題。

三、應(yīng)對策略

河北中儲(chǔ)與金鯤公司票據(jù)追索權(quán)糾紛案的融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)典型案例，給眾多鋼貿(mào)業(yè)上市公司和大型國企敲響了警鐘，鋼貿(mào)企業(yè)應(yīng)認(rèn)清并重視其給企業(yè)帶來的風(fēng)險(xiǎn)與影響，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，積極采取應(yīng)對策略，防控融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

1.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。鋼貿(mào)企業(yè)要不斷關(guān)注國家宏觀經(jīng)濟(jì)走勢、國家財(cái)政與貨幣政策、行業(yè)產(chǎn)能、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)及金融機(jī)構(gòu)信貸政策的變化，準(zhǔn)確研判，認(rèn)清形勢，將強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理納入企業(yè)日常管理機(jī)制當(dāng)中。企業(yè)通過宣傳、培訓(xùn)、考核、監(jiān)督、檢查、排查等形式，逐步牢固樹立企業(yè)員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，徹底從思想上轉(zhuǎn)變觀念。鋼貿(mào)企業(yè)定期通過召開座談會(huì)或培訓(xùn)會(huì)，組織公司決策、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、業(yè)管、運(yùn)營、審計(jì)等相關(guān)部門人員，學(xué)習(xí)交流融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)發(fā)生的背景、成因、特點(diǎn)、影響及對策，提高員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提升甄別能力，從思想意識(shí)上防范風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.健全優(yōu)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。鋼貿(mào)企業(yè)要根據(jù)財(cái)政部等五部委聯(lián)合的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》及證券交易所的上市公司內(nèi)部控制指引相關(guān)規(guī)定，逐步健全優(yōu)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)，從風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與原則、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)與職責(zé)分工、風(fēng)險(xiǎn)管理階段與流程、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)等方面，持續(xù)強(qiáng)化企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)急預(yù)案，不斷優(yōu)化完善企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)，建立企業(yè)各業(yè)務(wù)板塊風(fēng)險(xiǎn)防范手冊與風(fēng)險(xiǎn)管理操作指引，作為企業(yè)日常業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)防控指南，從業(yè)務(wù)端對業(yè)務(wù)的操作進(jìn)行日常評(píng)估，形成一套科學(xué)有效的評(píng)估體系。

3.強(qiáng)化重大合同評(píng)審。鋼貿(mào)企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化業(yè)務(wù)前期項(xiàng)目可行性分析與市場調(diào)研，強(qiáng)化重大合同評(píng)審制度，嚴(yán)格審查貿(mào)易商、倉儲(chǔ)商及運(yùn)輸商資質(zhì)，加強(qiáng)對上下游客戶、倉儲(chǔ)商、運(yùn)輸商、擔(dān)保商的主體資格信用調(diào)研與審查，建立事前的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控機(jī)制。定期召開企業(yè)重大合同評(píng)審管理工作會(huì)議，重大合同由企業(yè)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、業(yè)管、運(yùn)營、法律、審計(jì)等多部門聯(lián)合參與評(píng)審并發(fā)表意見，形成重大合同評(píng)審議事機(jī)制，有效防控貿(mào)易前期風(fēng)險(xiǎn)。

4.提升業(yè)務(wù)質(zhì)量與效益。融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)是不受法律保護(hù)的業(yè)務(wù)，鋼貿(mào)企業(yè)應(yīng)嚴(yán)禁無真實(shí)貿(mào)易背景的融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)。企業(yè)應(yīng)從業(yè)務(wù)源頭抓起，著眼于長遠(yuǎn)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，努力提升企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展質(zhì)量與效益，優(yōu)化業(yè)務(wù)模式與結(jié)構(gòu)，提高企業(yè)核心競爭力，并尋求新的業(yè)務(wù)利潤增長點(diǎn)，開發(fā)高附加值產(chǎn)品。回歸鋼材貿(mào)易傳統(tǒng)主業(yè)，緊貼市場變化，積極“走出去”，拓展市場，延伸加工、配送、倉儲(chǔ)、運(yùn)輸、銷售于一體的產(chǎn)業(yè)鏈，深挖產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈條價(jià)值。

5.強(qiáng)化檢查監(jiān)督。鋼貿(mào)企業(yè)應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)部財(cái)務(wù)與審計(jì)的服務(wù)與監(jiān)督職能。財(cái)務(wù)部門應(yīng)滲透業(yè)務(wù)、參與業(yè)務(wù)并把控業(yè)務(wù)，把業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控端口前移，對執(zhí)行中的合同進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正合同執(zhí)行過程中的問題與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)重大問題及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，并采取有效措施積極應(yīng)對；審計(jì)部門應(yīng)定期對業(yè)務(wù)合同執(zhí)行與跟蹤情況進(jìn)行監(jiān)督評(píng)估，并定期聯(lián)合風(fēng)險(xiǎn)防控部門進(jìn)行有針對性的檢查與全面排查，對于檢查與排查中發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改方案并落實(shí)責(zé)任人，防控風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督職能與作用。

四、總結(jié)與啟示

我國鋼貿(mào)業(yè)發(fā)展歷經(jīng)風(fēng)霜雨雪，融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷壯大發(fā)展而累積的風(fēng)險(xiǎn)給我國鋼貿(mào)業(yè)帶來了深遠(yuǎn)影響。鋼貿(mào)業(yè)企業(yè)不能只顧眼前利益，需放遠(yuǎn)眼界，制定長遠(yuǎn)戰(zhàn)略規(guī)劃，未雨綢繆，嚴(yán)控并禁止融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展，有效防范并采取應(yīng)對策略防范融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，深入做大做強(qiáng)傳統(tǒng)鋼材貿(mào)易業(yè)務(wù)，從而實(shí)現(xiàn)我國鋼貿(mào)業(yè)的健康、持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。

篇10

近幾年來，我國對外貿(mào)易的數(shù)量及范圍迅速擴(kuò)大，對外貿(mào)易的主體將向多層次擴(kuò)展，國際貿(mào)易結(jié)算工具將呈現(xiàn)出多樣化趨勢。與之相應(yīng)的國際貿(mào)易融資方式亦將呈現(xiàn)出前所未有的多樣化、復(fù)雜性和專業(yè)化，其潛在的風(fēng)險(xiǎn)在不斷地增長和變化。對于我國國有商業(yè)銀行來說，如何把握機(jī)遇，擴(kuò)大國際貿(mào)易融資、攬收國際結(jié)算業(yè)務(wù)，最大限度地獲取中間業(yè)務(wù)和融資效益的同時(shí)，又要有效地防范和控制融資風(fēng)險(xiǎn)，也是值得關(guān)注的問題。

一、國有商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢

高新科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，加快了國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的形成和電子商務(wù)及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展步伐，促進(jìn)了國際貿(mào)易融資的發(fā)展，使得國際貿(mào)易融資在方式和市場組織形式上發(fā)生了一系列的深刻的變化。

(一)參與供應(yīng)鏈各個(gè)環(huán)節(jié)，順應(yīng)國際貿(mào)易發(fā)展趨勢

為了順應(yīng)國際貿(mào)易供應(yīng)鏈發(fā)展趨勢，一些國際大銀行已不再只是對客戶在國際貿(mào)易中的某個(gè)環(huán)節(jié)或階段進(jìn)行局部的融資，而是更加關(guān)注客戶在整個(gè)貿(mào)易周期的需求，從買賣雙方簽訂合同開始，追蹤整個(gè)供應(yīng)鏈中貨物及資金的走向。

(二)創(chuàng)新信用證業(yè)務(wù)，提高貿(mào)易融資業(yè)務(wù)競爭力

國內(nèi)貿(mào)易的特點(diǎn)和性質(zhì)上與國際貿(mào)易有很多相似之處。因此，國有商業(yè)銀行可將國際貿(mào)易融資的操作方式移植到國內(nèi)貿(mào)易融資上，根據(jù)我國目前的信用環(huán)境和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度，開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。另外，國有商業(yè)銀行也可以通過創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資來提高銀行發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的競爭力。國有商業(yè)銀行可根據(jù)自身?xiàng)l件大力開展保理、福費(fèi)廷、出口商票和出口信用保險(xiǎn)等融資業(yè)務(wù)，在具體操作過程中可采用第三方買斷、資產(chǎn)證券化、風(fēng)險(xiǎn)參與、再擔(dān)保等方式來分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而促進(jìn)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。

(三)創(chuàng)新電子化管理方式，為客戶獲得業(yè)務(wù)資源創(chuàng)造條件

隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)和計(jì)算機(jī)的普及，國有商業(yè)銀行應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，充分利用高新技術(shù)建立電子商務(wù)平臺(tái)，參與國際電子結(jié)算支付系統(tǒng)。電子商務(wù)平臺(tái)既能為買方提供了貨到付款交易的自由，又可為賣方提供支付的保護(hù)，為銀行、保險(xiǎn)公司、運(yùn)輸公司提供業(yè)務(wù)資源，為客戶獲得業(yè)務(wù)資源創(chuàng)造有利條件，同時(shí)也有效地降低國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

二、國有商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在的問題

目前，我國國有商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作管理比較粗放，沒有完全建立各種融資業(yè)務(wù)的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)、業(yè)務(wù)操作流程和風(fēng)險(xiǎn)防控體系，開展的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)以減免保證金開證、出口打包放款、進(jìn)出口押匯等基本形式為主，而像國際保理等較復(fù)雜的業(yè)務(wù)所占比重較少，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)量與市場提供的空間相比不協(xié)調(diào)。借鑒國際貿(mào)易融資的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，結(jié)合我國的實(shí)際，我國國有商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在以下問題。

(一)對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的重要性和風(fēng)險(xiǎn)性認(rèn)識(shí)不夠

首先，國有商業(yè)銀行的部分高級(jí)管理人員對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)缺乏了解，也無經(jīng)驗(yàn)，對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性認(rèn)識(shí)較為膚淺。表現(xiàn)為兩種傾向：一是錯(cuò)誤地認(rèn)為國際貿(mào)易融資不需要?jiǎng)佑脤?shí)際資金，只需出借單據(jù)或開出信用證就可以從客戶賺取手續(xù)費(fèi)和融資利息，是零風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)；二是當(dāng)出現(xiàn)問題后，又認(rèn)為國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)很大，采取的措施導(dǎo)致國際貿(mào)易融資授信比一般貸款難，審批時(shí)間長，制約了該業(yè)務(wù)的發(fā)展。其次，國有商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)是本幣業(yè)務(wù)，國際業(yè)務(wù)的比重相對較少，在機(jī)構(gòu)、人才、客戶方面均不占優(yōu)勢，以致認(rèn)為與其花費(fèi)大量人力、物力和財(cái)力去發(fā)展國際貿(mào)易融資，還不如集中精力抓好本幣業(yè)務(wù)。再次，對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在提高銀行的盈利能力，優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量等方面的作用認(rèn)識(shí)不足，認(rèn)為貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在整個(gè)信貸資產(chǎn)中的數(shù)量少，作用不大，從而導(dǎo)致銀行在這其間埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

(二)國有商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)防控體系

國際貿(mào)易融資的特點(diǎn)決定了其涉及的風(fēng)險(xiǎn)較為復(fù)雜，但它們是可以預(yù)測和防范的。國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)有客戶風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、國外行風(fēng)險(xiǎn)、國際市場風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)的管理需要先進(jìn)的技術(shù)手段將銀行相關(guān)部門之間、分支行之間有機(jī)地聯(lián)系在一起。而目前我國國有商業(yè)銀行在外匯業(yè)務(wù)的處理程序方面較為落后，不同的分支行和不同的部門之間業(yè)務(wù)相互獨(dú)立運(yùn)行，缺少網(wǎng)絡(luò)資源共享，缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)管理，以至于無法達(dá)到共享資源、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)、相互制約的目的。

(三)國際貿(mào)易融資模式落后，融資對象比較集由

目前，我國國有商業(yè)銀行辦理的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍是以出口打包貸款、進(jìn)出口押匯等傳統(tǒng)方式為主，約占貿(mào)易融資總量的70％，而相對于保理、福費(fèi)廷等較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)則開展十分有限，這在一定程度上制約了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。國有大中型企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，無論是國有商業(yè)銀行還是政策性銀行都傾向于將融資對象定位于大中型企業(yè)。而目前我國非國有企業(yè)即三資企業(yè)、外資企業(yè)、外貿(mào)私營企業(yè)卻只能得到很少一部分的貿(mào)易融資，這與它們的迅速發(fā)展和在我國對外貿(mào)易發(fā)展中所占比例的不斷提高的現(xiàn)狀不相適應(yīng)。同時(shí)，辦理融資的手續(xù)煩瑣，融資條件較為苛刻。企業(yè)在申請國際貿(mào)易融資的過程中，申請程序復(fù)雜、手續(xù)煩瑣，相應(yīng)的辦理?xiàng)l件也有很多限制，大大增加了企業(yè)的經(jīng)營成本，使得企業(yè)產(chǎn)生畏難情緒，很多企業(yè)對國際貿(mào)易融資的需求就在這種環(huán)境中給打消了。

(四)無序競爭破壞了融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)

我國金融立法滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展，違規(guī)操作的事件時(shí)有發(fā)生，法律糾紛不斷。押匯業(yè)務(wù)中商業(yè)銀行對貨物的單據(jù)與貨物的權(quán)利如何，進(jìn)口押匯中常用的信托收據(jù)是否有效，遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)中銀行已經(jīng)承兌的匯票是否可以由法院支付等，法律暫未作出明文規(guī)定。隨著國有商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)競爭的日益激烈，各家銀行為爭取更大的市場份額，競相以優(yōu)惠的條件吸引客戶，對企業(yè)客戶的資信調(diào)查和審查的要求越來越低，放松了對貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的控制。有的國有商業(yè)銀行只注重企業(yè)自身的財(cái)務(wù)能力，缺少對企業(yè)貿(mào)易背景和上下游資信情況的前期調(diào)查，將對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)帶來極大的風(fēng)險(xiǎn)。有的銀行降低了開證保證金的收取比例；有的甚至采取授信開證，免收保證金；有的在保證金不足且擔(dān)保或抵押手續(xù)不全的情況下對外開立遠(yuǎn)期信用證。這些做法破壞了風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)，加劇了國有商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

三、國有商業(yè)銀行拓展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的對

策

為促進(jìn)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展，我國國有商業(yè)銀行、企業(yè)必須探索出解決當(dāng)前國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在問題的措施，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，盡快建立和完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系，不斷提高國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防范能力。

(一)增強(qiáng)發(fā)展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)意識(shí)，提高防范國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的能力

一是拓展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代國有商業(yè)銀行功能的內(nèi)在要求。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的不斷加快，社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的國際化特征日益明顯，跨境貿(mào)易和投資已成為推動(dòng)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要引擎。一家現(xiàn)代國有商業(yè)銀行如果不能提供涵蓋本外幣的綜合性金融服務(wù)，就會(huì)在業(yè)務(wù)發(fā)展中自我設(shè)限，就不能全面、充分、有效地參與市場競爭。因此，國有商業(yè)銀行要認(rèn)清形勢，轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，順應(yīng)時(shí)代要求，加快推進(jìn)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。二是要調(diào)整經(jīng)營策略和工作思路，積極搜索市場信息，密切關(guān)注國際貿(mào)易市場動(dòng)態(tài)，了解商品行情變化，提高對國際貿(mào)易市場的洞察力。三是要引進(jìn)和培養(yǎng)高素質(zhì)的國際業(yè)務(wù)人才，建立懂產(chǎn)品、懂政策、懂外語、懂市場的國際貿(mào)易融資專業(yè)隊(duì)伍，不斷提高防范國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力，努力防范和化解國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)。

(二)加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作，創(chuàng)新適應(yīng)國際貿(mào)易融資發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)控制手段

一是建立以政府為主導(dǎo)，國有商業(yè)銀行積極參與的國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系。要加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作，密切跟蹤國際形勢發(fā)展，收集各種風(fēng)險(xiǎn)信息，建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別信息庫和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，及時(shí)公布不良買家信息，讓銀行和企業(yè)能夠采取得力措施防范收匯風(fēng)險(xiǎn)，為外貿(mào)的平衡增長提供保證。二是調(diào)整國有商業(yè)銀行內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置，適應(yīng)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)運(yùn)作模式，有效防控國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)。要將貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，納入國有商業(yè)銀行信貸管理，通過建立和完善審貸分離制度，將信貸風(fēng)險(xiǎn)和國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)由信貸部、貸款審查委員會(huì)和國際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)，達(dá)到在統(tǒng)一綜合授信管理體系下的審貸分離，前后臺(tái)部門各司其職，防范和控制國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的目的。三是企業(yè)要充分利用政策性出口信用保險(xiǎn)和其他規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)等途徑，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。要利用國家出口信貸政策，通過合理確定結(jié)算方式、投保出口信用保險(xiǎn)，獲得類似與信用證的風(fēng)險(xiǎn)保障和融資便利，實(shí)現(xiàn)降低經(jīng)營費(fèi)用、提高市場競爭力和收益水平的目標(biāo)。

(三)拓展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，培育良好的國際貿(mào)易融資環(huán)境

一是加強(qiáng)合作，爭取國際貿(mào)易融資新客戶。在目前眾多國外投資者看好中國市場、對外貿(mào)易發(fā)展較好的形勢下，我國國有商業(yè)銀行應(yīng)該抓住這一有利時(shí)機(jī)，與國外銀行聯(lián)手開拓和占領(lǐng)國內(nèi)的外匯業(yè)務(wù)市場，爭取一些在國內(nèi)落戶的外資項(xiàng)目，多方面、多層次地拓展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。二是積極創(chuàng)新國際貿(mào)易融資產(chǎn)品。根據(jù)市場需求，通過國際貿(mào)易融資的產(chǎn)品設(shè)計(jì)與貿(mào)易鏈有機(jī)結(jié)合，不斷開發(fā)和拓展新業(yè)務(wù)，有效地解決中小企業(yè)在采購和銷售中的融資需求。同時(shí)，根據(jù)客戶的需求量身定做國際貿(mào)易融資產(chǎn)品，將傳統(tǒng)方式與新的國際貿(mào)易融資方式結(jié)合起來，使國際貿(mào)易融資服務(wù)“增值”。三是提升科技支撐，完善系統(tǒng)支持。國有商業(yè)銀行要結(jié)合市場環(huán)境的變化，制定金融電子化發(fā)展戰(zhàn)略，有選擇地移植先進(jìn)銀行的先進(jìn)技術(shù)，并開發(fā)適合國有商業(yè)銀行經(jīng)營國際化的電子技術(shù)，大力發(fā)展虛擬金融電子商務(wù)，通過網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機(jī)銀行等電子銀行辦理國際業(yè)務(wù)，加快上收銀行單證業(yè)務(wù)，建立國際結(jié)算處理、貿(mào)易融資審批的分中心，統(tǒng)一處理流程和標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)電子化集約經(jīng)營和“三A”式服務(wù)。即在任何時(shí)候(Anytime)、任何地方(Anywhere)、以任何方式(Any-how)為客戶提供金融服務(wù)。要將傳統(tǒng)意義上的“有形”經(jīng)營場所有效地向“虛擬化”的電子商務(wù)延伸，從而進(jìn)一步開拓國際業(yè)務(wù)的生存空間，提高國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的技術(shù)水平。

(四)完善管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，實(shí)施全過程的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

一是完善國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的法律保障和制度約束機(jī)制。要結(jié)合當(dāng)前復(fù)雜的國際政治環(huán)境和國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展需求，分析國際慣例與我國現(xiàn)行法律之間存在的問題，找出與新形勢不相適應(yīng)的地方和存在的漏洞，為科學(xué)立法提供依據(jù)。要完善相關(guān)規(guī)章制度，加快與國際慣例和通行做法的接軌，建立和規(guī)范國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作流程，最大限度地保障銀行和企業(yè)的利益，降低融資風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。二是做好融資調(diào)查審查工作。全面調(diào)查、了解申請企業(yè)的資信狀況、企業(yè)的經(jīng)營能力、履約能力以及該單業(yè)務(wù)的盈利情況。嚴(yán)格審查開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款，嚴(yán)格核定融資授信額度，認(rèn)真審核單證，控制操作風(fēng)險(xiǎn)，把好貿(mào)易融資調(diào)查審查關(guān)，確保貿(mào)易融資業(yè)務(wù)運(yùn)營安全。三是要強(qiáng)化國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在線監(jiān)控功能。通過風(fēng)險(xiǎn)信息分析、利用，增強(qiáng)非現(xiàn)場監(jiān)管的實(shí)時(shí)性、針對性、有效性和非現(xiàn)場監(jiān)管力度，強(qiáng)化有效識(shí)別和管控國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的能力。

參考文獻(xiàn)：

[1]徐延春．企業(yè)涉外金融實(shí)物[M]．北京：中國金融出版社,2003．

[2]劉妹威．如何控制國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)[J]．現(xiàn)代國有商業(yè)銀行,2003,(4)．

[3]陳雨露．國際融資實(shí)物[M]．北京：北京經(jīng)濟(jì)學(xué)院出版社．2002．

篇11

1我國商業(yè)銀行融資業(yè)務(wù)現(xiàn)狀

目前，我國商業(yè)銀行融資業(yè)務(wù)操作管理較粗放，還沒有完全建立各種融資業(yè)務(wù)的嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程，開展的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)以減免保證金開證、出口打包放款、進(jìn)出口押匯等基本形式為主，而像國際保理等較復(fù)雜的業(yè)務(wù)所占比重較少，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)量與市場提供的空間相比很不協(xié)調(diào)。因此我們必須借鑒國際貿(mào)易融資的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，結(jié)合我國實(shí)際，分析融資風(fēng)險(xiǎn)的成因。

1.1對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的重要性和風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不夠

首先，商業(yè)銀行的高級(jí)管理人員和相關(guān)部門對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)缺乏了解，也無經(jīng)驗(yàn)，對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性普遍認(rèn)識(shí)較為膚淺，表現(xiàn)為兩種傾向：一是錯(cuò)誤地認(rèn)為國際貿(mào)易融資不需要?jiǎng)佑脤?shí)際資金，只需出借單據(jù)或開出信用證就可以從客戶賺取手續(xù)費(fèi)和融資利息，是零風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，這直接導(dǎo)致20世紀(jì)90年代中期由于大量信用證墊款形成的銀行不良資產(chǎn)；二是當(dāng)出現(xiàn)問題后，又認(rèn)為國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)很大，采取的措施又導(dǎo)致國際貿(mào)易融資授信比一般貸款難，審批時(shí)間長，制約了該業(yè)務(wù)的發(fā)展。

其次，商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)是本幣業(yè)務(wù)，國際業(yè)務(wù)的比重相對較少，在機(jī)構(gòu)、人才、客戶方面均不占優(yōu)勢，以致大部分人以為與其花費(fèi)大量人力、物力和財(cái)力去發(fā)展國際貿(mào)易融資，還不如集中精力抓好本幣業(yè)務(wù)。另外，對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在提高銀行的盈利能力，優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量等方面的作用認(rèn)識(shí)不足、認(rèn)為貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在整個(gè)信貸資產(chǎn)中的數(shù)量少，作用不大。

1.2銀行內(nèi)部缺乏有效的防范管理體系，風(fēng)險(xiǎn)控制手段落后

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)有客戶風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、國外風(fēng)險(xiǎn)、國際市場風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)的管理需要先進(jìn)的技術(shù)手段將銀行相關(guān)部門之間、分支行之間高效有機(jī)地聯(lián)系在一起。而目前我國銀行在外匯業(yè)務(wù)的處理程序方面較為落后，不同的分支行之間、不同的部門之間業(yè)務(wù)相互獨(dú)立運(yùn)行，缺少網(wǎng)絡(luò)資源共享，缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)管理，以至無法達(dá)到共享資源、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)、相互制約的目的。如融資業(yè)務(wù)由國際業(yè)務(wù)部一個(gè)部門來承擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)拓展。風(fēng)險(xiǎn)控制既顯得乏力，又缺乏銀行內(nèi)部相互制約和風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)控制，面對我國進(jìn)出口企業(yè)普遍經(jīng)營虧損，擁有大量不良銀行債務(wù)的客觀實(shí)現(xiàn)，銀行的貿(mào)易融資潛伏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

1.3融資業(yè)務(wù)無序競爭破壞風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)

我國開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí)間相對國外較短，市場尚不成熟，各種約束機(jī)制還不健全，隨著商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)競爭的日益激烈，各家銀行業(yè)務(wù)形式又較為單一，為爭取更大的市場份額，競相以優(yōu)惠的條件吸引客戶，對企業(yè)客戶的資信審查和要求也越來越低，放松了對貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的控制，例如有的銀行降低了開證保證金的收取比例；有的甚至采取授信開證，免收保證金；有的在保證金不足且擔(dān)保或抵押手續(xù)不全的情況下對外開立遠(yuǎn)期信用證等等，這些做法破壞了風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)，加劇了銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

1.4營銷隊(duì)伍薄弱，缺乏復(fù)合型的高素質(zhì)業(yè)務(wù)人員

國際結(jié)算業(yè)務(wù)專業(yè)性強(qiáng)，對業(yè)務(wù)人員的素質(zhì)要求較高，但目前我國商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資方面人才匱乏，有限的人才資源也高度集中在管理層，同時(shí)，人才的知識(shí)結(jié)構(gòu)單一。由于各家銀行都是把國際業(yè)務(wù)當(dāng)作獨(dú)立的業(yè)務(wù)品種來經(jīng)營，在機(jī)構(gòu)設(shè)置上由國際業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)國際結(jié)算和連帶的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。這就造成相關(guān)從業(yè)人員只熟悉國際結(jié)算而缺乏財(cái)務(wù)核算和信貸管理等方面的業(yè)務(wù)知識(shí)，無法從財(cái)務(wù)資料和經(jīng)營作風(fēng)準(zhǔn)確判斷和掌握客戶資信，對國際貿(mào)易融資的全過程的每一個(gè)環(huán)節(jié)沒有充分的把握，降低了國際業(yè)務(wù)的產(chǎn)品功能和市場效果，對其風(fēng)險(xiǎn)也就缺乏了強(qiáng)有力的控制力度。

1.5國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的法律環(huán)境不完善

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及到國際金融票據(jù)、貨權(quán)、貨物的抵押、質(zhì)押、擔(dān)保、信托等行為，要求法律上對各種行為的權(quán)利和責(zé)任有具體的法律界定，但是我國的金融立法明顯滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展。有些國際貿(mào)易融資的常用術(shù)語和做法在我國的法律上還沒有相應(yīng)的規(guī)范。例如，押匯業(yè)務(wù)中銀行對貨物的單據(jù)與貨物的權(quán)利如何，銀行與客戶之間的債券關(guān)系如何，進(jìn)口押匯中常用的信托收據(jù)是否有效，遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)中銀行已經(jīng)承兌的匯票是否可以由法院支付等。因此，這種不完善的法律環(huán)境，使我國的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增大。

2我國商業(yè)銀行拓展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的對策

2.1更新觀念，提高對發(fā)展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)

隨著我國的進(jìn)一步開放，國際貿(mào)易往來日益頻繁，進(jìn)出口總額將大幅提高，這必將為發(fā)展外匯業(yè)務(wù)尤其是貿(mào)易融資業(yè)務(wù)提供極大的市場空間。各級(jí)商業(yè)銀行要更新觀念，提高對發(fā)展外匯業(yè)務(wù)尤其是國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)。應(yīng)從入世后面臨的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)出發(fā)，以貿(mào)易融資業(yè)務(wù)為工具積極發(fā)展國際結(jié)算業(yè)務(wù)，要調(diào)整經(jīng)營策略和工作思路，密切注重外資銀行的動(dòng)向。因此，商業(yè)銀行要加強(qiáng)市場信息搜索，采取有利于推進(jìn)國際結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的各種政策措施。

2.2調(diào)整機(jī)構(gòu)設(shè)置，實(shí)行審貸分離原則，執(zhí)行授信額度管理

為滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，銀行有必要對內(nèi)部機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整，重新設(shè)計(jì)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的運(yùn)作模式，將審貸模式進(jìn)行剝離，實(shí)行授信額度管理，達(dá)到既有效控制風(fēng)險(xiǎn)又積極服務(wù)客戶的目的。①應(yīng)明確貿(mào)易融資屬于信貸業(yè)務(wù)，必須納入全行信貸管理。由信貸部對貿(mào)易融資客戶進(jìn)行資信評(píng)估，據(jù)此初步確立客戶信譽(yù)額度。通過建立審貸分離制度，將信貸風(fēng)險(xiǎn)和國際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)由信貸部、信貸審批委員會(huì)和國際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)，最終達(dá)到在統(tǒng)一綜合授信管理體系下的審貸分離，風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)控制，從而采取不同的措施，控制物權(quán)，達(dá)到防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。②授信額度應(yīng)把握以下幾點(diǎn)：一是授信額度要控制遠(yuǎn)期信用證的比例，期限越長，風(fēng)險(xiǎn)越大；二是控制信用證全額免保比例，通過交納一定的保證金來加強(qiáng)對客戶業(yè)務(wù)的約束和控制；三是建立考核期；四是實(shí)行總授信額度下的分向授信額度的管理；五是建立健全內(nèi)部控制制度，跟蹤基本客戶的進(jìn)出口授信額度，加強(qiáng)部門內(nèi)部的協(xié)調(diào)和配合。

2.3建立科學(xué)的融資貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理

制定符合國際貿(mào)易融資特點(diǎn)的客戶評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，選擇從事國際貿(mào)易時(shí)間較長、信用好的客戶。成立信用審批中心和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)部門，影響國際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)因素相對很多，因此防范風(fēng)險(xiǎn)要求商業(yè)銀行人員具有信貸業(yè)務(wù)的知識(shí)以分析評(píng)價(jià)客戶的信用。從而利用人才優(yōu)勢事前防范和事后化解各種業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.4完善各項(xiàng)管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，實(shí)施全過程的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

（1）做好融資前的貸前準(zhǔn)備，建立貸前風(fēng)險(xiǎn)分析制度，嚴(yán)格審查和核定融資授信額度，控制操作風(fēng)險(xiǎn)，通過對信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)，自然風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行分析以及對申請企業(yè)、開證人和開證行的資信等方面情況進(jìn)行嚴(yán)格審查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)不利因素，采取防范措施。

（2）嚴(yán)格信用證業(yè)務(wù)管理。信用證在國際貿(mào)易中一直被認(rèn)為是一種比較可靠的結(jié)算方式。審核信用證是銀行和進(jìn)出口企業(yè)的首要責(zé)任。首先，必須認(rèn)真審核信用證的真實(shí)性、有效性、確定信用證的種類、用途、性質(zhì)、流通方式和是否可以執(zhí)行；其次，審查開證行的資信、資本機(jī)構(gòu)、資本實(shí)力、經(jīng)營作風(fēng)并了解真實(shí)的授信額度；三是要及時(shí)了解產(chǎn)品價(jià)格、交貨的運(yùn)輸方式、航運(yùn)單證等情況，從而對開證申請人的業(yè)務(wù)運(yùn)作情況有一個(gè)綜合評(píng)價(jià)，對其預(yù)期還款能力及是否有欺詐目的有客觀的判斷；四是要認(rèn)真審核可轉(zhuǎn)讓信用證，嚴(yán)格審查開證行和轉(zhuǎn)讓行的資信，并對信用證條款進(jìn)行審核。

（3）盡快建立完善的法律保障機(jī)制，嚴(yán)格依法行事。應(yīng)該加強(qiáng)對現(xiàn)有的相關(guān)立法進(jìn)行研究，結(jié)合實(shí)際工作和未來發(fā)展的趨勢，找出不相適應(yīng)的地方，通過有關(guān)途徑呼吁盡快完善相關(guān)立法。利用法律武器最大限度地保障銀行利益，減少風(fēng)險(xiǎn)。

2.5加強(qiáng)和國外銀行的合作，共同爭取新的客戶

在目前眾多國外投資者看好中國市場、對外貿(mào)易發(fā)展良好的形勢下，國有商業(yè)銀行應(yīng)該抓住這一有利時(shí)機(jī)，基于共同的利益和興趣，與國外有關(guān)銀行聯(lián)手開拓和占領(lǐng)國內(nèi)的外匯業(yè)務(wù)市場，共同爭取一些在國內(nèi)落戶的、利用外資的大項(xiàng)目，多方面、多層次地拓展我國商業(yè)銀行的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。

2.6提高貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理人員的素質(zhì)，增強(qiáng)防范融資風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力

國際貿(mào)易融資是一項(xiàng)知識(shí)面較廣、技術(shù)性強(qiáng)、操作復(fù)雜的業(yè)務(wù)，對相關(guān)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)要求很高。我國開展這項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)間短，目前急需既懂國際慣例、懂操作技術(shù)又精通信貸業(yè)務(wù)的復(fù)合型專業(yè)人才。商業(yè)銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)的競爭，實(shí)質(zhì)上是銀行經(jīng)營管理水平和人員素質(zhì)的競爭。因此，提高貿(mào)易融資管理人員的素質(zhì)，增強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力已成為當(dāng)務(wù)之急，應(yīng)盡快培養(yǎng)出一批熟悉國際金融、國際貿(mào)易、法律等知識(shí)的人才。首先，要引進(jìn)高水平和高素質(zhì)的人才，可充分利用行技術(shù)先進(jìn)的特點(diǎn)，選擇相關(guān)課題邀請行的專家作專題講座，有條件的還可派員工到國外商業(yè)銀行學(xué)習(xí)。其次，在平時(shí)工作中，要注意案例的總結(jié)分析，及時(shí)積累經(jīng)驗(yàn)，并有意識(shí)地加強(qiáng)國際貿(mào)易知識(shí)和運(yùn)輸保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，密切關(guān)注國際貿(mào)易市場動(dòng)態(tài)，了解掌握商品的行情變化，培養(yǎng)對國際貿(mào)易市場的洞察力，增強(qiáng)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)的能力，以不斷提高自身業(yè)務(wù)水平。三是抓好崗位培訓(xùn)，不斷提高員工的服務(wù)質(zhì)量和道德修養(yǎng)。四是強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不斷提高員工識(shí)偽、防偽能力，努力防范和化解國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)。

參考文獻(xiàn)

1徐延春.企業(yè)涉外金融實(shí)物[M].北京：中國金融出版社，2003

2劉姝威.如何控制國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)[J].現(xiàn)代商業(yè)銀行，2003（4）

3陳雨露.國際融資實(shí)物[M].北京：北京經(jīng)濟(jì)學(xué)院出版社，2002

篇12

Key words: commercial banks; international trade; financing business

目前國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的主要問題

1.新產(chǎn)品開發(fā)力度不夠，缺乏統(tǒng)一規(guī)范的標(biāo)準(zhǔn)。目前銀行辦理國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)形式仍相對比較簡單，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的挖掘仍嫌不夠深入充分，銀行雖然都在不同程度上倡導(dǎo)創(chuàng)新，但是業(yè)務(wù)人員通常忙于具體工作，對業(yè)務(wù)創(chuàng)新的主動(dòng)性、積極性不夠高。各行辦理的業(yè)務(wù)主要集中于進(jìn)口開證、打包貸款、進(jìn)出口押匯、商票融資等基本形式，對比較復(fù)雜的進(jìn)出口保理、福費(fèi)廷、買(賣)方信貸等業(yè)務(wù)，因其涉及環(huán)節(jié)較多，風(fēng)險(xiǎn)難以控制則數(shù)量有限。

近年來，根據(jù)市場的需要，各家銀行也在不斷推出新的融資產(chǎn)品，但因?qū)I(yè)務(wù)理解的差異，在業(yè)務(wù)操作上各有不同，如對出口商提供的商業(yè)發(fā)票為背景的融資，就有出口商業(yè)發(fā)票融資、出口商業(yè)發(fā)票押匯、商票貼現(xiàn)、匯款押匯等多種不同的稱謂，各家銀行的制度規(guī)定也各不相同，缺乏對各種融資形式嚴(yán)格統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，更缺少對各項(xiàng)業(yè)務(wù)相對比較規(guī)范、明細(xì)的統(tǒng)計(jì)資料。

2.對國際貿(mào)易融資的認(rèn)識(shí)影響業(yè)務(wù)操作效率和質(zhì)量。在業(yè)務(wù)初期，部分對國際貿(mào)易融資缺乏足夠了解的業(yè)務(wù)人員沒有充分認(rèn)識(shí)到國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，加之市場競爭、業(yè)務(wù)營銷的需要，在沒有深入了解貿(mào)易背景和客戶資信的情況下，降低條件為客戶提供了打包貸款、授信開證等國際貿(mào)易融資，導(dǎo)致部分銀行出現(xiàn)了較大額度的不良貸款及信用證被動(dòng)墊款。基于這一情況，部分銀行業(yè)務(wù)人員認(rèn)為國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更加難以控制，操作難度更大，再加上貿(mào)易合同、信用證、保函等均涉及英語資料，更覺陌生與深?yuàn)W，因此對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)敬而遠(yuǎn)之，為其設(shè)置了較高的條件和環(huán)節(jié)要求，導(dǎo)致了國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)比普通流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)更難申請，審批環(huán)節(jié)更多、時(shí)間更久，致使客戶錯(cuò)失商機(jī)，進(jìn)而影響了銀行相關(guān)業(yè)務(wù)。

3.國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)授信規(guī)模核定隨意性強(qiáng)，標(biāo)準(zhǔn)不一。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，銀行和客戶更習(xí)慣于選擇傳統(tǒng)的貸款品種，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的總體發(fā)展規(guī)模與市場提供的空間和需求相比很不相稱。

各家銀行在核定國際貿(mào)易融資授信規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)上有較大區(qū)別，有的銀行將國際貿(mào)易融資視同流動(dòng)資金貸款處理，有的銀行則根據(jù)融資品種的不同放大一定的倍數(shù)，融資政策的制訂多是根據(jù)自身對國際貿(mào)易融資的理解，缺乏深入、科學(xué)的研究。在對國際貿(mào)易融資的認(rèn)識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)控制上，中資銀行與外資銀行有明顯區(qū)別，如對打包貸款這一傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，外資銀行在操作流程和手續(xù)上要簡化得多，他們更注重通過控制貿(mào)易全程來達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的，而不是過分關(guān)注企業(yè)本身的規(guī)模和實(shí)力。相對而言，國內(nèi)銀行的國際貿(mào)易融資產(chǎn)品流程設(shè)計(jì)相對不夠科學(xué)，手續(xù)煩瑣，可操作性不強(qiáng)。

4.企業(yè)申請國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在擔(dān)保難問題。一方面企業(yè)在找第三方擔(dān)保時(shí)，會(huì)顧慮對方將來會(huì)要求自己提供擔(dān)保，進(jìn)而產(chǎn)生其難以控制的風(fēng)險(xiǎn)；另一方面部分申請國際貿(mào)易融資的企業(yè)為貿(mào)易公司，缺乏銀行認(rèn)可的固定資產(chǎn)，如廠房、土地等，生產(chǎn)型出口企業(yè)的機(jī)器設(shè)備雖能用于抵押，但抵押率低，而且費(fèi)用高、手續(xù)煩瑣、時(shí)效性差，不符合國際貿(mào)易融資方便快捷的特點(diǎn)；第三，企業(yè)對國際貿(mào)易融資產(chǎn)品不熟悉，對各種金融工具不能合理運(yùn)用。在銀行產(chǎn)品不斷更新、新的國際貿(mào)易融資名詞不斷涌現(xiàn)的情況下，大多數(shù)企業(yè)不能很好地結(jié)合自身實(shí)際，選擇適合本企業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)的業(yè)務(wù)產(chǎn)品，對各類融資產(chǎn)品無法靈活運(yùn)用。

5.貿(mào)易融業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)尚不完善，使銀行在操作業(yè)務(wù)時(shí)可能面臨法律風(fēng)險(xiǎn)。我國的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是借鑒了國外及港臺(tái)銀行做法的基礎(chǔ)上發(fā)展而來，由于法律基礎(chǔ)的不同，如果不根據(jù)我國的法律規(guī)范銀行、客戶及國外銀行間的法律關(guān)系，就可能產(chǎn)生業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及金融和商業(yè)票據(jù)、貨權(quán)、貨物、擔(dān)保、信托等，要求法律上對上述各種行為的責(zé)權(quán)有具體的法律規(guī)定，但相關(guān)的立法對上述方面缺乏非常明確的規(guī)范。

對商業(yè)銀行開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的對策建議

1.更新觀念，積極創(chuàng)新國際貿(mào)易融資產(chǎn)品。在產(chǎn)品創(chuàng)新和擴(kuò)展中，首先，國際貿(mào)易融資的產(chǎn)品設(shè)計(jì)要與貿(mào)易鏈有機(jī)結(jié)合，從貿(mào)易環(huán)節(jié)出發(fā)設(shè)計(jì)產(chǎn)品，才能有效地解決企業(yè)在采購和銷售中的融資需求。銀行可通過對企業(yè)上下游貿(mào)易鏈所產(chǎn)生的資金流、物流的跟蹤，設(shè)計(jì)符合客戶需求的融資產(chǎn)品。銀行可通過與物流公司的合作，設(shè)計(jì)物流融資產(chǎn)品，由專業(yè)的物流公司負(fù)責(zé)進(jìn)出口商品的報(bào)關(guān)、報(bào)檢、運(yùn)輸、監(jiān)管、以實(shí)現(xiàn)銀行對物權(quán)的有效控制。而如果有物權(quán)為保障，銀行就可以不僅著眼于企業(yè)的規(guī)模等方面，可適當(dāng)放寬授信條件，為企業(yè)進(jìn)行資金融通。

其次，要根據(jù)客戶的需求量身定做國際貿(mào)易融資產(chǎn)品，將傳統(tǒng)方式與新的國際貿(mào)易融資方式結(jié)合起來，使國際貿(mào)易融資服務(wù)“增值”。例如，根據(jù)部分大客戶的出口項(xiàng)目需要，銀行為企業(yè)提供集預(yù)付款保函、信用證保兌、打包貸款、出口押匯、福費(fèi)廷于一體的綜合。亦可根據(jù)客戶的需求，為客戶提供包括定單融資，動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押開證、進(jìn)出口保理、全球互聯(lián)網(wǎng)托收、網(wǎng)上開證等不同類型的創(chuàng)新產(chǎn)品，解決客戶在不同的貿(mào)易環(huán)節(jié)中的個(gè)性化需求，利用科技平臺(tái)為企業(yè)提供高效優(yōu)質(zhì)的增值服務(wù)。

2.優(yōu)化資源配置，理順對國際貿(mào)易融資的管理。國際貿(mào)易融資專業(yè)性較強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)因素涉及層面相對較多，其風(fēng)險(xiǎn)管理是整個(gè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有一個(gè)有機(jī)組成部分，但具有自身的不同特性，必須在風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容、管理方式、管理機(jī)制以及管理技術(shù)等方面進(jìn)行轉(zhuǎn)變，樹立理性和符合市場需求的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，健全和完善科學(xué)有效的國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

國際貿(mào)易融資需要從業(yè)人員具有相應(yīng)的信貸業(yè)務(wù)知識(shí)，以分析評(píng)價(jià)客戶的信用，具備國際結(jié)算知識(shí)，能夠分析辨別國際結(jié)算和國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)，并掌握國際貿(mào)易知識(shí)以了解國際市場的變化特點(diǎn)，銀行眾多的分支機(jī)構(gòu)難以配備足夠的具備各種專業(yè)知識(shí)的人員，因此必須集中銀行內(nèi)部的精通國際結(jié)算業(yè)務(wù)及信貸業(yè)務(wù)的人才資源以評(píng)估客戶的國際貿(mào)易融資信用風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國際貿(mào)易融資的特點(diǎn)，建立專業(yè)科學(xué)化的國際貿(mào)易融資信用評(píng)估體系，可成立與信用審批中心為并列或隸屬關(guān)系的押匯中心以專業(yè)處理國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，根據(jù)國際貿(mào)易融資的特點(diǎn)和要求，有區(qū)別、有針對性地評(píng)估客戶信用，控制風(fēng)險(xiǎn)。在對國際貿(mào)易融資產(chǎn)品進(jìn)行梳理和整合的基礎(chǔ)上，對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面整合和優(yōu)化，提高產(chǎn)品的操作效率。

3.實(shí)行適應(yīng)國際貿(mào)易融資特點(diǎn)的授信規(guī)模控制方法。與流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)需關(guān)注企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況和擔(dān)保方式不同，國際貿(mào)易融資更應(yīng)關(guān)注進(jìn)出口項(xiàng)目本身貿(mào)易背景是否真實(shí)可靠，是否能夠有效控制資金流或物流。選擇從業(yè)時(shí)間長、信用良好、有真實(shí)貿(mào)易背景的客戶提供融資，是防范國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的最佳途徑。由于客戶正常貿(mào)易產(chǎn)生的現(xiàn)金流為還款的第一來源，而公司的利潤積累只是第二還款來源，客戶在銀行國際結(jié)算和國際貿(mào)易融資的記錄可為銀行提供有效的參考依據(jù)。因此，國際貿(mào)易融資的客戶評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)有別于對流動(dòng)資金貸款客戶的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。評(píng)價(jià)時(shí)更多地根據(jù)客戶以前在海關(guān)、銀行、外匯局、工商、稅務(wù)等辦理業(yè)務(wù)的記錄，在此基礎(chǔ)上，再參考客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表反映的經(jīng)營業(yè)績和整體實(shí)力。銀行應(yīng)著手開發(fā)建立國際貿(mào)易融資客戶信息管理系統(tǒng)，為客戶建立詳盡的業(yè)務(wù)檔案，通過業(yè)務(wù)了解客戶及客戶的交易對手，分析其實(shí)際履約能力，為國際貿(mào)易融資授信提供依據(jù)。

根據(jù)不同的國際貿(mào)易融資產(chǎn)品的特點(diǎn)建立不同的判別標(biāo)準(zhǔn)。不同種類的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險(xiǎn)，及該業(yè)務(wù)所能提供的保證、抵押或質(zhì)押要求都有區(qū)別，銀行所承擔(dān)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也因此有很大不同，銀行應(yīng)根據(jù)不同國際貿(mào)易融資產(chǎn)品的特點(diǎn)制訂相應(yīng)的產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)及對客戶的授信標(biāo)準(zhǔn)。

4.采取適應(yīng)國際貿(mào)易融資特點(diǎn)的擔(dān)保方式，豐富業(yè)務(wù)內(nèi)涵。首先，針對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，創(chuàng)新思維，制訂操作性強(qiáng)的擔(dān)保方案。可由企業(yè)聯(lián)保或提供個(gè)人擔(dān)保，或開展與社會(huì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作，對有條件提供抵質(zhì)押的企業(yè)，可采取動(dòng)產(chǎn)等質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押、倉單質(zhì)押等融資擔(dān)保方式。

其次，充分引入第三方金融機(jī)構(gòu)的信用，在一定程度上規(guī)避企業(yè)面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)口國的國家風(fēng)險(xiǎn)。如根據(jù)企業(yè)改善財(cái)務(wù)報(bào)表和加快核銷退稅的需求，推薦使用無須擔(dān)保的福費(fèi)廷、應(yīng)收賬款買斷、無追索權(quán)的國際保理業(yè)務(wù)等。

第三，積極鼓勵(lì)出口企業(yè)投保出口信用險(xiǎn)。短期出口信用險(xiǎn)項(xiàng)下國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)集保險(xiǎn)與融資于一身，投保企業(yè)既可得到付款的保證，又可得到融資的便利，出口商在向銀行申請辦理國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)之前投保短期出口信用險(xiǎn)，無疑給融資銀行多了一層保障，有利于申請企業(yè)取得銀行的融資支持。

第四，加強(qiáng)對企業(yè)相關(guān)人員的培訓(xùn)，使其了解銀行的貿(mào)易融資產(chǎn)品，理解各類產(chǎn)品的特點(diǎn)和實(shí)質(zhì)，適時(shí)向企業(yè)推介合適的業(yè)務(wù)品種，發(fā)揮理財(cái)顧問的作用，如在進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)中，進(jìn)口商可利用銀行提供的假遠(yuǎn)期信用證方式實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)期付匯的目的。

篇13

世界經(jīng)濟(jì)全球化、一體的發(fā)展，加劇我國對外貿(mào)易發(fā)展和銀行業(yè)的競爭，國際貿(mào)易融資因獨(dú)特的優(yōu)勢而成為銀行和企業(yè)重點(diǎn)發(fā)展的一項(xiàng)金融業(yè)務(wù)。但是銀行和企業(yè)必須認(rèn)真分析和研究其中存在的風(fēng)險(xiǎn)，特別是在當(dāng)前金融危機(jī)肆虐的環(huán)境下，更應(yīng)樹立起融資風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，努力探索出一些有針對性的對策和措施，以有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，幫助我國銀行和進(jìn)出口企業(yè)獲得資金支持，進(jìn)而推動(dòng)我國國際貿(mào)易融資發(fā)展，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定外需的目標(biāo)。

1國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢

近幾年來，隨著高新科學(xué)技術(shù)的發(fā)展，加快了國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的形成和電子商務(wù)及互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展步伐，促進(jìn)了國際貿(mào)易融資的發(fā)展，使得國際貿(mào)易融資在方式上和市場組織形式上均發(fā)生了一系列的深刻的變化

1．1積極參與國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的各個(gè)環(huán)節(jié)

為了順應(yīng)國際貿(mào)易供應(yīng)鏈的新的發(fā)展趨勢，一些國際大銀行已不再只是對客戶在國際貿(mào)易中的某個(gè)環(huán)節(jié)或階段進(jìn)行局部的融資，而是更加關(guān)注客戶在整個(gè)貿(mào)易周期的需求，從買賣雙方簽訂合同開始，追蹤整個(gè)供應(yīng)鏈中貨物及資金的走向。例如jp摩根于先后收購了一家物流公司和一家票據(jù)管理公司，不僅打破了廠商、物流公司、銀行獨(dú)自參與的局面，而且完善了公司在供應(yīng)鏈上的金融服務(wù)，真正為進(jìn)出口商提供了一站式的服務(wù)，有效地降低整個(gè)供應(yīng)鏈的成本。

1．2開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資

國內(nèi)貿(mào)易的特點(diǎn)和性質(zhì)上與國際貿(mào)易有很多相似之處，因此，我們可將國際貿(mào)易融資的操作方式移植到國內(nèi)貿(mào)易融資上，根據(jù)我國目前的信用環(huán)境和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度，開展國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)。另外，銀行也可以通過創(chuàng)新應(yīng)收賬款融資來提高銀行發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的競爭力。因?yàn)殡S著信用證結(jié)算方式的減少，客戶對托收、貨到付款、賒銷等應(yīng)收賬款的融資需求將不斷增加，銀行應(yīng)抓住這一機(jī)遇，創(chuàng)新業(yè)務(wù)，增加服務(wù)渠道，為客戶提供便利。銀行可根據(jù)自己的條件大力開展保理、福費(fèi)廷和出口商票等融資業(yè)務(wù)，在具體的操作過程中可采用第三方買斷、資產(chǎn)證券化、風(fēng)險(xiǎn)參與、再擔(dān)保等方式來分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制能力，進(jìn)而促進(jìn)貿(mào)易融資和銀行匯票的發(fā)展。

1．3創(chuàng)新管理方式。實(shí)施貿(mào)易融資電子化

隨著網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)和計(jì)算機(jī)的普及，銀行應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，充分利用高新技術(shù)建立電子商務(wù)平臺(tái)，參與國際電子結(jié)算支付系統(tǒng)。電子商務(wù)平臺(tái)既能為買方提供了貨到付款交易的自由，又可為賣方提供支付的保護(hù)，為銀行、保險(xiǎn)公司、運(yùn)輸公司提供業(yè)務(wù)資源，為客戶獲得業(yè)務(wù)資源創(chuàng)造有利條件，同時(shí)也有效地降低了貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)。這是一種非常好的創(chuàng)新嘗試。例如荷蘭銀行開發(fā)研究出maxtrad技術(shù)，通過max-trad技術(shù)，可以為客戶提供24小時(shí)的在線服務(wù)，為買賣雙方自動(dòng)處理貿(mào)易交易及管理應(yīng)收、應(yīng)付賬款提供了良好的解決方案。因此，它被評(píng)為最佳網(wǎng)上貿(mào)易服務(wù)提供者。

2目前我國國際貿(mào)易融資中存在的問題

改革開放為我國銀行業(yè)和企業(yè)的開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)創(chuàng)造了極為有利的條件，加快了它的發(fā)展速度，但由于我國的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍處于起步階段，在方式和技術(shù)上還存在著一定的缺陷，制約了我國國際貿(mào)易融資的發(fā)展。

2．1融資模式落后，融資對象集中

目前，國內(nèi)各銀行辦理的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍是以傳統(tǒng)方式為主，約占貿(mào)易融資總量的70%，比如出口打包貸款、進(jìn)出口押匯等。而相對于保理、福費(fèi)廷等較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)則開展十分有限，這在一定程度上制約了貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。就以福費(fèi)廷為例，這是一項(xiàng)無追償權(quán)的貿(mào)易融資方式，對于外貿(mào)企業(yè)來說，可確保應(yīng)收賬款的安全性，加速企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度，提高企業(yè)對信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制能力，但目前我國各銀行對該項(xiàng)業(yè)務(wù)開發(fā)力度不夠，很難滿足企業(yè)需要。而且我國銀行的融資對象主要集中在大型的外貿(mào)企業(yè)。這些企業(yè)資金雄厚，國際競爭能力強(qiáng)，業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)定。而對于廣大的中小型企業(yè)，則往往設(shè)定不利于中小企業(yè)申請國際貿(mào)易融資貸款的條件，從而縮小速效的范圍，限制了融資和中小企業(yè)的發(fā)展。

2．2缺少有效的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范措施。風(fēng)險(xiǎn)控制手段落后

雖然國際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)較為復(fù)雜，但也是可以利用科學(xué)方法進(jìn)行有效的預(yù)測和防范的。我國各

大商業(yè)銀行和企業(yè)也都建立了國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)操作規(guī)程和管理辦法，但仍受傳統(tǒng)管理理念的影響，片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模，粗放經(jīng)營，沒有針對金融危機(jī)環(huán)境下的國際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行周密、詳盡的分析和研究，因而使得國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)隱患較大。

2．3缺乏精通國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)復(fù)合型的人才

工作人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平直接影響著銀行和企業(yè)的服務(wù)質(zhì)量、融資產(chǎn)品的創(chuàng)新以及融資風(fēng)險(xiǎn)的管理。科學(xué)技術(shù)的飛速發(fā)展，促進(jìn)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)、文化的多元化發(fā)展，對商業(yè)銀行和企業(yè)內(nèi)部員工的業(yè)務(wù)水平和素質(zhì)提出了更高的要求，就目前而言，我國工作人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，國際結(jié)算、信貸、法律等知識(shí)水平不高，因而急需一大批精通國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高素質(zhì)的復(fù)合型人才，以滿足國際貿(mào)易融資的發(fā)展趨勢。

2．4融資市場秩序混亂。競爭不規(guī)范

全球經(jīng)濟(jì)一體化發(fā)展雖然為商業(yè)銀行的發(fā)展提供了更為廣闊的空間，但也加劇了市場的競爭，市場秩序不規(guī)范，各家銀行為了爭取更大的市場份額，增加國際結(jié)算業(yè)務(wù)量，競相降低對企業(yè)的融資貸款要求，以吸引更多的客戶，放松了對貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的控制，加劇了銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

3防范國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的對策

在金融危機(jī)的影響下為了促進(jìn)我國國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展，我國政府、銀行、企業(yè)都必須探索出當(dāng)前國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的問題的解決措施，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，盡快建立和完善風(fēng)險(xiǎn)防范體系，加大高素質(zhì)人才的培養(yǎng)，不斷提高融資風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力和防范能力。

3．1以政府為主導(dǎo)。加快國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系建設(shè)

金融危機(jī)使世界政治與經(jīng)濟(jì)環(huán)境更趨復(fù)雜，加大了國際信用風(fēng)險(xiǎn)，對我國的出口貿(mào)易，融資提出了嚴(yán)峻考驗(yàn)，所以我國必須加快建立以政府為主導(dǎo)，建設(shè)國際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范體系，密切跟蹤國際形勢的發(fā)展，收集各種風(fēng)險(xiǎn)信息，建立國別風(fēng)險(xiǎn)信息庫和行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，及時(shí)公布不良買家信息，讓銀行和企業(yè)能夠采取措施防范收匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大，為外貿(mào)的平衡增長提供保證。

3．2創(chuàng)新貿(mào)易融資方式。降低貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)

如今全球市場需求低迷，大多數(shù)企業(yè)的出口貿(mào)易不景氣，貿(mào)易融資需求放緩，銀行業(yè)務(wù)量下降。另外，伴隨著銀行競爭的加劇，我國當(dāng)前貿(mào)易融資方式、業(yè)務(wù)量以及相關(guān)的法律法規(guī)都無法滿足國際貿(mào)易的需要。因此，我國必須認(rèn)真面對，重視融資風(fēng)險(xiǎn)，積極借鑒國際上的貿(mào)易融資方式，根據(jù)市場的需求，通過專業(yè)化的金融解決方案的設(shè)計(jì)，不斷開發(fā)和拓展新業(yè)務(wù)，不斷擴(kuò)大保付、福費(fèi)廷等新業(yè)務(wù)的覆蓋面，以滿足企業(yè)的融資需求，幫助進(jìn)出口企業(yè)度過金融危機(jī)，也拓展了自身業(yè)務(wù)量，促進(jìn)了貿(mào)易融資向多樣化方向發(fā)展，降低貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)快速發(fā)展。

3．3完善管理制度。規(guī)范業(yè)務(wù)操作。加強(qiáng)監(jiān)管

國際貿(mào)易融資屬高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，因此，對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的操作實(shí)施全過程監(jiān)管至關(guān)重要。銀行必須做好融資前的貸前調(diào)查，全面調(diào)查、了解申請企業(yè)的資信狀況、企業(yè)的經(jīng)營能力、履約能力以及該單業(yè)務(wù)的盈利情況，也要嚴(yán)格審查開證申請人的品行、開證行的資信及信用證條款，做好貿(mào)易融資貸前的把關(guān)。做好貿(mào)易融資貸中的審核，把握好貸中的決策和管理，細(xì)化業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審核，嚴(yán)格關(guān)注資金使用去向，必要時(shí)可派人跟單操作。因?yàn)閲H貿(mào)易是一種時(shí)效性極強(qiáng)的業(yè)務(wù)，只要有一點(diǎn)疏忽大意都可能導(dǎo)致交易的失敗，所以要依據(jù)貸前的調(diào)查結(jié)果，加強(qiáng)監(jiān)管，進(jìn)行事后跟蹤，以及時(shí)做出融資決策，降低風(fēng)險(xiǎn)。

3．4加強(qiáng)法律和制度建設(shè)、完善信貸資產(chǎn)的法律保障機(jī)制

目前，我國在貿(mào)易融資的相關(guān)法律法規(guī)無法滿足國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，因此，我國政府應(yīng)加強(qiáng)對現(xiàn)有的相關(guān)立法的研究，結(jié)合當(dāng)前復(fù)雜的國際政治環(huán)境和未來發(fā)展的趨勢，找出與新形勢不相適應(yīng)的地方和存在的漏洞，分析國際慣例與我國現(xiàn)行法律之間存在的問題，為科學(xué)立法提供依據(jù)，制訂切實(shí)可行的操作方案，通過有關(guān)途徑盡快完善相關(guān)立法，加快與國際慣例和通行的做法接軌，從而制定出一套切實(shí)可行的業(yè)務(wù)操作方案，依靠法律來為我們順利開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)保駕護(hù)航，利用法律武器最大限度地保障銀行和企業(yè)的利益，降低融資風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。

3．5培養(yǎng)高素質(zhì)人才。提高貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理人員素質(zhì)

我國國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)開展的時(shí)間較短，相關(guān)人員的知識(shí)、管理水平和經(jīng)驗(yàn)還不能滿足這一業(yè)務(wù)發(fā)展的需求，目前急需一大批既懂國際慣例，又懂操作技術(shù)和精通信貸業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。因此，銀行和企業(yè)務(wù)必安排好人員培訓(xùn)計(jì)劃，不斷提高員工的專業(yè)水平和道德修養(yǎng)，樹立融資風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和“以市場為導(dǎo)向、以客戶為中心”的經(jīng)營管理理念，提高風(fēng)險(xiǎn)防范和控制能力。并且要明確權(quán)力與責(zé)任，貫徹落實(shí)到位，促使員工自覺地、積極地投入工作之中。另外，銀行和企業(yè)也可通過引進(jìn)精通國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的高水平、高素質(zhì)的人才

，從而全面提高貿(mào)易融資管理人員隊(duì)伍的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，提高員工的識(shí)偽和防偽能力，增強(qiáng)融資的風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

3．6建立電子商務(wù)平臺(tái)。提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力