引論：我們?yōu)槟砹?3篇銀行業(yè)就業(yè)分析范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

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一、中小企業(yè)客戶關(guān)系的發(fā)展?fàn)顩r

信貸的發(fā)展方向是銀行中小企業(yè)貸款問題上控制風(fēng)險的最根本問題，風(fēng)險控制是其中最根本的任務(wù)，自從2009年以來，銀行對從事信貸工作的人員進行了專業(yè)上的培訓(xùn)，重在培養(yǎng)出技術(shù)水平較高，專業(yè)知識深厚的金融團隊。此外，銀行還依據(jù)內(nèi)部人員調(diào)查得來的數(shù)據(jù)，向國外先進的金融銀行借鑒，進行對信貸人員的考核與評估。目前，銀行也培養(yǎng)出大量的優(yōu)秀的從事信貸人員的人才。

為了使得金融產(chǎn)品更有創(chuàng)新性，能夠使得金融服務(wù)更顯得人性化，銀行實施了分級化的戰(zhàn)略服務(wù)政策。對小企業(yè)的信貸管理上，銀行可根據(jù)對業(yè)務(wù)的熟練程度，或者業(yè)績的表現(xiàn)等項目來進行對信貸人員的考核，可依據(jù)成績對人員進行一、二、三等級的劃分，然后根據(jù)業(yè)務(wù)的完成情況，將不同的貸款金額交給不同等級的信貸人員去完成。

銀行不僅要明確自己在金融方向發(fā)展上的目標(biāo)，還要努力拓展自己銀行的業(yè)務(wù)。對小企業(yè)而言，不僅是體現(xiàn)在貸款方面，還可以對財務(wù)上的工作進行引導(dǎo)，比如投資理財，推薦不同的投資方法等，加強與客戶間的溝通，建立良好的客戶關(guān)系，還可以對客戶提出的有關(guān)問題做好記錄進行向上級反饋，以便對后來的工作進行改進等。

二 銀行應(yīng)對中小企業(yè)客戶關(guān)系存在問題

（一）對風(fēng)險的控制建設(shè)還沒有完整的體系。雖然現(xiàn)在銀行有管理風(fēng)險的措施，甚至有專業(yè)的風(fēng)險結(jié)構(gòu)來解決這一問題，對風(fēng)險控制起到了積極的作用。但是最根本的改革還沒有完全實現(xiàn)。典型的表現(xiàn)為：（1）對銀行業(yè)務(wù)數(shù)量的大力追求卻往往忘記對風(fēng)險的監(jiān)控，導(dǎo)致了回收資金的不安全性。給銀行的收益帶來損害。（2）銀行作為一個大的企業(yè)，而不是作為單支存在，我們不僅要解決好自己分支銀行的業(yè)務(wù)，更是要注重整體利益的最大化。不能在業(yè)務(wù)施展的過程中，有兩者相沖突的情況發(fā)生。（3）在風(fēng)險管理上雖有專業(yè)的部門來解決在一問題，但該部門也是作為銀行的輔助存在，不具備單個的職權(quán)問題，不具有獨立性。

管理機制發(fā)展的不健全。雖然銀行采取的也是分級化的管理，先對一級進行授權(quán)然后逐級往下分配不同的任務(wù)，但這樣做的結(jié)果卻使得接觸公眾最多的人員也是最下級的人員基本沒什么特權(quán)，這就使得有些信息不能及時得到反饋就不能得到及時解決。使得業(yè)務(wù)量降低，客戶滿意度也降低。

（二）缺乏專業(yè)的風(fēng)險控制人才。若想提高銀行的經(jīng)濟效益，在風(fēng)險管理上肯定是需要付出大量的時間、金錢與人才的專業(yè)培育。這是不可減少的一大步驟。專業(yè)的風(fēng)險控制人才通過對業(yè)務(wù)經(jīng)驗的積累，能夠有效避免風(fēng)險的發(fā)生，從而提高銀行的安全等級。

（三）有些銀行不僅采用了專家的建議，還采取了有效的評價指標(biāo)，比如把財務(wù)指標(biāo)作為考核的標(biāo)準(zhǔn)之一，通常是根據(jù)客戶的還款能力和能否按時還款的效率作為對客戶的評價指標(biāo)之一，作出有關(guān)客戶信用等級的報表。雖然此種方法把客戶的財務(wù)能力充分的進行考]，但是與其他先進國家的銀行相比，仍然偏片面性，因為主要是根據(jù)一些數(shù)據(jù)和銀行相關(guān)人員的個人判斷，還會依據(jù)個人對風(fēng)險的喜好作出的有些判斷，使得結(jié)果有些偏差。不能全面性的作出判斷。

（四） 貸款風(fēng)險的分類不夠細(xì)致化，尚不能精確。因為根據(jù)信用等級來區(qū)分客戶本身就帶有很濃的主觀性，如果進行分類的工作人員不夠?qū)I(yè)化或者專業(yè)知識水平達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)的話就會使分類有所偏差，或者對以后的貸款風(fēng)險的評估及檢測帶來困難。

三、 銀行應(yīng)對中小企業(yè)存在問題的有效措施

（一）我國的銀行的風(fēng)險與國外的相比，在對風(fēng)險的控制以及檢測等方面還有著不小的差距。但是經(jīng)過多年對風(fēng)險問題的考慮，我國的銀行已經(jīng)有了很大的改進，并且有了很多的關(guān)于風(fēng)險控制的經(jīng)驗，且在各個環(huán)節(jié)上都有一定的考慮并且實施了措施。在對中小企業(yè)的服務(wù)上，銀行緊盯關(guān)于金融市場上的有關(guān)客戶，根據(jù)從事職業(yè)的不同，對風(fēng)險承受的差異。對銀行的支行進行授權(quán)，實施有效的措施并且要求回訪。當(dāng)有些客戶有提出貸款的服務(wù)時，要求信貸人員對基本情況進行準(zhǔn)確的核實，并且考慮客戶的還款能力，確保能夠準(zhǔn)確還款。還要求客戶提供金錢的用項與用途，以便于能夠準(zhǔn)確了解金錢的流向。

（二） 多元化服務(wù)，通過對信貸產(chǎn)品的高要求的情況下，銀行應(yīng)該在單筆貸款方面制定出不同的額度，以便能滿足不同的客戶需求，在辦理業(yè)務(wù)方便也應(yīng)該對傳統(tǒng)的辦理方式提出不同的改進，在資金的提供來源方面也應(yīng)該有不同的模式，已適應(yīng)不同的職業(yè)、對金錢的需求也不同的要求。

（三）有效借鑒，從目前的銀行發(fā)展?fàn)顩r來看，國外的銀行經(jīng)營模式已趨于成熟，有很多成功的地方值得我們?nèi)ソ梃b或者當(dāng)成經(jīng)驗來獲取。

（四）注重信貸的風(fēng)險，銀行通過財務(wù)數(shù)據(jù)來分析客戶的還款能力。并進行跟蹤和回訪，進行風(fēng)險的識別并能有效的控制。

（五）注重銀行的可持續(xù)發(fā)展。不只著眼于眼前的利益，更要從銀行的長遠(yuǎn)發(fā)展的狀況來分析。

（六）注重客戶的信用狀況，并把此作為發(fā)展的重點考核狀況之一，在發(fā)展過程中。如若遇到銀行收益良好的情況，就要從宏觀分析銀行的趨勢做出最壞的打算，以免發(fā)生信用等級下降造成收益下降的情況發(fā)生。

在對運用時間方面，國外的銀行也比我們更有效率。國外的銀行可以根據(jù)有關(guān)分析的分析，對風(fēng)險及時作出預(yù)算以免造成 負(fù)利益狀況的發(fā)生，而我國，對這種控制風(fēng)險的方式運用較差，造成時間上的被動，導(dǎo)致了不良的后果。

四、結(jié)語

信用的風(fēng)險存在于每一個銀行，但是對風(fēng)險的控制與銀行的相關(guān)管理就造成了銀行后果的經(jīng)濟利益的是否增長。我國與國外銀行相比，還是有很大差距，但是經(jīng)過了這些年的發(fā)展，我國在對風(fēng)險監(jiān)控方面也有了很大的進步。建立起較為完善的銀行經(jīng)營體系，并在每一個環(huán)節(jié)都作出了相應(yīng)努力，若我們能積極對自己銀行的不足之處作出反思，并對國外的銀行進行借鑒，從各個方面做到讓客戶滿意，并對風(fēng)險作出合理監(jiān)控，銀行就一定能實現(xiàn)經(jīng)濟利益的增長。

參考文獻：

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[2]段懿蕓. 我國零售銀行網(wǎng)點銷售業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型研究[D].西南財經(jīng)大學(xué)，2013.

篇2

21世紀(jì)以來，我國經(jīng)濟迅速發(fā)展，作為一國經(jīng)濟核心的金融業(yè)更是需要肩負(fù)起改革創(chuàng)新的使命。銀行業(yè)在經(jīng)濟金融迅速發(fā)展的時代，在金融全球化和利率市場化的逐步推進過程中，依然依靠傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)賺取利差最終必然會被淘汰。在金融改革創(chuàng)新的浪潮中，銀行業(yè)必須要找到能帶來利潤增長的突破口才能屹立不倒。在與西方商業(yè)銀行比較過程中發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)存在豐厚的利潤回報，如何去開采這塊肥沃的土壤，是我國商業(yè)銀行的當(dāng)務(wù)之急。

本文以商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新為研究對象，分四部分對其進行論述。第一部分簡單介紹商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)及其開展的必要性。第二部分分析中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新的現(xiàn)狀及存在的問題。第三部分針對這些問題提出解決措施。

一、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述

1.中間業(yè)務(wù)的概念

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)廣義上講“是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)”（2001年7月4日人民銀行頒布《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》。我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)主要分為兩大類：金融服務(wù)類業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)。金融服務(wù)類業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行以人的身份為客戶辦理的各種業(yè)務(wù)，目的是為了獲取手續(xù)費收入。主要包括：支付結(jié)算類業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、類中間業(yè)務(wù)、基金托管類業(yè)務(wù)和咨詢顧問類業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)是指那些未列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。主要包括擔(dān)保或類似的或有負(fù)債、承諾類業(yè)務(wù)和金融衍生業(yè)務(wù)三大類。

2.中間業(yè)務(wù)的特點

在中間業(yè)務(wù)中，銀行不再像傳統(tǒng)的資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)一樣，作為直接參與方，而是作為中介或間接參與并收取手續(xù)費。中間業(yè)務(wù)不占用銀行資金，風(fēng)險小、收益穩(wěn)定，這是同資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)最大的區(qū)別。中間業(yè)務(wù)相對來說更加依賴于高科技技術(shù)如信息技術(shù)等，產(chǎn)品豐富多樣，有更為廣闊的創(chuàng)新和開拓空間，有豐富的利潤潛力。

3.開展中間業(yè)務(wù)的必要性

（1）外部因素迫使商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)

①投資者需求的提升推動銀行業(yè)自謀出路。隨著教育水平的逐步提高，人民群眾對于金融服務(wù)的需求必然不斷提高，目前各大銀行競相推出各種各樣的銀行卡和理財產(chǎn)品便是這一趨勢的體現(xiàn)。隨著居民可支配收入的增加和金融知識的增加，人們不會把所有閑余資金都存入銀行而會選擇收益更高的途徑比如基金、債券、理財?shù)取τ谌藗兏佣鄻踊邔哟蔚男枨螅瑢_紛繁雜的中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與發(fā)展正是各個銀行當(dāng)務(wù)之急。

②資本市場的發(fā)展對銀行業(yè)的沖擊使得各大銀行不得不尋求更多出路。隨著經(jīng)濟發(fā)展金融改革的推進，我國資本市場有了迅速的發(fā)展，雖然相對西方資本市場仍有較大差距，但是金融行業(yè)的繁榮已經(jīng)初現(xiàn)端倪，股票、債券、基金、保險等投資渠道越來越為眾人所知，人們不再局限于銀行這個單一的金融機構(gòu)，而是尋求收益更高的投資服務(wù)機構(gòu)，這對于銀行業(yè)來說是一個巨大的挑戰(zhàn)。

③互聯(lián)網(wǎng)金融的崛起迫使銀行業(yè)進行變革。互聯(lián)網(wǎng)金融是一個時代的標(biāo)志，也是科技技術(shù)發(fā)展到一定程度的必然產(chǎn)物。面對互聯(lián)網(wǎng)金融對傳統(tǒng)銀行業(yè)的沖擊，從業(yè)者必須進行自我變革才能立足于這個激烈競爭的時代。余額寶、理財通、借貸寶、各種P2P機構(gòu)等層出不窮，如何能夠在眾多競爭者中脫穎而出，是銀行從業(yè)者必須面對的現(xiàn)實問題。

④外資銀行的沖擊使得國內(nèi)銀行業(yè)尋找新的利潤增長點。加入WTO對于我國銀行業(yè)既是機遇也是挑戰(zhàn)。機遇便是可以更加方便的接觸并學(xué)習(xí)先進的管理體制、決策機制、經(jīng)營機制以及組織結(jié)構(gòu)、激勵約束、各種金融產(chǎn)品等。挑戰(zhàn)則是要直接面對外資銀行的競爭。如何在學(xué)習(xí)的基礎(chǔ)上根據(jù)國情民情進行改革創(chuàng)新，是立于不敗之地的必要條件。

（2）銀行從業(yè)者主觀因素迫使發(fā)展中間業(yè)務(wù)

①中間業(yè)務(wù)帶來穩(wěn)定收入。中間業(yè)務(wù)不占用銀行資金，銀行只作為中介結(jié)構(gòu)參與其中，收取手續(xù)費，是一項風(fēng)險小收益高且穩(wěn)定的收入來源。這與以營利為目的的商業(yè)銀行經(jīng)營原則不謀而合。

②中間業(yè)務(wù)開展程度決定了商業(yè)銀行在同業(yè)中的競爭力。商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)已經(jīng)很難再有創(chuàng)新空間，要想在同行業(yè)中脫穎而出，必須尋找新的利潤增長點。這個利潤增長點便可以從中間業(yè)務(wù)入手。對中間業(yè)務(wù)研發(fā)程度直接決定了商業(yè)銀行在同業(yè)中的競爭力。

③中間業(yè)務(wù)可以降低風(fēng)險。中間業(yè)務(wù)本身風(fēng)險就比較低，多種多樣的中間業(yè)務(wù)以及他們之間的各種組合會在更大程度上降低風(fēng)險甚至可以取得無風(fēng)險收益。例如金融衍生品在我國處于初步發(fā)展階段，遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)、互換等產(chǎn)品相對較少，如果能在這些領(lǐng)域有多突破，便可以有效地在眾多領(lǐng)域降低不確定性帶來的風(fēng)險。

二、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀以及存在的問題

1.我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

對于我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀，我們將以中國工商銀行為例進行研究分析，通過對2008年至2014年中國工商銀行年報數(shù)據(jù)分析，從凈利息收入、非利息收入變化趨勢兩個大的方面進行分析，非利息收入中分別對業(yè)務(wù)種類、各收入來源占比進行討論。

工商銀行凈利息收入和非利息收入變化趨勢

圖1展現(xiàn)了2008年至2014年中國工商銀行凈利息收入和非利息收入的變化趨勢。我們從凈利息收入和非利息收入金額、增長率以及非利息收入占比三個方面進行比較分析。從圖中可以看出，凈利息收入除了2009年有所下滑之外，其他年份均保持穩(wěn)步增長，增長率波動不大，基本位于在0―20%之間。非利息收入所示年份均保持正增長，增長率波動幅度較大，其中2011年增長率接近50%，其他年份增長率也相當(dāng)可觀。非利息收入占比保持穩(wěn)步上升，從2008年的17.76%增長到2014年的33.51%，體現(xiàn)出了工商銀行在非傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上的重視及其快速發(fā)展。

圖2對非利息收入的具體業(yè)務(wù)進行分析，從圖中我們可以看出，在非利息收入中，銀行卡業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、結(jié)算清算及現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)分別占據(jù)20%、17%、17%。銀行卡業(yè)務(wù)主要是銀行卡發(fā)卡量和消費額增長以及收單業(yè)務(wù)增加帶動相關(guān)收入增加。投資銀行業(yè)務(wù)主要是股權(quán)融資、兼并收購、結(jié)構(gòu)化融資等業(yè)務(wù)收入實現(xiàn)增長。個人理財及私人銀行業(yè)務(wù)主要是私人銀行和個人銀行類理財業(yè)務(wù)收入取得較快增長。對公理財業(yè)務(wù)主要是對公理財產(chǎn)品投資收益和積存金業(yè)務(wù)收入增加。其他業(yè)務(wù)主要是養(yǎng)老金業(yè)務(wù)收入實現(xiàn)較快增長。其他業(yè)務(wù)收入主要是受保費收入、經(jīng)營租賃和貴金屬租賃收入增加帶動（引自：2014年中國工商銀行年報）

綜合以上分析我們可以看出，以工商銀行為代表的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，常年保持較快增長，其中以銀行卡業(yè)務(wù)最為突出，近年來各大銀行都相繼推出各式各樣的銀行卡，可以滿足不同階層客戶的多種需求。與廣大人民群眾密切相關(guān)的還有個人理財和私人銀行業(yè)務(wù)，層出不窮的理財產(chǎn)品也可以最大程度上滿足絕大多數(shù)客戶的需求。

2.我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問題

從上文的分析中可知，我國商業(yè)銀行已經(jīng)在中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域有所突破，但是我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)整體上還處于初級階段，與西方商業(yè)銀行還有很大差距，我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)主要存在以下問題。

（1）中間業(yè)務(wù)主要集中在傳統(tǒng)項目，高端創(chuàng)新業(yè)務(wù)較少。我國商業(yè)銀行最主要的中間業(yè)務(wù)集中于銀行卡業(yè)務(wù)、結(jié)算清算業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)等，而相對較為專業(yè)化、利潤較高、專業(yè)技術(shù)要求較高的業(yè)務(wù)如期權(quán)期貨、金融衍生品等幾乎沒有。

（2）中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新性不足。我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)缺乏足夠的創(chuàng)新，僅有的變化也是對現(xiàn)有業(yè)務(wù)的改變，或是對其他外資銀行的機械模仿，并無實質(zhì)性的創(chuàng)新。中間業(yè)務(wù)之所以是一塊“肥肉”，就是因為它的多樣性和創(chuàng)新性。只有不斷創(chuàng)新才能保持長久的快速發(fā)展。

（3）我國商業(yè)銀行思想上對中間業(yè)務(wù)還不夠重視。西方商業(yè)銀行的創(chuàng)新主要是源于兩個目的：謀求利潤和規(guī)避管制。這從主觀上推動銀行從業(yè)者們不斷的創(chuàng)新變革。反觀我國商業(yè)銀行，多數(shù)是在客觀環(huán)境逼迫之下為了生存才不得不進行改革，如果沒有嚴(yán)峻的形勢，或許依然在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上停滯不前。

（4）我國商業(yè)銀行管理機制落后。我國商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)管理方面并引起足夠的重視，沒有建立一套有效地客戶數(shù)據(jù)挖掘、客戶需求專一化管理、中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品研發(fā)團隊管理、創(chuàng)新產(chǎn)品風(fēng)險評估和檢測等自上而下的管理機制。

（5）人才流失嚴(yán)重，技術(shù)和業(yè)務(wù)創(chuàng)新缺乏保障。近年來銀行業(yè)的不景氣以及對其未來的擔(dān)憂使得銀行無法留住眾多金融精英。不少金融人才往往以銀行為跳板進入更高層次的金融領(lǐng)域，這是各大銀行必須引起重視的方面。如何留住金融人才對于現(xiàn)階段的銀行管理人員的一門必修課。

（6）相關(guān)法律法規(guī)一定程度上阻礙了中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新和發(fā)展。美國銀行中間業(yè)務(wù)爆發(fā)式發(fā)展起源于混業(yè)經(jīng)營，而我國仍采取分業(yè)經(jīng)營模式，這在一定程度上為銀行業(yè)的創(chuàng)新制造了困難。

三、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新對策

針對以上分析提出的問題，我們從宏觀和微觀層面提出如下建議和對策

1.宏觀方面

（1）健全并完善相關(guān)法律法規(guī)。法律法規(guī)用來規(guī)范人們的行為，過度的管制會給人們過多的束縛，創(chuàng)新是一個在未知領(lǐng)域大膽的嘗試，這與過度的管制相矛盾。為了鼓勵創(chuàng)新，在制定相關(guān)法律法規(guī)的時候，應(yīng)給予一定的創(chuàng)新空間，這樣才有利于新型產(chǎn)品和服務(wù)的出現(xiàn)。

（2）仔細(xì)研讀相關(guān)法律法規(guī)。在金融創(chuàng)新方面我們應(yīng)該倡導(dǎo)，只要不是法律法規(guī)明令禁止的行為，應(yīng)該大膽嘗試。銀行從業(yè)者們對于銀行業(yè)及其相關(guān)領(lǐng)域的規(guī)章制度應(yīng)當(dāng)非常了解，在不違反相關(guān)法律法規(guī)的前提下，應(yīng)當(dāng)盡可能的利用其中的便利進行新產(chǎn)品的研發(fā)和檢測。

（3）加大研發(fā)投入、技術(shù)投入、人才投入。各大銀行至少應(yīng)當(dāng)有專業(yè)的團隊，成立專業(yè)的部門進行中間業(yè)務(wù)的研發(fā)，同時為這些部門配備專業(yè)設(shè)備。建立大中小客戶數(shù)據(jù)庫，配置更高配置和運算分析能力的計算機設(shè)備，進行專業(yè)人才培訓(xùn)，培育出對計算機、銀行管理、資本市場業(yè)務(wù)都很熟悉并且有創(chuàng)新意識和營銷能力的綜合型人才。在培育人才的同時，又要通過各種激勵政策，留住這些人才為銀行業(yè)前途和發(fā)展鋪平道路。

2.微觀方面

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一、社會因素

1.畢業(yè)生人數(shù)供大于求。自1999年高校擴招后，每年大學(xué)畢業(yè)生人數(shù)激增，高校畢業(yè)生每年增速都在20%左右，中國本就是一個人口大國，人力資源豐富，每年待就業(yè)的人數(shù)不少于2000萬，這雖為經(jīng)濟發(fā)展提供某些便利，但對每個就業(yè)者而言面臨著巨大壓力[1，2]。在未來很長的一段時間內(nèi)，勞動力很可能處于供過于求的嚴(yán)重不平衡狀態(tài)，這種供需失衡的情況勢必給大學(xué)畢業(yè)生的就業(yè)帶來很大沖擊，企業(yè)單位提高招聘門檻已是大勢所趨，高學(xué)歷并有工作經(jīng)驗已成為企業(yè)單位招聘條件的常見字眼，因此大部分高校畢業(yè)生被拒之門外。

2.經(jīng)濟發(fā)展影響。雖然全球正經(jīng)受著經(jīng)濟危機的影響，但我國經(jīng)濟發(fā)展實現(xiàn)了穩(wěn)定的增長，中國的經(jīng)濟環(huán)境是穩(wěn)定且良好的，但自改革開放以來，中國經(jīng)濟發(fā)展出現(xiàn)一定的失衡現(xiàn)象。房地產(chǎn)、鋼鐵、固定資產(chǎn)投資、進出口等產(chǎn)業(yè)成為國家經(jīng)濟發(fā)展主要動力和支柱產(chǎn)業(yè)，所以雖然國家經(jīng)濟高速增長，但并沒有伴隨著就業(yè)率的顯著提高[3，4]。另外，地區(qū)間經(jīng)濟發(fā)展失衡，勞動力大量涌入東部經(jīng)濟發(fā)達(dá)城市，而中西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)雖就業(yè)機會高，但由于就業(yè)條件艱苦，待遇低于東部發(fā)達(dá)城市，因此許多崗位面臨無人問津的局面。出現(xiàn)了“有人沒地方去，有地方?jīng)]人去”的尷尬局面。

3.用人單位提高就業(yè)門檻。隨著社會勞動力資源的過剩，高校畢業(yè)生早已不是皇帝的女兒不愁嫁，用人單位招聘條件不斷在提高，就學(xué)歷方面而言，海歸研究生最受歡迎，其次是博士、碩士研究生、重點院校的本科生，其他本科生和專科生則處于無人問津的境地。有些用人單位，在招聘會現(xiàn)場甚至打出非211工程大學(xué)的學(xué)生不考慮的條件，雖有嘩眾取寵之嫌，但也是現(xiàn)實的真實寫照。除學(xué)歷要求，用人單位越來越重視工作經(jīng)驗和實踐動手能力，對高校剛畢業(yè)的大學(xué)生，這方面不占任何優(yōu)勢。同時還存在一些用人單位不遵守法律制度，拒簽就業(yè)勞動合同，養(yǎng)老金、公積金、社會保險等社會福利也全無[5，6]，讓許多大學(xué)生望而卻步。

二、高校因素

1.高校教育質(zhì)量下降。隨著高校擴招，學(xué)校的學(xué)生越來越多，高校的教學(xué)資源嚴(yán)重缺乏。專業(yè)教師隊伍不足，加上目前高校對教師科研要求逐年提高，對科研考核體系完善，與教師職稱升遷密切相關(guān)，因此專業(yè)教師教學(xué)時間有限，不重視教學(xué)，一心搞科研已不是少數(shù)現(xiàn)象。這樣下來，課堂教學(xué)只能草草了事，加上教學(xué)內(nèi)容更新較慢，使得學(xué)生獲得的知識不能適應(yīng)當(dāng)代社會的需求。高校傳統(tǒng)的專業(yè)教育很少將專業(yè)知識與實際工作崗位的情形聯(lián)合起來，學(xué)生缺乏實踐動手機會。部分高校在專業(yè)設(shè)置上不考慮自身條件盲目跟風(fēng)，這些都導(dǎo)致了高校大學(xué)生整體素質(zhì)下降，嚴(yán)重不利于大學(xué)生的就業(yè)。

2.高校就業(yè)指導(dǎo)機制不完善。隨著高校畢業(yè)生就業(yè)政策的改變，高校誕生了一個新的機構(gòu)，大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)中心。大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)中心作為一個新生事物，正處于起步階段，還有一些不成熟的方面，也存在著一些問題。大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)中心專職教師基本沒有，大部分是兼職，由于缺乏系統(tǒng)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，教學(xué)水平及指導(dǎo)能力都有待于進一步提高。就業(yè)指導(dǎo)中心機構(gòu)力量不足、教學(xué)力量薄弱，工作機制不夠成熟，把就業(yè)指導(dǎo)當(dāng)作幫畢業(yè)生找工作的指導(dǎo)。就業(yè)指導(dǎo)的對象范圍狹窄，內(nèi)容層次不高，方式處于粗放型，缺少個性化的就業(yè)咨詢等等，上述原因限制了高校大學(xué)生就業(yè)指導(dǎo)中心相應(yīng)的作用的發(fā)揮。

三、個人因素

1.專業(yè)知識不扎實。大學(xué)生一旦步入大學(xué)校門，小學(xué)至高中長期處于被迫學(xué)習(xí)的壓抑終于釋放出來。高校的教學(xué)方法與小學(xué)中學(xué)完全不一樣，小學(xué)中學(xué)時教師整天盯著學(xué)生不放松，學(xué)生一直處于被監(jiān)管的狀態(tài)下，而大學(xué)的專業(yè)教師只是在上課時與學(xué)生有所接觸，下課后學(xué)生的學(xué)習(xí)完全自由，因此大部分學(xué)生不能及時調(diào)整自己的學(xué)習(xí)習(xí)慣，加上由于缺乏家長教師的監(jiān)管，整日沉迷于網(wǎng)絡(luò)，染上各種不良嗜好，比如抽煙、酗酒、網(wǎng)游或網(wǎng)戀現(xiàn)象日益嚴(yán)重。大部分學(xué)習(xí)態(tài)度不端正，心中只是想著混文憑，卻將專業(yè)學(xué)習(xí)拋之腦后，甚至有些學(xué)生專業(yè)課掛紅燈而不能準(zhǔn)時畢業(yè)，專業(yè)知識不扎實，為將來就業(yè)埋下了隱患。

2.缺乏職業(yè)規(guī)劃。大學(xué)生在學(xué)校期間沒有明確的目標(biāo)和方向，缺乏職業(yè)規(guī)劃，采取“走一步、算一步”的態(tài)度[7]。科學(xué)的職業(yè)規(guī)劃是大學(xué)生就業(yè)前應(yīng)做的關(guān)鍵工作，在學(xué)校期間客觀地審視自己，分析自己的專業(yè)、興趣、特長以及優(yōu)劣勢等，明確奮斗方向。如果對自己的未來發(fā)展缺乏科學(xué)的規(guī)劃，那么在找工作的過程中就會處于被動狀態(tài)，面對激烈的就業(yè)競爭就會感到手足無措。

3.就業(yè)觀念局限。目前，大學(xué)生多為獨生子女，依賴心理嚴(yán)重，獨立自主能力差，就業(yè)時缺乏主動參與意識和競爭意識，將希望寄托于學(xué)校、父母、親戚或就業(yè)主管部門。受社會風(fēng)氣的影響，缺乏社會經(jīng)驗的大學(xué)生自我定位不準(zhǔn)確，就業(yè)期望過高，在擇業(yè)時帶有很大的盲目性[8]。不少大學(xué)生就業(yè)觀念狹隘，思想浮躁、消極，缺乏艱苦創(chuàng)業(yè)的心理準(zhǔn)備。不愿腳踏實地的去成就自己的事業(yè)，只希望找到酬薪高、待遇好的單位，把自己限定在一個小圈子里，求職面太窄。這種缺乏正確的就業(yè)觀念正是求職能力差的重要原因，同時加劇了大學(xué)畢業(yè)生的就業(yè)壓力。

雖然目前我國高校畢業(yè)生面臨很嚴(yán)峻的就業(yè)問題，但早已引起有識之士的關(guān)注。政府現(xiàn)在已把高校畢業(yè)生就業(yè)問題作為工作重點之一，大學(xué)生村官就是例證。高校也逐漸重視大學(xué)生的就業(yè)指導(dǎo)工作，加緊培養(yǎng)學(xué)生的動手能力、創(chuàng)造能力、工作能力，注重培養(yǎng)學(xué)生的素質(zhì)教育，把提高大學(xué)生的綜合素質(zhì)作為高校教育的目標(biāo)之一。高校學(xué)生也在殘酷的就業(yè)現(xiàn)實面前逐漸清醒起來，充分認(rèn)識到職業(yè)對個人發(fā)展、社會進步的重要意義。中國經(jīng)濟目前正處于快速發(fā)展時期，相信在政府、高校、學(xué)生的共同努力下，高校畢業(yè)生的就業(yè)問題會得到很大的改善！

參考文獻：

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[3]袁永平，葉遠(yuǎn)蘭，劉宏波.關(guān)于培養(yǎng)高校農(nóng)學(xué)類專業(yè)學(xué)生就業(yè)核心能力的思考[J].科技信息，2009，（20）：39.

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篇4

旅游專業(yè)學(xué)生不選擇對口就業(yè)，不僅影響了旅行社、酒店等行業(yè)對專業(yè)人才的需求，同時也對行業(yè)的穩(wěn)定以及運營產(chǎn)生了一定的影響。結(jié)合文獻，影響旅游專業(yè)本科生行業(yè)外就業(yè)的因素有很多，主要是社會因素、旅游企業(yè)因素、旅游院校因素、旅游本科生自身因素。

（一）社會因素

我國就業(yè)的觀念長期受到傳統(tǒng)的束縛，對一線的服務(wù)業(yè)一直存在偏見，常被認(rèn)為是低人一等，伺候人的行業(yè)，更不能作為一輩子為之奉獻的職業(yè)。而旅游業(yè)是綜合性產(chǎn)業(yè)，作為勞動密集型、服務(wù)性這兩大特殊性質(zhì)，旅游行業(yè)的工作普遍不被認(rèn)可。

（二）旅游企業(yè)因素

從旅游業(yè)的發(fā)展，可以看出它是一種勞動密集型的服務(wù)性行業(yè)，對人員的需求量很大。這一性質(zhì)導(dǎo)致了人才引入的門檻較低，不需要具有過高的學(xué)歷與較強的專業(yè)知識的人才。從而導(dǎo)致了旅游業(yè)的從業(yè)人員素質(zhì)高低不齊。此外，與其他行業(yè)相比較，旅游業(yè)擁有較低的薪資水平，卻需付出大量的勞動力。在一個勞動量大、高的人力資本投資預(yù)期的前提下，現(xiàn)實的薪資待遇卻達(dá)不到預(yù)期的回報率，就會產(chǎn)生付出和回報嚴(yán)重失衡的心理。

（三）旅游院校因素

到2017年旅游高等教育已經(jīng)走過了38個春秋，回顧這三十八年的發(fā)展，可以看到旅游教育正在以前所未有的速度擴張。一方面，國內(nèi)很多旅游高等教育還未擺脫傳統(tǒng)模式，在培養(yǎng)過程中主要還是理論為主，忽視了學(xué)生的職業(yè)素質(zhì)、實踐素質(zhì)，導(dǎo)致培養(yǎng)的人才最終不能適應(yīng)市場的需求。另一方面，由于許多院校跟風(fēng)開設(shè)了旅游專業(yè)，從而出現(xiàn)專業(yè)定位不夠清晰，導(dǎo)致了基礎(chǔ)性、理論性的課程比例過多；而實踐性、可操作性課程嚴(yán)重缺乏。使旅游專業(yè)本科生畢業(yè)后，更多的是從基層工作做起，熟悉基層工作需花費更多時間。

（四）旅游本科生自身因素

本科畢業(yè)生在踏入社會前普遍存在這樣的優(yōu)越感：經(jīng)歷了十幾年的知識積累已到了施展才華之際；作為大學(xué)生又有種自身各方面素質(zhì)，能力都高于大專，中專生的自負(fù)心理。旅游專業(yè)本科生也有較的優(yōu)越感，對畢業(yè)后的工作崗位會產(chǎn)生較高的要求，并會對發(fā)展前景、工資待遇、企業(yè)規(guī)模、文化等都有一定的期望。而實際中的旅游行業(yè)卻往往與他們的期望產(chǎn)生較大的差異，從而產(chǎn)生自身感覺不被重視。

二、以上海師范大學(xué)天華學(xué)院為例分析

（一）概況

截至目前，上海師范大學(xué)天華學(xué)院旅游管理專業(yè)已有九屆畢業(yè)生，共計706人，以及一屆剛踏入社會的13級實習(xí)生。但近三年旅游管理專業(yè)本科生行業(yè)內(nèi)就業(yè)率一直持續(xù)在較低的水平，并呈現(xiàn)逐年下降的趨勢。最高為14年行業(yè)內(nèi)就業(yè)率為35.48%，最低為16年行業(yè)內(nèi)就業(yè)率21.68%。相比之下，上海師范大學(xué)天華學(xué)院旅游管理專業(yè)本科畢業(yè)生在行業(yè)內(nèi)就業(yè)率略高于全國平均比例，但總體上行業(yè)內(nèi)就業(yè)率不高。

筆者針對本課題特設(shè)計了調(diào)查問卷和訪談，調(diào)查對象主要為10秋畢業(yè)生至13秋實習(xí)生。共計發(fā)放100份，回收56份，回收率56%，有效問卷100%。基于理論分析，筆者在設(shè)計調(diào)查問卷時把問題主要集中在學(xué)院和旅游企業(yè)。此外，問卷在發(fā)放時不確定調(diào)研對象是否在旅游行業(yè)工作，考慮到行業(yè)性，訪談問卷主要針對行業(yè)內(nèi)就業(yè)的畢業(yè)生。

（二）行業(yè)外就業(yè)因素分析

1.學(xué)院因素

旅游管理隸屬上師大天華學(xué)院管理學(xué)院，從該專業(yè)課程學(xué)分學(xué)時分配情況，我們可以了解到理論教學(xué)課程占總學(xué)時比例最高65%，其次是實踐教學(xué)環(huán)節(jié)35%，外語教學(xué)占28%。

對于學(xué)校開設(shè)課程對于就業(yè)的幫助，筆者整理 “有很大幫助”占0%，“有點幫助” 占50%，“無幫助” 占25%，"很難說"占25%。另一問題，學(xué)校課程，需要變動的調(diào)查中顯示，增加操作性實驗課程占28.6%、增加校企合作占39.3%、增加實地指導(dǎo)課程占19.6%、改善非專業(yè)課程的關(guān)聯(lián)性占12.5%。由此，反映學(xué)生對學(xué)校開設(shè)的課程總體滿意度不高。而在進一步訪談中了解到：

（1）教學(xué)內(nèi)容陳舊：很多教師運用多媒體的設(shè)備，目的是為了豐富教學(xué)內(nèi)容，增加課程教學(xué)的效果。但很多課件只是內(nèi)容復(fù)制，缺乏創(chuàng)新性。只有一小部分任課教師能夠把教學(xué)內(nèi)容和旅游行業(yè)有機結(jié)合起來授課，大部分教師還停留在理論授課上。

（2）教學(xué)內(nèi)容跟不上行業(yè)需求。在與一位剛?cè)肼眯猩绲?3級實習(xí)生交談中，她表示：自己剛進入旅行社時，實足不像學(xué)旅游管理的。理論知識幾乎用不到，而實際的操作事務(wù)卻很多，就拿票務(wù)系統(tǒng)來說學(xué)習(xí)階段也從未接觸過，到最后都是從新開始學(xué)習(xí)的。一位10級的畢業(yè)生也建議可以多開設(shè)實用性課程，如外出考察、線路報價等與行業(yè)最為接近的內(nèi)容等。

2.企業(yè)因素

從現(xiàn)狀來說，我國勞動力供給十分充足。許多管理者對越來越高的員工流失率并不在意，認(rèn)為員工跑了沒關(guān)系，在勞動市場上很容易招聘到新員工，致使員工頻繁流動。由此可見旅游企業(yè)的管理、觀念等都存在著錯誤的認(rèn)識，這將直接影響本科生的擇業(yè)態(tài)度。

在對實習(xí)單位調(diào)查中，顯示旅游類行業(yè)占80.36%（旅行社占46.67%、酒店行業(yè)占13.33%、會展行業(yè)占17.78%，其他旅游行業(yè)：22.22%），其他行業(yè)占19.64%。

從調(diào)查結(jié)果中可以看出大部分本科生最初還是愿意去旅游行業(yè)工作的。那后期造成旅游專業(yè)本科生行業(yè)外就業(yè)的原因又在哪？

（1）薪資相對低、工作量

圖1 影響擇業(yè)因素從高到低排列順序

資料來源：筆者整理

如圖1所示可以看出在影響本科生就業(yè)中最關(guān)鍵因素是薪資待遇和個人喜好，這個結(jié)果與現(xiàn)實情況是相符的，而問題在于專業(yè)對口和實習(xí)效果被排在了第六位和第七位。

調(diào)查中，實習(xí)工資在0-1500元的有42人，其中31人第一次實習(xí)單位在旅游行業(yè)，占73.81%。旅游業(yè)給從業(yè)者的薪資待遇普遍低于其他行業(yè)，很多旅行社、酒店的正式員工反映企業(yè)并沒有按照一定的規(guī)定給員工福利保障；實習(xí)生除了基本的工資外，更不用說其他任何福利了。這就造成了實習(xí)期間最基本的生活所需未必能夠滿足，使得本科生為了追求更高的工資和更好的保障而重新?lián)駱I(yè)。

數(shù)據(jù)顯示旅游專業(yè)本科生普遍表示實習(xí)時工資偏低，但筆者也做了其他了解。筆者對一名已從事旅行社出境領(lǐng)隊工作的10級畢業(yè)生做了訪談。了解到：他堅守在旅游行業(yè)內(nèi)工作的很大一部分原因是收入可觀。他表示現(xiàn)在的工作狀態(tài)、工作強度是最適合自己的，而每個月五位數(shù)的收入也給了自己很多生活上的保障。但他也表示作為畢業(yè)生很少剛畢業(yè)就能做到出境領(lǐng)隊的工作。

（2）缺乏人性化管理，發(fā)展空間小

對社會、單位對本科生的重視態(tài)度調(diào)查中，期望值很高7.1%、與專科、技校生差不多35.7%、不如專科生14.3%、無特殊看待42.9%。旅游專業(yè)本科生并沒有感覺到過多的重視。在進一步的訪談中了解到酒店根本不考慮員工自身的需求和感受，而且酒店的制度對于本科生與技校中專生是一視同仁的，薪資起點都相同。酒店工作需要從基層做起，很多都是操作性工作，管理類知識根本用不上。被訪談?wù)弑硎颈究粕诼糜螎徫簧想m專業(yè)知識有明顯的優(yōu)勢，但總體上優(yōu)勢不大，工作經(jīng)驗不如專科生，語言能力不如語言類學(xué)生。

3.其他因素

（1）自身因素

被調(diào)查的畢業(yè)生均為“90后”，明顯感覺到他們把對工作的認(rèn)同感及個人喜好作為就業(yè)的重要參考因素。此外，在訪談中，一名從事出境領(lǐng)隊的畢業(yè)生表示，領(lǐng)隊領(lǐng)域內(nèi)人才流動性不大，但公司其他部門每個月都會有招聘，淘汰率5%左右，大多數(shù)都是因為心態(tài)不正。而個人過高的期望值和優(yōu)越感，最終不能腳踏實地的從基層做起。

（2）家庭因素

有被訪談?wù)咧赋觯胰艘庖娨彩亲约嚎紤]的范疇之一。對于家人的認(rèn)可很重要，若家人表示一線服務(wù)工作、作息不穩(wěn)定、有周期性等負(fù)面影響過大，自己不會堅守旅游崗位。但如果家人理解且支持，那么也將是自己最大的動力。

三、提高旅游專業(yè)本科生行業(yè)內(nèi)就業(yè)的對策與建議

（一）端正本科生的就業(yè)態(tài)度

本科生要端正自身的態(tài)度，建立正確的職業(yè)期望值。確切的說本科生要有個人的職業(yè)規(guī)劃，為自己設(shè)計一個中長期的計劃，了解自己的發(fā)展目標(biāo)，預(yù)測期間可能碰到的問題，以及為實現(xiàn)目標(biāo)所要付出的行動和努力。對此首先要轉(zhuǎn)變本科生擁有本科學(xué)歷就理所當(dāng)然應(yīng)該高人一等的錯誤觀念；其次端正對服務(wù)性工作就是不體面工作的錯誤觀念，應(yīng)該鍛煉自己擁有良好的心理素質(zhì)和心理承受能力。

（二）重視旅游高等教育的培養(yǎng)

1.樹立正確的專業(yè)意識

引導(dǎo)學(xué)生樹立正確的專業(yè)意識，它是旅游管理學(xué)生最終忠誠于旅游行業(yè)至關(guān)重要的一個因素。一方面，各高校因完善其招生制度，盡量避免招入對專業(yè)不感興趣的學(xué)生，當(dāng)不可避免招入時，因給予正確的專業(yè)引導(dǎo)；另一方面，對專業(yè)有錯誤認(rèn)識的學(xué)生也應(yīng)盡早發(fā)現(xiàn)，從而最大程度的激發(fā)學(xué)生對該專業(yè)的興趣和學(xué)校積極性。

此外，高等旅游教育不僅是高層次的，同時又是應(yīng)用性的，在培養(yǎng)的時候要求學(xué)生具有扎實的基本功底外，還需要學(xué)生具浜芮康氖導(dǎo)操作能力和解決實際問題、處理突發(fā)事件的能力。

2.加強校企合作

“校企合作”模式充分提現(xiàn)了把高校和旅游企業(yè)兩種截然不同的教育環(huán)境和教育資源有機的結(jié)合起來，既可以把學(xué)校和企業(yè)各自的優(yōu)勢充分的發(fā)揮，又能共同培養(yǎng)社會與市場需要的人才，達(dá)到學(xué)校與企業(yè)的雙贏，因此，院校可采取多種模式，如以下幾種。

“院”“企”辦學(xué)模式：學(xué)院和旅游企業(yè)雙方共同制定教學(xué)計劃。如此一來旅游類本科生就業(yè)時即滿足了市場的需求，也解決了企業(yè)對人才的需求。

“師”“理”互動模式：即可以請旅游企業(yè)中的高層管理人員或相關(guān)負(fù)責(zé)人，結(jié)合自身經(jīng)驗和專業(yè)知識進入課堂；也可以定期安排學(xué)院相關(guān)教師去旅游企業(yè)參與開發(fā)管理，增強實踐性。

“學(xué)”“員”結(jié)合模式：在校學(xué)習(xí)階段，本科生即使學(xué)生，又可作為員工。企業(yè)則根據(jù)淡旺季提供一定崗位給學(xué)生，積累實踐經(jīng)驗。而到了實習(xí)階段，學(xué)院則可推薦學(xué)生到合作企業(yè)進行實習(xí)，并視情況可提供轉(zhuǎn)正機會。

（三）完善旅游企業(yè)人力管理

1.提高實習(xí)生待遇

薪酬制度是旅游本科生專業(yè)最為看重的因素，也是導(dǎo)致旅游企業(yè)人才流失的直接原因。旅游企業(yè)可以考慮提高實習(xí)生待遇，應(yīng)對其能力和績效進行合理的考核和監(jiān)督并及時在薪水方面予以反饋，創(chuàng)造一種公平競爭的工作、生活環(huán)境。消除本科生作為新人剛進入旅游行業(yè)時，只能從最基層做起，工作量大、工資卻少，從而產(chǎn)生的心理嚴(yán)重不平衡現(xiàn)象。充分相信本科生的能力和潛力，提供合適的崗位讓其施展才華。只有這樣才能有效的留住優(yōu)秀的旅游專業(yè)本科生。

2.加強與員工的交流

作為“90后”的畢業(yè)生有自己的思想、準(zhǔn)則、目標(biāo)，但很多方面表現(xiàn)出來的是還不夠成熟。這就需要企業(yè)人力資源的管理者平時注意對他們的情感投入，多進行交流溝通、切實了解他們的需求與不滿，適當(dāng)?shù)膶λ麄兊墓ぷ鳌⑸睢⑿睦淼扔兴私猓o予正確的引導(dǎo)。創(chuàng)造有利的人才成長與競爭壞境，加強本科生的歸屬感和信任感，減少焦慮與困惑。

3.健全人才培訓(xùn)機制

企業(yè)的競爭最終體現(xiàn)在人才的競爭上，如何吸引人才、留住人才、用好人才才是企業(yè)良好發(fā)展的基礎(chǔ)，完善人才激勵機制也是必要的。而首要做的就是增加員工培訓(xùn)與開發(fā)。培訓(xùn)不僅是員工提高了素質(zhì)，無形中提高了企業(yè)的效益。所以無論是崗前還是崗中都需要增加員工的培訓(xùn)與開發(fā)。因此，旅游企業(yè)因根據(jù)自身的實際情況建立一套員工培訓(xùn)體系，適當(dāng)?shù)呐c績效考核制度，薪酬獎懲制度及晉升制度掛鉤。

（四）注重宣傳，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念

社會應(yīng)正確引導(dǎo)對服務(wù)性行業(yè)的看法，注重宣傳方式，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念。首先政府予以支持，旅游作為服務(wù)性行業(yè)其相應(yīng)的社會保障制度也應(yīng)越來越完善，不管是導(dǎo)游還是酒店等其他員工也應(yīng)得到尊重，做到服務(wù)行業(yè)服務(wù)于民，受尊于民。其次應(yīng)消除一部分大眾媒體不合事實的曝光，多宣傳正面消息為旅游行業(yè)服務(wù)者樹立良好的形象，使服務(wù)者取得職業(yè)自尊，取得合理的待遇。最后，家庭成員，尤其是家長更應(yīng)該從各個方面了解旅游行業(yè)，正確看待旅游行業(yè)的工作性質(zhì)以及今后的發(fā)展前景，對子女的專業(yè)及就業(yè)問題做好咨詢工作，并給予精神支持。

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1快遞行業(yè)產(chǎn)品客戶群分類探析

（1）使用快遞消費群體以年輕人居多

年輕人會成為快遞業(yè)的主力是因為產(chǎn)品多樣化是吸引年青消費集體，年齡在18歲到30歲之間的年青人屬于“80、90”一代，18～30歲消費者，其有固定收入，對網(wǎng)絡(luò)的認(rèn)知度高，再加上消費觀念相對活躍，心理屏障較少，網(wǎng)絡(luò)購物的動力很強。

（2）使用快遞消費群體少數(shù)是中年人

中年人成為快遞業(yè)消費群體少數(shù)者是因為他們愿意在購買支付額外或更高地價格來節(jié)約時間她們接觸電腦時間短，生活理念也相對沒那么前衛(wèi)，他們更相信親眼看到的事物。綜上所述：使用快遞消費群體少數(shù)是中年人。

2快遞行業(yè)市場品牌排名

排名第一的是SF順豐速運；排名第二的是聯(lián)邦FedEx；排名第三的是STO申通快遞；排名第四的是EMS-中國郵政； 排名第五的是宅急送；排名第六的是圓通快遞；排名第七的是天天快遞-TTK；排名第八的是UPS快遞；排名第九的是中通速遞；排名第十的是韻達(dá)快遞。

3快遞行業(yè)市場客戶關(guān)注點調(diào)查

隨著快遞的迅速發(fā)展，消費者對快遞不僅僅只是滿足需求，而愈加注重快遞的服務(wù)。快遞行業(yè)關(guān)注在價格較低的同時，注重服務(wù)水平、效率、安全等，從多方面考慮，使消費者更加放心的使用快遞。

主要有下列幾方面：

（1）在收攬環(huán)節(jié)上，網(wǎng)民對收送貨速度快、業(yè)務(wù)熟練的快遞服務(wù)滿意度較高；而對上門取件時間拖沓、收送貨速度慢，有延誤晚點現(xiàn)象的物流公司較為不滿。

（2）在運送范圍上，網(wǎng)民對運送范圍廣，網(wǎng)點覆蓋全面的快遞公司較為滿意。

（3）貨物安全方面，網(wǎng)民對快件外包裝完好、沒有缺損或丟失的快遞較為滿意；對私拆貨物、貨物破損、丟失的現(xiàn)象極不滿意。

（4）在運送價格上，網(wǎng)民對快遞運費透明并且合理的快遞公司滿意度較高，希望規(guī)范各快遞企業(yè)價格，能夠不走低價惡性競爭，而從服務(wù)上跟進。

（5）服務(wù)態(tài)度方面，網(wǎng)民對快遞人員著裝統(tǒng)一、態(tài)度禮貌、允許先驗后簽較為滿意，并且對電話語音服務(wù)提出了較高的要求。

（6）售后服務(wù)方面，網(wǎng)民對快遞企業(yè)提供網(wǎng)示不絡(luò)快件追蹤、查詢服務(wù)表示滿意，對快件不履行保險、難以投訴并且不按標(biāo)準(zhǔn)賠償?shù)确矫姹頋M意。

4快遞行業(yè)產(chǎn)品（或服務(wù)）可進入性分析

我國快遞行業(yè)進入壁壘高，盈利能力強。快件公司要建立完善的網(wǎng)絡(luò)和良好的信譽需付出巨大的資金成本和時間成本，而一旦進人成功將會形成在市場某一領(lǐng)域的壟斷優(yōu)勢，如我國國際快件行業(yè)的毛利率可達(dá)到60%～70% 。

而快遞行業(yè)產(chǎn)品或服務(wù)存在著某種可替代性但是產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量方面是不會完全可替代的，消費者對不同企業(yè)的產(chǎn)品或服務(wù)差異的特性企業(yè)間的競爭往往表現(xiàn)為產(chǎn)品或服務(wù)的競爭，企業(yè)進行技術(shù)創(chuàng)新的結(jié)果必然也會表現(xiàn)在產(chǎn)品上，即通過技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)生差異化，以產(chǎn)品提高企業(yè)的競爭力，所以快遞企業(yè)自身要盡力完善快遞服務(wù)規(guī)范

綜上所述：在使用快遞服務(wù)中，消費者最關(guān)心的因素依次為：收發(fā)件速度、貨物安全、保險售后、快遞價格、個性化增值服務(wù)等。此外，對從業(yè)人員素質(zhì)、信息化服務(wù)、行業(yè)監(jiān)管機制、快遞準(zhǔn)入門檻、價格透明度甚至快遞人員服務(wù)形象等也非常看重。

5快遞行業(yè)產(chǎn)品（或服務(wù)）制度性分析（規(guī)范性）

目前我國快遞市場行業(yè)的門檻很低，投資很少。見效卻快。市場上存在著許多掛靠單位。它們進入退出快，經(jīng)營者主體資質(zhì)魚龍混雜。許多快遞公司租兒間房、幾部電話、幾個雇員，就能夠開展快遞業(yè)務(wù)。還有少數(shù)快遞企業(yè)和個體戶見錢眼開。急功近利。憑借著自身低廉的成本，任意壓低快遞費用，超范圍的經(jīng)營，這種經(jīng)營方式既造成了市場的惡性競爭，又帶來了較大的安傘隱患問題。

根拱新《郵政法》和《快遞服務(wù)郵政行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定，所有快遞運營企業(yè)應(yīng)當(dāng)公示其服務(wù)種類、資費標(biāo)準(zhǔn)、營業(yè)時問、郵件查詢以及損失賠償辦法等內(nèi)容。然而，部分快遞企業(yè)并沒有按規(guī)定公示或者公布制度規(guī)范經(jīng)營，收費標(biāo)準(zhǔn)隨旺季淡季、業(yè)務(wù)最大小隨意調(diào)整。需要引起注意的是。快遞員的工作不夠穩(wěn)定。流動性很大，教育培訓(xùn)落后，業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，消費者大多與派收員打交道，他們中有的人根本不知公司在哪里。只有幾張快遞單。根據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)。消費者認(rèn)為“派收員素質(zhì)不高態(tài)度惡劣”的比例占到15.0%。我國快遞行業(yè)規(guī)范性應(yīng)具有以下幾點：

5.1嚴(yán)格限制快遞市場準(zhǔn)入條件

國外許多國家的快遞行業(yè)規(guī)范部門都對快遞行業(yè)準(zhǔn)人條件進行了嚴(yán)格定。通過將快遞行業(yè)門檻提高，使快遞企業(yè)經(jīng)營資格得到保證，從而監(jiān)管快遞行業(yè)。快遞行業(yè)管部門應(yīng)奉著全體利益最大化為原則，認(rèn)真監(jiān)管快遞行業(yè)經(jīng)營單位。通過營造良好的政策氛圍和市場環(huán)境約束以保證快遞行業(yè)的公平競爭和健康發(fā)展。

5.2對專營范圍進行縮小，促進快遞行業(yè)公平競爭

放眼世界，各國為了保證快遞行業(yè)充分公乎發(fā)展。都在對郵政專營權(quán)范圍漸漸縮小。進而使快遞市場更加開放。建立競爭機制。打破幾家公司壟斷快遞行業(yè)的局面，促進快遞行業(yè)公正有序的發(fā)展。同時我們應(yīng)當(dāng)注意。所有發(fā)達(dá)國家對郵政專營權(quán)都沒有完全廢除。各國對快遞行業(yè)的變革都是循序漸進，快遞行業(yè)變革的主流是促進快遞行業(yè)公平充分的競爭。

5.3設(shè)置專門監(jiān)管部門對快遞進行規(guī)范

設(shè)置專門的快遞行業(yè)監(jiān)管部門，獨立的監(jiān)管體系，才能保證公平公正的進行監(jiān)管。

5.4完善快遞法律規(guī)范

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課題：本文系廣州航海學(xué)院創(chuàng)新強校工程2014年立項建設(shè)項目《應(yīng)用型本科院校畢業(yè)生就業(yè)質(zhì)量反饋機制研究》（編號C140602）階段性研究成果。

教育部要求全國所有高校從2014年開始編制畢業(yè)生就業(yè)質(zhì)量年度報告。筆者在編制所在學(xué)校畢業(yè)生就業(yè)質(zhì)量年報時，對影響畢業(yè)生就業(yè)質(zhì)量的因素進行了思考，認(rèn)為應(yīng)用型本科院校的辦學(xué)定位、專業(yè)設(shè)置、人才培養(yǎng)定位、學(xué)生教育管理、就業(yè)指導(dǎo)共同影響著畢業(yè)生的就業(yè)質(zhì)量。

一、辦學(xué)定位、專業(yè)設(shè)置對畢業(yè)生就業(yè)質(zhì)量的影響

應(yīng)用型本科院校的辦學(xué)定位、專業(yè)設(shè)置必然與所服務(wù)的區(qū)域經(jīng)濟社會相適應(yīng)，這對畢業(yè)生就業(yè)質(zhì)量中有著極強的指向。當(dāng)前，相當(dāng)一部分高校辦學(xué)定位不清，相當(dāng)比例的普通本科學(xué)校拼命往綜合型、研究型大學(xué)發(fā)展，導(dǎo)致高校以學(xué)術(shù)發(fā)展為重點，而忽略了學(xué)生能力的培養(yǎng)；導(dǎo)致相當(dāng)部分的高校教師搞學(xué)術(shù)、評職稱，而忽視了教書育人；導(dǎo)致很多畢業(yè)生缺乏職業(yè)能力，就業(yè)時眼高手低。還有相當(dāng)部分的高校開設(shè)了與自身特色、特長不符的專業(yè)，導(dǎo)致很多專業(yè)在全國高校遍地開花。例如，幾乎所有高校都開設(shè)了計算機類專業(yè)，忽視了就業(yè)市場對計算機人才的需求量。應(yīng)用型本科院校在中國職業(yè)教育體系中的定位決定了其辦學(xué)定位、專業(yè)設(shè)置要與經(jīng)濟，特別是地方經(jīng)濟相匹配，要突出其“應(yīng)用型”特色。

服務(wù)于區(qū)域社會經(jīng)濟是現(xiàn)代職業(yè)教育體系賦予應(yīng)用型本科院校的責(zé)任。地方區(qū)域經(jīng)濟和院校本身辦學(xué)特色、特長基本確定了其辦學(xué)定位和專業(yè)設(shè)置。例如，沿海城市的應(yīng)用型本科院校必須和沿海地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展相匹配。

二、人才培養(yǎng)定位對畢業(yè)生就業(yè)質(zhì)量的影響

區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展需要有匹配的人才支持，應(yīng)用型本科院校承擔(dān)著為區(qū)域經(jīng)濟輸送合適人才的任務(wù)。應(yīng)用型本科院校人才培養(yǎng)定位是否符合區(qū)域經(jīng)濟的發(fā)展要求決定著其畢業(yè)生就業(yè)是否順暢，畢業(yè)生是否受到用人單位的歡迎，畢業(yè)生對自身的就業(yè)情況是否滿意。應(yīng)用型本科院校人才培養(yǎng)定位是人才層次、規(guī)格和類型要達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)，是學(xué)校人才培養(yǎng)的總體規(guī)劃和設(shè)計，反映了學(xué)校的辦學(xué)特色、辦學(xué)理念和價值取向與應(yīng)用型本科的內(nèi)涵適應(yīng)的程度。當(dāng)前，畢業(yè)生就業(yè)市場有一個奇怪的現(xiàn)象：一方面，畢業(yè)生就業(yè)難成為社會關(guān)注熱點；另一方面，很多用人單位招不到合適的人才。究其原因是很多學(xué)校人才培養(yǎng)定位不準(zhǔn)確，人才培養(yǎng)不符合產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)需求，導(dǎo)致了結(jié)構(gòu)性就業(yè)矛盾。

三、學(xué)生教育管理對畢業(yè)生就業(yè)質(zhì)量的影響

應(yīng)用型本科院校學(xué)生的教育管理要體現(xiàn)應(yīng)用型特點，積極利用課外活動提升學(xué)生職業(yè)素質(zhì)。用人單位除了注重專業(yè)能力外，也非常注重畢業(yè)生的品德、職業(yè)素養(yǎng)、團隊合作精神、吃苦耐勞的品質(zhì)等。培養(yǎng)學(xué)生的職業(yè)素質(zhì)是學(xué)校學(xué)生教育管理的主要任務(wù)，學(xué)生教育管理的范疇可以理解為專業(yè)課堂外的所有活動。大學(xué)的課外活動是豐富多彩的，有社團活動、展示自我才能的比賽等。很多大學(xué)生在選擇課外活動時，帶有很多隨心所欲的成分，沒有認(rèn)真地考慮與自己未來職業(yè)的關(guān)系。在這一點上，學(xué)生教育管理對畢業(yè)生未來就業(yè)的影響就表現(xiàn)出來了。如果應(yīng)用型本科院校大力推進學(xué)術(shù)型的比賽，鼓勵學(xué)生進行科研，那么就與學(xué)術(shù)型高校沒有太大的區(qū)別了，培養(yǎng)出的畢業(yè)生未來在職場上難以展現(xiàn)自己的特點。

四、就業(yè)指導(dǎo)對畢業(yè)生就業(yè)質(zhì)量的影響

《現(xiàn)代職業(yè)教育體系建設(shè)規(guī)劃（2014-2020）》中明確指出了職業(yè)教育的就業(yè)導(dǎo)向作用，重視就業(yè)是應(yīng)用型本科院校自身發(fā)展的需要。應(yīng)用型本科院校的畢業(yè)生應(yīng)具有目標(biāo)就業(yè)崗位所需的應(yīng)用能力以及崗位群職業(yè)轉(zhuǎn)換能力，提高畢業(yè)生就業(yè)的滿意度，除了學(xué)校辦學(xué)定位、專業(yè)設(shè)置、人才培養(yǎng)定位、學(xué)生教育管理定位要準(zhǔn)確外，就業(yè)指導(dǎo)定位也非常重要。當(dāng)前，高校畢業(yè)生逐年增多，一般的應(yīng)用型本科院校的畢業(yè)生并沒有太強的競爭力，酒香也怕巷子深。應(yīng)用型本科院校要重視畢業(yè)生的就業(yè)指導(dǎo)工作，學(xué)校應(yīng)該積極主動，加強與行業(yè)企業(yè)的聯(lián)系，積極向企業(yè)推薦畢業(yè)生，加強畢業(yè)生求職技能的培養(yǎng)。

參考文獻：

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投貸聯(lián)動，主要是指由商業(yè)銀行獨自或與股權(quán)投資機構(gòu)合作，以“債權(quán)+股權(quán)”的模式為目標(biāo)企業(yè)（我國多指創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新型企業(yè)，簡稱“雙創(chuàng)”企業(yè)）提供融資服務(wù)，形成銀行信貸、股權(quán)投資之間的聯(lián)動，以投資收益彌補信貸損失的風(fēng)險，實現(xiàn)目標(biāo)企業(yè)風(fēng)險與收益的匹配。

1.2 研究背景

基于我國當(dāng)前國家鼓勵“雙創(chuàng)”的戰(zhàn)略背景，投貸聯(lián)動業(yè)務(wù)作為創(chuàng)新型企業(yè)的重要融資手段，成為社會各界關(guān)注的焦點。總體來看，投貸聯(lián)動業(yè)務(wù)創(chuàng)新性地融合了債務(wù)融資、股權(quán)投資，有望成為商業(yè)銀行支持國家創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略的重要手段，并且能夠成為商業(yè)銀行推動自身業(yè)務(wù)模式轉(zhuǎn)型與升級的重要依托。

2 業(yè)務(wù)模式分析

理論上，我國商業(yè)銀行開展投貸聯(lián)動業(yè)務(wù)主要有三種模式：第一，商業(yè)銀行與其具有投資功能的子公司合作，實現(xiàn)集團內(nèi)部開展投貸聯(lián)動業(yè)務(wù)，簡稱“內(nèi)部投貸聯(lián)動”；第二，商業(yè)銀行與外部投資機構(gòu)（如PE/VC）合作，實現(xiàn)集團外部開展投貸聯(lián)動業(yè)務(wù)，簡稱“外部投貸聯(lián)動”；第三，商業(yè)銀行以與其他機構(gòu)組建股權(quán)投資基金的方式開展投貸聯(lián)動業(yè)務(wù)，簡稱“基金模式”。

2.1 內(nèi)部投貸聯(lián)動

內(nèi)部投貸聯(lián)動主要是指商業(yè)銀行通過具有投資功能的子公司開展股權(quán)投資，商業(yè)銀行進行信貸投資，實現(xiàn)銀行集團內(nèi)部“股權(quán)投資+債權(quán)投資”的投資模式。

由于我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行在境內(nèi)不能進行股權(quán)類投資，目前，在我國境內(nèi)設(shè)立股權(quán)投資機構(gòu)的銀行只有國家開發(fā)銀行（政策性銀行）一家，它通過旗下子公司國開金融實現(xiàn)投貸聯(lián)動。另外，《指導(dǎo)意見》2016年4月21日，銀監(jiān)會、科技部、中國人民銀行三部委聯(lián)合《關(guān)于支持銀行業(yè)金融機構(gòu)加大創(chuàng)新力度開展科創(chuàng)企業(yè)投貸聯(lián)動試點的指導(dǎo)意見》（簡稱《指導(dǎo)意見》）。《指導(dǎo)意見》公布的十家試點銀行包括：國家開發(fā)銀行、中國銀行、恒豐銀行、北京銀行、天津銀行、上海銀行、漢口銀行、西安銀行、上海華瑞銀行、浦發(fā)硅谷銀行。也僅開放了包括國家開發(fā)銀行在內(nèi)的十家銀行及其分支機構(gòu)開展試點業(yè)務(wù)，對科創(chuàng)企業(yè)進行投貸聯(lián)動。為了規(guī)避監(jiān)管限制，我國商業(yè)銀行的股權(quán)類直接投資機構(gòu)絕大多數(shù)都設(shè)在境外，如在香港注冊成立的招銀國際、建銀國際，通過“曲線”方式開展投貸聯(lián)動業(yè)務(wù)。內(nèi)部投貸聯(lián)動兩種具體模式如圖1所示。

圖1 商業(yè)銀行集團內(nèi)部投貸聯(lián)動模式

2.2 外部投貸聯(lián)動

2.2.1 投貸聯(lián)盟模式

投貸聯(lián)盟模式主要是指對于外部投資機構(gòu)已投資進入的企業(yè)，商業(yè)銀行根據(jù)自身風(fēng)險偏好、信貸管理理念及行業(yè)投向、取向等因素向目標(biāo)企業(yè)發(fā)放貸款，或跟蹤介入配套融資支持，實現(xiàn)商業(yè)銀行與外部投資機構(gòu)的投貸聯(lián)盟，達(dá)到股權(quán)投資與債權(quán)投資相結(jié)合的目的。

2.2.2 期權(quán)模式

期權(quán)模式是由投貸聯(lián)盟發(fā)展而來的，主要指商業(yè)銀行與外部投資機構(gòu)（如PE/VC）簽署《戰(zhàn)略合作協(xié)議》，同時商業(yè)銀行與目標(biāo)企業(yè)簽訂《貸款協(xié)議》，約定可以在未來的特定時期把貸款轉(zhuǎn)換為對應(yīng)比例的股權(quán)期權(quán)。貸款到期時，商業(yè)銀行可以債轉(zhuǎn)股或收回貸款，業(yè)務(wù)模式類似一種可轉(zhuǎn)債。目標(biāo)企業(yè)實現(xiàn)首次公開募股（Initial Public Offerings，IPO）、股權(quán)轉(zhuǎn)讓或者被并購等資本市場交易方式實現(xiàn)股權(quán)增值或溢價時，由外部投資機構(gòu)在資本市場上拋售所持的該部分股權(quán)，從而實現(xiàn)“超額收益”，銀行與投資機構(gòu)按約定的比例分享其成。

2.3 基金模式

基金模式主要是指政府部門與商業(yè)銀行（多數(shù)通過通道發(fā)起信托計劃參與基金）組建股權(quán)投資基金，基金通過優(yōu)先、劣后的結(jié)構(gòu)化設(shè)計以及股權(quán)回購的增信措施，實現(xiàn)銀行的風(fēng)險控制。基金對目標(biāo)企業(yè)進行股權(quán)投資，商業(yè)銀行對其發(fā)放貸款，基金的股權(quán)投資可對銀行的貸款形成風(fēng)險補償機制，實現(xiàn)投貸聯(lián)動。這種銀行與政府合作發(fā)起設(shè)立的基金屬于一種產(chǎn)業(yè)基金，產(chǎn)業(yè)基金具有兩大特色：一是因其帶有政府色彩，相比一般的私募股權(quán)投資基金，風(fēng)險相對較低；二是因其產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向，設(shè)立的審批要求一般較高。

3 我國商業(yè)銀行開展投貸聯(lián)動業(yè)務(wù)面臨的主要問題

我??商業(yè)銀行對接資本市場開展投貸聯(lián)動等業(yè)務(wù)的時間并不長，雖有一定的嘗試，但業(yè)務(wù)規(guī)模依舊比較小，缺乏完善的整體機制。現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行對接資本市場開展投貸聯(lián)動業(yè)務(wù)，主要面臨三個方面的問題，分別是：業(yè)務(wù)合作機制問題、信貸評價體系及信貸定價方法適用性問題、風(fēng)險控制措施問題。

3.1 業(yè)務(wù)合作機制問題

在上一章討論的三種業(yè)務(wù)模式中，無論是內(nèi)部投貸聯(lián)動還是外部投貸聯(lián)動，商業(yè)銀行均需要與外部投資機構(gòu)PE/VC合作，共同做好盡職調(diào)查、產(chǎn)品設(shè)計等工作。而這兩個投資者的考核機制、風(fēng)險偏好等存在較大差異，雙方目標(biāo)很難完全一致，投貸聯(lián)動的業(yè)務(wù)合作機制就會導(dǎo)致較高的溝通成本與協(xié)調(diào)成本。

3.2 信貸評價體系及信貸定價方法問題

目標(biāo)企業(yè)多數(shù)為“雙創(chuàng)”企業(yè)，具有輕資產(chǎn)、高增長、高風(fēng)險的特點。“雙創(chuàng)”企業(yè)的這種“兩輕一高”的特點使其按照商業(yè)銀行現(xiàn)有的信貸評價體系，很難獲得銀行的信貸支持，導(dǎo)致“雙創(chuàng)”企業(yè)面臨融資難的窘境。商業(yè)銀行的信貸評價體系，主要是基于企業(yè)的歷史經(jīng)營情況分析，而投貸聯(lián)動這種投資更多看重企業(yè)未來的發(fā)展前景，因此銀行現(xiàn)行信貸評價體系存在對投貸聯(lián)動業(yè)務(wù)不適用的問題。

除了商業(yè)銀行現(xiàn)行的信貸評價體系不適用于投貸聯(lián)動業(yè)務(wù)，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信貸定價方法也成為投貸聯(lián)動業(yè)務(wù)發(fā)展受限的瓶頸。商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信貸定價方法，主要依據(jù)資金成本與風(fēng)險溢價，而投貸聯(lián)動業(yè)務(wù)中，銀行在確定貸款利率時，不僅要考慮風(fēng)險溢價，還要考慮企業(yè)未來IPO等方式實現(xiàn)股權(quán)溢價給投資者帶來的預(yù)期超額收益。因此，銀行與外部投資機構(gòu)簽署協(xié)議時，可以適度讓利，與外部投資機構(gòu)約定適當(dāng)降低貸款利率，降低目標(biāo)企業(yè)的財務(wù)融資成本，促進目標(biāo)企業(yè)在相對較低的資產(chǎn)負(fù)債率情況下發(fā)展業(yè)務(wù)，這將有利于目標(biāo)企業(yè)的未來價值增值，也為銀行與投資機構(gòu)的超額收益提供了保障。

3.3 風(fēng)險控制措施問題

商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險可以通過擔(dān)保物質(zhì)押、外部增信等措施來控制，而投貸聯(lián)動業(yè)務(wù)中的目標(biāo)企業(yè)往往缺乏抵押、質(zhì)押的資產(chǎn)。投貸聯(lián)動業(yè)務(wù)中，不但存在一般信貸業(yè)務(wù)中的普遍風(fēng)險，如信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等，而且會產(chǎn)生由于股權(quán)投資所帶來的特殊風(fēng)險，如股權(quán)質(zhì)押風(fēng)險、股權(quán)變更風(fēng)險以及對賭協(xié)議等風(fēng)險，這無疑對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力提出了新的挑戰(zhàn)。

4 我國商業(yè)銀行開展投貸聯(lián)動業(yè)務(wù)的投資建議

4.1 建立專業(yè)的投貸聯(lián)動業(yè)務(wù)團隊

商業(yè)銀行開展投貸聯(lián)動業(yè)務(wù)，既需要熟悉傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的管理人員，又需要在并購、IPO、股權(quán)投資等資本市場操作方面具備豐富投行經(jīng)驗的專家，還需要能夠深刻理解目標(biāo)企業(yè)發(fā)展特點、較為精準(zhǔn)地預(yù)判目標(biāo)企業(yè)發(fā)展前景的專家。因此，商業(yè)銀行為了能夠?qū)I(yè)、順利地開展投貸聯(lián)動業(yè)務(wù)，不僅需要培養(yǎng)一批跨專業(yè)的復(fù)合型人才，還需要借助外部投資機構(gòu)或者其他方面“外腦”資源，增加團隊的綜合業(yè)務(wù)能力。

4.2 加強風(fēng)險防控，抑制風(fēng)險傳導(dǎo)

目前，相關(guān)政策規(guī)定，商業(yè)銀行開展投貸聯(lián)動業(yè)務(wù)時，銀行具有投資功能的子公司只能以自有資金對目標(biāo)企業(yè)進行股權(quán)投資，且投資于單一企業(yè)的額度不能超過子公司自有資金的10%。此規(guī)定的目的是建立起銀行子公司股權(quán)投資風(fēng)險與母公司信貸風(fēng)險之間的隔離，避免將業(yè)務(wù)風(fēng)險向集團傳導(dǎo)。

4.3 選擇優(yōu)質(zhì)標(biāo)的作為目標(biāo)企業(yè)

篇8

1.建模

1.1指標(biāo)和變量的選取

財務(wù)指標(biāo)是指企業(yè)總結(jié)和評價財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的相對指標(biāo)，是衡量上市公司經(jīng)營績效的重要信息。

1.1.1資產(chǎn)經(jīng)營獲利能力指標(biāo)：銷售凈利率（[X3]）、銷售毛利率（[X4]）、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（[X2]）和主營業(yè)務(wù)利潤（[X7]）。

1.1.2償債能力指標(biāo)：速動比率（[X1]）、流動比率（[X5]）和資產(chǎn)負(fù)債率（[X6]）。

2.2樣本選取

在樣本選取過程中遵循以下原則：（1）ST公司被剔除；（2）上市不足一年的公司不利于反映公司原本的經(jīng)營狀況，所以剔除了2010年后上市的企業(yè)；（3）剔除數(shù)據(jù)缺失的企業(yè)。考慮到以上因素后，從國泰君安大智慧中隨機抽取30家醫(yī)藥上市公司為分析對象，以2011年的年報數(shù)據(jù)為樣本，本文原始數(shù)據(jù)來源于上海證券交易所和深圳證券交易所，數(shù)據(jù)的計算利用運用SPSS18.0中的因子分析法對其財務(wù)業(yè)績情況進行分析。

2.因子分析

2.1適用性檢驗

本文使用KMO檢驗和Bartlett檢驗來判斷選取的樣本數(shù)據(jù)是否適合做因子分析，可以得到： KMO的值為0.736，可以進行因子分析，[χ2]近似值為290.459，顯著性檢驗的值為0.000，小于顯著性水平0.05，適合進行因子分析。

2.2確定公因子

用Z分法得到標(biāo)準(zhǔn)化矩陣。從分析結(jié)果可知，醫(yī)藥行業(yè)上市公司的7個財務(wù)指標(biāo)之間相關(guān)性較強。基于特征根大于1的原則，可提取2個公共因子，如表1，它們描述原變量總方差的78.302%，可認(rèn)為這2個公共因子基本上反映原來7個變量的絕大多數(shù)信息。

2.3命名因子

本文在因子分析過程中，數(shù)據(jù)經(jīng)過標(biāo)準(zhǔn)化處理后，公共因子得分及綜合得分的均值為0，對表2進行進一步分析得到：

2.3.1流動比率，速動比率，資產(chǎn)負(fù)債率為第一因子，它們的載荷值分別為0.949，0.933，-0.849，載荷較大，這主要是衡量企業(yè)償債能力的財務(wù)指標(biāo)，它是反映企業(yè)財務(wù)狀況是否健康的重要指標(biāo)，可以將因子1識別為償債能力因子C1。

2.3.2總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，銷售凈利率，銷售毛利率，主營業(yè)務(wù)利潤為第二因子，它們的載荷值分別為0.816，-0.598，-0.596， 0.597，載荷較大，這些是反映上市公司的資金周轉(zhuǎn)能力和長足發(fā)展能力的重要指標(biāo)，可以衡量上市公司賺取利潤的能力，將因子2識別為資產(chǎn)經(jīng)營獲利能力因子C2。

2.4因子得分，綜合得分

C1=0.279X1+0.059X2+0.139X3+0.138X4+0.278X5-0.252X6+0.186X7

C2=0.143X1+0.498X2-0.28X3-0.28X4+0.121X5-0.125X6+0.430X7

可以看出，C2資產(chǎn)經(jīng)營獲利能力所占比重大于C1償債能力，可見賺取利潤是醫(yī)藥上市公司的關(guān)鍵，而償債能力反映了上市公司財務(wù)安全，這兩個因子共同反映了上市公司的財務(wù)業(yè)績。

得到綜合得分函數(shù)：F=0.2085C1+0.1437 C2

從表4（見下頁）中可以看出，在償債能力方面，恒瑞醫(yī)藥、通化東寶、浙江醫(yī)藥位居前3位，通化東寶由于受很差的資產(chǎn)經(jīng)營獲利能力因子，綜合能力僅排第4，其資產(chǎn)經(jīng)營獲利能力遠(yuǎn)低于平均水平，如何改善公司治理結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)管理成本，提高其賺取利潤的能力，是通化東寶目前階段的主要任務(wù)在資產(chǎn)經(jīng)營獲利能力方面，排名前三位的上市公司是上海醫(yī)藥、恒瑞醫(yī)藥、哈藥股份，哈藥股份由于受很差的償債能力的影響，綜合排名僅第5，應(yīng)重點考慮優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，合理利用財務(wù)杠桿。

3.結(jié)論與政策建議

3.1 結(jié)論

根據(jù)上述的數(shù)據(jù)分析，我們對醫(yī)藥行業(yè)財務(wù)業(yè)績整體情況得出以下結(jié)論：

首先，優(yōu)越的地域條件可提升醫(yī)藥行業(yè)上市公司的財務(wù)業(yè)績水平。

其次，醫(yī)藥板塊上市公司的財務(wù)績效差別較大。

綜合分析各主因子后，位列前3名的恒瑞醫(yī)藥、上海醫(yī)藥和浙江醫(yī)藥，說明了這些企業(yè)經(jīng)營業(yè)績綜合情況比較好，在行業(yè)內(nèi)較有優(yōu)勢，同時可以看到這三家企業(yè)在2個因子得分中至少一個位于前3名之內(nèi)。但是，沒有一個公司所有因子得分排名都是在前面的，而排名靠后的三家企業(yè)， 除了少數(shù)的因子得分高于平均水平外，其他得分都明顯低于行業(yè)平均水平，如天方藥業(yè)，在總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較高，但是速動比率較低，說明其在短期償債能力即企業(yè)的變現(xiàn)能力低，流動負(fù)債會帶來較大的企業(yè)財務(wù)風(fēng)險，這些企業(yè)應(yīng)盡快采取相應(yīng)的措施，提高償債能力來保障自身的財務(wù)安全狀況。

3.2 政策建議

從實證分析結(jié)果可以看出，一方面，投資者就可以更理性地進行選擇投資，另一方面，利用因子分析法計算出因子得分以及綜合得分后，每個企業(yè)應(yīng)該找出自己在行業(yè)中所處的位置，了解企業(yè)在行業(yè)中的不足與優(yōu)勢，比較得分情況，深入分析，制定相應(yīng)優(yōu)化財務(wù)業(yè)績狀況的戰(zhàn)略。如從行業(yè)發(fā)展上，企業(yè)可以優(yōu)化醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，規(guī)范醫(yī)藥行業(yè)市場，抓住醫(yī)藥體制改革帶來的發(fā)展機遇；在技術(shù)研發(fā)上，建設(shè)有層次的，完善的研發(fā)體系，不斷開展相關(guān)藥品的研發(fā)與創(chuàng)新工作 ，緊跟科技，儲備一些新興的技術(shù)專利；在宏觀醫(yī)藥調(diào)控體制方面，應(yīng)健全醫(yī)藥價格調(diào)控體制，實施人才戰(zhàn)略，引導(dǎo)醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)的專業(yè)化，推進醫(yī)藥行業(yè)整體高效發(fā)展。

參考文獻：

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篇9

一、層次分析法相關(guān)理論思想

1、層次分析法的定義

層次分析法（Analytic Hierarchy Process簡稱AHP）是美國運籌學(xué)家匹茨堡大學(xué)教授薩蒂于本世紀(jì)70年代初，在為美國國防部研究“根據(jù)各個工業(yè)部門對國家福利的貢獻大小而進行電力分配”課題時，應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)理論和多目標(biāo)綜合評價方法，提出的一種層次權(quán)重決策分析方法。

層次分析法是指將一個復(fù)雜的多目標(biāo)決策問題作為一個系統(tǒng)，將目標(biāo)分解為多個目標(biāo)或準(zhǔn)則，進而分解為多指標(biāo)（或準(zhǔn)則、約束）的若干層次，通過定性指標(biāo)模糊量化方法算出層次單排序（權(quán)數(shù)）和總排序，以作為目標(biāo)（多指標(biāo)）、多方案優(yōu)化決策的系統(tǒng)方法，稱為層次分析法。

層次分析法是將決策問題按總目標(biāo)、各層子目標(biāo)、評價準(zhǔn)則直至具體的備投方案的順序分解為不同的層次結(jié)構(gòu)，然后再用求解判斷矩陣特征向量的辦法，求得每一層次的各元素對上一層次某元素的優(yōu)先權(quán)重，最后再加權(quán)和的方法遞階歸并各備擇方案對總目標(biāo)的最終權(quán)重，此最終權(quán)重最大者即為最優(yōu)方案。這里所謂“優(yōu)先權(quán)重”是一種相對的量度，它表明各備擇方案在某一特點的評價準(zhǔn)則或子目標(biāo)，標(biāo)下優(yōu)越程度的相對量度，以及各子目標(biāo)對上一層目標(biāo)而言重要程度的相對量度。層次分析法比較適合于具有分層交錯評價指標(biāo)的目標(biāo)系統(tǒng)，而且目標(biāo)值又難于定量描述的決策問題。其用法是構(gòu)造判斷矩陣，求出其最大特征值。及其所對應(yīng)的特征向量W，歸一化后，即為某一層次指標(biāo)對于上一層次某相關(guān)指標(biāo)的相對重要性權(quán)值。

2、層次分析法的實施步驟

(1)建立層次結(jié)構(gòu)模型。在深入分析實際問題的基礎(chǔ)上，將有關(guān)的各個因素按照不同屬性自上而下地分解成若干層次，同一層的諸因素從屬于上一層的因素或?qū)ι蠈右蛩赜杏绊懀瑫r又支配下一層的因素或受到下層因素的作用。最上層為目標(biāo)層，通常只有1個因素，最下層通常為方案或?qū)ο髮樱虚g可以有一個或幾個層次，通常為準(zhǔn)則或指標(biāo)層。當(dāng)準(zhǔn)則過多時(譬如多于9個)應(yīng)進一步分解出子準(zhǔn)則層。

（2）構(gòu)造成對比較陣。從層次結(jié)構(gòu)模型的第2層開始，對于從屬于(或影響)上一層每個因素的同一層諸因素，用成對比較法和1-9比較尺度構(gòu)造成對比較陣，直到最下層。

（3）計算權(quán)向量并做一致性檢驗。對于每一個成對比較陣計算最大特征根及對應(yīng)特征向量，利用一致性指標(biāo)、隨機一致性指標(biāo)和一致性比率做一致性檢驗。若檢驗通過，特征向量(歸一化后)即為權(quán)向量；若不通過，需重新構(gòu)造成對比較陣。

(4)計算組合權(quán)向量并做組合一致性檢驗。計算最下層對目標(biāo)的組合權(quán)向量，并根據(jù)公式做組合一致性檢驗，若檢驗通過，則可按照組合權(quán)向量表示的結(jié)果進行決策，否則需要重新考慮模型或重新構(gòu)造那些一致性比率較大的成對比較陣。

圖1 層次分析法的主要步驟

二、信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險指標(biāo)權(quán)重確定及模型構(gòu)建

1、構(gòu)建指標(biāo)體系結(jié)構(gòu)

我們構(gòu)建的層次結(jié)構(gòu)模型中目標(biāo)層為信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險評價，準(zhǔn)則層則由五個基本指標(biāo)組成即客戶基本情況、資金通途、還款來源、抵質(zhì)押物、企業(yè)前景，方案層則一共分為15個指標(biāo)構(gòu)成下圖：

圖2 信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險評價體系層次示意圖

2、建立判斷矩陣

將影響信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的的五個指標(biāo)進行兩兩比較，綜合專家意見，得到準(zhǔn)則層成對比較及權(quán)重表(見圖3)

3、計算各目標(biāo)層指標(biāo)權(quán)重并排序

將分析準(zhǔn)則層的所獲得風(fēng)險權(quán)數(shù)和分析目標(biāo)層所獲得的風(fēng)險權(quán)數(shù)進行權(quán)數(shù)的綜合匯總，并依次排序，得出權(quán)數(shù)的重要性排行（見圖5）。

三、結(jié)論

本文基于AHP層次分析法設(shè)置了銀行信貸風(fēng)險管理績效綜合指標(biāo)評價體系，并確定了各個指標(biāo)的風(fēng)險權(quán)重，得出了各個指標(biāo)的風(fēng)險排序，對商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中的風(fēng)險因素進行量化評價，有助于我國商業(yè)銀行在風(fēng)險業(yè)務(wù)的辦理中有效的控制風(fēng)險，提高競爭力。

由于在層次分析法中對各指標(biāo)分值的確定會對其得出的分析結(jié)果產(chǎn)生重要影響，如何科學(xué)的界定各指標(biāo)分值是一項十分重要的工作，在后續(xù)的研究中將加強此方面的探索，從而形成一套完整的商業(yè)銀行風(fēng)險評價體系。

【參考文獻】

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［4］ 羅沛，吳健華，樊薇.基于層次分析法的高速公路省級干線ASON評估，2011.02.

（上接第39頁）

（4）注重教材選擇。學(xué)生的興趣特點集中體現(xiàn)在“新、易、輕、美、趣”等方面，對新內(nèi)容有較強的求知欲，對美的追求意識強烈，喜歡趣味性強、可以弘揚個性的運動。因此，教材選編應(yīng)本著自成體系、道理翔實豐富、條理清晰、科學(xué)合理的原則，選用適合大學(xué)生生理及心理發(fā)展特點的套路和組合。教材應(yīng)包含對健美操的基礎(chǔ)理論定義，對經(jīng)濟規(guī)則的說明。使學(xué)生從根本上真正的了解健美操運動。

（5）加強設(shè)施建設(shè)，改善教學(xué)環(huán)境。好的教學(xué)環(huán)境與教學(xué)設(shè)施是健美操教學(xué)的基礎(chǔ)，許多動作需要在一定的教學(xué)環(huán)境下才能進行學(xué)習(xí)的，教學(xué)用具的提供也是為了豐富教學(xué)內(nèi)容。所以，學(xué)校應(yīng)本著“以學(xué)生為主體，以增強體質(zhì)為原則”的思想，根據(jù)自身情況，不斷加強設(shè)施建設(shè)，使學(xué)生們在舒適、安全的環(huán)境中，在愉悅的心情中完成學(xué)習(xí)和鍛煉。

四、結(jié)論

為了更好地適應(yīng)社會市場需求，提高學(xué)生的綜合能力，應(yīng)注意優(yōu)化健美操課的結(jié)構(gòu)，提高教學(xué)效果，強化基礎(chǔ)教學(xué)，完善和構(gòu)建適應(yīng)社會市場需要的教學(xué)體系；優(yōu)化教學(xué)內(nèi)容，進一步加強學(xué)生知識結(jié)構(gòu)及技能掌握的專業(yè)性、全面性和廣泛性；優(yōu)化實踐教學(xué)為學(xué)生提供發(fā)展思維的空間，培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)造性思維；建立多元化的教學(xué)評價體系，使學(xué)生的綜合能力確實得以提高，并與社會需求接軌。

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【作者簡介】

司巧珍（1990-）女，山東省嘉祥縣人.作者單位：山東省德州學(xué)院體育學(xué)院.

（上接第45頁）

4、政府要掌控資金使用的變化

美國政府發(fā)債目前看來是比較成功的，但有一點是值得我們借鑒的，就是他們的償還是寄于企業(yè)健康的成長之上的，所以它的發(fā)行――償還――再發(fā)行――再償還是形成了一個良性循環(huán)。而我國債務(wù)投資在公益項目、基礎(chǔ)建設(shè)，這個投資目前是沒有收益的。沒有收益?zhèn)绾蝺斶€？在此情況下，能否將一些項目市場化，讓有資質(zhì)有能力的企業(yè)來做，實現(xiàn)資源的最優(yōu)配置。當(dāng)然，這樣有可能引起暗箱操作，有關(guān)權(quán)利人尋租的情況，但是讓信息公開化，項目透明化、準(zhǔn)許地方債進入二級市場市場。在信息公開，外部評級機構(gòu)評級及中央有效監(jiān)管的條件下，地方債每期發(fā)行的數(shù)額，發(fā)行時間就可以自主決定，發(fā)行完畢后，可按規(guī)定在銀行間債券市場和證券交易所市場上市流通。

針對于以前的狀況，存在信息不透明，監(jiān)管失靈，資本金不實等等，此等問題如不能解決，則自主發(fā)債只會加大政府的風(fēng)險，加大市場的風(fēng)險，使政府的公信力繼續(xù)下降。納稅人的稅款遭受損失。

因此，此次自行發(fā)債，是一次大膽的嘗試，將政府的債務(wù)從隱性推向顯性。而能否實現(xiàn)地方政府的自主發(fā)債，對我國中央政府也是一個考驗。

【參考文獻】

周尚文.美國市政債券的發(fā)行機制及對我國發(fā)行地方政府債券的啟示.湖北經(jīng)濟學(xué)院學(xué)報（人文社會科學(xué)版），2010.06.

篇10

競爭力本身是各個商業(yè)銀行綜合能力的體現(xiàn)，商業(yè)銀行想要在競爭中占得優(yōu)勢和獲得良好發(fā)展機遇，就需要良好的資源狀況、營運能力，使企業(yè)資源配置合理，同時還需要良好的企業(yè)外部發(fā)展環(huán)境，其在市場競爭中的優(yōu)勢由其資源狀況和業(yè)務(wù)能力決定，同時其資源狀況和業(yè)務(wù)能力又對整個商業(yè)銀行行業(yè)產(chǎn)生反作用，改變著整個行業(yè)的競爭狀況。所以，資源狀況、營運能力和外部環(huán)境等多種因素間相互作用，綜合作用于商業(yè)銀行的競爭力。

三、實證檢驗

（一） 樣本選擇和指標(biāo)選擇

以中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行和中國交通銀行五大國有銀行和中信、華夏、浦發(fā)、招商、興業(yè)、民生、光大、南京、北京、寧波和深圳發(fā)展銀行為樣本商業(yè)銀行，以上海證券交易所和深圳證券交易所中樣本公司的2015年年度財務(wù)報表為數(shù)據(jù)來源，以此進行指標(biāo)計算與分析。選取了商業(yè)銀行的盈利性（凈資產(chǎn)收益率、資產(chǎn)凈利率等）、流動性（產(chǎn)權(quán)比率、存貸款比率和資產(chǎn)負(fù)債率等）、安全性（核心資本充足率、不良貸款率等）、市場占有能力（存款份額和貸款份額等）以及增長能力（手續(xù)費及傭金收入增長率等）這五個方面的財務(wù)指標(biāo)，

（二） 因子分析法檢驗結(jié)果

本文提取16家樣本商業(yè)銀行的財務(wù)數(shù)據(jù)，計算盈利性、流動性、安全性、市場占有能力以及增長能力這五個方面相關(guān)指標(biāo)，對財務(wù)指標(biāo)進行統(tǒng)計分析中的因子分析法。首先通過主成分分析法找出商業(yè)銀行競爭力的主要影響因素，即公共因子，通過成分矩陣分析對提取的公共因子進行定義；最后根據(jù)得出的因子得分計算綜合得分并進行排名。

1.公共因子提取

在選取的分析指標(biāo)中我們可以發(fā)現(xiàn)影響商業(yè)銀行競爭力的因素多，難以找到主要矛盾，使得企業(yè)管理者在進行決策時難以有準(zhǔn)確依據(jù)，為此我們需要找出影響商業(yè)銀行競爭力的主要因素，在此基礎(chǔ)上對商業(yè)銀行提出針對性建議。通過主成分分析法，可以找出影響商業(yè)銀行競爭力的幾個公共因子，這幾個公共因子是在原來指標(biāo)基礎(chǔ)上的綜合，不僅保留了原始信息，而且更具有針對性，比原始財務(wù)指標(biāo)更具有優(yōu)越性。通過分析發(fā)現(xiàn)，在提取4個公共因子后，累計解釋85.78%的原始信息，提取4個公共因子是可行的。

2.成分矩陣分析

通過以上分析可以知道存在4個公共因子可以解釋大部分財務(wù)信息，可以通過成分矩陣分析公共因子內(nèi)涵。通過成分矩陣分析可以發(fā)現(xiàn)第一個公共因子主要受存貸款增長率的影響，反映商業(yè)銀行的成長能力，定義為F1；第二個公共因子主要受資產(chǎn)負(fù)債率和產(chǎn)權(quán)比率的影響，反映商業(yè)銀行的安全性，定義為F2；第三個公共因子主要受資產(chǎn)凈利率等影響，反映商業(yè)銀行的盈利能力，定義為F3；第四個公共因子主要受存貸份額和比率的影響，反映商業(yè)銀行的市場占有能力和流動性，定義為F4。定義一個綜合指標(biāo)反映商業(yè)銀行的綜合競爭力為F，其中F由各樣本商業(yè)銀行五項指標(biāo)進行加權(quán)求和，而權(quán)數(shù)就是各個公共因子所解釋的內(nèi)容比重。

（三）檢驗結(jié)果分析

根據(jù)上面的分析，可以得到各樣本商業(yè)銀行綜合得分，結(jié)果如表3-1所示。

1.分因子分析

通過第一個公共因子F1可以看出，興業(yè)、南京和北京三家銀行大幅領(lǐng)先，成長能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其他樣本商業(yè)銀行，其中中國工商銀行和中國銀行排名最后，成長能力較差。并且從表中可以看出我國商業(yè)銀行成長能力排名和最后綜合排名的走向大致相同，這對于商業(yè)銀行來說，提高成長能力對于提高商業(yè)銀行的競爭力至關(guān)重要。而大多商業(yè)銀行只關(guān)注眼前利益，成長性較差。現(xiàn)在商業(yè)銀行間產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重，業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營理念大同小異，行業(yè)間競爭激烈，成長能力成為衡量一個商業(yè)銀行的主要因素，商業(yè)銀行具有良好的成長能力才能吸引更多客戶，才能具有更高的競爭力。

通過第二個公共因子F2可以看出，南京、北京和交行三家商業(yè)銀行安全性較高，對流動性風(fēng)險和不良資產(chǎn)的具有良好的控制能力，華夏、光大和深發(fā)展三家商業(yè)銀行排名靠后，風(fēng)險管控能力較差。

通過第三個公共因子F3可以看出，興業(yè)、工行和招商三家商業(yè)銀行得分較高，盈利性較好，具有絕對優(yōu)勢，中信、華夏和深發(fā)展盈利性相對較差，業(yè)務(wù)范圍和市場成熟度遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于國有銀行。

通過第四個公共因子F4可以看出，市場占有率較高和流動性最好的是農(nóng)行、南京和建行三家商業(yè)銀行，在市場占有方面國有銀行具有絕對優(yōu)勢，中行、招商和建行三家商業(yè)銀行流動性較差。

2.整體分析

通過上表我們可以發(fā)現(xiàn)，16家樣本商業(yè)銀行中綜合競爭力較強的是興業(yè)、南京、北京三家商業(yè)銀行，其中興業(yè)銀行綜合得分1.11，競爭力最高，南京銀行和北京銀行緊隨其后，遠(yuǎn)遠(yuǎn)領(lǐng)先于其他樣本商業(yè)銀行。中國銀行綜合得分最低，排名墊底，競爭力遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于其他樣本商業(yè)銀行。其中成長能力和安全性是提高商業(yè)銀行競爭力的關(guān)鍵，部分中小型商業(yè)銀行通過管理創(chuàng)新和安全性的提高，得到了迅速發(fā)展。

篇11

文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1672―3198（2014）10―0122―03

酒店的有效經(jīng)營與長期發(fā)展，需要獲得較好的經(jīng)營業(yè)績和盡可能多的營業(yè)收入，成本控制是必不可少的手段，而在酒店所有部門中，餐飲部門的盈利效果舉足輕重，自然其成本控制也是重中之重。酒店餐飲的經(jīng)營程序復(fù)雜多樣，只有了解餐飲經(jīng)營的各環(huán)節(jié)，才能制定出合理有效的餐飲成本控制方案，為酒店帶來最佳經(jīng)濟效益，使酒店餐飲部成為酒店經(jīng)營發(fā)展中的頂梁柱。

1酒店餐飲成本控制概述

1.1酒店餐飲成本控制的涵義

所謂酒店餐飲成本控制，是指經(jīng)營酒店活動中采用一定控制標(biāo)準(zhǔn)，對產(chǎn)品形成的整個過程進行監(jiān)督，并采取有效措施及時糾正偏差，使經(jīng)營的耗費和支出在限定范圍內(nèi)，以確保酒店實現(xiàn)降低成本的目標(biāo)。

1.2酒店餐飲成本控制的意義

酒店餐飲成本控制有利于資源的合理利用，實現(xiàn)酒店的有效經(jīng)營，從而實現(xiàn)餐飲經(jīng)營活動的利潤最大化，其重要意義主要體現(xiàn)在四個方面。

（1）成本控制是做好餐飲工作的必要條件。

酒店餐飲成本控制包含了酒店餐飲產(chǎn)品的方方面面，如酒店餐飲產(chǎn)品的規(guī)格、質(zhì)量和市場價格。酒店餐飲產(chǎn)品成本和毛利率計算結(jié)果決定了酒店產(chǎn)品的市場價格，所以，做好酒店餐飲成本控制是實現(xiàn)酒店餐飲利潤最大化的重要因素。

（2）酒店餐飲成本控制有利于顧客需要得到最大限度滿足，有利于顧客利益得到充分保證。

隨著時代的發(fā)展，經(jīng)濟水平日益提高，顧客的餐飲消費不僅為享用美味佳肴，更為了享受酒店優(yōu)雅的就餐環(huán)境、服務(wù)人員的熱情款待及無微不至的服務(wù)。物美價廉的餐飲產(chǎn)品更是吸引顧客進行消費的主要動因，為此，酒店進行餐飲成本控制是必要之舉。

（3）酒店餐飲部門的營業(yè)收入和利潤與其成本控制有著密切聯(lián)系。

酒店是一個營利性的公司組織，因此餐飲部門除為顧客提供各種各樣服務(wù)外，還肩負(fù)著為酒店完成各項營收的使命。失控的成本必然減少餐飲凈利潤，甚至使酒店餐飲營業(yè)業(yè)績出現(xiàn)虧損，使酒店經(jīng)營陷入危機。因此，為了保證酒店餐飲的既得利益，成本控制不可或缺。

（4）酒店餐飲的經(jīng)營管理離不開成本控制。

酒店餐飲成本控制的好壞取決于酒店經(jīng)營管理水平的高低。經(jīng)營管理水平越高，餐飲成本控制就越好，反之，經(jīng)營管理水平越低，成本控制會出現(xiàn)失控現(xiàn)象。因此，互為充分必要條件的酒店餐飲成本控制和酒店經(jīng)營管理水平，二者缺一不可。

1.3酒店餐飲成本控制的方法

（1）制定嚴(yán)格規(guī)范的采購制度和控制采購制度。

酒店餐飲產(chǎn)品的好壞與原材料采購有著緊密聯(lián)系，采購量的控制又保證了酒店食品不會因為長期積壓而損壞變質(zhì)，有組織、有計劃的采購能夠有效防止損失及浪費，主要措施如下：

①建立原材料采購計劃和審批流程。

酒店餐飲負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)日實際食材需求量及儲備量填寫采購單據(jù)，向采購部申請采購。采購部門在嚴(yán)格監(jiān)督了解餐飲采購需要的基礎(chǔ)上制定采購計劃報送財務(wù)匯報經(jīng)理，最后通知供貨商發(fā)貨。

②建立嚴(yán)格的采購詢價報價體系。

酒店財務(wù)部應(yīng)設(shè)立專項物價員，定期對常用食材開展市場價格調(diào)查，堅持貨比多家，對采購部的報價進行分析與反饋。一旦發(fā)現(xiàn)與調(diào)查結(jié)果有出入應(yīng)及時督促糾正。根據(jù)市場行情每半月進行一次公開報價，定時定期召開定價例會，參與人員應(yīng)由餐飲部門負(fù)責(zé)人、采購員、財務(wù)經(jīng)理、物價員以及庫管員等組成，對供貨商提供的貨物價格和質(zhì)量開展綜合考評，尤其對新增的大件物資與緊急采購的小件零星物資必須有經(jīng)理批準(zhǔn)的采購單才能進行賬單申報。

③建立嚴(yán)格的采購驗貨制度。

庫存管理人員應(yīng)對所采購物資的數(shù)量、質(zhì)量、標(biāo)準(zhǔn)與計劃及報價等進行嚴(yán)格的驗收制度把關(guān)。對于量過于求的超量部分、假冒劣質(zhì)、規(guī)格不合標(biāo)準(zhǔn)及未經(jīng)批準(zhǔn)擅自采購的產(chǎn)品可以行使拒絕接受的權(quán)利，對于與供貨商送來的貨品與采購單不符的應(yīng)該及時糾正。庫存管理人員應(yīng)填寫好驗收單，并將貨物分類存放好各位置。如果是海鮮產(chǎn)品，應(yīng)放入海鮮池并由海鮮池管理人員進行二次驗貨，認(rèn)真做好記錄。對于鮮活海鮮供應(yīng)商，應(yīng)制定退貨或活轉(zhuǎn)死折價收購協(xié)議，以保障鮮活海鮮在進入海鮮池第一夜發(fā)生死損時酒店切實利益的回收。一旦發(fā)生此類事故，必須在第一時間由庫存及海鮮池雙方簽字確認(rèn)送報財務(wù)部。

④建立嚴(yán)格的報損報丟制度。

酒店應(yīng)該為常用食材、容易腐壞變質(zhì)的食品、過期煙酒產(chǎn)品等制定嚴(yán)格的報損報丟制度及合理報損率，部門主管將報損上報財務(wù)庫管，按規(guī)定填寫報損單，由采購部經(jīng)理鑒定分析，簽字報損。報損單需每天呈報經(jīng)理，超過報損率的需闡明原因。

⑤嚴(yán)格控制采購物資的庫存量。

根據(jù)酒店經(jīng)營的實際情況，設(shè)置庫存量范圍。推行計算機自動化管理，一旦庫存不足，計算機自動報警。對于銷量不好的菜品，運用計算機算出數(shù)據(jù)，減少庫存或直接停止采購，避免不必要的成本損耗。

⑥建立嚴(yán)格的出入庫及領(lǐng)用制度。

制定嚴(yán)格的出入庫管理制度及原材料領(lǐng)用制度，原材料的出入庫需認(rèn)真填寫出入庫手續(xù)，不同的出入庫材料都需填寫不同的領(lǐng)用單并由部門主管簽字生效，因領(lǐng)用不當(dāng)造成的損失應(yīng)嚴(yán)格追責(zé)相關(guān)人員。

（2）利用先進計算機系統(tǒng)，實現(xiàn)工業(yè)化、標(biāo)準(zhǔn)化的酒店餐飲核算體系。

①制定切實可行的成本核算和成本控制制度。

由于餐飲產(chǎn)品的復(fù)雜性和特殊性，很難對其進行實際能耗核算，廚師合理制定菜單標(biāo)準(zhǔn)，財務(wù)根據(jù)廚師出示的投料數(shù)量定額標(biāo)準(zhǔn)制作成本標(biāo)準(zhǔn)卡。

②合理制定符合本酒店的毛利率。

酒店餐飲產(chǎn)品的價格與毛利率密切相關(guān)，應(yīng)根據(jù)自身條件合理制定本酒店餐飲產(chǎn)品的毛利率。為此，酒店需認(rèn)真研究顧客的消費心理，考慮顧客是否認(rèn)為付出的價格物超所值以及酒店所需獲得的合理利潤。

③定期進行科學(xué)準(zhǔn)確的成本分析。

月末，財務(wù)部召開成本分析會，對酒店餐飲各環(huán)節(jié)的成本與實現(xiàn)的收入進行對比分析，制作成本日報表和成本分析報告書，以此發(fā)現(xiàn)問題并及時糾正，從而獲得長足發(fā)展。

2酒店餐飲成本控制存在的問題

2.1成本控制程度低

酒店的部門繁多，工作人員繁雜且文化水平也參差不齊，雖然酒店大力倡導(dǎo)成本控制，但并非各部門都能積極落實，部分工作人員的節(jié)約意識尚未完全樹立，造成整個酒店的成本控制執(zhí)行力度低，從而導(dǎo)致成本控制程度低下。

2.2餐飲各環(huán)節(jié)成本控制不力

酒店餐飲的經(jīng)營環(huán)節(jié)繁多，只要一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題就將導(dǎo)致整個酒店餐飲成本上升，冗雜的從業(yè)人員也是餐飲成本控制不力的重要因素，主要體現(xiàn)在以下幾個方面。

（1）采購。

酒店餐飲采購工作中，廚師扮演著重要角色。他們需要根據(jù)日常消耗菜品量提出合理的菜品用料采購計劃并向采購部遞交申請書。采購部需根據(jù)送交的申請書進行認(rèn)真核查，制定合理的采購方案呈交財務(wù)部經(jīng)理審批，最后通知供貨商發(fā)貨。然而，酒店的廚師們并沒有擔(dān)負(fù)起這個角色所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，往往抱著“大概”、“差不多”的態(tài)度制定采購計劃。產(chǎn)品供貨商們也以次充好，將不好的產(chǎn)品夾雜在好的產(chǎn)品中妄圖蒙混過關(guān)，因此，這一系列人員的工作態(tài)度必然導(dǎo)致酒店餐飲成本的控制效果。

（2）驗收。

酒店庫存管理人員應(yīng)對采購超量部分、質(zhì)量差、規(guī)格不合標(biāo)準(zhǔn)及未經(jīng)批準(zhǔn)擅自采購的產(chǎn)品拒絕接收，對于采購單不符的貨品應(yīng)該及時指出。在驗收合格后認(rèn)真填寫驗收單，鮮活海鮮還需由海鮮池進行二次驗收。然而，往往在利益面前容易出現(xiàn)內(nèi)外勾結(jié)的現(xiàn)象，庫存管理人員對于產(chǎn)品驗收馬虎了事，對于不符合規(guī)定的產(chǎn)品睜一只眼閉一只眼，從而導(dǎo)致問題產(chǎn)品入庫，造成了極大浪費。

（3）保管。

庫存人員應(yīng)該認(rèn)真保管倉庫儲藏商品，利用先進的計算機核算系統(tǒng)及時統(tǒng)計數(shù)據(jù)，對存儲不足的貨品按時補貨，對滯銷菜品減少儲存或直接停止存儲，對出入庫的貨品認(rèn)真填寫出入庫手續(xù)。目前，不少酒店在實際操作中并沒有用到先進的計算機管理技術(shù)，而是以人力看管為主，難免出現(xiàn)疏漏，容易造成倉庫產(chǎn)品在管理人員不知情的情況下被領(lǐng)用。而且，所有倉儲產(chǎn)品都由管理人員盤清，這也是一種人力資源的消耗，更不利于提高工作效率。

（4）領(lǐng)用。

領(lǐng)用任何貨品都需填寫貨品領(lǐng)用單并由部門主管簽字生效，領(lǐng)用不當(dāng)產(chǎn)生的任何損失須由相關(guān)人員負(fù)責(zé)。內(nèi)部的產(chǎn)品調(diào)運需要填寫內(nèi)部產(chǎn)品轉(zhuǎn)移單，然而由于圖方便省事，往往忽略此步驟操作，造成各部門產(chǎn)品出入不清，不便于管理，進行清算時也造成了大量的人力勞動成本。

2.3成本控制主動性差

成本控制的兩個重要方面是制度和行為，多數(shù)酒店的餐飲成本控制意識已經(jīng)形成，并積極出善成本控制的制度，賞罰并重的酒店成本控制制度已初現(xiàn)成效。但在酒店宏觀政策調(diào)控中，員工的成本控制意識尚顯不足，仍有不少人無法積極主動地從小事做起，從工作中的點點滴滴做起，致使餐飲節(jié)約成本達(dá)不到聚沙成塔的效果。

2.4管理方法因循守舊

經(jīng)營很長時間的某些酒店餐飲部會形成不同程度的思維定勢，沿用比較傳統(tǒng)的管理方式與生產(chǎn)方式，在與新興餐飲企業(yè)的競爭中無法實現(xiàn)突破和創(chuàng)新，以致面臨物價上漲壓力和競爭對手的強勢奪利時顯得慌亂。

2.5生產(chǎn)成本增長給酒店餐飲帶來的壓力

原料價格節(jié)節(jié)攀升、能耗、人力資本支出是酒店餐飲部經(jīng)營成本的制高點，除面臨投入高、產(chǎn)出低，社會競爭壓力大外，經(jīng)營成本居高不下對餐飲企業(yè)的壓力更大更具體。其中原料成本增加、能耗、人力資本支出是酒店經(jīng)營成本的三個難以攻克的制高點。

2.6理念得不到及時更新

很大一部分酒店認(rèn)為成本控制就是成本節(jié)省，沒有意識到現(xiàn)代意義上的成本控制不僅僅意味著成本的節(jié)省，也在于成本的避免，這種理念上的陳舊使得酒店餐飲的成本控制變得異常艱難。

3對酒店餐飲成本控制的建議

3.1加強餐飲各環(huán)節(jié)的成本控制力度

為加強酒店餐飲部門的成本控制力度，首先應(yīng)該制定嚴(yán)格的成本控制制度，其次需要加強宣傳教育，使員工主觀上提高對成本控制的認(rèn)識，嚴(yán)抓酒店餐飲的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。

3.2運用激勵機制，實施獎懲制度

對成本控制良好的部門頒發(fā)優(yōu)秀部門獎并發(fā)放獎金，對于認(rèn)真做好直接崗位成本控制的員工進行全酒店通報表揚，授予優(yōu)秀員工獎并給予獎金或其它福利內(nèi)容。反之，對于浪費嚴(yán)重的部門通報批評，對于成本控制意識差的員工扣除相應(yīng)的浮動工資。

同時，建立全面的經(jīng)濟責(zé)任考核制度。根據(jù)餐飲年度的經(jīng)營考核指標(biāo)，對部門總監(jiān)、行政總廚師進行責(zé)任考核。各項指標(biāo)分解到區(qū)域和班組，在考核基礎(chǔ)上與經(jīng)濟利益掛鉤，做到有獎有罰。

3.3強化成本差異分析，實施科學(xué)管理

酒店餐飲部應(yīng)時時做好成本差異分析的工作，每月每季度每年都開展成本差異分析：認(rèn)真做好酒店餐飲計劃成本與實際成本的差異分析；本期實際成本與上期實際成本的差異分析；本期實際成本與上期實際成本的差異分析以及本期實際成本與歷史先進成本水平及同行先進成本水平的差異。強化分析，找出問題及時解決，努力做好酒店餐飲成本的控制。

3.4開發(fā)員工潛力，提高職工素質(zhì)

人力資源開發(fā)在現(xiàn)代企業(yè)得到了越來越多的應(yīng)用，其在實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)上的巨大功效已經(jīng)得到顯現(xiàn)。訓(xùn)練不夠的員工，工作效率自然不高，生產(chǎn)率也難以提高；疲憊不堪的員工，服務(wù)質(zhì)量也會降低，而這些都會影響人事費用的支出。酒店必須對所有員工進行系統(tǒng)管理，科學(xué)定編，動態(tài)用人，合理地定制定編定崗使用各類型人員，并根據(jù)經(jīng)營季節(jié)動態(tài)使用人員，合理控制人力成本。制定專門的員工教育月、學(xué)習(xí)日等，為他們講解成本控制常識，長期強化成本控制責(zé)任意識，讓員工自覺養(yǎng)成成本控制的良好習(xí)慣，自發(fā)參與酒店餐飲部門的成本控制工作。

3.5建立成本控制信息系統(tǒng)，科學(xué)核算餐飲成本

有效利用現(xiàn)今強大的計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)建立科學(xué)標(biāo)準(zhǔn)的核算體系，即建立酒店餐飲產(chǎn)品采購、驗收、保管以及領(lǐng)用的組織構(gòu)架。使各環(huán)節(jié)通過計算機實現(xiàn)相互聯(lián)系，從而完善一體化構(gòu)架。在此一體化構(gòu)架下，酒店方可制定切實可行的成本核算和成本控制制度；合理制定符合本酒店的毛利率；定期進行科學(xué)準(zhǔn)確的成本分析。

3.6開展銷售排行榜分析

定期對菜品、酒水進行銷售排行榜分析，不僅能發(fā)現(xiàn)賓客的有效需求，更能促進餐飲銷售。建議酒店每季度或每兩個月進行菜肴銷售排行榜分析，對于利潤高、受歡迎程度高的可以劃入“明星菜肴”，大力推銷，如開發(fā)成“總廚推薦菜”；對于利潤高、受歡迎程度低的菜要查找原因，如介紹不到位、味道不受歡迎、菜單不精美等，要策劃如何銷售；對于利潤低但受歡迎程度高的菜，要創(chuàng)新研討提高利潤；而對利潤低、受歡迎程度低的品種則應(yīng)進行調(diào)整或淘汰。

4結(jié)語

酒店餐飲成本控制是實現(xiàn)酒店有效經(jīng)營的重要因素，對其達(dá)成酒店餐飲營銷的業(yè)績目標(biāo)十分重要。餐飲成本的控制是酒店餐飲經(jīng)營的重要環(huán)節(jié)，因為酒店餐飲的成本直接影響著酒店餐飲的價格，而酒店餐飲的價格又直接決定了酒店的顧客群體與餐飲營收。只有做好酒店餐飲成本控制，才能提高酒店競爭力，讓企業(yè)在競爭中擁有絕對優(yōu)勢。

參考文獻

[1]蘇亞梅.酒店業(yè)餐飲成本控制研究[J].財經(jīng)界（學(xué)術(shù)版），2010.

[2]趙怡琳.酒店業(yè)成本控制問題研究[J].財會研究，2007.

篇12

傳統(tǒng)的財務(wù)會計系統(tǒng)只圍繞“產(chǎn)品”和“企業(yè)”收集財務(wù)信息，但是在實務(wù)中，許多重要的管理和決策活動是基于“客戶”的財務(wù)信息。在缺乏客戶財務(wù)信息的情況下，許多管理決策都容易被誤導(dǎo)，從而給企業(yè)造成一定的損失。根據(jù)“二八定律”可以大膽地推斷：對于多數(shù)企業(yè)而言，價值最高的20%的客戶決定了企業(yè)利潤的80%；而20%最糟糕的客戶將會毀掉公司利潤的80%。因此，管理者需要把戰(zhàn)略思考的維度從習(xí)慣性的“產(chǎn)品維度”轉(zhuǎn)向新的“客戶維度”，管理者不應(yīng)該簡單地把企業(yè)看作是“產(chǎn)品的組合”，更應(yīng)該看作是“客戶的組合”，因為企業(yè)的價值最終是由其客戶創(chuàng)造的利潤決定的。

一、客戶財務(wù)分析可以改善客戶關(guān)系管理

關(guān)于客戶成本和客戶盈利能力方面的信息在企業(yè)的財務(wù)報表中無法反映出來，傳統(tǒng)財務(wù)模式不能提供這類極為寶貴的管理信息。許多企業(yè)一方面強調(diào)客戶關(guān)系管理的重要性，另一方面卻不能從傳統(tǒng)的財務(wù)模式中得到用以支持客戶關(guān)系管理的相關(guān)信息。越來越多的企業(yè)開始意識到，傳統(tǒng)上以產(chǎn)品與服務(wù)組合為中心的管理模式，必須讓位于以客戶組合為中心的管理模式。

這種觀念上的轉(zhuǎn)變突出了客戶財務(wù)分析的重要性。客戶財務(wù)信息可以幫助管理者有針對性地為高利潤客戶提供更好的服務(wù)，同時將只帶來微利甚至虧損的客戶轉(zhuǎn)移到低成本服務(wù)渠道中。客戶財務(wù)分析獲得的信息，還可以幫助管理者開展圍繞客戶而不是圍繞產(chǎn)品或區(qū)域市場進行的業(yè)務(wù)和組織結(jié)構(gòu)重組。因此，從財務(wù)角度準(zhǔn)確識別客戶可以幫助企業(yè)完善客戶關(guān)系管理。根據(jù)“二八定律”可以大膽地推斷：對于多數(shù)企業(yè)而言，價值最高的20%的客戶決定了企業(yè)利潤的80%；而20%最糟糕的客戶將會毀掉公司利潤的80%。因此，管理者需要把戰(zhàn)略思考的維度從習(xí)慣性的“產(chǎn)品維度”轉(zhuǎn)向新的“客戶維度”，管理者不應(yīng)該簡單地把企業(yè)看作是“產(chǎn)品的組合”，更應(yīng)該看作是“客戶的組合”，因為企業(yè)的價值最終是由其客戶創(chuàng)造的利潤決定的。

二、客戶財務(wù)分析可以改進管理決策

1.幫助管理者優(yōu)化營銷資源的分配

客戶財務(wù)分析可以廣泛應(yīng)用于企業(yè)管理決策的許多領(lǐng)域，但收益最明顯的方面還是幫助優(yōu)化營銷資源的分配。客戶需求差異化的發(fā)展，推動了一對一的營銷模式。未來市場不僅要求企業(yè)為客戶提供個性化的產(chǎn)品和服務(wù)，更要求企業(yè)將有限的營銷費用直接分配到每個不同的客戶身上。因此，企業(yè)要對客戶為企業(yè)創(chuàng)造利潤的能力進行評分，以此區(qū)分客戶類別，最終決定是否應(yīng)該對某一客戶追加投資，這也是優(yōu)化營銷投資的前提和基礎(chǔ)。

2.幫助企業(yè)正確管理非盈利客戶

面對激烈的市場競爭，商家總是想方設(shè)法取悅自己的“上帝”。企業(yè)在向自己的“上帝”們提品和服務(wù)時，經(jīng)常會遇到類似的要求苛刻、難以滿足、無利可圖的“上帝”。這些客戶給企業(yè)帶不來任何價值，只會耗用企業(yè)資源，因此，要制定相應(yīng)的策略，盡快拋棄和淘汰這些非盈利客戶。部分客戶身上的低利潤是企業(yè)考慮放棄他們的直接原因，這種情況在金融和保險業(yè)相當(dāng)普遍，因為這兩個行業(yè)的利潤取決于客戶的風(fēng)險因素。目前，在部分企業(yè)的實際經(jīng)營中，放棄不合適的客戶已經(jīng)成為管理者的共識。只有通過對客戶進行財務(wù)分析，企業(yè)才能清楚地了解哪些是非盈利客戶，進而制定出有指導(dǎo)性的政策，及時淘汰和剝離非盈利客戶，提高企業(yè)的盈利能力。

3.幫助企業(yè)作出正確的并購決策

其實，并購如同企業(yè)中的其他營銷措施一樣，只有被當(dāng)作通過客戶來創(chuàng)造股東價值的手段，成效才會最為顯著。因此，并購決策分析中應(yīng)該對目標(biāo)企業(yè)的客戶進行財務(wù)分析，必要時可直接鎖定其優(yōu)質(zhì)客戶作為并購目標(biāo)，這對企業(yè)作出正確的并購決策意義重大。

4.幫助管理者糾正對客戶盈利性的認(rèn)識誤區(qū)

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理財業(yè)務(wù)不僅是商業(yè)銀行吸收存款的方法之一，也是商業(yè)銀行為客戶提供多樣化服務(wù)的重要項目之一。各種理財產(chǎn)品日益推出，客戶的認(rèn)同度、關(guān)注度也隨之增加。這使得理財產(chǎn)品的創(chuàng)新設(shè)計地位也日益提高。

本文主要以商業(yè)銀行理財產(chǎn)品為研究對象，從其在中國的發(fā)展歷程、現(xiàn)狀分析及發(fā)展策略出發(fā)，具體分析理財產(chǎn)品的各方面發(fā)展。從而對理財業(yè)務(wù)的發(fā)展提供較好的理論依據(jù)。具有一定的實用價值和時代意義。

二、理財產(chǎn)品在中國的發(fā)展歷程

回顧理財產(chǎn)品的發(fā)展歷程，可以看到隨著市場競爭的日趨激烈，政策管制等方面的因素，理財產(chǎn)品的發(fā)展有一條很明顯的路線。以人民幣理財產(chǎn)品為例，分析其發(fā)展的模式變化。

1.初始的產(chǎn)品模式

人民幣理財產(chǎn)品的推廣，在一定程度上是商業(yè)銀行為了擴大存款規(guī)模，從而擴大信貸規(guī)模，以此提升自身收益的產(chǎn)物。在這一時期，人民幣理財產(chǎn)品的投資方向主要是銀行間票據(jù)、貨幣市場基金、國債、央行票據(jù)等固定收益的產(chǎn)品。在風(fēng)險管理上，由于主要追求的是固定收益的產(chǎn)品，風(fēng)險較小。可以這樣說，在這一時期推出的理財產(chǎn)品涉及銀行比較熟悉的、具有傳統(tǒng)優(yōu)勢的領(lǐng)域，風(fēng)險小，收益也不高，但是能為一些保守型的客戶所接受，當(dāng)然，客戶群并不是很多。市場范圍不是很大。

2.發(fā)展期的產(chǎn)品模式

從2006年以來，由于債券市場的收益走低，而相對股市的回暖及其后的高漲，各商業(yè)銀行都進行新一輪的理財產(chǎn)品的探索。一方面，通過信托進入股市和產(chǎn)業(yè)投資。銀行與信托公司合作，將資金委托給信托公司管理，由信托公司負(fù)責(zé)投資，在產(chǎn)品形式上主要有對基礎(chǔ)建設(shè)項目投資以及由債券、股票、信托融資等組合而成的集合理財產(chǎn)品。另一方面，推行人民幣結(jié)構(gòu)性衍生產(chǎn)品，該產(chǎn)品是結(jié)合遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)、互換等金融衍生工具的理財產(chǎn)品。而QDII的推出，又使得雙幣理財產(chǎn)品開始迅速發(fā)展。總體來說，在這段時期，商業(yè)銀行大量推出了與股票、利率、匯率等有關(guān)的理財產(chǎn)品。

3.下滑期的產(chǎn)品模式

2008年開始，隨著美國次貸危機的深入影響。全球經(jīng)濟態(tài)勢十分不理想。盡管我國經(jīng)濟并朱受到很大的沖擊，但是或多或少造成了負(fù)面效應(yīng)。許多理財產(chǎn)品呈現(xiàn)了零收益甚至負(fù)收益的狀態(tài)。這使得商業(yè)銀行不得不縮減理財產(chǎn)品推出的數(shù)量，以此降低收益性風(fēng)險。在這一時期，人們更傾向與投資一些保本類的理財產(chǎn)品，并且預(yù)期收益要超過定期存款收益或者剛好相當(dāng)。但是，商業(yè)銀行并未因客戶傾向保本型理財產(chǎn)品而加快設(shè)計保本型理財產(chǎn)品，而是靜態(tài)觀察，等到整個經(jīng)濟環(huán)境有所改善再展開新一輪的理財業(yè)務(wù)競爭。

從大方面來講，理財產(chǎn)品的發(fā)展是總體遵循經(jīng)濟發(fā)展態(tài)勢的。可以說，商業(yè)理財產(chǎn)品的規(guī)模在不斷地擴大，但是仍然處于初級階段，風(fēng)險管理和控制能力還有待于改善，并且需要提升產(chǎn)品價值，創(chuàng)造核心競爭力。

三、理財產(chǎn)品現(xiàn)狀分析

1.個人理財產(chǎn)品現(xiàn)狀

銀行理財產(chǎn)品在短短的幾年中，就發(fā)展成了年銷售規(guī)模以近萬億的大市場。這是商業(yè)銀行多年來不斷探索發(fā)展理財業(yè)務(wù)的結(jié)果。目前我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)仍然呈現(xiàn)不斷發(fā)展的態(tài)勢。并有如下幾個特點：

(1)產(chǎn)品數(shù)量和規(guī)模不斷擴大，但其增速有所放緩。原因在于：一是前期的增長基數(shù)比較小，在巨大的市場潛力的作用下，規(guī)模和數(shù)最便可以大幅度提高。二是全球股市進入調(diào)整回落狀態(tài)，有關(guān)資本市場的理財產(chǎn)品受到了嚴(yán)重的沖擊，近而使得理財業(yè)務(wù)的發(fā)展不能保持高速態(tài)勢。

(2)產(chǎn)品不斷推陳出新，投資范圍不斷擴張，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)也越來越復(fù)雜。從結(jié)構(gòu)上。在現(xiàn)階段主要有兩種類型的理財產(chǎn)品：結(jié)構(gòu)型理財產(chǎn)品和綜合型理財產(chǎn)品。目前在市場是推出的主要是用一些具有固定收益的企業(yè)債券、央行票據(jù)、政府債券配套一些期貨、期權(quán)等衍生金融工具。而綜合型理財產(chǎn)品的特點在于需要借助第三方機構(gòu)作為通道。

(3)風(fēng)險隨著理財產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的復(fù)雜以及宏觀經(jīng)濟的不穩(wěn)定性日漸增大。前幾年，由于國內(nèi)和國際大環(huán)境的正向推動，商業(yè)銀行的理財產(chǎn)品收益情況還是很理想的。但從2008年下半年到2009年，多家商業(yè)銀行的理財產(chǎn)品出現(xiàn)了零收益甚至負(fù)收益的情況。投資者對于商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的性質(zhì)和風(fēng)險有了更加深刻的認(rèn)識。同時，這也給商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面提出了更高的要求。

2.目前個人理財產(chǎn)品存在的問題

(1)個人理財業(yè)務(wù)的盈利能力未被充分重視。理財業(yè)務(wù)是一項風(fēng)險小，收益大的優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)，在國際上被各大金融集叫視為重點業(yè)務(wù)，但是在我國以個人理財業(yè)務(wù)為代表的中間業(yè)務(wù)的收益占總收益的比重偏低。

(2)由于商業(yè)銀行的自主創(chuàng)新能力匿乏，個人理財產(chǎn)品的種類和所涉及的范圍不夠廣泛，無法給客戶提供多樣化的投資選擇。國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟的波動，使得商業(yè)銀行開發(fā)新理財產(chǎn)品的積極性有所減退，同時由于各家商業(yè)銀行同類型的理財產(chǎn)品過多，導(dǎo)致投資者不能根據(jù)現(xiàn)實需要清晰地選擇產(chǎn)品和服務(wù)。

(3)商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務(wù)缺乏正常的風(fēng)險補償、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險分散機制。專業(yè)的風(fēng)險評估技術(shù)和手段在個人理財業(yè)務(wù)上沒有被很好地利用。隨著市場的不斷開放、產(chǎn)品的多元化，風(fēng)險也隨之加大。對于各類風(fēng)險缺乏配套機制的支持。

(4)信息透明度不高。商業(yè)銀行在發(fā)行個人理財產(chǎn)品的過程中仍然沒有及時、充分地披露相關(guān)信息，使得產(chǎn)品的基礎(chǔ)資產(chǎn)、結(jié)構(gòu)、期限等信息不明確。

(5)商業(yè)銀行理財績效的評估和管理體制欠完善，使得商業(yè)銀行服務(wù)理念和服務(wù)模式相對滯后，也制約著商業(yè)銀行合理、全面地開展個人理財產(chǎn)品的營銷。

四、個人理財產(chǎn)品發(fā)展策略

1.加大創(chuàng)新力度。盡量避免有重復(fù)的產(chǎn)品。在近幾年里，理財產(chǎn)品越來越多，盡管名稱不一樣，但是實質(zhì)是一樣的。理財業(yè)務(wù)是一種創(chuàng)新化要求很高的金融工具，所以各大商業(yè)銀行應(yīng)該在內(nèi)部創(chuàng)新機制上加強儲備，以適應(yīng)不斷發(fā)展的金融市場。

2.高度重視風(fēng)險與收益的平衡發(fā)展，科學(xué)設(shè)計理財產(chǎn)品。在設(shè)計理財產(chǎn)品過程中，要充分認(rèn)識其風(fēng)險，并給予一定的風(fēng)險補償和風(fēng)險轉(zhuǎn)移。對于不同類型的投資者，銀行需要嚴(yán)格按照其風(fēng)險偏好程度科學(xué)地鑒定其投資方向和方法，力求風(fēng)險與收益可以在相當(dāng)?shù)某潭壬掀ヅ洹?/p>

3.加強信息披露機制。信息披露是一個任何金融行業(yè)都不能忽視的問題，信息的公開程度直接影響到該行業(yè)的規(guī)范化和市場化程度。商業(yè)銀行在推廣及運作理財產(chǎn)品時，應(yīng)及時披露各類相關(guān)信息及運作情況。

4.制定清晰的發(fā)展模式。首先制定理財產(chǎn)品的類型及投資方向；其次是理財產(chǎn)品的適合人群；再次由銀行產(chǎn)品營銷人員對不同投資者推出不同的理財產(chǎn)品。