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二、銀行IT系統外包服務的特點

銀行系統IT外包運行操作服務具有如下特點：

1.專業性與復雜性，銀行信息技術融合了目前世界上各種先進的信息理論和技術，信息設備包含多家廠商的高、中、低端產品，IT系統結構設計、技術運用和生產配置均采用IT技術領域先進模式。

2.影響范圍，銀行IT外包服務范圍涉及銀行總行及各級分支機構，影響多種重要業務與應用系統的生產運行。

3.實時性，銀行信息系統所承載的許多銀行業務與應用系統直接面對客戶，提供實時服務與交易功能，因此必須保證系統的連續穩定運行。

4.服務不間斷性，根據銀行業務的特點和需求，必須全年365天每天24小時不間斷對項目進行實時運行操作服務。

5.流程管理，銀行IT外包服務要嚴格按照相應的日常操作手冊、日常監控流程、故障處理流程、系統變更流程等工作流程與規范進行。

6.報告機制，在運行操作服務中要有完善的報告機制，對銀行IT系統日常運行狀況、投訴與響應、故障處理與分析、系統變更與備份、數據分析與統計、綜合評價等相關信息與數據均要按照合理的流程與科學的形式進行報告。

7、安全與保密性，銀行IT系統支撐了從內部的辦公自動化系統到核心的交易系統，這些系統是銀行的命脈，對其數據的安全是非常高的。除此外，涉及到這些系統的相關文檔、資料都屬于非常機密的內容，需要分級使用。

三、銀行IT外包服務的成功保障因素

根據IT服務的理論，結合IT服務的經驗，從以下四個方面為IT外包服務提供保障：

1.從技術上提供保障

在ITIL（ITinfrastructurelibrary）有關IT服務的最佳實踐理論中，技術是IT服務的三大要素之一。沒有強有力的技術支持，就無法進行運行維護的正常開展。技術的支持能力包括對技術本身的支持服務能力和服務的技術能力兩個層面。前者是對各種IT技術的掌握程度，后者是能多大程度上把IT服務理論貫徹到實踐中去，產生符合用戶實際情況的最佳運行和維護操作。2.從管理層次上提供保障

未實施銀行IT外包服務之前，系統運行維護的風險主要是技術上的風險，管理上的風險較小。實施IT服務外包后，由于維護人員不是銀行內部職員，從本質上講是將技術服務的風險直接轉化成服務管理上的風險。因此，在IT服務商和客戶之間建立有效的管理界面，是IT外包服務之核心所在。

3.從技術過渡上提供保障

成功的銀行IT外包服務需要對系統的全面掌握和對服務管理流程的明確制定。對服務提供商來說，這些要求的實現均需要一定的時間。(1)接手外包服務的過渡磨合期，服務提供商在接手任何一項外包服務前，需要首先深入項目各個環節，詳細調研和理解現有項目的服務內涵，包括服務的內容和指標、人員、流程和系統架構，為后期與用戶一起制定服務的接收、整合和管理提供基礎。(2)循序漸進的管理過渡，圍繞保障服務持續性的要求，服務提供商需要對服務管理過程中出現的新情況、新問題、和新的建議及時做出相應的調整，優化整個服務項目的流程、管理、人員等內容。

4.從對外包項目的可控性上提供保障

銀行對外包項目的控制力度是通過管理流程來實現的。管理流程明確規定雙方的責任點、工作匯報機制等。服務商必需做到兩個方面：服務的透明性和伴隨知識（知識庫）為用戶所有。服務透明是指服務商不能為外包服務項目設置壁壘，銀行通過工作匯報、文檔記錄、服務流程很容易的掌握服務項目。伴隨知識是在服務的過程中形成的各種知識庫。知識庫是非常重要的技術資源，服務商在服務過程中建立的知識庫產權應該歸銀行而不是服務商。這樣將降低銀行更換服務商的風險。

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1.信息技術在金融業的主要作用的組成

信息技術在金融業的主要作用有客戶分析、成本分析、提升業務和完善內控機制四部分。首先是客戶分析，通過中間業務數據倉庫，能深入評價每個客戶帶來的中間業務價值，得以區分什么客戶是金融企業需要的中間業務高端客戶，通過管理系統分析客戶的需求傾向，分析客戶的潛在要求，在為客戶提供中間業務服務的同時，將用戶發展成為存款、貸款和購買多項金融產品的綜合客戶，通過客戶業務數據分析，找到高端客戶營銷的最佳渠道。然后是成本分析，能夠深入評價每筆、每項、每類中間業務的成本效益，通過中間業務數據倉庫的成本分析，完成中間業務各項業務定價模式的構建。各家金融企業都有各自中間業務收費標準及中間業務減免辦法，但在具體的執行操作中，缺少衡量業務的標準，如業務較為集中的公司占用了大量的柜面及人力資源，造成了低端客戶嚴重擠壓高端客戶的不良經營狀況，如何篩選業務，如何對成本過高的業務收取合理性的補償費用，成本核算本來就是金融企業急需進行而未能達到目標的弱項。諸如此類經營中許多實實在在需要定性、定量分析來解決的問題，目前都缺少信息數據支持，都迫切需要利用先進的金融信息技術來實現。再次是提升中間業務服務水平，發展高收益業務。利用金融信息技術，積極發展集團客戶現金管理、銀團貸款組織安排、收購兼并等政策允許并且市場需求很大的中間業務，提升整體的中間業務水平。積極借鑒國外的業務發展經驗和信息技術經驗，大力發展衍生金融工具。國內數量不多的金融衍生工具包括三類，賺取手續費的代客衍生、套期保值的金融衍生、盈利目的的自營業務，金融衍生業務規范的業務流程涉及到前臺交易，中臺風險管理，后臺結算和清算管理。科技論文。科技論文。最后是應用金融信息技術完成中間業務內控機制的建立。各項業務的操作、監督、授權、風險監測都通過信息系統控制，實現對高風險點的重點監測以及對風險量化、動態、連續的監控，通過信息技術規范中間業務的經營管理。

2.信息技術在金融業中的應用前景

金融業信息技術發展是涉及到金融公司各類資源整合，涉及到公司所有利用互聯網(包括Internet與Intranet)、無線技術、電話等信息技術手段進行電子化交易、電子化信息溝通、電子化管理的活動，貫穿公司經營管理的全過程。金融業信息技術是隨著互聯網技術興起逐漸成熟的，新的信息技術在金融公司內又一輪深層次的商務應用，是信息技術本身和基于信息技術所包含、所帶來的知識、技術、商業模式等在公司內的擴散和創新。拓展信息技術在于金融行業的各個領域的應用、利用信息技術發展金融企業的商業模式將是金融業未來發展的主要方向。

由于全球金融危機的出現，未來全球金融領域將面臨一場挑戰，在危機的同時要面對信息化和金融全球化的浪潮。為此，我國金融業應積極準備，精心策劃，利用互聯網進行金融產品的宣傳和銷售金融產品以及提供全方位的金融服務活動，并通過互聯網加強與國內外金融公司的業務往來和經驗交流。我們相信，全方面發展信息技術，有利于推動我國金融行業的長足發展，使之以全新的姿態積極參與國際金融市場的競爭。

3.信息技術在金融業中的主要作用

信息技術的應用大大降低了金融企業相關業務的經營成本，提高了經營效率。網上銀行的出現是信息技術帶來金融業創新的最直接成果之一。網上銀行通過使用信息技術，實現了交易無紙化、業務無紙化和辦公無紙化，所有以前銀行使用的票據和單據全面電子化；全面使用了網絡貨幣，不僅能給銀行節約使用現金的業務成本，而且可以減少資金的滯留和沉淀；金融企業利用計算機和數據通信網傳遞信息，利用電子數據交換進行結算，從而簡化了業務流程，提高了金融企業的經營效率。

信息技術為各金融機構間的合作提供了一個技術平臺。技術型的金融創新可以有效規避分業經營模式對商業銀行金融創新的限制。利用互聯網的交互性，金融企業只需要聘請少數專業人員就可以解決客戶購買保險、證劵、基金等金融產品時的各類疑問，從而順利實現分銷，從某種意義上這擴大了金融產品的市場并提高了業務的處理效率。

信息技術使得商業銀行經營實現電子化、自助化。信息技術使得銀行通過電腦和網絡，就能為客戶提供3A（Anytime、Anywhere、Anyway）服務。科技論文。網上銀行、手機銀行等豐富多彩的金融信息服務正在成為當今金融創新的重要內容，也是銀行業競爭的主要服務領域之一。相關商業銀行正積極開拓手機銀行業務，采取全系統全程端到端數據加密等方式確保其信息安全。使這類金融信息服務在保險、證券等非銀行金融機構也得到了更多應用。

4.小結

從文章敘述可以知道信息技術在金融領域的應用極其寬泛，因為金融領域本身就是一個十分寬泛的領域，主要包括了保險、證券和商業銀行業務等一系列的業務范疇。信息技術在金融領域的發展離不開市場的規律，只有獲得了市場的認可，得到了客戶的承認，信息技術才能更好的應用與金融領域.

參考文獻

[1] 楊有振.金融信息化的發展與戰略[J].金卡工程,2004,(9).

[2] 劉芳.對我國金融信息化的一些思考[J].中央財經大學學報,2003,(3).

[3] 謝為安.金融工程與金融自由化[J].上海綜合經濟,2000,(6).

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 電子銀行的發展已經是各個國家不可回避的問題。

 

一、發展電子銀行的原因 

 

 1.  經濟 社會的發展要求一種新的支付體系與其相適應 

 市場經濟的運行機制要求資源得到有效的配置，亞當斯密的看不見的手理論告訴我們，經濟領域一旦出現資源的不合理運用就會出現帕累托改進的空間。調劑資金余缺是銀行的基本職能，隨著金融市場的發展、各種金融衍生工具的出現，必將會出現規模更大的資金流，運用傳統的貨幣支付體系將會產生各種資源的浪費，所以經濟金融市場的順利運行要求電子銀行這一新的支付體系來滿足更大的資金支付和轉移。 

 

 2.  科學 技術的進步為電子銀行的發展提供了可能性 

 進入21世紀，在全球范圍內，以電腦為核心的信息技術有了飛速發展。這就帶動了網絡經濟的發展，同時也為金融也提供了新的服務領域和服務方式。無論是國際金融發展的趨勢還是國內的金融市場開放方向，其趨勢都將是以信息技術為依托，更加全面、高效的金融服務平臺，科學技術的進步正是為這一新的發展趨勢提供了可能，各種基礎金融服務結合快速發展的信息技術將會使以銀行業為代表的金融服務迅速發展到一個更高的層次。 

 

 3. 國際金融發展的趨勢是金融服務網絡化，這一趨勢促使

 

 2. 城市 網絡 基礎設施比較落后 

 這里說的基礎設施是指 發展 電子 銀行必須的網絡軟件和硬件設施。

 

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自中國銀行于1996年在國內設立網站嘗試開展網上銀行以來，中國網絡銀行逐漸被越來越多的國內消費者了解、熟悉并使用，取得了十分迅速的發展。中國的網絡銀行市場潛力巨大，前景誘人，但其發展并不平坦。 

1 網絡銀行的概念與興起 

網絡銀行（internet bank or e-bank）又稱為網上銀行或電子銀行，其本意包含兩個層次的含義，一是指通過信息網絡開辦業務的銀行；二是指銀行通過信息網絡提供的金融服務，這包括傳統銀行業務和因信息技術應用帶來的新興業務。我們日常提及的則多為后者，即網上銀行服務。作為金融服務與信息技術相結合的產物，網絡銀行業務已經不僅僅是傳統銀行產品簡單的從網上的轉移，它將信息技術、互聯網與傳統銀行等三要素融為一體，一方面它為客戶提供綜合、統一、安全、實時金融服務的銀行形態，通過互聯網向客戶提供賬單查詢、行內外轉賬、信貸、網上證券等傳統服務項目，客戶可以足不出戶便可輕松管理賬戶并完成各項金融需求，另一方面由于其內涵及服務方式發生了變化，又產生了許多全新的業務品種，如它可以提供電子商務等的相關業務。隨著全球經濟一體化的發展，有“3a銀行”之稱的網絡銀行，因其不受時間、空間限制，可以在任何時間（anytime）、任何地點（anywhere）、以任何方式（anyway）向客戶提供服務，并且緊密依托現代信息技術及互聯網發展，成為銀行進行金融創新、留住老客戶、開拓新市場謀取金融競爭優勢的手段，深刻影響著傳統銀行的運作模式和金融監管的理念及管理模式。 

網路銀行是伴隨著信息時代的到來而出現的，其發展時間并不長，但發展速度卻相當迅猛。世界上第一家網絡銀行是1995年美國建立的安全第一網絡銀行（security first network bank），雖然其存在時間并不長久，但開拓了銀行業發展的新紀元。我國第一家網絡銀行是從中國銀行于1996年在國內設立網站嘗試開展網上銀行開始的，1998年3月6日成功辦理了我國國內第一筆國際互聯網業務，由此網絡銀行業務如雨后春筍般開展起來，不論是大型國有銀行，還是中小商業銀行，都爭相開拓網絡銀行這塊嶄新的沃土，使網絡銀行業務成為本世紀初銀行業最為突出的創新之一，推動著金融一體化的進程，深刻影響著社會經濟和金融業的發展。近年來，我國網上銀行的交易規模快速擴大，由于我國網民數量已是目前世界上最多，發展潛力也最大，以此為基礎的潛在網絡銀行的客戶基數也十分巨大，使網絡銀行一直保持高速增長的趨勢。除了客戶數目增長迅速，我國網絡銀行的業務品種也逐漸豐富起來，基本上已經包括了傳統銀行經營的主要部分，包括為企業和個人客戶提供賬戶管理、支付、銀行轉賬、網上支付等服務。 

2 網絡銀行的優勢與特點 

與傳統銀行相比，網絡銀行具有許多明顯的優勢。首先，網絡銀行的出現真正實現了無紙化交易，傳統銀行所使用的票據和單據大部分被電子支票、電子匯票和電子收據所代替；原有的紙幣被各種電子貨幣代替；原有信息聯絡方式也由郵寄變為通過數據通信網絡傳送。其次，具有3a特性的網絡銀行業務能更加快捷、高效、方便的為廣大客戶進行全方位的服務。再次，網絡銀行因以虛擬的互聯網為載體，采用虛擬的現實信息處理技術，不需要固定的物理場所、分支機構或營業網點，減少了人員費用，成本大大降低。最后，網絡銀行簡單易用，依托于先進的信息技術使得客戶和銀行之間以及銀行內部的溝通更加方便快捷。由此可以更容易滿足客戶咨詢、購買及交易多種金融產品的需求，有利于服務創新，向客戶提供多種類、個性化的服務。 

3 我國網絡銀行發展中的問題 

我國網絡銀行的發展固然十分迅速，但作為一個新興領域，其在發展過程中出現了很多問題，值得我們反思。 

（1）作為以高端信息技術為基礎的網絡銀行，安全問題首當其沖，也是客戶最擔心的。世界第一家網絡銀行以“安全網絡銀行命名”，其重要性可想而知。與發達國家相比，我國的信息技術發展雖然迅速但在網絡安全技術方面仍有較大的差距。一是操作系統風險，我國商業銀行經常使用的windows及unix操作系統的安全性僅達到c2級安全，而網絡銀行的操作系統的安全級別應至少為b級；二是應用系統風險、數據存儲風險和數據傳輸風險。 

（2）我國的信用機制尚不健全，市場環境尚不完善。個人信用聯合征信制度在西方國家已經有100多年的歷史，而中國的信用體系制度建設相對滯后，個人信用制度在全國并沒有形成網絡，國內商業銀行各自為政，企業及個人客戶資信零散不全，不能共享有關信息，使信息網絡化水平不能與銀行網絡化配套，制約網絡銀行的發展。

（3）金融監管模式沒有跟上銀行業務發展的速度。我國網絡銀行的發展，從一定程度上改變了傳統銀行的發展模式及管理方式，其不斷創新除新的金融服務，給金融監管帶了新的挑戰。面對大量業務都是在無紙化操作和交易，另外，許多在網絡上進行金融交易的電子記錄可以不留痕跡的改動，經常使得監管當局難以搜集到相關資料進行核查，使得交易的查詢趨于復雜化。總之，我國現有的監管手段已經難以適應快速發展的網絡銀行業務的發展。 

（4）相關的法律法規尚不健全，不能有效的保護銀行及客戶的合法權利。我國網絡銀行業務不斷創新，發展迅速，但相關法律法規的完善相對于對網絡銀行的快速發展，行動相對有些緩慢，并沒有跟上其發展的步伐，更多的金融立法仍然只是針對傳統銀行的，面對在交易雙方當事人權責等方面比傳統銀行更加復雜、更難界定的網絡銀行卻未必適用，使得在很多方面存在漏洞，不能對網絡銀行實施有效的規范，制約著網絡銀行的正常發展。 

（5）我國網上銀行的金融服務范圍狹窄，缺乏差異。由于我國的網絡銀行基本上都是基于傳統銀行發展起來的，其金融業務的品種也只是傳統銀行主要經營業務及其延伸，并沒有完全利用網絡平臺的優勢，開拓提供更加獨特的金融服務品種，實現針對不同企業及個人客戶的需要提供不同的服務。 

4 我國網絡銀行發展策略與措施 

針對我國網絡銀行發展過程中現存的許多問題，政府、銀行、企業及個人客戶都應重視起來，采取相應的策略和措施，促進我國網絡銀行的發展，使其更好的服務社會。 

（1）商業銀行和個人客戶應高度重視網絡銀行安全性。商業銀行應不斷更新技術手段以保護客戶和業務交易安全，應用安全操作系統技術，對數據通信實行加密技術，完善交易雙方身份確認和交易確認的應用系統安全，注重數據庫安全及安裝各層次的防火墻等。作為客戶自身，也應增強風險防范意識并進行規范化操作。 

（2）人民銀行應該加快完善信用機制，實現個人信用聯合征信，改變銀行各自為政的現狀，實現體系化的信用系統建設，從而使得客戶資信可以共享形成網絡，既可以節省成本也有利于保障網絡金融業務的健康發展。 

（3）金融監管當局應考慮我國網絡銀行的發展現狀、互聯網使用情況等客觀條件，從實際出發制定出符合國情且適合我國網絡銀行發展的監管策略。監管當局也應通過先進的網絡技術加強監管，建立一套完整的網絡銀行業務審核與監管機制。 

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近年來，為適應我國水上交通\輸的快速發展，海事部門不斷的創新監管模式，運用新技術提升監管水平，也對海事人才隊伍建設也提出新的要求。如何進一步完善海事職工教育培訓管理機制，提高培訓的質量和效果，開發職工潛能，提升海事隊伍的整體素質，是海事管理者所要面對的新挑戰。而“學分銀行”的出現為提升海事教育培訓管理水平提供了新機遇。

文章介紹了學分銀行的概念及其發展情況，分析海事職工教育培訓管理工作面臨的挑戰，討論海事“學分銀行”的概念及其意義，以汕頭海事局職工教育培訓管理的實踐經驗為基礎，探討海事“學分銀行”的建設。

2.學分銀行

學分銀行（Credit Bank）是模擬、借鑒銀行的特點，以學分為計量單位，對學習者的各類學習成果進行統一認證與核算，是具有學分認定、積累、轉換和檢索等功能的新型學習和教育管理制度。學分銀行制度不限制學習時間和學習方式，實行開放式的課程設置及教學管理，解決了成人學習者需要兼顧工作和學習的困難。其基本功能是對學習者無論是通過正規還是非正規乃至非正式途徑所獲得的學習成果（學分）進行鑒定、積累與轉換的過程。

從國際發展的趨勢來看，學習成果認證、積累與轉換制度建設已經成為世界各國和各地區教育、培訓和證書制度改革的重要趨勢，成為推進終身教育體系和人才培養“立交橋”搭建的重要途徑，以及推進教育公平的重要手段。我國于2010年正式公布的《國家中長期教育改革和發展規劃綱要（2010-2020年）》明確提出要“建立繼續教育學分積累與轉換制度，實現不同類型學習成果的互認和銜接”“建立學習成果認證體系，建立‘學分銀行’制度等”。

3.海事職工教育培訓管理面臨的挑戰

海事管理機構歷來重視內部職工的教育培訓管理工作，并積極開展創新實踐，積累了豐富的經驗。然而，隨著海事監管工作的轉型升級，海事教育培訓管理工作面臨著許多新挑戰。

一是海事監管工作對綜合性人才的需求不斷加大。海事監管工作是社會公共管理的重要組成部分，又有其特殊的專業性，要求海事監管人員同時具備良好的公共管理素養和優秀的專業技術能力。另外，隨著海事“三化”建設的深入開展，培養具有較強綜合業務能力的海事監管人員迫在眉睫。

二是教育培訓種類數量繁多，亟需加強管理、優化結構。海事教育培訓種類既有各級海事機構舉辦的專業性較強的培訓，又有來自外部、地方舉辦的一些培訓，數量多，質量參差不齊。另外，隨著財政部門對行政事業單位預算精細化管理的程度不斷的提高，更要求海事管理機構對職工教育培訓工作做進一步的優化。

三是職工參加培訓、課題研究的積極性有待提高。實踐中，海事部門多以職工的專業技術背景和工作崗位為依據指派職工參加培訓，雖有一定的合理性，但職工的自主選擇性不強，影響了職工參加培訓的積極性。另外，隨著海事機構核編轉制的完成，激勵機制不足，職工參加課題研究、論文撰寫等工作的積極性有所下降。

4.海事“學分銀行”及其意義

海事“學分銀行”是學分銀行制度與海事職工素質教育培訓工作的結合，對職工教育培訓實施學分制管理，即以學分為計量單位，將職工完成學分的情況作為考核、晉升、轉崗的重要依據，并依托信息化手段進行管理。海事“學分銀行”對于海事職工教育培訓工作意義重大。

一是完善職工教育培訓管理機制的新思路。海事“學分銀行”管理機制與海事“三化”建設的基本要求相適應，通過構建學習成果認證、積累與轉換等功能的教育培訓成果管理體系，以學分為計量單位的職工教育培訓成果量化考核機制，鼓勵和促進職工通過教育培訓、、參與課題研究等各種形式積累學分。

二是提高職工教育培訓質量和效果的新舉措。學分銀行管理機制的引入，有利于更好的借助大數據等現代化信息技術科學分析、評估職工教育培訓工作，進一步提高教育培訓的質量。同時，賦予了職工更多自由選擇教育培訓內容的權力，完善了職工教育培訓的激勵機制，強化了職工教育培訓效果。

三是拓展職工教育培訓資源共享的新途徑。海事“學分銀行”以信息技術手段為依托，利用管理信息系統對職工教育培訓工作進行管理。系統在對職工教育培訓工作及學分進行科學管理的同時，也為教育培訓資源的共享開辟了新途徑。

5.海事“學分銀行”建設

以下筆者根據汕頭海事局“學分銀行”建設的實踐經驗，從制度建設、系統研發、實踐探索等三方面探討海事“學分銀行”的建設。

5.1制度建設

制度建設是海事“學分銀行”管理機制的基本保障。汕頭海事局根據交通部海事局的要求，結合轄區實際，制定《汕頭海事局職工培訓學分制管理辦法（試行）》，從以下幾方面進行探索。

一是明確教育培訓學分目標要求。在按照交通運輸部海事局提出的在崗職工達到“每人每年90培訓學時”的學習要求的基礎上，要求職工還應達到“每人每年25培訓學分”的學習要求。

二是實行人事教育處主管，培訓各主辦部門分工負責的辦法。由人事教育處組織實施，負責各類培訓的備案認可，職工學分的計算、審核、登記、公布等工作。

三是建立多維度、分層次的學分獲取原則。職工可以通過參加培訓、發表或獲獎學術論文、參與課題研究等方式獲取學分。每種學分獲取方式按照其層次高低設置分值。

四是在制度上明確將職工完成學分的情況作為考核、晉升、轉崗的重要依據，增強學分的作用和權威性，提升職工參與教育培訓、論文寫作及課題研究的積極性。

5.2系統研發

現代信息技術為職工教育培訓學分制管理機制的實現提供了強有力的技術支撐。汕頭海事局根據有關制度的要求，研究開發了汕頭海事“學分銀行”系統，主要功能如下。

職工學分賬艄芾懟V骯に獲取的學分及相關教育培訓信息保存在賬號，職工可以隨時登陸系統查看到自己的教育培訓情況。

學分審核管理功能。職工在完成培訓、論文、課題等后，通過系統提交相關的證明材料申請學分，通過人事教育處審核的，即可獲得學分。

學分種類、計算管理功能。為適應海事教育培訓管理工作的要求，系統提供了學分種類、計算方式自定義功能，管理人員可根據實際新建、刪除、修改學分的種類及計算方式。

教育培訓情況查詢分析功能。系統提供豐富的查詢分析功能，管理人員可以通過系統查詢到職工的學分信息。同時，允許以Excel形式導出數據，便于運用大數據等技術做深入分析，為教育培訓管理決策做支持。

教育培訓資源共享功能。管理員可以在系統中，將教育培訓相關的PPT、論文、視頻、人員名單等信息進行推送分享，實現教育資源的共享和交流。

5.3實踐探索

汕頭海事局積極探索、創新職工教育培訓的方法方式，發揮海事“學分銀行”的管理優勢。

一是連續5年分類（行政、黨群、通航管理、船舶船檢等）組織舉辦粵東片區海事業務研討培訓班，以海事“學分銀行”系統數據為基礎，科學分析海事職工教育培訓的需求，不斷優化培訓班的課程設置，同時采取必修和選修相結合的方式，鼓勵職工選學。現工作崗位外的本人感興趣的專業課程，即可積累學分，又為今后的轉崗交流工作打好基礎，進一步培養出一批復合型優秀人才。

二是將“學分銀行”管理機制有機的結合到汕頭海事人才培養導師制中，利用學分銀行對優秀人才的培養過程進行管理，將人才培養成果納入“學分銀行”系統，以學分的形式考核人才，進一步調動優秀人才撰寫論文、參與課題研究的積極性。

6.結束語

海事監管工作由“人力型”向“智慧型”的轉型升級離不開強大的人力資源的支持。創新海事職工教育培訓管理模式，提高職工參與教育培訓的主動性，提升教育培訓質量和效果，建設滿足海事“三化”建設要求的人才隊伍，是海事管理工作的重要組成部分。文章創造性的將教育管理領域的學分銀行管理機制應用到海事職工教育培訓管理中，并以汕頭海事局“學分銀行”建設的實踐經驗為基礎，從制度建設、系統研發、實踐探索等方面探討海事“學分銀行”的建設。

參考文獻：

[1]鄢小平.基于云架構的學分銀行信息平臺設計研究[J].中國遠程教育，2014， （5）：66-71.

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市場營銷觀念是一定社會經濟發展階段的產物，它隨社會經濟的發展而發展變化。隨著信息經濟和知識經濟的興起，信息日益成為一種能創造價值、增加財富的重要資源，尤其是以計算機技術、通訊技術和網絡技術為代表的現代技術革命的迅猛發展和廣泛應用，引發了全球范圍的信息革命，信息技術正日益滲透到社會生活的各個方面，對人類社會的進步和發展產生了深遠影響。對企業而言，擁有信息量、信息的有效開發和充分利用、對信息技術的應用能力將成為其成敗的關鍵。因此，企業的營銷觀念必須隨之發生重大變革，這樣與新型經濟形態相適應的信息營銷應運而生。

2信息營銷的基本概念

信息營銷，乍看之下，很難理解。究竟是將信息作為手段和工具進行營銷，還是將信息作為最終產品來營銷呢?事實上，無論是前者還是后者，都可以看作是信息營銷。因此，根據信息(本文“信息”的涵義是基于廣義層次的，即從大信息觀來看，包括信息內容本身、信息技術、設備設施等)在營銷活動中扮演的角色可以將信息營銷分為兩類:

2.1輔信息營銷

它是企業在經營活動中，以信息為重要資源，綜合運用各種現代信息技術，獲取、處理、組織、利用各類有效信息來制訂營銷戰略，并協調和管理營銷工作，從而比競爭對手更快、更準確地識別、預測并滿足顧客需求的一種營銷方式，是企業為了把物質產品銷售出去而采用的一種輔助手段。在這種方式中，信息在營銷過程中起紐帶作用。企業所開展的市場調查、進行的廣告宣傳、提供的售后服務、企業信息化及建立的相關支持系統等都屬于這一類。

2.2營利性信息營銷

它以直接的營利為目的，通俗地講，就是“賣”信息。在這種方式中，信息和服務是作為商品而存在的，即企業或信息機構生產出人們需要的信息或信息產品，提供合適的信息服務來滿足用戶的信息需求，用戶必須支付一定的費用，企業借此收回成本并實現盈利。網上軟件的銷售、數據庫的有償使用、企業競爭情報及信息咨詢機構提供的服務等都屬于這一類。

綜合上述兩類信息營銷，筆者認為，只要是為了一定的商業目的而進行的信息傳播、提供的信息服務等活動都是信息營銷。信息營銷以直接促進營銷實績和銷售潛力為目標，較之價格競爭、品牌競爭是更高層次的競爭手段。如新興房地產業和市場就是靠綜合利用兩類信息營銷方式來提高銷售業績的，一方面利用互聯網這種數字化的互動式媒介，創建公司網站宣傳自己的形象，同時在網上采用全數字化的三維技術，引導用戶進人真實感和可視化的交互式環節，提供網上選房功能，建立營銷數據庫。另一方面，將小區信息化作為賣點，推廣智能住宅，提供寬帶上網、安全防護系統、能源調節系統等。這些措施無疑是種突破性的解決方案。

3輔信息營銷

日益豐富的信息量和高速度信息傳播，為市場營銷戰略的制定和調整提供了依據。市場之戰要取得勝利，相當程度上取決于科學技術的運用和對信息的獲取和分析運用。對于輔信息營銷，值得注意的是:(1)信息不僅是參考依據，更是一種重要的資源。應該說，傳統營銷并不忽視信息的作用，信息在營銷活動中起著一定的輔助作用，但其地位在決策過程中并沒引起足夠的重視。而在信息營銷中，我們更應該將信息看作一種重要資源，一種可以創造價值、增加財富的重要資源。信息就是金錢，信息在營銷活動中應占主導地位，并對營銷組合起定性作用。不僅依靠信息作決策，更新營銷方式，促進新產品結構合理化，提高經營管理效率，實現商業自動化，而且要把信息作為重要資源加以進一步開發和利用，發展信息服務，及時向生產者和消費者傳遞有效的信息，使信息成為市場營銷活動的直接對象，從而獲取信息產業市場的主動權。(2)現代信息技術應作為營銷的主要手段，以促進營銷活動的信息化、系統化、科學化。信息營銷中的各種信息都是依靠現代信息技術來獲取、處理、存儲及傳輸。以計算機技術，微電子技術及通信技術為核心的現代信息技術為企業營銷提供了一個更加廣闊的天地。借助于現代信息技術，企業可以建立多種信息系統(如管理信息系統115、決策支持系統DSS、業務流程重組BPR、企業資源計劃ERP、客戶關系管理CRM等)來簡化和優化營銷活動。例如，電子函件系統擴展了現有傳真等通信手段的通信功能;電子支付與電子數據交換使得合作伙伴間的業務來往可完全通過現代通信網絡來實現;可視電話和可視圖文信息系統給企業管理、信息交流及顧客購物帶來極大方便等。

目前輔信息營銷也有多種形式:(1)電子郵件營銷，全球有2億多電子郵箱地址，可以根據用戶的地區屬性或其它屬性進行分類，如中國用戶、美國用戶、上海市用戶、湖南省用戶等，將各類信息發送到用戶的電子郵箱。(2)信息營銷:將各類信息到全球2 000多個中英文的BBS和供求信息網、黃頁、電子櫥窗、中英文搜索引擎，如goole， yahoo等。(3)短信息營銷:將各類信息通過手機短信發送到用戶的手機，建立手機用戶信息數據庫，可根據不同的屬性對用戶進行分類，再發送信息。例如娛樂公司可以不定期的給喜愛音樂的用戶發送歌曲排行榜、最新影視、明星動態等消息，以吸引用戶的注意力。

世界零售業的巨頭—沃爾瑪，在信息營銷方面做得是相當成功的。可以說，沒有對信息資源的有效利用，沒有先進的信息技術，就不可能有今天這個零售業的龐然大物。沃爾瑪在信息技術的運用方面，投人了大量資金，始終處于世界領先地位。20世紀SO年代初期，沃爾瑪已經建設完整科學的的電子數據交換系統，而到了20世紀90年代初期，又投資7億美元由美國休斯公司發射了一顆商用衛星，建立了一個衛星交互式通訊系統，實現全球范圍內連鎖店的即時信息管理。借助該系統，公司總部得以同數千家連鎖店和幾十家分銷中心保持實時聯絡。全球4 000多家門店網絡可在1小時之內對每種商品的庫存、上架、銷售量全部盤點一遍，并通知貨車司機最新的路況信息，調整車輛送貨的最佳線路。總部的會議情況和決策都可以通 過衛星傳送到各分店，也可以進行新產品演示。這種以衛 星技術為基礎的數據交換系統的商品配送中心，將自己與供應商及自己的各個店面實現有效連接，大大提高了沃爾瑪的物流速度和物流效益。世界上發達國家一般商業企業的商品配送成本占其銷售額的5%左右，而沃爾瑪由于使用了以衛星技術為基礎的電子數據交換系統的商品配送中心，其商品配送成本只占其銷售額的3%。僅就這一項，沃爾瑪每年比競爭者就節省下近8億美元的商品配送成本。沃爾瑪也十分重視開發與利用信息資源，尤其是市場信息和顧客反饋信息。沃爾瑪擁有世界上最大的民用數據庫，比美國電話電報公司的還要大，并時時保持數據庫的更新。

從沃爾瑪的成功中我們可以總結經驗，企業在信息營銷中既要具備強烈的信息觀念，又要綜合利用現代信息技術建立完善的營銷信息系統和有序、高質的信息運行機制，充分開發和利用信息來發展壯大自己。

4營利性信息營銷

在過去相當長的時間里，盡管人們有各種各樣的信息需求，但信息一般不被看作商品，傳統的信息服務基本上是無償的，也正因為沒有經濟利益的驅動，提供信息服務的機構一般都是公益機構，各類圖書館就扮演著這樣的角色。甚至于在互聯網相當普及的今天，它給人們留下的最深刻印象也是FREE，即自由與免費，信息暢通無阻，一切服務免費，盡管有部分垃圾信息。但隨著信息地位和作用的日益提升以及人們信息意識的逐步提高，信息將不再是免費的了。生產和收集信息是有成本的，人們占有和利用信息必須付出一定的代價。如今，人們的信息需求趨于多樣化和社會化，信息開始進人市場流通并成為商品，從而導致了大規模信息市場和營利性信息營銷的興起。

信息市場是一種新興的市場形態，在其中流通的主要是信息、信息產品和各類智力型服務。信息企業以用戶需求為導向，搜集、整理、加工信息，并通過各種銷售渠道和銷售策略將生產的信息商品銷售給用戶，最終使信息商品被信息用戶吸收和利用。目前國內信息市場已初具規模，進人市場流通、交換的商品包括:(1)資料提供型信息產品與服務，主要是圖書館、信息部門向用戶有償提供的文獻資料的借閱、復制、索取服務。(2)大眾傳播型信息產品與服務，主要有各種類型的廣告產品服務，公開營銷的報道各種信息的目錄、索引、文摘、數據庫、音像制品及其他信息服務。(3)定向查詢型信息服務，這是根據用戶信息需求，通過信息檢索工具或系統檢索信息，并提供給用戶，如定題服務。(4)研究、咨詢型信息產品與服務，主要是以信息研究為基礎的課題論證、科學預測、市場調查、技術監測、以及科研、工程、金融、法律等方面的資訊服務，其信息產品一般是各種分析、總述、預測和咨詢報告。(5)技術開發型產品與服務，主要有借助于現代信息技術的數據遠程處理與傳播服務、信息系統設計與開發服務、信息網絡工程服務、信息軟件服務、數據庫生產服各及相應的信息產品。(6)中介、經紀型信息服務，包括各種類型的中介、和信息經紀服務，如科技成果交易中介服務、產品廣告，以及相應的信息產品。 將信息當作一種商品來經營有時并不容易，信息經營者經常會碰到一些難題，這主要在于信息不同于傳統商品的特性:信息是一種因人、因時而異的特殊商品，具有針對性和時效性;信息價值的轉移十分容易并且具有無限可復制的特點;信息供應與信息需求之間的匹配難度較大，很難進行市場定位;信息營銷最終是要實現信息的價值，而信息價值的實現有其自身的規律和過程。因此，信息經營者在實際營銷過程中必須考慮到信息商品的特殊性。以優質資訊取勝的中國資訊行在“賣”信息方面積累了獨到的經驗，也啟發了信息企業的思路。

總部設在香港的中國資訊行( chinainfobank. com )是一個專業從事收集、處理、傳播中文商業信息的高科技企業，擁有非常豐富的信息和網絡產業經驗。經過7年發展，已成為海內外中文資訊的主要提供商，該公司的定位是“信息銀行”。

信息銀行的概念來源于傳統銀行，就是經營信息的機構，從事對信息進行儲存、放發、承兌、保密和分析研究等業務。它實際上是提供有償服務的網絡數據庫，具備處理信息的職能、銀行職能、研究職能三種職能，以突出信息的實用性和價值性為特色。經營方式主要是會員制方式，會員以有償方式到提供商站點獲取信息。“信息分享，收益共享”是信息銀行的核心。

中國資訊行網站日前建成了最大的網.上中文信息銀行。該網上信息銀行由22個數據庫構成，包括經濟信息庫、商業報告庫、統計數據庫、金融證券庫、環球商訊庫、上市公司庫、企業產品庫和科技成果庫等，內含幾十億漢字的海量信息，并以每天150萬字的速度不斷擴充。其系統及其升級版本把零星散落的信息匯集起來，通過“對用戶有償使用”等方式產生經濟效益。

信息作為一種無形資產，其銷售運作過程與傳統商品的經營是有區別的。中國資訊行在7年的發展歷程中，對于如何將原始信息變成有價值的、可以售出的信息商品積累了一定的經驗，可以幫助信息擁有者整合信息、包裝信息、推廣信息直至賣出去。下面從信息技術與信息內容兩方面對中國資訊行的服務作簡要介紹。

強大的信息技術特別是計算機檢索技術、數據庫技術是資訊行運作的基礎，它體現在三個方面:(1)具備大量數據的處理能力。該公司在北京有一個近200人的數據處理中心，每天24小時連續處理大量數據，處理能力達到每天150萬字以上。(2)擁有最好的數據庫檢索技術，高速海量的中文全文搜索引擎是整個數據庫平臺的核心，可以幫助用戶快速查找所需信息。(3)很好的網站集成技術，因為公司網站既提供信息服務，還有相關服務。當然，隨著數據量和訪問量的擴大，高效的負載分布技術也是必需的。

信息內容方面，中國資訊行鎖定“為商業用戶提供中文商業信息”的方向，提供大量的實時新聞、報告、法規等。目前國家經貿委已經把他們的經濟研究報告放到中國資訊行的網站為大家所共享，外經貿部文告也通過中國資訊行在海外及網上作獨家，新華通訊社將其英語實時新聞通過中國資訊行網站向外，還有國家信息中心、中國銀行、中國國際信托投資公司以及臺灣中央新聞社、路透社、英國金融時報、香港地方報紙和電視臺等近百家權威信息機構和媒體紛紛加盟信息銀行。正是由于這些機構的加盟，中國資訊行才能創建全球最大的中文商業信息平臺。資訊行提供個性化的全球新聞服務，相當于一個全球新聞監視系統，還提供遠程商務洽談室。這是由會員申請開設的，完全按主題進行討論。同時推出的還有網上商品交易會、金融服務、商業工具、商業知識培訓系統等。值得一提的是，資訊行在2000年推出的中文商業信息特區。它是對網上數據庫服務的拓展，為會員提供全方位的商業服務。通過建立一個開放的商業交流空間，為發展電子商務營造有利空間。在該信息特區內，用戶可進行直接的商業交流:商業信息、查詢商業機會、接受在線培訓等，還可以在商務洽談室進行遠程商業談判。該特區的會員都擁有一張信息卡，可以在各分銷公司購買，此卡是進人特區的“護照”。

篇7

在商業銀行的經營過程中，信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、法律風險等無時不在、無處不有。風險管理水平高低是決定商業銀行生存的關鍵因素之一。我國商業銀行長期以來由于傳統管理體制與管理模式的落后，導致其在管理手段與方法上的落后，存在著業務品種少、經營效率低下、風險控制意識薄弱等諸多問題。主要表現在幾個方面：一是先進的風險管理文化還未形成。西方銀行十分重視風險一收益匹配的原則，把控制風險和創造利潤看作同等重要的事情。而我國商業銀行中，對風險管理和業務發展的關系認識還有差距；二是全面風險管理的理念還不到位，仍以信用風險管理為主，對市場風險、操作風險等重視不夠，缺乏在風險管理過程中實施差別化的理念；三是在風險管理方法上存在差距，長期以來，我國商業銀行在風險管理方面比較重視定性分析，以主觀經驗分析為主；四是風險管理量化分析手段欠缺，在風險識別、度量等方面還很不精確，影響了風險管理的決策科學性；五是在信息技術應用方面滯后。

目前，國內銀行業的授信風險管理在一定意義上不是依靠信息技術，而是靠制度作為保障，或是靠監管的手段。這些制度和手段固然重要，卻不適應現代銀行業風險管理發展的需要，最有效的手段歸根結底還是要依靠信息技術。采用規章制度管理風險是側重于對風險被動地防范和回避，而通過信息技術實現風險管理則是側重于對風險主動地利用，并在利用中加以控制。因為經營商業銀行業務必然會伴隨著風險，而只有主動地利用風險，才能有效地、從總體上實現將風險控制在最佳風險收益的范疇之中。

雖然國內商業銀行都有授信風險管理方面的相關制度，但大部分商業銀行的風險管理手段主要是依靠人工審核，只在某些方面依靠科技手段來確保審核的精確性，避免人為錯誤。在信息技術方面的總體應用水平，國內的商業銀行在利用信息技術來提升授信風險管理方面還遠遠落后于國際同行。

因此，我們只有建立完整的風險管理體系才能順應《巴塞爾新資本協議》對銀行風險管理的要求。風險管理涉及市場風險、利率風險，匯率風險等等，這些將使銀行的風險管理進入一個精細管理的時代，目前國內的各家商業銀行已經或即將完成數據集中，有了這個基礎，信息化的風險管理創造的條件也將更加成熟，所以運用信息技術實現商業銀行授信風險管理是當前國內銀行業發展的重要課題。

不可否認，在我國商業銀行中運用信息技術實現商業風險管理問題將是一項復雜的系統工程。由于銀行業本身就是一個實踐性很強的行業，在其發展過程中需要不斷地探索與吸收，而跨越現實障礙和解決現有難題的過程實際上也就是銀行業不斷提高效率的過程。我國商業銀行要想更好地實現全面風險管理，使銀行風險管理水平得到較大的提高，對于國外風險管理方面的先進技術與方法應大膽地采用“拿來主義”，并結合本國具體實際逐步展開應用。具體來說，可從以下幾個環節著手：

首先，要充分考慮國內金融環境，對風險管理流程進行優化，打破原有按部門構建的管理模式，考慮如何能有機整合各功能共享、兼顧系統的總體性能，為授信資產風險管理提供統一的操作管理平臺，為提高風險管理水平提供堅實的技術支持。系統應將貸前調查、項目評審、授信執行、貸后管理和風險監測全部納入系統中，要涵蓋風險監測、風險分析和風險預警等各個風險管理環節，實現授信項目全過程風險控制。

其次，借鑒國際先進的風險管理方法，結合國內銀行的實際，綜合分析風險，對風險進行量化、評估，構建科學的風險量化模型，準確地量化風險，為管理決策提供科學依據。在實施風險管理戰略的同時，充分重視與風險管理相關的基礎數據的收集、整理和分析，研究、開發易于量化、操作性強的風險控制和管理方法，探索建立風險計量模型，并在規范風險管理和操作流程的基礎上完成風險管理信息系統與風險計量系統的集成，真正發揮風險監測的預警功能，全面提升銀行業的風險管理能力。

再次，為了準確識別和量化風險，要加強數據收集和整合工作。全面收集與業務運營相關的信息流，使信息得到整理和有效利用。成立專門的風險信息采集和管理機構，建立項目數據庫，向風險管理部門提供真實可靠的信息，以利于其及時掌握完整信息，主動介入營銷服務。

由于風險管理系統不是單純的“業務流程管理系統”，它包含了復雜的、融合了計算數學和金融風險知識的風險量化計算部分，并且風險量化計算是整個風險管理系統的核心和后臺，所以風險管理系統的軟件項目實施，實際上是借鑒國際先進商業銀行普遍采用的風險計量引擎，結合國內商業銀行經營環境，應用到國內商業銀行風險管理的本地化過程，它既不是從零開始全部自我研發的純本地化系統，也不是完全照搬的整體引進國外應用系統。

當前，我國各家商業銀行的風險管理流程不盡相同，管理模式已經跟不上時展的要求。因此，我國商業銀行除了加強在體制、激勵措施、建立良好的公司治理機制外，還必須要在風險管理理念上創新、風險管理模式上創新、風險管理流程上創新，通過運用科技的手段來提高商業銀行的風險管理水平和風險管理能力，優化商業銀行的風險管理流程和業務流程，實現風險管理的規范化、系統化、扁平化，實現商業銀行的風險管理達到現代化水平。

基于以上背景，本文從商業銀行風險管理的角度出發，分析國內外商業銀行風險管理的發展及存在的差距，圍繞如何提高國內商業銀行風險管理水平，重點論述商業銀行全面風險管理信息系統的構建及應用。構建該系統主要從以下幾個方面人手：

一是分析建立以風險因素為依據的風險量化機制。與國外商業銀行相比，中國銀行業風險管理在外部環境和內部管理等方面都存在著較大的差距，風險管理方法中量化管理明顯不足。國內商業銀行在風險管理中非常重視風險的定性分析，雖然定性分析在風險管理決策中非常重要，但如果缺乏量化分析，就難以在風險的識別、度量上精確掌握。因此應借鑒國際上先進的風險管理經驗，開發適合自身特點的風險量化管理模型，對信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等各類風險進行綜合評價，從而避免主觀隨意性，增強授信風險管理的科學性，提高商業銀行授信風險管理水平。

二是引入RAROC指標管理體系，構建高效的、自動運轉的風險控制機制。RAROC指標的考核思路打破了原有的不考慮風險，以利潤絕對額進行考核

的做法，對原有的銀行信貸文化提出了挑戰。商業銀行由過去對市場風險、信用風險、操作風險的單獨分析、孤立管理，轉變到以經濟資本分配為基礎、以RAROC指標為紐帶，使各種風險的管理聯系起來，在商業銀行總體范圍內建立一個集中統一的風險管理體系。RAROC風險管理技術對我國商業銀行實現穩健經營、保證業務發展與風險控制的協調和統一都具有十分重要的現實意義。

三是將貸款五級分類納入風險評價及監控。貸款五級分類具有事前、動態、綜合識別風險的特點，對加強信貸管理具有重要作用。由于五級分類的核心是貸款的償還性，推行這一分類方法，就會使商業銀行更加關注借款人償還貸款的能力，客觀上加大了借款人的壓力，增強了借款人的還款意識和信用觀念，有利于加強商業銀行的貸款管理和提高信貸資產質量。

四是科學選取風險指標。借鑒目前國內外的授信風險指標體系，在選取風險指標時，應遵循以下幾個原則：(1)規范性和統一性，風險指標應盡量與國際慣例接軌，選取國際上常用的風險指標，與《巴塞爾新資本協議》中規定的風險指標、概念保持基本一致。(2)重要性和特殊性，即選擇經濟意義明確并對財政活動影響較大的指標，同時根據我國國情設計指標，確定各指標的權重，以提高風險評價的準確性。(3)靈敏性和可操作性，即要求指標的靈敏度高，其細微變化能直接反映風險程度的變化，可操作性要求每一指標都能有精確的數值表現。(4)全面性和互補性，要求風險指標具有高度的概括性，能準確反映風險的程度，指標體系內各指標相互聯系、相互補充，又能客觀全面地反映風險變化情況。

根據上述的選取原則，通過對商業銀行授信業務中的風險點進行分析，選用對項目風險影響較大的十類風險：行業風險、地區風險、規模風險、授信品種風險、財務風險、擔保風險、信用風險、企業發展前景風險、國家及授信政策風險、其他風險。

五是風險分析采用定量和定性相結合的方法。從借款人、項目、第二還款來源三部分加以分析和匯總，根據綜合評估分析對授信項目進行風險等級劃分。

六是正確選擇風險指標判斷依據。(1)國家權威認定，如大部分財務判斷指標來源于財政部統計評價司每年的《企業效績評價標準值》作為參考依據，具有一定的權威性和可比較性；規模判斷指標則來自于前國家經貿委的《中小企業標準暫行規定》(國經貿[2003]143號)等。(2)數據挖掘及分析結果。根據近年來資產收益及不良授信狀況，通過數據采集、挖掘及分析，計算出來的綜合風險權重指標，如：行業、地區、授信品種風險權重等。(3)專家經驗及人工判斷。這部分指標根據實際工作中的經驗值確定或經過人工綜合分析判斷，對一些定性指標進行量化處理。如企業發展前景、經營管理水平、市場前景、其他風險因素及少部分財務指標等。

七是對授信項目管理進行業務流程整合。授信風險流程整合的關鍵是建立暢通的授信體系，是對業務與風險控制實施垂直化，使其相互獨立、相互制約，從而實現風險與效益的有效平衡。授信流程再造以整體性、結構性、動態性、前瞻性為原則，通過對傳統的授信流程和決策機制進行改造和完善，貫穿授信業務發起、授信審批、授信執行、貸后管理幾個階段，按照垂直化和扁平化相結合的原則、授權有限相互制約的原則，對授信業務實行全過程科學化、規范化的管理，從而提高工作效率，規范業務操作，防范操作風險。

八是構建授信項目全程風險管理系統，以全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法為建設目標，覆蓋銀行全部的授信產品，采用對風險進行量化的方法，通過對資本、收益、風險、效率的衡量，全面、真實、科學地對授信項目風險進行客觀評價、管理。系統以模型評價為基礎，以風險控制為核心，突出授信流程管理，實現授信業務信息化和資源共享，從項目的整個生命周期進行全過程的風險管理，為決策者客觀評價和管理風險資產提供支持，實現風險關口前移，從而達到控制風險的目的。

通過以上對信息技術在商業銀行風險管理的重要性，以及運用信息技術實現銀行授信業務風險管理進行的分析和研究，通過構建和開發全程風險管理系統的運用，可以幫助商業銀行實現如下目標：

1　可將現代定量分析基礎技術運用于貸款決策，運用趨勢分析，可在同業間進行關鍵指標(流動比率、杠桿比率、利潤率等)的對比分析。

2　可運用關鍵財務比率評估企業的信用風險，分析該企業的現金流量，有助于發現現金流量在企業財務評估過程的重要性。對企業的信用風險評估一般來說是通過其正常業務運轉所必需的現金流量，以及償還債務的能力，包括利息費用和預約攤銷債務的能力來進行。

3　便于對企業客戶進行結構化定性分析，包括對管理層管理能力及客戶業績表現的定性分析。

4　可運用宏觀經濟環境、市場競爭環境和政策法規制約等現實和預期的影響因子來分析企業財務狀況并預測未來的財務風險，預測既可以是中短期的，也可以是中長期的。

5　可決定貸款申請人一定程度的信用風險是否被銀行所接受，在高級階段，還可以運用違約率對貸款申請人進行信用分析。

6　在描述借款人關鍵風險并將之用于授信審批過程中，系統可以很方便地生成行業標準比率并予以對比，還可以運用趨勢報告進行比較分析。同時系統可以自動生成風險管理報告。以便于決策層基于客觀化的技術規則進行決策，而不是主觀判斷來認定潛在的授信風險。

7　可通過系統實現授信業務的在線審批，有效地提高審批效率。

8　可以通過系統實現授信業務管理規范化、自動化。自動產生各類報表及報告，提高工作效率。

授信項目全程風險管理系統以全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法、全員的風險管理文化為建設目標。系統以模型評價為基礎，以風險控制為核心，突出授信流程管理，實現公司業務信息化和資源共享，從項目的整個生命周期進行全程的風險管理，為客觀評價和管理風險資產提供決策支持，大大提高銀行的風險管理水平。

系統覆蓋商業銀行全部的對公授信產品，采用對風險進行量化的方法，通過對資本、收益、風險的衡量，比較全面、真實、科學地對授信項目風險進行客觀評價，為授信評審決策提供依據。

系統涵蓋商業銀行授信評審機制，包括業務發起、盡責審查、上會評審、問責人審批各個環節。該系統的應用有助于盡責審查人員、授信評審人員通過系統相關數據對項目進行客觀評價，避免因人為計算錯誤對項目產生不必要的影響。

系統通過計算風險調整后資本回報率(RAROC)對貸款的風險收益進行技術審視，充分考慮每筆貸款的風險和收益情況，采用當前商業銀行較為先進的資本配置管理、VAR風險計量和管理、分部門分產品核算等先進的經營管理理念，并可以通過對參數的設置實現商業銀行不同的貸款業務經

營策略。

系統實現授信項目貸前調查、貸時審查、授信執行、貸后管理和風險預警的全過程風險管理，為資源共享、辦公信息化、風險全程監控提供了嶄新的平臺。系統的實施，將有效地降低授信管理人員個人主觀因素及風險偏好對項目評審的影響，提高授信決策的透明度及授信工作效率。同時將使銀行對客戶經理、風險經理的管理更加規范，有關客戶信息、風險信息的交流更加流暢快捷。

系統提供規范化的操作流程，可以自動生成各類報表及報告。系統為客戶經理貸后管理提供標準化的分析工具，并自動產生貸后管理報告，規范客戶經理的操作，改善貸后管理的質量，可以大大提高工作效率。

該系統為商業銀行風險管理人員提供信息交流的平臺，提高風險信息的時效性，可以有效進行風險預警。

系統可采用Browser／Server模式，在設計上按照分級授權、基礎知識庫動態更新、核心模型參數化的設計理念，體現安全性、靈活性、易維護的原則，同時在實現中兼顧操作的簡便和界面的友好。

風險管理是金融機構的生命線，風險管理水平是金融機構核心競爭能力的重要內容。巴塞爾新資本協議中貫穿了全面風險管理的理念，新資本協議的核心鼓勵更多地改善銀行風險管理系統，利用先進的風險管理技術，正規化、系統化地進行風險管理，以此達到激勵商業銀行不斷提高風險管理水平的目標。

本論文從商業銀行的角度出發，對如何運用信息技術實現銀行全面風險管理進行了嘗試性地探討，通過前面的分析和討論，我們可以得出結論：

加強信息技術在金融機構風險管理中的應用，建立金融機構內部的風險管理系統，是提高風險管理水平、實現風險管理現代化的重要途徑。

篇8

一、網絡金融的含義與特性

網絡金融是指在因特網上實現的金融活動，它不同于傳統的依賴于物質形態存在的金融活動，是存在于虛擬空間的金融活動，其存在形態是虛擬化的、運行方式是網絡化。它是信息技術，特別是因特網技術與金融理論、金融管理和金融實務相結合的產物，是適應網絡經濟和電子商務發展需要而產生的網絡時代的金融運行模式。網絡金融的內容不僅包括網絡銀行、網絡證券、網絡保險、網絡支付與結算等網絡金融實務，還包括網絡金融理論、網絡金融管理和網絡金融監管等。

網絡金融的經濟性是指網絡金融活動效益顯著，投入少而產出高，這是網絡經濟本身的特點決定的。網絡技術應用于金融業后，采用了開放技術而共享軟件，極大地降低了金融產品的開發費用和金融系統的維護費用，經營成本較傳統金融企業降低許多。網絡金融的科技性是指現代信息技術的快速、廣泛運用于金融業的實踐，并對現代金融業產生深遠的影響。信息技術革命帶來的信息傳遞和資源共享突破了原有的時間概念和空間界限，將原來的二維市場變為沒有地理約束和空間限制的三維市場。金融電子化、網絡化既是現代科技發展的結果，也是金融業“e”化的象征。網絡金融的信息性是指網絡金融是金融信息收集、整理、加工、傳輸、反饋的載體，同時也是金融信息化的產物。貨幣流通、資金清算、股市行情、保險、投資信托等金融信息的產生和變化都直接影響國民經濟的發展。網絡金融的人為性是指網絡金融以人為本。在網絡金融活動中，盡管強調網絡信息技術的作用，但歸根到底起關鍵作用的還是人。網絡技術的制造發明、網絡金融的應用、效果的實現都是靠人來完成的，所以，必須強調人在網絡金融中的決定性作用。網絡金融的創新性，為了滿足網絡經濟條件下客戶新的需求，增強其競爭實力，網絡金融必須進行業務創新。網絡機構的內部管理也必然實行管理創新，走向網絡化管理，網絡金融機構必須調整其戰略管理思想，重視與其它金融機構、信息技術服務站、資訊服務提供商、電子商務網站等的業務合作，以實現多贏的目的。網絡金融條件下，金融監管必然走自由化和國際合作與協調的道路。

二、網絡金融與傳統金融的比較

網絡金融是傳統金融與現代信息網絡技術緊密結合而形成的一種新的金融形態，是網絡技術革命推動下所發生的最重要的經濟變革之一。傳統金融市場的發展及金融理論的成熟是網絡金融產生和發展的基礎，而網絡金融在推動了金融創新的同時，也顛覆了傳統金融的運作模式，對傳統金融服務提出了挑戰。

1、網絡金融比傳統金融更能吸引客戶。首先，互聯網打破了金融服務的時間和空間的局限，改變了交易的方式，使在任何時間、任何地點、以任何方式提供全方位的金融服務的成為可能。通過互聯網，金融機構還可以聯系到更多的交易對象，找到更多的交易機會。網絡金融拉近了金融機構與客戶的距離。其次互聯網動態雙向溝通的特性，使動態的交易互動成為可能。一方面，金融機構可以自動即時生成客戶信息數據庫，通過及時的客戶需求分析，有效的細分客戶，為顧客提供個性化的服務，同時根據目標客戶群的特點制定自身的發展戰略；另一方面，客戶可以一改在傳統金融下被動接受服務的模式，按照自己的需求在互聯網上輕松地貨比三家，尋找到合適的金融機構和金融服務，而且還可以隨時向金融機構反饋意見和建議。再次，互聯網加劇了資本和信息的流動速度，為尋找資源最優化配置及動態均衡提供有效途徑。通過互聯網快速的、分布式的處理，人們能在最短的時間內搜索、傳遞金融信息，在最短的時間內實現遠距離資金的劃撥。最后，網絡金融發揮信息技術的同時，提供了比傳統金融更方便、更快捷、更廉價的服務。

2、網絡金融更能滿足金融服務提供者的逐利原則。第一，如前面所述，網絡金融更能吸引客戶，因此可獲得更多的銷售收入。第二，金融企業利用信息網絡技術實現網絡金融，可大大降低其經營成本。在網絡金融條件下，金融企業無論自有資本是否雄厚，在互聯網都是平等的，因此龐大物理網點的優勢將消失，金融企業的經營成本將大大降低。利用信息網絡技術，金融企業可以改善企業的內部管理，促進企業建立更合理科學的組織機構。另外，信息網絡技術促使金融企業重組傳統的工作流程，從而進一步提高效率，降低經營成本。

總之，網絡金融創新了金融企業的管理模式和組織結構模式，降低了運營成本，提高了金融服務的質量，提高了收入。任何一個以營利為目的的金融服務企業都將被潛在的高額利潤驅動，融入并推動網絡金融。長遠來看，網絡金融的重要性將超過傳統金融。

三、國內外網絡金融發展概況

美國于1971年創立的Nasdap系統，標志著網絡金融這一全新的經營方式從構想進入到實際運營。1995年10月18日美國3家銀行聯合在互聯網上成立了全球第一家網絡銀行“安全第一網上銀行”，預示著網絡金融已進入迅速發展的新階段。2000年7月3日，西班牙Uno-E公司同愛爾蘭互聯網銀行第一集團正式簽約，組建業務范圍覆蓋全球的第一家互聯網金融服務企業UnoFirstGroup。兩家公司跨洋重組的最終目標是建立全球最大的網絡金融服務體系。90年代以來，發達國家和地區的網絡金融發展非常迅速，出現了從網絡銀行到網絡保險，從網絡個人理財到網絡企業理財，從網絡證券交易到網絡金融信息服務的全方位、多元化的網絡金融服務。網絡銀行走向成熟，網絡證券和網絡保險獲得了長足的發展，電子貨幣和網絡支付開始受到青睞。網絡金融已相對成熟、完善、并初具規模；網絡金融的服務多元化、全能化、綜合化，內容集成度相當高而且創新頻繁；網絡金融業之間競爭激烈，消費者可自由選擇適合自己的服務；網絡金融業的參與主體多樣化，除了傳統的商業銀行外，還有信用卡公司、純網絡銀行等。20世紀80年代，中國銀行業開始全面使用計算機，金融電子化時代來臨。90年代初，我國金融專用網絡體系建設獲得了較大發展。1993年，中國政府宣布將金卡等一系列“金”字工程作為重要的國民經濟信息化工程后，我國金融電子化建設進程加快，并取得了巨大的成就。我國建成了金融衛星通訊網絡和中國國家金融數據通信網等金融骨干網絡。基于這些主干網，中國人民銀行和各個商業銀行先后建立起中國國家現代化支付系統和網絡聯行系統。國內大部分城市中，本地清算系統、儲蓄通存通兌系統、對公業務系統、銀行卡自動處理系統等應用系統也先后投入運行。一個集國家宏觀金融管理和監控、金融機構內部經營管理和對外提供金融服務等功能于一體的網絡金融體系已經初步形成。90年代中期以來，隨著網絡信息技術的發展和普及，我國正逐步跨入網絡金融時代。目前，工、農、中、建四大商業銀行都建立了較完善的通信網絡系統。中國銀行于1996年10月率先開始網絡銀行服務。2000年6月29日，由中國人民銀行牽頭，組織國內12家商業銀行聯合共建的中國金融認證中心全面開通，正式開始對外提供發證服務。我國的網絡保險業還處于起步階段。總體而言，網絡硬件條件不錯，軟件開發方面也有一定發展，但是由于大多數公司經營管理的標準化程度不高，隨意性較大，使得應用效率偏低。但少數公司對網絡化建設和應用的比較好。1997年11月“中國保險信息網”開始運行，成為中國網絡保險發展的里程碑。自1997年以來，網絡交易方式在我國券商中得到迅速的推廣。1997年3月，“中國華融信托投資公司”湛江營業部推出多媒體公眾信息網網上交易系統，揭開了我國網絡證券的帷幕。網上銀行、網上證券、網上保險、網上理財等網絡金融業務滲透到了社會經濟生活的各個方面。網絡金融的發展逐步成為我國金融業務的主流形態，對我國金融產業的發展方向、現代化水平以及國際競爭力的提高起著決定性作用。

網絡金融改變了傳統金融機構的結構和運作模式，極大地降低了金融交易成本，提高了金融服務的效率，使金融非中介化加劇，使金融機構的信息獲取和傳遞能力的重要性日益突出。

【參考文獻】

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一、信息安全管理的歷史演進與現階段的特點

信息安全管理的策略大體遵循事件驅動(技術和管理脫節)－逐漸標準化(技術和管理逐漸結合)——安全風險管理(引入了風險分析)的發展路徑。

(一)以事件驅動的初級階段時期

19世紀70年代安全主要是指物理設備和環境的安全，人與計算機之間的交互主要局限在大型計算機上的啞終端，安全問題只涉及能訪問終端的少數人。安全管理策略處于初級階段，由事件驅動，沒有形成規范的管理流程。在此階段的前期，只重視技術手段。后期開始重視管理手段，但是技術和管理之間脫節。許多組織對信息安全制定了相應的規章和制度，但組織的信息安全管理基本上還處在一種靜態、局部、少數人負責、突擊式、事后糾正式的管理方式。

(二)標準化時期

企業開始將安全問題作為整體考慮，形成一套較為完整的安全管理策略，其中包括了安全管理的技術手段和管理制度(或稱運作管理)。幾乎所有從事電子商務的企業都擁有自己的安全策略，內容也包括了技術手段、安全管理制度、人員安全教育等等，基本上形成體系，技術和管理手段綜合統一，但是安全風險分析還存在不足之處。

(三)安全風險管理策略時期

隨著電子商務安全管理發展到一個比較高的層次，安全管理策略也演進到安全風險管理階段。主要特點如下：

1.安全風險管理成為主流趨勢；在安全管理策略的演進過程中，技術和管理手段綜合統一、又融入了風險管理的分析、防范策略，從而安全管理進入了安全風險管理時期。西方商業銀行已對安全風險管理形成共識。如安氏公司(is—One)，認為信息安全問題最終將歸結為風險管理問題，風險管理方法是建立良性的安全技術和管理體系的依據和基礎。

2.安全風險管理的國際標準和各國的規范逐漸形成并趨于完善。國際上關于安全風險管理的標準有巴塞爾銀行監管委員會的《電子銀行業務風險管理原則》、英國標準協會制訂的BS7799等。各國也日益重視安全風險管理，制定了許多規范。例如美國貨幣監理署(OCC)的《電子銀行最終規則》、香港金融管理局的《電子銀行服務的安全風險管理》等。中國銀行業監督管理委員也于2006年頒布了《電子銀行業務管理辦法》，對國內企業的電子商務安全風險管理給出了指導意見。

3.利用外部專業化機構對金融機構的安全性評估已成為大部分國家的選擇。電子銀行面臨的安全和技術風險，在相當程度上取決于采用的信息技術的先進程度，系統的設計開發水平，以及相關設施設備及其供應商的選擇等；銀行依靠傳統的風險管理機制已很難識別、監測、控制和管理相關風險。同樣，監管機構也難以完全依靠自身的力量對電子銀行的安全性進行準確評價和監控。因此，大部分國家都采用了依靠外部專業化機構定期對電子銀行安全性進行評估的辦法，加強對電子銀行安全性和技術風險的管理和監管。

4.在許多國家信息系統審計(Is Audit)作為一種信息技術服務被廣泛提供，許多知名的咨詢公司都提供類似的信息審計服務。業界的IT風險分析師也成為一種職業，專門從事電子商務的安全風險工作，從經濟學的角度出發分析風險，充分衡量保持安全的代價和收益之間的關系，尋求用最小的代價實現最大的效用，在風險分析中也形成一套較為成熟的模式。

二、我國商業銀行電子商務安全風險管理策略的薄弱點

(一)系統管理思想缺乏

目前的電子商務安全風險管理策略，在全局上缺乏系統論理論的指導，在實際操作中受到多種多樣的安全攻擊時會不可避免地出現安全漏洞，無法形成一張全面有序的安全網絡。

實踐中被采用的安全風險管理策略，以及作為指導意見的規則規范，如《信息安全管理實務準則》(IS017799)、《信息技術安全性評估準則》(GB／T18336．1)、巴塞爾銀行監管委員會的《電子銀行業務風險管理原則》，盡管提出了比較全面的安全風險管理方案，層次上也比較清晰，但是還不足以作為一個風險防范系統。實踐中，電子商務組織是一個復雜的系統組織，電子商務的安全風險管理體系和過程也是個復雜的系統。系統論、控制論的思想在電子商務安全風險管理中是不可或缺的。

(二)風險分析的模型與方法不成熟，定量分析不足

電子商務模式自身的發展歷史也不過20幾年，在風險分析的定量技術上并不成熟；如BS7799中推薦的電子商務安全風險管理中實施風險評估時，往往將威脅發生的可能性定性劃分為幾個級別，將威脅所造成的影響也定性劃分為1～5級，實質上是將一些按照概率發生的事件定義為不連續的幾個級別，在操作上易行，但造成了度量的不精確。在進行監控和審計之后，也存在無法量化、對比的問題。

(三)忽視與原有的傳統風險管理策略的結合

本質上，電子商務的安全風險無非是新興的商業模式對傳統的風險的改變，以及產生的在傳統風險控制領域暫時無法明晰的新風險；現有管理策略只從信息技術的角度、或者從偏重技術的角度看待問題，站在金融領域本身來分析研究較少。這種狀況導致了對電子商務安全風險管理的研究無法立足于一個比較高的層次；忽略了風險的整體性，只進行偏信息和技術的研究，導致了現有的電子商務安全風險管理策略與金融機構原有的傳統業務風險管理策略存在差距。對于商業銀行而言，傳統金融業務的風險控制與電子商務的技術風險控制，兩個方面存在脫節，同樣屬于商業銀行的風險，存在著不同的管理策略，導致多頭管理、資源浪費、機構之間的扯皮，乃至缺位管理。

(四)風險管理策略無法依賴外部的信息安全管理行業

在發達國家，信息系統審計(Is Audit)作為一種信息技術服務被廣泛提供，許多知名的咨詢公司都提供類似的信息審計服務。IT風險分析師也成為一種職業，專門從事電子商務的安全風險工作。商業銀行采用依靠外部專業化機構定期對電子銀行的安全性進行評估的辦法，提高對電子銀行安全性和技術風險的管理和監管。而國內初步建立了國家信息安全組織保障體系，制定和引進了一批重要的信息安全管理標準、法律法規，風險評估工作得到了一定重視，但與發達國家成熟完善的外部信息安全管理行業仍有很大差距。

(五)風險管理策略中商業銀行的內部風險控制能力薄弱

我國商業銀行目前均建立起統一的風險管理部門；但風險控制部門的職能、權限與花旗銀行等體制較為先進的銀行相比仍然存在較大差距，風險控制實質上仍然分散在各個子部門；風險的評估、防范與控制實質上完全依靠商業銀行的電子交易部門；風險管理部門、內審稽核部門實質上無法控制電子商務安全風險。例如，風險管理部門接受了電子交易部的風險控制報告，表面上履行的內控審核的流程，但審核作用有限，無法完成電子商務安全風險管理中的監控與審計環節。

三、商業銀行的電子商務安全風險管理策略的改進建議

(一)基于系統的思想構建商業銀行電子商務安全風險管理策略框架

利用系統理論作為總體的指導思想，將電子商務安全風險管理策略本身當作一個開放的自適應系統。將商業銀行電子商務安全風險管理中的各個環節組成循環上升的系統。

在商業銀行電子商務安全風險控制的流程中，經過信息安全的風險評估、資產識別和選擇、實施控制降低風險的措施、將風險控制在可接受的范圍內，然后進行監控和審計；尤其重要的是把監控和審計所得到的內容作為新一輪風險分析輸入，從而開始新一輪的風險管理過程。商業銀行電子商務安全風險管理的各個步驟為動態的循環系統。每完成一個循環，安全風險管理的有效性就上一個臺階，商業銀行的安全管理水平變得到了提高。

(二)電子商務安全風險管理中定量分析中的改進思路

商業銀行可以借鑒成熟的傳統金融風險度量中的一些方法來改變電子商務安全風險管理中對資產進行粗略的優先級別排序的方法。實踐中，商業銀行對操作風險的管理與對電子商務安全風險管理有其相似之處。巴塞爾委員會對商業銀行的操作風險的內部計量法中規定，商業銀行內部估計風險敞口指標、損失事件發生的概率、風險損失，巴塞爾委員會制定資本要求的轉換系數；在度量損失的分布時，主要利用統計和精算技術。商業銀行應通過數據庫將威脅發生的頻率、威脅所造成的影響等精確記錄下來，利用現有的度量方法進行精確的風險定量分析的嘗試。

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計算機漏洞又可以稱為陷阱，通常情況下，這是由計算機系統研發人員有意設置，主要是為了能夠在用戶失去系統訪問權的時候再次進入系統。同時，正是因為這種系統漏洞，銀行信息的安全遭到了威脅，主要表現在了以下的幾個方面：第一方面就是乘虛而入。這種情況是發生在的用戶終止了系統通信，但是由于某種特殊的原因導致系統的端口仍然處在激活的狀態當中，這個時候其他用戶就能夠順利利用該端口進行系統通信，而且無需通過安全認證。第二方面就是不安全服務。主要指的就是有一些十分個別的程序能夠直接繞過計算機的安全系統，進行一些操作，進而威脅到計算機的信息安全。第三方面就是配置。系統的配置直接決定了整個系統的信息安全防范性能。

（二）手機銀行存在的漏洞

手機銀行是電子銀行的新興渠道，將各種銀行業務集中到手機上進行操作。手機銀行的特點是只要有一個手機終端，可以在任何時間、任何地點為客戶提供方便快捷的金融服務，是個移動銀行。那么如何確保用戶的資金、賬戶安全是系統需要解決的重要問題。在這個問題上，光大銀行做出了很好的對策。光大銀行在發展手機銀行業務時，高度重視手機銀行的安全性和可靠性，采用了國際上先進的網絡安全軟硬件技術，及業界領先的安全策略來保障手機銀行系統的安全性。

（三）計算機病毒

計算機病毒是最為常見的安全威脅因素。它本身屬于一種惡意的代碼，最經典的是邏輯炸彈，危害性十分強大，雖然邏輯炸彈不會到處傳播，但是它卻是科技含量最高的一種詐騙手段，具備了寄生性、破壞性、危害性、隱蔽性和觸發性，我們必須要時刻提防計算機病毒的入侵。一旦計算機病毒入侵了銀行的信息系統，將會對銀行的信息安全造成嚴重的破壞，并且難以清除。當前的銀行系統還包括了網絡銀行系統，網絡銀行因為同網絡的連接，更容易受到病毒的入侵和干擾，所以，對于網絡環境下的銀行系統，更應該設置相關的環節進行計算機病毒的抵御。

（四）黑客攻擊

計算機病毒是指一些具備特殊計算機才能的黑客，通過正常人無法察覺的方式，利用一些簡單的設備侵入他人系統，并且獲取他人信息或者破壞他人系統的現象。多數黑客都是利用計算機系統自帶的漏洞對計算機進行入侵，并且攻擊手段十分多樣，更新速度十分迅速，使得計算機安全防范系統無法保持同步應對，導致計算機系統經常被入侵，一旦黑客成功入侵銀行的計算機信息系統，造成的損失是我們無法估量的。

二、網絡時代銀行信息安全防范的基本措施

（一）解決系統漏洞

為了解決系統漏洞，光大銀行設置了操作超時保護，登錄手機銀行后，如果15分鐘內沒有任何操作，系統會對登錄狀態進行自動控制，此時不允許進行任何交易，需退出并重新登錄后才能繼續使用。同時，還可以設置陽光令牌動態密碼。如果您經常使用轉賬、繳費等業務或需通過手機進行大額轉賬，可以到光大銀行柜臺免費申領陽光令牌。陽光令牌動態密碼每分鐘自動刷新一次，一次一密，登錄時使用陽光令牌動態密碼更加安全可靠。

（二）解決手機銀行漏洞

通常采用的方法就是將客戶信息與手機號綁定。您在使用手機銀行時，必須使用開通時綁定的手機號登錄，登錄時還需使用登錄密碼。為了防止惡意試探密碼，光大手機銀行采用密碼輸錯累計次數限制，當累計密碼輸入錯誤次數超過3次時，手機銀行系統將處于鎖定狀態。還設置了簽約機制，通過手機、網站渠道開通的手機銀行服務不能進行對外轉賬、繳費、支付等高風險業務。如果您需要使用此類業務，必須通過柜臺或專業版網銀開通手機銀行對外轉賬功能。

（三）雙密碼措施

為了避免黑客的攻擊，很多銀行都設置了雙密碼功能。建設銀行采取登錄密碼和交易密碼兩種控制，并對密碼錯誤次數進行了限制，超出限制次數，使用者當日即無法進行登錄。在您首次登錄網上銀行時，系統將引導您設置交易密碼，并對密碼強度進行了檢測，拒絕使用簡單密碼，有利于提高您使用賬戶的安全性。在系統登錄時，銀行為您提供了附加碼和密碼小鍵盤等服務，避免泄露您的信息。雙密碼措施是保證銀行系統安全的重要措施，對于利用網絡進行銀行交易的用戶來說尤為重要。

（四）抵御計算機病毒

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銀行存款函證程序是注冊會計師直接從被審計單位之外的第三方獲取審計證據，以證明被審計單位銀行存款是否真實存在、合法完整的一種行之有效的常用方法[ 1 ]。作為會計師事務所進行財務報告審計的一項重要審計程序，銀行存款函證在支持審計結果有效性、保證審計質量方面發揮著不可或缺的作用。

一、銀行函證程序的創新是形勢發展的必然要求

我國早在1999年1月就由財政部和中國人民銀行聯合了《關于做好企業的銀行存款、借款及往來款項函證工作的通知》（以下簡稱《通知》），對函證工作提出了明確的要求[ 2 ]，并提供了“銀行詢證函”和“企業詢證函”參考格式。《通知》還明確要求各商業銀行、政策性銀行、非銀行金融機構、企業和其他有關單位要積極配合，據實填寫有關數據資料，明確簽署意見，認真做好函證的回函工作，并對回函信息的真實性負責。財政部2006年2月15日頒發、2010年修訂的《注冊會計師審計準則第1312號――函證》，從制度層面對函證審計程序進行了規范，形成了較為完善的制度體系。

然而，單單依靠制度的約束并不能起到良好的促進作用。由于目前銀行函證還停留在紙質函證階段，同時在實際操作中存在諸如注冊會計師在發放銀行詢證函時前期準備工作耗時較長，而銀行審核程序繁瑣導致回函速度慢、推遲在詢證函上蓋章的時間、銀行收費標準不統一、函證效果不理想等不盡人意之處[ 3 ]，不僅直接影響到整個審計工作的實施進程，而且關系到整個審計工作的質量。

2014年12月30日，財政部、人民銀行召開銀行函證改革會議――銀行函證實務問題研討會，專門研究函證規范問題。改革函證程序的呼聲漸高，相關部門已采取實際行動，積極研究注冊會計師在銀行函證等實務工作中存在的困擾和問題，盡快提出相應解決方案。筆者認為，要從根本上規范銀行函證程序，需要會計師事務所、被審計單位和商業銀行三方通力合作，營造良好的函證環境，充分利用互聯網信息化平臺，實現銀行函證程序的再造和優化[ 4 ]。具體可以由人民銀行牽頭，聯手中國銀聯提供強大的資金與技術支持，對銀行函證程序進行流程再造與優化，實現商業銀行客戶賬戶信息聯網，利用云技術實現賬戶信息云存儲，并建立全國函證網絡平臺，使得注冊會計師可以通過網絡在線完成函證審計程序，既提高效率，又便于管理，還可以保證函證的準確性，讓審計人員和銀行工作人員從繁重的函證工作中解脫出來。

二、銀行函證流程的再造與優化

要實現“互聯網+銀行函證”程序的革新，首先需要對函證流程進行再造與優化。目前的函證程序是基于紙質媒介的傳統流程模式，較少甚至沒有利用網絡技術，流程繁瑣，任何一個環節出現問題，都會影響整個函證程序的效果。進行函證流程再造就是充分利用互聯網信息技術，基于互聯網媒介實現函證審計工作網絡化，從而達到優化函證流程、提高函證流程效率與質量的目標[ 5 ]。

（一）銀行函證流程再造的含義

所謂流程是指一系列的、連續的、有規律的活動[ 6 ]。從該定義中可以看出，流程是按照特定的順序、以特定的方式進行的，其最終目的是創造價值。銀行函證業務流程的價值創造體現在提高函證效率、降低函證成本上。

一個完整的流程包括六個核心要素：輸入、供應商、過程、執行者、輸出、客戶。銀行函證業務流程中，流程輸入有被審計單位相關資料、銀行賬戶信息、會計師事務所銀行函證的需求，供應商是被審計單位、銀行部門，過程是會計師事務所提交銀行函證請求、銀行進行函證的審核、審核結果的反饋，執行者有注冊會計師、銀行工作人員，輸出的是審核無誤的銀行函證，客戶是需要核實賬戶信息的被審計企業。

1993年，邁克爾?哈默與詹姆斯?錢皮在《再造企業：經營革命宣言》一書中指出，再造是運用現代信息技術的力量重新設計業務的核心流程。對銀行函證程序進行流程再造，就是充分發揮互聯網技術的強大力量，利用網絡巨大的存儲空間，按照“互聯網+銀行函證”的思路重新規劃函證程序流程，確保銀行函證的高效率。

（二）“互聯網+銀行函證”流程的構建

筆者認為，進行“互聯網+銀行函證”流程的再造應遵循以下三個步驟：

1.流程規劃

在進行流程規劃之前，首先針對銀行函證流程的目標與要求，全面分析銀行函證業務流程的根本特點。進行銀行函證是為了確保注冊會計師事務所掌握的客戶銀行賬戶信息與銀行掌握的客戶賬戶信息一致，保證賬戶信息的真實可靠，滿足客戶對自身銀行賬戶信息及時了解的需求。其次對業務流程規劃進行說明。在準確把握銀行函證業務核心價值要素的同時，要兼顧整體業務的完整性，不可缺失任何一個重要的環節。最后對函證業務流程進行有效分類，同時考慮和照顧配套管理體系的要求，以便達到提高流程運作水平的目的。總之，銀行函證流程的再造要從滿足銀行的經營管理需要、照顧客戶的需求出發，兼顧效益與成本，實現流程的最高效用。

2.流程描述

銀行函證流程再造首先要進行基本數據的準備，即建立銀行賬戶信息數據庫，搭建函證程序網絡操作平臺，這是最為關鍵的一步。搭建數據庫需要強大的資金與技術支持，人民銀行可聯手銀聯，強強聯合，共同打造全國的銀行賬戶信息網絡系統，研發專門的銀行函證操作系統，實現在線銀行函證工作。其次就是函證流程的搭建，用圖1具體對銀行函證工作流程再造進行描述。

如圖1所示，從會計師事務所開始，注冊會計師先要取得被審計單位的銀行對賬單，在銀行函證操作平臺上完成相關賬戶信息的填寫并提交銀行函證申請，申請通過后提交銀行處理。銀行工作人員在銀行賬戶信息數據庫中核對函證相關信息，審核無誤，將信息反饋給審計人員；如果函證內容與銀行中賬戶信息不符，將正確賬戶信息反饋給會計師事務所，審計工作人員收集審計證據，流程結束。

在進行整個銀行函證流程的搭建時，有兩個環節需要重點關注：一個是注冊會計師提交銀行函證申請，另一個是銀行工作人員審核函證信息。這兩個環節是函證業務流程最主要的組成部分，其設計合理與否，關系到整個流程的實施效率。此外，還要高度重視對提交銀行函證申請與審核函證信息的風險控制。加強這兩個環節的風險監督控制力度，有效遏制其風險源頭、降低其發生風險的可能，是保證整個流程順利進行的關鍵。

3.流程配套設計

保證函證流程的順利運行，離不開流程配套設計體系。主要包含：流程中心型組織變革，即根據流程執行的需要，對組織職能、崗位設置進行調整與優化；在流程制度設計的基礎上，充分細化和規范流程運行過程中的配套制度；基于流程的表單設計，將流程輸入、過程和輸出信息進行及時、準確、有效的呈現，便于監控；流程管理團隊的建設，函證流程的設計與執行離不開專業的員工隊伍，培養與建設一批專業的流程管理團隊至關重要。

（三）“互聯網+銀行函證”程序的優勢

1.高速便捷，實現了信息數據的網絡傳遞

優化后的銀行函證流程是基于數據庫技術的新型函證模式，它實現了函證審計程序的無紙化操作，高速便捷。在現代網絡環境下，注冊會計師可以直接通過網絡進行銀行函證工作，得益于信息數據庫的建設。信息數據庫的海量存儲空間為銀行賬戶信息的網絡存儲提供了可能，還給審計工作提供了極大的方便。審計工作者可以通過網絡完成函證程序，從網絡操作平臺直接獲得外部審計證據，真正實現了信息數據傳遞的網絡化。

2.保證了函證效率，降低了工作成本

銀行函證程序的網絡流程化為銀行函證的規范化執行提供了手段，同時極大地提高了銀行函證審計程序的運行速度，讓注冊會計師在較短時間內獲得審計證據，大大縮短了審計時間，實現了函證的高效率，保證了審計工作的質量。此外，由于應用了現代信息技術手段，減少了在收集審計證據、進行審計人員安排和利用審計資源上的浪費，因而降低了審計費用支出，節約了成本。

三、順利實施“互聯網+銀行函證”程序的關鍵

（一）轉變思維模式

互聯網時代進行銀行函證業務流程再造，需要進行思維模式轉型，用互聯網思維重新定義。首先，樹立大數據思維，建立大數據平臺并提升大數據運營能力。大數據是互聯網時代的特征，互聯網時代進行銀行函證業務流程再造的首要任務就是進行自身大數據平臺建設與提升大數據運營能力，這一點是進行業務流程再造的關鍵因素。其次，樹立平臺思維，讓銀行函證程序的各方參與者在同一個平臺上“共舞”。利用互聯網信息技術，搭建網絡統一操作平臺，審計工作者通過登陸網絡平臺直接提交關于被審計單位銀行賬戶信息的銀行函證申請，系統根據被審計單位銀行賬戶的歸屬地進行劃轉，由歸屬地銀行完成銀行函證的審核與反饋工作。

（二）保證網絡安全與授權管理

銀行函證流程再造以在線操作平臺為主要工作系統，因此保證銀行客戶賬戶信息數據庫的安全至關重要。要不斷開發與提升安全技術，制定安全機制，定期進行維護，以保證數據信息的完整與安全，從而確保函證工作的順利完成。此外，實行分級授權管理，嚴格控制事務所工作人員和銀行工作人員權限，制定授權管理機制，防止出現越級違規操作現象，規范銀行函證審計程序流程。

（三）加強信息技術的創新與專業人才的培養

銀行函證流程再造是基于計算機技術、數據庫技術等信息技術基礎之上的，“互聯網+銀行函證”程序的順利實施離不開相關信息技術的開發，要保證技術手段的不斷創新，實現對函證平臺的持續更新。此外，保證銀行函證網絡平臺的正常高效運轉，需要專業人才隊伍的建設與培養。新型銀行函證業務流程是審計工作與計算機信息技術的有機結合，只懂審計或者只懂計算機技術的人才不能滿足需求，所以亟待培養一批復合型人才[ 7 ]。通過多元化培養方式，提高專業人才的綜合素質與能力，從而為“互聯網+銀行函證”程序的順利實施提供保障。

總之，注冊會計師行業要充分發揮現代經濟生活中“經濟警察”的作用，必須緊扣時代脈搏，審時度勢，不斷進行審計方法的改革與創新，大力發展“互聯網+銀行函證”，改進與優化銀行函證審計程序，這也是順應時代潮流發展需要的一項有益舉措。

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[4] 屈濤.銀行函證規范化進程“提速”[N].中國會計報，2015-01-09（02）.

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二）網絡金融的特征1、業務創新。網絡金融以客戶為中心的性質決定了它的創新性特征。為了滿足客戶的需求，擴大市場份額和增強競爭實力，網絡金融必須進行業務創新。2、管理創新。管理創新包括兩個方面：一方面，金融機構放棄過去那種以單個機構的實力去拓展業務的戰略管理思想，充分重視與其他金融機構、信息技術服務商、資訊服務提供商、電子商務網站等的業務合作，達到在市場競爭中實現雙贏的局面。另一方面，網絡金融機構的內部管理也趨于網絡化，傳統商業模式下的垂直官僚式管理模式將被一種網絡化的扁平的組織結構所取代。3、市場創新。由于網絡技術的迅猛發展，金融市場本身也開始出現創新。一方面，為了滿足客戶全球交易的需求和網絡世界的競爭新格局，金融市場開始走向國際聯合。另一方面，迫于競爭壓力一些證券交易所都在制定向上市公司轉變的戰略。4、監管創新。由于信息技術的發展，使網絡金融監管呈現自由化和國際合作兩方面的特點：一方面過去分業經營和防止壟斷傳統金融監管政策被市場開放、業務融合和機構集團化的新模式所取代。另一方面，隨著在網絡上進行的跨國界金融交易量越發巨大，一國的金融監管部門已經不能完全控制本國的金融市場活動了。

二、網絡金融的風險從某種意義上來說，網絡金融的興起使得金融業變得更加脆弱，網絡金融所帶來的風險大致可分為兩類：基于網絡信息技術導致的技術風險和基于網絡金融業務特征導致的經濟風險。首先，從技術風險來看，網絡金融的發展使得金融業的安全程度越來越受制于信息技術和相應的安全技術的發展狀況。第一，信息技術的發展如果難以適應金融業網絡化需求的迅速膨脹，網絡金融的運行無法達到預想的高效率，發生運轉困難、數據丟失甚至非法獲取等，就會給金融業帶來安全隱患。第二，技術解決方案的選擇在客觀上造成了技術選擇失誤風險，該風險表現在兩個方面：一是所選擇的技術系統與客戶終端軟件不兼容，這將會降低信息傳輸效率；二是所選擇的技術方案很快被技術革新所淘汰，技術落后將帶來巨大的經濟損失。其次，從經濟風險來說，網絡金融在兩個層面加劇了金融業的潛在風險：其一，網絡金融的出現推動了混業經營、金融創新和全球金融一體化的發展，在金融運行效率提高，金融行業融合程度加強的同時，實際上也加大了金融體系的脆弱性；其二，由于網絡金融具有高效性、一體化的特點，因而一旦出現危機，即使只是極小的問題都很容易通過網絡迅速在整個金融體系中引發連鎖反應，并迅速擴散。

三、網絡金融發展存在的問題務規模有限，收入水平不高，基本上處于虧損狀況。第二，網上金融業務具有明顯的初級特征。我國的網絡金融產品和服務大多是將傳統業務簡單地“搬”上網，更多地把網絡看成是一種銷售方式或渠道，忽視了網絡金融產品及服務的創新潛力。在主觀方面，主要存在兩點問題：第一，未能進行有效的統一規劃。我國網絡金融的發展因缺乏宏觀統籌，各融機構在發展模式選擇、電子設備投入、網絡建設諸方面不僅各行其道，甚至還相互保密、相互設防，造成信息、技術、資金的浪費和內部結構的畸形，不僅不利于形成網絡金融的發展，還有可能埋下金融業不穩定的因素。第二，立法滯后。一方面與市場經濟發達國家相比，我國網絡金融立法滯后。我國此類法律極為有限，只有《網上證券委托暫行管理辦法》、《證券公司網上委托業務核準程序》等幾部法規，并且涉及的僅是網上證券業務的一小部分。另一方面與傳統金融業務健全的法律體系相比，網絡金融立法同樣滯后。面對網絡金融的發展和電子貨幣時代的到來，需要進一步研究對現行金融立法框架進行修改和完善，適當調整金融業現有的監管和調控方式，以發揮其規范和保障作用，促進網絡金融積極穩妥地發展。

四、建議應采取的對策針對上述風險和問題，提出以下幾點對策。（1）確立傳統金融與網絡金融并行發展的戰略。（2）建立專門的指導和管理機構。（3）加快網絡金融立法。（4）造就復合型金融人才。（5）改革分業管理體制。（6）加快電子商務和網絡銀行的立法進程。（7）銀監會應提高對網絡銀行的監管水平。（8）大力發展先進的、具有自主知識產權的信息技術，建立網絡安全防護體系。（9）建立大型共享型網絡銀行數據庫。（10）建立網絡金融統一的技術標準。

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銀行組織結構對中小企業信貸融資的影響是近年西方中小企業融資問題討論的一個主要方面。傳統觀點認為,地方中小銀行是中小企業信貸的重要提供者,在總資產中,中小銀行對中小企業貸款的比重遠遠高于大銀行。自20世紀80年代以來,隨著西方國家對銀行管制的放松,引發了銀行兼并風潮,中小銀行的數量急劇減少。

我國銀行業的背景與西方國家有很大不同,但我國國有大型銀行壟斷的結構和中小民營企業的發展及其融資困難形成了極大的反差。隨著我國中小企業融資問題日益引起關注,銀行組織結構對中小企業融資的影響很自然地受到理論界的重視,產生了大量文獻。其中,強調通過發展中小銀行和金融結構來解決中小企業融資問題的文獻占有重要地位,其目的是為政府在銀行兼并中的反壟斷政策提供參考。

林毅夫、李永軍(2001)認為,我國以大銀行為主體的銀行體系是計劃經濟的產物,主要為國有大中型企業提供融資服務,不適合中小企業的融資需要。而我國的中小企業缺乏健全的財務制度,不能提供可靠的以財務報表為核心的硬信息,導致中小企業在信貸市場上銀行和企業嚴重的信息不對稱;而地方性中小銀行和金融機構有較廣泛的獲取中小企業信息的渠道,可以獲得各種軟信息來彌補硬信息的不足,對中小企業具有信息優勢。因此,中小銀行應是中小企業信貸融資的主要提供者。

張捷(2002)區分了四種中小企業的信貸技術,即財務報表型貸款、抵押擔保型貸款、信用評分技術貸款和關系型貸款。其中,前三種貸款依賴硬信息――易于量化和傳遞的信息,關系型貸款依賴軟信息――不易量化和傳遞的信息。我國中小企業適應的貸款形式是關系型貸款,而在關系型貸款中需要的是關于中小企業的軟信息,中小銀行在收集中小企業的軟信息方面具有優勢。因此,發展中小銀行有助于解決中小企業的信息問題,以解決中小企業的融資困難。

李志(2002)提出一個壟斷情況下的企業信貸模型,得出結論,大銀行在對中小企業貸款時,中小企業的均質性、抵押比率、大企業項目質量等都是重要的影響變量。在信貸緊縮過程中,大銀行將主要減少對中小企業的貸款。論文將中小銀行的金融機構引入前述企業信貸模型,發現中小銀行和金融機構的引入可以改善中小企業的信貸融資條件,中小銀行和金融機構的信息優勢、數量和中小企業融資總額之間存在著正向關系。

吳潔(2006)通過模型深入分析了大銀行與小銀行在貸款項目信息生產、資金配置、經理激勵以及銀行產出等方面能力及效率的差異,從中探求中小企業關系型貸款對銀行組織結構的要求。研究發現,銀行規模的大小、銀行管理層次的多少、權力的集中或分散都將對中小企業關系型貸款的開展產生重要影響。管理層次少、決策權分散的小銀行在基于企業軟信息發放關系型貸款方面擁有比較優勢,而集權式大銀行則在依據硬信息發放市場交易型貸款方面表現更佳。由于中小企業放貸依賴于軟信息,因而管理層次少、決策權分散的小銀行更適合于提供中小企業關系型貸款。

分析上述國內學者的主要觀點,認為上述文獻也有以下幾方面的不足:一是在對中小企業貸款上,信息優勢只是一個方面,在風險承擔、提供綜合服務方面,中小銀行不具備優勢,因此,僅從中小銀行和金融機構在中小企業融資中的信息優勢就認為發展中小銀行是片面的;二是沒有從信息技術、信息技術進步所導致的大銀行和中小銀行信息優勢消長的動態上把握銀行規模結構和中小企業融資的關系;三是不能解釋目前我國中小銀行集中于大型企業客戶,而大型國有商業銀行正努力挖掘中小企業客戶這一經濟現象。

二、銀行組織結構的信息優勢分析

通常,銀行對中小企業的信息優勢分為三個層面:第一個層面是信息便利,即地緣優勢;第二個層面是信息技術或金融信息分析能力方面的優勢;第三個層面是銀行經理采集信息的意愿和激勵的優勢。概括地說,中小銀行對中小企業的信息優勢不是絕對的。而隨著信息技術的進步,大銀行在第一、三方面的劣勢也會越來越不明顯。

在信息便利方面,地方中小銀行和其潛在貸款對象的中小企業同屬一個社區,與中小企業主有較密切的人脈聯系,獲取信息的非正規渠道較多。因此,取得了對中小企業融資的“自然的”信息優勢。相對而言,大銀行和中小企業的平均距離較大,一般和中小企業并不屬于同一社區網絡,獲取信息的非正規渠道較少,不具有獲取中小企業信息的自然優勢。

在信息的激勵方面,中小銀行組織結構簡單,層級較少,信息易于在基層經理和上級主管之間傳遞。決策者接近第一手信息,信息的耗損較少,基層經理搜集比較嚴重的問題,信息從基層經理傳遞到具有決策權的上級主管的過程中,會出現較多的損耗,尤其是中小企業由于缺乏硬信息,軟信息不易于在銀行部門和層級之間傳遞。因此,一般而言,在信息搜集激勵方面,中小銀行也較大銀行具有比較優勢。

在信息處理技術或金融分析技術方面,大銀行比中小銀行具有優勢。大銀行一般有精密的信用風險模型和專業的風險分析人員,而中小銀行在人力資本和信貸風險模型方面和大銀行有差距。大銀行在對中小企業融資中具有“人為的”信息優勢。在通訊技術和信息技術飛速進步的今天,地緣的信息優勢的重要性會逐漸降低,認為信息優勢的重要性會逐漸上升。另外,信息本身并不是關于中小企業的任何信息,而是包含著對初級信息的加工處理、形成有用信息的過程,分析技術在其中發揮著重要作用,而大銀行具有分析人員和分析模型的優勢。大銀行可以集聚經濟和技術各方面的專家,在人力資本上具有優勢。大銀行因規模而產生的內部分工和專業化優勢,在對中小企業貸款方面,同樣會有所體現。

隨著信息技術的進步,中小社區銀行對當地中小企業的信息優勢也受到削弱。中小銀行對中小企業的信息優勢主要表現在非公開和非標準化基礎上。中小企業之所以不能提供標準化信息,其原因之一就是提供這種信息的成本相對較高。而信息技術的進步降低了中小企業公開信息的成本,這就會使中小銀行的信息越來越不明顯。

綜上所述,不同規模的銀行組織結構對中小企業貸款的信息優勢是相對的、動態的。

三、建立多層次的銀行融資體系

目前,受國內資金流動性過剩及商業銀行股份制改革的影響,中小企業信貸市場正被商業銀行高度關注。大力發展中小企業金融業務已成為商業銀行優化資產結構、分散信貸風險、提高經營效益的重要途徑。大銀行憑借先進的信貸技術及高素質的信貸人員,正逐漸滲透到中小企業信貸市場。而中小金融機構對中小企業貸款市場一直保持高度的關注,這些都進一步說明銀行組織結構規模并不構成影響中小企業貸款的主要因素,也為我國中小企業信貸融資體系的設計提供了前提基礎。

鑒于銀行與中小企業之間的信息嚴重不對稱所導致的市場“失靈”,以及不同類型銀行組織結構對中小企業信貸相對優勢等因素,本文認為應建立一個適合我國中小企業信貸融資的“中國模式”――多層次的銀行融資體系,以此來緩解中小企業信貸融資難問題。

1、建立中小企業政策性銀行

自上而下地建立一家專門針對中小企業貸款的政策性銀行,這是解決銀企間信息不對稱的最直接方式。政策性銀行是指以國民經濟發展的整體和長遠利益為目標,在特定領域貫徹政府社會經濟政策或意圖,從事政策性投、融資活動,并為政府所控制的金融機構,其產生的客觀基礎是經濟發展的不平衡性和市場機制的不完善性。經濟發展越是不平衡,政策性銀行的填平補缺的作用就越必要;市場機制越不完善,就越需要政策性銀行去矯正。當前,我國組建了國家開發銀行、中國進出口銀行和中國農業發展銀行三家政策性銀行,有力地推動了我國基礎產業、進出口業和農業的發展。而中小企業已成為國民經濟發展的重要力量,中小企業外部資金融通困難的現狀客觀上要求政府盡快組建支持中小企業發展的政策性銀行。其組織形式可以采用國家參股形式,實行獨立核算、自主、保本經營。企業化管理,資金來源于國家財政撥款、向金融機構借款和發行債券。資產業務主要是向經營管理水平高、產品有市場、技術設備先進、效益好、有發展前途的中小企業提供政策性貸款。由于政策性貸款具有償還性,必須還本付息,比起財政撥款有利于保證中小企業合理、高效地使用政策性資金,避免資金浪費、效益低下現象的發生;有利于消除中小企業借款不還,期待國家豁免債務的心理;有利于促進中小企業加強經營管理,提高生產水平,使其健康的發展。

2、國有銀行、中小銀行優勢互補,共促中小企業貸款

理論上,由于中小銀行和金融機構并不對中小企業具有信息優勢,且管理層次少、決策權分散的小銀行在基于企業軟信息發放關系型貸款方面擁有比較優勢,而集權式大銀行則在依據硬信息發放市場交易型貸款方面表現更佳。而且,目前國有銀行正逐步滲透到中小企業信貸市場,與此同時,在中小企業信貸市場上,中小銀行也正發揮著積極的現實作用。考慮到上述各因素,本文認為在建立中小企業信貸融資體系中,不能過多強調某種結構的銀行組織,而應發揮國有銀行和中小銀行各自的優勢,形成二者協調發展的良好局面。

第一,國有銀行可利用貸款技術優勢,加強對中小企業的貸款。由于國有銀行的產權不清晰、管理層次多,在貸款管理、尤其是中小企業貸款管理中存在兩難困境:如果決策權不下放,存在著嚴重的多重問題,即各級人的不努力和從貸款交易中尋求個人利益的行為給銀行帶來損失;如果將決策權上收,銀行內部信息傳遞也會出現信息的內部損耗問題,會降低決策效率。銀行必須在提高決策效率和降低成本之間進行艱難的權衡。目前在我國金融風險突出的情況下,國有銀行普遍上收了貸款決策權,權限的上收必然導致貸款的集中化趨勢,對中小企業貸款的獲得極為不利。而國有銀行可嘗試將對大型企業的信貸技術――信用評分用于中小企業,信用評分方法的特點是標準化的模型在其中起主導作用,而不是主要依靠業務人員的個人判斷。通過客戶信用評分技術,將貸款風險管理和貸款審批發放過程標準化,不但可以發揮大銀行客戶樣本大、信息處理技術先進的優勢,避開大銀行缺乏企業軟信息的劣勢;而且可以減少人為因素和問題給銀行帶來的損失。這樣,從總體上降低了大銀行對中小企業貸款的成本和風險。

第二,在國有銀行組織結構改造方面,盡管“小銀行優勢假說”,即中小金融機構在對中小企業貸款上具有大銀行不具有的優勢,可能在實踐上會推進中小銀行的建設。但是,在我國中小金融體系不完善、大中小銀行貸款對象選擇上具有趨同性的現實背景下,國有銀行的基層行也可以在某種程度上成為中小銀行的一種替代或者過渡性選擇。如可嘗試有選擇地對國有銀行部分分支機構進行分權化、扁平化改革以提供中小企業關系型貸款。近幾年來,我國政府一再鼓勵國有銀行增加對中小企業貸款, 但始終收效甚微,其中一個重要原因就在于現有國有銀行的組織結構特點并不適合于提供依賴軟信息進行決策的中小企業貸款。國有銀行是按行政區劃布局的,組織鏈條通常包括總行―一級分行―二級分行―支行―分理處等多個層級。而且,20世紀90年代中后期國有銀行在強化自我約束的改革中走上了撤并集中、決策權上收之路,這使國有銀行更難以對中小企業放貸。要使國有銀行提供中小企業貸款,可選擇部分分支機構進行決策權下放和扁平化改造,以減少委托和信息傳遞的中間層次。

第三,引導中小銀行向貸款業務相對專業化的方向發展。由于中小銀行受到其資產規模小的限制,不可能從事“金融百貨公司”式的綜合業務,它之所以在為中小企業金融服務方面扮演重要角色,就在于它分工細化,具有自身與中小企業的近距離、貼身服務等特點。如美國的互助儲蓄銀行吸收中小額儲蓄存款用于不動產抵押貸款,并從事對公司債務投資業務。再如日本的中小企業信用保險金庫主要對中小企業債務提供保險,并向信用保證協會融資。另外,還出現了化工銀行、紡織銀行等專業化銀行,各種具有不同業務強項的中小銀行組成一個綜合性的中小銀行體系,避免了大銀行的高昂組織成本,又不落入小而全的分散經營模式,有利于集中有限資源發展強項業務,形成一定的競爭優勢。

【參考文獻】

[1] 林毅夫、李永軍:中小金融機構發展與中小企業融資[J].經濟研究,2001(1).

[2] 李志:銀行結構與中小企業融資[J].經濟研究,2002(6).

[3] 張捷:中小企業的關系型借貸與銀行組織結構[J].經濟研究,2002(6).