引論：我們?yōu)槟砹?3篇物流月度總結(jié)范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫(xiě)作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
2、2021年6月為全國(guó)地20個(gè)安全生產(chǎn)月，根據(jù)集團(tuán)公司的總體部署和要求，6月中旬安管員對(duì)倉(cāng)配中心進(jìn)行了安全月培訓(xùn)，總經(jīng)理帶隊(duì)對(duì)倉(cāng)配中心的內(nèi)部設(shè)備設(shè)施進(jìn)行了全面排查，配合匯通公司完成了反恐應(yīng)急演練和消防培訓(xùn)等重點(diǎn)安全工作。6月下旬召開(kāi)全員安全例會(huì)對(duì)公司近期的安全內(nèi)容進(jìn)行了宣貫和部署，全體觀看《生命重于泰山——關(guān)于安全生產(chǎn)重要論述》專題教育片。
3、根據(jù)公司要求，我中心開(kāi)展每日排查，每日上報(bào)，大排查、大整治專項(xiàng)活動(dòng)等安全工作；根據(jù)郵管局安全工作要求，按時(shí)完成每日安全情況上報(bào)。
4、6月中旬設(shè)立兩個(gè)市內(nèi)代收點(diǎn)，一周內(nèi)完成了網(wǎng)點(diǎn)的裝修和設(shè)備系統(tǒng)安裝，開(kāi)始運(yùn)行，并制作宣傳頁(yè)開(kāi)展專項(xiàng)營(yíng)銷活動(dòng)
5、申通、中通、德邦、順豐運(yùn)費(fèi)清收至4月份，極兔和韻達(dá)正在結(jié)算。
6、完成快遞物流倉(cāng)配中心標(biāo)準(zhǔn)化體系初稿，并報(bào)送黨委工作部，制作完成駕駛員培訓(xùn)的課件。
篇2
1.1“創(chuàng)爭(zhēng)”活動(dòng)在宣傳發(fā)動(dòng)的基礎(chǔ)上全面展開(kāi)。公司科隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)全部參加了集團(tuán)“創(chuàng)爭(zhēng)”培訓(xùn)，帶頭提高“創(chuàng)爭(zhēng)”認(rèn)識(shí)，掌握“創(chuàng)爭(zhēng)”知識(shí)，明確“創(chuàng)爭(zhēng)”要求。各單位和班組層層推進(jìn)，人人參與，上下互動(dòng)，全面展開(kāi)。各單位設(shè)立了宣傳櫥窗、墻報(bào)等學(xué)習(xí)宣傳陣地，營(yíng)造了濃厚的學(xué)習(xí)氛圍，建立了完整的資料檔案。職工人人“創(chuàng)爭(zhēng)”制定愿景、讀書(shū)計(jì)劃、練“絕活”項(xiàng)目等，“創(chuàng)爭(zhēng)”活動(dòng)正在扎扎實(shí)實(shí)地全面開(kāi)展。同時(shí)，組織農(nóng)民承包工積極參加“創(chuàng)爭(zhēng)”活動(dòng)。辦公室舉辦了專題培訓(xùn)班，對(duì)基層“創(chuàng)爭(zhēng)”進(jìn)行了集中指導(dǎo);分頭深入基層，加強(qiáng)具體導(dǎo)，切實(shí)抓出了成效。
1.2準(zhǔn)備參加集團(tuán)職代會(huì)。要按照集團(tuán)要求，充分做好將于7月初召開(kāi)的集團(tuán)九屆xx次職代會(huì)的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。
1.3抓好“創(chuàng)城”工作。深入開(kāi)展環(huán)境衛(wèi)生整治，全面提升港容港貌精細(xì)化管理水平，為“創(chuàng)城”工作做出貢獻(xiàn)。
2、確保平安穩(wěn)定
2.1深入開(kāi)展“安全生產(chǎn)月”活動(dòng)。貫徹“安全第一，預(yù)防為主”的方針，落實(shí)“遵章守法，關(guān)愛(ài)生命”的活動(dòng)主題，著重抓好了以下工作：一是營(yíng)造了濃厚氛圍。在主干道和主要場(chǎng)所張掛了標(biāo)語(yǔ)，舉辦了板報(bào)展覽，開(kāi)展了征文比賽、知識(shí)答卷等活動(dòng)。二是處理好生產(chǎn)與安全的關(guān)系。堅(jiān)持把安全生產(chǎn)放在首位，堅(jiān)持生產(chǎn)必須安全，不安全不生產(chǎn)。三是處理好嚴(yán)管厚愛(ài)的關(guān)系。特別是領(lǐng)導(dǎo)干部帶著感情抓安全，負(fù)起責(zé)任抓安全，嚴(yán)抓嚴(yán)管嚴(yán)處。四是狠抓落實(shí)。切實(shí)解決好抓教育不用心、抓措施無(wú)實(shí)招、抓問(wèn)題不敢碰硬的問(wèn)題，開(kāi)展了安全法規(guī)、裝卸規(guī)程、和重點(diǎn)部位及安全知識(shí)大教育、大培訓(xùn)、大檢查、大落實(shí)、大整治。五是突出重點(diǎn)。重點(diǎn)抓好了危險(xiǎn)品庫(kù)、倉(cāng)庫(kù)、高大機(jī)械等重點(diǎn)部位和新增貨種及玻璃、鋼管、鑄鐵件及廢紙拆提等特殊作業(yè)的安全防范管理，建立和完善單項(xiàng)裝卸工藝和作業(yè)規(guī)程，加強(qiáng)手持電動(dòng)工具的用前檢查和陰雨天氣電氣焊作業(yè)安全防范，強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)管理，狠反“三違”，抓好人機(jī)配合、人員站位等重點(diǎn)問(wèn)題。特別是抓好防雨、防風(fēng)、防雷電工作，確保安全。
2.2生產(chǎn)組織持續(xù)改進(jìn)。
公司經(jīng)理親自到調(diào)度室“蹲點(diǎn)”，全面調(diào)查情況，查找問(wèn)題，解決問(wèn)題，指導(dǎo)工作，通過(guò)深入分析生產(chǎn)作業(yè)的運(yùn)行規(guī)律，科學(xué)安排機(jī)械、人力，使生產(chǎn)的組織指揮工作在短期內(nèi)大為改觀，各個(gè)環(huán)節(jié)運(yùn)行順暢，完全依靠自己的機(jī)械創(chuàng)造了高產(chǎn)，大幅增加了對(duì)外創(chuàng)收。
2.3持續(xù)抓好“五個(gè)文明”管理。著重抓好倉(cāng)庫(kù)管理、廢紙拆箱、中控場(chǎng)地、港站、廁所等特殊作業(yè)和重點(diǎn)區(qū)域的“五個(gè)文明”管理，達(dá)到“四標(biāo)六清”要求。各單位抓好屬地日常動(dòng)態(tài)管理，持之以恒，始終保持良好的庫(kù)場(chǎng)環(huán)境，時(shí)刻處于應(yīng)檢狀態(tài)。
2.4強(qiáng)化治安防范。抓好重點(diǎn)人員的調(diào)處防范工作，及時(shí)化解矛盾。對(duì)拾荒、賣飯等外來(lái)人員及時(shí)阻攔，杜絕進(jìn)入公司區(qū)域。
3、勝利實(shí)現(xiàn)半年“雙過(guò)半”
篇3
2.1創(chuàng)新?tīng)I(yíng)銷管理架構(gòu)。針對(duì)鐵路直接面向市場(chǎng)的營(yíng)銷服務(wù)機(jī)構(gòu)這一“短板”，從貨運(yùn)組織機(jī)構(gòu)源頭入手，適應(yīng)鐵路現(xiàn)代物流轉(zhuǎn)型發(fā)展，提高貨運(yùn)中心市場(chǎng)營(yíng)銷工作的有效性[7]，對(duì)現(xiàn)行的市場(chǎng)營(yíng)銷體系進(jìn)行改革，建立貨運(yùn)中心市場(chǎng)營(yíng)銷管理體系和營(yíng)銷隊(duì)伍。（1）營(yíng)銷談判團(tuán)隊(duì)。貨運(yùn)中心層面組建兼職營(yíng)銷談判團(tuán)隊(duì)，團(tuán)隊(duì)設(shè)組長(zhǎng)和副組長(zhǎng)各一名，團(tuán)隊(duì)成員若干。營(yíng)銷談判團(tuán)隊(duì)組長(zhǎng)根據(jù)物流項(xiàng)目營(yíng)銷談判需要，合理確定談判隊(duì)成員(營(yíng)銷、調(diào)度、設(shè)備、安技、財(cái)務(wù)科等有關(guān)人員)，以充分發(fā)揮團(tuán)隊(duì)成員的專業(yè)能力，體現(xiàn)團(tuán)隊(duì)總體合力。營(yíng)銷談判團(tuán)隊(duì)根據(jù)談判結(jié)果設(shè)計(jì)物流方案并提供業(yè)務(wù)支持。（2）區(qū)域性專職營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)。貨運(yùn)中心層面組建亳州、阜陽(yáng)、淮南3個(gè)區(qū)域性專職營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)，主要負(fù)責(zé)區(qū)域的市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和貨源營(yíng)銷工作，由營(yíng)銷科直管。其中，亳州區(qū)域(亳州、三堂集站)負(fù)責(zé)亳州市及周邊縣市；阜陽(yáng)區(qū)域(阜陽(yáng)、阜陽(yáng)北、潁南、阜南、吳集、潁上站)負(fù)責(zé)阜陽(yáng)市及周邊縣市；淮南區(qū)域(謝橋、張集、潘集、淮南西、望峰崗、蔡家崗、畢家崗、田家庵、大通、九龍崗、年家崗、武店、西泉街、水家湖站)負(fù)責(zé)淮南市及周邊縣市。（3）項(xiàng)目維護(hù)運(yùn)作團(tuán)隊(duì)。有白貨運(yùn)輸業(yè)務(wù)的貨運(yùn)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)全部實(shí)行貨運(yùn)主任兼營(yíng)銷經(jīng)理、營(yíng)銷員兼貨運(yùn)員模式，實(shí)現(xiàn)全員營(yíng)銷。（4）項(xiàng)目板塊營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)。貨運(yùn)中心按煤炭、鐵礦粉、糧食、化肥、集裝箱、煤化工、建筑材料、批量及零散快運(yùn)等項(xiàng)目建立板塊營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)，每個(gè)板塊由貨運(yùn)中心班子成員牽頭負(fù)責(zé)，營(yíng)銷科各成員為具體負(fù)責(zé)人，各經(jīng)營(yíng)部有關(guān)人員為團(tuán)隊(duì)成員，板塊負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織團(tuán)隊(duì)開(kāi)展?fàn)I銷、項(xiàng)目組織實(shí)施和客戶日常管理工作。2.2強(qiáng)化市場(chǎng)營(yíng)銷隊(duì)伍建設(shè)。貨運(yùn)中心市場(chǎng)營(yíng)銷人員主要由從事?tīng)I(yíng)銷工作的各級(jí)營(yíng)銷管理人員、經(jīng)營(yíng)部主任、經(jīng)營(yíng)部分管副主任、貨運(yùn)主任(副)、營(yíng)銷經(jīng)理(副)、營(yíng)銷員(客戶代表)組成，營(yíng)銷人員承擔(dān)全中心貨運(yùn)營(yíng)銷項(xiàng)目具體推進(jìn)、實(shí)施，承擔(dān)營(yíng)銷業(yè)績(jī)指標(biāo)，按營(yíng)銷方案開(kāi)展?fàn)I銷活動(dòng)。通過(guò)制定完善《市場(chǎng)營(yíng)銷科崗位職責(zé)》《區(qū)域?qū)Ｂ殸I(yíng)銷人員崗位職責(zé)》《經(jīng)營(yíng)部營(yíng)銷崗位職責(zé)》《貨運(yùn)主任兼營(yíng)銷經(jīng)理崗位職責(zé)》《營(yíng)銷員兼貨運(yùn)員崗位職責(zé)》《客戶代表(營(yíng)銷員)崗位職責(zé)》等，規(guī)范、強(qiáng)化市場(chǎng)營(yíng)銷隊(duì)伍建設(shè)。貨運(yùn)中心市場(chǎng)營(yíng)銷科負(fù)責(zé)對(duì)區(qū)域內(nèi)項(xiàng)目板塊進(jìn)行分類，其主要職責(zé)為：①建設(shè)與管理項(xiàng)目板塊營(yíng)銷隊(duì)伍，對(duì)各板塊月度營(yíng)銷工作進(jìn)行總結(jié)。②負(fù)責(zé)客戶代表和營(yíng)銷員的日常管理，并組織營(yíng)銷人員和客戶代表進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)。③負(fù)責(zé)對(duì)板塊營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)設(shè)計(jì)的物流項(xiàng)目方案進(jìn)行初步審核，向鐵路局貨運(yùn)處提交需統(tǒng)籌的項(xiàng)目方案建議。④負(fù)責(zé)合同簽訂，服務(wù)質(zhì)量分析，統(tǒng)籌做好與客戶、合作企業(yè)間的誠(chéng)信度、配合度互評(píng)。⑤落實(shí)營(yíng)銷工作激勵(lì)制度，考評(píng)考核營(yíng)銷員日常營(yíng)銷工作質(zhì)量。營(yíng)造良好營(yíng)銷氛圍，激發(fā)營(yíng)銷隊(duì)伍的營(yíng)銷工作積極性。⑥區(qū)域項(xiàng)目板塊營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)管理部門為市場(chǎng)營(yíng)銷科，各板塊項(xiàng)目組長(zhǎng)為營(yíng)銷科管理人員，各經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人、分管副主任、營(yíng)銷經(jīng)理、客戶代表為項(xiàng)目組成員。項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的主要職責(zé)為負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)項(xiàng)目板塊營(yíng)銷方案，組織開(kāi)展日常營(yíng)銷活動(dòng)；對(duì)潛在市場(chǎng)進(jìn)行營(yíng)銷，掌握相應(yīng)板塊內(nèi)企業(yè)、物流市場(chǎng)行情和大宗物資價(jià)格、銷量情況、主要銷售對(duì)象情況等動(dòng)態(tài)信息的變化情況，掌握客戶企業(yè)物流招投標(biāo)信息，對(duì)潛在客23戶展開(kāi)日常營(yíng)銷活動(dòng)；對(duì)接聯(lián)系板塊內(nèi)既有客戶，掌握客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、物流服務(wù)需求，按照《客戶代表服務(wù)手冊(cè)》提供日常服務(wù)；動(dòng)態(tài)掌握板塊內(nèi)各種運(yùn)輸方式的時(shí)效、價(jià)格、去向、貨源結(jié)構(gòu)，并進(jìn)行對(duì)比分析，提出鐵路運(yùn)輸產(chǎn)品設(shè)計(jì)建議[8]。2.3建立健全激勵(lì)考評(píng)機(jī)制。建立健全激勵(lì)考評(píng)機(jī)制應(yīng)遵循多勞多得和增量激勵(lì)的分配原則[9]。營(yíng)銷人員薪酬由底薪加業(yè)績(jī)組成，具體考核辦法按照《淮南貨運(yùn)中心營(yíng)銷人員月度績(jī)效考核辦法》實(shí)施。（1）激勵(lì)機(jī)制。①貨運(yùn)中心根據(jù)營(yíng)銷人員業(yè)績(jī)排名，每季度評(píng)選出營(yíng)銷能手進(jìn)行表彰獎(jiǎng)勵(lì)。同時(shí)每成功實(shí)施一個(gè)新開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，對(duì)營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)集體和有突出表現(xiàn)的個(gè)人進(jìn)行一次性表彰獎(jiǎng)勵(lì)。②設(shè)立項(xiàng)目管理獎(jiǎng)，每半年進(jìn)行預(yù)評(píng)，年終進(jìn)行總評(píng)，對(duì)評(píng)選出的優(yōu)秀項(xiàng)目進(jìn)行一次性獎(jiǎng)勵(lì)。③結(jié)合鐵路局“五比五創(chuàng)”立功競(jìng)賽活動(dòng)，每年開(kāi)展一次十大營(yíng)銷能手評(píng)選活動(dòng)，評(píng)選出的優(yōu)秀人員入選相應(yīng)的年度先進(jìn)人物。（2）考核方式。①專職營(yíng)銷人員收入實(shí)行“底薪＋考核獎(jiǎng)”，與工作業(yè)績(jī)直接掛鉤。月度績(jī)效考核獎(jiǎng)與當(dāng)月批量快運(yùn)裝車數(shù)、新增客戶裝車數(shù)、新增客戶次月裝車數(shù)掛鉤。②重點(diǎn)項(xiàng)目可以由專職營(yíng)銷人員擔(dān)當(dāng)客戶代表，專職為重點(diǎn)客戶服務(wù)，其月度績(jī)效考核獎(jiǎng)與當(dāng)月客戶裝車數(shù)、新增客戶裝車數(shù)掛鉤。③貨運(yùn)站主任兼營(yíng)銷經(jīng)理考核。貨運(yùn)站主任兼營(yíng)銷經(jīng)理實(shí)行月度考核獎(jiǎng)，與批量快運(yùn)裝車數(shù)、新增客戶裝車數(shù)(白貨)直接掛鉤。完成當(dāng)月下達(dá)的考核計(jì)劃不獎(jiǎng)不罰，每超欠1車，獎(jiǎng)或扣生產(chǎn)任務(wù)獎(jiǎng)，新增客戶當(dāng)月裝車數(shù)另給予獎(jiǎng)勵(lì)。④貨運(yùn)站營(yíng)銷員兼貨運(yùn)員考核。貨運(yùn)站營(yíng)銷員兼貨運(yùn)員或貨運(yùn)員兼營(yíng)銷員納入各貨運(yùn)站貨運(yùn)班組統(tǒng)一考核，由所在經(jīng)營(yíng)部制定考核細(xì)則，根據(jù)其所在貨運(yùn)站的工作量和業(yè)績(jī)進(jìn)行考核。⑤新增物流項(xiàng)目考核。新增客戶為一年內(nèi)未在貨運(yùn)中心所轄區(qū)域貨運(yùn)站裝車的客戶(糧食客戶以企業(yè)為準(zhǔn)，個(gè)體不予統(tǒng)計(jì))，并且當(dāng)月必須裝車，1個(gè)月后視為既有客戶。同一客戶因變更名稱、發(fā)貨人、新增品類和流向均不算新增客戶。新增客戶只能屬于一個(gè)人，不能共用。新增物流項(xiàng)目月度裝車平均10輛或300t及以上并穩(wěn)定運(yùn)作3個(gè)月及以上，按對(duì)項(xiàng)目評(píng)估情況，給予該項(xiàng)目營(yíng)銷人員一次性獎(jiǎng)勵(lì)，給予其他有關(guān)人員一次性適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。
3淮南貨運(yùn)中心市場(chǎng)營(yíng)銷體系實(shí)施效果
淮南貨運(yùn)中心新的市場(chǎng)營(yíng)銷組織打破了既有營(yíng)銷組織體系，優(yōu)化了班組設(shè)置。由原貨運(yùn)中心—經(jīng)營(yíng)部—營(yíng)銷班組三級(jí)營(yíng)銷組織體系，改變?yōu)樨涍\(yùn)中心—經(jīng)營(yíng)部二級(jí)營(yíng)銷組織體系，加強(qiáng)了營(yíng)銷工作的領(lǐng)導(dǎo)力和執(zhí)行力，實(shí)現(xiàn)了營(yíng)銷隊(duì)伍的扁平化管理。成立淮南貨運(yùn)中心物流商務(wù)談判團(tuán)隊(duì)(主要負(fù)責(zé)貨運(yùn)中心物流項(xiàng)目的商務(wù)談判工作)。成立淮南貨運(yùn)中心區(qū)域市場(chǎng)營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)(亳州、阜陽(yáng)、淮南三個(gè)地級(jí)市)，主要負(fù)責(zé)本區(qū)域的市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和貨源營(yíng)銷工作。優(yōu)化營(yíng)銷隊(duì)伍，通過(guò)“交叉任職，雙向介入”，加強(qiáng)了營(yíng)銷工作與貨運(yùn)專業(yè)管理工作的高度融合。貨運(yùn)站設(shè)兼職營(yíng)銷人員，貨運(yùn)主任兼任營(yíng)銷經(jīng)理，原營(yíng)銷人員到貨運(yùn)站任營(yíng)銷員兼貨運(yùn)員，主要負(fù)責(zé)車站物流項(xiàng)目的日常維護(hù)，客戶的日常服務(wù)，協(xié)助區(qū)域營(yíng)銷團(tuán)隊(duì)開(kāi)展市場(chǎng)營(yíng)銷工作。貨運(yùn)站的市場(chǎng)營(yíng)銷工作由相關(guān)經(jīng)營(yíng)部、貨運(yùn)站負(fù)責(zé)日常管理與考核。貨運(yùn)業(yè)務(wù)與貨運(yùn)營(yíng)銷一崗雙責(zé)，提高了貨運(yùn)中心營(yíng)銷隊(duì)伍能力建設(shè)，有效化解了貨運(yùn)中心營(yíng)銷隊(duì)伍人員不足的矛盾。經(jīng)過(guò)一年多的探索實(shí)踐，淮南貨運(yùn)中心市場(chǎng)營(yíng)銷體系優(yōu)化取得了階段性效果，創(chuàng)造了良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。（1）市場(chǎng)營(yíng)銷機(jī)制優(yōu)化。建立了貨運(yùn)中心、經(jīng)營(yíng)部二級(jí)營(yíng)銷管理體系和營(yíng)銷隊(duì)伍，創(chuàng)新專業(yè)化營(yíng)銷模式和方法，全面推進(jìn)板塊化、網(wǎng)格化、項(xiàng)目制營(yíng)銷方式。通過(guò)營(yíng)銷組織整合，明確營(yíng)銷區(qū)域，創(chuàng)新專業(yè)化營(yíng)銷模式，實(shí)現(xiàn)對(duì)營(yíng)銷人員營(yíng)銷工作的管理更加規(guī)范，營(yíng)銷業(yè)績(jī)考核指標(biāo)有據(jù)可循。新增安徽中志軌道交通裝備有限公司水泥軌枕項(xiàng)目，蔡家崗發(fā)往溫州西、廣州方向糧食集裝箱項(xiàng)目，安徽省太和縣鴻盛紙業(yè)有限公司紙品項(xiàng)目，安徽開(kāi)發(fā)礦業(yè)有限公司鐵礦粉項(xiàng)目，五得利集團(tuán)亳州面粉有限公司面粉項(xiàng)目，安徽瑞福祥食品有限公司麩皮飼料項(xiàng)目等貨源。（2）運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)成果顯著。2015年貨運(yùn)中心堅(jiān)持“穩(wěn)黑增白”經(jīng)營(yíng)策略，針對(duì)大宗物資運(yùn)量下滑的形勢(shì)，通過(guò)市場(chǎng)營(yíng)銷體系優(yōu)化，精心打造營(yíng)銷隊(duì)伍，不斷提升營(yíng)銷水平，運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)成果顯著。2015年淮南貨運(yùn)中心煤炭發(fā)送量4440萬(wàn)t，占貨運(yùn)中心總發(fā)送量的93.34%；糧食、化肥等“白貨”及集裝箱發(fā)送量22.45萬(wàn)t，約占總發(fā)送量的5%；吳集貨場(chǎng)鐵礦粉發(fā)送量92.34萬(wàn)t，占總發(fā)送量的1.94%。全年運(yùn)輸收入完成年度計(jì)劃的113.84%，提前47天完成全年運(yùn)輸收入任務(wù)。貨物發(fā)送量累計(jì)完成4760.82萬(wàn)t，同比增加62.61萬(wàn)t，增幅1.33%。裝車?yán)塾?jì)完成718858車，日均1969車，同比增加5003車，增幅0.7%。其中，白貨裝車?yán)塾?jì)完成38987車，同比增加3893車，日均107車，增幅11.09%；批量快運(yùn)發(fā)送4401車，17.8萬(wàn)t，完成年度計(jì)劃的891%。接取送達(dá)收入完成年度計(jì)劃的116.36%。（3）提升社會(huì)和客戶滿意度。鐵路貨運(yùn)組織改革實(shí)施以來(lái)，鐵路客戶體驗(yàn)有了明顯改善，服務(wù)質(zhì)量有了較大轉(zhuǎn)變?；茨县涍\(yùn)中心貨運(yùn)服務(wù)質(zhì)量投訴總體呈下降趨勢(shì)，主要貨運(yùn)站第三方滿意度測(cè)評(píng)指數(shù)同比上升2個(gè)百分點(diǎn)。
篇4
一、需求鏈管理在河北卷煙商業(yè)企業(yè)中的展開(kāi)
需求鏈管理就是以把握客戶需求為前提，以滿足客戶需求為核心，以需求為主線來(lái)組織需求鏈路資源提品和服務(wù)的綜合管理方法。2007年初，河北卷煙商業(yè)企業(yè)為進(jìn)一步確切把握客戶需求，及時(shí)跟蹤卷煙需求變化，以石家莊市公司為試點(diǎn)開(kāi)始推行“按客戶訂單組織貨源”工作。2008年河北卷煙商業(yè)企業(yè)進(jìn)一步將“按客戶定單組織貨源”工作在全省全面推開(kāi)。
“按客戶訂單組織貨源”就是以卷煙消費(fèi)需求為導(dǎo)向，圍繞卷煙零售客戶的要貨信息即客戶訂單，開(kāi)展卷煙貨源的組織和生產(chǎn)，使卷煙產(chǎn)品能夠真正適應(yīng)市場(chǎng)、滿足消費(fèi)的管理模式。“按客戶訂單組織貨源”工作開(kāi)展以前，卷煙商業(yè)企業(yè)主要采用的是以生產(chǎn)為中心的推動(dòng)式運(yùn)作模式，即工業(yè)企業(yè)生產(chǎn)什么，就給零售客戶供應(yīng)什么，給零售客戶供應(yīng)什么，零售客戶就銷售什么。“按客戶訂單組織貨源”工作開(kāi)展后，卷煙商業(yè)企業(yè)的工作模式轉(zhuǎn)變?yōu)橐钥蛻魹橹行牡男枨罄瓌?dòng)式的運(yùn)作模式，具體如圖所示，即首先零售客戶根據(jù)消費(fèi)者的消費(fèi)意愿提出卷煙需求；其次商業(yè)企業(yè)基于零售卷煙需求進(jìn)行實(shí)際需求測(cè)控，進(jìn)而向工業(yè)提交商業(yè)訂單并簽訂購(gòu)銷協(xié)議；然后工業(yè)企業(yè)則根據(jù)購(gòu)銷協(xié)議組織生產(chǎn)，并按合同約定向商業(yè)企業(yè)發(fā)送卷煙；最后商業(yè)企業(yè)制定卷煙分配策略，對(duì)貨源進(jìn)行科學(xué)投放，滿足不同零售客戶的要貨需求，進(jìn)而達(dá)到滿足消費(fèi)市場(chǎng)需求的目的。由此可見(jiàn)，“按客戶訂單組織貨源”工作模式實(shí)際上就是強(qiáng)化了一條以顧客為中心的需求驅(qū)動(dòng)型的鏈路，即需求鏈路。也可以認(rèn)為“按客戶訂單組織貨源”工作的實(shí)質(zhì)就是需求鏈管理理論在卷煙商業(yè)企業(yè)中的具體應(yīng)用和實(shí)踐。
二、河北卷煙商業(yè)企業(yè)需求鏈管理的運(yùn)行模式
(一)需求測(cè)控
需求鏈管理要順利地展開(kāi)，前提就是必須正確地把握需求。有效的識(shí)別需求、把握需求就成為了實(shí)施需求鏈管理的首要工作。為此，卷煙商業(yè)企業(yè)對(duì)消費(fèi)需求主要從三個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行測(cè)控：
1.市場(chǎng)調(diào)研
卷煙需求的市場(chǎng)調(diào)研主要是指對(duì)卷煙零售客戶和卷煙消費(fèi)者的卷煙需求調(diào)研。卷煙商業(yè)企業(yè)通過(guò)對(duì)零售客戶和消費(fèi)者進(jìn)行科學(xué)分類確定了調(diào)查樣本，并采用面對(duì)面交流、實(shí)地觀察、電話咨詢、定期溝通、隨機(jī)走訪等多種方式，對(duì)所選取的樣本消費(fèi)者和零售客戶的需求信息、零售客戶的實(shí)際動(dòng)銷情況、社會(huì)庫(kù)存、卷煙零售價(jià)格等多方面內(nèi)容進(jìn)行了調(diào)研，最終將調(diào)研信息匯總整理后形成了相應(yīng)的調(diào)研材料。
2.數(shù)據(jù)分析
數(shù)據(jù)分析是把握卷煙需求實(shí)際的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。商業(yè)企業(yè)在綜合市場(chǎng)調(diào)研數(shù)據(jù)信息的基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位內(nèi)部的歷史數(shù)據(jù)，利用適合自身實(shí)際、科學(xué)合理的預(yù)測(cè)方式和預(yù)測(cè)模型，對(duì)市場(chǎng)走向、消費(fèi)趨勢(shì)、品牌狀況等進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，得出初步的卷煙需求數(shù)據(jù)。
3.數(shù)據(jù)修訂
數(shù)據(jù)修訂則指商業(yè)企業(yè)結(jié)合內(nèi)外部影響因素對(duì)初步的卷煙需求數(shù)據(jù)進(jìn)行的修訂。其中，內(nèi)部因素是指能對(duì)卷煙市場(chǎng)需求產(chǎn)生影響的行業(yè)內(nèi)的各項(xiàng)活動(dòng)，包括工、商企業(yè)在品牌整合、品牌宣傳、品牌培育、引導(dǎo)消費(fèi)方面所做的各項(xiàng)工作。外部因素則指影響卷煙需求的經(jīng)濟(jì)、政策、文化等因素。
(二)貨源組織
卷煙貨源是滿足市場(chǎng)需求的基礎(chǔ)，而實(shí)現(xiàn)工商間的有效溝通則是做好貨源組織的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。為確保工商間貨源組織工作的有序進(jìn)行，卷煙商業(yè)企業(yè)主要采取三大措施加以保障。一是組織保障，即通過(guò)設(shè)立專門機(jī)構(gòu)，并明確了專職人員開(kāi)展信息交流溝通工作，實(shí)現(xiàn)組織和人員對(duì)接；二是制度保障，即通過(guò)建立定期通報(bào)和召開(kāi)例會(huì)等溝通制度，優(yōu)化溝通流程，以制度保證了信息的及時(shí)有效共享，以流程保證了工商溝通的步調(diào)一致、無(wú)縫對(duì)接；三是信息保障，即通過(guò)國(guó)家局工商營(yíng)銷信息共享平臺(tái)的應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)對(duì)卷煙發(fā)貨、品牌、營(yíng)銷等宏觀數(shù)據(jù)信息的查詢，為信息溝通提供了有力的軟件支持。
貨源組織的具體展開(kāi)主要體現(xiàn)在半年協(xié)議、月度銜接、季度調(diào)整三個(gè)方面。首先是卷煙商業(yè)企業(yè)以半年需求預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，與卷煙工業(yè)企業(yè)協(xié)商簽訂半年協(xié)議；其次卷煙工商企業(yè)根據(jù)半年協(xié)議，進(jìn)一步確定月度可供貨源，并依據(jù)月度銜接狀況，工商企業(yè)間協(xié)商形成月度調(diào)運(yùn)計(jì)劃，簽訂購(gòu)銷合同并執(zhí)行。而季度調(diào)整則是根據(jù)市場(chǎng)需求的變化，并結(jié)合半年協(xié)議的執(zhí)行進(jìn)度，在協(xié)議執(zhí)行期間對(duì)協(xié)議內(nèi)容作出調(diào)整安排，使半年協(xié)議貨源更加貼近市場(chǎng)需求。
(三)卷煙配送
卷煙配送就是按照與零售客戶共同確定的電話訂單，將卷煙貨源直接配送到零售戶手中。這是滿足客戶需求，保證卷煙價(jià)值得以實(shí)現(xiàn)的最終環(huán)節(jié)。為保證將卷煙準(zhǔn)確、及時(shí)送達(dá)零售客戶手中，卷煙商業(yè)企業(yè)設(shè)置專門的物流中心來(lái)完成此項(xiàng)工作。而物流中心則具體承擔(dān)倉(cāng)儲(chǔ)、分揀、配送三項(xiàng)基本職能。倉(cāng)儲(chǔ)職能主要負(fù)責(zé)準(zhǔn)確、及時(shí)、安全地做好卷煙商品入庫(kù)、在庫(kù)養(yǎng)護(hù)、出庫(kù)等工作，并及時(shí)和有效地將庫(kù)存信息傳遞到卷煙銷售部門。分揀職能主要負(fù)責(zé)按照訂單信息從倉(cāng)庫(kù)提取待配商品進(jìn)入分揀場(chǎng)地，按規(guī)定流程進(jìn)行分揀，將已分揀好的待送商品送入暫存區(qū)等配貨作業(yè)。送貨職能則根據(jù)客戶訂單信息，在核對(duì)待送商品與配送清單一致后，按照既定的行車路線將訂貨商品送貨到戶，并引導(dǎo)客戶清點(diǎn)實(shí)物，確認(rèn)卷煙標(biāo)識(shí)，核對(duì)訂單。
三、河北卷煙商業(yè)企業(yè)需求鏈管理中存在的問(wèn)題
以“按客戶訂單組織貨源”工作為核心的卷煙商業(yè)企業(yè)需求鏈管理，為進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)適應(yīng)市場(chǎng)、服務(wù)市場(chǎng)的能力，提高煙草行業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力發(fā)揮了巨大的推動(dòng)作用。但從近一段時(shí)間“按客戶訂單組織貨源”工作的實(shí)際運(yùn)行來(lái)看，河北卷煙商業(yè)企業(yè)需求鏈管理工作仍需進(jìn)一步完善和提高。
第一，在需求測(cè)控方面，業(yè)務(wù)操作規(guī)范化及信息采集科學(xué)化程度有待加強(qiáng)。雖然國(guó)家煙草專賣局對(duì)開(kāi)展需求預(yù)測(cè)工作的相關(guān)崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程和工作要求都提出了明確的要求，但在實(shí)際運(yùn)行過(guò)程仍存在著部分崗位職責(zé)沒(méi)有落實(shí)到位、部分流程環(huán)節(jié)存在缺失、部分工作要求流于形式、部分人員素質(zhì)有待提高等問(wèn)題。而在卷煙需求信息采集及整理作業(yè)過(guò)程中，信息采集廣度低，信息采集手段單一，所采集信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和可用性有待進(jìn)一步提高等問(wèn)題也依然存在。
第二，在貨源組織方面，工商協(xié)調(diào)運(yùn)行機(jī)制有待進(jìn)一步加強(qiáng)。雖然各商業(yè)企業(yè)通過(guò)加強(qiáng)工商協(xié)同，研發(fā)工商信息共享平臺(tái)等多種方式作密切工商關(guān)系，但在實(shí)際工作中仍存在以預(yù)測(cè)指導(dǎo)采購(gòu)的作用還沒(méi)有得到充分發(fā)揮，采購(gòu)工作中的規(guī)范性和計(jì)劃性需進(jìn)一步增強(qiáng)，工商間的溝通銜接方式需進(jìn)一步完善，增強(qiáng)工商溝通的信息技術(shù)手段需進(jìn)一步創(chuàng)新等現(xiàn)象。
第三，在卷煙配送方面，卷煙物流軟環(huán)境建設(shè)還相對(duì)滯后。雖然煙草行業(yè)通過(guò)應(yīng)用現(xiàn)代化的物流設(shè)備在促進(jìn)卷煙分揀快速化、自動(dòng)化、精準(zhǔn)化方面有了很大進(jìn)步，但在與先進(jìn)的硬件設(shè)備相匹配的業(yè)務(wù)流程優(yōu)化，規(guī)章制度完善，工商零接口銜接，物流隊(duì)伍建設(shè)、配送線路優(yōu)化等軟環(huán)境建設(shè)方面尚有許多需要進(jìn)一步改進(jìn)的地方。
四、河北卷煙商業(yè)企業(yè)需求鏈管理的優(yōu)化建議
(一)提高需求測(cè)控作業(yè)規(guī)范化程度
一是要結(jié)合自身實(shí)際。在認(rèn)真按照國(guó)家局煙草專賣局《“按客戶訂單組織貨源”業(yè)務(wù)操作規(guī)范(修訂)》開(kāi)展需求預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步梳理、充實(shí)、完善所有參與需求預(yù)測(cè)人員的工作內(nèi)容、工作流程和工作標(biāo)準(zhǔn)，建立長(zhǎng)期、中期、短期預(yù)測(cè)結(jié)合制度，做到預(yù)測(cè)主體、預(yù)測(cè)周期、預(yù)測(cè)時(shí)間、預(yù)測(cè)內(nèi)容“四個(gè)明確”；二是要加強(qiáng)人員培訓(xùn)，不斷提高人員預(yù)測(cè)水平。培訓(xùn)內(nèi)容主要包括以統(tǒng)一思想，明確方向?yàn)槟康牡恼J(rèn)知培訓(xùn)；以新工作流程、規(guī)章制度、管理辦法為主要內(nèi)容的流程培訓(xùn)；以提高相關(guān)人員分析能力和預(yù)測(cè)水平為主要內(nèi)容的預(yù)測(cè)知識(shí)和技術(shù)培訓(xùn)；三是要加強(qiáng)對(duì)預(yù)測(cè)的考核評(píng)價(jià)工作，制定公平公正的考核辦法，充分發(fā)揮考核的導(dǎo)向、激勵(lì)和鞭策作用，建設(shè)完善的作業(yè)體系，促進(jìn)卷煙需求把控水平的不斷提升。
(二)提高需求測(cè)控的科學(xué)化程度
一是要進(jìn)一步樹(shù)立市場(chǎng)就是消費(fèi)者，消費(fèi)者需求就是市場(chǎng)需求的經(jīng)營(yíng)意識(shí)。探索建立消費(fèi)者數(shù)據(jù)庫(kù)，通過(guò)多渠道采集消費(fèi)者信息，分類建立消費(fèi)者檔案，為各類消費(fèi)群體準(zhǔn)確“畫(huà)像”，并將其作為分析研究市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)的基本依據(jù)；二是要引入先進(jìn)的煙信通和pda等信息采集設(shè)備，積極為信息采集提供便利快捷的手段；通過(guò)完善相關(guān)軟件模塊，為信息采集后的錄入工作提供技術(shù)支撐；三是要加強(qiáng)對(duì)需求預(yù)測(cè)工作的回顧分析，對(duì)預(yù)測(cè)規(guī)范的落實(shí)情況、預(yù)測(cè)流程和方式方法的完善情況進(jìn)行階段性總結(jié)，通過(guò)廣泛征求客戶經(jīng)理、市場(chǎng)經(jīng)理、品牌經(jīng)理、呼叫中心分析統(tǒng)計(jì)人員等一線員工的意見(jiàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，解決問(wèn)題，不斷提高預(yù)測(cè)水平。
(三)完善工商協(xié)調(diào)機(jī)制，優(yōu)化貨源組織工作
篇5
2.全面預(yù)算編制業(yè)務(wù)流程。每年10月-12月為下一年度預(yù)算制備期。10月末，預(yù)算委員會(huì)將公司董事會(huì)審批的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解，下達(dá)給銷售部、牧業(yè)部、生產(chǎn)部和其他各管理部門。銷售預(yù)算制定，銷售部根據(jù)經(jīng)預(yù)算委員會(huì)審批的總銷售計(jì)劃和目標(biāo)市場(chǎng)份額，制定銷售品種數(shù)量、價(jià)格策略、銷售渠道比重和銷售費(fèi)用預(yù)算；并在11月20日前將銷售計(jì)劃提交給生產(chǎn)部門；11月30日前將銷售費(fèi)用預(yù)算和應(yīng)收賬款賬齡計(jì)劃提交財(cái)務(wù)部；牧業(yè)預(yù)算制定，牧業(yè)部根據(jù)經(jīng)預(yù)算委員會(huì)審批的總飼養(yǎng)計(jì)劃，首先制定四個(gè)牧場(chǎng)的分別飼養(yǎng)計(jì)劃，并制定畜牧飼喂計(jì)劃；并在11月20日前將下一年度原奶產(chǎn)量計(jì)劃提交給生產(chǎn)部門；在11月30日前將牧業(yè)部采購(gòu)預(yù)算、應(yīng)付款賬期計(jì)劃、畜牧飼喂計(jì)劃提交財(cái)務(wù)部；生產(chǎn)預(yù)算制定，生產(chǎn)部根據(jù)銷售部提供的銷售計(jì)劃和牧業(yè)部提供的原奶產(chǎn)量計(jì)劃，制定產(chǎn)品生產(chǎn)成本、包材采購(gòu)、制造費(fèi)用預(yù)算；并在11月30日將采購(gòu)預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算，提交財(cái)務(wù)部；行政部、物流部、信息部等管理部門在11月20日前將本部門下一年度的費(fèi)用預(yù)算提交財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部匯總上述預(yù)算與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，在12月10日前制備財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算和預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表，并提交董事會(huì)審核；董事會(huì)不通過(guò)，則返回到相應(yīng)的部門重新制備；董事會(huì)審核通過(guò)則執(zhí)行。
二、公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理的執(zhí)行與監(jiān)控優(yōu)化策略
1. 預(yù)算執(zhí)行的原則。一是嚴(yán)格按照年度預(yù)算和分解到月度的預(yù)算內(nèi)容執(zhí)行；二是有預(yù)算不代表一定要執(zhí)行，預(yù)算金額不一定是執(zhí)行金額；三是無(wú)預(yù)算的項(xiàng)目原則上不執(zhí)行；四是對(duì)于特殊情況確需增加的項(xiàng)目要嚴(yán)格按照《公司預(yù)算外支出審批流程》執(zhí)行。銷售部執(zhí)行銷售預(yù)算，包括銷售計(jì)劃預(yù)算、銷售費(fèi)用預(yù)算和應(yīng)收賬款預(yù)算，由財(cái)務(wù)部監(jiān)控銷售計(jì)劃完成率、銷售費(fèi)用率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)。生產(chǎn)部執(zhí)行生產(chǎn)成本預(yù)算，包括原材料耗用計(jì)劃、直接人工預(yù)算、制造費(fèi)用預(yù)算，由品控部監(jiān)控原材料耗用、產(chǎn)出率指標(biāo)；人力資源部監(jiān)控人工率，財(cái)務(wù)部監(jiān)控銷售毛利率。牧場(chǎng)執(zhí)行牧業(yè)預(yù)算，包括原奶產(chǎn)量計(jì)劃、飼喂計(jì)劃，牧業(yè)部監(jiān)控原奶產(chǎn)量計(jì)劃完成率、成母牛單產(chǎn)指標(biāo)、繁殖率指標(biāo)，財(cái)務(wù)部監(jiān)控原奶成本單價(jià)指標(biāo)。物裝部執(zhí)行采購(gòu)預(yù)算，包括采購(gòu)計(jì)劃預(yù)算，財(cái)務(wù)部監(jiān)控采購(gòu)計(jì)劃完成率，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率指標(biāo)。每月月末的固定日為預(yù)算報(bào)告日，財(cái)務(wù)部匯總品控部、人力資源部、牧業(yè)部提供預(yù)算指標(biāo)完成情況，向董事會(huì)報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，并組織召開(kāi)預(yù)算執(zhí)行分析會(huì)，就每個(gè)指標(biāo)的差異分析討論其原因，并對(duì)未完成指標(biāo)進(jìn)行預(yù)警。
2.單項(xiàng)指標(biāo)預(yù)警。對(duì)以下指標(biāo)的當(dāng)期單項(xiàng)指標(biāo)值超過(guò)年度目標(biāo)值的則進(jìn)行預(yù)警：產(chǎn)成品資金占用、生產(chǎn)資金占用額、內(nèi)部質(zhì)量損失額、外部質(zhì)量損失額、采購(gòu)資金占用、索賠凈損失額、資產(chǎn)負(fù)債率。對(duì)以下指標(biāo)的當(dāng)期單項(xiàng)指標(biāo)值低于年度目標(biāo)值的則進(jìn)行預(yù)警：貨款回收率、凈資產(chǎn)收益率、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)、存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)。對(duì)以下指標(biāo)的當(dāng)期單項(xiàng)指標(biāo)值低于月度預(yù)算值的則進(jìn)行預(yù)警：銷售收入、凈利潤(rùn)。對(duì)以下指標(biāo)的當(dāng)期單項(xiàng)指標(biāo)值超過(guò)月度預(yù)算值的則進(jìn)行預(yù)警：銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用。對(duì)以下指標(biāo)的當(dāng)期累計(jì)單項(xiàng)指標(biāo)值低于年度目標(biāo)值進(jìn)度的則進(jìn)行預(yù)警：其他業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)、采購(gòu)降成本、質(zhì)量降成本、制造降成本、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量、管理降成本、消耗物質(zhì)降低率。
3.成本費(fèi)用指標(biāo)預(yù)警。部門費(fèi)用指標(biāo)的當(dāng)月值超過(guò)預(yù)算值的則進(jìn)行預(yù)警，同時(shí)沖減次月費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)。生產(chǎn)制造部成本費(fèi)用指標(biāo)的當(dāng)月值超過(guò)預(yù)算值的則進(jìn)行預(yù)警，同時(shí)沖減次月成本費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)。
4.發(fā)現(xiàn)差異的處理辦法。內(nèi)部可控因素引起的不利預(yù)算差異，由對(duì)應(yīng)的部門調(diào)整其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，采取措施消除差異產(chǎn)生的原因，并盡可能在后續(xù)月度消化已形成的預(yù)算差異。結(jié)合公司為消除不利差異所做的調(diào)整，由財(cái)務(wù)部對(duì)初始編定的后續(xù)各期預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，以保證在完成年度預(yù)算目標(biāo)下，月度預(yù)算能及時(shí)反映經(jīng)營(yíng)活動(dòng)變化。
三、公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理的考核評(píng)估優(yōu)化策略
篇6
一、管理現(xiàn)狀
（一）成立了專門的考核機(jī)構(gòu)
為了更好的適應(yīng)一體化物流的發(fā)展趨勢(shì)，兗礦集團(tuán)將物資供應(yīng)體系進(jìn)行了整合，原隸屬于礦井的物資供應(yīng)科劃轉(zhuǎn)到物資部統(tǒng)一管理，同時(shí)通過(guò)ERP信息化的實(shí)施，使公司物資供應(yīng)管理方式發(fā)生了根本性的變化，提高了企業(yè)物流管理的水平。但是物資供應(yīng)科的劃轉(zhuǎn)也給礦井這一級(jí)單位的物資管理帶來(lái)了新的課題，劃轉(zhuǎn)前礦井的物資供應(yīng)、各生產(chǎn)區(qū)隊(duì)需用材料審批、材料的發(fā)放到對(duì)各生產(chǎn)區(qū)隊(duì)的考核這些職能都由供應(yīng)科行使，劃轉(zhuǎn)后礦井為了加強(qiáng)材料的控制考核功能成立了專門的材料考核辦公室，負(fù)責(zé)材料費(fèi)指標(biāo)的考核、獎(jiǎng)懲和監(jiān)督管理工作，并負(fù)責(zé)全礦各項(xiàng)材料指標(biāo)的分解落實(shí)和控制管理，對(duì)全礦材料的消耗情況進(jìn)行月度總結(jié)、控制考核和獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)。
（二）實(shí)施全面預(yù)算控制制度
依據(jù)公司下達(dá)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，并結(jié)合礦井生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，編制年度材料成本費(fèi)用預(yù)算，根據(jù)年度預(yù)算編制季度和月度預(yù)算。將各項(xiàng)成本費(fèi)用指標(biāo)按可控性原則進(jìn)行分解。對(duì)各生產(chǎn)區(qū)隊(duì)不可控的部分，如皮帶、電纜、輕軌及主副井鋼絲繩等，由分管科室根據(jù)接續(xù)計(jì)劃全年預(yù)算控制；對(duì)可控的部分，全部分解到各生產(chǎn)區(qū)隊(duì)，下達(dá)月度材料費(fèi)指標(biāo)，各生產(chǎn)區(qū)隊(duì)再根據(jù)可控性原則將礦下達(dá)的指標(biāo)分解到班組甚至個(gè)人，從而使每個(gè)成本中心都緊緊圍繞預(yù)算目標(biāo)各負(fù)其責(zé)，各司其職，建立了一套系統(tǒng)完整的“捆綁費(fèi)用、復(fù)合考核”的管理體系。
二、存在問(wèn)題
（一）物料憑證轉(zhuǎn)賬不及時(shí)
在按照領(lǐng)料單據(jù)考核中發(fā)現(xiàn)一些生產(chǎn)單位已經(jīng)開(kāi)出領(lǐng)料單，但是月底在ERP中查詢時(shí)卻沒(méi)有發(fā)現(xiàn)這些物料消耗紀(jì)錄，對(duì)此問(wèn)題進(jìn)行了調(diào)查，發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題主要是有以下幾個(gè)原因造成的。
（1）發(fā)票等結(jié)算憑證未到。轉(zhuǎn)賬不及時(shí)的主要原因是由于物資供應(yīng)商還沒(méi)有提供發(fā)票賬單等結(jié)算憑證，而到月底又不能暫估入賬，但是生產(chǎn)又需要使用這些材料，因此生產(chǎn)單位已經(jīng)領(lǐng)用了，但是在ERP賬務(wù)系統(tǒng)上沒(méi)有得到反映。
（2）指標(biāo)限制的原因。年初礦井給每個(gè)生產(chǎn)單位下達(dá)材料費(fèi)全年指標(biāo)，在ERP系統(tǒng)中設(shè)定了限制，高于材料指標(biāo)后，ERP拒絕處理業(yè)務(wù)。
（3）材料員寫(xiě)完領(lǐng)料單，經(jīng)材料考核辦審核蓋章后并沒(méi)有到物資供應(yīng)站領(lǐng)料，材料員也沒(méi)有辦理退單，這樣按照其領(lǐng)料單對(duì)其進(jìn)行考核，造成考核數(shù)與ERP數(shù)有出入。
（二）個(gè)別人為調(diào)節(jié)因素影響材料核算
材料員領(lǐng)料后，駐礦供應(yīng)站領(lǐng)料單保管員沒(méi)有能夠及時(shí)將領(lǐng)料單據(jù)輸入到ERP中，有時(shí)造成當(dāng)月一號(hào)到二十多號(hào)材料消耗很少，但是集中到月底某幾天輸入，致使ERP反映的材料消耗額在這幾天大幅度增加。
在非煤產(chǎn)品銷售上，物資部給駐礦供應(yīng)站下達(dá)銷售指標(biāo)，當(dāng)銷售指標(biāo)完成時(shí)，其余領(lǐng)料單就不再向ERP中錄入，完不成銷售指標(biāo)的月份再將以前月度沒(méi)有輸入的領(lǐng)料單據(jù)錄入。
（三）倉(cāng)庫(kù)管理不規(guī)范
由于煤炭企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的特殊性和地質(zhì)條件的多變性，各區(qū)隊(duì)為了滿足正常的生產(chǎn)接續(xù)物資需要，都設(shè)有臨時(shí)物質(zhì)存放點(diǎn)，為煤礦的正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)提供了物資保障。但是在管理上存在著一些漏洞，主要是以下幾個(gè)方面：
（1）物資儲(chǔ)備不合理，儲(chǔ)備量不合理，占用了企業(yè)資金，不利于企業(yè)節(jié)支降耗，影響了企業(yè)周轉(zhuǎn)資金的合理應(yīng)用。
（2）個(gè)別倉(cāng)庫(kù)物資管理混亂，沒(méi)有建立正規(guī)的收發(fā)存紀(jì)錄，摸不清自己的家底，領(lǐng)料計(jì)劃編制不合理，領(lǐng)用物資不能按照生產(chǎn)統(tǒng)籌規(guī)劃。
（3）有些配件沒(méi)有得到合理使用，由于工藝流程的改變而失去了使用價(jià)值造成了浪費(fèi)。
三、扎實(shí)工作，解決問(wèn)題
針對(duì)以上問(wèn)題主要做了以下幾個(gè)方面的工作，有效解決了以上問(wèn)題的發(fā)生。
（一）做好與駐礦供應(yīng)站的協(xié)調(diào)工作
對(duì)轉(zhuǎn)賬不及時(shí)問(wèn)題，及時(shí)與供應(yīng)站進(jìn)行了協(xié)調(diào)溝通，供應(yīng)站積極配合，加強(qiáng)了與供應(yīng)商和物資部的協(xié)調(diào)，盡最大可能使供應(yīng)商及時(shí)提供發(fā)票等結(jié)算憑證。同時(shí)供應(yīng)站也加強(qiáng)了自身的管理力度，每天發(fā)生的業(yè)務(wù)，盡可能當(dāng)天就錄入到ERP系統(tǒng)中，把人為調(diào)節(jié)因素降低到最低點(diǎn)，及時(shí)準(zhǔn)確地反映生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)物資消耗，一定程度上解決了入帳不及時(shí)的發(fā)生。
（二）學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高材料員個(gè)人素質(zhì)
材料員是材料成本管理中的重要一環(huán)，所有礦井需用物資都經(jīng)過(guò)他們從供應(yīng)站領(lǐng)用，因此加強(qiáng)材料員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高材料員個(gè)人素質(zhì)十分重要。礦井專門請(qǐng)來(lái)有關(guān)物流專家和財(cái)務(wù)人員為他們講課，提高了他們的物資管理水平，樹(shù)立了成本觀念，從而使我礦物資管理水平有了質(zhì)得飛躍。
（三）定期對(duì)庫(kù)存物資檢查清理，努力達(dá)到合理庫(kù)存
針對(duì)基層單位庫(kù)存材料的問(wèn)題，制定了《庫(kù)存物資管理制度》，限制其庫(kù)存量，最多只允許其儲(chǔ)存滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)兩天的需要，同時(shí)安排財(cái)務(wù)人員包掛區(qū)隊(duì)，幫助區(qū)隊(duì)建章立簿，建立定期盤點(diǎn)制度，設(shè)定了獎(jiǎng)罰措施，通過(guò)以下工作使倉(cāng)庫(kù)的面貌煥然一新。
合理布局倉(cāng)庫(kù)，統(tǒng)籌規(guī)劃，進(jìn)行科學(xué)分工，形成了物資分口管理的保證體系；業(yè)務(wù)上實(shí)行工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化，不斷提高倉(cāng)庫(kù)管理水平。
篇7
一、集團(tuán)背景介紹
榮威集團(tuán)（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)”）有著二十年休閑娛樂(lè)產(chǎn)品生產(chǎn)銷售的歷史，現(xiàn)已發(fā)展為擁有4個(gè)制造基地，15家子公司，近五千名員工的大型跨國(guó)企業(yè)集團(tuán)。由于集團(tuán)產(chǎn)品種類多，生產(chǎn)、銷售周期長(zhǎng)，近年來(lái)產(chǎn)品成本受原油價(jià)格、人民幣匯率影響明顯，以往又沒(méi)有一套切實(shí)有效的管理思路和辦法，所以集團(tuán)在快速成長(zhǎng)階段遭遇了發(fā)展瓶頸：一是，訂單量大幅度增加，生產(chǎn)能力不能滿足客戶需求，生產(chǎn)、銷售、物流管理處于無(wú)序狀態(tài)；二是，產(chǎn)品種類繁多，沒(méi)有一套成本管理系統(tǒng)，無(wú)法對(duì)產(chǎn)品準(zhǔn)確定價(jià)提供決策依據(jù)，導(dǎo)致銷售額雖有增長(zhǎng)，但盈利水平卻持續(xù)下降，集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況持續(xù)惡化。
為扭轉(zhuǎn)局面，集團(tuán)于2008年引入全面預(yù)算管理，經(jīng)過(guò)幾年的持續(xù)改善，目前已形成一套完善的全面預(yù)算管理系統(tǒng)，集團(tuán)開(kāi)始脫離困境，步入了良性發(fā)展軌道。經(jīng)驗(yàn)表明，設(shè)立分工有序的組織機(jī)構(gòu)，制定全面預(yù)算管理的規(guī)范化流程并嚴(yán)格執(zhí)行，加強(qiáng)預(yù)算業(yè)績(jī)考核，充分利用信息化技術(shù)是確保成功實(shí)施全面預(yù)算管理的關(guān)鍵。
二、全面預(yù)算管理的組織實(shí)施
集團(tuán)確立了全面預(yù)算管理的決策機(jī)構(gòu)――集團(tuán)管理委員會(huì)（包括總裁、運(yùn)營(yíng)副總裁、銷售副總裁、技術(shù)副總裁、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)等），集團(tuán)財(cái)務(wù)處和各公司財(cái)務(wù)部為組織實(shí)施機(jī)構(gòu)，各責(zé)任中心為執(zhí)行單位。通過(guò)集團(tuán)文件《全面預(yù)算管理規(guī)定》明確了全面預(yù)算管理的管理職責(zé)、實(shí)施辦法，為預(yù)算管理按章有序地開(kāi)展建立了制度基礎(chǔ)。事實(shí)證明，這樣的有序分工在貫徹預(yù)算管理理念、分級(jí)授權(quán)、利益協(xié)調(diào)、預(yù)算基礎(chǔ)整合（如改造會(huì)計(jì)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)、預(yù)算系統(tǒng)開(kāi)發(fā)等）方面發(fā)揮了重要的作用。
集團(tuán)財(cái)務(wù)處為預(yù)算管理的發(fā)起者，在經(jīng)營(yíng)年度開(kāi)始前4個(gè)月下發(fā)全面預(yù)算啟動(dòng)通知，明確各相關(guān)單位需完成的預(yù)算工作內(nèi)容及時(shí)間節(jié)點(diǎn)。
1.銷售預(yù)算方面，銷售部結(jié)合全球各大洲銷售公司反饋的市場(chǎng)信息進(jìn)行銷售預(yù)算，集團(tuán)管理委員會(huì)討論確定當(dāng)年的預(yù)算銷售額，同時(shí)給銷售部門設(shè)定了銷售額和利潤(rùn)率預(yù)算考核指標(biāo)。
2.生產(chǎn)預(yù)算方面，生產(chǎn)管理部根據(jù)銷售預(yù)算，結(jié)合目前各工廠的產(chǎn)能情況進(jìn)行規(guī)劃，制定每月的生產(chǎn)預(yù)算，同時(shí)編制人員配置預(yù)算。集團(tuán)管理委員會(huì)給各工廠設(shè)定了產(chǎn)量、人員流失率、料工費(fèi)節(jié)約額等考核指標(biāo)。
3.資本預(yù)算方面，為達(dá)到預(yù)算產(chǎn)能及滿足銷售規(guī)模對(duì)物流、倉(cāng)儲(chǔ)等的需要，由生產(chǎn)管理部組織各工廠制訂設(shè)備新增（技改/大修）預(yù)算以及基建預(yù)算。
4.采購(gòu)預(yù)算方面，采購(gòu)處對(duì)未來(lái)一年的原油價(jià)格走勢(shì)作出預(yù)測(cè)并制定出所有原材料的采購(gòu)價(jià)格、采購(gòu)數(shù)量預(yù)算。集團(tuán)管理委員會(huì)將實(shí)際采購(gòu)價(jià)格與預(yù)算采購(gòu)價(jià)格的差異作為考核部門業(yè)績(jī)的指標(biāo)。
5.費(fèi)用預(yù)算方面，各責(zé)任中心根據(jù)年度預(yù)算銷售額、生產(chǎn)規(guī)劃、集團(tuán)管理委員會(huì)制定的費(fèi)用控制目標(biāo)做好本單位的直接人工、制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算。集團(tuán)管理委員會(huì)根據(jù)最終執(zhí)行結(jié)果的偏差程度等進(jìn)行預(yù)算考核。
6.工藝技改預(yù)算方面，根據(jù)集團(tuán)不斷提高產(chǎn)品性價(jià)比的要求，對(duì)技術(shù)部門給予一定額度的成本降低考核指標(biāo)并納入預(yù)算考核體系。
以上是全面預(yù)算管理的準(zhǔn)備階段，預(yù)算經(jīng)過(guò)了逐級(jí)審核、調(diào)整、再審核、再調(diào)整的過(guò)程，最后由集團(tuán)管理委員會(huì)核準(zhǔn)后與各單位簽訂“預(yù)算管理責(zé)任書(shū)”，用以落實(shí)預(yù)算管理職責(zé)與業(yè)績(jī)考核目標(biāo)。
三、全面預(yù)算管理的執(zhí)行控制
1.建立集團(tuán)層面的全面預(yù)算管理執(zhí)行控制結(jié)果的月度反饋機(jī)制，包括：（1）集團(tuán)建立了月度預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)例會(huì)制度，每月10日對(duì)上月預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)，找出問(wèn)題，提出改進(jìn)措施，以指導(dǎo)日后的預(yù)算執(zhí)行工作；（2）會(huì)議審議各責(zé)任中心提交的“某某單位月度預(yù)算執(zhí)行情況匯總表”，該報(bào)表反映了各責(zé)任中心月度預(yù)算指標(biāo)的完成情況，另外，各責(zé)任中心在此基礎(chǔ)上還形成了“某某單位月度預(yù)算執(zhí)行狀況總結(jié)報(bào)告”，針對(duì)預(yù)算執(zhí)行差異、反映的問(wèn)題進(jìn)行分析，并提出改進(jìn)方案，同時(shí)就上月預(yù)算執(zhí)行改進(jìn)方案的效果進(jìn)行評(píng)估總結(jié)；（3）會(huì)議出席人員為集團(tuán)管理委員會(huì)成員、各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人等，這個(gè)會(huì)議的作用可以集中就預(yù)算執(zhí)行中的問(wèn)題進(jìn)行溝通，并當(dāng)場(chǎng)落實(shí)方案，立刻決定，馬上執(zhí)行，使得預(yù)算控制可以快速、有效落到實(shí)處，避免形式主義走過(guò)場(chǎng)；（4）在召開(kāi)預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)會(huì)議前，財(cái)務(wù)部門已經(jīng)就上月預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題與責(zé)任單位進(jìn)行了深入的溝通、并就改善方案等達(dá)成了初步的共識(shí)，保證了會(huì)議作出的決定高效可行。
2.建立各執(zhí)行單位的日常預(yù)算執(zhí)行控制的反饋機(jī)制。上述預(yù)算執(zhí)行情況總結(jié)例會(huì)制度只是每月一次的匯報(bào)總結(jié)，實(shí)際的日常預(yù)算執(zhí)行控制會(huì)反映在各單位的預(yù)算執(zhí)行情況周報(bào)表和日?qǐng)?bào)表中，對(duì)這些報(bào)表反映的預(yù)算執(zhí)行問(wèn)題的反饋解決都是在各自單位的內(nèi)部總結(jié)制度中予以明確，這樣就可以將預(yù)算執(zhí)行控制制度化為日常工作，保證了預(yù)算執(zhí)行的效果。
（1）工廠每天對(duì)完成的任務(wù)單統(tǒng)計(jì)出實(shí)際材料用量，與標(biāo)準(zhǔn)材料用量進(jìn)行對(duì)比，對(duì)差異進(jìn)行原因分析，如是產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題造成的補(bǔ)料超領(lǐng)還是通過(guò)改進(jìn)操作流程節(jié)約了用料等等。
（2）工廠每天對(duì)完成的任務(wù)單統(tǒng)計(jì)出實(shí)際支付的員工工資，與標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)支付的人工工資進(jìn)行對(duì)比，對(duì)差異進(jìn)行原因分析，如是因?yàn)樾侍嵘?jié)約人工還是效率下降增加人工，效率下降的原因是人員流失率高，導(dǎo)致新員工熟練程度不高還是設(shè)備保養(yǎng)不當(dāng)所導(dǎo)致的等等。
（3）工廠每月對(duì)制造費(fèi)用的實(shí)際發(fā)生數(shù)與標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)比，對(duì)差異進(jìn)行原因分析，如是設(shè)備保養(yǎng)不當(dāng)導(dǎo)致維修費(fèi)用超支還是效率低下導(dǎo)致電費(fèi)超支等等。
（4）工廠每月分析實(shí)際產(chǎn)量與標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)量的差異，如是否因設(shè)備原因?qū)е庐a(chǎn)量未達(dá)成預(yù)算還是人員不足所導(dǎo)致的等等；工廠根據(jù)以上分析，查找原因，采取應(yīng)對(duì)措施，并落實(shí)在每天的預(yù)算執(zhí)行控制工作中。
（5）各行政職能單位每月進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況分析，如銷售部主要分析當(dāng)月產(chǎn)品出運(yùn)額與預(yù)算的差異，分析是因?yàn)榭蛻趄?yàn)貨沒(méi)有處理好影響發(fā)出，還是生產(chǎn)進(jìn)度無(wú)法滿足及時(shí)發(fā)出的要求等等；其他行政職能部門主要分析當(dāng)月本部門費(fèi)用預(yù)算完成差異，說(shuō)明原因，提出控制措施；集團(tuán)財(cái)務(wù)處匯總每個(gè)單位的預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)重點(diǎn)的差異與責(zé)任單位進(jìn)行溝通找出問(wèn)題，商定改善措施。在每月集團(tuán)的預(yù)算執(zhí)行總結(jié)會(huì)議上對(duì)各單位的預(yù)算執(zhí)行分情況進(jìn)行總括評(píng)價(jià)，并提出下月預(yù)算執(zhí)行改進(jìn)方向。
四、全面預(yù)算管理的業(yè)績(jī)考核
集團(tuán)針對(duì)不同責(zé)任中心的特點(diǎn)，設(shè)置有相應(yīng)的業(yè)績(jī)考核方案。
1.對(duì)工廠采取定量指標(biāo)考核，如原材料損耗率、直接人工費(fèi)、制造費(fèi)用產(chǎn)值比指標(biāo)完成情況折合成節(jié)約額，根據(jù)不同的節(jié)約額（或超支額）區(qū)間給予不同的定額現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)。其他指標(biāo)如產(chǎn)值完成率、人員流失率按照與預(yù)算指標(biāo)的偏差程度設(shè)置不同的定額現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)。
2.對(duì)銷售部采取定量指標(biāo)考核，如完成預(yù)算銷售額及接單利潤(rùn)率的，則按不同完成區(qū)間給予銷售人員定額現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)。
3.對(duì)技術(shù)部門采取定量指標(biāo)考核，根據(jù)預(yù)算成本降低額度區(qū)間給予不同的定額現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)。
4.對(duì)其他行政職能部門，通過(guò)編制的費(fèi)用預(yù)算，將預(yù)算執(zhí)行差異分析、改善效果以及年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)果實(shí)施考核，每個(gè)指標(biāo)按完成情況分為ABCD四檔進(jìn)行打分，累計(jì)分?jǐn)?shù)排名情況給予一定的定額現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)。
除了采取物質(zhì)激勵(lì)方式外，主要管理人員的預(yù)算執(zhí)行完成情況還納入了未來(lái)的職位晉升通道。
預(yù)算管理的業(yè)績(jī)考核可以將部門及個(gè)人利益與預(yù)算執(zhí)行結(jié)果掛鉤，充分調(diào)動(dòng)全員參與預(yù)算管理的積極性，使得預(yù)算管理理念深入基層，確保預(yù)算執(zhí)行控制的效果。
五、全面預(yù)算管理的信息化系統(tǒng)
要實(shí)施好全面預(yù)算管理，涉及的部門多、指標(biāo)多，要求預(yù)算執(zhí)行結(jié)果能迅速、準(zhǔn)確反映出來(lái)，同時(shí)能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并加以改進(jìn)。因此，必須要建立一套全面預(yù)算管理的信息化系統(tǒng)，該系統(tǒng)包括以下幾個(gè)模塊：
1.原材料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格模塊，是用于每年制定一次標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格的數(shù)據(jù)庫(kù)，在核算產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本表時(shí)會(huì)調(diào)用到該數(shù)據(jù)庫(kù)。
2.產(chǎn)品工藝資料模塊，即產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)用料數(shù)據(jù)庫(kù)，反映每個(gè)產(chǎn)品的用料標(biāo)準(zhǔn)，該數(shù)據(jù)與原材料標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格相乘就得出產(chǎn)品的原材料標(biāo)準(zhǔn)成本。
3.產(chǎn)品工效工時(shí)模塊，用于核算產(chǎn)品每個(gè)工序的標(biāo)準(zhǔn)直接人工。
4.標(biāo)準(zhǔn)成本表模塊，連同上面3個(gè)模塊用于核算每個(gè)產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本，同時(shí)根據(jù)產(chǎn)值，核算出產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用及標(biāo)準(zhǔn)期間費(fèi)用，最終構(gòu)成產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)成本。
5.產(chǎn)品料工費(fèi)差異分析模塊，包括：（1）直接材料差異分析模塊。該模塊針對(duì)每個(gè)制造單在關(guān)單后能自動(dòng)計(jì)算出材料的用量差異，工廠根據(jù)此數(shù)據(jù)進(jìn)行分析改進(jìn)。（2）直接人工差異分析模塊。該模塊能夠?qū)γ總€(gè)制造單在關(guān)單后自動(dòng)計(jì)算出工時(shí)差異，工廠據(jù)此進(jìn)行分析改進(jìn)。（3）制造費(fèi)用差異分析模塊。該模塊能夠在每月末統(tǒng)計(jì)出制造費(fèi)用（具體可以分解為不同的費(fèi)用類別）實(shí)際與標(biāo)準(zhǔn)差異，工廠據(jù)此進(jìn)行分析改進(jìn)。（4）期間費(fèi)用差異分析模塊。該模塊能夠在每月末統(tǒng)計(jì)出每個(gè)行政部門費(fèi)用（具體到不同費(fèi)用類別）實(shí)際與預(yù)算差異，各部門據(jù)此進(jìn)行分析改進(jìn)。
綜上所述，集團(tuán)的全面預(yù)算管理已經(jīng)系統(tǒng)化、制度化并嵌入到公司的日常運(yùn)營(yíng)中，除獲得良好的經(jīng)濟(jì)效益外，還促進(jìn)了工廠精細(xì)化管理，推動(dòng)了技術(shù)部門的創(chuàng)新，提升了行政職能部門的費(fèi)用控制意識(shí)，讓“千斤重?fù)?dān)眾人挑，人人頭上有指標(biāo)”的管理理念深入到每一個(gè)員工的日常工作中，實(shí)現(xiàn)了資源匹配整合、流程優(yōu)化完善、更低的成本和更高的效率與效益的既定經(jīng)營(yíng)方針。
參考文獻(xiàn)
篇8
（2） 知識(shí)體系的更新能力。
市場(chǎng)發(fā)展瞬息萬(wàn)變，參與復(fù)雜的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，要求經(jīng)理有著在踏實(shí)基本功基礎(chǔ)上快速更新知識(shí)體系的能力。如市場(chǎng)初期形態(tài)多為流通渠道，專業(yè)的市場(chǎng)運(yùn)作能夠快速占領(lǐng)市場(chǎng)，同時(shí)跟進(jìn)成熟的經(jīng)銷商管理，高屋建瓴，互補(bǔ)運(yùn)作市場(chǎng)，往往事半功倍?，F(xiàn)在的市場(chǎng)業(yè)態(tài)大型賣場(chǎng)林立，要求經(jīng)理們迅速熟悉賣場(chǎng)專業(yè)運(yùn)作，同時(shí)要與流通協(xié)調(diào)發(fā)展，互為補(bǔ)充，避免惡性事件發(fā)生，全面綜合運(yùn)作市場(chǎng)，發(fā)展品牌。
（3） 敏銳觀察隨機(jī)應(yīng)變嚴(yán)謹(jǐn)邏輯能力。
市場(chǎng)快速發(fā)展、激烈的競(jìng)爭(zhēng)要求經(jīng)理積極考察市場(chǎng)，敏銳洞察市場(chǎng)機(jī)會(huì)點(diǎn)，快速準(zhǔn)確出擊占領(lǐng)制高點(diǎn)。同時(shí)及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)的潛在漏洞，未雨綢繆。如在公司快速開(kāi)發(fā)高端產(chǎn)品的同時(shí)，要密切考察市場(chǎng)，深入消費(fèi)者調(diào)查，及時(shí)定位中檔主力消費(fèi)領(lǐng)域產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，以避免辛苦打開(kāi)高端領(lǐng)域的同時(shí)拱手將更大份額中檔領(lǐng)域讓與他人。
（4） 協(xié)調(diào)溝通公關(guān)能力。
職業(yè)經(jīng)理人在參與市場(chǎng)的運(yùn)作中離不開(kāi)與企業(yè)各個(gè)部門的銜接溝通。外部與工商、技監(jiān)等部門協(xié)調(diào)；平行如與物流配送部、產(chǎn)品研發(fā)部、財(cái)務(wù)部門溝通；內(nèi)部如與銷售部、市場(chǎng)部等配合。前線辛苦開(kāi)發(fā)的客戶輕易會(huì)被拖沓的配送所葬送。客戶對(duì)公司的信任輕易會(huì)被財(cái)務(wù)拖沓的報(bào)銷所打破。職業(yè)經(jīng)理人要將自己做為中軸，溝通各個(gè)部門，協(xié)調(diào)發(fā)展，共同服務(wù)市場(chǎng)運(yùn)作。
（5） 資源配置能力。
篇9
圖1
1 關(guān)鍵能力一：供應(yīng)商產(chǎn)能建設(shè)
供應(yīng)商產(chǎn)能即為供應(yīng)商的生產(chǎn)能力，供應(yīng)商產(chǎn)能建設(shè)處于物料控制及供應(yīng)的首要位置。因此，如何控制好“需求”與“供給”之間的關(guān)系十分重要。只有供應(yīng)商能力充足時(shí)才能更好滿足需求，反之當(dāng)供應(yīng)商產(chǎn)能小于需求時(shí)，則制約著整車廠的生產(chǎn)，進(jìn)而影響市場(chǎng)供應(yīng)。當(dāng)供應(yīng)商存在產(chǎn)能瓶頸時(shí)，則需提前進(jìn)行產(chǎn)能提升。進(jìn)行供應(yīng)商產(chǎn)能調(diào)查和評(píng)估，能夠準(zhǔn)確地發(fā)現(xiàn)瓶頸物料和瓶頸供應(yīng)商，提前并有側(cè)重地做好物料監(jiān)控和防范，避免造成生產(chǎn)停線。在實(shí)際工作中需要根據(jù)實(shí)際情況階段性對(duì)供應(yīng)商產(chǎn)能進(jìn)行摸底調(diào)查，特別是新車型爬坡生產(chǎn)時(shí)、現(xiàn)有車型市場(chǎng)需求量突增時(shí)等情況。
要進(jìn)行產(chǎn)能提升，如何才能識(shí)別出產(chǎn)能不足零
件呢？
首先，制定使用標(biāo)準(zhǔn)的供應(yīng)商產(chǎn)能調(diào)查表。針對(duì)供應(yīng)商當(dāng)前的生產(chǎn)節(jié)拍、班次情況、每班工作時(shí)間、整車廠對(duì)供應(yīng)商的日需求及月需求、供應(yīng)商當(dāng)前的日產(chǎn)量及月產(chǎn)量等情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，統(tǒng)一使用標(biāo)準(zhǔn)的供應(yīng)商產(chǎn)能調(diào)查表進(jìn)行實(shí)際情況調(diào)查。
表1 供應(yīng)商產(chǎn)能調(diào)查表
其次，根據(jù)銷售對(duì)市場(chǎng)需求的滾動(dòng)預(yù)測(cè)，結(jié)合整車廠月計(jì)劃分解、周計(jì)劃分解及日計(jì)劃，填寫(xiě)每種零件整車廠要求供應(yīng)商達(dá)到的日/月需求產(chǎn)能，通過(guò)供應(yīng)商產(chǎn)能調(diào)查表的形式向供應(yīng)商傳遞。
再次，供應(yīng)商根據(jù)自己當(dāng)前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，填報(bào)調(diào)查表，向整車廠計(jì)劃員反饋調(diào)查結(jié)果。
最后，整車廠計(jì)劃員根據(jù)需求及供應(yīng)商產(chǎn)能調(diào)查數(shù)據(jù)，初步識(shí)別出存在產(chǎn)能不足的風(fēng)險(xiǎn)零件，再與供應(yīng)商進(jìn)一步溝通落實(shí)實(shí)際情況，最終確認(rèn)產(chǎn)能不足的零件，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)類別分級(jí)管理。
在物料供貨管理中，完成產(chǎn)能調(diào)查評(píng)估后，需要有后續(xù)的解決措施，可按問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)高、需跨區(qū)域解決的問(wèn)題，則要及時(shí)制定解決方案，同時(shí)跟蹤相關(guān)區(qū)域問(wèn)題解決的進(jìn)度情況。
針對(duì)辨識(shí)出的產(chǎn)能不足的供應(yīng)商，應(yīng)對(duì)措施如下：（1）合理排產(chǎn)，規(guī)避高風(fēng)險(xiǎn)物料供應(yīng)空檔，加大對(duì)瓶頸物料廠家?guī)头隽Χ?；?）密切關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)物料的生產(chǎn)、發(fā)運(yùn)及庫(kù)存情況，同上下游部門做好信息共享；（3）制定高風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商走訪計(jì)劃，深入實(shí)地調(diào)查生產(chǎn)情況，尋求采購(gòu)、SQ協(xié)助督促供應(yīng)商物料產(chǎn)能提升；（4）協(xié)調(diào)供應(yīng)商增加班次、設(shè)備、延長(zhǎng)工作時(shí)間、提高員工熟練程度、消除瓶頸工序等方式提升產(chǎn)能，制定出具體的產(chǎn)能提升方案和實(shí)施計(jì)劃；（5）如該零件為獨(dú)家供貨則考慮開(kāi)發(fā)第二家供應(yīng)商，若為多家供貨可通過(guò)合理分配多家供應(yīng)商配比解決；（6）利用生產(chǎn)淡季的有利時(shí)機(jī)，加強(qiáng)供應(yīng)商產(chǎn)能提升。
2 關(guān)鍵能力二：庫(kù)存管理能力建設(shè)
庫(kù)存管理能力的好與壞直接影響到企業(yè)每天的生產(chǎn)運(yùn)作，較高的庫(kù)存管理水平不但可以實(shí)現(xiàn)精益生產(chǎn)，同時(shí)也可應(yīng)對(duì)突發(fā)事件。在庫(kù)存管理能力中，最大最小庫(kù)存管理、定置管理、先進(jìn)先出管理、目視化管理、料賬管理及預(yù)警機(jī)制的程度決定著庫(kù)存管理的水準(zhǔn)。
通過(guò)支持幫扶供應(yīng)商及物流公司提升庫(kù)存管理能力，可有效地集成大家的力量識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)物料并重點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)控。
圖2
在庫(kù)存管理能力中，最大最小庫(kù)存設(shè)定尤其重要。在此，重點(diǎn)闡述如何設(shè)定最大最小庫(kù)存。在設(shè)定最大最小庫(kù)存時(shí)，應(yīng)充分考慮到其影響因素。通常情況下，最大庫(kù)存設(shè)定一般不超過(guò)存儲(chǔ)場(chǎng)地的限制，也可按零件的種類及消耗頻次及數(shù)量設(shè)定為不超過(guò)15天或20天的庫(kù)存量。最小庫(kù)存設(shè)定區(qū)分本地供應(yīng)商與外地供應(yīng)商，本地供應(yīng)商一般要求1～2天的安全庫(kù)存，外地供應(yīng)商則要根據(jù)運(yùn)輸距離遠(yuǎn)近及物流運(yùn)輸方式建立起3～7天的安全庫(kù)存?；蛟S，多數(shù)企業(yè)在設(shè)定好最大最小庫(kù)存后，便一勞永逸，不去變通。在此，需重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的最大最小庫(kù)存的變通管理。所謂“變則通，通則達(dá)”，要根據(jù)不同情況對(duì)最大最小庫(kù)存及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，以變應(yīng)變。
庫(kù)存管理要結(jié)合季節(jié)月份的特征做出相應(yīng)調(diào)整。
例如：
春節(jié)期間，雨雪、冰凍天氣影響物流運(yùn)輸，同時(shí)務(wù)工返鄉(xiāng)人員多，企業(yè)人員流失情況嚴(yán)重，此時(shí)要適當(dāng)調(diào)高庫(kù)存量，以應(yīng)對(duì)惡劣天氣及人員流失對(duì)生產(chǎn)的影響。此時(shí)物料控制部門要要求供應(yīng)商必須保證一周的安全庫(kù)存，同時(shí)做好春節(jié)前后的供貨預(yù)案（庫(kù)存建立、運(yùn)輸路線預(yù)案）；加強(qiáng)該階段的庫(kù)存調(diào)查、及時(shí)走訪供應(yīng)商以及物流公司；加強(qiáng)檢點(diǎn)供應(yīng)商生產(chǎn)與庫(kù)存情況。對(duì)庫(kù)存達(dá)不到要求的供應(yīng)商及時(shí)尋求相關(guān)部門支持。
汛期階段，需要提醒供應(yīng)商關(guān)注生產(chǎn)和物流場(chǎng)地、運(yùn)輸路線和廠內(nèi)倉(cāng)庫(kù)的地勢(shì)情況，有針對(duì)性的制定一些必要的防洪搶險(xiǎn)預(yù)案避免供貨風(fēng)險(xiǎn)，適當(dāng)調(diào)高庫(kù)存量。
用電高峰時(shí)期，部分范圍內(nèi)用電受限，可能造成供應(yīng)商生產(chǎn)及供貨緊張，物料控制部門要時(shí)時(shí)對(duì)供應(yīng)商的庫(kù)存及生產(chǎn)情況進(jìn)行跟蹤，每日對(duì)風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商及物料供貨進(jìn)行評(píng)估，篩選出當(dāng)日高風(fēng)險(xiǎn)物料，與各區(qū)域協(xié)同供應(yīng)商解決問(wèn)題并及時(shí)通報(bào)。
銷售旺季，熱銷車型市場(chǎng)需求量會(huì)迅速增加，因此要重點(diǎn)做好熱銷車型品種零件管理，適當(dāng)調(diào)高庫(kù)存，通過(guò)對(duì)規(guī)劃部的T+3銷售滾動(dòng)預(yù)測(cè)的分析，提前通知供應(yīng)商做好原材料的采購(gòu)及生產(chǎn)保供、物流配送評(píng)估，調(diào)高最小庫(kù)存量。
高溫假期間，物料控制部門要要求高風(fēng)險(xiǎn)供應(yīng)商盤點(diǎn)庫(kù)存，對(duì)供應(yīng)商庫(kù)存不足的物料要求其高溫假期間建立庫(kù)存，生產(chǎn)啟動(dòng)前提前確認(rèn)庫(kù)存，同時(shí)共同做好廠內(nèi)庫(kù)存填充，對(duì)存在問(wèn)題利用高溫假的時(shí)間解決。
以上列舉了五種需調(diào)高庫(kù)存的情況，然而在遇到零件質(zhì)量提升、物料斷點(diǎn)、車型停產(chǎn)時(shí)，則要適當(dāng)調(diào)低庫(kù)存量。在外部與主機(jī)廠做好密切溝通，保持需求信息高度共享；在內(nèi)部則要協(xié)調(diào)好采購(gòu)、生產(chǎn)、物流配送，既能保證主機(jī)廠生產(chǎn)不受影響，又將切換損失降到最低，實(shí)現(xiàn)精益管理，從管理上降成本。
總而言之，計(jì)劃員要密切關(guān)注供應(yīng)商的庫(kù)存，關(guān)注庫(kù)存管理能力建設(shè)，通過(guò)要求供應(yīng)商及物流公司建立及完善最大最小庫(kù)存管理、定置管理、先進(jìn)先出管理、目視化管理、料賬管理及預(yù)警機(jī)制，提升庫(kù)存管理水平，及時(shí)掌握物料情況，減少斷料發(fā)生。
3 關(guān)鍵能力三：物流配送能力建設(shè)
供應(yīng)商產(chǎn)能與庫(kù)存是物料供貨的前提，物流配送能力是支持物料供貨的保障。供應(yīng)商及物流公司運(yùn)輸車輛類型及數(shù)量、人員配置、運(yùn)輸距離、響應(yīng)時(shí)間等要素決定著物流配送能力。物流運(yùn)作方式直接影響著物流配送能力的發(fā)揮。如何提高整車滿載率，提高物流裝卸效率，關(guān)系著物流成本的高低及響應(yīng)時(shí)間的長(zhǎng)短。例如加大采用托盤化供貨的比例，減少人工搬運(yùn)裝卸物料的比例，可大大提高工作效率，提高人機(jī)工程；采用飛翼車供貨，可有效保護(hù)零件質(zhì)量，縮短雨天鋪蓋雨布的時(shí)間；在物流配送環(huán)節(jié)，通過(guò)創(chuàng)新操作模式，取代、替換、縮短長(zhǎng)周期操作環(huán)節(jié)，有利于物流配送能力提升。
在物料配送管理中，提高庫(kù)存管理水平，減少及降低緊急拉動(dòng)的發(fā)生頻次，可有效控制配送進(jìn)度。通過(guò)對(duì)人、機(jī)、料、法、環(huán)等各要素進(jìn)行分析，找出影響配送能力的關(guān)鍵要素并進(jìn)行提升，規(guī)避短板效應(yīng)，進(jìn)而達(dá)到系統(tǒng)運(yùn)行最佳狀態(tài)。
圖3
物料控制部門要關(guān)注供應(yīng)商與物流公司的物流配送能力，組織評(píng)估其運(yùn)力瓶頸，針對(duì)頻繁預(yù)警的物料要認(rèn)真分析是庫(kù)存不夠沒(méi)法發(fā)貨，還是因?yàn)橛辛蠠o(wú)車無(wú)司機(jī)發(fā)不了貨或是物流管理不善造成的。通過(guò)分析影響物流供貨的根本原因，制定整改措施及跟蹤成效，不斷引導(dǎo)供應(yīng)商及物流公司提高物流配送能力，提升整個(gè)供應(yīng)鏈的抗拒風(fēng)險(xiǎn)能力。
4 關(guān)鍵能力四：過(guò)程控制及問(wèn)題解決能力建設(shè)
供應(yīng)商產(chǎn)能不足、零件庫(kù)存過(guò)低、零件質(zhì)量問(wèn)題及物流配送中車輛故障等方方面面的因素都影響著物料正常供貨，有效的過(guò)程控制可大幅降低損失。
例如在物流配送過(guò)程中對(duì)已過(guò)時(shí)間窗口未到貨物料要及時(shí)了解其供貨情況，核實(shí)其到貨時(shí)間，必要時(shí)盤點(diǎn)當(dāng)前庫(kù)存，分析庫(kù)存可支持時(shí)間，以更好地銜接生產(chǎn)降低停線發(fā)生。實(shí)現(xiàn)從粗放型管理向精細(xì)化管理轉(zhuǎn)變，落實(shí)管理責(zé)任，將管理責(zé)任具體化、明確化，要求每一個(gè)管理者都要到位、盡職，弄清楚每個(gè)環(huán)節(jié)的具體情況。通過(guò)檢查、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，及時(shí)處理。物料控制部門要關(guān)注供貨環(huán)節(jié)的整體過(guò)程。
同時(shí)在實(shí)際工作中，應(yīng)重視以下問(wèn)題解決能力
建設(shè)：
4.1 落實(shí)高風(fēng)險(xiǎn)物料情況匯報(bào)及跟蹤機(jī)制
根據(jù)供應(yīng)商庫(kù)存報(bào)表匹配生產(chǎn)排產(chǎn)，預(yù)測(cè)出會(huì)影響生產(chǎn)的高風(fēng)險(xiǎn)物料，及時(shí)進(jìn)行情況了解及高風(fēng)險(xiǎn)匯報(bào)，密切關(guān)注問(wèn)題進(jìn)展，提前采取預(yù)防措施，將風(fēng)險(xiǎn)降低可把控程度。
表2 高風(fēng)險(xiǎn)物料預(yù)警表
4.2 健全供應(yīng)商與整車廠的信息溝通機(jī)制
針對(duì)影響生產(chǎn)的嚴(yán)重因素，短時(shí)間內(nèi)又很難解決，要及時(shí)告知相關(guān)區(qū)域，形成突發(fā)事件信息溝通交流
機(jī)制。
例如：當(dāng)整車廠有重大生產(chǎn)調(diào)度通知時(shí)，物料計(jì)劃員及時(shí)通知到關(guān)聯(lián)供應(yīng)商。同時(shí)當(dāng)供應(yīng)商生產(chǎn)出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)（如遭遇長(zhǎng)時(shí)間停電、生產(chǎn)設(shè)備故障導(dǎo)致庫(kù)存偏低時(shí)），也要及時(shí)告知計(jì)劃員，以便大家提前采取預(yù)防
措施。
4.3 建立供應(yīng)商月度例會(huì)與重點(diǎn)供應(yīng)商高層例會(huì)機(jī)制
總結(jié)往月供貨問(wèn)題較多廠家，召開(kāi)供應(yīng)商月度例會(huì)溝通交流問(wèn)題，共同分析問(wèn)題并制定改進(jìn)措施，持續(xù)改善供貨表現(xiàn)。
針對(duì)難解決的問(wèn)題，可組織供應(yīng)商高層例會(huì)，共同研討對(duì)策。
篇10
3、網(wǎng)優(yōu)：本周收到投訴12起，解決3處。其余幾處需新建站。
4、無(wú)線：處理明珠建材城、鴿子窩、鳳形等5處無(wú)線故障；基站巡檢21處；基站發(fā)電9處；機(jī)房封堵1處；電費(fèi)分割23處；網(wǎng)絡(luò)部高頻告警工單核減回復(fù)。
5、集客維護(hù)及報(bào)賬：完成2020年1月自維托收電費(fèi)報(bào)賬工組;完成集客語(yǔ)音專線整改工作;完成2020年2月自維及塔維電費(fèi)計(jì)提工作;完成代維平臺(tái)2月現(xiàn)場(chǎng)檢查工作;處理專線故障14處.
6、家客：寬帶安裝915戶；處理線上故障204起、線下故障1020起；處理系統(tǒng)卡單24例；系統(tǒng)擴(kuò)容67例；
篇11
電力企業(yè)全面預(yù)算涉及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的各個(gè)方面，包括財(cái)務(wù)、物流、基建、營(yíng)銷等各個(gè)業(yè)務(wù)部門。通過(guò)全面預(yù)算管理，有效地匯集電力企業(yè)內(nèi)部各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)資源，將企業(yè)的決策目標(biāo)及其資源配置規(guī)劃予以量化，在電力企業(yè)內(nèi)科學(xué)地管理和有效地執(zhí)行，進(jìn)一步建立起包括預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核在內(nèi)的完整全面的預(yù)算管理體系。電力企業(yè)要緊緊圍繞“一強(qiáng)三優(yōu)”發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，以價(jià)值創(chuàng)造為導(dǎo)向，充分發(fā)揮全面預(yù)算的資源調(diào)控和引領(lǐng)作用，增強(qiáng)預(yù)算安排的科學(xué)性和主動(dòng)性。通過(guò)預(yù)算安排，明確資源配置的方向和重點(diǎn)，保持電力企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健，為企業(yè)發(fā)展提供有力的財(cái)務(wù)支撐。
一、電力企業(yè)全面預(yù)算管理的現(xiàn)狀
1.全面預(yù)算管理中存在“重編制、輕執(zhí)行”的情況
預(yù)算編制部門編制人員和具體業(yè)務(wù)辦理人員往往不是同一人，辦理業(yè)務(wù)的人員不知預(yù)算，不了解預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中需注意的問(wèn)題，不了解如何順利執(zhí)行預(yù)算。
2.全面預(yù)算管理流程需進(jìn)一步優(yōu)化整合
全面預(yù)算中的財(cái)務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算及綜合計(jì)劃之間的關(guān)系沒(méi)有協(xié)調(diào)一致，各預(yù)算體系側(cè)重點(diǎn)不同，重復(fù)編制現(xiàn)象很常見(jiàn)。此外跨專業(yè)、跨部門的預(yù)算流程還存在諸多瓶頸，營(yíng)銷部門、工程管理部門、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部門在預(yù)算編制和執(zhí)行控制中的支持度、參與度需進(jìn)一步提高。
3.月度現(xiàn)金流量預(yù)算編制需進(jìn)一步加強(qiáng)和提升
參與編制月度現(xiàn)金流量預(yù)算的業(yè)務(wù)部門在填報(bào)時(shí)隨意性較大，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確度不夠高，各月之間的銜接不是很緊密。上月編制的預(yù)算執(zhí)行情況不參考、不分析，業(yè)務(wù)部門信息準(zhǔn)確性、及時(shí)性、規(guī)范性不足。月度預(yù)算與融資計(jì)劃的銜接不夠緊密。
4.全面的預(yù)算管理體系要與各業(yè)務(wù)部門的信息平臺(tái)進(jìn)一步融合
財(cái)務(wù)管控預(yù)算管理系統(tǒng)還不能自動(dòng)導(dǎo)入營(yíng)銷部門、工程部門、綜合計(jì)劃部門的預(yù)算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)尚未協(xié)調(diào)，同一個(gè)預(yù)算項(xiàng)目在各系統(tǒng)中存在不同的名稱。
二、進(jìn)一步強(qiáng)化電力企業(yè)全面預(yù)算管理工作的對(duì)策
1.加強(qiáng)業(yè)務(wù)預(yù)算編制，深化預(yù)算控制應(yīng)用
業(yè)務(wù)預(yù)算是全面預(yù)算的基礎(chǔ)，它和財(cái)務(wù)預(yù)算相互支撐、相互依賴，缺一不可。業(yè)務(wù)預(yù)算的重點(diǎn)是規(guī)劃企業(yè)各項(xiàng)具體業(yè)務(wù)。電力企業(yè)的業(yè)務(wù)預(yù)算主要包括購(gòu)電量預(yù)算、售電量預(yù)算、銷售收入預(yù)算、購(gòu)電成本預(yù)算、大修費(fèi)用預(yù)算、其他運(yùn)營(yíng)費(fèi)用預(yù)算、技改項(xiàng)目預(yù)算、基建項(xiàng)目投資預(yù)算、融資預(yù)算、零星購(gòu)置預(yù)算等等。這些業(yè)務(wù)預(yù)算幾乎涵蓋了電力企業(yè)整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，涉及電力企業(yè)的各個(gè)職能部門和員工，也是編制預(yù)算的基礎(chǔ)。
全面預(yù)算體系是以企業(yè)的預(yù)算目標(biāo)為核心，以各項(xiàng)業(yè)務(wù)預(yù)算為起點(diǎn)，通常包括成本預(yù)算和現(xiàn)金流量預(yù)算。電力企業(yè)要繼續(xù)完善預(yù)算控制機(jī)制，以成本預(yù)算和現(xiàn)金流量預(yù)算為重心，實(shí)現(xiàn)預(yù)算對(duì)業(yè)務(wù)流和資金流的有效控制。通過(guò)建立預(yù)算控制體系，將預(yù)算編制數(shù)據(jù)到業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行控制，并及時(shí)傳回各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)，動(dòng)態(tài)反映預(yù)算執(zhí)行情況。加強(qiáng)完善年度與月度現(xiàn)金流量預(yù)算銜接機(jī)制，根據(jù)管理實(shí)際建立月度預(yù)算調(diào)整機(jī)制，按決策審批流程提供月度預(yù)算調(diào)整功能。通過(guò)系統(tǒng)建立預(yù)算執(zhí)行信息定期反饋機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行偏差考核，提高預(yù)算管理剛性。
2.進(jìn)一步完善全面預(yù)算管理體系
電力企業(yè)要建立健全中長(zhǎng)期規(guī)劃與年度預(yù)算相結(jié)合、財(cái)務(wù)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)算相銜接的全面預(yù)算管理體系，強(qiáng)化預(yù)算對(duì)經(jīng)濟(jì)資源的統(tǒng)籌調(diào)控和綜合平衡作用，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理導(dǎo)向清晰、調(diào)控有力。
組織開(kāi)展預(yù)算管理理論框架研究，發(fā)揮理論對(duì)實(shí)務(wù)的指導(dǎo)和支撐作用，構(gòu)建具有電力特色的全面預(yù)算管理體系。建立健全全面預(yù)算管理機(jī)制，優(yōu)化財(cái)務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門、全面預(yù)算與綜合計(jì)劃之間的管理界面和管理流程。加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算對(duì)業(yè)務(wù)子預(yù)算的統(tǒng)籌調(diào)控和統(tǒng)一管理，增強(qiáng)業(yè)務(wù)部門預(yù)算管理意識(shí)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化預(yù)算管理。以價(jià)值創(chuàng)造和經(jīng)濟(jì)效益為導(dǎo)向，突出預(yù)算對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事項(xiàng)的統(tǒng)籌調(diào)控，防止預(yù)算資金切塊管理，發(fā)揮全面預(yù)算的綜合平衡作用。嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目預(yù)算報(bào)送和下達(dá)制度，通過(guò)財(cái)務(wù)管控模塊上報(bào)、下達(dá)明細(xì)項(xiàng)目信息，通過(guò)財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)與成熟套裝軟件集成，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)算信息的共享和有效管控。嚴(yán)格按照預(yù)算管理制度進(jìn)行項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行控制，杜絕無(wú)預(yù)算項(xiàng)目支出，預(yù)算項(xiàng)目調(diào)整必須嚴(yán)格履行預(yù)算管理程序。
3.采用彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算，深化動(dòng)態(tài)預(yù)算管理
電力企業(yè)面臨的是一個(gè)多變的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，所以企業(yè)編制預(yù)算時(shí)所預(yù)計(jì)的指標(biāo)和數(shù)據(jù)與預(yù)算期終了時(shí)的實(shí)際指標(biāo)、數(shù)據(jù)往往存在較大的差異，而此種差異的產(chǎn)生并不是預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中產(chǎn)生的，不利于準(zhǔn)確地考核預(yù)算的執(zhí)行情況。因此，在預(yù)算期執(zhí)行過(guò)程中采用彈性預(yù)算對(duì)原來(lái)的預(yù)算進(jìn)行調(diào)整可以增加預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行結(jié)果的可比性。彈性責(zé)任預(yù)算不僅明確了各個(gè)業(yè)務(wù)部門的責(zé)任，而且提供了多種環(huán)境下的預(yù)算，方便明確差異的責(zé)任，有利于各個(gè)業(yè)務(wù)部門或責(zé)任人把預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行結(jié)果控制在允許的范圍內(nèi)。編制彈性預(yù)算不僅能夠適應(yīng)不同經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況的變化，擴(kuò)大預(yù)算的范圍，更好地發(fā)揮預(yù)算的控制作用，而且為實(shí)際結(jié)果與預(yù)算比較提供了一個(gè)動(dòng)態(tài)的基礎(chǔ)，使對(duì)實(shí)際執(zhí)行情況的評(píng)價(jià)與考核建立在更加客觀可比的基礎(chǔ)上。
電力企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是復(fù)雜多變的。雖然在編制全面預(yù)算時(shí)考慮到了方方面面的因素，但是市場(chǎng)環(huán)境的突變和國(guó)家宏觀政策的變更是無(wú)法預(yù)測(cè)的。而滾動(dòng)預(yù)算能幫助我們克服突變的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，避免預(yù)算與實(shí)際有較大的差異。每隔一段時(shí)期就根據(jù)新的情況對(duì)以后幾個(gè)月的預(yù)算進(jìn)行調(diào)整和修正，并在原來(lái)的預(yù)算期末隨即補(bǔ)充預(yù)算。實(shí)行滾動(dòng)預(yù)算有助于電力企業(yè)管理層始終保持對(duì)未來(lái)一定時(shí)期的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有全盤的規(guī)劃和考量，保證企業(yè)的各項(xiàng)工作有序進(jìn)行，有利于發(fā)貨預(yù)算的指導(dǎo)和控制作用。
4.進(jìn)一步深化月度現(xiàn)金流量預(yù)算管理，剛?cè)岵?jì)
電力企業(yè)應(yīng)不斷拓展月度現(xiàn)金流量預(yù)算管理的廣度和深度，提高現(xiàn)金流量預(yù)算與業(yè)務(wù)管理的集成度，提升月度現(xiàn)金流量預(yù)算的執(zhí)行準(zhǔn)確率。實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流量預(yù)算責(zé)任明確、流程清晰、編制科學(xué)、執(zhí)行到位。根據(jù)管理需要，在做好月度現(xiàn)金流量預(yù)算的基礎(chǔ)上，細(xì)化現(xiàn)金流量的時(shí)間序列安排，使預(yù)算支出進(jìn)度與現(xiàn)金支付更為對(duì)應(yīng)，為科學(xué)合理實(shí)現(xiàn)資金移峰填谷、優(yōu)化融資計(jì)劃提供依據(jù)。月度現(xiàn)金流量預(yù)算下達(dá)后，根據(jù)支出性質(zhì)和需求期間，通過(guò)財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)對(duì)款項(xiàng)支付實(shí)行剛性或柔性控制。按支出性質(zhì)劃分，一般可對(duì)購(gòu)電費(fèi)、工資及附加、稅金等支出進(jìn)行剛性控制，對(duì)無(wú)具體時(shí)間約定或要求的項(xiàng)目進(jìn)行柔性控制；按需求期間劃分，可對(duì)較短周期（如周或日）的支出需求進(jìn)行柔性控制，對(duì)較長(zhǎng)周期（如旬或月）的支出需求進(jìn)行剛性控制。期末通過(guò)信息系統(tǒng)自動(dòng)統(tǒng)計(jì)本月（旬、周）現(xiàn)金流量預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果，對(duì)預(yù)算與實(shí)際完成之間的偏差進(jìn)行分析、考核，不斷提升預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確率。
5.進(jìn)一步深化工程項(xiàng)目的預(yù)算管理
電力企業(yè)要對(duì)工程項(xiàng)目的粗放型預(yù)算加以細(xì)化。改變以工程預(yù)算（概算）來(lái)代替預(yù)算的方式，建立工程項(xiàng)目的年度總體預(yù)算、季度、月度分部財(cái)務(wù)預(yù)算體系；促進(jìn)粗放型預(yù)算向精細(xì)型預(yù)算發(fā)展，工程項(xiàng)目成本費(fèi)用進(jìn)行分部編制，改變以往數(shù)據(jù)匯總的方式；建立實(shí)時(shí)報(bào)警、實(shí)時(shí)分析預(yù)算執(zhí)行差異的預(yù)算系統(tǒng)差異分析體系，變事后控制為事前、事中的預(yù)算過(guò)程控制。
三、完善全面預(yù)算管理制度的幾點(diǎn)建議
1.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和考核
電力企業(yè)的全面預(yù)算管理是為企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)服務(wù)，是企業(yè)努力的方向。全面預(yù)算一經(jīng)就必須遵照?qǐng)?zhí)行。各業(yè)務(wù)部門要對(duì)實(shí)際執(zhí)行中存在的問(wèn)題和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行分析、總結(jié)，并與預(yù)算進(jìn)行對(duì)比，及時(shí)發(fā)現(xiàn)實(shí)際執(zhí)行情況和預(yù)算之間的差異。通過(guò)對(duì)業(yè)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤分析，及時(shí)掌握業(yè)務(wù)計(jì)劃完成情況，幫助業(yè)務(wù)部門研究解決存在的問(wèn)題，推動(dòng)提高業(yè)務(wù)預(yù)算執(zhí)行效率，為動(dòng)態(tài)優(yōu)化預(yù)算安排、調(diào)整支出結(jié)構(gòu)提供基礎(chǔ)性支持。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程控制，確保預(yù)算編制、上報(bào)、審批、下達(dá)、執(zhí)行、調(diào)整、考核全過(guò)程運(yùn)轉(zhuǎn)順暢、信息高度集成，持續(xù)提高預(yù)算的調(diào)控力、執(zhí)行力和科學(xué)化、精益化水平。通過(guò)不斷地總結(jié)和分析，采取必要的措施和制度，保證預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。同時(shí)根據(jù)分析報(bào)告以及預(yù)算執(zhí)行中的主客觀因素，作為監(jiān)督考核的依據(jù)，與企業(yè)獎(jiǎng)懲掛鉤，從而使電力企業(yè)的全面預(yù)算管理真正起到為企業(yè)、為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)的作用。
篇12
首先我們來(lái)看這種月度的銷售工作會(huì)議是要起到什么作用，對(duì)于公司管理層而言，綜合最近的銷售情況、市場(chǎng)變動(dòng)情況以及公司的策略調(diào)整計(jì)劃，有很多的新的指令、要求、計(jì)劃需要盡快傳達(dá)給業(yè)務(wù)人員。
而對(duì)業(yè)務(wù)人員來(lái)說(shuō)，他們長(zhǎng)期泡在市場(chǎng)一線，了解公司產(chǎn)品、品牌乃至營(yíng)銷模式的實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)、發(fā)展?fàn)顩r，也會(huì)感受接觸到很多新的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，新的問(wèn)題，回到公司也是想要非常急切的反映給相關(guān)部門及管理層的。
兩方面都有話要說(shuō)，科學(xué)不科學(xué)，就看安排誰(shuí)先說(shuō)了。
在許多公司實(shí)際的會(huì)議安排中，往往是首先讓老板說(shuō)，讓公司的管理層先來(lái)公布這樣那樣的事情，宣布這樣那樣的策略。在沒(méi)有收取到由市場(chǎng)一線人員所帶來(lái)回的最新市場(chǎng)信息，就先行宣布下一步的策略方針政策，是不是有些過(guò)早呢？為了避免與公司的已定計(jì)劃發(fā)生沖突，業(yè)務(wù)人員大多不會(huì)再來(lái)闡述自己一些新的觀點(diǎn)思想和計(jì)劃。公司的策略就失去了有效修正的機(jī)會(huì)。
讓管理層先說(shuō)，此為不科學(xué)的之一，之二呢？
在月度銷售工作會(huì)議中，先說(shuō)那些話題？
業(yè)務(wù)人員長(zhǎng)期工作在市場(chǎng)一線，對(duì)公司的規(guī)章制度執(zhí)行方面難免有些不夠到位，管理層往往將這些積累下來(lái)的問(wèn)題在會(huì)議之先就公布出來(lái)，例如對(duì)業(yè)務(wù)人員的批評(píng)通報(bào)以及類似于加強(qiáng)管理之類的硬性通知，這樣就在一定程度上直接打擊了市場(chǎng)一線員工的積極性，再好的建議和重要的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)也沒(méi)心情匯報(bào)出來(lái)了。很多關(guān)鍵性的市場(chǎng)及競(jìng)品動(dòng)向公司管理層可能就收集不到了。
不科學(xué)之三，就是在會(huì)議上討論議題。
從全國(guó)各地趕回來(lái)的業(yè)務(wù)人員濟(jì)濟(jì)一堂，人多嘴多，七嘴八舌，亂哄哄一片，很難讓業(yè)務(wù)人員靜下心來(lái)考慮問(wèn)題，且極其容易跑題。經(jīng)常是一個(gè)議題討論個(gè)二三天也出了一個(gè)明確的結(jié)果。
不科學(xué)之四：事先不進(jìn)行通知告知。
臨到會(huì)議開(kāi)始才告訴大家今天的本次會(huì)議的主要內(nèi)容與議題。大家沒(méi)有充分的準(zhǔn)備。所做的決定與判斷大多帶有一定的隨意性。
不科學(xué)之五：接受信息的渠道零亂，沒(méi)有系統(tǒng)化。
業(yè)務(wù)人員回到公司總部，都是有很多信息需要反饋的，產(chǎn)品方面的、管理方面的、財(cái)務(wù)方面的、物流方面的、促銷方式方面的、競(jìng)爭(zhēng)品牌方面的等等，就算是讓業(yè)務(wù)人員一個(gè)個(gè)先后來(lái)發(fā)言，往往也是在這個(gè)問(wèn)題上說(shuō)兩句，那個(gè)現(xiàn)象上談一點(diǎn)，反饋回來(lái)的信息雜亂無(wú)章，很難進(jìn)行有效的系統(tǒng)歸類分析。
不科學(xué)之六：時(shí)間安排的不合理
出于費(fèi)用和工作效率的考慮，公司的管理層認(rèn)為業(yè)務(wù)人員在總部待的時(shí)間越短越好，盡快的把相關(guān)事件處理完畢，早點(diǎn)回市場(chǎng)去，所以時(shí)間往往都會(huì)壓的比較緊，早晨九點(diǎn)開(kāi)始的會(huì)往往一直能開(kāi)到深夜，開(kāi)到凌晨。許多業(yè)務(wù)人員都是從全國(guó)各地乘坐數(shù)小時(shí)甚至是數(shù)十小時(shí)的火車汽車趕回來(lái)的（畢竟能飛來(lái)飛去的業(yè)務(wù)人員還比較少），氣候水土還沒(méi)來(lái)的及完全適應(yīng)，加上海有許多私人積壓事務(wù)還要處理，本來(lái)就比較疲倦，這么連軸開(kāi)會(huì)，誰(shuí)受的了，就很難保證有個(gè)良好的精神狀態(tài)在參與會(huì)議，而公司的領(lǐng)導(dǎo)們往往是精力充沛，時(shí)間寬裕，偶然開(kāi)個(gè)一兩天長(zhǎng)會(huì)完全沒(méi)問(wèn)題的，領(lǐng)導(dǎo)不散會(huì)，下屬們誰(shuí)敢閃人，得，陪著一起耗下去吧。長(zhǎng)此以往，業(yè)務(wù)人員不怕開(kāi)會(huì)才怪。
綜合上述六點(diǎn)問(wèn)題，公司的管理層稍加改動(dòng)，就能很好的解決問(wèn)題，筆者在去年底到任新公司后，曾幫助人力資源部制定過(guò)一套月度銷售會(huì)議程序，經(jīng)三次實(shí)際驗(yàn)證，確有較好的效果。在此撰出，以供大家參考。
首先我們要明確，根源在公司的管理程序上面，潛意識(shí)里還是突出了以領(lǐng)導(dǎo)為主的官本位溝通思想，事事非得讓領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)痛快了才行，然后才能輪到下級(jí)業(yè)務(wù)人員說(shuō)話，但是真正的工作都是誰(shuí)在做呢？要知道，在實(shí)際工作中，策略一般只占20%，而執(zhí)行要占80%，再好的策略也要通過(guò)有效的執(zhí)行才能實(shí)現(xiàn)其價(jià)值和意義啊，然而思想影響了行動(dòng)，思想上受到侵害和打擊的員工怎么可能會(huì)積極有效的執(zhí)行公司的策略呢？不科學(xué)的溝通方式嚴(yán)重阻礙了管理層與一線員工的有效溝通，還有可能讓業(yè)務(wù)人員帶著情緒參加會(huì)議，效果何來(lái)？其實(shí)，解決起來(lái)也不復(fù)雜，設(shè)定一個(gè)合理的程序與次序，讓雙方都能把話說(shuō)清楚，且讓對(duì)方聽(tīng)清楚聽(tīng)明白，
比較科學(xué)的流程應(yīng)該是：
提前一周通知回公司參加月度總結(jié)會(huì)的業(yè)務(wù)人員，明確這次會(huì)議的日程安排、與會(huì)人員、主要內(nèi)容，相關(guān)議題等等信息，要求各位準(zhǔn)備好相關(guān)文件。
需準(zhǔn)備的文件一般分為三塊：
A．規(guī)固定格式的匯報(bào)文件
B．定議題的文件
C．自行安排特殊情況反饋及建議意見(jiàn)的
會(huì)議的第一天
領(lǐng)導(dǎo)講話，內(nèi)容控制在獎(jiǎng)勵(lì)、鼓勵(lì)、好的消息傳送的正面信息，不宜過(guò)長(zhǎng)，把時(shí)間留給業(yè)務(wù)人員，讓他們把話先倒干凈。
安排業(yè)務(wù)人員就常規(guī)文件（銷量進(jìn)度、市場(chǎng)占比等）的匯總匯報(bào)，公司有關(guān)部門要在會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)安置大型白板，在上面做各問(wèn)題的分類區(qū)框，將每位業(yè)務(wù)人員的匯報(bào)情況匯總在一起。讓大家明確其他區(qū)域的狀況，也為做整體分析進(jìn)行準(zhǔn)備。
安排業(yè)務(wù)人員就特殊情況及建議意見(jiàn)的反映，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人保持在場(chǎng)，當(dāng)場(chǎng)能給予解答的就當(dāng)場(chǎng)解答，當(dāng)場(chǎng)無(wú)法解答的問(wèn)題回保留至次日解答，
指定議題的匯報(bào)
第一天的會(huì)議時(shí)間不宜過(guò)長(zhǎng)，大家都從外地趕回來(lái)，必將辛苦，加上還有許多私人事務(wù)要處理，要給他們留出足夠的時(shí)間。
行政部門要抓緊時(shí)間把常規(guī)文件的匯總整理成相關(guān)整體數(shù)據(jù)圖形，并與公司的整體目標(biāo)計(jì)劃進(jìn)行對(duì)比分析，做出相關(guān)分析報(bào)告。
會(huì)議的第二天
上午：一般安排業(yè)務(wù)人員參觀公司新的生產(chǎn)線、或者是產(chǎn)研部門給大家進(jìn)行新產(chǎn)品講解和示范等。
下午：公司相關(guān)部門首先解答前日未曾解答的問(wèn)題。
將整體的常規(guī)文件匯總與大家共同講解分析，著重指出其中出現(xiàn)異常的部分，并拿出相應(yīng)的解決方案（公布新的政策），
布置討論議題
這個(gè)討論議題是讓業(yè)務(wù)人員帶回去自己分析思考的，或者是自信組織小范圍的討論，杜絕在會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)討論問(wèn)題。
第三天
收集討論意見(jiàn)，作出相關(guān)的匯總意見(jiàn)與決定。
篇13
預(yù)算編制過(guò)程中，每一收支項(xiàng)目的數(shù)字指標(biāo)是依據(jù)充分確實(shí)的材料，并總結(jié)出規(guī)律，進(jìn)行嚴(yán)密的計(jì)算，不能隨意編造。全面預(yù)算確定后，層層分解到各分廠、車間、處室，各部門再落實(shí)到班組、每個(gè)人，從而使每個(gè)人都緊緊圍繞預(yù)算目標(biāo)各負(fù)其責(zé)，各司其職。
二、注重預(yù)算編制工作的可操作性
集團(tuán)全面預(yù)算的編制按時(shí)間分為年度預(yù)算編制和月度預(yù)算編制。月度預(yù)算是為確保年度預(yù)算的實(shí)現(xiàn)，經(jīng)過(guò)科學(xué)地計(jì)劃組織與分析，結(jié)合企業(yè)不同時(shí)期動(dòng)態(tài)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行編制。具體明確了相關(guān)工作要點(diǎn)：
1.預(yù)算編制原則：歸口分級(jí)，即誰(shuí)干事誰(shuí)編預(yù)算，干啥事編啥預(yù)算。財(cái)務(wù)部資金科負(fù)責(zé)預(yù)算的審查、匯總、平衡，對(duì)編制指導(dǎo)工作進(jìn)行指導(dǎo)、檢查。
2.預(yù)算編制程序：上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總。具體包括下達(dá)目標(biāo)、編制上報(bào)、審查平衡、審議批準(zhǔn)、下達(dá)執(zhí)行。
3.預(yù)算編制基礎(chǔ)：企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
4.預(yù)算編制重點(diǎn)：以業(yè)務(wù)規(guī)模為預(yù)算切入點(diǎn)，量入定出，確定銷售預(yù)算為基礎(chǔ)，成本預(yù)算為核心。
5.預(yù)算指標(biāo)的確定：以持續(xù)改善法確定具體目標(biāo)，明確年度預(yù)算由股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，月度預(yù)算由董事會(huì)審議批準(zhǔn)。
6.預(yù)算編制方法：樹(shù)立彈性預(yù)算的理念，固定預(yù)算期內(nèi)的月度滾動(dòng)作為基礎(chǔ)編制部門、費(fèi)用、利潤(rùn)預(yù)算。
三、強(qiáng)化了預(yù)算監(jiān)控的具體措施，制定了預(yù)算調(diào)整的剛性程序
全面預(yù)算控制是全面預(yù)算管理的核心階段，是向評(píng)價(jià)和考核提供依據(jù)的階段。集團(tuán)公司在這一階段牢牢掌握了以下原則，即現(xiàn)金流監(jiān)控、授權(quán)監(jiān)控和信息反饋。
1.現(xiàn)金流監(jiān)控。集團(tuán)企業(yè)成立了資金結(jié)算中心，實(shí)行統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一管理；建立了收支兩條線制度，有效避免截留和坐支；建立了現(xiàn)金流量監(jiān)控卡和費(fèi)用監(jiān)控卡，嚴(yán)把資金流出關(guān)。
2.授權(quán)監(jiān)控。通過(guò)授權(quán)書(shū)明確授權(quán)事項(xiàng)和使用資金的限額，制止不合理、不正確、不合法的行為。
3.信息及時(shí)反饋。建立信息反饋系統(tǒng)，對(duì)各公司、部門執(zhí)行預(yù)算的情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，不斷調(diào)整執(zhí)行偏差，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。控制權(quán)牢牢掌握在總經(jīng)理手中，使年度和月度的實(shí)際發(fā)生值與預(yù)算值的差距保持在5％以內(nèi)，如遇突發(fā)事件超出預(yù)算控制比例要通過(guò)申請(qǐng)按程序逐級(jí)申報(bào)并經(jīng)股東大會(huì)、董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。財(cái)務(wù)部門及時(shí)和生產(chǎn)、銷售、采購(gòu)、供應(yīng)等部門保持實(shí)時(shí)的信息溝通，對(duì)各部門完成預(yù)算情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤監(jiān)控，不斷調(diào)整偏差，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
在銷售環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)部門通過(guò)計(jì)算機(jī)統(tǒng)一開(kāi)票的方式實(shí)施監(jiān)控，對(duì)每個(gè)客戶建立應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)結(jié)算卡，應(yīng)收賬款超過(guò)一定限額，則停止開(kāi)票，避免壞賬。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)每天的銷售和回款情況，編制銷售日?qǐng)?bào)和收款日?qǐng)?bào)，及時(shí)向有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)反饋收入預(yù)算的執(zhí)行情況，確保銷售預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
在物資采購(gòu)環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)部門嚴(yán)格審核每筆業(yè)務(wù)有無(wú)“采購(gòu)計(jì)劃通知單”、有無(wú)經(jīng)濟(jì)合同、有無(wú)財(cái)務(wù)預(yù)算、專用發(fā)票是否規(guī)范等。財(cái)務(wù)部門對(duì)每個(gè)供應(yīng)商建立應(yīng)付賬款業(yè)務(wù)結(jié)算卡，根據(jù)欠款及供應(yīng)商的信譽(yù)等情況來(lái)調(diào)節(jié)付款節(jié)奏，爭(zhēng)取最優(yōu)惠的付款方式。各部門從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料及到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷時(shí)必須審批手續(xù)齊全，從而有效地控制成本及相關(guān)費(fèi)用的開(kāi)支。財(cái)務(wù)部門根據(jù)每天的資金支出日?qǐng)?bào)，及時(shí)向各部門和領(lǐng)導(dǎo)反饋預(yù)算的執(zhí)行情況，控制資金支出。
四、健全預(yù)算考核制度
1.以動(dòng)態(tài)考評(píng)為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)行過(guò)程控制。集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)部門對(duì)整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，加強(qiáng)了財(cái)務(wù)部門與其他部門之間的聯(lián)系，尤其是財(cái)務(wù)部門與購(gòu)銷業(yè)務(wù)部門的溝通。全面預(yù)算控制制度的正常運(yùn)行必須建立在規(guī)范的分析和考核的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)部門依據(jù)某個(gè)時(shí)期（月度、年度）企業(yè)靜態(tài)的會(huì)計(jì)資料的反映和各部門反饋的動(dòng)態(tài)經(jīng)濟(jì)信息，全面、系統(tǒng)分析各部門預(yù)算項(xiàng)目的完成情況和存在的問(wèn)題。對(duì)于每天都有關(guān)于實(shí)際完成情況的統(tǒng)計(jì)資料的預(yù)算指標(biāo)，可以按天考評(píng)，如有關(guān)的消耗指標(biāo)等；對(duì)于非規(guī)律性出現(xiàn)的項(xiàng)目可以在發(fā)生時(shí)考評(píng)，如有關(guān)質(zhì)量、安全指標(biāo)的考評(píng)。
