引論：我們為您整理了13篇銀行風險論文范文，供您借鑒以豐富您的創作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發您的創作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
從我國商業銀行目前的經營與發展來看，存在的金融風險主要表現在以下幾方面。
1信用風險即借款人由于經營不善或主觀惡意等發生債務危機，無力全部或部分償還商業銀行債務，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風險。川目前，我國商業銀行的主要客戶特別是一些中小企業信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務的情況，這在一定程度上導致了我國商業銀行資產質量普遍較差，不良資產比率始終處于一個較高水平。據統計，截止到2003年6月末，我國金融機構按五級分類法計算的不良貸款合計為2.54萬億元(約合3100億美元)，不良貸款率為19.6%。在全部不良貸款中，國有獨資商業銀行的不良貸款余額為20070億元，占金融機構不良貸款的80%，不良貸款率為22.2%。大量不良資產的產生和存在使得我國商業銀行的風險資本加大，各行通過自身努力增加資本的成效甚微，這已經成為制約我國商業銀行改革和發展的最大羈絆。
2流動性風險即銀行用于即時支付的流動資產不足，不能滿足支付需要，使銀行喪失清償能力的風險。目前這方面的風險雖然暫時被居民的高儲蓄率所掩蓋，但仍然存在潛在的支付困難。曾有專家學者指出我國商業銀行特別是國有商業銀行從“技術上講已經破產”，這是有一定道理的。但目前并未出現居民擠提存款、商業銀行倒閉的情況，原因就在于其背后有強大的國家信用的支撐。但隨著我國金融體制的改革，商業銀行必將成為真正按市場化運作、獨立經營、自負盈虧的企業法人。優勝劣汰將成為市場的游戲規則，那些不能滿足市場要求、不順應市場發展的商業銀行必將被淘汰出局。到那個時候，缺少了國家信用支持的我國商業銀行必將有一些會陷人流動性危機，進而破產。
3財務風險主要表現在國有商業銀行資本金嚴重不足和經營利潤虛盈實虧兩個方面。目前國有商業銀行的資本充足率均低于“巴塞爾協議”規定的8%的國際最低標準，而目前銀行的資產增長速度遠高于其資本增長速度，資本充足率還將進一步下降;另一方面，自1993年財務體制改革以來，將大量的應收未收利息作為收人反映，夸大了銀行的盈利，而實際上多數銀行虛盈實虧。
4市場風險這主要由金融市場秩序混亂引起。一方面部分企業將銀行信貸資金投人股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全;另一方面企業債券清償風險也不斷加大，其中大部分債券是由國有商業銀行擔保或發行的，由于企業效益不好，到期無力兌付，往往需要銀行墊付，企業風險隨之轉化成金融風險。
5.內部管理風險即銀行內部的制度建設及落實情況不力而形成的風險。近幾年來隨著《中國人民銀行法》、《商業銀行法》、《票據法》、《擔保法》和《貸款通則》“四法一則”的頒布，金融業已步人了依法管理和經營的良性軌道。同時，商業銀行為增強素質，也制定了很多內部規章制度，其完善程度和極強的針對性是前所未有的，但銀行內部經常發案，大要案發生率一直居高不下，給銀行造成了很大的損失。
此外，還存在利率風險、匯率風險、高負債風險、信用卡風險、金融欺詐風險等。如不能及時正確處理，也很容易轉化成現實的風險。
由此可見，我國商業銀行面臨的風險很多。如何將風險控制在一個較低的水平已經成為我國商業銀行發展壯大的迫切要求。現代商業銀行發展的實踐證明:風險控制和商業銀行自身發展密不可分。控制風險、減少風險正是為了商業銀行自身更好的發展。只有穩健合規經營、資產質量優良的銀行才能真正留住并不斷吸引有發展潛力的優質客戶群，才有持久發展的生命力，而資產質量差的銀行，包袱日益沉重，不良資產大量侵蝕利潤，不僅不能吸引優質客戶，還會丟失原有較好的客戶。
二、構建我國商業
銀行風險控制體系的設想
目前我國商業銀行建立一個健康、穩健的風險控制體系已是迫在眉睫。具體說來，主要包括以下幾大部分。
1.建立完善垂直的風險控制機構體系西方發達商業銀行的發展經驗說明，大凡風險控制得比較好的商業銀行，都有一個共同特點，即不僅建立了完善的風險管理體制，而且建立了垂直的風險控制機構體系。具體說來我們應在總行一級設一個風險控制委員會，全行的首席風險控制官擔任這個委員會的主席。與此同時，各業務部門和每一個分行都設有風險控制官，但他們都是對上一級風險控制官負責，而不是對同一級業務部門的負責人負責。
2.保持風險控制的獨立性這種獨立性不僅表現在風險控制要獨立于市場開拓，還表現在程序控制、內部審計和法律管理三個方面。從程序控制上看，包括采用合適的會計政策、確定合適的呆賬準備金比例、內部報告和外部報告;從內部審計上看，包括控制和管理政策的確立、控制程序完備性的測試、確認銀行內部的操作辦法符合外部監管的要求;從法律管理上看，包括銀行活動符合法律要求、與監管部門保持聯系、為業務活動提供合同文本、警告違約風險等。
3.建立相應的風險控制指標體系完善商業銀行風險控制的各項指標體系，建立一套專門的信貸資產法律。風險控制主要是通過科學的風險指標體系來實現的，包括銀行資產的安全性、流動性和盈利性等一系列指標，并根據這些風險指標及時提供的預警信號嚴格控制風險、消除風險。鑒于目前逃廢銀行債務已成為一個社會問題，非常有必要依靠法律的力量予以保護。因此，在嚴格執行《商業銀行法》、《擔保法》、《貸款通則》等金融法規的同時，要建立一部專門維護信貸資產安全的法律來保證銀行資產的安全。對于借款不還，逃廢銀行債務的行為要嚴格繩之以法。
篇2
現代商業銀行業務是由多個產品、部門、地區等維度組成的資產組合，隨著金融市場競爭的不斷加劇，決策者需要在組合層面上判斷業務與產品的風險與價值，制定正確的經營戰略和業務決策。風險管理的一項基本原則就是“不要把所有的雞蛋都放在一個籃子里”。各類金融危機的發生更進一步說明，風險集中度管理上的失控，不僅容易導致銀行遭受難于承受的損失，而且也使得風險十分容易在不同機構、不同地區之間“傳染”，造成系統性風險。對于超大型商業銀行，由于其管理層級多，分散風險、控制集中度風險的難度更大，且顯得尤為迫切。近年來，許多國外先進銀行開始應用經濟資本管理方法，設定各類產品和交易的風險敞口設定七限，實行風險限額管理。這些限額之問相互聯系和制約，在風險管理中發揮著制約、分散和預警作用，形成一個有機的風險限額管理體系。
二、風險限額管理的理念
風險限額是根據風險調整后資本收益率(RAROC)的最大化原則，應用資產組合分析模型設定的風險敞口(EAD)或風險價值(、aR)的最高上限。風險限額代表了銀行在某一項業務中所能容忍的最大風險，凡在限額以內發生的非預期損失，都可以通過銀行經濟資本來抵御，超出限額則意味著損失會超過承受能力。限額管理是一種基于風險計量的管理方式，它綜合體現了銀行的經營戰略、政策導向以及資本配置，代表了當今風險管理的專業化、精細化和系統化發展方向。與傳統風險管理方式相比，它具有如下特征：
(一)限額管理是對風險的事前管理。在風險管理體系中，各類敞口的限額都是根據對風險變化的預測提前設定的。當某類風險敞口保持在限額以下，說明業務發展穩健，風險基本可控；當風險敞口逼近限額時，監測系統將發出預警信息，提示風險經理采取防范措施；而風險敞口一旦突破限額，就預示著風險正在顯著上升，風險經理應啟動緊急處理程序。可見，限額管理應發生在資產損失形成之前，屬于“防患于未然”的事前管理。
(二)限額管理是對風險的實時動態管理。限額管理強調實時動態監控，即在每個時點上，系統都可以根據最新市場變化和業務數據，計算調整各項限額，并監測所有限額的執行狀態。業務經理和風險經理通過客戶終端，隨時從限額管理系統獲取最新數據，了解所轄業務的風險狀態，做出及時、準確的決策。從這個意義上講，限額管理必須依托一個有效的管理信息系統，在暢通發達的網絡環境下實現全行范圍的連續監控。
(三)限額管理是對風險和收益的綜合管理。風險限額是對業務經營規模施加的一種硬性約束。從短期看，限額管理可能會對業務拓展形成一定的制約，但長期而言它有利于銀行的持續、健康發展。某項業務的開展在初始階段會給銀行帶來較大的收益增加，但隨著業務不斷擴張，就會出現邊際收益遞減的現象；而如果業務規模突破風險限額，就會使RAROc降到較低水平，甚至出現負值，反而不利于銀行增加實際收益。因此，風險限額不單純是業務發展的約束，更為重要的，它是銀行經營策略和風險承受能力的綜合體現。
(四)限額管理是基于資產組合分析的全面風險管理。商業銀行的限額管理體系建立在風險計量和組合分析的基礎上，不僅涵蓋了信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險，同時也貫穿了宏觀、中觀和微觀等各個層面。該體系不僅包括對單筆業務或某一客戶的交易限額，也包括國家、行業、區域、產品等資產組合層面的額度限制。它基于對違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、風險敞口(EAD)的準確計算，也通盤考慮了資產風險之間的相關性以及整個銀行的實際資本狀況。從這個意義上講，限額管理體系具有全方位、全流程和全要素的管理功能，是銀行真正實現全面風險管理的重要手段。
三、風險限額管理的基本流程
(一)風險限額設定。風險限額管理模式的基理就是在一定資本約束的條件下，按照組合的風險調整后收益率(RAROC)最大的規則將貸款限額總量分配到各個債項。風險限額設定是整個限額管理流程的重要基礎，其本身就構成了一項龐大的系統工程。風險限額的設定分成四個階段：首先是全面風險計量，即銀行對各類業務所包含的信用風險進行量化分析，以確定各類敞口的預期損失(EL)和非預期損失。根據BaselⅡ的要求，信用風險可通過銀行內部評級系統進行計量。第二，利用會計信息系統，對各業務敞口的收益和成本進行量化分析，其中制定一套合理的成本分攤方案是亟待解決的一項重要任務。第三，運用前文介紹的經濟資本分配和配置模型，對各業務敞口確定經濟資本的增量和存量。第四，綜合考慮監管部門的政策要求以及銀行戰略管理層的風險偏好，最終確定各業務敞口的風險限額。
(二)風險限額監測。銀行總行在風險限額后，需要對限額執行情況實施連續監測，限額監測是為了檢查銀行的經營活動是否服從于限額，是否存在突破限額的現象。為監測貸款限額的執行情況和貸款經濟資本占用變化情況，設置單筆業務的貸款限額和經濟資本限額監測指標。總行風險監控部按月對監測指標變化情況進行監測，通過內部評級系統和授信業務風險監測系統有關監測信息。當實際新增貸款余額超過新增貸款限額的理想額度時，或貸款實際占用經濟資本超過該業務經濟資本限額的理想額度時，對貸款限額按旬進行監測。此時，信貸經營部門應對資產組合結構情況進行分析，甄別出潛在突破風險限額的行業，及時調整營銷重點。
(三)風險限額預警。根據經濟資本配置要求，商業銀行需要針對設定的各類敞口理想額度和限制額度(即風險限額)，建立監測預警機制。當實際交易額超過理想額度時，系統發出藍色預警信號；當實際交易額超過風險限額時，系統發出紅色預警信號。當行業出現預警信號時，風險監控部應對出現預警信號的業務單元進行差別化分析，向總行有關信貸經營管理部門、審批部門及一級分行發出預警提示書，同時抄報首席風險。
(四)風險限額控制總行相關部門及一級分行在收到預警提示書后，根據不同的預警信號在單筆信貸業務的審批及貸款發放兩個環節分別采取先核準后審批、暫停審批、先核準后發放等相應的措施，在核準時應把分行貸款經濟資本占用系數是否下降作為考慮因素，促使分行進行結構調整。確保信貸投放在行業限額內。對于限額執行情況，應定期在風險報告中加以分析描述。對超限額的處置程序和管理職責必須做明確規定，并根據超限擷的程度決定是否上報5風險管理部門要結合業務特點，制定超限額后的風險緩釋措施，定期進行返叵檢測?(五)風險限額調整。風險限額的調整分定期調整和不定期調整兩種，定期調整是指在限額執行的中期，總行風險管理部在對國家宏觀調控政策、產業及行業風險變化、限額執行情況等進行分析的基礎上，酌情提出調整行業限額的建議報營彳亍風控委審議。不定期調整是指總行信貸經營管理部門根據市場變化和業務發展的需要，有充分理由認為需要調整某業務單元的風險限額，以書面形式向總行風險管理部提出調整限額的建議，風險管理部在進行風險評估和測算后，提出調險限額的意見，報總行風控委審議或報首席風險官簽批。
四、風險限額管理的組織框架
風險限額管理工作由總行風險管理部牽頭，總行資產負債管理部、計劃財務部、信貸審批部、風險監控部及公司業務部、機構業務部、集團客戶部等經營和管理部門分工負責。
(一)風險管理部門職責：負責組織設計、優化行業風險評級和風險限額管理模型；負責風險評級和風險限額的計量；負責組織各相關部門對系統計算的評級結果和風險限額進行論證和調整，并上報有權審批機構審批；負責擬定貸款風險限額管理的有關政策和制度；負責將審定后的風險限額錄入內部評級系統；負責行業經濟資本占用比例變化的監測；負責對信貸經營管理部門調險限額的需求進行審核并報有權審批機構審批。
(二)對公信貸經營管理部門職責、對公信貸經營管理部門包括總行公司業務部、總行機構業務部和集團客戶部。對公信貸經營管理部門負責參與風險評級及風險限額計量模型的優化，提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料；負責參與風險限額管理的研究和討論，提出對評級結果、風險限額及相關配套政策的意見和建議；負責落實指令性風險限額管理的有關政策和調控措施；負責根據市場變化和業務發展的需要提指令性風險限額調整的意見；負責指導和督促分行執行風險限額管理，在行業限額內優化信貸資源配置。
(三)信貸審批部門職責。負責參與風險評級及風險限額計量模型的優化，提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料；負責參與風險限額管理的研究和討論，根據審批情況提對評級結果、風險限額及相關配套政策的意見和建議；負責落實風險限額管理的相關風險政策和預控措施。
(四)風險監控部職責：負責參與風險評級及風險限額計量模型的優化，提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料；負責參與風險限額管理的研究和討論，根據風險監控情況提對評級結果、風險限額及相關配套政策的意見和建議；負責對風險限額的監測和預警，并及時預警信號。
(五)資產負債管理部、計劃財務部門職責。負責參與風險評級及風險限額計量模型的優化，提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料；負責參與風險限額管理的研究和討論；負責綜合經營計劃與風險限額的銜接。
五、風險限額管理的體系構建
目前我國商業銀行越來越重視風險管理，但行之有效的管理手段不多，真正掌握的核心技術也較少。實踐表明，風險限額管理具備較強的系統性、及時性和可操作性，是一項適用于現代金融體系特點的風險控制手段。我們應該加快引進和國外該領域的成熟技術，結合本國銀行的具體情況，扎扎實實地開展這方面的研究、設計和探索工作。根據國際先進銀行的經驗，實施風險限額管理一般需要經過2～3年時間，其間大致分為三個階段。
篇3
第一，差分模型的識別與估計。為謹慎起見，我們對貨幣政策與銀行風險變量的差分值做了估計。估計結果顯示，除同業拆借利率外，其他貨幣政策變量與銀行風險變量的系數均顯著為負，與水平值模型估計結果基本一致。第二，選用不良貸款率作為銀行風險指標。估計結果顯示，除貸款基準利率的系數不顯著外，其他貨幣政策變量的系仍顯著為負。第三，貨幣政策擴張緊縮周期劃分依據的選擇。我們還參考了ShuandNg(2010)的研究，將2004年、2007年、2008年、2010年設定為貨幣緊縮期，對貨幣政策與銀行風險承擔關系的非對稱性進行了進一步檢驗。估計結果顯示，本文的基本結論比較穩健。
篇4
銀行的個人消費貸款(即銀行的零售業務)業務領域，蘊含著律師非訴訟法律服務的廣闊空間。以個人住房貸款為例，律師介入銀行按揭業務，運用法律知識和經驗，對開發商、購房者的主體資格和文件進行真實性、合法性、有效性審查，通過服務銀行、開發商和購房者三方，既能有效地防止虛假現象出現，盡可能控制信貸資金出現呆賬、壞賬；又能對銀行信貸資金安全、有效、及時地回收起到保障作用。通過對三方當事人提供專業化的服務，從而保障消費貸款的安全、便捷、合法、規范。具體來說律師的法律服務應包括：協助銀行對房產開發商及樓盤開展調查確認，出具法律意見書。協助銀行做好對購房者的調查核實，出具法律意見書。協助銀行、開發商、借款人三方擬訂個人住房按揭法律事務所需一切合同、協議及其他法律文件，并對三方簽訂的協議、合同及其他法律文件提供律師見證。協助各方辦理按揭貸款房屋的各項登記備案。根據借款人的還款日期，及時提醒借款人履行合同按時還款，對借款人遲延還款的，發出催款函督促購房者按時歸還本息，發現購房者無力歸還本息，盡早采取措施，要求開發商履行回購義務，或拍賣所抵押房產。
3.運用法律文書工具———優化律師服務
銀行對開發貸款項目、技改貸款項目的項目評估是貸款前的必經程序，項目評估報告是商業銀行審貸會決定是否貸款的重要決策依據。項目評估報告通常包括：借款人評價、項目建設條件評價、市場評估、投資估算和籌資評估、償債能力評估、貸款風險評價等內容。其中對于借款人資信狀況，經過律師調查可以出具法律意見書；對于項目建設條件評價當中的項目合法性審查，也可以通過律師調查、審查后出具法律文書。對于貸款風險評價當中的擔保風險分析，律師可以對借款人擬提供抵押的抵押物合法性進行審查。對該抵押物權屬調查之后出具法律意見書。銀行流動資金貸款中的律師法律服務，主要是由律師對抵押人提供的抵押物進行合法性審查，以及到房地產抵押登記部門進行調查，出具相應的法律文書。另外律師還應該參與對借款人的資信調查，介入對借款人借款投入的項目的合法性審查，以及對借款投入項目的聯建合同的審查、聯建方的資信調查等等。
4.提高律師綜合素質———勝任法律服務
要求隨著金融一體化和自由化的逐步深化，商業銀行新業務、新品種和新經營體制次第推出，經營理念與業務范圍等發生了重大變化，其間所面臨的法律問題前所未有，要求律師不僅精通法律還要掌握金融業務知識，不僅精通本土金融法律事務運作，還要掌握國際市場金融法律事務運作方法。從國有的現狀看，我國商業銀行在衍生金融工具交易、投資銀行業務等方面缺乏人才，商業銀行為彌補缺陷，除了引進人才之外，帶有明顯傾向性的選擇就是引進高端法律人士。從律師業務與國際接軌的結果來看，就是商業銀行嘗試成立類似國外銀行的法務部門，實現法律事務自行處理。我國沿海地區外資銀行已經試點取得了積極的效果，參與其間律師的優勢主要體現在專業素質方面。律師從業人員應當不斷提高自身素養，選擇更高的定位，直接為銀行提供法律專業服務。
5.從規范貸款程序入手———開展法制業務培訓
鑒于人民法院受理商業銀行為原告的民事訴訟案件逐年增加，執行難度逐步加大不斷蔓延的趨勢。律師服務需要以《商業銀行法》《貸款通則》為教材，針對銀行客戶經理工作經驗不足，人員素質參差不齊開展銀行信貸法律事務全程培訓：貸前階段培訓重點放在掌握借款人的借款條件、借款用途、還款來源、擔保人及抵押物狀況、變現能力的調查方法。學會收集真實有效的客戶資料。貸中階段培訓重點放在學習分析借款人的經營狀況、財務數據、信用狀況，考察擔保人的擔保能力，抵押物的權屬變化。貸款需求量的測算，適當授信額度確定的計算方式。貸款發放合規性考核標準掌握，法律合同的簽訂標準，抵押物登記的程序確認。貸后階段培訓重點放在加強貸后管理要領掌握，走訪客戶、現場檢查的必備要素，貸后檢查報告格式文本，發現問題的上報程序，進行風險預警的項目庫進入等等。在培訓的基礎上，協助銀行開展信貸合規法律審查，把防范銀行信貸風險落到實處。
篇5
1.行業政策變化帶來的風險。
近年來，廣電、出版、紙媒類的行業政策變化很大，特別是“十二五”規劃中從結構到體制、從生產到經營，推動著傳媒業的轉型與變革。此后，國家分別進行了廣電行業在全國范圍內推廣“一省一網”的合并、出版傳媒企業進行集團戰略性改組，推動產業化升級、經營性文化單位轉企改制特別是非時政類報刊出版單位的改革等一系列政策，網絡媒體延續強勢增長，傳統媒體與新媒體的競爭和合作加強，推動了人民網的上市。這些變化都迫使銀行業重新審視傳媒行業所帶來的發展機遇和挑戰，對存量客戶的風險點也有所轉移，銀行的既有客戶多處于改制過程中，如出版集團、報業集團、廣電集團等，其原來多少都有些政府背景，改制后其經營基本交給了市場，企業自身有沒有持續的盈利能力將決定銀行資產的安全指數。這就要求銀行進行更詳盡的行業調查，做好行業發展預期，以加強對行業整體風險的判斷準確性。
2.市場變化帶來競爭風險。
2.1未來很可能出現“馬太效應”，更多資源集中在少數強者手中。經過一輪改制之后，市場將會優勝劣汰，實力強勁的公司最終會整合上市，籌集資金開拓新興領域達到良性循環，而較小的主體在競爭的壓力下會逐步退出，整個市場逐漸形成遵循市場化原則運作的環境。
2.2從單一經營向多元化發展。目前傳媒行業的盈利主要是依靠廣告，隨著近幾年新興媒體對傳統媒體的廣告分流，廣告收入在逐年下滑，這也迫使傳統媒體開展多元化經營，首先要打造好自身的品牌，然后利用自身的品牌平臺延伸到上下游產業，線上線下聯動。當然，具備條件的也會向非相關多元化產業發展。2.3各分項行業市場前景不一。出版和報紙類平面媒體將會加強與網絡、移動等載體的合作，以擴大其覆蓋面；廣播類呈維持態勢，電影、電視類的市場還有很大空間，特別是電影業中的民營公司已顯現強勁勢頭，如華誼兄弟、博納影業集團等；網絡媒體有著廣闊的平臺，將會呈上升趨勢。依據此市場前景，銀行必會對客戶的競爭力做出篩選，有著相對壟斷、影響力大、中央級省級的客戶會成為優選對象，給予合適的信貸支持。
3.傳媒行業普遍存在銀行信貸擔保能力弱的風險。
按現有的貸款擔保方式看，多數貸款采取大型影視公司擔保、提供抵押物、版權質押甚至連帶公司法人的個人資產進行擔保等方式。縱觀以上擔保方式多存在估值困難（如版權質押），抵押變現能力不強等問題，并不能起到真正的風險緩釋作用。銀行在第三方擔保主體的選取上，盡量選擇國有背景、資金實力雄厚的大型影視公司或者專門的擔保公司進行擔保；在抵押物的選取上，優先考慮土地、房屋等能夠較易實現抵押價值的資產；對于版權質押，筆者不建議采用，因為在中國當前物權法框架下，版權擔保的法律效力并不是特別充分，而且缺少專業評估機構予以估值，一旦成品的市場反應不好，其版權價值也不會有多高，無法切實履行其擔保職能。
篇6
現代商業銀行業務是由多個產品、部門、地區等維度組成的資產組合，隨著金融市場競爭的不斷加劇，決策者需要在組合層面上判斷業務與產品的風險與價值，制定正確的經營戰略和業務決策。風險管理的一項基本原則就是“不要把所有的雞蛋都放在一個籃子里”。各類金融危機的發生更進一步說明，風險集中度管理上的失控，不僅容易導致銀行遭受難于承受的損失，而且也使得風險十分容易在不同機構、不同地區之間“傳染”，造成系統性風險。對于超大型商業銀行，由于其管理層級多，分散風險、控制集中度風險的難度更大，且顯得尤為迫切。近年來，許多國外先進銀行開始應用經濟資本管理方法，設定各類產品和交易的風險敞口設定七限，實行風險限額管理。這些限額之問相互聯系和制約，在風險管理中發揮著制約、分散和預警作用，形成一個有機的風險限額管理體系。
二、風險限額管理的理念
風險限額是根據風險調整后資本收益率(RAROC)的最大化原則，應用資產組合分析模型設定的風險敞口(EAD)或風險價值(、aR)的最高上限。風險限額代表了銀行在某一項業務中所能容忍的最大風險，凡在限額以內發生的非預期損失，都可以通過銀行經濟資本來抵御，超出限額則意味著損失會超過承受能力。限額管理是一種基于風險計量的管理方式，它綜合體現了銀行的經營戰略、政策導向以及資本配置，代表了當今風險管理的專業化、精細化和系統化發展方向。與傳統風險管理方式相比，它具有如下特征：
(一)限額管理是對風險的事前管理。在風險管理體系中，各類敞口的限額都是根據對風險變化的預測提前設定的。當某類風險敞口保持在限額以下，說明業務發展穩健，風險基本可控；當風險敞口逼近限額時，監測系統將發出預警信息，提示風險經理采取防范措施；而風險敞口一旦突破限額，就預示著風險正在顯著上升，風險經理應啟動緊急處理程序。可見，限額管理應發生在資產損失形成之前，屬于“防患于未然”的事前管理。
(二)限額管理是對風險的實時動態管理。限額管理強調實時動態監控，即在每個時點上，系統都可以根據最新市場變化和業務數據，計算調整各項限額，并監測所有限額的執行狀態。業務經理和風險經理通過客戶終端，隨時從限額管理系統獲取最新數據，了解所轄業務的風險狀態，做出及時、準確的決策。從這個意義上講，限額管理必須依托一個有效的管理信息系統，在暢通發達的網絡環境下實現全行范圍的連續監控。
(三)限額管理是對風險和收益的綜合管理。風險限額是對業務經營規模施加的一種硬性約束。從短期看，限額管理可能會對業務拓展形成一定的制約，但長期而言它有利于銀行的持續、健康發展。某項業務的開展在初始階段會給銀行帶來較大的收益增加，但隨著業務不斷擴張，就會出現邊際收益遞減的現象；而如果業務規模突破風險限額，就會使RAROc降到較低水平，甚至出現負值，反而不利于銀行增加實際收益。因此，風險限額不單純是業務發展的約束，更為重要的，它是銀行經營策略和風險承受能力的綜合體現。
(四)限額管理是基于資產組合分析的全面風險管理。商業銀行的限額管理體系建立在風險計量和組合分析的基礎上，不僅涵蓋了信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險，同時也貫穿了宏觀、中觀和微觀等各個層面。該體系不僅包括對單筆業務或某一客戶的交易限額，也包括國家、行業、區域、產品等資產組合層面的額度限制。它基于對違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、風險敞口(EAD)的準確計算，也通盤考慮了資產風險之間的相關性以及整個銀行的實際資本狀況。從這個意義上講，限額管理體系具有全方位、全流程和全要素的管理功能，是銀行真正實現全面風險管理的重要手段。
三、風險限額管理的基本流程
(一)風險限額設定。風險限額管理模式的基理就是在一定資本約束的條件下，按照組合的風險調整后收益率(RAROC)最大的規則將貸款限額總量分配到各個債項。風險限額設定是整個限額管理流程的重要基礎，其本身就構成了一項龐大的系統工程。風險限額的設定分成四個階段：首先是全面風險計量，即銀行對各類業務所包含的信用風險進行量化分析，以確定各類敞口的預期損失(EL)和非預期損失。根據BaselⅡ的要求，信用風險可通過銀行內部評級系統進行計量。第二，利用會計信息系統，對各業務敞口的收益和成本進行量化分析，其中制定一套合理的成本分攤方案是亟待解決的一項重要任務。第三，運用前文介紹的經濟資本分配和配置模型，對各業務敞口確定經濟資本的增量和存量。第四，綜合考慮監管部門的政策要求以及銀行戰略管理層的風險偏好，最終確定各業務敞口的風險限額。
(二)風險限額監測。銀行總行在風險限額后，需要對限額執行情況實施連續監測，限額監測是為了檢查銀行的經營活動是否服從于限額，是否存在突破限額的現象。為監測貸款限額的執行情況和貸款經濟資本占用變化情況，設置單筆業務的貸款限額和經濟資本限額監測指標。總行風險監控部按月對監測指標變化情況進行監測，通過內部評級系統和授信業務風險監測系統有關監測信息。當實際新增貸款余額超過新增貸款限額的理想額度時，或貸款實際占用經濟資本超過該業務經濟資本限額的理想額度時，對貸款限額按旬進行監測。此時，信貸經營部門應對資產組合結構情況進行分析，甄別出潛在突破風險限額的行業，及時調整營銷重點。
(三)風險限額預警。根據經濟資本配置要求，商業銀行需要針對設定的各類敞口理想額度和限制額度(即風險限額)，建立監測預警機制。當實際交易額超過理想額度時，系統發出藍色預警信號；當實際交易額超過風險限額時，系統發出紅色預警信號。當行業出現預警信號時，風險監控部應對出現預警信號的業務單元進行差別化分析，向總行有關信貸經營管理部門、審批部門及一級分行發出預警提示書，同時抄報首席風險。
(四)風險限額控制總行相關部門及一級分行在收到預警提示書后，根據不同的預警信號在單筆信貸業務的審批及貸款發放兩個環節分別采取先核準后審批、暫停審批、先核準后發放等相應的措施，在核準時應把分行貸款經濟資本占用系數是否下降作為考慮因素，促使分行進行結構調整。確保信貸投放在行業限額內。對于限額執行情況，應定期在風險報告中加以分析描述。對超限額的處置程序和管理職責必須做明確規定，并根據超限擷的程度決定是否上報5風險管理部門要結合業務特點，制定超限額后的風險緩釋措施，定期進行返叵檢測?(五)風險限額調整。風險限額的調整分定期調整和不定期調整兩種，定期調整是指在限額執行的中期，總行風險管理部在對國家宏觀調控政策、產業及行業風險變化、限額執行情況等進行分析的基礎上，酌情提出調整行業限額的建議報營彳亍風控委審議。不定期調整是指總行信貸經營管理部門根據市場變化和業務發展的需要，有充分理由認為需要調整某業務單元的風險限額，以書面形式向總行風險管理部提出調整限額的建議，風險管理部在進行風險評估和測算后，提出調險限額的意見，報總行風控委審議或報首席風險官簽批。
四、風險限額管理的組織框架
風險限額管理工作由總行風險管理部牽頭，總行資產負債管理部、計劃財務部、信貸審批部、風險監控部及公司業務部、機構業務部、集團客戶部等經營和管理部門分工負責。
(一)風險管理部門職責：負責組織設計、優化行業風險評級和風險限額管理模型；負責風險評級和風險限額的計量；負責組織各相關部門對系統計算的評級結果和風險限額進行論證和調整，并上報有權審批機構審批；負責擬定貸款風險限額管理的有關政策和制度；負責將審定后的風險限額錄入內部評級系統；負責行業經濟資本占用比例變化的監測；負責對信貸經營管理部門調險限額的需求進行審核并報有權審批機構審批。
(二)對公信貸經營管理部門職責、對公信貸經營管理部門包括總行公司業務部、總行機構業務部和集團客戶部。對公信貸經營管理部門負責參與風險評級及風險限額計量模型的優化，提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料；負責參與風險限額管理的研究和討論，提出對評級結果、風險限額及相關配套政策的意見和建議；負責落實指令性風險限額管理的有關政策和調控措施；負責根據市場變化和業務發展的需要提指令性風險限額調整的意見；負責指導和督促分行執行風險限額管理，在行業限額內優化信貸資源配置。
(三)信貸審批部門職責。負責參與風險評級及風險限額計量模型的優化，提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料；負責參與風險限額管理的研究和討論，根據審批情況提對評級結果、風險限額及相關配套政策的意見和建議；負責落實風險限額管理的相關風險政策和預控措施。
(四)風險監控部職責：負責參與風險評級及風險限額計量模型的優化，提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料；負責參與風險限額管理的研究和討論，根據風險監控情況提對評級結果、風險限額及相關配套政策的意見和建議；負責對風險限額的監測和預警，并及時預警信號。
(五)資產負債管理部、計劃財務部門職責。負責參與風險評級及風險限額計量模型的優化，提供風險評級及風險限額計量所需要的相關資料；負責參與風險限額管理的研究和討論；負責綜合經營計劃與風險限額的銜接。
五、風險限額管理的體系構建
目前我國商業銀行越來越重視風險管理，但行之有效的管理手段不多，真正掌握的核心技術也較少。實踐表明，風險限額管理具備較強的系統性、及時性和可操作性，是一項適用于現代金融體系特點的風險控制手段。我們應該加快引進和國外該領域的成熟技術，結合本國銀行的具體情況，扎扎實實地開展這方面的研究、設計和探索工作。根據國際先進銀行的經驗，實施風險限額管理一般需要經過2～3年時間，其間大致分為三個階段。
篇7
（三）降低宏觀調控效果影子銀行游離于金融監管及貨幣政策直接調控之外，弱化了宏觀調控效果。影子銀行資金投向地方政府融資平臺、房地產業、“兩高一剩”（高污染、高能耗、產能過剩）等行業和領域，不能準確統計和計算，直接削弱國家貨幣政策調控的效果。比如小額貸款公司、信托公司大部分資金都流向房地產領域，而房地產商所獲得的利潤又進入民間信貸，形成了一個資金循環。這使得當房市過熱，政府需要通過緊縮銀行信貸來打壓房產泡沫的時候，由于委托貸款、民間信貸、信托貸款等影子銀行渠道依舊暢通，房地產企業在一定程度上仍能與政策抗衡，削減了政策的調控效果。
（四）掩蓋市場操作風險相對正規銀行成熟的審貸流程來說，影子銀行的資金運用沒有完整而嚴格的制度可循。影子銀行存在業務制度不健全、管理不完善、風險計提不充足等現象。一些地方性金融機構迫于考核壓力，隨波逐流發行一些理財產品，由于發行量小，其制度性的規定并不成熟，風險管理能力較弱。金融體系外影子銀行風險意識薄弱，存在違規操作。一些小額貸款公司、擔保公司由于運營時間不長，缺乏風險管理和業務經營方面人才等原因，風險意識較低，容易因偏好貸款規模擴張和市場份額增長而忽視風險管控。另外，影子銀行相當不透明，規模不易精確統計，這使得影子銀行的風險在監管者的視線之外累積。一旦爆發，比看得見的風險更具破壞力，有可能令參與者不恰當地承擔更多的風險，在微觀層面帶來更大的波動，在宏觀層面增大系統性危機發生的機率。
（五）缺乏有效金融監管我國監管機構對傳統銀行的監管標準明確、規范，而對影子銀行的監管過于寬松，也缺乏有效的監管措施，以至于影子銀行通過不斷的金融創新來規避監管。以銀信合作為例，其初始目的是信托公司利用銀行的客戶優勢獲取更多的資金，銀行利用信托公司的投資優勢獲得更多的投資收益。然而隨著經濟政策和金融環境的變化，銀信合作已經成為了銀行逃避金融監管的手段。對金融監管的規避，使得銀信合作削弱了人民銀行調節經濟的效果。影子銀行體系由于缺乏有效金融監管的手段和辦法，一旦影子銀行系統出現問題，監管當局往往不能采取有效措施，從而導致其對金融市場的穩定帶來災難性后果。
二、影子銀行風險防范措施
（一）完善影子銀行監管體系影子銀行的發展，突破了傳統金融業務的監管邊界，應從以下方面強化監管。一是完善監管法律法規。通過立法把目前脫離于監管之外的機構納入監管范圍，提高金融監管的覆蓋面，防范風險隱患。明確對影子銀行經營范圍、融資來源以及融資規模等做出具體規定。為了減輕影子銀行出現問題時對金融穩定造成破壞的程度，可對傳統銀行涉及的影子銀行業務量進行上限限制規定。二是構建有效監管框架。建立影子銀行監管部門聯席制度，由人民銀行負責宏觀審慎監管，相關監管部門和行業主管部門負責微觀審慎監管，避免監管真空或多頭監管。監管部門之間強化溝通與協調，加強對金融機構之間交叉業務的監管，建立起跨市場的協調監督機制。三是強化重點業務監管。改進對金融機構理財產品的監管，嚴格監管理財產品的資金走向，規范和控制其資金來源。對于有正規金融機構參與的以繞過貨幣監管為目的的帶有明顯的衍生性質的影子銀行業務，如銀信合作業務，理財業務等，要加大監管力度。進一步推進對民間融資的監管，及時發現高利貸、非法集資風險。
（二）強化商業銀行風險管理為了避免影子銀行體系資金的斷裂而導致對整個金融體系的沖擊，應妥善處理好影子銀行體系與正規金融體系的交互關系，使在金融體制內外的資金都能良好循環流通。一是建立科學透明的商業銀行經營管理規章制度，健全有效的內部監督系統及應急處理機制，對影子銀行業務實行全面風險管理。二是密切關注各項風險管控措施的執行情況，確保各項管理制度和風險控制措施體現充分了解客戶和符合客戶利益的原則。三是做好貸款流向監測，嚴格限制銀行直接或間接向融資性中介機構授信，對影子銀行性質的業務提高資本金或撥備要求，建立商業銀行和影子銀行間的防火墻，降低風險傳導可能性。三是加強傳統銀行內控管理。加強對銀行員工的管理，嚴禁員工借銀行名義參與非正規操作，防范影子銀行風險影響銀行信用。
篇8
一、我國商業銀行目前面臨的主要金融風險
從我國商業銀行目前的經營與發展來看，存在的金融風險主要表現在以下幾方面。
1信用風險即借款人由于經營不善或主觀惡意等發生債務危機，無力全部或部分償還商業銀行債務，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風險。川目前，我國商業銀行的主要客戶特別是一些中小企業信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務的情況，這在一定程度上導致了我國商業銀行資產質量普遍較差，不良資產比率始終處于一個較高水平。據統計，截止到2003年6月末，我國金融機構按五級分類法計算的不良貸款合計為2.54萬億元(約合3100億美元)，不良貸款率為19.6%。在全部不良貸款中，國有獨資商業銀行的不良貸款余額為20070億元，占金融機構不良貸款的80%，不良貸款率為22.2%。大量不良資產的產生和存在使得我國商業銀行的風險資本加大，各行通過自身努力增加資本的成效甚微，這已經成為制約我國商業銀行改革和發展的最大羈絆。
2流動性風險即銀行用于即時支付的流動資產不足，不能滿足支付需要，使銀行喪失清償能力的風險。目前這方面的風險雖然暫時被居民的高儲蓄率所掩蓋，但仍然存在潛在的支付困難。曾有專家學者指出我國商業銀行特別是國有商業銀行從“技術上講已經破產”，這是有一定道理的。但目前并未出現居民擠提存款、商業銀行倒閉的情況，原因就在于其背后有強大的國家信用的支撐。但隨著我國金融體制的改革，商業銀行必將成為真正按市場化運作、獨立經營、自負盈虧的企業法人。優勝劣汰將成為市場的游戲規則，那些不能滿足市場要求、不順應市場發展的商業銀行必將被淘汰出局。到那個時候，缺少了國家信用支持的我國商業銀行必將有一些會陷人流動性危機，進而破產。
3財務風險主要表現在國有商業銀行資本金嚴重不足和經營利潤虛盈實虧兩個方面。目前國有商業銀行的資本充足率均低于“巴塞爾協議”規定的8%的國際最低標準，而目前銀行的資產增長速度遠高于其資本增長速度，資本充足率還將進一步下降;另一方面，自1993年財務體制改革以來，將大量的應收未收利息作為收人反映，夸大了銀行的盈利，而實際上多數銀行虛盈實虧。
4市場風險這主要由金融市場秩序混亂引起。一方面部分企業將銀行信貸資金投人股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全;另一方面企業債券清償風險也不斷加大，其中大部分債券是由國有商業銀行擔保或發行的，由于企業效益不好，到期無力兌付，往往需要銀行墊付，企業風險隨之轉化成金融風險。
5.內部管理風險即銀行內部的制度建設及落實情況不力而形成的風險。近幾年來隨著《中國人民銀行法》、《商業銀行法》、《票據法》、《擔保法》和《貸款通則》“四法一則”的頒布，金融業已步人了依法管理和經營的良性軌道。同時，商業銀行為增強素質，也制定了很多內部規章制度，其完善程度和極強的針對性是前所未有的，但銀行內部經常發案，大要案發生率一直居高不下，給銀行造成了很大的損失。
此外，還存在利率風險、匯率風險、高負債風險、信用卡風險、金融欺詐風險等。如不能及時正確處理，也很容易轉化成現實的風險。
由此可見，我國商業銀行面臨的風險很多。如何將風險控制在一個較低的水平已經成為我國商業銀行發展壯大的迫切要求。現代商業銀行發展的實踐證明:風險控制和商業銀行自身發展密不可分。控制風險、減少風險正是為了商業銀行自身更好的發展。只有穩健合規經營、資產質量優良的銀行才能真正留住并不斷吸引有發展潛力的優質客戶群，才有持久發展的生命力，而資產質量差的銀行，包袱日益沉重，不良資產大量侵蝕利潤，不僅不能吸引優質客戶，還會丟失原有較好的客戶。
二、構建我國商業
銀行風險控制體系的設想
目前我國商業銀行建立一個健康、穩健的風險控制體系已是迫在眉睫。具體說來，主要包括以下幾大部分。
1.建立完善垂直的風險控制機構體系西方發達商業銀行的發展經驗說明，大凡風險控制得比較好的商業銀行，都有一個共同特點，即不僅建立了完善的風險管理體制，而且建立了垂直的風險控制機構體系。具體說來我們應在總行一級設一個風險控制委員會，全行的首席風險控制官擔任這個委員會的主席。與此同時，各業務部門和每一個分行都設有風險控制官，但他們都是對上一級風險控制官負責，而不是對同一級業務部門的負責人負責。
2.保持風險控制的獨立性這種獨立性不僅表現在風險控制要獨立于市場開拓，還表現在程序控制、內部審計和法律管理三個方面。從程序控制上看，包括采用合適的會計政策、確定合適的呆賬準備金比例、內部報告和外部報告;從內部審計上看，包括控制和管理政策的確立、控制程序完備性的測試、確認銀行內部的操作辦法符合外部監管的要求;從法律管理上看，包括銀行活動符合法律要求、與監管部門保持聯系、為業務活動提供合同文本、警告違約風險等。
3.建立相應的風險控制指標體系完善商業銀行風險控制的各項指標體系，建立一套專門的信貸資產法律。風險控制主要是通過科學的風險指標體系來實現的，包括銀行資產的安全性、流動性和盈利性等一系列指標，并根據這些風險指標及時提供的預警信號嚴格控制風險、消除風險。鑒于目前逃廢銀行債務已成為一個社會問題，非常有必要依靠法律的力量予以保護。因此，在嚴格執行《商業銀行法》、《擔保法》、《貸款通則》等金融法規的同時，要建立一部專門維護信貸資產安全的法律來保證銀行資產的安全。對于借款不還，逃廢銀行債務的行為要嚴格繩之以法。
篇9
二、關于商業銀行風險的防范
盡管金融危機的產生大多數源于衍生工具的大量推出，但是這絕對不能夠成為遏制國內金融市場創新以及改革的理由。金融創新對于國內經濟來說就像是一把“雙刃劍”，既能夠帶來利潤也能夠帶來危險，但是沒有創新金融業發展就不會有原動力，效率也不會有提升，所以我們要在加速金融創新的同時注意加強金融管理的控制，以下是一些從金融危機機中總結出來的啟示：
（一）加強金融機構的內部管理金融機構雖然能夠從創新中得到許多的利潤，但是相應也會有同樣的風險。因為金融衍生商品具有相當復雜的構成，原商品不可能會有相同的復制金融商品，所以會有不同的風險需要發行者和使用者承擔。因此，金融機構要提前預知這些風險，并且要在風險發生前想好解決和防范措施。
（二）合理利用衍生工具，防范銀行風險對于衍生工具要學會合理運用，將風險防范措施建立起來。在當今的國際大舞臺上，金融業正在以驚人的速度快速發展著，金融機構以及銀行等機構都逐漸將金融衍生品作為主要的組成部分。有時候在將風險分散和將流動性增長等方面都會產生更多的積極意義，但是風險的帶來也是不可避免的。按揭貸款就是一個非常好的例子，它有很高程度的證券化特點，但是在最初貸款人和最終投資人之間都有非常長的交易鏈，會需要非常多的委托關系產生致使最終的信息出現幾乎不對稱的現象，這樣就造成了金融風險。所以要考慮好金融創新對經濟帶來的影響，要在有效的機制保護下推出創新產品，將效率和安全處理在安全的范圍內，將風險降到最低。
（三）加強內部控制，完善風險監管體系經濟危機發生之前就已經有一些金融機構發現了問題，但是由于利益較大，所以沒有采取相應措施，因此我們需要樹立一個風險意識強化、管理制度健全、經營管理規范的金融機構，在日常監管中防范危機。此外，強化個人的信用監管平臺，健全征信系統，對客戶進行有效區分。以此為基礎將商業銀行的風險控制在最佳范圍。對內部加強控制，將操作產生的風險盡量避免。要有針對性地進行系統科學完善，將舊時的有效制度加強執行，建立新的賞罰制度，對基層工作人員進行重點監督，從根本上對風險進行防范。
篇10
1.2系統性原則
長效機制的建立必須將各個層次有機的結合起來，形成一個完整、全面、結構有序的、層次分明的系統，以面對復雜的銀行風險。
1.3可比性原則
為了實現整個機制的有效性，長效機制的建立應該實現可比。因此，應該在不同的地區有不同的具體做法和制度規范。
1.4可操作性原則
必須考慮理論和實際之間的差距，盡量在可能的范圍內使目的得以實現，以保證長效機制的順利進行。
1.5主客觀相結合的原則
建立我國的商業銀行風險控制長效機制，同時注意我國經濟的特殊性質，不僅是滿足科學性原則，也是主客觀相結合的需要。
2我國商業銀行風險控制的長效機制的建立
2.1逐步完善商業銀行的外部監管
2.1.1建立科學的銀行監管理論體系。從目前我國銀行監管理論的發展的實際情況來看，監管理論滯后于監管實踐，嚴重制約著銀行監管的開拓進展，制約著銀行監管水平的提高。
2.1.2制定完整的銀行監管法律體系。根據社會主義市場經濟原則，設計出具有中國特色的社會主義銀行法律體系。
2.1.3健全完善的銀行監管組織體系。建立健全完善的銀行監管組織體系是有效銀行監管的先決條件和重要組成部分。
（1）轉變監管理念。這就要求我們樹立以市場為導向的理念，即：通過適當的激勵制度安排，發揮銀行自身管理和市場約束機制作用，通過創造公平競爭的環境，促進銀行業競爭力和效率的提高，維護銀行體系的安全穩定。（2）建立存款保險制度。存款保險制度在我國的意義不僅僅是維護存款人信心，防止出現金融恐慌。存款保險機構的利益和存款機構的利益相互依存，有共同的利害關系，對存款機構監管的積極性就會提高。（3）建立金融監管委員會。我們要未雨綢繆，考慮設立金融監管委員會，下設銀行監管局、證券監管局、保險監管局等，分別對各類機構進行主體監管，既有利于監管的協調統一，又有利于削除監管真空。
2.1.4形成有效的銀行監管方法體系。建立銀行風險預警系統。預警系統可通過對銀行機構的主要業務經營比率和比率“通常界限”加以仔細分析，對接近比率“通常界限”的從事機構及時預警并進行必要的干預。
2.2建立科學的商業銀行公司治理結構
2.2.1以權利相互制衡為原則強化董事會機制。（1）董事會依法產生，獨立運作為了加強內部分工和權力制衡，全面履行有關職責，銀行董事會還可以下設委員會；（2）監事會真正發揮監督職能。監事會成員中應有一定比例的職工代表，監事長和非職工監事必須由股東大會選舉產生，監事長和監事會成員不應在銀行內擔任行政職務。
2.2.2以績效考評體系為手段完善激勵約束機制。目前國有商業銀行在激勵機制方面，主要強調非貨幣化的行政激勵（職位升遷）和精神激勵（愛崗敬業），而忽視了貨幣化物質激勵。在薪酬制度方面，按照國際通行的薪酬制度，建立績效評價體系，對管理層和員工分別進行客觀的績效評價，將工資報酬與銀行的盈利情況、為股東帶來的回報以及各自的業績掛鉤。
2.2.3以信貸風險控制為重點建立風險控制機制。銀行在資金的運作過程中，首先要保證資金的安全性，防范在資金運作過程中可能遇到的各種風險。目前我國國有商業銀行所面臨的金融風險主要集中于信貸風險，因此，我國國有商業銀行現階段公司內部治理的主要任務應是以加強信貸風險控制為重點，構建風險控制機制。
2.3建立良好的商業銀行內部技術控制
2.3.1建立嚴格有效的內部組織結構和獨立的內部審計機構。商業銀行應該重視對內部組織機構的設計，做到職責分工合理，使銀行能順暢運行和有效的執行領導者的意圖。為防范各部門和銀行員工因經營管理不善而產生隱瞞欺詐行為，一般還專門設立了獨立于其他部門僅對銀行最高權力結構負責的內部審計機構。
2.3.2高度的電腦化管理。商業銀行應該電腦化管理在內部控制上的應用，目前電腦已被普遍應用在信貸管理和國際結算等方面，在一定程度上能減少因為個人的疏忽而導致業務的失誤，并有效的防范道德風險。
2.3.3合理有序的內部檢查制度。銀行內部檢查制度是發現銀行內部問題的有效手段，也是保證銀行安全運營的必要措施。
2.3.4逐步完善內部評級制度。一是要借鑒發達國家國際性銀行在長期的內部評級過程中積累的豐富經驗，積極探索適合我國國情的內部評級方法體系。二是要充分借助國內外專業評級公司的技術力量。
2.4建立透明的信息披露制度
我國的國有商業銀行尚未成為真正的市場經濟主體，市場獎懲并未在我國商業銀行中切實發揮作用。其原因之一在于信息披露的不健全，市場參與者難以及時獲得諸如銀行財務狀況、經營戰略、風險管理能力、收益等方面的可靠信息，無法將更多的資本配置到風險低的銀行，或者要求風險高的銀行提供更高的收益率。市場約束機制不健全引發的問題是金融資源配置不合理，甚至浪費了大量的金融資源。具體改進方向如下：（1）銀行會計體系和會計財務信息披露。非上市商業銀行的會計準則向上市商業銀行的會計準則靠攏，上市商業銀行的會計準則向國際標準靠攏，最終實現會計報告國際化。盡快出臺銀行基本業務會計準則，強化會計財務方面的信息披露。（2）加強風險披露。風險披露主要包括資本信息、市場風險、利率風險、信用風險、操作風險等方面的信息披露。（3）強化表外信息披露。一是我國商業銀行應當建立統一的表外業務風險衡量標準和風險檢測體系。這樣，商業銀行辦理的表外業務就可以動態地反映出來，同時又能夠將中間業務的經營納入金融宏觀調控的范圍予以監督。二是完善表外業務的信息披露方法。要求表外業務項目應以資產負債表附注形式或附表形式反映出來。三是強化信息披露真實性要求。對在銀行表外業務披露中的重大虛假披露事件的當事人應制定嚴格的懲罰制度。四是強化表外業務信息披露的同時，要強調表外業務向表內業務的轉化，能在表內核算和表內披露的項目應首先在表內核算和披露。（4）監控制度。信息披露監控機制應包括三方面。一是日常監督機制。信息披露能自愿、真實、及時、準確地按照市場規則披露信息。二是懲罰機制。信息披露后如果不符合要求，必要時可要求增加披露的內容甚至重新披露。三是監管當局的責任。
2.5建立科學的人事管理制度和專業化的風險管理隊伍
人員素質與操守的高低是由商業銀行員工素質的水平決定的，因此商業銀行為了確保員工素質，建立一套嚴格人事管理制度，使其能成為專業化的隊伍非常重要：第一，建立嚴格的招聘程序，保證應聘人員符合招聘要求。第二制定員工工作規范，引導和考核員工行為。第三，定期對員工進行培訓，幫助其提高業務素質，更好地完成規定的工作任務。四是利用錄像培訓。第五，對重要崗位員工實行職業信用保險。第六，實行休假和工作輪換制度。第七，提高工資與福利待遇，加強員工之間的溝通，增強銀行凝聚力。
小結：詳盡的闡述了商業銀行風險控制的具體操作措施，從外部的銀行監管，對外的信息披露，到內部的控制公司治理結構管理，內部控制技術，最后談到了商業銀行文化制度的建立和培養，分層次的提出了一套完整的商業銀行的風險控制機制。
參考文獻
[1]吳慧強，徐雪香，丁惠等.商業銀行風險與防范[M].廣州：廣東經濟出版社，2001：12-15.
[2]宋清華，李志輝.金融風險管理[M].北京：中國金融出版，2003：17-20.
篇11
風險審計的涵義
風險審計，也稱風險基礎審計或者風險導向審計，它是在傳統的賬項基礎和內部控制制度基礎審計上發展起來的一種審計模式，是指審計人員在對被審單位的內部控制充分了解和評價的基礎上，綜合分析、判斷被審計單位的風險狀況及其風險程度，從而把有限的審計資源集中到高風險的審計領域，針對不同風險程度采取相應的審計對策，重點對高風險點進行實質性測試，從而伎內部審計的剩余風險降至可接受的最低水平。與賬項基礎審計、內部控制制度基礎審計相比，風險審計關注點在于對被審單位的風險評估，其審計重心向風險評估轉移，更加關注的是企業的風險管理活動一一是否建立清晰的風險管理戰略、完善的管理架構、全面的風險管理過程和良好的風險管理文化，最終實現風險管理效率和價值的最大化，不但可以保證充分的審計覆蓋面，而且對每一個領域都會根據其風險評價結果有不同的審計頻率與深度，增強了對風險的預防控制作用，風險審計方法的重點是識另q、預防與控制風險。因此，風險審計理論的核心是從分析審計風險入手，通過建立科學的審計風險分析模型，采取定性定量分析方法，量化確定固有保證程度系數，并控制保證程度系數，確定可接受的檢查風險水平，以確保審計質量。
商業銀行實施風險審計方法的壩實重要牲
格林斯潘曾經說過：“銀行的基本職能是預測、承擔和管理風險。”風險審計的本質和根本目標是促進和保障商業銀行業務的穩健發展，促進商業銀行樹立全面的風險管理理念，堅持發展與防范風險并重；適應市場和業務需要，不斷完善風險管理手段，健全風險管理體制，培育風險管理文化，提高風險管理水平，促進業務發展，目標是優化資源配置，將風險控制在商業銀行可以承擔的范圍內，實現風險調整后的收益最大化。
（一）風險審計的理念和方法是商業銀行實施全面風險管理的現實選擇，進一步提升了內部審計的增值服務?風險是商業銀行與生俱來的產物，存在于商業銀行業務的每一個環節當中，商業銀行提供金融服務的過程也是承擔和控制風險的過程，因此，風險管理是商業銀行永恒的主題。在現代金融領域中，能建立良好的風險管理架構和體系，對風險進行全面有效的管理，并以良好的風險定價策略實現價值增長，是影響商業銀行核心競爭力的重要因素，也是實施風險審計的必然要求。國有商業銀行上市后，要在提高全面風險管理能力的前提下保持持續的價值創造能力。
巴塞爾新資本協議和美國反舞弊財務報告委員會的發起組織委員會fCOSO)的《企業全面風險管理框架》將全面風險管理概括為對商業銀行各個層次的業務單位和各種類型的風險進行統籌管理，這種管理要求將包含信用風險、市場風險、操作風險和其他風險的各種金融資產與資產組合，承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的管理體系中，對各類風險依據統一的標準進行測量并加總，依據全部業務的相關性對風險進行全程的控制和管理。風險審計正是以全面評估風險為基礎，從重要風險點上人手，在深入分析判斷不同層面和業務單位風險狀況的基礎上，確定審計重點，對風險高的業務集中資源重點審計，通過評估銀行風險識別的充分性、風險衡量的恰當性及風險防范的有效性，并在此基礎上提出相應的改進措施和建議，直接影響商業銀行經營戰略的制定，確保商業銀行實現業務發展、風險控制和效益增長的有機統一
（二)采用風險審計的理論和技術、是現代商業銀行審計發展的目標和方向，實現增值型審計轉型需要：當前國際內審發展已進入一個以風險管理和公司治理為標志的新的發展階段，西方的絕大部分商業銀行在內部審計均采用了風險審計的理論和技術。國際審計師協會主席捷奎林?瓦格娜曾提出：“環境的變化給內部審計師帶來增加價值的機會最多的領域是風險管理的公司治理。”2003年國際內部審計協會對2001年新的《內部審計實務標準》(以下簡稱《標準》)修改后，在內容上也自始至終都貫穿著風險審計的主導思想。
一是在對內部審計的定義中要求內部審計采用一種系統化、規范化的方法來對機構的風險管理、控制及監管過程進行評價進而提高它的效率，幫助機構實現它的目標。二是內部審計的目標要求內部審計參與風險管理。三是內部審計的工作重點要求內部審計參與風險管理。四是標準對審計計劃、審計測試、審計結果、后續審計各個方面都作了和風險相關的明確規范。五是關于剩余風險，《標準》做出了在審計執行主管認為高級管理層接受的剩余風險水平對于機構來說是無法接受時就報告董事會加以解決的規定。這些規定和要求將內部審計的范圍延伸到風險管理和公司治理，所以風險管理已經成為內部審計的主要工作。隨著風險管理導向內部控制時代的來臨，內部審計的工作重點也發行了變化，現代內部審計突破了傳統的監督、鑒證、評價職能的范圍，更多地介入商業銀行有效的風險管理機制和健全的公司治理結構領域。
風瞼審計在項代商業銀行風瞼管理中的作用
(一)風險審計有利于提高商業銀行風險管理水平，促進風險文化建設。風險基礎審計主動發現和控制各項風險，通過對商業銀行業務部門進行風險評估，并按照次序排列風險，集中高風險的項目優先審計。前者試圖阻止不期望的行為發生，這種事先的控制有助于阻止損失的發生；后者試圖檢查出不期望發生的行為，檢查性的控帶l目的是提供損失發生的證據。這兩種類型的控制都是必要的內部控制系統，使商業銀行的內控機制完善、管用。同時，風險審計關注的重點是業務過程中的每一個風險點，涉及所有員工和管理者，這樣有助于形成商業銀行風險文化，從而提高商業銀行全面風險管理水平。
(二)風險審計有利于對風險事件的識別風險審計采用通用風險分析模板及方法，識別商業銀行業務過程的風險和外部環境風險。風險審計人員運用某些分析方法，創造性地進行分析，判斷管理層是否完全識別了企業的所有風險，若有遺漏
的風險要提醒管理層加以考慮。
(三)風險審計有利于對風險的反應和控制。在風險反應活動中，商業銀行要根據不同的風險決定要采取的策略和方法，決定是避免風險、接受風險、還是降低風險。如對有相對的風險回報的風險，商業銀行可以考慮接受，但要采取控制措施，才能將風險降低到可以接受的水平，獲得希望的回報。對于這部分風險，商業銀行會采取減少風險、轉移風險或分擔風險的辦法以降低商業銀行承受的風險。風險審計人員的主要工作在于分析、評價風險回報的合理性、減少風險的措施的有效性、以及接受風險轉移和風險分擔的那一方的風險。
(四)風險審計有利于對風險信息溝通和風險管理系統的監控。在風險信息溝通活動中，商業銀行的風險管理要將風險及時有效地傳遞給內部相關人員，以便及時采取相應的控制措施。風險審計人員可以通過評價報告系統證明風險信息被準確、及時地傳遞到相關人員，內部審計報告可以向董事會和審計委員會傳遞風險是否得到有效管理的信息。在監控活動中，商業銀行要對風險管理進行持續監控，通過對內部控制系統的運行的監控和對定期檢查結果及意外事項的處理結果的評價，保證商業銀行對風險管理是一直有效的。風險審計人員可以通過分析環境和風險變化，檢查內部控制系統是否已更新，是否能控制新的風險。還可以通過后續審計管理層對審計中發現的問題及對意外事項的處理情況，檢查新的控制措施是否有效，將分析結果和建議提供給管理層以便改進控制措施。
風險審計在捕國商業銀行規劃與存在問題
(一)風險基礎審計的法制化、制度化規范化建設的道路還很漫長。一是商業銀行內部制度調整工作量大，相關業務制度和操作流程也要進行相應調整；二是支持系統建設難度大，因長期需要具備相應功能的電子化系統作支持，要求商業銀行改進現有業務系統，并開發建設風險評估系統，風險評估系統的建設包括業務流程、歷史數據收集、參數選擇等需要大量投資和時間準備。三是短期內風險審計人員素質難以提高。風險審計人員需要精通包括審計、會計財務、法律、邏輯學、信息學、系統論、管理學等專業知識，懂得運用經濟、數理、計算機等專用分析手段來預知和減少風險，每位風險審計人員達到運用自如的水準尚需時日。
(二)審計證據的較高要求增加風險審計取證的難度風險基礎審計必須獲取充足的、可靠的相關的證據以判斷，而目前我國商業銀行風險基礎審計缺少可供遵循的標準和程序，且審計取證的渠道和方式多樣，因此，審計人員一般都需要提高調查樣本代表性和增大調查樣本的方法，以增強對總體風險推斷的準確性。
(三)風險審計技術手段落后，難以適應工作需要。計算機會計信息系統、信貸管理系統的廣泛應用和發展，大大增強了審計的及時性，事后審計；逐步被實時審計所代替，這與針對經營全過程的風險基礎審計不謀而合。在我國，商業銀行審計人員大多數對計算機輔助審計不太熟悉，許多還停留在傳統手工查賬的基礎上，在新技術面前還有些無所適從．審計手段落后，不但增加了審計難度，而且效率低、準確差，嚴重影響了審計作用的發揮，無法滿足商業銀行風險基礎審計工作的需要
(四)協調配臺欠缺，降低了審計結果的運用日常審計中很少利用紀檢、人事及其他部門掌握的信息，審計結束后，除個別項目外一般也不與這些部門交換，致使審計成果在干部考核、任用、獎懲等方面沒有發揮應有的作用，相應削弱了審計的威懾力。
我國商業銀行發展和完善風險審計的對策
(一)正確認識風險基礎審計在銀行公司治理結構的重要作用，為風險審計的發展刨造良好的環境商業銀行公司治理的核心問題是委托人(股東、投資者、管理者)如何激勵和約束人(經理層)、積極有效地完成受托經營管理責任，以確保股東或投資者財富最大化。顯然僅僅通過財務審計，委托人難以全面了解人是否有效履行其受托責任，而風險基礎審計有利于減少信息不對稱性，較為全面地提供委托人所需要的有關經營管理活動方面信息，大大遏制了“道德風險”的發生，增強了經營管理的透明度，從而達到控制和抑制“內部人控制”的目的，同時，通過風險審計可以有效地判斷人的業績和能力，評價人對受托人責任履行情況，促進人提高經營管理效率因此，風險審計是商業銀行公司治理結構的重要組成部分，是完善公司治理結構的“四大基石”之一。
（二)抓緊制定風瞼基蒯{計；，立則盡快完善評價標：停體系要吸收借鑒美國、英國、典等發達國家的先進經驗，抓緊研究制定我國的風險基礎審計準則，這是開展風險審計的當務之急。風險基礎審計準則的制定要遵循“銜接”、“配套”、“務實”的原則，注意解決好前瞻與現實的矛盾，接軌與國情的矛盾。逐步探索和完善風險審計的評價標準體系，量化評價指標，為不同項目之間的比較提供依據
篇12
外部治理是指所有者通過市場對經營者的間接控制。在產品市場、資本市場及人力資本市場都具備競爭性特征的條件，所有者對經營者的監督與評價就可以借助于具有可比性的指標來進行.這會增加法人治理過程的透明性和客觀性，并可以降低其成本。外部治理機制的優化可以從兩方面著手：
1、控制權市場的建立與完善。所謂控制權市場是指公司的控制權被交易的市場，主要的方式有兼并、收購、要約收購與委托書收購等。內部人控制的問題可以通過一些組織和市場方面的機制來得到有效控制：法瑪和詹森(1983)假設當一家公司的特征是所有權與經營管理權分離時，該公司的決策體系將決策管理(創立與貫徹)從決策控制(批準與監督)中分離出來，以限制人決策的效力，從而避免其損害股東的利益；控制職能由股東選出的董事會來行使；報酬安排和管理者市場也可以使問題得到緩解(法瑪，1980)；公司可以通過獎金或股票期權等方式將管理者的報酬與經營業績聯系在一起，這不僅促使管理者擁有自己的聲譽，而且勞動力市場將會根據管理者在經營業績方面的聲譽來確定其工資水平；股票市場則提供了外部監督手段，因為股價可以反映管理層決策的優勢，低股價會對管理者施加壓力，使其改變行為方式，并且忠于股東的利益。
現在，中國國有企業還沒有真正達到公司化，而且中國股票市場還不夠成熟完善，股價不能真實地反映一個企業的綜合價值，況且，能夠上市交易的投資銀行只是鳳毛麟角，因此，股票市場并不能真正起到外部監督作用；其次，現有的報酬安排對企業的管理者也不能取得真正的激勵作用，因為經理人員可以獲取與其職位相聯系的“控制租金”，這些大量的控制租金遠遠地超過他們的工資收入和持股所能帶來的收益；再次，中國不存在一個積極的管理者市場，大部分經理人員是由政府直接任命的，因此經理人員的選拔標準不全是經濟績效，評價方法也比較落后；再則，政府雖是名義上的大股東，但其在企業的監督管理上仍然是缺位的。
因此，當所有這些機制不足以解決問題時，控制權市場為這一問題的解決提供了最后一種外部控制手段。構建控制權市場的前提是對投資銀行進行公司化改造。當前最為緊迫的是要建立健全與投資銀行并購活動相適應的法律體系和制度框架以及制訂具體措施，為投資銀行業的并購行為掃清障礙。
2、積極推進董事和經理隊伍的職業化和市場化建設，人力資本市場有長期的記憶力，它能識別和評價董事和經理人員的人力資本數量和質量，并通過其人力資本市場價格的波動，劉其施以賞罰。高素質董事和經理人員的上佳表現會為他們帶來新職位；而表現不佳則在離任后很難再被聘用于其他的公司。就中國現實而言，積極的經理人市場尚未形成，而人力資本市場對企業家資源的配置作用日益突出。有鑒于此，推進董事和經理隊伍的職業化和市場化建設，最為現實的選擇是要催育高效率的人力資本市場。
二、內部治理機制的改革
內部治理是指特定企業的所有者對經營者的經營管理活動進行激勵和約束的一整套具體制度安排。要最大限度地實現投資銀行風險管理效能的提升，必須建立與外部治理機制相適應的內部治理機制。
1、投資銀行激勵機制的重構。據從各證券公司對激勵方式的重要程度的調查顯示。薪酬是公認最重要的激勵手段：50％以上的證券公司認為薪酬是激勵人員的最重要的手段；80％以上的證券公司認為薪酬對人才激勵處于最重要和次重要的位置。僅有20％的證券公司認識到員工職業發展計劃和培訓開發對員工激勵的重要性與薪酬是處于相同的地位，大多數證券公司將其放在次重要和第三重要的位置。與國外投資銀行相比，中國投資銀行在激勵機制方面明顯存在以下不足：重物質激勵，輕精神激勵；重短期激勵，輕長期激勵。
根據馬斯洛的需求層次理論，人的需求由低到高有五個層次：生存需要、安全需要、社交需要、自尊需要和自我實現需要。激勵的過程是多層次、多元的，在需要棣鷹滿足的連鎖過程中，激勵需要體現在許多方面，激勵工具也應是多元的。就中國投資銀行的現實來看，現有的激勵機制正在弱化，這一點從證券業內人員的高流動性可窺見一斑，重新構造新型的激勵機制已是迫在眉睫。
(1)虛擬股票期權
在英美等發達國家，股票期權作為一種激勵工具十分風行。而在我國由于相應配套機制的缺乏以及現有政策對證券公司員工持股的限制，造成對證券公司實施股票期權計劃的剛性制約，從現實的可能性來看，虛擬股票期權對我國證券公司可能會有參考價值。在虛擬股票期權計劃中，公司給予計劃參與人一定數量的虛擬股票的期權，即—個僅有購買名義而非真實股票的期權。從激勵機制和效果來看，其與真實的股票期權計劃有異曲同工之處。
用虛擬股票期權替代真實的股票期權，從近期來看，對繞開股票來源和證券公司個人持股的政策限制有階段性的策略效果。但從長期來看，虛擬股票畢竟不同于真實股票，特別是涉及到公司控制權的場合，其激勵效力將大打折扣。所以，隨著相應配套機制的建立健全和政策的松動，還是要向真實股票期權計劃演進。
(2)員工自我治理
保羅·麥耶斯的研究表明，在激勵職工的4個因素中，物質激勵僅占7.7％權重，而個體成長、工作自主和業務成就這3個因素的權重分別為33.74％、30.51％和28.69％，而這3個因素都與公司的控制權有關。可見，如何參與分享公司控制權已經成為現代公司治理的重大課題。20世紀60年代以來興起的職工持股計劃曾經紅極一時，但對于投資銀行這一特殊的企業組織而言，并不具備可行性。根據西方國家公司再造的經驗，結合中國投資銀行發展的現實體制背景和政策框架，最為現實的選擇是積極推進投資銀行內部職工自我經理化、工作團隊化和公司事務參與化等管理創新，這既有利于人力資本和非人力資本的合作，增強投資銀行的財富創造力、競爭力，又能培養和提高他們的風險意識以及對風險的抗御能力，使他們由風險管理的旁觀者升格為當局者，由消極的風險管理主體轉變為積極的風險管理主體。
2、構建投資銀行風險收益良性互動管理的新型機制。主要可從以下幾個方面著手：
(1)風險管理理念的更新與轉變。一是專員管理全員參與。即要變過去風險管理專職部門在風險活動中孤軍奮戰、唱獨角戲的尷尬局面，為全員共同參與、共同關心風險管理的生動景象；二是風險管理全過程的展開以及相關信息的及時、正確、全面的溝通；三是要擯棄風險管理可有可無的機會主義傾向和思想，牢固樹立“風險管理也是生產力，也能創造效益(風險損失的減少，負負得正)”的新思維；四是要由局部風險管理變為整體風險管理，樹立風險管理的全局觀和系統觀；五是要變過去被動的、消極的事后“亡羊補牢”型風險管理，為包括事前、事中以及事后的全過程化的、積極的、主動的風險管理。
篇13
二是在風險管理的執行層面，改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。實行上級行風險管理部門對下級行風險管理部門負責人和同級業務部門風險管理窗口負責人的直接管理和考核，下級行風險管理人員和風險窗口管理人員在所管轄的區域和領域內全面監控執行總行風險管理政策，包括搭建運作組織，推廣風險管理工具，量化評估與分析報告等，以利于總行風險管理部門綜合歸納各區域、各領域的風險暴露，進行全面風險整合和對沖，實現對整個機構的積極風險配置。同時，為確保矩陣式垂直化管理的有效執行，還應建立一系列相關的配套制度，包括推行風險經理制和風險報告制，對所有業務流程和關鍵風險點實施有效監控，對重大風險事項及時預警和報告，確保對業務流程中的任一環節均能體現“四眼”原則，真正實現風險管理重點的三個轉變：即從現實的風險向潛在的風險轉變，從風險的事后處置向風險的前期控制轉變，從風險資產的管理向資產風險的管理轉變。
此外，風險管理部門必須保持一定的獨立性。風險承擔者不能同時為風險監控者，風險承擔與風險監控必須分離。風險管理部門應該相對獨立于業務部門，承擔起平行制約和行為監督的責任，從而形成有效制衡，抑制過度追求商業機會、利差貢獻或業務量而違背風險管理原則的行為。為達到有效制衡，可采取風險管理執行官下派制，即總行向各省分行派駐風險執行官，省分行向二級分行派駐風險執行官，風險執行官的人事任免、業績考核、薪酬分配等均由上級行確定，不受派駐行的限制。
二、培育新型的風險管理文化
沒有科學的風險管理理念就談不上風險控制，無數的事例也證明了這一點。國際上不少金融機構因風險控制不當而造成倒閉的案例中，原因往往并不是因為它缺乏風險控制的機制，而主要是因為其從業人員的風險管理意識過于薄弱。因此，自上而下樹立科學的風險管理理念和營造濃厚的風險文化至關重要。農行可在內網上分類匯集各項內部規章制度，各業務產品及操作過程中的風險指引，明確提示風險點及防范要點，通過廣泛的風險教育、科學的風險評估，來培養所有人員對風險的敏感和了解，并將風險意識貫穿于所有人員的自覺行動中去，促使風險管理的理念深植于商業銀行的組織文化中，亦即是一種融合現代商業銀行經營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標準與風險管理環境等要素于一體的文化力，樹立囊括各個部門、各項業務、各種產品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前監測、事中管理、事后處置的全過程風險管理行為。要讓全行上下認識到：對商業銀行來說，只要持續經營資產和負債業務，就永遠會面對各種風險，甚至是破產、倒閉的風險。任何崗位的銀行員工都要有風險防范的意識。任何員工做任何事情都要自覺地考慮到風險因素，并盡可能將風險壓到最低限度。通過對風險的有效管理，實現風險與收益的優化以及價值的創造。
與此同時，要加快建立一支風險管理隊伍，提高素質。一方面要積極引進國外高級風險管理人才，通過他們成熟的理念、技術來推動全行風險管理工作的開展；另一方面，立足自身，培養人才。除在工作上有意識地培養風險管理人員的專業技能外，要充分發揮內部網絡的作用，建立風險管理知識學習網站，及時更新學習內容，并指定一些風險管理專家定期在網上答疑，解答風險管理人員學習中遇到的問題，為他們提供一個開放的培訓平臺。對高級管理人員，派往國際上先進的商業銀行跟班學習考察，重點學習國外先進的風險管理理念、先進的風險計量技術。培訓不能“一時冷一時熱”，要形成制度并作為長期發展戰略。
三、建立有效的風險預警機制
信貸風險預警機制是現代商業銀行對出現影響資產安全的風險信號，提前做出識別和判斷，并提出防范和化解風險信號處理方法的一種機制。商業銀行只有通過有效的、科學的風險管理技術，建立有效的風險預警機制，減少經營活動中的相關風險，才能實現利益最大化。風險預警體系的建立與應用，將改變傳統管理模式下風險判斷表面化和風險反應滯后的狀況，有效防范各類風險。
宏觀面上，總行應組織高層次人才認真研究國家宏觀經濟及金融政策，密切關注國際金融市場變化情況，重點加強對不同行業的長期、深入研究，了解和把握不同行業的基本特點、發展趨勢和主要風險因素，在對宏觀經濟政策、區域經濟政策、市場供求關系以及客戶狀況進行分析的基礎上，建立信貸資產行業、區域、品種、集團客戶風險分析的基礎檔案，并通過與各部門、各行業、各媒體業已建立的信息交流渠道，定期對一些行業或地區進行預警通報，確定高風險行業及高風險地區，前瞻性地提出重點扶持及退出對象，全國性的行業貸款限額及地區授信總額，解決基層行因信息不對稱，將貸款集中于某個已處于衰退期的行業，引發貸款風險的問題。要設計出全面覆蓋銀行在業務運行中的資產負債變動情況、大額資金流向、資金清算及經營效益信息的合理的風險管理指標體系，起到風險預警作用。同時，在開發新產品和開展新業務之前，要充分識別和認真評估其中包含的風險，建立相應的內部審批、操作和風險管理程序，明確風險防范要點，做到“未雨綢繆”。
微觀面上，要建立和完善包括財務報表的早期預警信號、經營狀況的早期預警信號、企業與銀行關系的早期預警信號、管理人員的早期預警信號等的預警機制，在風險出現苗頭時，就能通過一些信號敏銳地捕捉到風險點，以有的放矢地采取措施將風險消滅在萌芽之中。各級行的客戶經理要經常深入企業，加強與客戶的溝通，關注企業發展動態，監控企業資金走向，了解企業經營狀況，分析企業經營過程中存在的問題，在此基礎上發現風險預警信號，并及早采取措施控制風險，避免風險的擴大和漫延。同時，通過信貸管理系統，加大在線監測力度，對到期貸款收回情況及信貸資產質量情況進行監控，及早發現并處置信貸客戶的潛在風險。
四、提高風險計量水平
通過對國際銀行業流行模型的考察，不難發現銀行風險管理模型如下的發展趨勢：一是定性分析向定量分析轉化、指標化形式向模型化形式或二者結合的形式轉化、單個資產分析向組合分析轉化的趨勢；二是運用現代金融理論的最新研究成果的趨勢，比如對期權定價理論、資本資產定價理論、資產組合理論的運用；三是汲取相關領域的最新研究成果的趨勢，比如經濟計量學方法、保險精算方法、最優化理論、仿真技術等等；四是運用現代計算機大容量處理信息和網絡化技術的趨勢。
根據歷史數據資料對不同信用級別業務的實際違約率和損失程度進行統計分析，是檢驗風險管理結果客觀性的重要手段。但是，由于農行開展風險管理的時間不長，相關數據積累不足，這方面的工作還較為滯后，加上我國是發展中國家，各類企業在信息披露、管理等方面與發達國家尚有很大的差距，不少企業(特別是中小企業)的財務資料無從搜集，已公開的一些大企業的財務數據存在著失真現象。因此，農行應結合自身特點，在采用信用評分方法等傳統模型計量信用風險、強化貸款五級分類管理的同時，應積極創造條件，建立相關數據庫，信息包括客戶的信用資料、歷史上的違約率資料以及金融市場數據資料等，并與有關政府部門和科研機構一起，結合自身特點，對有關的現代風險管理模型進行改進，或“量體裁衣式”地開發新的風險度量模型，如信用評估模型、破產預測模型、產品定價模型等，逐步運用現代風險管理方法對每一項業務和產品中的風險因素進行分解和分析，并根據本行的業務性質、規模和復雜程度，對不同類別的風險選擇適當的、普遍接受的計量方法，盡可能準確計算可以量化的風險和評估難于量化的風險，并采取壓力測試等其他分析手段進行補充。
五、完善風險控制方法
一是完善內部控制制度。總行要出臺各項業務的風險管理指引，包括柜面人員操作風險指引、銀行業務法律風險指引、新業務產品風險指引等，列示風險內容，細化風險標準，使每位員工都明確自己所從事的工作的風險點及防范措施，嚴格控制風險。并注重加強業務制度的更新與完善，特別是新業務、新產品的推出要配套出臺風險控制制度及辦法，以制度約束人、管理人。同時，對違規違紀人員嚴肅追究責任。二是提高風險監控水平。在風險管理中綜合運用現場檢查與非現場監控兩種手段，實現優勢互補、相輔相成，提高風險管理整體效能。在非現場監控方面，要建立高效的非現場監控網絡，提高信息獲取的深度、廣度、頻度和精度，為風險管理提供充分的依據。三是改進信貸管理方法。在搞好宏觀、定性分析的同時，逐步將一些適合農行情況，且較為成熟、科學的數學分析模型植入信貸風險管理之中。要通過對企業重要財務變量的不間斷測試，掌握借款企業未來收益的趨勢，降低信貸風險。要建立科學的貸款決策機制，進一步完善貸審會議事規則，將貸審會審議項目的風險情況作為衡量貸審會成員工作能力高低的一個重要標準，對貸審會成員實行動態淘汰制，決策能力不佳的則促其離開貸審會，必要時引入“外腦”，邀請有關方面的技術專家參與決策，作出貸與不貸的決定，以提高貸審會成員的整體素質和決策水平。四是完善稽核審計體系。要建立獨立的、垂直的、具有監督權威的內部審計部門，實行審計派駐制，即總行向省分行、省分行向二級分行派駐審計人員，對下級行的經營管理情況進行審計。派駐審計人員不接受被派駐行的領導，直接由上級審計部門進行考核。同時，不斷完善審計程序、改進審計方法，提高審計效果，充分發揮審計在風險管理中的監督作用。五是推行經濟資本管理。以經濟資本作為業務計劃編制的先行指標和核心指標，指導信貸資源有效配置，強化對風險資產總量特別是風險資產新增總量的約束，以資本約束風險資產增長，控制全行的風險水平。
六、靈活運用風險應對策略
銀行風險無處不在、無可避免，但農行可以通過靈活運用一些風險應對策略，達到減少風險、控制風險的目的。
一是規避風險策略。考慮到風險事件的存在與發生的可能性，事先采取措施回避風險因素，或主動放棄和拒絕實施某項可能導致風險損失的方案。在貸款方面，應認真做好貸前盡職調查，科學評估貸款抵押物價值，避免抵押品不足值或難以轉賣，而使貸款遭受損失。同時，注重貸款期限與負債期限的匹配，設置科學的中長期貸款控制指標，防止中長期貸款發放過多，出現貸款長期化與存款短期化，貸款流動性降低與存款流動性增強，產生流動性風險。在外匯業務中，對有關貨幣匯率走勢做出明智的判斷，采用“收硬付軟”、“借軟貸硬”等策略，規避匯率風險。在經濟緊縮期采用固定利率，在通貨膨脹期采用浮動利率，以避免可能產生的利率風險。根據內部政策和程序對市場風險實施限額管理，包括交易限額、風險限額及止損限額等，涵蓋承擔市場風險的主要業務，并按照地區、業務經營部門、資產組合、金融工具和風險類別進行分解。
二是分散風險策略。用一句通俗的話來說，就是“不要把雞蛋都放在一個籃子里”。這就要求農行在信貸投向上，不要過分集中于少數行業、地區或客戶，避免某個行業的長期不景氣、某個地區的嚴重經濟萎縮或某些客戶經營狀況的急劇惡化，遭受致命的呆賬損失。同時，要在大力開拓信貸業務的同時，不斷創新金融工具和金融產品，積極發展中間業務，實行多元化經營戰略，改變營業收入中貸款利息收入“一枝獨秀”的現狀，以分散貸款信用問題帶來的風險。對金額巨大、風險難于控制的大項目，可采取銀團貸款的方式發放貸款，萬一貸款形成事實風險，可與其他行共同承擔，避免因此承受太大的損失。
三是轉移風險策略。通過合法的交易方式和業務手段，將風險盡可能轉移出去。如，發放貸款時要求借款人提供擔保，一旦借款人發生風險，可以將風險“轉移”到擔保人，這就要求對擔保人的資信情況進行詳細調查；發放抵押貸款時，要求對抵押物進行投保，一旦抵押物發生損失，就將風險轉移到保險公司；出具保函時，要求客戶提供反擔保或提供100%資金質押等，一旦客戶失約，銀行可向擔保單位進行追索或直接劃扣保證金；在國際金融市場上，通過期貨交易、期權交易、互換交易(貨幣互換和利率互換)、遠期協議及套期保值等交易方式來轉移利率和匯率風險。
