引論：我們?yōu)槟砹?3篇風險管理工作計劃范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
一、深化合規(guī)文化建設，積極倡導和貫徹依法合規(guī)創(chuàng)造價值理念
(一)開展 “合規(guī)從高層做起、合規(guī)人人有責、合規(guī)創(chuàng)造價值”宣傳教育活動。積極采取措施，通過多種載體，讓不同層面、不同條線的人員全面了解和掌握合規(guī)管理知識，提高對合規(guī)管理重要性的認識和理解，促進全行員工將合規(guī)文化的理念融入到經(jīng)營管理和決策中，為我行依法合規(guī)經(jīng)營奠定堅實的基礎。
(二)開展依法合規(guī)管理達標升級活動。在去年開展“合規(guī)文化建設年”活動的基礎上，鞏固成果，深化措施，制定標準，分級驗收，針對各級機構，在全行范圍內(nèi)深入開展依法合規(guī)管理達標升級活動。
(三)開展“全行性的以合規(guī)管理與經(jīng)營為導向的征文和辯論”活動。按照全員參與的原則，以合規(guī)管理與經(jīng)營發(fā)展的關系為主題，開展一次征文和辯論活動，優(yōu)秀征文編輯成冊，對辯論競賽活動的優(yōu)勝單位和個人進行表彰獎勵。
二、建立健全長效機制，推進提高法律合規(guī)管理工作質(zhì)量和水平
(一)健全問題整改長效機制。完善監(jiān)督檢查辦法，實現(xiàn)“兩高一低”的工作目標，即：問題整改率高，整改真實性高，問題發(fā)生率低，達到問題數(shù)量逐年降低10%，整改率高于95%，整改真實率高于98%。實現(xiàn)全年全省**因合規(guī)風險被外部監(jiān)管部門罰款“零”的目標
(二)建立健全反洗錢和關聯(lián)交易管理長效機制。一是梳理反洗錢與關聯(lián)交易的監(jiān)管規(guī)則，按條線分類并下發(fā)，進一步加強對全行反洗錢、關聯(lián)交易管理指導的針對性。二是根據(jù)部門分工，進一步明確省分行各部室在反洗錢和關聯(lián)交易工作中的職責和任務。同時，總結2008年簽訂反洗錢目標責任狀情況，進一步修訂有關內(nèi)容，簽訂反洗錢年度目標責任狀。三是結合實際，研究制定反洗錢和關聯(lián)交易工作檢查和考核辦法。四是針對反洗錢屢查屢犯問題，加強調(diào)研，向相關部門提出可行建議。
(三)加強規(guī)章制度管理，強化規(guī)章制度計劃的指導作用，確保規(guī)章制度建設的規(guī)范性和嚴肅性。將牽頭各業(yè)務部門在年底前統(tǒng)一安排做好規(guī)章制度的清理和廢止工作。整章建制，修訂完善法律工作的各項管理制度，規(guī)范優(yōu)化工作流程。
有這么一個故事：在一個炎熱的夏日，一對母子騎車走在寬曠的街道上，空氣中和腳底下不時傳來陣陣熱風，實在酷熱難耐，于是加快了速度，真恨不得立刻回到舒適涼快的家中。
可是，街口的紅燈卻不擇時機的擋住了她們的去路。她們立刻停在了路口，因為母親知道兒子平時最討厭闖紅燈的人，所以她們慢慢的等待綠燈亮了再往前走。
這時候，后面又過來一個行人，他很詫異的看了她們一眼，闖紅燈過去了，那意思就好像在告示她們：沒有車輛、沒有行人、沒人看見，干嗎不過去呢?
兒子沖他的背影悄悄說：“怪不得我們國家的交通事故多，有交通規(guī)則大家不去執(zhí)行，就這人的素質(zhì)，真給我們國家丟人!”
是呀，交通規(guī)則既然制定了，我們每個人都應該嚴格的去遵守去執(zhí)行，為了自己的安全，為了家庭的幸福，為了國家的制度!
記得有一年，一個朋友從德國回來，講述了一件他印象深刻的事情：那天他步行走到一個十字路口，也是趕上了紅燈，德國朋友很自然的停下腳步，可是其中一位中國朋友看看四周沒有車輛經(jīng)過，就直接闖紅燈過去了，當時德國朋友很詫異，就問中國翻譯，是不是中國的交通規(guī)則制定了可以不執(zhí)行呢?當時翻譯很尷尬的給他解釋，也許那個人是色盲吧，他分不清紅綠燈!回來后他一有機會就教育人們，我們中國如此強大，知識教育方面從不落后于西方國家，但一些人的思想素質(zhì)確實有待于進一步提高，自覺性也應該加強，否則我們立足于世界就沒有威信可言，會被外國人恥笑。 是呀，俗話說：“沒有規(guī)矩，不成方圓”!
一個國家要強大，要發(fā)展，就要制定一套行之有效的制度，就要大家去遵守，去執(zhí)行，大家的行為就要合規(guī)，這樣，我們的國家才能更好的發(fā)展。同樣，合規(guī)對于我們行也具有特別重要的意義。商業(yè)銀行要實現(xiàn)穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展，就必須講合規(guī)，必須以合規(guī)經(jīng)營和合規(guī)性監(jiān)督檢查為基礎。商業(yè)銀行的事業(yè)要發(fā)展，就要遵守國家法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定、遵守系統(tǒng)規(guī)章制度，確保法律法規(guī)和各項規(guī)章制度的貫徹落實，只有各方面合規(guī)了，才能保證商業(yè)銀行的資金安全，才能保證各項業(yè)務健康的發(fā)展，才能保證商業(yè)銀行在激烈的競爭中立于不敗之地。
銀行經(jīng)營管理中的風險控制，離不開合規(guī)合法的業(yè)務決策和操作行為。銀行資金損失和各種金融案件的風險，不僅與違規(guī)相伴，而且與違規(guī)俱增。監(jiān)管機構不堅持抓合規(guī)監(jiān)管，就不能成為有效的監(jiān)管機構。商業(yè)銀行不以合規(guī)經(jīng)營和合規(guī)性監(jiān)督檢查為抓手，就無從落實風險管理。
當前，銀行業(yè)競爭日益加劇，各種不法分子千方百計利用各種手段乘機牟取不正當利益，他們看準了有些銀行員工有章不循的漏洞，乘機騙取銀行資金，給銀行造成的不僅是資金上的損失，更重要的是聲譽上的損失，這樣的案例不勝枚舉。所以，只有控制和管理這些風險才能增加收益，這也是合規(guī)風險管理文化的核心理念，是銀行發(fā)展的一個重要標志。當然，我們首先要知道哪一類風險會給我們帶來收益，哪一類不會帶來收益。比如，操作風險，出了案子，就沒有任何收益，法律風險也一樣，對這兩類風險我們要堅決杜絕。
作為商業(yè)銀行，應該深深認識到：“合規(guī)人人有責、合規(guī)創(chuàng)造價值”，要讓合規(guī)文化的理念真正在全行深入人心，落實到我們每位員工的具體行動中，從點滴做起，從基本業(yè)務做起，在思想上重視，在行動上支持，在工作中嚴格要求自己，全員參與，提高整體素質(zhì)，長期不懈的堅持下去，處處合規(guī)，時時合規(guī)，事事合規(guī)，扎扎實實地做好各項基礎工作，確保商業(yè)銀行事業(yè)健康順利發(fā)展，繼續(xù)發(fā)揚光大!
一、合規(guī)及合規(guī)風險的定義/概念
合規(guī)，從字面上來理解，是“合乎規(guī)范”的意思;2005年4月29日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《合規(guī)與銀行合規(guī)職能》指引，明確指出：銀行的活動必須與所適用的法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則(以下統(tǒng)稱“合規(guī)法律、規(guī)則和準則”)相一致。合規(guī)法律、規(guī)則和準則應包括：立法機構和監(jiān)管機構的基本法律、規(guī)則和準則;市場慣例;行業(yè)協(xié)會制定的行業(yè)規(guī)則;適用于銀行職員的內(nèi)部行為準則;以及誠信和道德行為準則等。合規(guī)風險是指銀行因未能遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。合規(guī)創(chuàng)造價值。合規(guī)與銀行的成本和風險控制、資本回報等經(jīng)營的核心要素具有正相關的關系，違規(guī)加大風險成本，合規(guī)能為銀行創(chuàng)造價值。
二、合規(guī)和三大風險(操作風險、信用風險、市場風險)的關系
合規(guī)風險的定義與我們比較熟知的銀行三大風險(信用風險、市場風險、操作風險)是有所不同的。其主要的不同之處是，合規(guī)風險簡單地說是銀行做了不該做的事(違法、違規(guī)、違德等)而招致的風險或損失，銀行自身行為的主導性比較明顯。而三大風險主要是基于客戶信用、市場變化、員工操作等內(nèi)外環(huán)境而形成的風險或損失，外部環(huán)境因素的偶然性、客觀性、刺激性比較大。 但合規(guī)風險與信用、市場、操作風險之間又是有著緊密聯(lián)系的。其聯(lián)系之處在于：合規(guī)風險是其他三大風險特別是操作風險存在和表現(xiàn)的重要誘因，而三大風險的存在使得合規(guī)風險更趨復雜多變，且它們的結果基本相同，即都會給銀行帶來經(jīng)濟或名譽的損失。在一定程度上甚至可以說，它們之間有著某種因果或遞進關系。
三、合規(guī)是一種文化(合規(guī)從高層做起、合規(guī)人人有責、主動合規(guī)、持續(xù)合規(guī)、執(zhí)行力) 這種文化是一種邊界的理念。
是一種精神上的東西，它是在銀行長期經(jīng)營活動中逐步形成的人們的共同價值觀，是成員行為的思想邊界，對每個成員都能形成自我約束。古代哲學家孟德斯鳩有一句話：“一切有權力的人都容易濫用權力，這是一條萬古不易的經(jīng)驗。有權力的人們使用權力一直到遇到界限的地方才休止”。
銀行經(jīng)營管理權限也是如此，業(yè)務權限分級授予，使不同級別的管理人員都具有一定的權力。銀行要不斷提高經(jīng)營管理水平和效益，只有在權力不被濫用的地方和時候，才會變成現(xiàn)實。但是，體制上的深層次矛盾、人員素質(zhì)的多種差異、各種利益關系的相互制約以及經(jīng)濟學中所指的理性的經(jīng)濟人追求個人利益最大化的因素交織影響，決定了權力在人格化運用過程中難免不會發(fā)生違法與不當行為，那么，要防止因越權、無權、濫用權或不盡職盡責給銀行利益造成的損害，制定嚴格的操作規(guī)章制度和操作程序，確保權力的恰當運用，是無可辨駁和必要的。那么，合規(guī)文化的作用，就是要在每一個業(yè)務操作和管理層面，構筑一個意識行為邊界，通過邊界確保業(yè)務操作和管理指令是有利于銀行利益的。這種共同的行為邊界與每個成員個人的行為合拍，逐步形成銀行的作風和精神。
具體地講，合規(guī)文化包括以下幾條準則：
1、合規(guī)從高層做起。所謂合規(guī)從高層做起，一層意思是銀行業(yè)金融機構高層領導的所作所為首先要合規(guī)，要率先垂范，不僅要樹立合規(guī)意識，更要在行動上以身作則，保持言行與銀行的宗旨和價值觀念相一致，為全體員工作出表率。另一層意思就是要求高層領導一定要重視合規(guī)管理，配備合適的合規(guī)管理人員，合規(guī)管理的職能要細化，職責履行要到位，提高整個組織成員的合規(guī)水平。
具體需要做的包括：一是高級管理層應確定銀行合規(guī)基調(diào)，確立正確的合規(guī)理念，提高全體員工的誠信意識與合規(guī)意識，形成良好的合規(guī)文化，這對于銀行業(yè)金融機構有效管理包括合規(guī)風險在內(nèi)的各類風險至關重要。二是建立有效的合規(guī)風險管理體系。監(jiān)督合規(guī)政策的有效實施，以使合規(guī)缺陷得到及時有效的解決。并配備充分和適當?shù)馁Y源，確保發(fā)現(xiàn)違規(guī)事件時及時采取適當?shù)募m正措施。三是建立有利于合規(guī)風險管理的三項基本制度，即合規(guī)績效考核制度、合規(guī)問責制度和誠信舉報制度，加強對管理人員的合規(guī)績效考核，懲罰合規(guī)管理失效的人員，追究違規(guī)責任人的相應責任，對舉報有功者給予適當?shù)莫剟睿εe報者給予充分的保護。
2、合規(guī)人人有責。“人人有責”的合規(guī)文化。合規(guī)并不只是專業(yè)合規(guī)人員的責任。合規(guī)風險分布于銀行的所有工作崗位，這種分散化特征決定了每一個業(yè)務點都是合規(guī)操作的風險點，對合規(guī)部門來說，要求其控制住每一個風險點是非常困難的，即使可能，也是不現(xiàn)實的。實際上，我們每一名員工都是合規(guī)操作和管理的第一責任人。堅持合規(guī)操作和管理是每個部門、每位員工日常工作的神圣職責，自覺養(yǎng)成按章辦事、遵紀守法的良好習慣，杜絕有章不循、違規(guī)操作現(xiàn)象，逐步確立起“合規(guī)人人有責”的理念。
3、“主動合規(guī)”的合規(guī)文化。倡導主動發(fā)現(xiàn)和暴露合規(guī)風險隱患或問題，并相應地在業(yè)務政策、操作程序上進行適當?shù)母倪M，以避免任何類似違規(guī)事件的發(fā)生和糾正已發(fā)生的違規(guī)事件。商業(yè)銀行
要形成鼓勵主動報告合規(guī)風險的基調(diào)，如果發(fā)現(xiàn)合規(guī)風險而隱瞞不報，對瞞報者要實施嚴厲處罰，對于主動報告問題或合規(guī)風險隱患的，則可以視情況減輕處罰，甚至免責乃至給予獎勵。從而形成全員尊重規(guī)則、嚴守規(guī)則并恪守職業(yè)操守的良好合規(guī)氛圍。
合規(guī)管理必須是一個持續(xù)性過程。合規(guī)管理的主要目的是提高銀行管理、防范和控制風險的能力。銀行作為經(jīng)營風險的企業(yè)，每時每刻都面臨著風險，都需要管理風險。因此，合規(guī)管理必須是一個持續(xù)性過程。
篇2
（一）推進三項工作
《關于轉發(fā)〈關于加強民主評議基層站所工作的指導意見〉的通知》（云政糾辦〔〕03號）和糾風辦《關于印發(fā)〈年民主評議市縣政府職能部門實施方案〉的通知》（西政糾辦〔〕02號）要求，用三年左右的時間廣泛開展民主評議基層站所的工作，今年結合我縣“作風建設年”和“效能政府”建設，重點推進縣政府職能部門的民主評議政風行風工作，促進作風建設，提高行政效能和服務質(zhì)量。
《省監(jiān)察廳貫徹落實〈關于加快非公有制經(jīng)濟發(fā)展的決定〉的實施意見》（云監(jiān)〔〕40號）要求，在深入開展調(diào)查摸底的基礎上，對符合掛牌保護條件的非公有制企業(yè)實行掛牌保護。
結合新時期新任務要求，強化對部門、單位政風行風有效監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和收集群眾反映強烈的突出問題，加大預防和源頭治理力度，建立群眾反映問題的受理、整改和反饋機制，建立和完善政風行風監(jiān)督員和政風行風監(jiān)測點制度。
（二）突出三個重點
一是突出強農(nóng)惠農(nóng)資金落實為重點，減輕農(nóng)民負擔。加強對財政支農(nóng)惠農(nóng)資金的監(jiān)督檢查，促進中央、省、和縣強農(nóng)惠農(nóng)政策落實到位。堅決糾正農(nóng)村土地承包、流轉、征地拆遷中的違規(guī)行為，嚴格落實被征地農(nóng)民補償措施，切實維護農(nóng)民土地承包經(jīng)營權益；繼續(xù)對“家電下鄉(xiāng)”等補貼政策落實情況進行監(jiān)督檢查，確保農(nóng)民得到實惠；加強涉農(nóng)收費監(jiān)管，防止農(nóng)民負擔反彈；嚴厲打擊制售假劣農(nóng)資坑農(nóng)害農(nóng)等問題。
二是突出清理涉企收費和各種攤派為重點，減輕企業(yè)負擔。全面清理涉企的各種收費，取消不合理收費項目，降低過高收費標準，堅決糾正面向企業(yè)亂收費、亂攤派、亂罰款等問題，完善涉企收費相關政策法規(guī)，逐步建立加強企業(yè)負擔監(jiān)管的長效機制。
三是突出清理規(guī)范檢查、考核活動為重點，減輕基層組織負擔。鞏固和深化清理規(guī)范評比達標表彰活動成果。清理和規(guī)范縣級面向基層的檢查考核活動。嚴格控制和規(guī)范慶典、研討會和論壇活動。堅決查處利用慶典、研討會和論壇活動為單位和個人謀取私利等問題。
（三）繼續(xù)開展六項治理工作
一是繼續(xù)治理食品藥品安全突出問題。繼續(xù)開展打擊違法添加非食用物質(zhì)和濫用食品添加劑專項整治行動，嚴厲打擊制售假劣食品、藥品行為；嚴肅查處食品藥品安全監(jiān)管中的失職、瀆職行為；完善食品藥品監(jiān)管制度，建立健全食品藥品安全監(jiān)督網(wǎng)絡平臺，認真受理解決群眾對食品藥品安全問題的舉報投訴。
二是繼續(xù)治理教育亂收費。加強對教育經(jīng)費投入和使用的監(jiān)督檢查，確保教育惠民政策落實到位；認真解決義務教育階段擇校亂收費和教輔材料散濫和強行征訂的問題；嚴格執(zhí)行公辦普通高中招收擇校生“三限”（限分數(shù)、限人數(shù)、限錢數(shù)）政策；嚴禁高中招收借讀生收取借讀費；嚴禁中小學補課收費；嚴禁擠占、挪用、截留、平調(diào)教育經(jīng)費；進一步規(guī)范中小學代收費、服務性收費行為。
三是繼續(xù)治理醫(yī)藥購銷和醫(yī)療服務中的不正之風。進一步推進以政府為主導、以省為單位的網(wǎng)上藥品集中采購工作，完善監(jiān)管辦法，規(guī)范網(wǎng)上藥品集中采購工作；規(guī)范診療服務行為，擴大按病種付費范圍；全面推行院務公開和醫(yī)德醫(yī)風考評機制，加強醫(yī)藥領域誠信建設。
四是繼續(xù)治理行業(yè)協(xié)會、市場中介組織服務和收費中不正之風；加大力度推進行業(yè)協(xié)會與政府主管部門在機構、職能、人員、財務等方面徹底分開；堅決糾正和嚴肅查處行業(yè)協(xié)會、市場中介組織亂收費、亂攤派、壟斷服務、強制收費，以及參與造假、賄賂等違法違紀行為。
五是建立健全對“四項資金”（社保基金、住房公積金、扶貧資金和救災救濟資金）等政府專項資金監(jiān)管機制，加強對大額資金的實時監(jiān)控；認真糾正和查處資金分配、管理、使用過程中的違法違紀行為，確保資金安全，提高資金使用效率。
六是繼續(xù)深化治理公路“三亂”。進一步落實治理公路“三亂”服務承諾制，鞏固我縣所有公路無“三亂”工作成果。加強治超站（點）管理，落實源頭監(jiān)管措施，規(guī)范路上執(zhí)法特別是治理超限超載執(zhí)法行為，堅決糾正違規(guī)執(zhí)法及亂收費、亂罰款等問題；落實鮮活農(nóng)產(chǎn)品運輸“綠色通道”政策，提高鮮活農(nóng)產(chǎn)品運輸車輛通行效率。
二、工作要求
（一）強化組織，落實責任。各職能部門要把糾風工作擺在更加突出的位置，切實加強組織領導。要堅持“誰主管誰負責”和“管行業(yè)必須管行風”的原則，切實認真抓好本部門、本系統(tǒng)的糾風工作。各派駐監(jiān)察分局，要督促所聯(lián)系部門抓好糾風工作。縣糾風辦要充實力量做好督促、協(xié)調(diào)和監(jiān)督、檢查工作，確保各項任務落到實處。
篇3
盤錦供電公司認真貫徹國家電網(wǎng)公司安全風險管理要求，充分吸取國內(nèi)外先進風險管理經(jīng)驗，在電力生產(chǎn)實際中開展了從安全風險工作探索，目標、理念明確，工作思路清晰，效果明顯。下面總結一下該公司開展的風險管理工作。
1 安全風險管理的目標
1.1 理念
能夠控制所有風險。
1.2 基本原則
注重實效、實事求是、以人為本、穩(wěn)步推進。
1.3 工作思路
分層次、分專業(yè)、理流程、抓培訓、建機制、搞落實。
1.4 工作目標
逐步建立基于閉環(huán)管理的安全風險管理體系，把安全管理由嚴格監(jiān)督階段轉變成自主管理階段，實現(xiàn)安全“三控”目標，即能控、可控、在控。
2 安全風險管理的內(nèi)容
2.1 結構體系
（1）安全風險管理體系、事故調(diào)查體系、應急管理體系，這三個工作體系屬于安全管理體系，安全風險管理體系只是其中一個。監(jiān)督體系、責任體系、保證體系這三個組織體系是三個工作體系的執(zhí)行主體，其管理對象是企業(yè)、電網(wǎng)、作業(yè)活動等。（2）分層次風險防控機制的建立。不同管理層次根據(jù)各自工作特點、管理職責負責和控制不同級別的安全風險，一步一步落實好安全責任。供電企業(yè)的主要目標是讓員工安全意識和風險防范能力得到提高，供電中斷、設備損壞、人身傷亡等是其重點防控的事故風險。其作業(yè)安全風險包括各個階段的作業(yè)過程中的人身傷害、誤操作、違章等。（3）分專業(yè)風險防控機制的建立。根據(jù)各部門的工作特點和管理職責，形成各專業(yè)既合作又分工的安全風險防控機制，同時發(fā)揮安全監(jiān)督體系與保證體系兩者的作用。公司安監(jiān)部帶頭制定安全風險管理整體方案，同時制訂實施方案的計劃，積極組織宣貫培訓，評估風險，讓風險防控措施能夠全面落實；按照“誰主管，誰負責”原則，各部門識別、分析、防控自己范圍內(nèi)的各類安全風險的工作（電網(wǎng)、設備、人等），認真履行自己的義務和職責。
2.2 安全風險管理的組織機構
（1）成立安全風險管理工作領導組。由行政正職任組長，分管副職任副組長，安全管理、生產(chǎn)管理、人力資源、教育培訓和生產(chǎn)單位負責人為成員，其主要職責是：對安全風險管理工作進行部署和開展；對安全風險管理實施方案和工作計劃審閱評定；確保人、財、物要投入到安全風險管理中；審定公司安全風險評估報告；布置風險控制對策及處理措施；評價、考核各單位安全風險管理工作開展情況。（2）成立生產(chǎn)安全風險管理工作組。由分管生產(chǎn)的副職任組長，安全、生產(chǎn)部門人員人副組長，相關部門負責人及專責人員為成員，負責風險管理工作的組織協(xié)調(diào)、檢查指導、評價考核等日常管理。公司安監(jiān)部牽頭，負責組織風險管理工作的實施；各相關部門履行日常管理及風險管理制度所明確的職責。其工作職責是：安全風險實施方案和工作計劃的制定；安全風險管理工作的檢查和指導；安全風險管理規(guī)范與方法的完善；開展風險管理知識和應用方法的培訓；審核各生產(chǎn)單位的風險管理上報材料；負責公司風險信息的統(tǒng)計、管理；開展風險評估工作；制定風險控制對策、風險處理措施；總結、改進安全風險管理工作。風險管理工作組下設變電、輸電與配電、調(diào)度與二次三個專業(yè)組，各專業(yè)組職責是：審核各專業(yè)作業(yè)活動的風險分析結果；開展各專業(yè)作業(yè)活動的風險評估工作；計算各專業(yè)的作業(yè)活動風險度、固有風險度；編制評估報告，分析薄弱環(huán)節(jié)和變化趨勢，提出處理措施。（3）各生產(chǎn)工區(qū)、所成立安全風險管理相應組織，其相應工作職責是：組織開展本單位安全風險管理工作；開展安全風險教育培訓工作；開展作業(yè)活動風險分析工作；編制相應規(guī)范；開展靜態(tài)危險因素辨識、風險評價和風險控制工作；負責本單位風險信息的統(tǒng)計、管理；編制本單位風險評估報告。
2.3 安全風險管理的基本流程
（1）主要工作內(nèi)容。安全性評價、運行方式分析、事故隱患排查治理、作業(yè)安全風險管理、安全檢查等是公司級安全風險管理的主要工作。
（2）基本流程。風險識別（分析）、風險預警、風險控制（整改、治理）、檢查與改進等是安全風險管理的基本流程。實現(xiàn)PDCA循環(huán)的不斷完善的工作機制，包括：制定工作計劃和實施方案（Plan），嚴格執(zhí)行工作計劃和方案（Do），監(jiān)督和糾正實施過程中的偏差（Check），總結前面工作，根據(jù)總結制定相應的完善措施，使下一輪工作得到改進（Action）。
（3）安全性評價。一般以2～3年為周期，按照“制定評價計劃、開展自評價、組織專家查評、實施整改方案”過程，建立閉環(huán)動態(tài)管理工作機制，實現(xiàn)安全性評價工作的持續(xù)改進和提高。
（4）治理和排查隱患。要治理和排查不同領域、不同專業(yè)的隱患，就要依據(jù)“全面覆蓋、全程閉環(huán)”和“誰主管、誰負責”的原則；事故隱患等級的確定首先要預評估，再評估，最后核定；隱患閉環(huán)管理的進行要遵循“發(fā)現(xiàn)、評估、報告、治理、驗收、銷號”的步驟；建立公司總部、網(wǎng)省公司、地市公司三級事故隱患排查治理工作機制，要遵循“落實責任、統(tǒng)一領導、分類指導、分級管理、全員參與”要求。
（5）運行方式分析。年度方式分析應全面評估本年度電網(wǎng)運行情況、安全穩(wěn)定措施落實情況及其實施效果，分析預測次年電網(wǎng)安全運行面臨的風險和生產(chǎn)運行實際需求，提出電網(wǎng)建設、技術改造等措施建議，指導次年電網(wǎng)規(guī)劃、建設、生產(chǎn)和運行，提高電網(wǎng)安全工作的系統(tǒng)性、針對性和有效性。
（6）安全檢查。按照“自查、互查、督查相結合”以及“邊檢查、邊整改”原則，組織開展常規(guī)（季節(jié)性）安全檢查和專項安全檢查（督查）；按照“制定檢查大綱、組織實施檢查、通報檢查情況、督促落實整改”環(huán)節(jié)，實施安全檢查的閉環(huán)管理。
（7）作業(yè)安全風險管理。本部門作業(yè)風險管理和控制要策劃好、落實好，就必須遵循“誰組織、誰負責”的原則。這項工作的任務很重，比如要認真審核工作計劃、制定有效的措施、詳細分析承載力、協(xié)調(diào)好重大事項、準確評估風險等。安監(jiān)部門負責生產(chǎn)作業(yè)風險開展和執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查。
計劃編制風險管控：生產(chǎn)計劃編制貫徹狀態(tài)檢修、綜合檢修的基本要求，嚴格計劃管理，避免重復停電，減少操作次數(shù)，保證檢修質(zhì)量，提高安全可靠水平。分管生產(chǎn)領導牽頭組織召開好運行方式分析會、檢修計劃協(xié)調(diào)會和停電計劃平衡會，保證工作安排合理有序。下達的計劃中應注明主要風險，并制定相應的防范措施和預案。
管理和控制作業(yè)組織風險：要嚴格按照月計劃和周計劃完成安排的任務，合理調(diào)配人、材、物，全面分析速度、質(zhì)量、安全和時間的關系，合理安排每日的工作，安全順利完成工作。安排人員要認真分析班組承載力，給每個部門安排的作業(yè)量要合理。各工作負責人能夠按時且高質(zhì)量地完成其任務，技術操作員的技術能力要達到工作需要，管理人員要按時上崗。組織統(tǒng)一辦理停電手續(xù)，保證動態(tài)風險預警措施落實到位，做好與其他配合單位（包括外協(xié)單位）的聯(lián)系工作。材料設備、機械、備件備品、作業(yè)機具、車輛、安全工器具等資源要配備齊全，以滿足現(xiàn)場工作的資源調(diào)配。仔細勘察現(xiàn)場，準確填寫現(xiàn)場勘察單，對停電范圍、作業(yè)現(xiàn)場的條件或環(huán)境、保留的帶電部位、其他作業(yè)風險都要全面掌握。制定科學嚴謹?shù)姆桨浮Ｖ朴喌淖鳂I(yè)指導書和施工“三措”要針對現(xiàn)場勘察情況，而且還要具有可操作性。有的項目作業(yè)非常危險，程序復雜，難度很大，此類項目作業(yè)要經(jīng)過本單位總工程師（分管生產(chǎn)領導）批準后，才能根據(jù)現(xiàn)場情況執(zhí)行。施工設計交底。由施工單位組織，在管理單位專業(yè)工程師的指導下，主要介紹施工中遇到的問題和經(jīng)常性犯錯誤的部位，要使施工人員明白該怎么做、規(guī)范上是如何規(guī)定的，明確工作任務和范圍、技術和安全措施、作業(yè)風險及其處理措施。
管理和控制現(xiàn)場實施風險：經(jīng)過交底，作業(yè)前作業(yè)人員完全掌握方案。有的作業(yè)項目很危險，復雜程度高，難度大，作業(yè)前一定要勘察現(xiàn)場，認真填寫現(xiàn)場勘察單，對作業(yè)內(nèi)容、條件及注意事項要牢記。操作票制度要嚴格執(zhí)行。只有經(jīng)過審批手續(xù)，解鎖操作才能執(zhí)行，并且執(zhí)行過程中要有專人監(jiān)護。保證操作票、工作票與接地線編號一致。遵照工作票的要求，相應的工作人員要給帶電設備四周（即工作地點）圍上柵欄，隔開帶電設備和停電設備，且要把安全警示標示牌豎在醒目的地方。工作票制度要嚴格執(zhí)行，就要對工作票、二次安全措施票、動火工作票與事故應急搶修單正確使用。開工會由上級組織召開，組織要把工作內(nèi)容、帶電部位、人員分工、危險點、現(xiàn)場安全措施等全部交底。檢測施工機械、作業(yè)機具、安全工器具，合格后，專業(yè)作業(yè)人員和專業(yè)設備操作人員方可持證上崗。總工作協(xié)調(diào)人要協(xié)調(diào)好各專業(yè)的工作，使多班組配合有序、高效，保證作業(yè)順利進行；設立專職監(jiān)護人員負責交叉、復雜、有觸電危險或者地段危險等風險較大的工作。
3 安全風險管理取得的實效
盤錦供電公司堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”的安全生產(chǎn)工作方針，深入貫徹國家電網(wǎng)公司和遼寧省電力有限公司的各項工作部署，不斷夯實安全生產(chǎn)管理工作基礎，落實安全責任，強化安全風險管控，實現(xiàn)安全生產(chǎn)整體工作水平的持續(xù)提升。截至2013年12月31日，盤錦供電公司連續(xù)安全生產(chǎn)4315天，實現(xiàn)第10個安全年。創(chuàng)造歷史最高紀錄，并在全省地市公司中名列前茅。
4 結語
盤錦供電公司在電力生產(chǎn)實踐中全面貫徹“安全第一，預防為主，綜合治理”的方針，通過安全風險管控的一系列有效探索，充分證明風險管理是安全管理的實質(zhì)，制定安全預控機制是風險管理的核心，預防風險失控、維持安全狀態(tài)是風險管理的目的，最終確保安全“可控、能控、在控”。
參考文獻
[1] 安全管理工作基本規(guī)范（試行）[M].北京：中國電力出版社，2011.
篇4
1 概述
為有效貫徹國資委“管理提升”要求，南方電網(wǎng)公司在2013年的工作會議上，將全面風險管理體系建設列為2013～2015年工作重點，并明確了全面風險管理框架。同年，廣東電網(wǎng)公司在深化創(chuàng)先工作總體方案中提出了2013～2015年全面風險管理總體創(chuàng)先關鍵舉措。全面風險管理體系建設工作已經(jīng)成為了供電企業(yè)提升管理水平重要內(nèi)容，但是目前全面風險管理工作在供電企業(yè)中仍然缺乏成熟有效的建設方案。針對目前的情況，江門局認真學習《中央企業(yè)全面風險管理指引》，結合南方電網(wǎng)關于全面風險管理的要求，研究與探索了江門局全面風險管理體系建設方案。江門局通過建立風險數(shù)據(jù)庫、制定風險應對策略、健全風險管控機制和風險管理評價機制等措施，建立起一套運轉有效的全面風險管理體系，并獲取了豐富的風險管理實踐經(jīng)驗和理論成果。
2 全面風險管理工作現(xiàn)狀診斷
隨著創(chuàng)先工作的有序開展，江門供電局在安全生產(chǎn)風險、財務與經(jīng)營風險、法律風險和廉潔風險四個領域開展了專項風險管理工作，但是對比全面風險管理的要求，仍然存在以下不足：
2.1 風險體系覆蓋的全面性有待提高
江門局雖然在安全生產(chǎn)風險、財務與經(jīng)營風險、法律風險和廉潔風險四個領域開展了專項風險管理工作，但并未建立覆蓋全部領域的全面風險管理體系框架，如戰(zhàn)略、市場和公共關系等方面的風險仍缺乏有效的管控措施。
2.2 專業(yè)風險管理的協(xié)調(diào)性有待加強
目前，江門局安全、財務與經(jīng)營、法律、廉潔四個領域已經(jīng)開展專項風險管理工作，但是各領域之間的管理工作尚未有效的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。專項風險管理工作由各專業(yè)部門牽頭開展，各專業(yè)領域之間交叉和重合的風險管控工作尚未得到有效統(tǒng)籌。隨著全面風險管理體系建設工作的不斷開展，戰(zhàn)略風險、市場風險、公共關系風險也納入風險管理的范圍，自此風險管控涉及專業(yè)面更廣泛，如果各領域之間缺乏系統(tǒng)運作和協(xié)調(diào)性，這七大類風險管控就會顯得雜亂無章，無法全面管控。
2.3 風險數(shù)據(jù)庫的實用性有待提升
各專業(yè)領域的風險數(shù)據(jù)庫只是對風險信息進行了簡單的羅列，具有大而全的特征，不適用于日常工作。目前各專業(yè)領域都識別出大量的風險點信息，但是對于一些真正影響企業(yè)決策、安全生產(chǎn)、經(jīng)營策略的重大風險，沒能制定切實有效的風險應對措施，導致風險數(shù)據(jù)庫只是風險點的累加而實用性不強。
2.4 風險文化建設的有效性有待加強
風險文化和風險意識的建設水平不高。目前，江門局風險管理文化氛圍亟需提升，部分人員對風險管理不夠積極主動，對于風險的危害性、易發(fā)性不夠重視。各領域風險文化建設舉措執(zhí)行力不強，存在走過場的現(xiàn)象。此外，風險管理人員的專業(yè)知識和管理能力也有待加強。
3 全面風險管理體系建設
針對現(xiàn)狀診斷中發(fā)現(xiàn)的問題，江門局以公司戰(zhàn)略為導向，在公司董事會領導下，按照“統(tǒng)籌規(guī)劃、探索創(chuàng)新，專業(yè)歸口、分級負責，全面覆蓋、規(guī)范運作”的原則，參照公司一體化管理的規(guī)范要求，堅持“整體部署、分專業(yè)分步實施、逐層推進、持續(xù)改進”的思路，建立了一套既符合一般風險管理要求，又符合電網(wǎng)行業(yè)特征，既符合國資委風險管理要求，又具有南網(wǎng)特色的全面風險管理體系框架。
3.1 全面風險管理框架
全面風險管理體系由風險管理組織機制、風險管理規(guī)范化機制、風險管理運作機制、風險管理信息系統(tǒng)、風險管理文化五部分組成，如圖1所示。
3.1.1 風險管理組織機制。指公司全面風險管理工作的主要參與主體以及各自的職責權限劃分。公司風險管理組織應包括董事會、風險管理委員會、風險管理辦公室、風險管理專業(yè)小組、審計部、下屬分子公司等各主要參與主體。
3.1.2 風險管理規(guī)范化機制。指運用一體化工作方法，對風險管理相關工作進行結構化設計后形成的規(guī)范化管理機制。該機制包含了風險管理工作的業(yè)務分類、流程設計、管控策略、統(tǒng)一規(guī)范策略和一系列規(guī)范性文件。
3.1.3 風險管理運作機制。指各級單位在組織職責要求和規(guī)范化要求的指引下，于業(yè)務過程中執(zhí)行風險管理基本流程并產(chǎn)生成果的過程。風險管理運作機制要求公司各級單位在清晰的職責劃分和協(xié)同下，在業(yè)務管理PDCA循環(huán)中，開展風險識別、評估、應對、監(jiān)督等工作，并形成風險庫、風險評估結果、風險應對方案、監(jiān)督評價結論等成果。
3.1.4 風險管理信息系統(tǒng)。指公司用于支持風險管理工作的信息系統(tǒng)。公司風險管理信息系統(tǒng)應與業(yè)務應用系統(tǒng)結合，具備風險信息的采集、存儲、加工、分析、傳遞、報告等功能，支持風險識別、評估、應對、監(jiān)督等風險管理流程。
3.1.5 風險管理文化。指公司各級員工對待風險的價值觀、理念、態(tài)度和行為方式。公司風險管理文化應承接公司整體文化體系，覆蓋上下各級員工，將風險管理轉化為員工的共同認識和自覺行動。
3.2 全面風險管理組織機制
江門局按照風險管理要求，結合工作實際，設置風險管理組織機構，為風險管理工作提供組織支持。全面風險管理組織機構包括全面風險管理委員會、全面風險管理辦公室、風險管理歸口部門、業(yè)務部門和監(jiān)督部門。
3.2.1 全面風險管理委員會。成立全面風險管理委員會。全面風險管理委員會由局領導擔任主任，成員由部門主任及縣（區(qū)）分子公司主要負責人組成。各縣（區(qū)）分子公司需按照市局要求成立全面風險管理委員會。主要職責：（1）統(tǒng)籌領導全面風險管理體系建設與評價工作；（2）審批風險管理方面制度和流程；（3）審批并簽發(fā)風險環(huán)境分析報告、風險管理工作年度計劃、全面風險管理報告、全面風險管理監(jiān)督報告；（4）審批重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制以及重大決策的風險評估報告；（5）培育風險管理文化，推動風險管理信息系統(tǒng)的建設；（6）審批、決定全面風險管理中的其他重要事項。
3.2.2 全面風險管理辦公室。全面風險管理委員會下設全面風險管理辦公室，掛靠在企業(yè)管理部，全面風險管理辦公室主任由企管部負責人擔任。各縣（區(qū)）分子公司全面風險管理辦公室設在辦公室或綜合部，全面風險管理辦公室主任由部門負責人擔任。主要職責：（1）組織風險管理歸口部門開展全面風險管理體系建設與評價工作；（2）組織風險管理歸口部門制定、完善風險管理相關制度與流程；（3）組織風險管理歸口部門開展風險環(huán)境分析、制定全面風險管理工作計劃、編制全面風險管理報告；（4）組織風險管理歸口部門制定跨領域重大風險應對策略及方案；（5）指導、監(jiān)督風險管理歸口部門開展風險管理工作；（6）組織開展風險管理績效考核工作。
3.2.3 風險管理歸口部門。按照“專業(yè)歸口”管理原則，市局風險管理由七個風險管理歸口部門負責，各風險管理歸口部門分工詳見表2，縣（區(qū)）分子公司風險管理歸口部門詳見表3。
主要職責：（1）按照全面風險管理體系建設要求，落實專業(yè)領域風險管理工作；（2）指導、組織業(yè)務部門進行風險環(huán)境分析；（3）負責專業(yè)領域風險管理工作計劃和方案的制定、組織實施、監(jiān)督評價工作；（4）組織制定專業(yè)領域重大風險管理策略和應對方案；（5）指導、組織業(yè)務部門進行風險自我控制，執(zhí)行風險管理基本流程；（6）負責開展專業(yè)領域風險評價工作，撰寫專業(yè)領域風險管理報告。
3.2.4 業(yè)務部門。業(yè)務部門在風險管理歸口部門的指導下開展風險管理工作，業(yè)務部門應指派一名風險管理聯(lián)絡員作為風險管理歸口部門在業(yè)務部門的聯(lián)絡窗口。主要職責：（1）配合風險管理歸口部門制定風險管理工作計劃；（2）落實風險自我控制，執(zhí)行風險環(huán)境分析、風險識別、風險評估、風險應對、風險監(jiān)控等活動；（3）配合制定重大風險管理策略和應對方案；（4）配合開展風險管理評價工作，配合編寫全面風險管理報告。
3.2.5 監(jiān)督部門。監(jiān)察審計部作為全面風險管理工作的監(jiān)督部門，主要職責：（1）研究提出全面風險管理監(jiān)督機制，制定風險監(jiān)督相關制度；（2）制定全面風險管理監(jiān)督方案，并組織實施；（3）按照風險管理委員會統(tǒng)一部署，對業(yè)務部門風險管理措施落實情況進行監(jiān)督；（4）根據(jù)監(jiān)督情況，編寫風險管理監(jiān)督報告。
3.3 全面風險管理規(guī)范化機制
為規(guī)范全面風險管理工作，江門局制定了各類工作指引和全面風險管理體系評價標準。
3.3.1 制定《全面風險管理指引》。為推動全面風險管理體系建設，提升風險管理防范和控制能力，江門局根據(jù)國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》的相關規(guī)定，按照網(wǎng)省公司全面風險管理工作部署，結合風險管理實際情況，制定《全面風險管理指引》。指引遵守以下原則：（1）全面控制原則。將風險管理與生產(chǎn)經(jīng)營活動相結合，實現(xiàn)全員參與、全領域覆蓋、全過程監(jiān)控；（2）突出重點原則。以重大風險、重大事件（指重大風險發(fā)生后的事實）和重要流程的管理為重點，開展全面風險管理工作；（3）有效落地原則。全面風險管理工作開展應與其他管理工作緊密結合，力求把風險管理的各項要求嵌入日常業(yè)務流程及管理規(guī)范，確保實效落地；（4）成本效益原則。風險管理工作開展與風險應對措施制定應兼顧成本與效益，實現(xiàn)成本與效益的平衡。
3.3.2 制定風險管理各項工作指引。編制《全面風險管理組織機構設置及工作指引》《績效考核工作指引》《基于風險管理的崗位職責表梳理工作指引》《基于風險管理的制度流程修編工作指引》《全面風險管理信息溝通機制工作指引》。各項工作指引為全面風險管理工作的落地提供指導和規(guī)范。
3.3.3 制定管理體系評價標準。江門局按照全面風險管理體系建設要求，運用風險管理評價理論、成熟度理論，建立了全面風險管理體系評價標準。
江門局全面風險管理體系評價標準包括四個維度：風險管理基礎、風險管理過程、風險事件管理、審核與改進。風險管理基礎是企業(yè)進行全面風險管理的前提條件，在具備風險管理基礎后，企業(yè)按照風險管理過程進行風險管理，當風險事件發(fā)生時，應該啟動風險事件管理，最后定期對企業(yè)全面風險管理體系建設情況進行審核和改進。
3.4 全面風險管理運作機制
3.4.1 梳理風險管理基本流程。梳理風險管理的基本流程，是為全面風險管理體系的管理與運行提供制度化、流程化的保障，確保其有效運行并受控。
風險管理流程如圖2所示：（1）應詳細收集風險管理的相關信息，根據(jù)收集到的信息和企業(yè)各項業(yè)務管理及其重要業(yè)務流程，開展風險識別工作，并填寫各領域的風險識別表；（2）從風險發(fā)生的可能性和影響程度兩個維度進行風險評估，確定風險等級；（3）基于風險評估的結果，結合風險偏好及風險承受度，制定風險應對策略和風險管控措施；（4）對風險事件的結果保持跟進監(jiān)督，并做出客觀評價，為后續(xù)的風險預警工作提供支持。
3.4.2 構建規(guī)范化的風險分類體系。在風險分類上，江門局根據(jù)歷年風險情況，按照七個重點領域，建立了一套規(guī)范的風險分類體系。
3.4.3 完善風險數(shù)據(jù)庫。風險數(shù)據(jù)庫的建立有助于企業(yè)識別各業(yè)務領域的風險點、評估風險點的等級、提出針對性的應對措施、明確風險管理的責任主體等。江門局針對地市層級、縣區(qū)層級和供電所層級分別制定了滿足各層級需求的數(shù)據(jù)庫。
3.5 全面風險管理信息系統(tǒng)
根據(jù)省公司風險管理信息系統(tǒng)建設安排，江門局將信息技術應用于風險管理的各項工作，建立涵蓋風險管理基本流程和內(nèi)部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風險管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。信息中心應確保風險管理信息系統(tǒng)的穩(wěn)定運行和安全，并根據(jù)實際需要不斷進行改進、完善或更新。
3.6 全面風險管理文化
篇5
關鍵詞 ：銷售經(jīng)營風險；評估；監(jiān)督；管理
全面風險管理就是要求國有企業(yè)提高風險意識，規(guī)避風險，減少風險帶來的損失，提高經(jīng)濟效益和社會效益。現(xiàn)就克拉瑪依石化公司銷售總公司如何加強銷售過程經(jīng)營風險評估管理與監(jiān)督防范途徑、方法進行探索與總結。
1 銷售經(jīng)營風險管理現(xiàn)狀
1.1 全面風險管理是一門新興學科，大家的風險意識還比較淡薄，對開展風險管理工作的意義認識不足。
1.2 大家對QHSE 體系中的風險管理，諸如安全風險識別、防范、管理等過程、目的比較熟悉，認知度較高，但對經(jīng)營風險管理的意義、途徑認知度有待提高。
1.3 從實踐上看，盡管銷售經(jīng)營風險管理工作已開展起來，但與其他各項管理工作還未能達到全面系統(tǒng)和有機結合，銷售經(jīng)營風險管理工作的風險預警、風險防范作用還未真正發(fā)揮。
2 銷售經(jīng)營風險評估管理途徑堯方法
2.1 明確年度銷售經(jīng)營目標。銷售風險評估管理的目標就是確保銷售經(jīng)營目標的實現(xiàn)。因此首先要根據(jù)國、內(nèi)外環(huán)境因素、國家產(chǎn)業(yè)政策導向、中石油整體發(fā)展戰(zhàn)略等確定公司的生產(chǎn)、銷售經(jīng)營指標，明確公司年度銷售經(jīng)營目標。
2.2 確定風險標準。根據(jù)《集團公司風險分類框架》，結合歷年銷售工作運行情況，分析影響風險的因素，確定《風險發(fā)生可能性等級標準》、《風險影響程度等級標準》。
2.3 評估風險等級。依據(jù)工作實際，加強對每一種風險的風險源、風險成因、發(fā)生的可能性、影響程度進行分析，對風險產(chǎn)生的可能影響，對年度銷售目標實現(xiàn)的影響程度進行評估，形成《風險數(shù)據(jù)庫》，為風險管理工作提供依據(jù)、參考。
2.4 評估產(chǎn)生重大風險。通過對風險的分析、評估，產(chǎn)生得分較高的前十大或前三大風險，在實際工作中尤其予以重視，要嚴密關注，加大管控力度。
3 風險監(jiān)督防范途徑堯方法
3.1 重大風險防控措施制定。重大風險評估出來之后，制定相應的防范對策是主要任務。要分析風險成因，制定風險管理策略，針對每一種可能存在的銷售風險確定相應的風險管理應對措施。
3.2 月度工作風險評估及風險預警應對。為確保公司生產(chǎn)經(jīng)營活動的有序開展，在實際銷售經(jīng)營工作中，認真做好風險防控工作，嚴密關注一般風險，嚴格控制重大風險，按月進行風險評估、分析、評價、預警，形成《* 月工作風險評估及風險預警應對》、《* 月風險評估及風險預警應對執(zhí)行進度》，通過分析、檢查及時發(fā)現(xiàn)問題，及時解決問題，不斷改進、提高銷售經(jīng)營風險管理水平，確保各項銷售經(jīng)營業(yè)績目標的順利實現(xiàn)。
3.3 建立風險事件庫。每季度收集風險事件，包括已發(fā)生在企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營及管理過程中，因內(nèi)部或外部因素導致在財務、聲譽、合規(guī)、安全、環(huán)境、營運中一個或多個方面產(chǎn)生損失的事件和具有的潛在的事故隱患或險情，發(fā)生或發(fā)現(xiàn)后得到了及時、有效處理的未遂事件，建立起《風險事件庫》,以警示大家不再發(fā)生類似事件。3.4 年度總結并制定下一年度風險管理計劃。及時進行年度風險評估管理工作總結，并初步制定下一年度風險防控計劃。建議主要從以下方面進行總結并制定相應計劃：嚴格防控國家產(chǎn)業(yè)政策導向風險，有效避免國家相關政策的變化給公司經(jīng)營帶來的不確定性；緊盯市場需求風險，準確抓住市場機遇，有效推進銷售經(jīng)營工作；關注競爭風險，適時調(diào)整生產(chǎn)銷售方案，不斷開拓市場新需求；嚴格防控銷售風險，合理利用有限的運輸資源實現(xiàn)出廠銷售，確保生產(chǎn)后路暢通；價格風險密切跟蹤分析市場行情變化，積極做好價格研究與推價工作。
3.5 2015 年上半年風險管控成效。在實際工作中，銷售總公司密切關注、嚴格控制可能影響銷售業(yè)績指標實現(xiàn)的各類風險的發(fā)生，堅持做好月度風險評估及風險預警應對工作，收集匯總各科室、單位當月銷售各環(huán)節(jié)風險，并進行風險原因分析、評估可能產(chǎn)生的影響、確定風險等級、制定風險防控措施等，注意跟蹤風險防控管理工作進展情況，并于次月總結、公布風險防控管理進度，切實做好計劃管理、產(chǎn)銷協(xié)調(diào)和裝車、運輸組織等銷售各環(huán)節(jié)工作，有效地保障了產(chǎn)銷平衡和生產(chǎn)后路暢通，確保了各項銷售經(jīng)營業(yè)績目標的實現(xiàn)，2015 年上半年完成銷售計劃的102.97%，未發(fā)生大的風險損失事件。
4 進一步加強銷售經(jīng)營風險管理的建議
4.1 鑒于全面風險管理是一門新興學科，注重全員參與，因此，要適時加強風險管理知識培訓，促使員工及時掌握風險管理的理論知識，不斷提高風險防范意識和風險防控水平。
4.2 建立風險管理的監(jiān)督與改進機制，及時監(jiān)督檢查、及時改進完善，并形成風險管理工作報告，確保企業(yè)整體管理水平的不斷提升，使企業(yè)全面風險管理工作步入暢通的閉環(huán)管理模式。
4.3 銷售風險評估、監(jiān)督管理工作應與日常銷售管理工作密切結合。將銷售風險管理工作納入月、年重點工作計劃及月、年工作總結中，在具體的銷售工作及環(huán)節(jié)中，有針對性地加強風險防控，確保將風險控制在與銷售業(yè)績目標相適應并可承受的范圍內(nèi)，確保企業(yè)不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。
4.4 應建立信息管理系統(tǒng)。及時將風險評估結果、月度風險預警、月度風險監(jiān)督、月度銷售業(yè)績進展情況在一定的范圍內(nèi)公開，比如傳送至相關領導、銷售業(yè)務人員的信箱中，或上傳于公司網(wǎng)頁上，盡可能多地為領導及銷售業(yè)務人員提供相關決策信息，為領導決策及銷售業(yè)務人員實現(xiàn)銷售指揮提供有效依據(jù)。
風險評估管理工作是公司加強企業(yè)內(nèi)部管理的一項重要工作，它的有效實施，使影響企業(yè)經(jīng)營目標的風險得到有效控制，使管理更加精細化和科學化。要進一步提高員工風險控制意識、規(guī)范操作意識，繼續(xù)加強風險評估管理工作，切實將內(nèi)控管理制度落實到位，及時堵塞管理漏洞，真正實現(xiàn)風險實時有效監(jiān)控，努力規(guī)避企業(yè)的各種風險，確保銷售業(yè)務健康穩(wěn)定發(fā)展。
參考文獻
[1《] 管理學家》，2013年第10期.
篇6
1、首先我們要堅定風險管理的發(fā)展方向。我們知道，安全管理的實質(zhì)是風險管理，我們現(xiàn)階段在公司系統(tǒng)中開展安全風險管理，實施危險源辨識、風險分析、風險評估、風險控制，逐步建立基于閉環(huán)過程管理的安全風險管理體系，這個體系的建立既是現(xiàn)代企業(yè)安全管理發(fā)展的必然方向，也是我們實現(xiàn)安全“可控、能控、在控”的客觀要求。通過大力開展宣傳動員和教育培訓，使各級人員弄懂學會風險管理的基本知識，理解風險管理的意義、作用、內(nèi)容和流程，供電公司各項工作，我感到抓的特別緊也特別實，我們現(xiàn)在搞宣傳培訓，實際就是在做這項工作，通過學習和培訓來提高我們自身安全風險分析能力和安全管理控制水平。
2、理清風險管理的工作思路。在這方面，我們要堅持“以人為本、實事求是、注重實效、穩(wěn)步推進”的基本原則，還要貫徹“分專業(yè)、分層次、抓培訓、理流程、建機制、抓落實”的工作思路，（為此我們要）高度重視安全風險管理教育培訓工作，奠定安全風險管理的良好基礎。
3、建立分層次的風險防控體系。按照各自管理職責和工作特點，不同管理層次負責控制不同程度和類型的安全風險，逐級落實安全責任。一各部門有各部門管理的安全風險，班組長有班組長管理的安全風險，員工也即直接操作者郵資機的安全責任，逐級落實安全，責任具體來說，在工作中要掌握好一個首要任務和一個目標，首要任務就是供電企業(yè)以防止電網(wǎng)大面積停電事故作為首要任務，重點防控大面積停電風險；目標是無論供電企業(yè)也好、還是基建施工單位都要以提高員工安全意識和風險防范能力為目標，重點防控人身傷亡、設備損壞、供電中斷事故風險；基層班組、工區(qū)、個人重點控制作業(yè)過程中的違章、誤操作、人身傷害等各類作業(yè)安全風險。
4、建立分專業(yè)的風險防控體系。就是要發(fā)揮安全生產(chǎn)“三個組織體系”的共同作用。三個體系——安全保證體系、安全監(jiān)督體系、安全責任體系，通過發(fā)揮三個組織體系的共同作用）形成專業(yè)配合并各負其責的安全風險防控機制。各級安監(jiān)部門牽頭制定安全風險管理總體方案和工作計劃，組織開展宣傳培訓和風險評估，監(jiān)督落實風險防控措施；那么，調(diào)度、生產(chǎn)、營銷、基建等部門要按照“誰主管，誰負責”原則，負責管理范圍內(nèi)的電網(wǎng)、供電、人身、設備等各類安全風險的辨識、分析和防控工作，落實各自職責和義務。前面是分層次管理，這條是分專業(yè)防控。
5、弄懂學會風險管理的基本方法。要弄懂學會風險管理的基本方法作為每位員工來講我們就要加強理論學習，正確理解安全風管理工作。因為它是對以往安全工作和現(xiàn)有安全管理手段的總結、提煉、延伸，是突出預防為主、實施過程控制、改進管理績效的科學手段。通過學習并結合日常安全工作實際，學會并自覺運用風險管理的方法，達到發(fā)現(xiàn)危害、控制風險、預防事故、保障安全的目的。作業(yè)中存在的危險源是可以預控的。一般來說作業(yè)中存在的危險源可以分為兩大類：一類是顯現(xiàn)的危險源，通過現(xiàn)場考察或認真預知就可以發(fā)現(xiàn)。例如：正因為人們知道電氣作業(yè)會有觸電危險，所以事先戴好絕緣手套、穿好絕緣鞋，與帶電體保持一定的安全距離。登桿作業(yè)前，人們也會預感到存在的墜落危險，因此，上桿之后，小心地掛好安全帶。另一類是潛在的危險，因此，這就需要進行科學地辨識預控。潛在的危險也是一種客觀存在的事務，只要是客觀存在的事物，人們就有能力去認識它和控制它，這就需要我們加強安全理論學習，弄懂學會風險管理的基本方法。
篇7
堅持“穩(wěn)步推進，重在培訓，提高素質(zhì)，夯實基礎，結合實際，繼承創(chuàng)新”的工作原則，以國家電網(wǎng)公司《供電企業(yè)安全風險評估規(guī)范》和《供電企業(yè)作業(yè)安全風險辨識防范手冊》為依據(jù)，以教育培訓為手段，使執(zhí)行層具備安全風險辨識和控制能力、管理層掌握安全風險評估及控制方法，提高全所安全管理水平。
二、成立安全風險管理工作推進小組，全面負責推進工作的組織、指揮、協(xié)調(diào)和監(jiān)督，審定工作實施方案，指導、監(jiān)督和評估我所安全風險管理工作。
組長：殷大春
成 員：科室各專責及變電站工作人員
三、活動安排
（一）第一階段，安全風險管控教育培訓。
時間：20xx年2月15日至20xx年4月30日。
任務和目的：結合冬訓工作及春季安全大檢查活動，通過安全風險管理基礎培訓和國家電網(wǎng)公司《供電企業(yè)安全風險評估規(guī)范》、《供電企業(yè)作業(yè)安全風險辨識防范手冊》的學習，理解安全風險管理的作用和意義，掌握各專業(yè)安全風險管理的內(nèi)容和方法，增強職工安全風險意識和防范技能。
（二）第二階段：作業(yè)風險辨識控制。
時間安排：20xx年5月1日至20xx年10月30日。
任務和目的：科室專責和各變電站工作人員要結合工作實際和專業(yè)特點，以防控人身觸電、高處墜落、物體打擊、機械傷害和誤操作等典型事故風險為重點，組織開展輸電、變電等專業(yè)領域典型作業(yè)項目的危險因素辨識，制定并落實風險控制措施。
重點工作：
1、各專責根據(jù)各分管的專業(yè)工作，針對作業(yè)人員、設備、環(huán)境、工器具、勞動防護和作業(yè)過程開展示范分析，結合“三措報告”、危險點預控卡、標準化作業(yè)指導書，對已經(jīng)開展的典型作業(yè)類型開展安全風險分析，找出作業(yè)過程的全部危險因素，建立各專業(yè)作業(yè)風險辨識范本。
2、我所要“結合供電企業(yè)安全風險評估規(guī)范”、“安全風險辨識防范手冊輸電專業(yè)”范本，結合具體作業(yè)安排、現(xiàn)場勘察結果以及風險庫資料，分析提煉本次作業(yè)的主要危險因素，制定作業(yè)風險分析及控制表，補充完善到作業(yè)指導書中（或作業(yè)卡），在作業(yè)全過程實施預先風險控制，并根據(jù)環(huán)境、人員等工作條件變化及時調(diào)整，使之充分適應實踐需求。
3、完成專業(yè)作業(yè)指導書涉及安全措施、風險控制的內(nèi)容與作業(yè)風險辨識、控制工作進行整合和規(guī)范工作。把作業(yè)風險控制與具體工作有效結合起來，避免作業(yè)安全控制措施重復和繁瑣。
（三）第三階段：工區(qū)安全風險評估。
時間安排： 20xx年11月1日至20xx年12月31日。
任務和目的：在提高人員風險辨識能力和水平、現(xiàn)場開展風險控制工作前提下，結合張掖供電公司對我局進行“安全性評價”復評工作，穩(wěn)步推進《評估規(guī)范》落實，開展安全風險評估工作。以防止人身傷害和人員責任事故為主線，從生產(chǎn)環(huán)境、機具與防護、人員素質(zhì)、現(xiàn)場管理、安全生產(chǎn)綜合管理等方面，全面評估我所安全生產(chǎn)條件、安全管理和安全控制狀況，客觀評價我所安全風險程度，有效控制人身傷亡、設備損壞等事故風險。
重點工作：
1、我工區(qū)應對管轄生產(chǎn)設備、設施、環(huán)境、工器具等方面的靜態(tài)安全風險開展全面識別；對現(xiàn)場作業(yè)風險運用、風險分析、作業(yè)標準化、安全措施交底以及職工自主風險辨識控制等手段進行有效控制。責任人：變電站工作人員及各專責個自檢查落實。完成時間：11月底。
2、要求我工區(qū)在人員素質(zhì)和安全管理風險上認真開展安全風險辨識識別，對作業(yè)現(xiàn)場開展監(jiān)督查評工作，建立風險管理數(shù)據(jù)庫，為企業(yè)風險評估提供基礎資料。責任部門：送變電工區(qū)，配合部門：各變電站和科室工作人員。完成時間：11月底。
3、建立個人安全風險檔案，完善技能培訓檔案。由安全員建立人員“安全風險檔案”，以加強對人員安全風險評價工作，提高人員遵章守紀意識：一是人為責任性事故的責任人，因事故受到各類處分的相關人員、管理責任人處分記錄進入檔案；二是違反省公司“反違章禁令”（二十禁、十不準）一次以上人員，其行為記錄進入檔案。在以上階段性工作基礎上，進一步完善生產(chǎn)作業(yè)人員技能培訓檔案，在梳理各專業(yè)基本作業(yè)類型以及從事這些工作所必須具備的專業(yè)技能基礎上，建立技能培訓目標，并建立個人生產(chǎn)技能檔案。三是對安全生產(chǎn)“四種人”根據(jù)其安全綜合技能水平，劃定工作責任范圍，做到讓合適的人在合適的時間內(nèi)做合適的事。責任部門：送變電工區(qū)。配合部門：各變電站及各專責。完成時間：11月底。
四、工作要求
1、推進安全風險管理要堅持以人為本，要立足生產(chǎn)一線、立足現(xiàn)場，充分調(diào)動和發(fā)揮廣大職工的積極性和主動性，做到全員參與。首先要把功夫下在學習和培訓上，抓培訓要反對冒進，杜絕脫離實際。一線人員掌握風險辨識方法很重要，培訓是主要渠道，現(xiàn)場控制要做深做細，實行“固化”。
2、風險管理共分為五步進行：“教育培訓、風險識別、風險控制、風險評估、持續(xù)改進”，要抓住關鍵流程，即教育培訓、風險識別、風險控制三個環(huán)節(jié)，工作做的越深化，評估的基礎越牢固，平時做好工作很重要，各工作人員要堅持從實踐中來、到實踐中去，在計劃安排、方案制定、工作實施、檢查評價等方面，注意傾聽、采納生產(chǎn)一線的意見和建議。在具體實施過程中，要堅持把取得實效作為檢驗安全風險管理工作成果的唯一標準，通過推進風險管理，真正達到普遍提高員工安全意識、有效落實預防措施、顯著降低事故風險、全面提高安全管理水平的目的。
3、堅持試點先行、以點帶面、全面推進的原則。以我所各生產(chǎn)班組為試點，要注意分層級組織和實施，各負責人既要避免把工作一攬子交給班組去完成，又要避免大包大攬代替班組開展工作。要建立內(nèi)部控制機制，合理安排工作進度，循序漸進，優(yōu)化工作方式，做到先常規(guī)、后復雜，中間難度有計劃去做，復雜的碰到再做，如果已知就應該及早著手去做。要尋找突破口，要堅持“簡便、實用、有效”原則，避免全面鋪開泛泛工作，提高風險管理措施的針對性和可操作性。
4．推進安全風險管理要充分發(fā)揮安全保證體系和監(jiān)督體系的共同作用，明確分工、各司其職，健全機制、落實責任。重點任務是組織安全風險評估，職工重點任務是實施風險辨識與防范，安全保證體系重在落實風險控制措施，安全監(jiān)督體系重在加強過程監(jiān)督。評估要關注重點，有一般、有重點，要強化風險管理責任。要在我所推行運用標準化檢查表，標準化監(jiān)督檢查和反違章活動同時去做，每個專責都要有自己的專業(yè)檢查表，安全監(jiān)察體系內(nèi)安全員要在檢查表制訂上下功夫，通過應用標準化檢查表，達到控制關鍵點的作用。
5．推進安全風險管理要在繼承以往安全管理有效經(jīng)驗做法的基礎上，突出安全風險的預防和控制，做到風險發(fā)現(xiàn)、評估、控制、消除過程閉環(huán)。對評估出的隱患要建檔，跟蹤消除、持續(xù)改進，對暫時不能消除的重大風險，結合我所實際確定預警線、控制線，制定有效的預防控制措施和應急預案，防止風險失控釀成事故。
6．要對工區(qū)生產(chǎn)班組風險管理教育培訓以及作業(yè)風險辨識控制工作情況進行監(jiān)督檢查，要指定專人參與試點工作的施工、檢修，糾正存在問題，對具體事件的分析要透徹，及時指導改進。掌握方法很重要，實事求是的工作態(tài)度是最好的工作方法，要以崗位月度工作計劃形式落實工作責任。
電工工作計劃2 一、目前校園管理存在得一些問題：
在實際管理中，有幾個管理問題比較突出，需加強實際工作經(jīng)驗得積累、總結，制定切實有效得管理方案：
1、服務項目分散，切塊不明確、責任不清，造成多頭管理，出現(xiàn)問題時互相扯皮、推諉，學生意見比較大。
2、校園難以實行規(guī)范化、專業(yè)化管理，在師生最需要提供服務得節(jié)假日時期，無法統(tǒng)一安排人員值班。〈師生在此期間可能出現(xiàn)緊急事務：如水、電突遇故障等〉
3、宿舍財產(chǎn)問題：
一方面，個別學生對宿舍財產(chǎn)不太愛護，致使破壞嚴重;另一方面，每個學年會對各系所在得學生宿舍進行調(diào)整，因而人員流動較大，造成各宿舍財產(chǎn)流動較大;最后，每年畢業(yè)生都會或多或少得帶離本屬于宿舍得財物。中心在歷年暑期進行財產(chǎn)清查時發(fā)現(xiàn)大量貴重物品嚴重損毀、丟失，如：門窗、衣柜、電話機。此外，宿舍財產(chǎn)也無人報修。因此，急需建立起一套行之有效得宿舍財產(chǎn)管理體制，確保學校宿舍樓公共財產(chǎn)得安全。
4、教學樓課桌椅問題：
由于各系對中心移交得桌椅管理不到位，而中心對移交給各系之后，只是對桌、椅進行大體上得控制，具體得處理細節(jié)還需各系配合，致使教學樓中得課桌椅搬動頻繁，流失嚴重，而導致中心每學期對教學樓課桌、椅重復配齊也無濟于事，極大浪費后勤處得人力、物力、財力。而教學樓財產(chǎn)也無人報修，時間一長，都是以報廢情況上報。因此，急需有一個適當?shù)霉芾硎侄危鉀Q教學樓課桌、椅問題，確保教學樓公共財產(chǎn)。
5、報修、維修問題：特別是水電維修，在師生得日常生活中，常把有關水與電得問題報給中心維修，由于中心與水電組已明確分工，致使維修不及時，引起師生極大不良反映。
6、水電設施、設備得維護、保養(yǎng)問題：
由于目前得管理模式?jīng)]有制定一個長遠得水電設施、設備得維修、養(yǎng)護計劃，造成有些供水、供電設施、設備、消防加壓泵老化、損壞，特別是7#、8#、13#、14#供電線路比較混亂，部分線路已經(jīng)老化，存在某些安全隱患;而下水管道、排污管道也已超過了使用年限，銹跡斑斑，部分管道已經(jīng)破裂〈已經(jīng)無法修復〉涌出臟臭得污水，也造成下水管道經(jīng)常堵塞，嚴重影響了學生正常生活，學生反映強烈，給學校正常教學秩序得運行帶來不便。急切要求對這些水電設施、設備實行規(guī)范化，專業(yè)化得管理，保障師生正常得學習、生活，工作計劃《水電工工作計劃》
二、針對以上問題中心將采取得建議措施：
1、實行綜合管理，將水電、土、木、鐵等零星維修進行經(jīng)費切塊，由物業(yè)中心統(tǒng)一管理，并做好零星維修承諾制，如達到目標管理，節(jié)余經(jīng)費余額采取提獎辦法。
2、保潔人員、水電工、管理人員等人員實行集中管理、在崗培訓，提高專業(yè)技術能力，統(tǒng)一安排做好節(jié)假日值班工作，做到為廣大師生服務。
3、學生宿舍樓由專人管理，增設生活輔導員。〈具體職責內(nèi)容見附表5〉
4、教學樓課桌、椅由專人管理，增設教學樓***。〈具體職責內(nèi)容見附表6〉
5、對于水電設施、設備這一項目，中心將制定一套水電設施、設備得養(yǎng)護計劃，重點對一些重要得供水、供電設施進行保養(yǎng)，對發(fā)電機房、配電房、水泵、消防中轉站等進行檢查，如檢查不合格，將限期整改直至合格。對7#、8#等老宿舍樓房得供電線路進行重新設計，并逐步進行整改;對下水管道，排污管道進行整改，從而達到預期管理目標。
三、管理內(nèi)容：
1、對原有工作內(nèi)容得管理：
〈1〉、報修、維修。
A、木部：對校園內(nèi)教學樓、師生宿舍樓內(nèi)配套得衣柜、桌椅等，各部門、各系辦公室配套得桌椅、門窗得零星維修。
B、土部：對教學樓、師生宿舍樓樓板損壞，滲水等進行零星維修，如果損壞嚴重須經(jīng)報修登記后轉報后勤管理處處理。
C、鐵部：有關門鎖、鋁合窗鎖扣等得零星維修。
〈2〉、校園環(huán)境衛(wèi)生保潔〈含下水道得疏通、值周工作安排、各系文明衛(wèi)生責任區(qū)分配、部分勤工儉學崗位得安排、督促、檢查等〉。
〈3〉、教學樓、學生宿舍樓財產(chǎn)管理。
2、新增管理內(nèi)容：
〈1〉、供水、供電得管理。
〈2〉、增設生活輔導員，加強對學生宿舍樓得管理。
〈3〉、增設教學樓***，加強對教學樓課桌、椅得管理。
四、管理目標：
中心將按照以上采取得有效措施及時解決投訴問題，實現(xiàn)服務承諾，努力達到管理得總體目標和具體目標。
1、總體目標：
〈1〉、制定零星維修管理措施、服務承諾，不斷提高服務質(zhì)量，做到：零星維修及時率達95%以上，急修率達100%，完好率達98%，中心每月組織一次檢查，并做好學生回訪記錄。
〈2〉、加強保潔隊伍建設，建立長效保潔機制、評比標準，實行日檢、周檢、月綜合得管理辦法。實現(xiàn)環(huán)境衛(wèi)生、樓內(nèi)走廊、樓梯扶手等干凈、整潔，共用廁所無異味，垃圾日產(chǎn)日清。
〈3〉、物業(yè)經(jīng)費實行切塊包干責任制：中心按照經(jīng)費情況認真做好用工人數(shù)和各項經(jīng)費使用計劃，節(jié)余經(jīng)費按比例提獎得管理辦法。
〈4〉、加強水、電設施、設備日常得維護、保養(yǎng)工作，使機房發(fā)電機、消防加壓泵處于“一級戰(zhàn)備”狀態(tài)。
2、具體目標：
〈1〉、零星維修管理：
〈A〉、中心建立專職維修人員，確保維修人員在規(guī)定時間內(nèi)到達目得地進行維修服務。
〈B〉、維修時間安排：
報修時間：上午：9：00—13：00下午：3：00—6：00
維修時間：11：00—21：00
在上述規(guī)定時間內(nèi)維修人員必須在崗值班，作好維修準備工作。
〈C〉、維修時限得檢驗：根據(jù)維修預定得時間，準時到達目得地，維修視工藝而且定：
水電：一般損壞立即維修完工，特殊工藝需更換材料得24小時內(nèi)完工。
木部：一般損壞立即維修完工，特殊工藝需要更換材料得24小時內(nèi)完工。
土部：樓板、墻壁滲水涉及建筑施工相關項目得在1周內(nèi)完工。
鐵部：更換門鎖4小時內(nèi)完工，一般損壞8小時內(nèi)完工。
〈2〉保潔工作：
〈A〉、保潔時間安排：7：00—18：30全天候保潔，雨過天晴后保潔員及時清掃路面積水。
〈B〉、保潔要求：
校內(nèi)環(huán)境衛(wèi)生、樓內(nèi)走廊、樓梯、洗手間清掃。每天二次
拖抹樓內(nèi)走廊、走廊平臺、梯級、梯梯扶手。每周二次
收集清理垃圾桶內(nèi)垃圾到垃圾場。每天二次
清洗樓內(nèi)消防箱、電表箱、消防安全指示燈等。每周一次
清掃玻璃墻、樓內(nèi)高廳、天花板。每月一次
〈3〉、公共設施、設備管理：
〈A〉、建立共用設施、設備檔案，掌握水電、配套家具、課桌椅得分布及使用情況。
〈B〉、對水電、課桌椅、宿舍財產(chǎn)等定期組織檢查，做好記錄，需要維修得及時維修，大、中修或更新改造項目及時向有關部門報告。
〈C〉、每學年對水電機房等有關水電設施、設備得檢查、維修、養(yǎng)護;對教室、學生宿舍配套課桌椅、家具進行普查，及時了解使用情況，若發(fā)現(xiàn)人為損壞或丟失，追究使用者賠償責任。
〈D〉、做好配套宿舍及教學樓課桌椅得報廢和增補計劃，每學年末組織一次檢查。
〈E〉、根據(jù)學校招生和教室調(diào)整情況，及時向后勤管理處提出計劃，保障學生得正常使用。
〈4〉、水電設施、設備管理：
〈A〉、發(fā)電機房每天進行衛(wèi)生保養(yǎng)，三次檢查、登記，每月進行二次試運行。
〈B〉、消防加壓中轉站每周進行維護、保養(yǎng)工作，每月進行二次試運行，一次閥門上油松動保養(yǎng)。
〈C〉、抽水泵房每日進行衛(wèi)生保養(yǎng)，水泵每月進行二次檢查、保養(yǎng)。
電工工作計劃3
按照市公司××年電力工作會議精神，為進一步加強和完善我縣電力管理工作，更好促進我縣電力工作的發(fā)展，結合我縣實際情況，使電力管理工作再上一個新臺階，現(xiàn)提出我縣××年電力管理工作計劃。
一、配合市公司完成進網(wǎng)作業(yè)的電工培訓工作
為了提高進網(wǎng)作業(yè)電工的技術素質(zhì)，維護供用電的公共安全，保障電力系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行，按照××市的統(tǒng)一部署，今年準備對進網(wǎng)作業(yè)電工進行培訓。電力辦負責本區(qū)域內(nèi)進網(wǎng)作業(yè)電工的報名和日常監(jiān)督管理工作。為做好這項工作，開展對轄區(qū)內(nèi)的電工、自管戶的人員及企業(yè)情況進行初步了解，認真落實市電力辦的工作部署。嚴格執(zhí)行進網(wǎng)作業(yè)電工培訓有關管理辦法和報名標準，統(tǒng)籌安排我區(qū)報名和培訓工作，要求有關企事業(yè)單位、有關部門高度重視，按照全區(qū)統(tǒng)一部署，認真組織實施，集中全力配合,完成這項工作。
二、做好夏季、冬季用電高峰期的安全運行
往年夏季、冬季都是用電的高峰期，企業(yè)、民用電大幅度增加，線路出現(xiàn)停電、短路、拉閘限電等故障較多，給企業(yè)和居民造成極大不便。為做好××年高峰期的正常運行和安全運轉工作，減少電力故障帶來的影響，電力辦積極配合電力部門的工作，在用電高峰期到來之前提前做好應急預案的制定，并配合市供電局搞好“高峰用電暢通工程”有關的電力設施改造。結合我縣危房改造工程的推進，與危改辦等部門，配合市供電局做好我縣危改工程和社區(qū)的供電規(guī)劃的制定，為縣環(huán)境建設做好電力服務。
三、營造電力供應與使用之間的和諧關系，創(chuàng)造我區(qū)電力管理新格局
為了加強我縣電力供應與使用，保障供、用電雙方的需求，維護供、用電秩序，積極與相關執(zhí)法部門通力合作，按照各自的職能，發(fā)揮其應有的作用。供電部門、執(zhí)法部門要在年初做好電力維護和執(zhí)法工作計劃，建立責任制度;要相應成立管理辦公室，指定專人負責，成立電力監(jiān)管隊伍，定期進行檢查，消除隱患;主動與區(qū)電力管理辦公室加強聯(lián)系，形成我縣在電力管理工作中的一套監(jiān)管系統(tǒng)。要求供電部門做好供電和使用的業(yè)務工作，給用戶相關的業(yè)務幫助，保質(zhì)保量的提供給用戶使用。執(zhí)法部門發(fā)揮監(jiān)管作用，對電力糾紛、竊電等問題，配合電力部門進行調(diào)查、查處。其他相關部門要相互支持，共同創(chuàng)造我縣電力管理的新格局。
四、推廣節(jié)電產(chǎn)品，節(jié)約資源，降低能源消耗
篇8
二、推進財務風險管理
財務風險給企業(yè)造成財務困境，嚴重影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營工作，我們必須按照企業(yè)內(nèi)部控制制度、企業(yè)會計準則、稅務管理法則的要求，扎實推進財務風險管理，減少資產(chǎn)安全風險、降低運營成本，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。
1、加強印章管理風險管理
在印章管理上，要做到專人保管，未經(jīng)領導審批同意，不得帶出企業(yè)；確需帶出企業(yè)辦事，經(jīng)領導審批同意后，由印章保管人隨同前往，按領導審批意見使用印章。企業(yè)內(nèi)部嚴格實行“先授權、再蓋章、后審核”的授權用印模式，防止出現(xiàn)“多蓋濫用，偷蓋盜用”印章的現(xiàn)象。
2、加強大額現(xiàn)金支付風險管理
大額現(xiàn)金支付存在較大風險，要盡量少采用大額現(xiàn)金支付，必須采用大額現(xiàn)金支付，嚴格按照大額現(xiàn)金支付制度執(zhí)行，嚴格審查大額現(xiàn)金支付用途，驗明大額現(xiàn)金領用人的身份，確實無誤方可支付大額現(xiàn)金，防范出現(xiàn)大額現(xiàn)金支付風險。
3、加強壞賬風險管理
在壞賬風險上，要重視對應收款的管理，定期進行清理，制定應收款收回計劃，采取堅決措施，把應收款及時收回，防止出現(xiàn)壞賬，給企業(yè)造成損失。同時，加強產(chǎn)品銷售管理，防止賒帳過多，對賒帳要確定一定比例，超出比例要堅決停止賒帳銷售，以防應收款過多，產(chǎn)生壞賬風險。
4、加強現(xiàn)金流風險管理
在現(xiàn)金流風險上，要采取切實有效的預警方法，防范在營運資金風險、信用風險、流動性風險、投資風險和連帶風險上發(fā)生現(xiàn)金流風險。對現(xiàn)金流出現(xiàn)異常情況，要及時分析原因，采取措施，加以糾正，把現(xiàn)金流風險降到最低點。
5、加強資產(chǎn)的統(tǒng)計考核
篇9
以“各項制度基本完善，業(yè)務發(fā)展初具規(guī)模，經(jīng)濟效益有所提高，服務水平客戶認可”為目標。認真履職盡責，正確認識當前公司存在問題和發(fā)展前景，帶領團隊力爭把公司打造成一支“堅韌創(chuàng)新型，專業(yè)快捷型，凝聚和諧型，穩(wěn)健誠信型”的融資擔保行業(yè)一流團隊。科學有效地掌握和運用各項規(guī)章制度辦理業(yè)務，防范風險，規(guī)范行為，加強業(yè)務服務推廣，使融資擔保客戶群體進一步擴大，中間業(yè)務（金融咨詢、投資咨詢）客戶群體有所突破，進一步鞏固服務對象的忠誠度。
二、工作措施
在具體工作上，我將以推進公司發(fā)展為準則，以自我提升，團隊提升、業(yè)務提升為抓手，認真做到勤學習，提高業(yè)務能力。勤動手，堅守工作職責。勤思考，理論聯(lián)系實際。勤動腦，提升
專業(yè)獨立性。主要做好以下工作。
一是建強優(yōu)質(zhì)高效團隊。建立健全完整、科學、有效的組織體系和知識互補型的專業(yè)化團隊。進一步招賢納士，引進人才，提高公司核心競爭力。實現(xiàn)管理、經(jīng)濟、信貸、風控、會計、法律、計算機等專業(yè)人才合理配備。
二是加強企業(yè)文化建設。學習先進的管理理念和方法，全面提升自身和員工素質(zhì)。積極創(chuàng)建學習型企業(yè)，推進企業(yè)文化建設，樹立創(chuàng)品牌意識，擴大公司在本行業(yè)、本地區(qū)、乃至全國的知名度和影響力，搶占和擴充融資擔保行業(yè)的市場占有份額。
三是擴大市場開發(fā)力度。制定強有力的獎懲措施。在開發(fā)市場，招商客戶的工作中要奮力拓展，勇于創(chuàng)新，制定強有力的獎懲措施，加大落實公司整體戰(zhàn)略部署力度。
四是加強風險防控建設。建立被擔保企業(yè)風險狀況初步判斷、被擔保企業(yè)信用等級評估系統(tǒng)、被擔保企業(yè)反擔保措施評估系統(tǒng)、被擔保企業(yè)授保額度評估系統(tǒng)。確保公司業(yè)務安全運營。
擔保公司個人工作計劃二
20XX年是xx擔保公司貫徹集團全面轉型變革的關鍵一年，作為xx資本重要業(yè)務板塊，無論外部形勢還是內(nèi)部要求都給xx擔保公司的風險管理工作提出了更高的挑戰(zhàn)和目標。20XX年我們要緊緊圍繞集團公司20XX年經(jīng)營工作思路，進一步完善風險管理體系建設，創(chuàng)新風險管理手段，推動公司業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展。
一、20XX年風險管理工作簡要回顧
20XX年面臨國內(nèi)經(jīng)濟持續(xù)波動下行，授信客戶各類信用風險呈多發(fā)態(tài)勢，銀行及擔保公司借貸安全受到前所未有的沖擊。面對復雜多樣的風險表現(xiàn)形式，xx擔保公司通過多種舉措不斷防控和化解各類風險。一是制定了擔保授信政策指引，并動態(tài)地為業(yè)務定位、布局、創(chuàng)新提供方向指引及指導；二是進一步優(yōu)化了風險管理部整體架構，突出了技術支撐和管理服務的工作職能；三是開展了兩輪項目巡查工作，對所有項目進行細致的風險摸排，并制定了“一戶一策”項目管控方案；四是優(yōu)化了多項操作風險管控流程，重新修訂了擔保業(yè)務合同，制定了在業(yè)務中引入強制執(zhí)行制度的方案，在項目評審會中建立了法務人員獨立發(fā)表審查意見的制度，法務工作領域不斷拓寬，對公司業(yè)務經(jīng)營的支撐服務作用進一步凸現(xiàn)等。通過以上方面的工作，推進了xx擔保公司全面風險管理的競進提質(zhì)。
二、20XX年風險管理工作思路
20XX年，中國經(jīng)濟在向新常態(tài)轉換的過程中，其結構、方式和體制的改變逐步推進并顯現(xiàn)，導致20XX年經(jīng)濟增速面臨著較大的壓力，信貸資產(chǎn)質(zhì)量必然將面臨更加嚴峻的挑戰(zhàn)。
20XX年，武漢市圍繞著做好新常態(tài)下的經(jīng)濟發(fā)展、公共服務、市場監(jiān)管和社會管理工作，在城建攻堅計劃、“三舊”改造計劃、生態(tài)文明建設計劃、城市綜合管理計劃的引導下，在物流建設、金融中心建設、交通建設、生態(tài)園區(qū)和產(chǎn)業(yè)園區(qū)為主的項目工程中取得了一定的進展，其后續(xù)投資的力度將為武漢市經(jīng)濟發(fā)展提供強勁動力，為公司在20XX年更好地服務于武漢客戶提供了契機。從公司層面看，集團公司變革轉型調(diào)整，進一步的資本實力增強都將使xx擔保公司的組織架構、管理模式、經(jīng)營能力方面更加強健。
基于以上分析，20XX年我們將面對以下機遇和挑戰(zhàn)：一是20XX年外部經(jīng)濟的緩慢復蘇使企業(yè)擴產(chǎn)缺乏動力，貿(mào)易環(huán)境的不穩(wěn)定性會對公司客戶產(chǎn)生一定的影響；二是貨幣內(nèi)部供應與影子銀行供應的同步趨緊形態(tài)將扭轉，企業(yè)面臨的融資方式更加靈活，但準入門檻提高、融資成本增加等問題導致企業(yè)的借款風險在近期內(nèi)難以緩解；三是隨著企業(yè)面臨的生存環(huán)境更加復雜多變，風險發(fā)生部位正逐步蔓延和相互交叉感染，使擔保公司的風險管理工作也將面臨著更大的挑戰(zhàn)；四是銀行于20XX年進行的大規(guī)模收貸活動作用明顯，在基本面回暖的情況下，除去因收貸因素倒閉的企業(yè)，一批在強壓下生存下來的優(yōu)質(zhì)企業(yè)將可能提高企業(yè)經(jīng)營質(zhì)量、盈利能力，擔保公司也將面臨更多更優(yōu)的選擇。
因此，傾向政策的沖擊仍存留在信貸市場中，實體經(jīng)濟與信貸市場面臨著更復雜的局面，我們只有提升全面風險控制與管理能力，方能穩(wěn)步發(fā)展。
20XX年，xx擔保公司風險管理工作思路是：密切關注宏觀經(jīng)濟政策、市場行情的變化，順應經(jīng)濟的運行規(guī)律，做到因勢而謀、應勢而動、順勢而為，進一步“優(yōu)化結構、精細管理、堅持全方位、全過程全面主動的風險管理”，為公司經(jīng)營轉型下的業(yè)務發(fā)展提供差異化、前瞻性和保障。
優(yōu)化結構，就是要優(yōu)化業(yè)務結構，提升非融業(yè)務及低風險業(yè)務占比，實施差異化管理；優(yōu)化行業(yè)結構，堅持“有進有退”，進退有序；優(yōu)化客戶結構，不斷降低單戶擔保額，降低集團性質(zhì)的擔保余額，擴大客戶基數(shù)；優(yōu)化組織結構，提升評審會質(zhì)量和風險管理人員的素質(zhì)。
精細管理，就是要加強保前、保中、保后的履職管理，不僅要形式上合規(guī)，更要重實質(zhì)風險的防控，要將精細管理浸潤到公司的經(jīng)營理念之中，貫徹于經(jīng)營和管理的各個環(huán)節(jié)，落實到每位員工。
三、主要工作舉措
（一）健全風險管理組織體系，實現(xiàn)全方位、全過程的精細化風險管理
在20XX年風險管理工作中，xx擔保公司要持續(xù)推進風險管
理體系建設，從優(yōu)化風險管理環(huán)境、提升風險應對能力、完善內(nèi)部控制、建立風險信息處理與報告機制、進行后評價等多方面入手，全面提高風險管控能力，實現(xiàn)全方位、全過程的精細化風險管理。重點做好以下幾個方面的工作：
1、全面梳理流程。20XX年xx擔保公司風險管理部門將獨立承擔擔保板塊的風險管理工作，不再與集團的風險管理交叉，因此要全面梳理現(xiàn)有業(yè)務及管理流程，根據(jù)當前的業(yè)務經(jīng)營特點和資源配臵狀況，完善內(nèi)部控制制度，找出關鍵控制點，針對每一控制點，制定控制辦法、管理人員和操作人員職責等措施，使管理制度逐步系統(tǒng)化、規(guī)范化、科學化。
2、建立內(nèi)控機制。根據(jù)集團的管控要求，樹立全員、全程內(nèi)控理念，建立前、中、臺分工制約機制，明確各部門內(nèi)控職責，將責任分解到人，建立起清晰的追蹤路徑，并抓好精細化管理的落實工作，形成層層落實的工作氛圍。
3、強化風險約束。進一步完善保后管戶主責任人制度、分層次的貸后監(jiān)管制度、定期風險預警制度、責任追究制度的建設，從根本上解決保后管理薄弱的問題，提高信貸風險全過程管理水平。
4、提升信息管理。要不斷優(yōu)化信息系統(tǒng)流程管理，提高信息系統(tǒng)對各部門的協(xié)同作用，努力將各項制度改進的要求通過流程系統(tǒng)來實現(xiàn)，提升專業(yè)化、精細化管理水平。
（二）不斷調(diào)整優(yōu)化結構，推進風險的差異化管理
1、優(yōu)化業(yè)務結構，實施融資性和非融資性擔保的差異化管理。在20XX年業(yè)務結構上，應提高非融業(yè)務占比，將非融業(yè)務規(guī)模占比由目前的19%提升至 %，力爭業(yè)務規(guī)模突破億元。同時，要根據(jù)各類擔保業(yè)務的戰(zhàn)略定位、政策把握、業(yè)務特點、責任承擔、風險承受能力等，實施專業(yè)化和差異化的風險管理原則，對非融業(yè)務設計差異化的流程制度，提高運營效率和管控措施。
篇10
同時，公司也逐步完善了風險管理三道防線的組織機構建設，從公司總部、大區(qū)到子公司都建立了相應的內(nèi)控管理全職或兼職崗位與內(nèi)控部進行工作對接，體現(xiàn)了“全員內(nèi)控”的思路。
2012年，公司結合組織架構調(diào)整情況，完成風險內(nèi)控工作試點范圍的拓展。將高速發(fā)展的蘇寧易購、樂購仕（中國）公司、香港公司納入本年度風險內(nèi)控工作范圍，完成了配套內(nèi)控組織搭建和制度建設工作。
風險管理信息化
信息化給蘇寧帶來的改變是方方面面的，不僅包括表面的各個業(yè)務流程，也包括內(nèi)在的管理方式和企業(yè)文化。即將進入世界500強的行列，蘇寧在管理學上的一些突破更加令人關注，在風險管理方面也不例外。初期公司采用電子表格以及OA系統(tǒng)的工作方式，在試點工作的時候，還基本可以滿足公司的管理需求。但在風險管理全面鋪開時，千億級的公司就體會到了信息化的重要性。各大總部、幾十個大區(qū)、幾百家子公司的風險管理數(shù)據(jù)若不采用信息化的方法進行管理，則無法滿足公司的需求。
2012年7月，蘇寧開始進行內(nèi)控管理平臺一期建設工作，并于同年10月份推進系統(tǒng)上線，實現(xiàn)了內(nèi)控自評工作大部分流程的信息化、無紙化操作，系統(tǒng)從計劃管理、自評實施、缺陷整改、考評管理等方面，將內(nèi)控自評流程通過系統(tǒng)實現(xiàn)，有效保證了自評開展的時效性和結果的準確性，幫助內(nèi)控工作人員提高工作效率和工作質(zhì)量。
篇11
1.安全管理方面：2017年，中心堅持“安全第一，預防為主，綜合治理，動態(tài)防控”的安全管理方針。完善安全管理制度體系：下達安全1號文件、落實包保責任5號文件、成立安委會6號文件、安全賬戶7號文件、強化安全管理21號文等文件，不斷夯實安全管理制度體系；以維修站質(zhì)量標準化為重點，提升班組定置定點管理，突出精細化，安全文明生產(chǎn)再上臺階；嚴格落實隱患排查制度，強化每月三查，動態(tài)巡查工作，共排查整改隱患629條；結合“黨員干部每周一課”活動，深入開展案例教學、視頻教學，建立定期培訓與專項培訓常態(tài)機制，開展安全形勢循環(huán)宣講13次，安全知識、技術標準、操作規(guī)程等系列培訓91課時，持續(xù)提升班組自我管理能力；設置專職安全員2名，兼職安全員3名，全面落實安全作業(yè)動態(tài)監(jiān)管、流動監(jiān)控機制，下達中心領導及管理人員三違查處指標，確保每天現(xiàn)場都有專人巡查；落實安全聯(lián)保互保機制，簽訂《安全目標責任書》、《聯(lián)保互保責任書》；全面落實“夏季三防”及“冬季三防”各項措施，安全保障能力得到持續(xù)加強。
2.內(nèi)控管理方面：年度修訂完善21項內(nèi)控管理制度，涉及安全、考核、分配、結算、材料、計劃、質(zhì)量、設備、運輸?shù)雀鱾€方面，進一步提升管理的制度化、流程化；下功夫狠抓流程管理、票據(jù)管理，將業(yè)務落實到流程，將流程落實到人，所有業(yè)務有據(jù)可查、有票可依，用票生產(chǎn)、用票結算；開展設備核查一次、清查一次，確保賬物相符，落實設備檔案管理，杜絕遺失；實現(xiàn)全員計件，每月逢5核查，制定完善定額370余件，推動計件考核全員鋪開；以成本核算為基礎，加大成本考核力度，做好定置管理，強化領用，降低材料消耗，尤其針對大型租賃設備的檢修，將材料消耗核算到單臺設備。
截至2017年12月底，中心未發(fā)生輕傷及以上安全事故，未發(fā)生財務、工資分配、計件考核、材料驗收采購等內(nèi)部控制失控風險，維護了中心健康穩(wěn)定的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境。
（二）企業(yè)重大風險管理情況。
2017年度，中心未發(fā)生重大管理風險。
（三）建立健全風險管理體系有關情況。
1.專項風險管理情況
（1）資產(chǎn)損失風險：中心加強防控資產(chǎn)缺件少件及丟失風險，年初安排資產(chǎn)專項清查一次，確保了賬物相符，同時加強資產(chǎn)賬目的管理，針對新增資產(chǎn)、報廢資產(chǎn)、外租資產(chǎn)等嚴格執(zhí)行內(nèi)控表單化管理，確保在賬資產(chǎn)的清楚完整，年末組織資產(chǎn)核查一次，掌握資產(chǎn)使用狀態(tài)，確保資產(chǎn)保值增值。
同時，對于煤礦退租設備，必須執(zhí)行驗收進廠，對于缺件少件退租設備，嚴格執(zhí)行原價賠償，提升煤礦及中心對資產(chǎn)管理的水平。
（2）檢修質(zhì)量風險：一是強監(jiān)管：落實檢修過程監(jiān)管，工程技術人員現(xiàn)場管控檢修措施與標準；加大出廠驗收關，凡出廠設備必須經(jīng)過驗收，不驗收不予計件結算，與工資掛鉤。二是強考核：落實檢修質(zhì)量班組終身負責制、檢修人員負責制，啟用質(zhì)量問題倒查獎懲機制，與考核掛鉤。三是強培訓：培訓《煤礦機電設備檢修規(guī)范》和《機電設備檢修技術標準》600余人次。通過以上措施，穩(wěn)步提升了中心檢修設備的質(zhì)量，保障了煤礦使用安全。
二、2018年風險評估工作情況
（一）企業(yè)2018年度全面風險管理工作計劃。
1.進一步增強安全管理能力
一是推動安全管理走向深入，通過加大考核，提升三違處罰力度，提高安全執(zhí)行力，做到令必行、禁必止，提升全員參與安全、監(jiān)督安全、管理安全的能力。加大風險源辨識力度，充分發(fā)揮風險源辨識卡作用；進一步完善和鞏固風險預控體系建設，促使風險預控在中心落地生根。
二是提升班組自我管理能力，進一步推動安全走向一線，大力開展案例教學、視頻教學活動及相關技術技能培訓；加大班組長能力管理，賢者上庸者下，提升班組建設水平。
三是強化隱患排查整改，堅持“逢3”自查制度，并擴大隱患排查力度，管理人員全部參與隱患排查治理，全面梳理、全面覆蓋，從根本上消除不安全因素。
四是加強動態(tài)巡查力度，堅持領導干部帶班值班制度，作業(yè)現(xiàn)場安全員、帶班人雙巡查機制，管好作業(yè)過程，將隱患消滅在萌芽狀態(tài)。
2.進一步提升檢修質(zhì)量
圍繞技能培訓、過程管理及質(zhì)量考核做文章：
（1）把技能、技術培訓（計劃安排40課時）作為提升檢修質(zhì)量的重要抓手，發(fā)揮人的主觀能動性，將全員的工作能力提上來、工作標準提上來，解決質(zhì)量提升的技術瓶頸。
（2）落實過程管理，通過質(zhì)量全過程的管理，發(fā)揮提升質(zhì)量的每一環(huán)節(jié)的作用，如退租驗收、檢修現(xiàn)場巡查、建立檢修檔案、交付聯(lián)合驗收、實施質(zhì)量包機、質(zhì)量跟蹤倒查等機制。
（3）把質(zhì)量考核作為提升質(zhì)量的重要手段，出現(xiàn)質(zhì)量問題，嚴格啟動倒查追究機制，查清原因，落實到班組、包機人。
3.進一步提升內(nèi)控的約束力量，按章程辦事、按規(guī)定辦事、按流程辦事，發(fā)揮各個崗位職責的監(jiān)督作用、把關作用，全力避免內(nèi)部管理失控風險。
4.加大對外租設備的管理，確定設備管理人員流動巡查標準，深入井下，掌握租賃動態(tài)，確保外租設備的完備完好。加大設備調(diào)撥力度，減少外購設備，同時做好落后設備及報廢資產(chǎn)的淘汰處置。
5.加快推進錨桿制作新業(yè)務的同時，重點防控新業(yè)務帶來的新風險，提前謀劃，加強新業(yè)務技能培訓、安全培訓，保障新業(yè)務安全開展。
（二）風險評估情況。
中心按照全員參與，重點人員訪談，邀請外部專家進行評估等方式，對所有業(yè)務范圍進行風險評估，通過分析評估，中心有四大風險因素：
一是資產(chǎn)管理風險：
二是產(chǎn)品質(zhì)量風險：
三是新業(yè)務價格風險（虧損）：
四是新業(yè)務開發(fā)風險：
相對應的風險成因分析及應對措施見附件2-6.
（三）企業(yè)2018年度重大風險同2017年度相比的變動情況及原因。
中心2018年重大風險與2017年變動的主要原因是，一是2017年新開展的菱形網(wǎng)編織業(yè)務，通過半年多來的運行，顯現(xiàn)出價格風險，對2018年的現(xiàn)有業(yè)務及新開展業(yè)務提前指出了需要關注的風險點。二是2018年要新開展錨桿制作業(yè)務，因為是新業(yè)務，需要特別注意質(zhì)量方面、安全方面帶來的新的風險。
三、對集團全面風險管理工作的建議
無。
附件2-1
2017年度全面風險管理工作計劃完成情況表
序號
工作計劃
實際完成情況
未完成原因及整改措施
1
安全體系
建立安全制度體系、風險預控管理體系、隱患排查整改體系、流動監(jiān)管體系，完善操作規(guī)程、提升質(zhì)量標準化、人員排查與培訓、安全警示教育及黨管安全工作體系等項工作，確保中心安全穩(wěn)定生產(chǎn)。
2
內(nèi)控制度體系建設
完善修訂內(nèi)控管理制度21項，實現(xiàn)業(yè)務流程化、表單化管理
3
資產(chǎn)管理
對中心管理資產(chǎn)進行賬物清查一次、核查一次，對所有資產(chǎn)建賬管理，確保資產(chǎn)保值增值，未發(fā)生資產(chǎn)遺失現(xiàn)象。
4
材料庫核查
對材料庫清查兩次，每月檢查一次，嚴格執(zhí)行出庫制度，中心、庫房分別建賬，確保材料賬物相符。
附件2-2
2017年度重大風險管理情況表
序
號
年度報告評估的重大風險
采取的管理策略
和解決方案
監(jiān)督檢查和
及時改進情況
是否發(fā)生
影響程度
1
無
附件2-3
2017年度重大風險事件情況表
序號
重大風險事件名稱
事件簡述
發(fā)生原因
造成的影響及損失
采取的控制措施
事件進展
情況
后續(xù)方案和措施
預計解決
時間
1
無
附件2-6
企業(yè)2018年度重大風險情況表
序號
重大風險名稱
風險類別
風險源
風險成因
風險發(fā)生可能性
風險發(fā)生后對企業(yè)影響
風險管理策略
風險解決方案
預警指標
責任部門
時效
1
資產(chǎn)管理風險
一般風險
資產(chǎn)丟失
監(jiān)管不到位
低
造成企業(yè)資產(chǎn)減值、損失風險
低
加強資產(chǎn)領用退租的流程及表單管理，加大對資產(chǎn)賬物卡的清查核對，頻率至少為一年二次，同時加強租賃資產(chǎn)的使用核查，跟蹤使用狀態(tài)，確保資產(chǎn)有賬在賬。
發(fā)生風險件次
財務部及資產(chǎn)管理單位
年度
2
產(chǎn)品質(zhì)量風險
一般風險
檢修質(zhì)量不合格
因技術能力不足及把關驗收不嚴格造成檢修質(zhì)量不合格
一般
影響中心競爭力及對使用單位帶來安全生產(chǎn)隱患。
一般
一是持續(xù)提升員工技術能力；二是加強出廠驗收管理；三是建立質(zhì)量考核倒查追究機制。
發(fā)生風險事件件次
中心
年度
3
新產(chǎn)品價格風險
一般風險
原材料價格上漲
原材料價格上漲造成加工件成本上升，售價與成本倒掛，造成業(yè)務虧損。
一般
影響中心業(yè)務收入，加大中心業(yè)務虧損。
一般
加強對原材料價格的追蹤，黨原材料價格漲落明顯時，加強業(yè)務核算，適時調(diào)整價格，防范虧損。
原材料漲價10%
中心
年度
4
新業(yè)務開發(fā)風險
一般風險
安全管理風險
新業(yè)務的開展，帶來新的安全風險源
一般
影響中心安全生產(chǎn)。
一般
加強對新業(yè)務的培訓，操作規(guī)程的管理，化解新業(yè)務風險。
隱患件數(shù)
中心
2018年一季度
注：1.風險管理策略指企業(yè)對每一項重大風險的風險偏好、風險承受度及據(jù)此確定的相關管理策略等
篇12
一、風險管理視域下企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計與控制現(xiàn)狀與不足
在出口貿(mào)易風險不斷加大的市場形勢下，各大企業(yè)都已經(jīng)加強了對內(nèi)部風險管控工作的重視程度，并且將風險管理納入內(nèi)部審計體系。但從實際的狀況來看，大部分企業(yè)在開展出口貿(mào)易內(nèi)部審計與控制工作的過程中，仍然過于看重對各項經(jīng)濟業(yè)務數(shù)據(jù)的審查與核對，忽視了對風險的控制和管理，造成部分風險無法被及時發(fā)生，從而威脅到企業(yè)的利益，阻礙企業(yè)的進一步發(fā)展。概括而言，風險管理視域下企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計與控制缺陷體現(xiàn)在以下幾點。一是管理者風險控制意識淡薄。在日常管理工作中，企業(yè)管理者只強調(diào)各項經(jīng)濟業(yè)務的績效，忽視了對風險的控制與管理。事實上，只有做好風險管理工作，才能夠提升企業(yè)內(nèi)部審計與控制工作成效。在管理者風險意識淡薄的情況下，企業(yè)難以將風險管理與內(nèi)部審計、控制體系相結合，造成各項工作環(huán)節(jié)相互分離，影響到整體的控制效果。二是風險管理未納入內(nèi)部審計體系中。圍繞企業(yè)出口貿(mào)易風險管理現(xiàn)狀展開分析，我們可以發(fā)現(xiàn)：在開展內(nèi)部審計工作的過程中，企業(yè)會較為側重對相關數(shù)據(jù)的分析，忽視了對風險的把控。此外，部分企業(yè)針對出口貿(mào)易制定內(nèi)部審計工作體系的過程中，未將風險管理作為重要內(nèi)容，造成風險管理目標不明確。這種情況下，企業(yè)內(nèi)部審計人員也難以在日常工作中，實現(xiàn)對風險系數(shù)的準備把握，從而無法有效預測和及時防控風險，影響到內(nèi)部審計與控制工作的成效。三是風險審計受重視程度不足。在日常經(jīng)營與管理模式下，企業(yè)管理者較為重視對各項經(jīng)濟事項的分析，并且側重于對已經(jīng)發(fā)生的經(jīng)濟事項展開審計。受這種觀念的影響，風險審計在企業(yè)內(nèi)部的受重視程度不足。具體表現(xiàn)：管理者只側重于對各項業(yè)務的事后分析，從而忽視了對經(jīng)濟業(yè)務事前預測和事中把控。基于這種運營管理模式，企業(yè)內(nèi)部審計人員在日常工作中，也將重心置于已發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務，而忽視了對風險的有效預測。在風險審計不受重視的情況下，企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計工作成效也勢必會受到不良影響。
二、基于風險管理視域開展企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計與控制的意義
在企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計工作中，風險管理是非常重要的組成部分。倘若企業(yè)未給予風險管理工作高度的重視，那么其整體運營成效勢必會受到不良影響。嚴重的情形下，企業(yè)甚至會因發(fā)生重大風險而破產(chǎn)。鑒于此，企業(yè)應該基于風險管理視域開展出口貿(mào)易內(nèi)部審計與控制工作。可以說，基于風險管理視域開展企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計與控制，有著重大意義，具體包括以下幾點。首先，有效的風險管理，可以提升企業(yè)內(nèi)部審計與控制水平，促進企業(yè)發(fā)展實力的逐步增強，從而幫助企業(yè)降低經(jīng)營風險發(fā)生概率，提升企業(yè)的國際市場競爭力，促進企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。在市場競爭日益激烈的形勢下，企業(yè)開展高質(zhì)量的內(nèi)部審計與控制工作，可以更好地應對市場波動帶來的各種挑戰(zhàn)，幫助企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標。其次，高質(zhì)量的內(nèi)部審計與控制，能夠為企業(yè)制定風險管理決策提供可靠依據(jù)，使得企業(yè)管理者可以盡可能避開經(jīng)營風險。日常生產(chǎn)經(jīng)營活動中，企業(yè)管理者可以結合內(nèi)部審計與控制數(shù)據(jù)信息，制定更加科學的戰(zhàn)略發(fā)展目標，并且通過合理的內(nèi)部審計，保障目標的順利落實，增強企業(yè)的發(fā)展實力。再次，高質(zhì)量的內(nèi)部審計與控制，可以檢驗企業(yè)各項戰(zhàn)略目標是否順利落實到位，從而幫助管理者把握企業(yè)的整體運營情況。日常工作中，企業(yè)管理者應該加強與內(nèi)部審計部門工作人員之間的溝通與聯(lián)系，全面了解各項經(jīng)濟業(yè)務發(fā)展狀況，及時發(fā)現(xiàn)脫離目標的決策，以此保證各種事務能夠順利展開。可見，風險管理與企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計、控制之間有著相輔相成的關系。在日常工作中，審計人員需要圍繞“內(nèi)部審計與風險管理”之間的關系問題展開全面分析，明確內(nèi)部審計與控制要點，將風險管理目標貫穿于企業(yè)出口貿(mào)易審計工作始終，全面監(jiān)督與評價企業(yè)出口貿(mào)易，挖掘潛在風險。此外，企業(yè)在開展風險管理工作的過程中，應該以審計目標為導向，讓高效的風險管理為企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展助力。
三、風險管理視域下企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計與控制難點
在以往內(nèi)部審計與控制工作中，審計人員往往只注重對各項會計信息的審查，忽視了對潛在風險的挖掘，造成內(nèi)部審計的風險監(jiān)督功能未得到充分發(fā)揮。基于風險管理視域，開展出口貿(mào)易內(nèi)部審計與控制工作時，就要求企業(yè)管理者和審計人員積極轉變理念，并且學習最新的審計方法，了解國際市場競爭形勢。但對于企業(yè)出口貿(mào)易審計與控制管理人員而言，如何在日常工作中，落實風險管理目標，仍然是一大難題。風險管理視域下企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計與控制難點體現(xiàn)于以下幾點。
（一）內(nèi)部審計制度不完善
健全的內(nèi)部審計制度，是促進企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計與控制工作順利進行的基本保障。雖然企業(yè)在經(jīng)營出口貿(mào)易的時候，會制定并出立的審計制度，但企業(yè)管理者往往看重對經(jīng)營績效的審計，忽視了對內(nèi)部風險的控制。受這種觀念的影響，企業(yè)內(nèi)部審計制度中，并未全面涵蓋風險管理與控制的內(nèi)容，造成內(nèi)部審計工作中，無法有效落實風險管理目標。在制度缺失的情況下，企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計與控制人員，就難以將風險管控目標落實到日常工作中，進而影響到企業(yè)風險管控能力，這對企業(yè)的長遠發(fā)展很不利。
（二）審計人員素質(zhì)有待提升
在風險管理視域下，企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計與控制人員，不僅需要完成基本的數(shù)據(jù)審查工作，而且需要全面審查各環(huán)節(jié)的風險，出具相應的審計報告。如此意味著，企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計與控制人員，不僅需要掌握基本的審計知識，而且需要具備風險意識，掌握風險控制能力。從企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計與控制工作現(xiàn)狀來看，大部分企業(yè)都安排了專門的審計人員開展各項經(jīng)濟業(yè)務審查工作，旨在保障各項數(shù)據(jù)信息的真實可靠性，為企業(yè)管理者制定經(jīng)營決策提供依據(jù)。但這些從業(yè)人員雖然具有較強的審計能力，卻缺乏必要的風險意識，其綜合素質(zhì)水平處于有待提升的狀態(tài)。
（三）風險管理信息系統(tǒng)缺失
在信息技術快速發(fā)展的形勢下，企業(yè)可以應用現(xiàn)代化信息技術開展出口貿(mào)易審計與控制工作，提升工作效率，為企業(yè)整體經(jīng)營效益的增長助力。但在實際的工作中，有不少企業(yè)只看重對各項經(jīng)濟業(yè)務計劃的制定以及對各項往來業(yè)務數(shù)據(jù)的審查，忽視了對管理信息系統(tǒng)的建設，導致企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計與控制工作的信息化發(fā)展受阻。具體表現(xiàn)：企業(yè)忽視了對內(nèi)部風險管理信息系統(tǒng)的更新與建設，造成部分經(jīng)營風險無法被及時預測，進而影響到企業(yè)的正常運轉。
四、風險管理視域下企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計與控制要求
在市場經(jīng)濟快速發(fā)展的形勢下，各行各業(yè)都迎來了一些機遇，但同時也面臨著一些挑戰(zhàn)。為了抓住機遇，增長自身的抗風險能力，提升綜合實力，企業(yè)就需要不斷地創(chuàng)新管理與運用模式，積極引進全新的工作方法，保障工作成效，消除漏洞。具體而言，企業(yè)在開展出口貿(mào)易內(nèi)部審計與控制工作的過程中，應該重點關注以下幾方面要求。首先，在針對出口貿(mào)易開展內(nèi)部審計與控制工作的過程中，審計人員不僅需要注重對各項經(jīng)濟業(yè)務數(shù)據(jù)的審查，保障各項數(shù)據(jù)信息的真實性、完整性，而且需要注重對潛在風險因素的挖掘，及時發(fā)現(xiàn)管理環(huán)節(jié)存在的漏洞，提升企業(yè)防范風險的能力，促進企業(yè)整體發(fā)展實力的增強。其次，為了讓企業(yè)更好地經(jīng)營出口貿(mào)易，降低經(jīng)營風險的發(fā)生概率，企業(yè)內(nèi)部審計與控制人員就需要全面分析內(nèi)外部發(fā)展形勢，把握國際市場動向，了解主要風險，規(guī)范審計程序，明確風險審計目標，落實各項基本原則，遵循國際市場的各項規(guī)定，使得自身的發(fā)展目標與國際市場發(fā)展動向接軌，防止出現(xiàn)重大紕漏，使得企業(yè)可以實現(xiàn)更好、更快的發(fā)展。再者，企業(yè)應該基于風險控制目標，完善內(nèi)部審計與控制制度，確保各項工作都能夠按照制度要求有序展開。健全的制度，能夠約束各崗位人員的行為，也能夠為各崗位人員開展日常工作提供制度依據(jù)，從而達到規(guī)范操作，減少風險的效果，為企業(yè)的長遠發(fā)展保駕護航。
五、風險管理視域下企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計與控制策略
在明確了風險管理視域下企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計與控制工作障礙以及工作要點之后，企業(yè)就需要采取進一步的措施，強化內(nèi)部審計與控制，發(fā)揮出審計部門的作用，讓審計工作可以為企業(yè)的長遠發(fā)展助力。概括而言，企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計與控制工作可以從以下幾方面展開。
（一）健全制度，推行全面風險管理
在現(xiàn)有內(nèi)部審計制度的基礎上，企業(yè)應該根據(jù)出口貿(mào)易風險管理工作需求，制定并出臺更加詳細、更加合理的規(guī)定，彌補制度的缺口，讓各項工作的開展都存在制度依據(jù)。首先，企業(yè)管理者應該關注到風險管理與內(nèi)部審計之間的關系，將風險管理制度融入企業(yè)內(nèi)部審計制度體系中，給予風險管理工作高度的重視；其次，企業(yè)內(nèi)部審計與控制人員需要嚴格根據(jù)制度規(guī)定，制定詳細的風險管理計劃，明確風險管理目標；再者，企業(yè)可以在內(nèi)部推行全面風險管理制度，要求各部門、各崗位人員樹立較強的風險管理意識，在保障各項經(jīng)濟業(yè)務合法性、合規(guī)性的同時，有效預測與合理把控風險，增強企業(yè)抵抗國際市場風險的能力，為企業(yè)的長遠發(fā)展保駕護航。
（二）重視培訓，優(yōu)化人員知識結構
企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計以及風險管理工作成效，在很大程度上會受到審計人員知識結構和專業(yè)素質(zhì)的影響。對此，企業(yè)要想增強出口貿(mào)易內(nèi)部審計和風險管理能力，就需要重視對內(nèi)部員工的培訓。例如，企業(yè)可以定期組織內(nèi)部審計工作人員參加業(yè)務和技能培訓工作，重點培養(yǎng)他們的風險管控意識，提升他們預測和把控風險的能力，幫助他們不斷完善知識結構體系，促進他們專業(yè)素質(zhì)的全面發(fā)展。同時，企業(yè)還可以為內(nèi)部審計與風險控制人員提供在崗學習的機會，給他們創(chuàng)造良好的學習條件，鼓勵他們積極學習國際貿(mào)易相關政策，了解最新的國際市場動向，分析潛在風險。內(nèi)部審計與控制人員自身則需要樹立正確的學習觀念，通過各種途徑，學習和掌握最新的內(nèi)部審計知識、風險管理知識，提升自身的業(yè)務能力和綜合素質(zhì)，確保自身能夠勝任內(nèi)部審計和風險管理工作要求，進而出具客觀、真實、可行性較強的審計報告，給管理者提供可靠的決策依據(jù)。
（三）及時更新，完善內(nèi)部信息系統(tǒng)
完善的內(nèi)部信息系統(tǒng)，能夠為企業(yè)出口貿(mào)易內(nèi)部審計與控制工作人員，提供必要的數(shù)據(jù)和技術支持。在日常管理工作中，企業(yè)管理者應該重視對現(xiàn)代信息技術的引入，并且完善內(nèi)部信息管理系統(tǒng)。具體而言，企業(yè)基于風險管理視域開展出口貿(mào)易內(nèi)部審計與控制工作時，需要從以下幾點著手，完善內(nèi)部信息系統(tǒng)。首先，企業(yè)需要應用現(xiàn)代信息技術，建立風險預警機制，完善內(nèi)部信息管理系統(tǒng)，做好技術更新與數(shù)據(jù)庫管理工作，確保企業(yè)出口貿(mào)易數(shù)據(jù)信息的安全性，為開展高效的內(nèi)部審計和風險管理工作，提供可靠的數(shù)據(jù)支持。其次，企業(yè)需要及時更新內(nèi)部信息化管理系統(tǒng)，消除系統(tǒng)漏洞，做好防火墻設置，防止內(nèi)部信息網(wǎng)絡被黑客攻擊，做好數(shù)據(jù)信息保密工作。再者，企業(yè)需要從外部引入專業(yè)的技術人員，負責內(nèi)部系統(tǒng)更新和維護工作，引導技術人員與內(nèi)部審計、風險管理人員進行工作對接，保障內(nèi)部審計與風險管理工作順利展開。
（四）保持獨立，明確內(nèi)部審計目標
保持內(nèi)部審計部門和審計工作的獨立性，是發(fā)揮內(nèi)部審計與控制工作效果的關鍵。在日常審計工作中，審計人員需要保持應有的獨立性，克服主觀意識障礙，一方面，針對內(nèi)部各項出口貿(mào)易數(shù)據(jù)信息展開全面審查，了解各項數(shù)據(jù)信息的真實程度，及時發(fā)現(xiàn)問題，有效預測和防范風險；另一方面，做好對內(nèi)部管理人員的監(jiān)督和審查工作，確保管理者的各項經(jīng)營決策符合企業(yè)整體發(fā)展需求，符合相關法律制度規(guī)定。同時，在開展內(nèi)部審計工作的過程中，審計人員可以憑借自身的專業(yè)素養(yǎng)，開展獨立性的會計數(shù)據(jù)考核與風險管理工作，全面篩查數(shù)據(jù)漏洞，考核各崗位人員對各項規(guī)定和工作計劃的落實情況，增強企業(yè)的整體風險控制能力，保障出口貿(mào)易的順利開展。
（五）加強重視，發(fā)揮內(nèi)部審計價值
管理者對出口貿(mào)易內(nèi)部審計與控制工作的重視程度，會直接影響到最終的工作成效。鑒于此，企業(yè)基于風險管理視域開展出口貿(mào)易內(nèi)部審計與控制工作的過程中，應該從思想層面加強重視，強化全員的風險意識，讓全員積極參與到出口貿(mào)易內(nèi)部審計與控制工作中，共同防范和應對風險，增強企業(yè)的整體抗風險能力，使得企業(yè)可以更好地應對市場波動帶來的各項挑戰(zhàn)。首先，企業(yè)管理者可以基于風險管理視域，制定專門的出口貿(mào)易內(nèi)部審計與控制工作計劃，明確工作總目標，然后將目標進行細分，引導各部門、各崗位工作人員明確自身的職責，充分發(fā)揮出各崗位人員的內(nèi)控作用；其次，企業(yè)管理者可以將風險管理納入出口貿(mào)易內(nèi)部審計與控制工作體系中，讓企業(yè)員工感受到管理者對該項工作的重視程度，從而調(diào)動全員參與風險管理的積極性；再者，企業(yè)可以將出口貿(mào)易風險管理目標落實情況納入員工績效考核體系中，結合各部門風險管控成效，綜合評估部門績效。通過這種方式，激發(fā)各部門開展出口貿(mào)易風險管控工作的積極性，實現(xiàn)全員把握風險的目標。
六、結語
在國際市場風險與日俱增的形勢下，企業(yè)將出口貿(mào)易內(nèi)部審計與風險管理工作進行緊密結合，可以增強風險預測與把控能力，同時提升內(nèi)部審計工作效果。在實際的審計與控制工作中，企業(yè)需要明確風險管理難點，并且采取措施，健全制度，推行全面風險管理；重視培訓，優(yōu)化人員知識結構；及時更新，完善內(nèi)部信息系統(tǒng)；保持獨立，明確內(nèi)部審計目標，讓內(nèi)部審計與風險管理工作同步進行。
參考文獻：
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篇13
企業(yè)成本控制目的在將各項活動中的預估與執(zhí)行差異找到,但找到各項活動其預估與執(zhí)行間的差異,遠比找出各活動間的差異會更有執(zhí)行上的效果。對集團企業(yè)日常運營活動的成本而言,每一工作所對應的預算并非一項,故管理人員通常以工作類型為領款的依據(jù),但不一定為成本控制的對照。集團公司要想做到對于成本的很好控制,有必要加強自身的預算管理工作。預算是指以數(shù)字來表示的計劃,主要目的在于說明工作計劃與所需經(jīng)費的配合。預算管理是指預算籌編、審議、執(zhí)行與控制及考核等過程。其中籌編與審議主要工作為總預算、部門預算等進行籌劃與編制,并交由集團公司主管進行審議。執(zhí)行與控制主要工作為分配預算及監(jiān)控預算的執(zhí)行。主管部門在總預算通過后,必須依據(jù)預算規(guī)章、企業(yè)集團不同部門的預算執(zhí)行要點及集團公司總體的預算執(zhí)行要點進行分配預算,按月或按季編制分配預算表,并送交主會計處加以審核,以作為年度預算執(zhí)行與控制的依據(jù)。預算考核的主要工作為辦理決算及年度預算執(zhí)行績效評核。另外,集團公司要持續(xù)生存還必須實施全面預算管理,實現(xiàn)內(nèi)部資源配置效用最大化,有效幫助企業(yè)控制成本及提高生產(chǎn)效率。這就要求集團公司不僅需要確保企業(yè)內(nèi)部對于全面預算管理工作形成有效的觀念轉變,而且要構建較為完善的全面預算管理規(guī)章制度。全面預算管理工作也需與企業(yè)總體的經(jīng)營戰(zhàn)略相融合,這種融合要充分體現(xiàn)在企業(yè)高、中、基等所有層次,保持不同層次員工對其具有共同認識,最終使得全年預算管理工作在每一層次當中順利開展。
二、做好成本分析工作
成本分析是企業(yè)最基本的工作之一,其正確與否會影響企業(yè)各項工作的順利開展。在順利實施計劃制定工作之后,預算編制階段更是最重要的工作之一,它將影響整個企業(yè)各項工作執(zhí)行的結果,有經(jīng)驗的預算編制人員,懂得收集許多相關的資料,無論在工作過程中,對于成本的控制或是在工作完成后對于決算的管理,都可以適時的作合理的分析判斷,并提供明確的數(shù)字根據(jù),以做為企業(yè)成本管理的參考,有助于各項工作的決策質(zhì)量。而在企業(yè)項目施工中,由于其用途、造型、設計及材料都較為固定可循,如果能夠?qū)Τ杀窘Y構有效的剖析,其結果將更具有參考價值,尤其在瞬息萬變的環(huán)境中,經(jīng)專業(yè)工程人員的分析比較后,往往能夠迅速的提供精確的施工預算,來協(xié)助產(chǎn)品銷售的定價核算及利潤保障,這對于企業(yè)產(chǎn)品銷售條件的影響巨大,因此成本分析及工作預算是十分重要的工作。
就成本分析方法而言,其基本包括:建立成本分析表格;成本結構比較表建立;單位成本比較表建立;成本造價比較表建立。另外,對于企業(yè)各項工作成本分析,還需要做好如下工作:依工作性質(zhì)將成本結構分類;比較同類型工作判斷成本結構的合理性;差異性較大的成本結構剖析比較;市場行情,判斷與預估,確實修正成本單價。
三、導入風險管理
集團企業(yè)的成本控制一向是管理工作的重點項目。由于成本管理本身存在許多不確定因素,因而使得風險管理也逐漸成為企業(yè)成本管理中不可或缺的管控環(huán)節(jié)之一。在以往國內(nèi)營建風險管理的領域中,主要系針對項目的執(zhí)行面及技術面進行風險管理,但實際上具備許多不確定因素的成本控制流程,也應考慮成為風險管理的執(zhí)行對象。
將風險管理系統(tǒng)的精神(PDCA循環(huán))用于企業(yè)工作成本控制生命周期,導入這一序列的成本控制作業(yè)要項,并以有秩序、系統(tǒng)化的方式循序執(zhí)行,以期獲得較好的成本控制效益。風險管理過程可分為風險規(guī)劃、實施執(zhí)行、檢查矯正及管理審查等四大步驟。這四大步驟恰可說明風險管理的執(zhí)行程序。此外,在集團企業(yè)風險管理執(zhí)行的過程中,通過檢查矯正這些步驟,風險管理程序必會獲得一些新的信息及結果。通過這些新的信息及結果,又可重新啟動風險管理的整體流程,進入新一階段的風險管控。如此周而復始,就可以達到較高的成本的效果。企業(yè)項目風險管理系統(tǒng)導入項目成本控制的要項,仍依照風險管理的PDCA循環(huán),分為風險規(guī)劃(P)、實施執(zhí)行(D)、檢查矯正(C)及管理審查(A)四個過程。
四、重視成本控制制度的作業(yè)基礎
現(xiàn)今企業(yè)的成本結構,隨著交易形態(tài)及服務的多樣化,直接人工與直接成本占企業(yè)總成本的比重越來越低,而制造費用的比重卻日益增加。由于傳統(tǒng)成本會計對于費用分配的方式,并不夠嚴謹,難以對資源價值作出正確的評估,因而可能產(chǎn)生企業(yè)成本結構扭曲與交互補貼(cross subsidies)的現(xiàn)象。作業(yè)基礎成本法(activity-based costing,ABC)則可以反映不同作業(yè)基礎下,真實的成本狀況,而且可以根據(jù)不同的需求,針對企業(yè)資源所產(chǎn)生的耗用程度,進行成本評估,足以彌補傳統(tǒng)會計系統(tǒng)在成本信息上之不足(田林永,2011)。ABC成本法的發(fā)展分為兩個階段:第一階段為單構面模型(one-dimensional model),主要在于建立產(chǎn)品成本與資源間的因果關系,作為成本分攤的基礎,以提升成本的正確性,改善定價策略;第二階段為雙構面模型(two-dimensional model),為作業(yè)成本基礎/作業(yè)基礎管理(activity-based management,ABM)的整體改進架構。
參考文獻:
