引論：我們?yōu)槟砹?3篇貿(mào)易成本論文范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

美國的物流專家RobertV.Delaney先生認(rèn)為，物流就是對處于運(yùn)動(dòng)和靜止過程中的存貨的管理，并據(jù)此提出，物流總成本由運(yùn)輸成本、存貨持有成本和物流行政管理成本三部分組成，即:

物流總成本二運(yùn)輸成本十存貨持有成本+物流行政管理成本

然而這一計(jì)算公式，是基于物流管理活動(dòng)的基本功能來考慮的。它為美國及其他國家的企業(yè)進(jìn)行物流成本管理提供了一個(gè)很好的參照體系，具有一定的借鑒意義。

運(yùn)輸成本包含了幾種常見的運(yùn)輸方式所產(chǎn)生的成本，同時(shí)還包含了貨運(yùn)成本和與發(fā)貨人相關(guān)的成本。與發(fā)貨人相關(guān)的成本包括貨主企業(yè)運(yùn)輸管理部門的運(yùn)營費(fèi)用和貨物裝卸費(fèi)用。公路運(yùn)輸費(fèi)用占了運(yùn)輸成本的大部分。

存貨持有成本不僅包括通常所說的倉儲成本、殘損、人力費(fèi)用，同時(shí)也包含了存貨的稅費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)以及由于存貨的過時(shí)和貶值所引起的機(jī)會(huì)成本。另一個(gè)重要的費(fèi)用就是利息，它是由于存貨占壓的資金所產(chǎn)生的利息費(fèi)用，其中:

利息=商業(yè)匯票貼現(xiàn)率x庫存總金額

把庫存占壓的資金利息加人物流成本，這是現(xiàn)代物流與傳統(tǒng)物流費(fèi)用計(jì)算的最大區(qū)別，只有這樣降低物流成本和加速資金周轉(zhuǎn)速度才能從根本利益上統(tǒng)一起來。

物流行政管理成本，則是按照全部物流成本的4%來計(jì)算的，即:

物流行政管理成本二(存貨持有成本十運(yùn)輸成本)4%

這個(gè)4%的比例，則是一個(gè)經(jīng)驗(yàn)值，大體上符合美國現(xiàn)在的實(shí)際情況。

二、我國物流成本現(xiàn)狀:物流成本居高不下，損失巨大

我國的物流起步較晚。目前，物流成本管理應(yīng)用的研究工作在我國尚處于起步階段，還沒有建立專門的物流成本核算體系，缺乏規(guī)范的核算，但近幾年有不少企業(yè)己在探討和摸索，取得了一些積極的成果。國外咨詢公司如麥肯錫、埃森哲、美世顧問等調(diào)查中國物資市場后得出的結(jié)論是:中國物流還是處于初級階段，基礎(chǔ)設(shè)施、服務(wù)模式和運(yùn)作觀念落后，人才短缺，成本高、效率低。發(fā)達(dá)國家的企業(yè)物流成本在銷售中的比例平均占9.5%一10%之間，而我國企業(yè)的物流成本占銷售額的比例在20%-40%，據(jù)中國物流與采購聯(lián)合會(huì)、國家統(tǒng)計(jì)局和國家發(fā)改委提供的數(shù)據(jù)顯示:我國2005年全社會(huì)物流成本結(jié)構(gòu)中，運(yùn)輸費(fèi)用增速明顯，占總成本的比例有所下降。當(dāng)年運(yùn)輸成本占總成本的比例為55%，比上年下降了1.9個(gè)百分點(diǎn);保管費(fèi)用增長相對較快，比例有些上升，當(dāng)年保管費(fèi)用占物流總成本為31.4%，比上年上升1.5個(gè)百分點(diǎn);管理費(fèi)用增速回落，占物流總成本比例保持13.5%，只比上年下降了0.1個(gè)百分點(diǎn)。三、降低物流成本的途徑

(一)降低運(yùn)輸成本的途徑。

運(yùn)用線性規(guī)劃模型、網(wǎng)絡(luò)模型等數(shù)學(xué)模型，對貨物的運(yùn)輸路線進(jìn)行優(yōu)化，最大限度地減少重復(fù)運(yùn)輸、往返運(yùn)輸、遷回運(yùn)輸，在最短行駛里程內(nèi)，將貨物送達(dá)目的地，充分提高運(yùn)輸效率。在滿足客戶服務(wù)需要的前提下，盡量運(yùn)用運(yùn)輸管理系統(tǒng)(TMS)將小批量分次付運(yùn)適當(dāng)合并為較大批量一次付運(yùn)。同時(shí)，運(yùn)用科學(xué)的方法和恰當(dāng)?shù)臄?shù)學(xué)模型，對貨物的碼放方式、車載貨物的品種與數(shù)量進(jìn)行合理決策，最大限度地減少貨物的破損率，提高運(yùn)輸效益。

(二)降低存貨持有成本的途徑。

1.提高倉庫的利用率。目前，我國已有倉庫面積3億多平方米，而其空置率卻達(dá)到40%。有條件的企業(yè)可以使用第三方物流、實(shí)行作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化、采用直接從廠家到客戶的付運(yùn)方式、采用較高效率的倉管系統(tǒng)、無紙化辦公、考慮采用托盤操作或租用托盤等措施提高效率，減少存貨和倉儲費(fèi)用。

2.合理控制庫存水平。由于各種不確定因素的影響，企業(yè)必須保有一定的庫存量，以降低缺貨所帶來的經(jīng)濟(jì)損失。

(三)降低物流行政管理成本的途徑。

篇2

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展與深化，很多國家都加入了一體化經(jīng)濟(jì)組織，區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化覆蓋了大多數(shù)國家和地區(qū)。據(jù)世界銀行統(tǒng)計(jì)，全球只有12個(gè)島國和公國沒有參與任何區(qū)域貿(mào)易協(xié)議（RTA）。174個(gè)國家和地區(qū)至少參加了一個(gè)（最多達(dá)29個(gè)）區(qū)域貿(mào)易協(xié)議，平均每個(gè)國家或地區(qū)參加了5個(gè)。全世界近150個(gè)國家和地區(qū)擁有多邊貿(mào)易體制和區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的“雙重成員資格”[1]。因此，在區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化組織普遍存在的情況下，一國企業(yè)在進(jìn)行國際化模式選擇時(shí)必然受到東道國與他國（非投資國）簽訂的一體化協(xié)議的影響，故在投資時(shí)也要考慮成員國間簽訂的自由貿(mào)易協(xié)定（如關(guān)稅減免、投資、經(jīng)濟(jì)合作等）及東道國所在的一體化市場給企業(yè)帶來的好處與限制。所以，在一體化下研究企業(yè)組織模式及區(qū)位選擇顯得尤為重要。

本文在區(qū)域一體化的框架下引入合約不完全性這一制度因素，通過對比分析出口、FDI與外包這三種模式對企業(yè)產(chǎn)生的盈利，研究一國企業(yè)進(jìn)入一體化下各成員國應(yīng)采取的國際化組織模式，以期為我國企業(yè)在東道國參與一體化組織下的模式選擇提供一定理論依據(jù)。

二、相關(guān)文獻(xiàn)回顧

國外學(xué)者Antras[2]（2003）等將跨國公司的區(qū)位和組織選擇納入一般均衡模型，運(yùn)用企業(yè)理論與國際貿(mào)易理論，以一種全新的視角探討貿(mào)易、投資和外包等企業(yè)組織方式選擇。其中以Coase[3](1937)和Williamson[4](1975)為代表的交易成本論和以Hart和 Moore[5](1990)為代表的產(chǎn)權(quán)理論是目前分析企業(yè)邊界的兩大基礎(chǔ)理論。

Either[6](1982)最早將合約納入國際貿(mào)易一般均衡框架中分析企業(yè)內(nèi)部化決策的內(nèi)生性問題。該文分析指出當(dāng)兩國存在較大的要素稟賦差異時(shí)，合約能通過外部市場實(shí)現(xiàn)效率配置現(xiàn)代企業(yè)管理論文，因此不需要跨國投資；當(dāng)兩國要素稟賦差異小時(shí)，則合約需要通過內(nèi)部化實(shí)現(xiàn)。Either 和Markusen[7](1996)則主要結(jié)合跨國公司的知識資本泄露風(fēng)險(xiǎn)來研究內(nèi)部化問題，采用局部均衡分析企業(yè)在出口、FDI和許可之間的戰(zhàn)略選擇中國。模型進(jìn)一步擴(kuò)展到兩國一般均衡模型，結(jié)果顯示當(dāng)兩國要素稟賦相似時(shí)，一體化選擇優(yōu)于許可，這一結(jié)果與Either(1982)結(jié)果相吻合。Mclaren[8](2000) 研究指出，最終產(chǎn)品企業(yè)即可以通過競標(biāo)市場或通過與供應(yīng)商后向一體化而獲得專業(yè)性中間產(chǎn)品。若實(shí)施后向一體化，企業(yè)需承擔(dān)一體化固定成本,而通過竟標(biāo)市場則供應(yīng)商存在被敲竹杠問題。對獨(dú)立中間商而言，最終產(chǎn)品生產(chǎn)者數(shù)量越多，他們越容易找到買主，越不容易被敲竹杠。一國越開放或運(yùn)輸成本下降都能增加可獲得的賣方或買方數(shù)量。Grossman和Helpman[9] (2002)構(gòu)建壟斷競爭的一般均衡模型，分析了企業(yè)在垂直一體化和外包兩種模式下的選擇；Antras 和 Helpman[10] (2003)則將Grossman- Hart –Moore不完全契約模型引入貿(mào)易理論,分析跨國公司在獲取中間投入品時(shí)的所有權(quán)安排問題；進(jìn)一步地，Antras[11]（2005）結(jié)合不完全契約與產(chǎn)品生命周期理論得出新的觀點(diǎn)：在企業(yè)邊界內(nèi)生產(chǎn)將首先被轉(zhuǎn)移到國外，而只有在以后階段才會(huì)形成獨(dú)立的國外公司。Helpman[12](2006)強(qiáng)調(diào)了企業(yè)組織特性（如外包戰(zhàn)略）對組織模式選擇的重要性，更深入地揭示了在產(chǎn)業(yè)內(nèi)貿(mào)易結(jié)構(gòu)和外商直接投資模式的關(guān)系。

國內(nèi)學(xué)者分別在契約理論與直接投資領(lǐng)域有大量研究，但將兩者結(jié)合起來研究企業(yè)“走出去”模式還不是很充分。王勇[13]（2002）、楊其靜[14]（2002）分別對契約方面的研究做出比較與總結(jié)。而胡國恒[15]（2004）則在契約不完全條件下 ,根據(jù)利潤最大化原則來確定各生產(chǎn)階段的所有權(quán)和區(qū)位結(jié)構(gòu),認(rèn)為會(huì)形成出口型國內(nèi)企業(yè)、橫向型和縱向型國際生產(chǎn)三種均衡形態(tài)。

三、建立模型

考慮一個(gè)由三個(gè)國家W國、E國和S國組成的經(jīng)濟(jì)體，其中E和S國簽訂區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化協(xié)議使兩國的貿(mào)易壁壘被削弱，其可變貿(mào)易成本為，假定一體化下的兩國（E國和S國）經(jīng)濟(jì)是對稱的，可設(shè)W國與E國或S國的可變貿(mào)易成本均為。故在E國和S國簽訂區(qū)域一體化協(xié)議下可變貿(mào)易成本有減小而保持不變則>。

設(shè)三國經(jīng)濟(jì)體存在一個(gè)由n個(gè)差別產(chǎn)品的企業(yè)構(gòu)成的行業(yè)Y，消費(fèi)者對行業(yè)內(nèi)差別產(chǎn)品的Dixit—Stiglitz型偏好為：

U=,0<<1

由效用最大化得出Y行業(yè)第i種差別產(chǎn)品y（i）的需求函數(shù)為：

y（i）= ， 其中=(W,E,S)（1）

其中，為第種差別產(chǎn)品的市場價(jià)格，行業(yè)內(nèi)差別產(chǎn)品的替代彈性為，代表不同國家的需求水平。

設(shè)行業(yè)Y的代表性企業(yè)y生產(chǎn)最終產(chǎn)品分為上游總部活動(dòng)H和下游一般活動(dòng)M兩個(gè)階段， H和M對y的產(chǎn)出彈性分別為和，最終產(chǎn)品C—D型生產(chǎn)函數(shù)為：

y=，0<<1（2）

設(shè)人力資本專用于上游活動(dòng)H的投入，且在三國間自由流動(dòng)，單位成本為1，一般勞動(dòng)（如組裝活動(dòng)）用于M活動(dòng)的投入現(xiàn)代企業(yè)管理論文，其邊際成本為單位勞動(dòng)。假定只有W國的企業(yè)才擁有生產(chǎn)差別產(chǎn)品的全部技術(shù)，除了滿足自身市場需求外，還能夠生產(chǎn)n種差別產(chǎn)品去滿足E國和S國的市場需求，行業(yè)進(jìn)入成本為F，進(jìn)入一體化下各國的固定成本為，其中。此外，設(shè)H和y都是可貿(mào)易的，H的貿(mào)易運(yùn)輸成本為。

假設(shè)W國的國內(nèi)市場需求完全由本國廠商提供，在兩階段生產(chǎn)條件下，國外市場的需求，上游活動(dòng)在W國進(jìn)行，下游活動(dòng)即一般生產(chǎn)活動(dòng)可在W國或E國或S國進(jìn)行，在E國或S國進(jìn)行第二階段生產(chǎn)即為國際生產(chǎn)。故只需比較分析W國在海外進(jìn)行生產(chǎn)所獲得的總收益。

1、一體化的E國和S國在完全契約條件下W國進(jìn)行國內(nèi)生產(chǎn)

當(dāng)兩階段活動(dòng)均在W國國內(nèi)進(jìn)行時(shí)，假定上下游活動(dòng)完全可以被第三方識別，雙方關(guān)系受制于完全契約關(guān)系。由公式（1）和（2）得出Y行業(yè)在出清時(shí)，W國出口E國和S國的均衡價(jià)格和均衡利潤為：

（3）

那么W國出口獲得總的凈利潤為：

（4）

2、一體化的E國和S國在不完全契約條件下的跨國生產(chǎn)

當(dāng)W國把下游一般生產(chǎn)活動(dòng)轉(zhuǎn)移到E國或S國時(shí)即發(fā)生國際生產(chǎn)，由于生產(chǎn)活動(dòng)的兩階段在不同的國家進(jìn)行，第三方很難辨別H和M的質(zhì)量好壞，故雙方關(guān)系為不完全契約關(guān)系。

不完全契約條件下，H和M雙方通過事后談判機(jī)制對銷售收入進(jìn)行分成，然后各方據(jù)其預(yù)期收入確定各自最佳投入量。用表示上游生產(chǎn)H對東道國的談判水平，若W國只在國進(jìn)行國際生產(chǎn)，那么另一方M的談判水平為（），納什均衡實(shí)現(xiàn)時(shí)契約生產(chǎn)條件下的H和M的生產(chǎn)屬于兩個(gè)企業(yè)，外部期權(quán)為0，關(guān)系準(zhǔn)租金為市場銷售收入；FDI下H和M的生產(chǎn)在同一個(gè)企業(yè)內(nèi)進(jìn)行。仿Antras（2003），若H在解除與M的合約后仍能獲得的最終產(chǎn)品（），其外部期權(quán)為乘以銷售收入R，M的外部期權(quán)仍為0，關(guān)系準(zhǔn)租金為（1-）乘以銷售收入R。令表示在FDI和契約條件下H所獲得收入的分成份額，且有。

(ⅰ)W國僅在一體化中的一國進(jìn)行跨國生產(chǎn)（以在E國生產(chǎn)為例）

W國和E國面臨的總銷售收入為：

（5）

假設(shè)<即在E國進(jìn)行一般生產(chǎn)活動(dòng)的單位可變成本低于W國生產(chǎn)并出口到E國的可變成本現(xiàn)代企業(yè)管理論文，故W國選擇在E國進(jìn)行國際生產(chǎn)，生產(chǎn)的最終產(chǎn)品滿足一體化后的E國和S國的市場需求，同時(shí)雙方面臨的銷售收入，這是因?yàn)楸M管E國和S國的貿(mào)易成本較低，但不能完全消除自然貿(mào)易壁壘，一體化中的一國從另一國進(jìn)口此產(chǎn)品仍會(huì)產(chǎn)生較低的貿(mào)易成本中國。

W國在E國進(jìn)行跨國生產(chǎn)，S國基于一體化協(xié)議選擇從E國進(jìn)口的成本為，低于S國從W國進(jìn)口本產(chǎn)品的貿(mào)易成本，那么分別對[]和[]求一階導(dǎo)數(shù)，得各方最佳投入水平為：

（6）

那么進(jìn)行跨國生產(chǎn)時(shí)的均衡價(jià)格和產(chǎn)品在三個(gè)國家銷售后的凈利潤為：

（7）

其中，．

（ⅱ）W國在一體化下的兩國均進(jìn)行跨國生產(chǎn)

三個(gè)國家面臨的總的銷售收入為：

（8）

上游活動(dòng)方H對東道國E國和S國的談判水平分別為、，假定W國首先選擇與E國或W國簽訂跨國生產(chǎn)協(xié)議的可能性均為1/2，那么H方對最終產(chǎn)品的預(yù)期銷售收入為，兩個(gè)下游生產(chǎn)方（E國和S國）預(yù)期收入分別為、（推導(dǎo)詳見附錄），分別對、、求一階導(dǎo)數(shù)，得最佳投入水平為：

（9）

那么市場均衡價(jià)格和總的凈利潤為：

（10）

同完全契約相比，不完全契約降低了各方的投入水平，提高了產(chǎn)品價(jià)格，但整體的收入和利潤下降了。若H方可以通過事前轉(zhuǎn)移條款獲得更多利潤，而M方只能得到較少利潤，那么在不完全契約條件下H方仍能夠通過選擇合適的所有權(quán)結(jié)構(gòu)使總的價(jià)值達(dá)到最大化，即存在一個(gè)使所有權(quán)結(jié)構(gòu)最優(yōu)。

四、經(jīng)營利潤最大化原則下東道國的供應(yīng)模式選擇

企業(yè)供應(yīng)東道國市場的模式主要有出口、直接投資和契約生產(chǎn)，后兩者稱為尋求型國際生產(chǎn)。本文將后兩者劃分為一體化下的單國直接投資（單國以E國為例）、兩國直接投資和單國契約生產(chǎn)、兩國契約生產(chǎn)。

1、出口與國際生產(chǎn)——生產(chǎn)區(qū)位的選擇，這里分為出口與單國國際生產(chǎn)、出口與兩國國際生產(chǎn)的比較，設(shè)其經(jīng)營利潤比值分別為、

（1）出口與單國國際生產(chǎn)

由公式（1）、（4）和（7）得

（11）

表示E國與S國市場規(guī)模的比值即。顯然，時(shí)企業(yè)選擇出口與單國國際生產(chǎn)所獲得經(jīng)營利潤等值。當(dāng)時(shí)W國的企業(yè)選擇出口到一體化的兩國；時(shí)選擇在E國進(jìn)行跨國生產(chǎn)，并出口到S國。

表示生產(chǎn)該產(chǎn)品的技術(shù)密集度，對公式（11）求的偏導(dǎo)有，求其反函數(shù)可以得到出口與單國國際生產(chǎn)經(jīng)營利潤相等時(shí)技術(shù)密集度的臨界值: 。當(dāng)W國工資和貿(mào)易成本及H的運(yùn)輸成本既定時(shí),如果產(chǎn)品y的技術(shù)密集度，企業(yè)在W國生產(chǎn)出口到E和S國;如果,企業(yè)將在E國進(jìn)行國際生產(chǎn)。

除了受到技術(shù)密集度的影響，企業(yè)對出口和國際生產(chǎn)選擇時(shí)還考慮要素稟賦差異、貿(mào)易成本、交易成本、一體化的兩國市場間的運(yùn)輸成本等因素的影響。由公式(11) 可知: 現(xiàn)代企業(yè)管理論文，，，，即W國工資水平上升、最終產(chǎn)品貿(mào)易運(yùn)輸成本上升、中間產(chǎn)品貿(mào)易運(yùn)輸成本下降、一體化的兩國間的貿(mào)易壁壘增加，均會(huì)導(dǎo)致經(jīng)營利潤比值降低、技術(shù)密集度臨界值提高 ,促使企業(yè)進(jìn)行國際生產(chǎn)。同完全契約相比 ,契約不完全帶來的交易成本導(dǎo)致技術(shù)密集度臨界值下降 ,限制了國際生產(chǎn)的發(fā)展。當(dāng)其他條件相同時(shí) ,國際生產(chǎn)傾向于契約環(huán)境較完善的區(qū)位。

（2）出口與兩國國際生產(chǎn)

由公式（1）、（4）和（10）得

（12）

=1表示企業(yè)在出口與兩國國際生產(chǎn)時(shí)獲得的經(jīng)營利潤等值，當(dāng)時(shí)W國的企業(yè)選擇出口到一體化的兩國；時(shí)選擇在E國和S國同時(shí)進(jìn)行跨國生產(chǎn)。相對于單國國際生產(chǎn)，兩國國際生產(chǎn)不會(huì)受到兩國間的貿(mào)易壁壘影響，主要受技術(shù)密集度、要素稟賦差異、貿(mào)易成本、交易成本的影響，W國工資水平上升、最終產(chǎn)品貿(mào)易運(yùn)輸成本上升、中間產(chǎn)品貿(mào)易運(yùn)輸成本下降均會(huì)促使企業(yè)進(jìn)行國際生產(chǎn)。同理，存在，在最終產(chǎn)品貿(mào)易成本、中間產(chǎn)品的運(yùn)輸成本及工資保持不變時(shí)，若該產(chǎn)品的技術(shù)密集度，W國將選擇在本國生產(chǎn)然后出口到E和S國；若，W國的企業(yè)將會(huì)選擇在一體化下的E和S國進(jìn)行國際生產(chǎn)。

因此，綜合分析企業(yè)選擇生產(chǎn)區(qū)位，可得出如下結(jié)果：當(dāng)且時(shí)，W國企業(yè)會(huì)選擇出口的方式，獲取最大化的經(jīng)營利潤；時(shí)企業(yè)會(huì)選擇一體化的兩國國際生產(chǎn)，而在時(shí)企業(yè)更傾向于在一體化中的一國進(jìn)行國際生產(chǎn)。

2、直接投資與契約生產(chǎn)——所有權(quán)結(jié)構(gòu)的選擇。在國際生產(chǎn)的條件下，一體化的單國直接投資與單國契約生產(chǎn)、兩國直接投資與兩國契約生產(chǎn)的經(jīng)營利潤比值為：

（13）

（14）

公式（14）中的，對公式（13）和（14）求的偏導(dǎo)有，，故存在臨界值,當(dāng)，時(shí),上游活動(dòng)方H對最終品的生產(chǎn)更為重要，技術(shù)含量更高 ，這樣由H方去控制剩余索取權(quán)更為有利，可獲得較高的事前效率,企業(yè)會(huì)直接投資于東道國；當(dāng)， 時(shí),使得下游活動(dòng)方M在最終品生產(chǎn)中的重要性得以提升,其討價(jià)還價(jià)能力增強(qiáng),H方會(huì)放棄對剩余權(quán)的控制, 選擇契約生產(chǎn)。顯然,同契約生產(chǎn)相比,FDI 要求企業(yè)具備較高的技術(shù)密集度。這也證明了不完全契約理論的推斷:基于事前效率 ,企業(yè)的剩余控制權(quán)應(yīng)賦予作出相對重要投資的一方。

3、綜合比較分析

由公式 (11)可以分別得到出口與單國契約生產(chǎn)及出口與單國直接投資的臨界技術(shù)密集度和,公式（12）可得出口與兩國國契約生產(chǎn)及出口與兩國直接投資的臨界技術(shù)密集度及，通過和及的比較分析，可發(fā)現(xiàn)：在上游活動(dòng)技術(shù)密集較低的行業(yè)， 且現(xiàn)代企業(yè)管理論文，不會(huì)產(chǎn)生直接投資。當(dāng)時(shí)企業(yè)選擇出口；當(dāng)時(shí)企業(yè)選擇契約生產(chǎn)。而在時(shí)必存在一個(gè)使得出口與兩國契約生產(chǎn)獲得的總經(jīng)營利潤相等，那么時(shí)企業(yè)選擇出口，時(shí)企業(yè)選擇在兩國進(jìn)行契約生產(chǎn)；同時(shí)，在時(shí)也會(huì)存在一個(gè)使得出口與在一國進(jìn)行契約生產(chǎn)的總經(jīng)營利潤相等，故時(shí)企業(yè)會(huì)選擇出口，時(shí)企業(yè)選擇在一體化下的一國進(jìn)行國際契約生產(chǎn)。

而在上游活動(dòng)技術(shù)密集較高的行業(yè)，且，當(dāng)且時(shí)企業(yè)會(huì)選擇出口模式；在不考慮的前提下當(dāng)時(shí)企業(yè)會(huì)選擇在一體化中的一國進(jìn)行直接投資；忽略的條件下當(dāng)時(shí)企業(yè)選擇在E和S國均進(jìn)行跨國直接投資；當(dāng)存在及時(shí)企業(yè)會(huì)選擇國際契約生產(chǎn)方式中國。

五、投資成本下企業(yè)組織模式及區(qū)位選擇

在凈利潤最大化條件下,由于,不同供應(yīng)模式的臨界條件將因固定成本和東道國的市場規(guī)模而發(fā)生變化。

1、一體化市場規(guī)模及固定成本下出口與國際生產(chǎn)模式比較，由公式（4）、（7）、(10) 、(11)和（12）可以得到臨界條件下的市場規(guī)模分別為:

上述公式中，分別表示出口與單國契約生產(chǎn)、出口與單國直接投資在W國獲得總的凈利潤相等時(shí)的一體化臨界市場規(guī)模，，分別表示出口與兩國契約生產(chǎn)、出口與兩國直接投資在凈利潤相等時(shí)的一體化臨界市場規(guī)模。顯而易見，這兩種不同市場供應(yīng)模式的一體化臨界市場規(guī)模與固定成本之差成正比。當(dāng)或時(shí)，W國企業(yè)選擇出口；在且時(shí)企業(yè)會(huì)選擇生產(chǎn)組織模式要視一體化市場規(guī)模而定：在上游活動(dòng)技術(shù)密集度較低的行業(yè)，只有在一體化下的總市場規(guī)模并且時(shí)企業(yè)才會(huì)選擇國際契約生產(chǎn)，反之選擇出口；在上游活動(dòng)技術(shù)密集度較高的行業(yè)，當(dāng)時(shí) ,企業(yè)在時(shí)選擇單國契約生產(chǎn), 時(shí)選擇出口，在時(shí)企業(yè)時(shí)選擇兩國契約生產(chǎn)，下選擇出口。

2、一體化市場規(guī)模及固定成本下契約生產(chǎn)與直接投資模式比較，由公式（4）、（7）、(10) 、（13）和（14）得出：

和分別表示單國直接投資與單國契約生產(chǎn)、兩國直接投資與兩國契約生產(chǎn)在凈的總利潤相等時(shí)的臨界市場規(guī)模。顯然，兩種不同供應(yīng)模式的臨界市場規(guī)模也與其固定成本之差成正比。當(dāng)且時(shí)企業(yè)會(huì)選擇在一體化下的一國或兩國進(jìn)行直接投資，而在，時(shí)企業(yè)選擇跨國生產(chǎn)模式需要根據(jù)一體化市場規(guī)模的大小來確定：在上游活動(dòng)技術(shù)密集度較低的行業(yè)，時(shí)企業(yè)才會(huì)選擇契約生產(chǎn)；上游活動(dòng)技術(shù)密集度較高的行業(yè)，當(dāng)時(shí)若企業(yè)會(huì)選擇單國契約生產(chǎn)，若企業(yè)會(huì)選擇兩國契約生產(chǎn)；當(dāng)時(shí)，若時(shí)企業(yè)在下選擇在一體化下的一國進(jìn)行直接投資，時(shí)選擇兩國國際契約生產(chǎn)，而時(shí)企業(yè)在下選擇兩國直接投資，在下選擇一國契約生產(chǎn)或兩國直接投資。

總之,在上游活動(dòng)重要性的減弱、技術(shù)密集度降低的情況下,企業(yè)選擇組織模式逐漸由出口、直接投資向契約生產(chǎn)過渡。同時(shí),由于存在固定成本的差異,企業(yè)對較小的一體化市場更多地以出口方式為主,伴隨一體化市場規(guī)模的不斷擴(kuò)大, 契約生產(chǎn)和直接投資會(huì)逐漸替代出口方式。而在其他條件相同時(shí),國際生產(chǎn)特別是直接投資大多發(fā)生在投資成本較低、一體化市場規(guī)模較大的區(qū)位。

六、總結(jié)

本文為研究在一體化下企業(yè)進(jìn)行跨國生產(chǎn)或投資及區(qū)位選擇提供了理論依據(jù)。通過研究發(fā)現(xiàn)：（1）貿(mào)易障礙逐漸消除，經(jīng)濟(jì)一體化深入發(fā)展現(xiàn)代企業(yè)管理論文，契約實(shí)施環(huán)境不斷完善，都對推動(dòng)企業(yè)進(jìn)行國際生產(chǎn)有重要作用；（2）契約的不完全性會(huì)限制企業(yè)的國際化生產(chǎn)，但完善的契約環(huán)境有利于國際生產(chǎn)的進(jìn)行；（3）一體化市場規(guī)模的擴(kuò)大使得企業(yè)傾向于選擇契約生產(chǎn)和直接投資；（4）企業(yè)在一國或兩國進(jìn)行契約生產(chǎn)或直接投資主要取決于技術(shù)密集度，貿(mào)易成本，市場規(guī)模，一體化協(xié)議等因素。

因此，企業(yè)在一體化下進(jìn)行投資不但需要政府相關(guān)政策扶持，也應(yīng)采取積極的向上策略，提高企業(yè)自身的技術(shù)研發(fā)能力，熟悉東道國參與的一體化經(jīng)濟(jì)體，從而選擇最佳的組織模式“走出去”。

附錄：由于存在“占先”優(yōu)勢,當(dāng)W國與E國先簽訂合作協(xié)議（可能性為1/2）時(shí)，E國可獲得的收入，剩下的銷售收入再由W國和S國以談判水平來分配，那么W國獲得的收入最終為，S國所得銷售收入為。同理，當(dāng)W國與S國先簽訂合作協(xié)議（可能性為1/2）時(shí)，可以得到W國、E國和S國的收入分別為、、。這樣可以得出三個(gè)國家的預(yù)期收入分別為：

，

，

.

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篇3

多國企業(yè)理論，俗稱跨國公司理論，確立于上世紀(jì)60年代，時(shí)屬國際經(jīng)濟(jì)學(xué)范疇，研究多國企業(yè)的存在并用以解釋國際投資的方向和動(dòng)因。此階段的多國企業(yè)理論屬于新古典方法的產(chǎn)業(yè)組織理論范式時(shí)期。

一、交易成本與新古典方法的內(nèi)部化理論

上世紀(jì)70年代中期開始，交易成本概念已經(jīng)明確地進(jìn)入了多國企業(yè)理論的構(gòu)建和發(fā)展。Buckley&Casson（1976，1998a，b）和Rugman（1981，2003）是多國企業(yè)內(nèi)部化論的領(lǐng)軍人物，他們在其各自的內(nèi)部化觀點(diǎn)中都承認(rèn)科斯的影響。雖然，事實(shí)上，他們從科斯那里繼承的只是交易成本的概念內(nèi)涵和分析模式，并非交易成本經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論方法。

（一）交易成本概念與Buckley&Casson的內(nèi)部化理論

Buckley&Casson（1976）在論述其“市場內(nèi)部化經(jīng)濟(jì)學(xué)”時(shí)認(rèn)為，由于“在一定條件（如規(guī)模收益非遞增）下”，通過完全競爭市場配置資源最有效率，因此企業(yè)以尋求效率為動(dòng)機(jī)進(jìn)行市場內(nèi)部化的必要條件是外部市場不完善。內(nèi)部化規(guī)避了不完善的外部市場，避免了因市場不完善導(dǎo)致的低效率，進(jìn)而產(chǎn)生了內(nèi)部化利益，但同時(shí)也存在著一定的成本會(huì)抵消潛在的利益，因此，企業(yè)的最優(yōu)規(guī)模被確定在進(jìn)一步內(nèi)部化的成本與利益相等的那一點(diǎn)。企業(yè)跨越國界進(jìn)行內(nèi)部化時(shí)創(chuàng)造了多國企業(yè)。這就是他們解釋多國企業(yè)對外直接投資的基本邏輯。

學(xué)術(shù)淵源上，Buckley&Casson的內(nèi)部化觀點(diǎn)源于科斯在《企業(yè)的性質(zhì)》（1937）-文中將企業(yè)解釋為節(jié)約交易成本所產(chǎn)生的組織形式。他們也承認(rèn)其“市場內(nèi)部化的經(jīng)濟(jì)學(xué)”得益于科斯等人的經(jīng)典分析，同樣以“企業(yè)替代市場”的邏輯為基礎(chǔ)解釋跨國公司對外直接投資的動(dòng)機(jī)。照此邏輯，他們的內(nèi)部化理論是將跨國公司解釋為出于節(jié)約交易成本的效率動(dòng)機(jī)而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)組織。

（二）交易成本概念與Rugman的內(nèi)部化理論

Rugman（1981）將經(jīng)濟(jì)理論應(yīng)用于國際投資問題，其內(nèi)部化觀點(diǎn)建立在極強(qiáng)的假設(shè)之上，他認(rèn)為對外直接投資理論與國際貿(mào)易純理論相反，自由貿(mào)易被產(chǎn)品市場和要素市場的不完善所破壞，并由多國企業(yè)取而代之。在Rugman看來，針對外部市場交易成本過高或外部市場的缺失，相應(yīng)的解決方案是以管理指令制定內(nèi)部（轉(zhuǎn)移）價(jià)格，以內(nèi)部市場替代外部市場，即所謂的內(nèi)部化。他指出“科斯（1937）在其原創(chuàng)論文中顯示國內(nèi)公司可以規(guī)避常規(guī)市場并利用內(nèi)部價(jià)格以克服外部市場上過度的交易成本，為避免這些成本，企業(yè)的管理團(tuán)隊(duì)可以使用管理命令確定內(nèi)部（轉(zhuǎn)移）價(jià)格。”

（三）內(nèi)部化理論中的交易成本概念

內(nèi)部化學(xué)者Buckley&Casson（1976）和Rug-man（1981）雖都認(rèn)為多國企業(yè)的存在即是由于交易成本的存在導(dǎo)致企業(yè)替代市場，但他們所說的企業(yè)在內(nèi)涵上只是作為外部市場替代物的內(nèi)部市場。盡管科斯的交易成本概念和分析模式在他們的理論構(gòu)建中都有使用，但科斯意義上的企業(yè)概念已經(jīng)消失得無影無蹤。

二、科斯思想傳統(tǒng)下的多國企業(yè)理論

（一）Hymer的多國企業(yè)理論介紹

Hymer作為多國企業(yè)理論的開創(chuàng)者，其早年博士論文（1960）的觀點(diǎn)早已進(jìn)入教科書，并被冠以產(chǎn)業(yè)組織方法的標(biāo)簽。然而，Hymer（1968）的交易成本思想被世人發(fā)現(xiàn)至今僅20年，且尚未得到充分的關(guān)注和傳播。

Hymer是最早將科斯（1937）的交易成本觀點(diǎn)應(yīng)用于跨國公司直接投資研究的。在沉寂了大約30年之后，該論文最初的法文版被Horaguchi&Toyne（1990）與Casson（1990）等人發(fā)現(xiàn)并刊行英文版譯文。至此確立了Hymer作為直接投資理論交易成本方法先驅(qū)的地位。例如Horaguchi＆Toyne（1990）指出，“通讀Hym-er的博士論文和其有關(guān)科斯的著作”可以發(fā)現(xiàn)Hymer運(yùn)用“科斯的企業(yè)與市場理論”并同時(shí)考慮“管理資源”的作用以解釋多國企業(yè)。

（二）Hymer交易成本思想的學(xué)術(shù)淵源

從以上回顧可以看到，科斯思想和分析模式在Hymer的多國企業(yè)理論中體現(xiàn)得非常完整。也不難看出，在學(xué)術(shù)淵源上，Hymer的內(nèi)部化觀點(diǎn)同科斯（1937）的思想聯(lián)系密切。雖然Hymer在其博士論文中并未明確提及科斯（1937），但提出的觀點(diǎn)“企業(yè)將市場內(nèi)部化或取而代之”與之類似；而Hymer（1968）后來則明確引用了科斯（1937）的觀點(diǎn)，并將其文章第一部分的標(biāo)題命名為“企業(yè)是節(jié)約市場成本的工具”。可見，Hymer沿襲了交易成本經(jīng)濟(jì)學(xué)的“市場與企業(yè)”二分法，也基本遵循了科斯（1937）從企業(yè)“是否有利可圖”的角度選擇交易模式的思路，明確指出從企業(yè)的角度研究問題。總之，同科斯（1937）-樣，Hymer（1968）體現(xiàn)出原始粗糙的交易成本思想。這同Hennart的多國企業(yè)理論所體現(xiàn)的威廉姆森思想具有顯著的差異。

三、威廉姆森思想傳統(tǒng)下的多國企業(yè)理論

（一）Hennart的多國企業(yè)理論介紹

Hennart是跨國公司理論內(nèi)部化／交易成本方法論的主要倡導(dǎo)者之一。他在早期的時(shí)候使用“內(nèi)部化”一詞（1982），后期則改作“交易成本理論／方法”的提法（2000）。其觀點(diǎn)以交易作為分析單位，對給定的交易進(jìn)行分析。Hennart認(rèn)為，對于給定的交易，不同制度（市場或企業(yè)）以不同的方式（價(jià)格或等級結(jié)構(gòu)）組織交易會(huì)經(jīng)受不同的成本，內(nèi)部化理論應(yīng)當(dāng)解釋為何企業(yè)在組織交換上是更有效率的制度。Hennart指出，價(jià)格制度可以無成本地完成任何組織制度都必須完成的三個(gè)任務(wù)，即告知每個(gè)人以他人的需要、補(bǔ)償其生產(chǎn)性質(zhì)的行為和抑制議價(jià)。

為減少上述成本，尤其是減少機(jī)會(huì)主義導(dǎo)致的“欺詐”動(dòng)機(jī)，需要以等級結(jié)構(gòu)的指令替代有瑕疵的市場價(jià)格，切斷產(chǎn)量與業(yè)績之間的聯(lián)系，即市場不完善的解決方案是以等級結(jié)構(gòu)作為組織方式，這是因?yàn)閮?nèi)部化轉(zhuǎn)移了動(dòng)機(jī)并提供了“正確的”信息。

當(dāng)然，等級結(jié)構(gòu)作為一種與價(jià)格不同的激勵(lì)結(jié)構(gòu)會(huì)引發(fā)“偷懶”，這就成為利用企業(yè)制度的成本。而可能的企業(yè)失靈與等級結(jié)構(gòu)失靈同時(shí)存在意味著顯著的交易成本本身并不是內(nèi)部化的充分條件。由于使用單一的組織方式（價(jià)格或等級結(jié)構(gòu)）受到收益遞減規(guī)律的制約，二者兼用是最為現(xiàn)實(shí)的組織方式。在Hennart看來，多國企業(yè)的邊界最終由此決定。

（二）Hennart多國企業(yè)理論的學(xué)理特征

Hennart對多國企業(yè)的解釋是強(qiáng)調(diào)基于“自然的”市場不完善所導(dǎo)致的交易成本。具體地講，是指信息成本、執(zhí)行成本、議價(jià)成本等形式的交易成本。從學(xué)理上看，雖然Hennart同樣注意到確立、執(zhí)行與轉(zhuǎn)移產(chǎn)權(quán)的成本，但根據(jù)其理論對產(chǎn)權(quán)的確定與執(zhí)行成本的重視，可以判斷Hennart的理論體系中所講的主要的交易成本屬于產(chǎn)權(quán)學(xué)派的交易成本概念，即確定與維持產(chǎn)權(quán)的成本。

雖然Hennart在其理論中運(yùn)用威廉姆森類型的交易成本概念，同屬產(chǎn)權(quán)學(xué)派的交易成本觀點(diǎn)，而且對交易成本的解釋同威廉姆森（1975，1985）-樣基于“有限理性”和“機(jī)會(huì)主義”概念，分析模式如出一轍，但是Hennart（2000）強(qiáng)調(diào)其理論并不完全依賴，只是時(shí)而取用“資產(chǎn)專用性”這一標(biāo)志威廉姆森版本的交易成本經(jīng)濟(jì)學(xué)特征的概念。因此可以認(rèn)為，Hennart的理論雖是威廉姆森的思想傳統(tǒng)，但也有明顯的區(qū)別。

四、交易成本理論對多國企業(yè)理論的影響

（一）交易成本理論對多國企業(yè)理論發(fā)展的貢獻(xiàn)

Hymer（1968）吸收并明確運(yùn)用了科斯（1937）的思想，即所謂企業(yè)理論，也將企業(yè)視作協(xié)調(diào)生產(chǎn)活動(dòng)的組織，企業(yè)家的“管理”與“市場”是相互替代的協(xié)調(diào)方式。Hymer指出“只有當(dāng)市場不完善且企業(yè)規(guī)模大到足以意識到諸（市場）不完善時(shí)，才需以多國企業(yè)的管理結(jié)構(gòu)替代市場聯(lián)系。”簡言之，Hymer以企業(yè)作為解決方案是基于企業(yè)的管理結(jié)構(gòu)能夠更好地協(xié)調(diào)生產(chǎn)活動(dòng)這一認(rèn)識。

總之，科斯與威廉姆森的交易成本經(jīng)濟(jì)學(xué)思想進(jìn)入多國企業(yè)理論后，Hymer與Hennart輕松地回應(yīng)了內(nèi)部化論中瑕疵明顯的觀點(diǎn)，有力地推動(dòng)了多國企業(yè)理論的發(fā)展和進(jìn)步，從協(xié)調(diào)和激勵(lì)兩個(gè)方面，清晰地解釋了多國企業(yè)的存在。

（二）20世紀(jì)80年代中期以來出現(xiàn)的挑戰(zhàn)與理論的發(fā)展

篇4

PCB企業(yè)生產(chǎn)業(yè)是屬于工業(yè)生產(chǎn)業(yè)的范疇，它是為工業(yè)制造商(者)服務(wù)(industriproducerservice)，或者說是為生產(chǎn)、商務(wù)活動(dòng)服務(wù)而不是為個(gè)體消費(fèi)者服務(wù)，也就是說是一種“中間投入服務(wù)”，專門用于商品和服務(wù)的進(jìn)一步生產(chǎn)。PCB企業(yè)生產(chǎn)業(yè)是PCB工業(yè)發(fā)展、進(jìn)步和社會(huì)化分工的必然趨勢與走向，是從PCB(或其它)企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)服務(wù)部門分離或獨(dú)立而發(fā)展起來的一個(gè)新興產(chǎn)業(yè)，它會(huì)像今天的“生活消費(fèi)業(yè)”一樣蓬勃發(fā)展起來。它也會(huì)像生活消費(fèi)業(yè)一樣，PCB企業(yè)生產(chǎn)業(yè)也將覆蓋著研究開發(fā)、工程設(shè)計(jì)和產(chǎn)品市場、運(yùn)輸、庫存、物流、維修與處理，甚至還覆蓋短評與介紹金融、保險(xiǎn)、法律、會(huì)計(jì)、管理咨詢、人事、行政保安、物業(yè)管理等等。總之，是一個(gè)正在迅速發(fā)展的和不可忽視的“服務(wù)產(chǎn)業(yè)”。

這種工業(yè)生產(chǎn)業(yè)對PCB工業(yè)生產(chǎn)能帶來什么變化呢?

1PCB企業(yè)生產(chǎn)業(yè)可使PCB--~-業(yè)處于良性發(fā)展中的一個(gè)必要條件

近幾十年來，經(jīng)濟(jì)全球化和貿(mào)易國際化的迅速發(fā)展，加上現(xiàn)代通訊、現(xiàn)代交通運(yùn)輸技術(shù)對時(shí)間與空間的突破與進(jìn)步，使得現(xiàn)代PCB工業(yè)生產(chǎn)和相關(guān)貿(mào)易等能夠在全世界范圍內(nèi)進(jìn)行與展開，從而使得相關(guān)的中間服務(wù)產(chǎn)業(yè)，即PCB企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)得到了迅速的發(fā)展，并且已經(jīng)成為PCB工業(yè)可持續(xù)的良性發(fā)展的一個(gè)必要條件。因此，加強(qiáng)PCB生產(chǎn)企業(yè)內(nèi)的“生產(chǎn)產(chǎn)業(yè)”的各種各樣“服務(wù)”進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)是提高PCB企業(yè)發(fā)展和競爭力的基礎(chǔ)。因此，加強(qiáng)和發(fā)展PCB企業(yè)生產(chǎn)業(yè)可以推動(dòng)PCB工業(yè)生產(chǎn)不斷發(fā)展與進(jìn)步。

2使PCB產(chǎn)品的價(jià)格競爭走向服務(wù)競爭

目前，世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展已經(jīng)從產(chǎn)品為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)向以服務(wù)為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)方向轉(zhuǎn)變與發(fā)展。PCB企業(yè)之間的競爭戰(zhàn)略將由價(jià)格競爭走向生產(chǎn)業(yè)的競爭上來。由于，科學(xué)技術(shù)和知識在工業(yè)生產(chǎn)過程中的；迅速推廣和應(yīng)用，并占有越來越多的比率，創(chuàng)造著越來越大的產(chǎn)品價(jià)值，而科學(xué)技術(shù)和知識大多是通過科研、技術(shù)和管理咨詢等生產(chǎn)業(yè)的投入來完成的，科學(xué)知識和技術(shù)密集型的生產(chǎn)將起著把技術(shù)進(jìn)步轉(zhuǎn)化為企業(yè)生產(chǎn)力和國際競爭力的作用。所以，生產(chǎn)業(yè)是推動(dòng)科學(xué)技術(shù)進(jìn)步，提高產(chǎn)品的技術(shù)和知識(附加值)含量的必由之路。

3它是PCB產(chǎn)品價(jià)值增值的主要來源

在現(xiàn)代的社會(huì)化大生產(chǎn)中，企業(yè)的利潤的主要來源已經(jīng)不是在產(chǎn)品加工制造上，而是在產(chǎn)品的研究開發(fā)、設(shè)計(jì)、市場、服務(wù)等的生產(chǎn)鏈上。大家知道，在PCB產(chǎn)品(特別是新產(chǎn)品方面)生產(chǎn)的上、中、下游階段都需要投入專門的服務(wù)(或服務(wù)需求)。

如：產(chǎn)品生產(chǎn)的上游階段要有可行性研究與評估、產(chǎn)品定位、設(shè)計(jì)、市場組織、物流研究與制定等；在產(chǎn)品生產(chǎn)過程(中游)中要有產(chǎn)品的質(zhì)量控制、設(shè)備的保養(yǎng)與維修等的服務(wù)，還有與生產(chǎn)并行的會(huì)計(jì)、人事管理、安全等的服務(wù)；在產(chǎn)品生產(chǎn)的下游階段，需要有廣告、運(yùn)輸、銷售等。這些生產(chǎn)在產(chǎn)品增加值中占有越來越大的的作用與份額，也就是說產(chǎn)品生產(chǎn)的三個(gè)階段的“服務(wù)”在產(chǎn)品價(jià)值鏈中占有最大比率。因此，一個(gè)企業(yè)的產(chǎn)品在市場競爭中的地位取決于產(chǎn)品生產(chǎn)的三個(gè)階段(上、中、下游)的服務(wù)優(yōu)勢。

篇5

由此案例可以看到,賣方在選用貿(mào)易術(shù)語時(shí),由于不懂或選用不當(dāng)將增加貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn),甚至造成無可挽回的損失。我國內(nèi)陸出口企業(yè)在采用FOB術(shù)語達(dá)成交易時(shí),要承擔(dān)出口商品從內(nèi)陸存?zhèn)}地到船舷這段路程間貨物滅失、損壞等風(fēng)險(xiǎn)。因此,FOB貿(mào)易術(shù)語并不是內(nèi)陸企業(yè)出口時(shí)的最佳選擇。

二、FOB的缺陷給賣方帶來的風(fēng)險(xiǎn)

1.FOB術(shù)語要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移滯后的風(fēng)險(xiǎn)。在采用FOB術(shù)語時(shí),出口方要承擔(dān)從交貨到貨物越過船舷之前的一切風(fēng)險(xiǎn)和損失。尤其是深處內(nèi)陸地區(qū)的,從該地區(qū)經(jīng)陸路運(yùn)輸?shù)窖b運(yùn)港口越過船舷,中間要經(jīng)過很長時(shí)間,相應(yīng)地就增大了各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。當(dāng)然在此期間貨物如發(fā)生損失,出口方向進(jìn)口方承擔(dān)責(zé)任后,若之前投保了,可依據(jù)保險(xiǎn)合同再向保險(xiǎn)公司索賠,挽回其損失。但是很多出口企業(yè)不會(huì)去投保,即使投保了,但對于涉及有關(guān)訴訟的費(fèi)用、損失責(zé)任承擔(dān)費(fèi)用很可能無法達(dá)成協(xié)議,再加上時(shí)間耗費(fèi),出口方很可能得不償失。本案就是個(gè)說明。

2.交單結(jié)匯風(fēng)險(xiǎn)增大,延長收款時(shí)間。根據(jù)《2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》的規(guī)定,FOB條件下出口方應(yīng)準(zhǔn)備提單、海運(yùn)單或內(nèi)河運(yùn)輸單據(jù)以交單付款,這與其僅適合于水上運(yùn)輸方式相對應(yīng)。尤其是對于沿海地區(qū)企業(yè)非常便利,不會(huì)影響其結(jié)匯。但如果是深處內(nèi)陸地區(qū)企業(yè),往往是出口方先進(jìn)行內(nèi)陸短途運(yùn)輸,這時(shí)賣方因貨物未裝船而無法拿到提單,辦理交單結(jié)匯之事,只有當(dāng)貨物運(yùn)到裝運(yùn)港裝運(yùn)之后出口方才能拿到提單,然后結(jié)匯。可見,這種對單據(jù)的限制會(huì)直接影響到賣方向銀行交單結(jié)匯的時(shí)間,從而影響出口方的資金周轉(zhuǎn),增加出口費(fèi)用。

3.內(nèi)陸地區(qū)采用FOB術(shù)語還有一筆額外的運(yùn)輸成本。在FOB價(jià)格中不包括運(yùn)費(fèi),但從內(nèi)陸地區(qū)到裝運(yùn)港裝運(yùn)之前還有一部分運(yùn)輸成本,如:甘肅、青海、新疆等偏遠(yuǎn)的內(nèi)陸地區(qū)到我國東部裝運(yùn)港之前的費(fèi)用一般要占到貨價(jià)的一定比例,這無疑增加了賣方成本,削弱了出口企業(yè)的出口競爭力。

三、采用FCA術(shù)語給賣方帶來的優(yōu)點(diǎn)

1.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)間較早。內(nèi)陸企業(yè)按照《INCOTERMS2000》將1500噸食品在其生產(chǎn)或庫存所在地或其他指定的交貨地點(diǎn)交給買方指定的承運(yùn)人時(shí),即轉(zhuǎn)移了貨物損壞、滅失等風(fēng)險(xiǎn)。那么,貨物因火災(zāi)而受的損失就由買方自行承擔(dān)。

2.結(jié)匯時(shí)間較早。本案例中若采用FCA術(shù)語成交,則賣方在貨交承運(yùn)人那一刻即完成交貨的義務(wù),便可憑承運(yùn)人簽發(fā)的裝運(yùn)單據(jù)及其他指定的單據(jù)到銀行交單,早日收回貨款,提高其企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度,降低收匯風(fēng)險(xiǎn)。

3.承擔(dān)的費(fèi)用減少。本案例中的出口企業(yè)位于內(nèi)陸地區(qū),與港口距離較遠(yuǎn),若選擇FOB術(shù)語,則需要承擔(dān)過多的風(fēng)險(xiǎn)和費(fèi)用;若選擇FCA術(shù)語,則賣方不需要承擔(dān)陸路地區(qū)的運(yùn)輸費(fèi)用和保險(xiǎn)費(fèi)用。超級秘書網(wǎng)

4.運(yùn)輸方式更靈活。為了便于使用FCA術(shù)語,《2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》還對“承運(yùn)人”的含義做了解釋,是指在運(yùn)輸合同中,通過鐵路、公路、空運(yùn)、海運(yùn)、內(nèi)河運(yùn)輸或上述運(yùn)輸業(yè)務(wù)的聯(lián)合運(yùn)輸方式承擔(dān)履行合同運(yùn)輸或承擔(dān)辦理運(yùn)輸業(yè)務(wù)的任何人。可見,FCA術(shù)語適用范圍很廣。迅速發(fā)展的集裝箱運(yùn)輸方式也為內(nèi)陸地區(qū)使用FCA術(shù)語提供了便利條件。目前我國許多沿海港口城市如青島、連云港都在爭取“把口岸搬到內(nèi)地”,發(fā)展內(nèi)陸地區(qū)對沿海陸運(yùn)口岸的集裝箱直通式運(yùn)輸,將會(huì)減少貨物裝卸、倒運(yùn)、倉儲的時(shí)間,降低運(yùn)輸損耗和貿(mào)易成本,縮短報(bào)關(guān)、結(jié)匯時(shí)間。

綜上,我國內(nèi)陸出口企業(yè)應(yīng)改變以往思維模式,開闊思路,在選擇貿(mào)易術(shù)語時(shí)不要拘泥于傳統(tǒng)的FOB術(shù)語,最好摒棄原有的思維定勢和商業(yè)習(xí)慣。學(xué)會(huì)運(yùn)用FCA術(shù)語,避免不必要的風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任和費(fèi)用。如廣大中西部地區(qū)地域遼闊,資源豐富,勞動(dòng)力廉價(jià),盡管國家在實(shí)施西部大開發(fā)和中部崛起戰(zhàn)略,但是由于深處內(nèi)陸,交通不便,使用FOB貿(mào)易術(shù)語在港接貨物大大增加了交易成本,這就制約了外貿(mào)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn):

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篇6

一、全球服務(wù)外包發(fā)展概況

(一)全球服務(wù)外包發(fā)展的背景

從宏觀背景看,經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展導(dǎo)致世界經(jīng)濟(jì)重心從制造業(yè)向服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)移,信息技術(shù)的發(fā)展和貿(mào)易環(huán)境的不斷開放,使服務(wù)業(yè)全球化趨勢愈益明顯。尤其是20世紀(jì)90年代以后,以IT技術(shù)為核心的技術(shù)革新浪潮席卷全球,全球范圍內(nèi)的通訊成本迅速下降,便捷程度飛速提高,信息傳輸量巨大,由于地理距離造成的障礙幾乎可以忽略不計(jì),客觀上推動(dòng)可貿(mào)易資源的全球配置效率提高,使全球化進(jìn)程大大加速。企業(yè)可以跨越時(shí)空隔閡,到全球?qū)ふ屹|(zhì)優(yōu)價(jià)廉的生產(chǎn)要素,提高生產(chǎn)效率。而現(xiàn)代服務(wù)產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售主要借助于通訊技術(shù),尤其是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在全球的普及對于交流打破時(shí)空限制起到關(guān)鍵作用,為服務(wù)外包的出現(xiàn)并迅速發(fā)展提供了有利的外部條件。總之,服務(wù)產(chǎn)業(yè)全球化是服務(wù)外包出現(xiàn)的宏觀背景。

從市場基本面因素看,跨國公司是服務(wù)外包主要推動(dòng)者和實(shí)施者,也是發(fā)包和接包企業(yè)的主體。顧客需求永無止境,更好、更快、更便宜是企業(yè)持續(xù)面對的壓力,以更低的價(jià)格提供更多的功能與服務(wù)迫使企業(yè)從事離岸外包。企業(yè)或主動(dòng)或被動(dòng)地在全球范圍內(nèi)尋找機(jī)會(huì),以應(yīng)對日益激烈的競爭。

(二)當(dāng)前全球服務(wù)外包發(fā)展的基本情況

一般來說,服務(wù)外包分為信息技術(shù)外包(ITO)與商務(wù)流程外包(BPO)。前者主要包括系統(tǒng)操作服務(wù)、系統(tǒng)應(yīng)用服務(wù)、基礎(chǔ)技術(shù)服務(wù);后者主要包括企業(yè)內(nèi)部管理服務(wù)、企業(yè)業(yè)務(wù)運(yùn)作服務(wù)、供應(yīng)鏈管理服務(wù)。據(jù)研究機(jī)構(gòu)GARTNER預(yù)計(jì),全球ITO支出2004年為1928億美元,到2008年可增至2442億美元,增長率達(dá)26.7%。全球BPO支出2006年全球市場總值達(dá)1347億美元,較2005年上升8.3%;到2008年,全球BPO支出將由2004年的1113億美元上

升至1575億美元,增長率41.5%。BPO外包成為服務(wù)外包發(fā)展中的亮點(diǎn)。

二、服務(wù)外包的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)分析

(一)比較優(yōu)勢效應(yīng)

所謂比較優(yōu)勢指某種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)能利用地區(qū)或經(jīng)濟(jì)體內(nèi)部較豐裕要素帶來的成本優(yōu)勢。依據(jù)古典經(jīng)濟(jì)學(xué)分工理論,服務(wù)外包是分工深化、專業(yè)化度提高的結(jié)果。通過服務(wù)外包可強(qiáng)化企業(yè)生產(chǎn)的垂直非一體化,使企業(yè)資源更加集中于核心業(yè)務(wù)。生產(chǎn)既可外購也可自制,關(guān)鍵是比較企業(yè)外部交易成本和企業(yè)內(nèi)部組織成本,外部交易成本相對低,則發(fā)包企業(yè)可通過外部資源帶來的互補(bǔ)優(yōu)勢整合企業(yè)競爭戰(zhàn)略,因此在實(shí)際業(yè)務(wù)過程中,服務(wù)外包發(fā)包商首先是對接包地即國家做出選擇,之后在接包國家內(nèi)再選擇合作伙伴即服務(wù)接包商。國家是否具備競爭優(yōu)勢,成為首當(dāng)其沖面對的問題。目前,印度、澳大利亞、加拿大、愛爾蘭被視為發(fā)展最為成熟離岸ITO與BPO接包市場,這些市場中,印度最具有競爭力,占全球ITO與BPO市場40%以上的份額。這與印度國家的在成本、語言、產(chǎn)業(yè)環(huán)境、政策支持方面的比較優(yōu)勢是分不開的。舉例,軟件產(chǎn)業(yè),印度是僅次于美國的第二大計(jì)算機(jī)軟件出口國,軟件出口額占全球市場份額的20%,美國客戶購買的軟件產(chǎn)品有60%是印度制造的。2004年,印度軟件和相關(guān)服務(wù)出口產(chǎn)值達(dá)205億美元。又如在我國比較落后的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)方面,印度的知識產(chǎn)權(quán)法律體系與歐美接軌比我國至少早30年,公民、企業(yè)、政府的知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)意識普遍較強(qiáng)。

(二)學(xué)習(xí)效應(yīng)

經(jīng)驗(yàn)經(jīng)濟(jì)效應(yīng)指企業(yè)在生產(chǎn)或提供服務(wù)過程中因其管理、工藝技術(shù)等能力的積累使企業(yè)長期平均成本呈下降趨勢的學(xué)習(xí)曲線效應(yīng)。可建立一個(gè)數(shù)學(xué)模型:C=f(Q),C=A+BN-β式中,N是可達(dá)產(chǎn)出的累積單位才C表示單位產(chǎn)出的勞動(dòng)投入單位,A、B、β均為常數(shù)且A、B為正數(shù),β介于0到1之間,β值越大,說明學(xué)習(xí)作用越重要。這一學(xué)習(xí)程度可在企業(yè)積累較多經(jīng)驗(yàn)時(shí)降低經(jīng)營成本,使企業(yè)長期總成本由LTC降低到LTC′。企業(yè)如何讓積累經(jīng)驗(yàn),這與發(fā)達(dá)的發(fā)包企業(yè)在進(jìn)行外包時(shí)所產(chǎn)生的強(qiáng)大知識外溢效應(yīng)分不開。外包活動(dòng)離不開業(yè)務(wù)的溝通與交流,承包企業(yè)可以由此獲得先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn),在合作的過程中還可以獲得先進(jìn)的研發(fā)與服務(wù)經(jīng)驗(yàn)。多方面的積累經(jīng)驗(yàn)從而降低承包企業(yè)的經(jīng)營成本,那么該企業(yè)便獲得了學(xué)習(xí)效應(yīng)。為此承包企業(yè)應(yīng)該向盡可能大的范圍接包,從而獲得更高的學(xué)習(xí)效應(yīng),降低成本。印度的TATA公司面向全球承接軟件開發(fā),在管理、研發(fā)等方面積累先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),實(shí)現(xiàn)學(xué)習(xí)效應(yīng)。21寫作秘書網(wǎng)

(三)規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)

企業(yè)的長期生產(chǎn)成本線呈U型線狀,隨企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大、固定資產(chǎn)的有效使用率更加充分,當(dāng)?shù)竭_(dá)最適規(guī)模時(shí),成本曲線達(dá)最低點(diǎn),實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)。服務(wù)外包企業(yè)也要尋找其規(guī)模經(jīng)濟(jì)。長期看,企業(yè)規(guī)模應(yīng)處于生產(chǎn)成本最低處,即企業(yè)規(guī)模邊界的約束條件。服務(wù)發(fā)包企業(yè)把企業(yè)非核心業(yè)務(wù)推向市場,由自身控制定價(jià)權(quán)和購買權(quán),而外包對象僅存有生產(chǎn)權(quán)的外包行為。這是從服務(wù)發(fā)包和受托雙方說明服務(wù)外包與規(guī)模經(jīng)濟(jì)的關(guān)系。發(fā)包與受托雙方都可以實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)。舉例來說,印度充分利用優(yōu)秀的、成本相對低廉的軟件人才優(yōu)勢,通過政府全方位政策扶持,積極開拓國際軟件開發(fā)及服務(wù)市場,形成了以軟件承包和服務(wù)出口為主的軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式,并形成了一定的規(guī)模效應(yīng),創(chuàng)造了產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)本不強(qiáng)大的國家在短時(shí)間內(nèi)跳躍式發(fā)展的奇跡。印度將軟件園區(qū)作為出口基地,2001年為止,印度先后建成17個(gè)軟件園區(qū),出口額到占印度軟件總出口額的近70%。印度以軟件園和加工區(qū)為基礎(chǔ)而形成軟件產(chǎn)業(yè)集聚,為印度經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶來了巨大的貢獻(xiàn),服務(wù)外包及軟件業(yè)以近30%的年均復(fù)合增長率(CAGR)高速增長,2005-2006財(cái)年行業(yè)總產(chǎn)值為303.3億美元,占國家GDP的份額為4.7%,出口總額為236億美元,同比增長32%。2006-2007財(cái)年行業(yè)總產(chǎn)值為396億美元,占國家GDP份額為5.4%,出口總額為313億美元,同比增長29%。

(四)就業(yè)影響分析

有學(xué)者用數(shù)學(xué)模型分析證明,服務(wù)外包(離岸外包)可以帶來業(yè)務(wù)輸出國和業(yè)務(wù)承接國雙方技術(shù)型勞動(dòng)相對工資的增長和技術(shù)型勞工就業(yè)的增加,服務(wù)業(yè)離岸外包對雙方都可以帶來凈福利的增長。在現(xiàn)實(shí)中,該結(jié)論也是正確的。以印度這一主要的服務(wù)外包承接國為例,承接服務(wù)業(yè)離岸業(yè)務(wù)有助于緩解就業(yè)壓力,帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)的綜合發(fā)展。印度服務(wù)業(yè)的強(qiáng)勁增長拉動(dòng)了其GDP的增長。印度2003年第四季度GDP增長率達(dá)到10.4%,不僅是印度的最高季度增長率,而且也高于中國過去8年來任何季度的增長率。在2001-2004年度印度獲得的服務(wù)業(yè)外包業(yè)務(wù)收入和就業(yè)增加情況。2003-2004年度,印度外包收入達(dá)到了將近36億美元,2005年達(dá)到51億美元,到2008年服務(wù)業(yè)離岸業(yè)務(wù)將達(dá)到170億美元。2001-2002年度,服務(wù)業(yè)離岸外移為印度創(chuàng)造的就業(yè)崗位是10.6萬個(gè),到2003-2004年度,就業(yè)人數(shù)增長到24.55萬人(資料來源:世界投資報(bào)告2004),極大地緩解了印度的就業(yè)壓力。此外,印度國家軟件協(xié)會(huì)預(yù)測:2008年,僅在全球計(jì)算機(jī)用戶電話服務(wù)中心領(lǐng)域就為印度提供了110萬個(gè)就業(yè)崗位和210-240億美元收入。可見服務(wù)外包對就業(yè)影響之巨大。

三、結(jié)論與啟示

印度服務(wù)外包發(fā)展經(jīng)驗(yàn)對我國及其他發(fā)展中國家具有重要的借鑒意義,印度充分利用自己的比較優(yōu)勢發(fā)展本國服務(wù)業(yè),獲得學(xué)習(xí)效應(yīng)的同時(shí),實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì),最重要的一點(diǎn)是緩解印度作為世界人口第二大國的就業(yè)壓力問題,印度服務(wù)外包的發(fā)展模式值得我國借鑒。目前,我國的服務(wù)外包遠(yuǎn)落后于印度、東歐等國家,原因在于我國服務(wù)業(yè)發(fā)展相對滯后,承接服務(wù)外包較晚,而且國內(nèi)缺乏有國際競爭實(shí)力的大型外包服務(wù)企業(yè),難以在國際服務(wù)外包市場中形成自身的比較優(yōu)勢。但是中國外包業(yè)務(wù)與亞太地區(qū)時(shí)區(qū)差異最小,使公司能從有效支持中受益,中國還擁有許多掌握日文、韓文等語言的人才,因此,中國戰(zhàn)略性的地理位置,吸引了幾乎所有世界500強(qiáng)公司在中國設(shè)立亞太地區(qū)的服務(wù)外包基地。此外,中國具備發(fā)展服務(wù)外包的政策支持體系。2006年商務(wù)部出臺了發(fā)展服務(wù)外包的“千百十”工程計(jì)劃,詣在大力促進(jìn)我國服務(wù)外包業(yè)的發(fā)展。預(yù)計(jì)2010年全球外包市場將達(dá)到20萬億美元,這是一個(gè)巨大的市場,是一個(gè)歷史性的發(fā)展機(jī)遇。我國應(yīng)充分利用在市場、成本、配套能力等方面的比較優(yōu)勢,大力吸納國際服務(wù)外包業(yè)務(wù),吸引先進(jìn)的服務(wù)業(yè)FDI的進(jìn)入并培植本土的服務(wù)業(yè),成為國際服務(wù)鏈的主要提供者,提高我國的產(chǎn)業(yè)和貿(mào)易結(jié)構(gòu),在新一輪的國際分工中縮短與發(fā)達(dá)國家的距離。

參考文獻(xiàn):

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篇7

隨著世界經(jīng)濟(jì)的信息化和全球化趨勢增強(qiáng)，中國逐漸融入世界經(jīng)濟(jì)，我國電子商務(wù)正逐步走向全面應(yīng)用，并滲透到社會(huì)經(jīng)濟(jì)的各個(gè)層面，對我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有巨大的作用。在電子商務(wù)快速增長和全球化的發(fā)展趨勢中，電子商務(wù)交易的信用危機(jī)也日益突顯出來，虛假交易、假冒行為、合同詐騙、網(wǎng)上拍賣哄抬標(biāo)的、侵犯消費(fèi)者合法權(quán)益等各種違法違規(guī)行為屢屢發(fā)生，這些現(xiàn)象在很大程度上制約了我國電子商務(wù)快速、健康的發(fā)展。造成這種狀況的主要原因有:傳統(tǒng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的意識制約電子商務(wù)信用體系的建設(shè);尚缺乏靈活、科學(xué)的電子商務(wù)信用管理技術(shù);電子商務(wù)在我國發(fā)展的時(shí)間較短，與電子商務(wù)相關(guān)的法律法規(guī)和管理制度等不完善，信用體系缺失，這是最根本原因。加快電子商務(wù)信用體系建設(shè)已成為經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展的必然選擇。

二、加快建設(shè)電子商務(wù)信用體系的意義

電子商務(wù)作為虛擬經(jīng)濟(jì)、非接觸經(jīng)濟(jì)，誠實(shí)守信是其制度規(guī)范得以確立和運(yùn)作的基礎(chǔ)，也是有效防范電子商務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的重要條件。目前，以電子數(shù)據(jù)交換和互聯(lián)網(wǎng)為依托、國際信用為支撐的誠信體系已貫穿于整個(gè)全球一體化的市場經(jīng)濟(jì)中。誠實(shí)守信成為維系電子商務(wù)企業(yè)與用戶之間信用關(guān)系的基礎(chǔ)，也是電子商務(wù)企業(yè)競爭制勝的根本途徑。我國電子商務(wù)市場信用失信較嚴(yán)重，已成為制約行業(yè)成長的一大“瓶頸”，究其根本，還在于我國尚未建立健全社會(huì)信用體系這一大環(huán)境。概括起來，建立電子商務(wù)信用體系的意義在于:有利于促進(jìn)企業(yè)信用管理體系建立。企業(yè)間的電子商務(wù)是電子商務(wù)交易中的主體，企業(yè)內(nèi)部的信用管理體系包含著企業(yè)電子商務(wù)信用管理，電子商務(wù)信用體系的建設(shè)會(huì)促進(jìn)企業(yè)信用管理體系的科學(xué)化、規(guī)范化;促進(jìn)電子商務(wù)交易快速、健康發(fā)展;提升企業(yè)國際競爭力的需要。

三、電子商務(wù)信用體系建設(shè)的對策建議

1.政策方面

電子商務(wù)的信用建設(shè)是社會(huì)信用體系的重要內(nèi)容。政府應(yīng)積極進(jìn)行電子商務(wù)信用體系建設(shè)的探索工作，加快研究電子商務(wù)信用管理體系，包括：研究和制定交易規(guī)則、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理控制機(jī)制、客戶和供應(yīng)商的信用分析與管理等，確保電子商務(wù)的交易的安全可靠。政府應(yīng)致力于營造良好的社會(huì)信用環(huán)境，強(qiáng)化對企業(yè)電子商務(wù)的信用監(jiān)管，探索電子商務(wù)信用體系的相關(guān)立法，積極開展對電子商務(wù)企業(yè)，包括電子商務(wù)平臺服務(wù)商、信息服務(wù)類網(wǎng)站、電子商務(wù)交易商等的征信和評級工作，制定和實(shí)施電子商務(wù)企業(yè)信用標(biāo)識證制度等。

2.企業(yè)信用管理技術(shù)方面

(1)構(gòu)建網(wǎng)上信用評估模型。企業(yè)信用部門在電子商務(wù)交易之前，首先應(yīng)評估客戶信用，可以根據(jù)客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行評估，或開發(fā)出適合本行業(yè)特點(diǎn)和本企業(yè)特征的信用評估系統(tǒng)。

(2)加強(qiáng)網(wǎng)上客戶檔案管理。企業(yè)應(yīng)對賒銷客戶的檔案一般進(jìn)行定期審查，根據(jù)客戶信用信息的變化，及時(shí)調(diào)整信用額度。

(3)建立合理的應(yīng)收賬款回收機(jī)制。企業(yè)內(nèi)部的信用部門負(fù)責(zé)追收賬款，采取多種方式（如定期追收、外部力量、法律手段等）以防止壞賬。

3.體系建設(shè)方面

（1)加快信用服務(wù)體系建設(shè)。建立科學(xué)、合理、權(quán)威、公正的信用服務(wù)機(jī)構(gòu)；建立健全相關(guān)部門信用信息資源的共享機(jī)制，建設(shè)在線信用信息服務(wù)平臺，實(shí)現(xiàn)信用數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)采集、處理、交換；嚴(yán)格信用監(jiān)督和失信懲戒機(jī)制，逐步形成既符合中國國情又與國際接軌的信用服務(wù)體系。

(2)建立并完善電子商務(wù)國家標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范體系。提高標(biāo)準(zhǔn)化意識，充分調(diào)動(dòng)各方面積極性，抓緊研究制訂電子商務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范體系；在互聯(lián)互通、促進(jìn)流通方面，積極采用國際標(biāo)準(zhǔn)；鼓勵(lì)企業(yè)為主體，聯(lián)合高校和其他科研機(jī)構(gòu)研究制訂電子商務(wù)關(guān)鍵標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，參與國際標(biāo)準(zhǔn)制訂，大力推進(jìn)電子商務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)程。

(3)加快建立統(tǒng)一的電子商務(wù)信用體系平臺。建立社會(huì)信用制度和電子商務(wù)市場信用體系平臺，規(guī)范誠信信息的采集、披露和使用。當(dāng)前，失信行為給國家和企業(yè)造成的損失日益突出，加快信用立法，為商業(yè)化的社會(huì)征信機(jī)構(gòu)開展電子商務(wù)企業(yè)和個(gè)人信用信息的搜集、保存、服務(wù)等業(yè)務(wù)提供基本的法律依據(jù)，通過立法使信用行為上升為企業(yè)的法定義務(wù)。依靠先進(jìn)的信息技術(shù)，逐步收集、處理分散在工商、稅務(wù)、銀行、電信等不同的企業(yè)和個(gè)人信息及其他經(jīng)營行為記錄，建立覆蓋全國的電子商務(wù)征信體系，從而在全社會(huì)形成守信踐諾的激勵(lì)機(jī)制。

(4)大力發(fā)揮社會(huì)中介組織和行業(yè)自律的作用，逐步健全電子商務(wù)的社會(huì)信用體系。在信用體系建設(shè)中，要大力發(fā)展以行業(yè)協(xié)會(huì)為主體和會(huì)員單位為基礎(chǔ)的自律維權(quán)同業(yè)信用體系、以企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理為基礎(chǔ)的自我內(nèi)控信用體系、以信用中介為主體和市場運(yùn)行為基礎(chǔ)的社會(huì)商務(wù)信用體系。加強(qiáng)電子商務(wù)行業(yè)自律，促進(jìn)誠信經(jīng)營，遵守行業(yè)公約，恪守職業(yè)道德，形成有效的誠信風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。

篇8

    我們發(fā)現(xiàn)在數(shù)據(jù)中并沒有體現(xiàn)出這看似合理的,或者甚至是傳統(tǒng)的常識。事實(shí)上,作為總貿(mào)易額的一部分,美國(或其它經(jīng)合組織(oecd)國家)中間品貿(mào)易并沒有增長。而且,加工品出口繼續(xù)顯著增長,服務(wù)出口并沒有明顯的趨勢。最后,出口與跨國子公司銷售以非常相似的比例在增長。

    進(jìn)而,我們可以很自然的認(rèn)為傳統(tǒng)的常識是錯(cuò)誤的。我們發(fā)現(xiàn)根據(jù)“垂直分工”的增長更容易理解這些數(shù)據(jù)——商品在多個(gè)國家分階段生產(chǎn),每個(gè)國家負(fù)責(zé)商品生產(chǎn)程序的某些階段,然后將處在生產(chǎn)程序中的商品出口到下一個(gè)國家。這個(gè)現(xiàn)象自然而然地成為全球化及美國貿(mào)易近來趨勢的主要特征。

    一、垂直分工

    要清晰的認(rèn)識美國的國際貿(mào)易,我們首先要精確地定義垂直分工。

    在垂直分工下,國家被有順序地連接起來生產(chǎn)商品,每個(gè)國家專門用于商品生產(chǎn)程序的個(gè)別階段。我們著重于這種順序連接的一個(gè)特性:一個(gè)國家為了生產(chǎn)商品而進(jìn)口的中間品,或者出口到另一個(gè)國家的處于生產(chǎn)程序中的商品。

    為了進(jìn)一步明確垂直分工的概念,hummels, ishii和yi提出了垂直分工發(fā)生的三個(gè)前提條件:

    1.商品的生產(chǎn)有著多樣的、有順序的階段。

    2.兩個(gè)或更多國家在商品的生產(chǎn)程序中提供增加值。

    3.至少一個(gè)國家必須在商品生產(chǎn)中有進(jìn)口投入,所得的某些產(chǎn)出必須出口。

    二、 美國貿(mào)易中間品

    中間品的定義并不惟一,因?yàn)檫@些商品是根據(jù)它們的用途或功能來定義的,而不是固有的性質(zhì)。例如,面粉和輪胎,是這類商品的經(jīng)典教材,根據(jù)它們的用途,它們既可以是中間品,也可以是最終產(chǎn)品。

    中間品進(jìn)口的子集——那些進(jìn)口的用于生產(chǎn)出口產(chǎn)品的中間品,作為貿(mào)易的一部分在過去的30年里一直在增長。小一些的經(jīng)濟(jì)體,如丹麥和荷蘭,垂直分工的水平趨向于更高,而更大一些或更獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)體,如美國、日本和澳大利亞,趨向于更小的份額。

    三、 美國加工品出口與美國服務(wù)出口

    美國的加工品出口,從1970年50%增長到2000年的59%,其中大部分的增長是在近十年發(fā)生。而美國的服務(wù)出口,從1970年開始基本沒有變化。最近的15年的數(shù)據(jù)表明,美國的總出口服務(wù)和總進(jìn)口服務(wù)份額沒有增長,仍在28%和17%左右,這說明加工品繼續(xù)在美國貿(mào)易中顯著增長,而服務(wù)卻沒有明顯的趨勢。

    于此同時(shí),我們還注意到一組相關(guān)數(shù)據(jù):美國總gdp的加工品產(chǎn)業(yè)份額從1970年的24%穩(wěn)定地減少到2000年的14.5%。同期美國gdp的服務(wù)份額從1970年的44%增加到2000年的54%, 與加工品減少的幅度相同。

    為什么加工品出口顯著的增加,而加工品gdp在減少?關(guān)鍵的原因在于垂直分工以及垂直分工貿(mào)易如何在官方統(tǒng)計(jì)中進(jìn)行估量。上面的數(shù)據(jù)表明加工品(及其它商品)貿(mào)易與服務(wù)貿(mào)易在以不同的方式進(jìn)行估量,這就掩蓋了服務(wù)貿(mào)易在顯著增長的事實(shí)。

    四、 美國跨國公司的國外子公司與美國出口

    一家美國公司有兩種方式服務(wù)國際市場。它既可以出口,也可以“跨國”:通過建立國外

子公司或海外子公司,然后在當(dāng)?shù)劁N售。跨國公司理論指出有很多潛在力量影響著公司的決策,包括規(guī)模經(jīng)濟(jì)的程度;運(yùn)輸費(fèi)用的大小;關(guān)稅稅率及其它的貿(mào)易成本;國家之間具備的生產(chǎn)要素差距,以及產(chǎn)品技術(shù)中生產(chǎn)要素影響強(qiáng)度的不同等。

    美國的海外銷售被分成四類:商品出口、服務(wù)出口、國外子公司的商品銷售以及國外子公司的服務(wù)銷售。從1986年和2002年的海外銷售總額可以看出,出口分別占了美國海外總銷售的30%和28%,并且在這15年期間,出口和跨國子公司銷售以近乎相同的年增長率不斷增長。

    對比商品出口和服務(wù)出口我們可以看到,商品的海外銷售比服務(wù)的海外銷售大幾倍。以2002年為例,商品海外銷售是服務(wù)海外銷售的四倍多。然而,這個(gè)比例隨著在時(shí)間慢慢降低。近年來,國外子公司的服務(wù)銷售在四個(gè)類別中增長的最快,在1986年至2002年平均每年增長10.7%。

    跨國公司理論強(qiáng)調(diào)規(guī)模經(jīng)濟(jì)之間“接近集中”交易,一方面,要求所有的生產(chǎn)在一個(gè)地方,另一方面,生產(chǎn)地點(diǎn)與每個(gè)市場都接近,這個(gè)理論暗示著如果貿(mào)易壁壘削弱,出口應(yīng)該比國外子公司更加受到追捧。然而事實(shí)卻是在出口和進(jìn)口壁壘降低的情況下,美國跨國子公司銷售幾乎與出口以相同的速度增長。這種現(xiàn)象的原因主要是:美國出口中日益增加的顯著部分并沒有直接進(jìn)入到外國市場,而是轉(zhuǎn)而進(jìn)入到跨國公司的外國子公司中,在商品進(jìn)入市場之前參與進(jìn)一步的生產(chǎn)。為了進(jìn)一步的加工,美國跨國公司出口越來越多的商品到國外。在這一過程中垂直分工的本質(zhì)在過去的一段時(shí)間里造就了出口和國外子公司銷售之間的互補(bǔ)關(guān)系。而且,垂直分工的趨勢意味著互補(bǔ)關(guān)系將繼續(xù)存在。

    五、 總結(jié)

    本文通過考察中間品貿(mào)易、服務(wù)和加工品出口貿(mào)易以及美國跨國子公司銷售中的美國貿(mào)易趨勢,分析了關(guān)于美國商品和服務(wù)市場全球化的一些事實(shí)。最終我們指出了垂直分工在解釋這些事實(shí)中起到的作用:

    (一)作為總進(jìn)口的一部分,中間品在過去的30年里沒有顯示出上升的趨勢,而垂直分工的中間品卻顯示出上升的趨勢。

篇9

或許是新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)需要關(guān)注的現(xiàn)象太多了，假設(shè)企業(yè)的天然存在性確實(shí)減少了經(jīng)濟(jì)學(xué)家不少的麻煩。但過于簡單的抽象對“真實(shí)世界的經(jīng)濟(jì)學(xué)”實(shí)在是難以提出令人信服的解釋。

1 文獻(xiàn)回顧

1937年，科斯發(fā)表了《企業(yè)的性質(zhì)》（The nature of the firm）一文。科斯提出市場和企業(yè)是兩種可以相互替代的配置資源的手段，“企業(yè)最顯著的特征就是對價(jià)格機(jī)制的替代”，兩者的區(qū)別在于：在市場上，資源配置由價(jià)格機(jī)制自動(dòng)調(diào)節(jié)；在企業(yè)里，資源配置由權(quán)威的組織來完成。但無論用市場機(jī)制還是企業(yè)組織來協(xié)調(diào)生產(chǎn)，都是有成本的。進(jìn)一步科斯指出“通過價(jià)格機(jī)制組織生產(chǎn)最明顯的成本，是去發(fā)現(xiàn)相關(guān)價(jià)格是什么”，至此，事實(shí)上科斯己經(jīng)向我們回答了企業(yè)出現(xiàn)的邏輯起點(diǎn)，以及企業(yè)與市場的界限問題。企業(yè)之所以會(huì)出現(xiàn)，是因?yàn)橛行┙灰自谄髽I(yè)內(nèi)部進(jìn)行比通過市場進(jìn)行所花費(fèi)的成本要低。但是企業(yè)的組織成本與企業(yè)是形影不離的，它伴隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)張而擴(kuò)張，當(dāng)在企業(yè)內(nèi)組織交易的成本擴(kuò)大到等于市場組織交易的成本時(shí)，企業(yè)與市場的界線也就劃定了。

張五常在其1983年的論文“The contractual nature of the firm”中指出，企業(yè)并非為取代“市場”設(shè)立，而僅僅是用要素市場取代產(chǎn)品市場。這被張維迎理解為“關(guān)子企業(yè)性質(zhì)的更透徹的解釋”。事實(shí)上，科斯早就指出，企業(yè)用“權(quán)威”在組織生產(chǎn)，無非是“一系列契約被一個(gè)契約替代”的結(jié)果。“通過契約，生產(chǎn)要素為獲得一定的報(bào)酬同意在一定的限度內(nèi)服從企業(yè)家的指揮。契約的本質(zhì)在于它限定了企業(yè)家的權(quán)利范圍”。從這里可以看出，科斯并不是簡單地認(rèn)為企業(yè)是對市場的替代，而是一個(gè)企業(yè)契約對一系列市場契約的替代。企業(yè)節(jié)省交易費(fèi)用的奧秘就在于此。“張五常真正不同于科斯的地方，是他認(rèn)為要素市場上的合約，即企業(yè)合約，與產(chǎn)品市場上的合約，并沒有什么特別的不同。”張五常曾舉了一個(gè)有趣的例子：如果你不會(huì)因?yàn)榈桨儇浌举I了一雙襪子，就被看成與這家公司同屬一個(gè)企業(yè)，那么為什么你聘用了一個(gè)工人，你就與這個(gè)工人被看成同屬一個(gè)企業(yè)了呢？在張五常那里，買襪子的合約與雇用工人的合約都是市場合約，沒有本質(zhì)區(qū)別。也正由于此，張五常“不知企業(yè)為何物”。

除了張五常，威廉姆森（1975年）和克萊茵（1978年）也繼承了科斯的觀點(diǎn)，認(rèn)為企業(yè)是節(jié)約交易費(fèi)用的一種交易模式，一項(xiàng)交易要選擇交易成本最小的“治理結(jié)構(gòu)”來完成（威廉姆森，1985年）。隨后，格羅斯曼和哈特（1986年）以及哈特和莫爾（1990年）建立了一個(gè)所有權(quán)結(jié)構(gòu)的模型。他們認(rèn)為，當(dāng)確定所有特殊權(quán)力的成本過高而使合約不能完全時(shí)，所有權(quán)具有重要意義。科斯（1937年）經(jīng)由阿爾欽和德姆塞茨（1972年）、威廉姆森（1975年，1980年）、克萊茵（1978年）、詹森和麥克林（1976年，1979年）、張五常（1983年）、格羅斯曼和哈特（1986年）以及哈特和莫爾（1990年）等人的發(fā)展，形成了新制度學(xué)派的企業(yè)理論——企業(yè)的契約理論。

2 創(chuàng)造市場的企業(yè)

關(guān)于創(chuàng)造市場的企業(yè)這一概念，在科斯的論文之中的闡釋堪稱經(jīng)典，其經(jīng)典性不僅在于其論文獨(dú)到的原創(chuàng)性，更在于其后來引出的一系列經(jīng)典論文。威廉姆森將科斯的交易費(fèi)用思想發(fā)揚(yáng)光大，創(chuàng)立了交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)，企業(yè)的契約理論也成為了最具影響力的現(xiàn)代企業(yè)理論。

我們把科斯的思想提煉一下，其核心觀點(diǎn)就是：企業(yè)是用一個(gè)市場契約替代一系列市場契約（周其仁，1996年）；企業(yè)由于能夠節(jié)約交易費(fèi)用而出現(xiàn)；當(dāng)企業(yè)內(nèi)的交易費(fèi)用擴(kuò)大到等于市場的交易費(fèi)用時(shí)，企業(yè)達(dá)到其最大邊界。對于科斯以及新制度學(xué)派所闡述的企業(yè)的契約性質(zhì)和邊界問題，本文不作斷然否定。需要提出問題的是，科斯簡單地認(rèn)為交易費(fèi)用是決定企業(yè)邊界的唯一因素，這顯然是有問題的。

科斯認(rèn)為，企業(yè)和市場是執(zhí)行相同職能因而可以相互替代的資源配置的兩種機(jī)制，企業(yè)最顯著的特征就是對價(jià)格機(jī)制（市場）的替代，企業(yè)的出現(xiàn)是因?yàn)橛闷髽I(yè)組織交易的費(fèi)用低市場組織交易的費(fèi)用。既然科斯討論的是企業(yè)出現(xiàn)的問題，我們就必須把科斯意義上的“市場”理解為不存在企業(yè)的市場。按照古典的看法，市場是交換產(chǎn)品的地方（我們不考慮現(xiàn)代意義上的虛擬市場）。在私有產(chǎn)權(quán)得到法律有效保護(hù)的前提下，要素（包括人力資本）所有者可以自由選擇資源配置的方式一一將要素轉(zhuǎn)讓給者，自己按合約獲取收入；或者自己組織生產(chǎn)。顯然，按照科斯的理解，如果一個(gè)人購買了其他人對之擁有產(chǎn)權(quán)的生產(chǎn)要素——無論是人力資本還是非人力資本，用這些要素組織生產(chǎn)，并將產(chǎn)品用于市場交換，科斯意義上的企業(yè)就出現(xiàn)了。馬克思可能不會(huì)完全同意這一看法。在《資本論》第一卷中，馬克思提到：同一資本雇傭較多的工人在同一時(shí)間、同一地點(diǎn)為生產(chǎn)同種商品服從企業(yè)家統(tǒng)一安排時(shí)，這在歷史與邏輯上都是資本主義生產(chǎn)的起點(diǎn)，馬克思所理解的企業(yè)至少包括雇傭工人。如果個(gè)人通過組織自己己有的（不是購買來的）生產(chǎn)要素進(jìn)行生產(chǎn)，即使他將產(chǎn)品用于交換。我也不能稱之為企業(yè)。由此看來科斯意義上的“市場”專指產(chǎn)品市場，不可能包括要素市場。

現(xiàn)在，我們已經(jīng)理解了科斯所說的“企業(yè)”與“市場”是一個(gè)什么樣的概念了。進(jìn)一步分析，我們發(fā)現(xiàn)，企業(yè)與要素市場有著天然的密不可分的關(guān)系：企業(yè)創(chuàng)造了對要素的需求從而創(chuàng)造了要素市場。從一個(gè)不存在要素市場的市場中突然冒出一個(gè)要素市場，這真是“驚險(xiǎn)的一跳”。表面看來，當(dāng)要素所有者將要素轉(zhuǎn)讓給者支配時(shí)，他自己就失去了親自組織生產(chǎn)的機(jī)會(huì)，也就失去了跟別人交換產(chǎn)品的機(jī)會(huì)，這不就是科斯所闡述的張五常所理解的用要素市場代替了產(chǎn)品市場嗎？從企業(yè)本質(zhì)的角度來講，無論是科斯所說的企業(yè)是對市場的替代，還是張五常所理解的企業(yè)是用要素市場去替代產(chǎn)品市場，都是站不住腳的。企業(yè)的出現(xiàn)不僅沒有替代（產(chǎn)品）市場，反而創(chuàng)造出了新的（要素）市場，這一解釋與日益繁榮的市場經(jīng)濟(jì)是相符的。只有兩個(gè)企業(yè)縱向一體化時(shí)，才可以說是用企業(yè)替代了市場，或者說是用要素市場替代了產(chǎn)品市場，但那己經(jīng)是企業(yè)出現(xiàn)以后的事了。

3 企業(yè)出現(xiàn)的解釋——對科斯的質(zhì)疑

科斯從交易費(fèi)用的角度解釋了企業(yè)的起源問題，認(rèn)為當(dāng)用企業(yè)組織交易的費(fèi)用小于用市場組織交易的費(fèi)用時(shí)，企業(yè)就出現(xiàn)了。斯密強(qiáng)調(diào)分工的好處，用市場協(xié)調(diào)分工會(huì)遇到困難，企業(yè)的出現(xiàn)就是用來協(xié)調(diào)分工的。科斯（1937年）明確否定了這一觀點(diǎn)：市場本身就是用來協(xié)調(diào)分工的，根本無需企業(yè)多此一舉。馬克思認(rèn)為：企業(yè)的出現(xiàn)是與資本主義生產(chǎn)關(guān)系聯(lián)系在一起的，企業(yè)在生產(chǎn)的過程中可以擴(kuò)大自己的規(guī)模。

我們假定三個(gè)人達(dá)成一個(gè)契約：甲成為科斯式的“權(quán)威”，乙和丙將自己的勞動(dòng)力轉(zhuǎn)讓給甲，在甲的指揮下進(jìn)行生產(chǎn)。生產(chǎn)完成后，三種產(chǎn)品在甲、乙、丙三人之間進(jìn)行交易（或分配）。這樣一個(gè)“企業(yè)”確實(shí)大大節(jié)省了交易費(fèi)用，但同時(shí)這又向我們提出了一個(gè)更加深刻的問題：這是一個(gè)真正意義上的企業(yè)嗎？初看起來，乙和丙將主產(chǎn)要素轉(zhuǎn)讓給甲，由甲指揮生產(chǎn)，這似乎己經(jīng)符合了企業(yè)“雇傭勞動(dòng)”的定義。但稍加思索不難發(fā)現(xiàn)，這樣一個(gè)所謂的“企業(yè)”只不過是一個(gè)封閉的組織——與外界沒有能量交換，生產(chǎn)只是為了“企業(yè)”內(nèi)部員工的消費(fèi)。我們當(dāng)然可以認(rèn)為這個(gè)企業(yè)會(huì)把多余的產(chǎn)品拿出去跟別人交換，但這種偶然的交換——就像個(gè)人或家庭之間的偶然交換一樣，絕不可能便之成為一個(gè)真正意義上的企業(yè)。或者，這個(gè)“企業(yè)”除了自己消費(fèi)之外，也專門從事與別人交換的業(yè)務(wù)。但可以肯定的是，這種交換純粹是為了生理或生活上的需要而不是贏利的需要。因?yàn)樵谶@種初級社會(huì)中，儲存過多的產(chǎn)品是沒有任何價(jià)值的——只會(huì)導(dǎo)致腐爛。我們姑且遵從這一假定，即這個(gè)“企業(yè)”也專門從事與別人交換的業(yè)務(wù)，當(dāng)它發(fā)現(xiàn)有些交易需求又不能夠互補(bǔ)時(shí)——交易費(fèi)用過高，按照科斯的想法，它又會(huì)去擴(kuò)大“企業(yè)”規(guī)模，把交易費(fèi)用過高的市場交易內(nèi)部化，如此下去，這個(gè)“企業(yè)”的規(guī)模會(huì)不斷擴(kuò)張，直到所有的交易都可以輕而易舉地在“企業(yè)”內(nèi)部完成為止。看來在這里，科斯的“交易費(fèi)用”對“企業(yè)”規(guī)模的解釋是相當(dāng)有力的。可是這是一個(gè)真正的企業(yè)嗎？與其說是一個(gè)企業(yè)，還不如說它是一個(gè)社會(huì)，或者說它是一個(gè)全能的“人”，這個(gè)“人”能夠根據(jù)自己的需求合理安排生產(chǎn)自己所需要的一切，基本上不需要與外部發(fā)生聯(lián)系。

貨幣與信用的出現(xiàn)是企業(yè)大規(guī)模產(chǎn)生的先決條件。經(jīng)濟(jì)社會(huì)由自給自足發(fā)展到以家庭為經(jīng)營單位的分工貿(mào)易，人們在分工與貿(mào)易中發(fā)現(xiàn)了獲利的機(jī)會(huì)。但是離開了貨幣，這種獲利的機(jī)會(huì)是無法被人們抓住的。正如亞當(dāng)·斯密（1776年）所說，只有金銀才是財(cái)富積累的惟一手段。貨幣的產(chǎn)生使得企業(yè)家能夠?qū)⑹袌鲋械膬r(jià)差轉(zhuǎn)化為貨幣形式的利潤，使財(cái)富的積累成為可能。因此，結(jié)論是：企業(yè)的產(chǎn)生與貨幣有著天然的密不可分的關(guān)系，貨幣的產(chǎn)生催化了企業(yè)的產(chǎn)生。驅(qū)逐利潤的本質(zhì)而不是節(jié)約交易費(fèi)用使企業(yè)從市場中孕育而生，科斯的觀點(diǎn)是一種本末倒置的看法。科斯的“交易費(fèi)用”與其說是用來解釋企業(yè)產(chǎn)生的不如說是用來解釋企業(yè)之所以合并的。

4 結(jié)語

企業(yè)的出現(xiàn)不是替代了（產(chǎn)品）市場，而是創(chuàng)造了一個(gè)新的（要素）市場，企業(yè)絕不是為了節(jié)省交易費(fèi)用才出現(xiàn)的（雖然節(jié)省交易費(fèi)用可以增加一些利潤），對利潤無止境的驅(qū)逐才是企業(yè)的本質(zhì)。信用貨幣是積累財(cái)富的唯一手段，是企業(yè)產(chǎn)生的先決條件。離開了代表財(cái)富的貨幣，是無法理解企業(yè)的起源的。科斯的企業(yè)理論使企業(yè)一下子跳出了新古典的神秘“黑匣子”，但神秘的色彩依然揮之不去。當(dāng)我們摘下有色眼鏡而用一種審視的目光去面對他的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)，使“天使”神秘的不是“天使”神秘的光環(huán)，而是我們的無知。

參考文獻(xiàn)

1 錢穎一.現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)與中國經(jīng)濟(jì)改革[M].北京：中國人民大學(xué)出版社，2003

篇10

Abstract

The overall goal of this paper is to research into the law of development of town and village enterprises (TVE) in China. To meeting this goal, the paper provides that the TVE has been undergoing four stages from low to higher. The results demonstrate the evolvement of the four stages, their characteristics, as well as the effects on the enterprises living within them. The policy implications are made based on the findings of the study for how to develop the TVE in the east, middle and west area, under the new situation of China enters WTO.

關(guān)鍵詞: 鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè);發(fā)展模式；國際化

Key words: Town and Village Enterprise; Developing Model；Globalization

一、問題的提出

企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位和作用越來越受到人們的重視，特別是改革開放成功地實(shí)行了二十多年的今天。隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的深入，許多原來屬于國家制定的計(jì)劃逐步地為企業(yè)內(nèi)部的計(jì)劃所取代。什么是企業(yè)？企業(yè)是經(jīng)濟(jì)體系中生產(chǎn)產(chǎn)品和提供服務(wù)的單位，是管理和協(xié)調(diào)要素提供者活動(dòng)的持續(xù)的經(jīng)營組織。企業(yè)同市場之間的關(guān)系是對立和統(tǒng)一的，在許多條件下可以互相替代。自從Adam Smith出版了《國富論》之后，許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家開始關(guān)注起企業(yè)的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和它在市場體系中的作用。Adam Smith提出了，“勞動(dòng)生產(chǎn)力的極大改善，以及勞動(dòng)技能、熟練程度和判斷力的提高，似乎都是勞動(dòng)分工的結(jié)果”（ Adam Smith／1776年）。Karl Marx在《資本論》中研究了企業(yè)內(nèi)部“協(xié)作”的生產(chǎn)效益，他提出了“即使勞動(dòng)方式不變，同時(shí)使用較多的工人，也會(huì)在勞動(dòng)過程的物質(zhì)條件上引起革命。”（Karl Marx／1975年）。Coase注意到了資源在企業(yè)內(nèi)部配置與市場內(nèi)配置之間的差異。他認(rèn)為之所以需要通過企業(yè)來組織生產(chǎn)是因?yàn)椋笆袌龅倪\(yùn)行要花費(fèi)成本，通過成立一個(gè)為組織、允許某一個(gè)權(quán)利（企業(yè)家）指導(dǎo)資源配置，可以節(jié)省某些成本。”（Coase/1937年）。Williamson把市場與企業(yè)看作是組織經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的兩種不同形式，“對于這兩種形式的選擇是受到節(jié)約交易各方間的交易成本的行為所支配的”。（Williamson/1975年）。Richardson提出，一個(gè)生產(chǎn)過程的不同階段需要一某種形式協(xié)調(diào)，當(dāng)這類活動(dòng)“應(yīng)該被唯一地控制并可以融入一個(gè)嚴(yán)密的計(jì)劃中去時(shí)，所采取的協(xié)調(diào)方式是指令”，這類活動(dòng)“應(yīng)該被合并；也就是說，共同由一個(gè)組織（企業(yè)）來執(zhí)行。”（Richardson/1972年）。Teece提出了“多產(chǎn)品企業(yè)”的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論。當(dāng)一個(gè)專業(yè)化企業(yè)擁有過剩資源，當(dāng)其產(chǎn)品的生命周期因素導(dǎo)致需求長期下降時(shí)，“追逐利潤的企業(yè)將選擇多產(chǎn)品分散化”的方案。(Teece/1982)。

許多經(jīng)濟(jì)學(xué)家把企業(yè)看作是“市場關(guān)系海洋中的有計(jì)劃協(xié)調(diào)的島嶼” （Richardson/1972年），以往的很多這類研究都集中在企業(yè)內(nèi)部以及企業(yè)與市場的關(guān)系方面。然而，對于企業(yè)賴以生存和發(fā)展的外部環(huán)境，特別是由復(fù)數(shù)企業(yè)的存在和活動(dòng)所形成的外部環(huán)境，雖然對于企業(yè)本身是至關(guān)重要，卻很少得到應(yīng)有的重視。本論文擬將討論的是，在一地區(qū)內(nèi)一個(gè)產(chǎn)業(yè)的形成過程中，生產(chǎn)同類產(chǎn)品的復(fù)數(shù)的企業(yè)之間，以及同配套企業(yè)之間的聯(lián)系，影響與作用。本研究把我國農(nóng)村工業(yè)企業(yè)作為研究的對象，理由是世界上很少有一個(gè)經(jīng)濟(jì)部門如同我國的農(nóng)村工業(yè)，奇跡般地在短短的十?dāng)?shù)年內(nèi)，在那些沒有任何工業(yè)基礎(chǔ)的地區(qū)生長出幾十個(gè)產(chǎn)值在數(shù)億以上，擁有幾十到百個(gè)子公司和控股公司的企業(yè)集團(tuán)。我國的農(nóng)村工業(yè)用十?dāng)?shù)年的時(shí)間做了發(fā)達(dá)國家需要用近百年完成的工作。因此，研究我國的農(nóng)村工業(yè)的意義非常重大。

二、單一的企業(yè)

在浙江、江蘇、福建、廣東和重慶等農(nóng)村工業(yè)發(fā)展較好的沿海和內(nèi)地省市，都可以發(fā)現(xiàn)有部分產(chǎn)業(yè)在一地區(qū)集中的現(xiàn)象。如溫州柳市鎮(zhèn)的低壓電器產(chǎn)業(yè)，湖州市織里鎮(zhèn)的童裝產(chǎn)業(yè)，江蘇省丹陽市的眼鏡制造產(chǎn)業(yè)和重慶市的摩托車產(chǎn)業(yè)。從上述產(chǎn)業(yè)的發(fā)展歷史來看，任何一地區(qū)的產(chǎn)業(yè)的起始點(diǎn)必定是有一家企業(yè)首先成立。我們稱這類在一地區(qū)首先出現(xiàn)的企業(yè)為“單一的企業(yè)”。這里“一地區(qū)”的范圍可以是一個(gè)自然或者行政村，也可以是一個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。這里提到的“企業(yè)”既可以是較大規(guī)模的企業(yè)，也可以是被稱為“個(gè)體戶”的小企業(yè)。第一家企業(yè)可以看作是“孤立的企業(yè)”。所謂“孤立”就是指在這一地區(qū)的范圍內(nèi)不存在其他的生產(chǎn)同類產(chǎn)品或者提供同類服務(wù)的企業(yè)。同樣也意味著這一地區(qū)沒有第二個(gè)生產(chǎn)同類產(chǎn)品的企業(yè)同它競爭。然而當(dāng)這一地區(qū)冒出了另外一家，或者數(shù)家生產(chǎn)同類產(chǎn)品的企業(yè)的時(shí)候，“單一企業(yè)”的“伊甸樂園”生涯就結(jié)束了。

為什么單一企業(yè)會(huì)出現(xiàn)的呢？這同“過剩資源”有關(guān)。Penrose認(rèn)為，在“任何時(shí)點(diǎn)上，都有著某些生產(chǎn)資源閑置。企業(yè)用這些資源提供的服務(wù)來尋找生產(chǎn)機(jī)會(huì)。”（Penrose／1959年）。生產(chǎn)資源包括固定資本、流通資本、勞動(dòng)力。我們周圍一般都存在一些可以用于生產(chǎn)產(chǎn)品的資源，特別是在農(nóng)村地區(qū)，有富裕勞動(dòng)力，有土地和其他的資源。對于生產(chǎn)不同產(chǎn)品的企業(yè)，所要求的資源配置不同。生產(chǎn)一些簡單的產(chǎn)品，如服裝、另配件等，所要求的資源配置非常低。在經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村地區(qū)，很多人都可以通過各種途徑湊合起最低的配置。

建立一個(gè)企業(yè)，哪怕是最小的兩人合作形式的個(gè)體戶，除了擁有或者有能力湊起最低生產(chǎn)資源配置還是不夠的，還需要掌握同產(chǎn)品生產(chǎn)有關(guān)的知識，包括產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)以及同產(chǎn)品有關(guān)的市場信息。Alchian 和 Demstz認(rèn)為建立一個(gè)企業(yè)的條件之一是雇主（企業(yè)家）需要“獲取關(guān)于投入品生產(chǎn)性績效的更好的信息”。“雇主不僅決定各個(gè)投入品生產(chǎn)什么，并且還分析哪些異質(zhì)投入品結(jié)合到一起會(huì)更有效率。”(Alchian & Demstz/1972年)。除了企業(yè)內(nèi)部的生產(chǎn)技術(shù)以外，企業(yè)外部同產(chǎn)品市場有關(guān)的信息同樣也至關(guān)重要。企業(yè)家或者合伙人首先需要知道他的產(chǎn)品賣到什么地方去，賣出去以后是否可以獲利。敢于冒風(fēng)險(xiǎn)也是單一企業(yè)能夠建立起來的重要條件。因?yàn)樵诮⑵髽I(yè)和決定產(chǎn)品以前，企業(yè)的發(fā)起人面對著許多不確定因素，特別是他是否能夠收入回他以及合伙人的投入，在產(chǎn)品出售以前的把握是非常小的。

然而政策導(dǎo)向也對企業(yè)能否建立有相當(dāng)大的影響和作用。除了中央的政策以外，各個(gè)地方政府也有自己的本地政策。同時(shí)，由于地方利益的存在，地方政府也有可能對中央的指令做一些有利于本地區(qū)的解釋，或者對一些現(xiàn)象故意視而不見。這也可以用來解釋為什么民營企業(yè)可以在一些地區(qū)較早地發(fā)展起來。（胡定寰／1999、2000和2001年調(diào)查）[1]。

三、生產(chǎn)同一種產(chǎn)品的企業(yè)群

生產(chǎn)同一種產(chǎn)品的企業(yè)群是指大量的生產(chǎn)同一種產(chǎn)品的企業(yè)在一地區(qū)內(nèi)集中。這種現(xiàn)象在我國農(nóng)村工業(yè)部門并不少見。如織里鎮(zhèn)集中了一千多家大大小小童裝廠和個(gè)體戶。（胡調(diào)查1999年）。柳市鎮(zhèn)在1983年時(shí)生產(chǎn)低壓電器的企業(yè)已經(jīng)達(dá)到了1，000多家，生產(chǎn)人員5萬多人，銷售人員也近了10，000多人（柳市鎮(zhèn)志／1999年）。丹陽市司徒鎮(zhèn)的眼鏡生產(chǎn)企業(yè)群到了20世紀(jì)80年代末，“隨著對個(gè)體企業(yè)的控制政策的放松，許多掌握了眼鏡生產(chǎn)技術(shù)的工人紛紛在自己家里開廠，高峰時(shí)期全鎮(zhèn)眼鏡廠企業(yè)達(dá)350多家”（胡調(diào)查／1999）。

生產(chǎn)同一種產(chǎn)品的企業(yè)群是在單一的企業(yè)在一地區(qū)的大量復(fù)制（Copy），起因于單一企業(yè)所掌握知識（包括管理、生產(chǎn)技術(shù)和市場知識）的傳播。Teece研究過知識的可轉(zhuǎn)移性問題，他提出：“組織（企業(yè)）知識的另一個(gè)特征是，在一個(gè)重要的程度上，它常常是可以轉(zhuǎn)移的。”“就管理才能來說，情況尤其如此；對于使用設(shè)備和其他生產(chǎn)技能來說，也是如此。”（Teece/1982年）。企業(yè)知識傳播的速度同所生產(chǎn)的產(chǎn)品的技術(shù)壁壘成反比。生產(chǎn)設(shè)備投資越高，生產(chǎn)技術(shù)的難度越大，企業(yè)知識就越是不容易被其他人所利用。事實(shí)上我國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展初期，大部分產(chǎn)品非常簡單，技術(shù)壁壘很低，所以企業(yè)知識是很容易被周圍的鄰居所掌握的。農(nóng)村地區(qū)由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特殊性質(zhì)和商業(yè)的不發(fā)達(dá)性，人與人之間的協(xié)作意識超過對他人的防范，加上村落內(nèi)長期形成的親屬、親戚和友情的存在，一項(xiàng)不太復(fù)雜的生產(chǎn)技術(shù)很快就會(huì)在一地區(qū)內(nèi)轉(zhuǎn)播開。因此，當(dāng)鄰居們看到他們中的一家辦起企業(yè)，并能夠盈利的時(shí)候，開始紛紛模仿，從而，這一地區(qū)出現(xiàn)了大量的生產(chǎn)同一種產(chǎn)品的企業(yè)群。然而，它的前提是：（1）有足夠大的市場需求；（2）有足夠大的生產(chǎn)資料供應(yīng)源；（3）沒有受到政府或者其他人的干擾；（4）有勤奮和敢冒風(fēng)險(xiǎn)的民風(fēng)。

恩格斯在唯物辯證法中提到了“質(zhì)量變化”問題，數(shù)量的變化會(huì)導(dǎo)致質(zhì)量的變化。生產(chǎn)同一種產(chǎn)品的企業(yè)群是單一企業(yè)的大量復(fù)制品，它們生產(chǎn)同類的產(chǎn)品，但是二者所處的外部環(huán)境是相異的。首先身處于企業(yè)群中的企業(yè)所感受到的競爭壓力更大，更加直接。這就促使它們的所有者，企業(yè)家，為了免于被淘汰出局而做出各種努力，包括降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品質(zhì)量，或者加大市場營銷的力度。

除了所提到的激勵(lì)因素以外，生產(chǎn)同一種產(chǎn)品的企業(yè)在一地區(qū)的集中也創(chuàng)造有利于企業(yè)生存和發(fā)展的外部環(huán)境。首先是信息優(yōu)勢。各個(gè)企業(yè)在尋求各類信息為自己服務(wù)的同時(shí)，企業(yè)之間的交流，或者對其他企業(yè)的觀察，使它們付出較小的“交易成本”獲得比其他地區(qū)更多的信息量。形成技術(shù)優(yōu)勢。同一地區(qū)企業(yè)之間的競爭促進(jìn)企業(yè)采用更有效的生產(chǎn)工藝和生產(chǎn)設(shè)備。這些知識由于企業(yè)的集中，很快在企業(yè)之間得到傳播。降低了物流成本，包括購買生產(chǎn)資料和銷售產(chǎn)品的成本。企業(yè)之間可以相互交流原材料的購買和產(chǎn)品銷售有關(guān)的市場信息，幾家企業(yè)聯(lián)合起來購買生產(chǎn)資料和銷售產(chǎn)品也可以節(jié)省物流成本。降低勞動(dòng)力成本，提高勞動(dòng)力的技能。生產(chǎn)同一種產(chǎn)品的企業(yè)群形成以后，勞動(dòng)力可以在各企業(yè)之間流動(dòng)，由于大家采用基本相同的生產(chǎn)工藝，無形中培養(yǎng)出一大群熟練工人。

四、配套的企業(yè)群

“配套的企業(yè)群”指的是在同一地區(qū)內(nèi)集合大量的生產(chǎn)某一種產(chǎn)品的企業(yè)，以及提供配套的零配件、生產(chǎn)設(shè)備和各類服務(wù)企業(yè)所組成的企業(yè)群。為了對配套的企業(yè)群有更加形象的認(rèn)識，下面摘要了筆者的 “關(guān)于湖州市織里鎮(zhèn)童裝產(chǎn)業(yè)調(diào)研報(bào)告”：

“歷史上的織里鎮(zhèn)是江南著名的蠶桑絲綢之鄉(xiāng)，婦女精于手工。由于地少人多，農(nóng)村勞動(dòng)力剩余，該地區(qū)的農(nóng)戶有農(nóng)閑時(shí)外出做小買賣的習(xí)俗。從70年初開始織里鎮(zhèn)家家戶戶從事床上縫紉品的生產(chǎn)，婦女在家生產(chǎn)，男子外出銷售。80年代中期織里人改為生產(chǎn)童裝。到了90年代中期以后全鎮(zhèn)童裝的年產(chǎn)量已經(jīng)超過1000萬件套。

織里鎮(zhèn)童裝產(chǎn)業(yè)起始于家庭式作坊。最初有個(gè)別婦女在家中生產(chǎn)童裝，丈夫外出銷售，獲益比較好以后，周圍的鄰居、親戚和朋友紛紛模仿，迅速地使得童裝生產(chǎn)在整個(gè)地區(qū)蔓延開來，幾乎每家每戶都投入童裝生產(chǎn)中去。織里鎮(zhèn)生產(chǎn)童裝的“作坊”（我們認(rèn)為作坊這詞在這里比工廠更加精確）的規(guī)模都很小，平均在雇工人數(shù)在15人以下，有30臺以上縫紉機(jī)的作坊算大規(guī)模了。隨著織里童裝的出名，大批的外地商人也開始來織里購買童裝。隨著市場交易數(shù)量的增加，原有的服裝交易批發(fā)市場容納不了交易攤位，逐年增加批發(fā)市場。2000年織里鎮(zhèn)的童裝批發(fā)市場已經(jīng)發(fā)展到了8個(gè)。

織里鎮(zhèn)童裝配套產(chǎn)業(yè)開始逐步得到完善。鎮(zhèn)上除了1000多家童裝生產(chǎn)作坊以外，還有布料批發(fā)市場，童裝輔料批發(fā)市場，繡花作坊，印花作坊，童裝樣品商店，專業(yè)的童裝設(shè)計(jì)和電腦制版商店，包裝材料作坊，縫紉機(jī)銷售商店，縫紉機(jī)維修門市部們，童裝的打包和托運(yùn)部門等。這些配套作坊和企業(yè)也將近有1000多家。此外，織里鎮(zhèn)還擁有兩個(gè)勞動(dòng)市場，不同等級的飯攤，酒樓，旅店和兩座三星級的賓館。在織里鎮(zhèn)的童裝生產(chǎn)作坊無論是購買材料、生產(chǎn)設(shè)備、招聘工人、銷售產(chǎn)品、還是向全國任何一地區(qū)發(fā)貨，由于配套產(chǎn)業(yè)齊全，都不需要走出總面積只有4平方公里織里鎮(zhèn)一步。”（胡定寰／2000年調(diào)查）。

配套的企業(yè)群是在生產(chǎn)同一產(chǎn)品企業(yè)群中間發(fā)展和延伸出來的。生產(chǎn)同一產(chǎn)品企業(yè)群在創(chuàng)造“集體力”的同時(shí)，也產(chǎn)生出大量需求，這類需求包括原材料、零配件、生產(chǎn)設(shè)備、產(chǎn)品銷售、以及配套的生活、娛樂設(shè)施和各類的生產(chǎn)與非生產(chǎn)性的服務(wù)。受到大量需求牽動(dòng)，滿足這些需求的新企業(yè)和產(chǎn)業(yè)逐漸地在這一地區(qū)形成和出現(xiàn)，形成了的配套企業(yè)群。延伸的企業(yè)朝著兩個(gè)方向發(fā)展，一類是朝著主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的上游部門，如零部件和原材料的生產(chǎn)、加工和銷售的方向發(fā)展；零一類是朝著主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)下游部門，如對主導(dǎo)產(chǎn)品的進(jìn)一步深加工、營銷以及專業(yè)市場的方向發(fā)展。

企業(yè)內(nèi)部的分工和協(xié)作可以提高生產(chǎn)效率。Adam Smith在研究了制針廠的勞動(dòng)分工以后，提出了：“只要引入勞動(dòng)分工，在任何企業(yè)中，勞動(dòng)生產(chǎn)力都能相應(yīng)提高。”（Adam Smith/1776）。Karl Marx指出，同一個(gè)資本內(nèi)部 “許多人在同一生產(chǎn)過程中，或在不同的互相聯(lián)系的生產(chǎn)過程中，有計(jì)劃地一起協(xié)同勞動(dòng)，這種勞動(dòng)形式叫做協(xié)作。”“這里的問題不僅是通過協(xié)作提高了個(gè)人的生產(chǎn)力，而且創(chuàng)造了一種生產(chǎn)力，這種生產(chǎn)力必然是集體力。”(Karl Marx/1975年)。

在一地區(qū)范圍內(nèi)生產(chǎn)主導(dǎo)產(chǎn)品企業(yè)與提供零配件、生產(chǎn)設(shè)備和各類服務(wù)的企業(yè)之間也會(huì)逐漸地形成一種分工和協(xié)作的關(guān)系。這同前面引證的，由Adam Smith、Karl Marx提出的分工和協(xié)作的不同之處在于，我們提出的分工和協(xié)作是存在于獨(dú)立企業(yè)與獨(dú)立企業(yè)之間，屬于企業(yè)外部分工和協(xié)作，Adam Smith和Karl Marx研究的是企業(yè)內(nèi)部的分工和協(xié)作。如下面所論證的，存在于企業(yè)與企業(yè)之間的分工和協(xié)作同樣也能夠在提高個(gè)體企業(yè)生產(chǎn)力的同時(shí)，在一地區(qū)創(chuàng)造出一種“集體力”。

同一地區(qū)內(nèi)企業(yè)之間分工和協(xié)作的形成，使各企業(yè)有可能把資金、技術(shù)集中在生產(chǎn)少數(shù)的，擅長制造產(chǎn)品上，從而更加容易擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，采用更先進(jìn)的技術(shù)和設(shè)備。專業(yè)化程度越高，技術(shù)就越精，生產(chǎn)速度就越快。企業(yè)外部的分工和協(xié)作通過“看不見得手”來協(xié)調(diào)的。企業(yè)在長時(shí)間交易過程中不難找到滿意的合作伙伴，形成相對穩(wěn)定買賣關(guān)系，逐漸地把自己的生產(chǎn)計(jì)劃同對方供需能力協(xié)調(diào)起來。

市場交易需要交易成本。Coase對發(fā)展經(jīng)濟(jì)學(xué)的貢獻(xiàn)是首先提出了“交易成本”的概念。他說：“使用價(jià)格機(jī)制（市場）是有成本的。通過價(jià)格機(jī)制‘組織’ 生產(chǎn)的最明顯的成本是發(fā)現(xiàn)有關(guān)價(jià)格的成本。”“為市場上進(jìn)行的每一筆交易談判和達(dá)成一份獨(dú)立合同的成本也必須考慮在內(nèi)”。 （Coase／1937年）。然而 Coase并沒考慮交易成本的數(shù)量關(guān)系。兩企業(yè)之間一年只達(dá)成一次合同的交易費(fèi)用顯然高于每周簽訂一次合同的成本。相隔幾千公里距離的兩企業(yè)之間達(dá)成協(xié)議的交易成本無疑比間隔兩公里距離的高。這也屬于配套企業(yè)群在同一地區(qū)內(nèi)集中的優(yōu)點(diǎn)。Williamson提出了形成交易成本的另一個(gè)重要原因，通過市場交易的兩個(gè)企業(yè)由于雙方所掌握的“信息不對稱”。因?yàn)椤耙环綖榱双@得對方同等的信息量的費(fèi)用是非常高的。”（Williamson／1975年）。雖然一家企業(yè)企圖獲得交易對方所掌握的信息需要投入，然而，如果企業(yè)與企業(yè)之間的距離非常之近，交易又非常頻繁，那么信息的獲得費(fèi)用顯然要低一點(diǎn)。

此外，配套企業(yè)群在同一地區(qū)內(nèi)集中的有利點(diǎn)同時(shí)還包括：（1）減少購買原料、零配件、生產(chǎn)設(shè)備和服務(wù)的流通費(fèi)用；（2）減少由于購買不良零配件所引起的各類損失。需求方很容易對供給方的生產(chǎn)過程進(jìn)行檢驗(yàn)，在發(fā)現(xiàn)不良產(chǎn)品時(shí)，需求方也能夠在較短的時(shí)間內(nèi)獲得補(bǔ)救；（3）減少企業(yè)備用零部件，原材料等的庫存。企業(yè)為了保持其生產(chǎn)過程的連續(xù)性，特別防止停工待料等意外而造成的停工待料損失，需要備有庫房，存放部分備用的原材料和零部件，產(chǎn)生了倉儲成本（包括庫房租金、電力、動(dòng)力和搬運(yùn)原材料、零部件進(jìn)出倉庫時(shí)所需的勞動(dòng)費(fèi)用）。供需雙方間隔的距離愈遠(yuǎn)，運(yùn)輸過程發(fā)生意外的可能性就愈大，所需的倉儲數(shù)量就愈多，成本也就越高。（4）有利于新產(chǎn)品開發(fā)。新產(chǎn)品的開發(fā)除了企業(yè)本身需要做工作以外，在很多情況下還需要原材料、零配件和設(shè)備供貨部門的配合。在一地區(qū)形成配套企業(yè)群集中以后，企業(yè)在開發(fā)新產(chǎn)品時(shí)，可以在周圍大量的配套產(chǎn)業(yè)企業(yè)群中找到合作伙伴，共同開發(fā)新的配套原材料、零部件和生產(chǎn)設(shè)備，獲得來自于企業(yè)外部的技術(shù)服務(wù)和支持。（5）更加容易獲得各種具有專業(yè)特長的技術(shù)人才；（6）有利于促進(jìn)整個(gè)地區(qū)服務(wù)性配套設(shè)施的建立與完善

五、擁有巨大企業(yè)集團(tuán)的企業(yè)群

進(jìn)入配套企業(yè)群階段后，巨大的生產(chǎn)力同有限的市場需求之間的矛盾越來越激烈，導(dǎo)致企業(yè)賴以生存的外部環(huán)境變得苛刻，企業(yè)與企業(yè)之間的競爭加和企業(yè)分化。部分具備一定優(yōu)勢的企業(yè)無論在發(fā)展速度、經(jīng)濟(jì)效益和市場占有率都顯著地超過了其他企業(yè)。從而資金、技術(shù)、管理和技術(shù)人才、以及市場份額不斷地向這部分企業(yè)“集中”和“集聚”。這類企業(yè)在擴(kuò)大規(guī)模的同時(shí)，通過分離、收買和兼并等手段把周圍的企業(yè)逐步地歸并到自己旄下，組成以該企業(yè)為核心的，大批下屬企業(yè)組成的企業(yè)集團(tuán)。它們逐漸變成了，Chandler 稱之為“由一組支薪的中高層經(jīng)理人員所管理的多單位的”“現(xiàn)代企業(yè)。”（Chandler／1977年）。這些企業(yè)雇傭了數(shù)十甚至數(shù)百名中高層經(jīng)理來監(jiān)督數(shù)以十計(jì)和百計(jì)的雇傭了幾十個(gè)或成百上千個(gè)工人工作的事業(yè)部門或者子公司。這類企業(yè)每年的營業(yè)額都以數(shù)億元來計(jì)算的。

隨著若干個(gè)大企業(yè)集團(tuán)的出現(xiàn)，這一地區(qū)內(nèi)的企業(yè)按照規(guī)模、從屬與被從屬的關(guān)系可以區(qū)分集團(tuán)公司、下屬公司和相對獨(dú)立企業(yè)三類。集團(tuán)公司指的是由階層的職業(yè)經(jīng)理管理的，擁有和控制著一大批子公司、孫公司、控股和半控股公司的巨大企業(yè)。下屬公司指的是在生產(chǎn)、資金、人事管理、銷售和信息上受到集團(tuán)公司不同程度控制的企業(yè)。相對獨(dú)立企業(yè)指的是名義上的獨(dú)立法人，然而，它們在產(chǎn)品的交易關(guān)系方面往往脫離不了對集團(tuán)公司的依存。從企業(yè)規(guī)模上來區(qū)分，集團(tuán)公司的規(guī)模是龐大的，下屬公司的規(guī)模是中等的，而相對獨(dú)立公司的規(guī)模相對來說是比較小的。

在一個(gè)經(jīng)濟(jì)體系中為什么會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)代化巨大企業(yè)和企業(yè)集團(tuán)？Chandler在研究了1790年以來近200年的的美國企業(yè)發(fā)展史之后，提出了它們出現(xiàn)的原因是由于需要協(xié)調(diào)大規(guī)模生產(chǎn)、流通以及信息處理。（Chandler／1977年）。在日本從事企業(yè)集團(tuán)理論研究的學(xué)者中間，基本上可以分為四個(gè)學(xué)派，（1）交易成本論學(xué)派；（2）株式會(huì)社論學(xué)派；（3）管理機(jī)構(gòu)學(xué)派和（4）現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)學(xué)派。交易成本論學(xué)派提出，需要企業(yè)集團(tuán)是因?yàn)椤捌髽I(yè)一方面可以節(jié)省利用市場的交易費(fèi)用，同時(shí)又需要避免內(nèi)部管理成本的增加”。（今井、伊丹和小池／1982年）。株式會(huì)社學(xué)派從控股和支配的角度研究企業(yè)集團(tuán)形成的動(dòng)機(jī)和原因（坂本和下谷／1987年）。管理機(jī)構(gòu)學(xué)派提出了，企業(yè)集團(tuán)化化反而使得管理權(quán)由集中變?yōu)榉稚ⅲ岣吖芾砣藛T的主動(dòng)積極性和企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。“因?yàn)樽庸就聵I(yè)部制一樣，管理人員有相對獨(dú)立的管理權(quán)益。”管理機(jī)構(gòu)學(xué)派討論的對象是從集團(tuán)總公司內(nèi)部分離出來的子公司。（土屋／1966年）。現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)學(xué)派認(rèn)為日本企業(yè)集團(tuán)的出現(xiàn)可以歸因于“現(xiàn)代的技術(shù)革新”，“產(chǎn)業(yè)構(gòu)造的變化”和“企業(yè)構(gòu)造的國際化”的推動(dòng)作用。（坂本和下谷／1987年）。

20世紀(jì)90年代起，在一些地區(qū)的農(nóng)村工業(yè)中間形成了企業(yè)集團(tuán)，溫州市的低壓電器產(chǎn)業(yè)就是一個(gè)非常好的案。（溫州市志／1999年）。企業(yè)集團(tuán)化是企業(yè)經(jīng)濟(jì)從低級階段向高級階段發(fā)展的必然的趨勢。隨著農(nóng)村工業(yè)的生產(chǎn)能力迅速膨脹，沒有相應(yīng)的市場營銷體系與之配套，導(dǎo)致行業(yè)內(nèi)部企業(yè)之間的過度競爭、產(chǎn)品積壓、利潤下降，許多企業(yè)面臨破產(chǎn)。這時(shí)“看的見得手”來組織分散的企業(yè)，用計(jì)劃生產(chǎn)來取代“由市場組織的生產(chǎn)”的需要產(chǎn)生了。企業(yè)集團(tuán)就是由于這種需要的促進(jìn)，在配套產(chǎn)業(yè)企業(yè)群的基礎(chǔ)上形成了。Alchian & Demstz 提出，“資源的所有者可以通過合作專業(yè)化提高勞動(dòng)生產(chǎn)力，這導(dǎo)致促進(jìn)對合作的經(jīng)濟(jì)組織的需求。”(Alchian & Demstz/1972年)。

從組織結(jié)構(gòu)上分析，我國農(nóng)村工業(yè)部門的企業(yè)集團(tuán)可以劃分為“系列企業(yè)集團(tuán)”，“產(chǎn)品市場為導(dǎo)向的企業(yè)集團(tuán)”和介于二者之間的三大類型。

“系列企業(yè)集團(tuán)”的組織結(jié)構(gòu)圖如同金字塔一般。金字塔的塔尖部分是集團(tuán)總公司，總公司的下一層由總公司的直屬子公司、控股公司和建立長期合同供貨管理的企業(yè)組成。在子公司和控股公司的下面也有它們的下屬企業(yè)。這種企業(yè)層與層之間的聯(lián)系可以往下延伸到若干個(gè)層次（胡定寰／2002年）。“系列企業(yè)集團(tuán)”主要適應(yīng)于產(chǎn)品相對技術(shù)含量較高，需要比較多的零部件組裝起來的行業(yè)。

“產(chǎn)品市場為導(dǎo)向的企業(yè)集團(tuán)”是以組織產(chǎn)品銷售為目的形成的企業(yè)集團(tuán)。同“系列企業(yè)集團(tuán)”相比，成員企業(yè)之間的相互約束比較疏松，有的僅僅存在產(chǎn)品來料和來樣訂單加工的關(guān)系。集團(tuán)成員企業(yè)采用同一個(gè)品牌和銷售網(wǎng)絡(luò)。為了獲得這樣的權(quán)限，成員企業(yè)必須向集團(tuán)總公司繳納一定的成員費(fèi)用，或者以很低的價(jià)格把產(chǎn)品交付給集團(tuán)總公司代銷。“產(chǎn)品市場為導(dǎo)向的企業(yè)集團(tuán)”一般在生產(chǎn)工藝、流程比較簡單，然而，產(chǎn)品更新的速度很快，需要較高的產(chǎn)品設(shè)計(jì)技術(shù)和大力度的市場營銷和促銷手段的行業(yè)。

在一地區(qū)范圍內(nèi)出現(xiàn)若干個(gè)相互競爭的企業(yè)集團(tuán)的作用在于，（1）在集團(tuán)公司的統(tǒng)一指揮下加強(qiáng)了集團(tuán)公司、子公司、控股公司和合作企業(yè)之間的協(xié)作，減少不確定因素和節(jié)約交易成本；（2）可以提高產(chǎn)品市場的開發(fā)力度和效率，企業(yè)集團(tuán)可以拿出較多的資金來事營銷活動(dòng)，打造品牌和建立各類銷售網(wǎng)絡(luò)；（3）有利于產(chǎn)品質(zhì)量的控制，集團(tuán)公司可以在集團(tuán)范圍內(nèi)進(jìn)行質(zhì)量管理，除了制定零配件和成品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，對每一生產(chǎn)階段進(jìn)行檢測以外，還有力量對下屬企業(yè)進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)和人員培訓(xùn)工作；（4）有利于新產(chǎn)品的開發(fā)和縮短新產(chǎn)品的開發(fā)周期，企業(yè)集團(tuán)可以組織產(chǎn)品和零部生產(chǎn)件企業(yè)共同完成新產(chǎn)品的開發(fā)方案，以及圖紙?jiān)O(shè)計(jì)、生產(chǎn)工藝、試產(chǎn)等一系列工作；（5）有利于向銀行和社會(huì)融資，一般情況下大企業(yè)集團(tuán)的信用度高于中小企業(yè)；（6）有利于吸引優(yōu)秀技術(shù)和管理人才；（7）有利于開拓產(chǎn)品的國際市場和（8）有利于開拓新的生產(chǎn)和服務(wù)領(lǐng)域，朝著多角化的方向發(fā)展。

六、集團(tuán)企業(yè)勢力向外擴(kuò)張與轉(zhuǎn)移

在一地區(qū)形成若干個(gè)企業(yè)集團(tuán)企業(yè)群后，企業(yè)集團(tuán)的巨大生產(chǎn)力同這一地區(qū)的物質(zhì)基礎(chǔ)的矛盾逐漸地顯示出來了。首先是產(chǎn)品物流管理成本上升。在大規(guī)模生產(chǎn)同產(chǎn)品主產(chǎn)地分離的狀況下，準(zhǔn)確地獲得市場信息和市場對產(chǎn)品反饋信息需要大量的投入，一般的情況是主管人員不到現(xiàn)場，掌握不到市場的真實(shí)情況。第二點(diǎn)是運(yùn)輸成本過高，產(chǎn)品的長距離運(yùn)輸除了費(fèi)用外，還有沿途征收的大量的關(guān)卡費(fèi)用以及風(fēng)險(xiǎn)保證金等。第三點(diǎn)是新產(chǎn)品開發(fā)成本過高。開發(fā)一件科技含量較高的產(chǎn)品需要大量技術(shù)人才集合，農(nóng)村地區(qū)不容易集聚大量的優(yōu)秀技術(shù)人才，而向條件較好的大都市招聘優(yōu)秀技術(shù)人才的成本太大。第四點(diǎn)是難以打造信譽(yù)度較高的品牌。在消費(fèi)者意識中往往會(huì)把優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品同產(chǎn)品的產(chǎn)地聯(lián)系起來，因此，位于知名度不高的農(nóng)村地區(qū)的企業(yè)集團(tuán)在打造品牌的投入效應(yīng)是“功倍事半”。第五點(diǎn)是不利于集團(tuán)公司擴(kuò)大對外交往，農(nóng)村地區(qū)遠(yuǎn)離政治和金融中心，為上層管理人員的交往和攻關(guān)活動(dòng)代來了不便。第六點(diǎn)是產(chǎn)品出口受到某種政策的限制，如有些國家限制汽車和摩托車的整車進(jìn)口，或者對它們加以高額的保護(hù)性關(guān)稅等等。

針對上述的這些矛盾，企業(yè)集團(tuán)采取的對策有：（1）企業(yè)集團(tuán)的部分機(jī)能外移；（2）企業(yè)集團(tuán)指揮總部外移；（3）企業(yè)集團(tuán)總部和部分下屬企業(yè)外移；（4）整個(gè)企業(yè)集團(tuán)外移。企業(yè)集團(tuán)的部分機(jī)能外移是指企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部分職能機(jī)構(gòu)或者下屬企業(yè)搬遷到其他的地區(qū)去。如集團(tuán)公司把部分產(chǎn)品生產(chǎn)線搬遷到主要的銷售市場，這樣做法一方面可以節(jié)省成品的部分運(yùn)輸費(fèi)用，特別對于精密度高和易損的產(chǎn)品來說可以減少長途運(yùn)輸和搬運(yùn)過程中對產(chǎn)品造成的損傷。同產(chǎn)品生產(chǎn)線外移有同樣重要意義的是銷售部門和產(chǎn)品的設(shè)計(jì)部門搬遷到信息更加豐富，人才更加集中的地區(qū)。前者的作用是更好地利用市場信息，后者的作用是針對市場的需求設(shè)計(jì)新產(chǎn)品的同時(shí)，可以有效地利用所在地區(qū)的技術(shù)人才和科研單位與院校。企業(yè)集團(tuán)指揮總部主要外移作為政治、金融中心的地區(qū)，其作用在于集團(tuán)公司可以更容易獲得同重大決策有關(guān)的信息。企業(yè)集團(tuán)總部和部分下屬企業(yè)外移的情況往往發(fā)生在企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展嚴(yán)重地受到原所在地區(qū)資源、信息和政策方面的制約。然而整個(gè)企業(yè)集團(tuán)外移的現(xiàn)象是非常少見的。此外，在集團(tuán)公司產(chǎn)品出口受到主要出口國貿(mào)易限制時(shí)，也有可能導(dǎo)致在國外安置部分生產(chǎn)流水線的做法。

七、 結(jié) 論

事實(shí)表明我國農(nóng)村工業(yè)的發(fā)展對于吸收農(nóng)村剩余勞動(dòng)力，提高農(nóng)村居民收入，擴(kuò)大公共投資和增加勞動(dòng)密集型產(chǎn)品出口等多方面都發(fā)揮了重要的作用。因此深受各級地方政府部門的重視。然而，各地區(qū)農(nóng)村工業(yè)發(fā)展很不平衡，有些地區(qū)相當(dāng)之好，如浙江省的溫州市，而有些地區(qū)即使花費(fèi)了很大的力氣卻成效甚微。甚至個(gè)別的原來效益很好，看上去很有發(fā)展前途的企業(yè)從一地區(qū)遷移到另一個(gè)地區(qū)以后，很快就遇到眾多的事先無法想像的困難。本研究發(fā)現(xiàn)了一個(gè)事實(shí)，也即是企業(yè)的外部環(huán)境對企業(yè)生存和發(fā)展的影響，而這環(huán)境正是在企業(yè)自身發(fā)展過程中形成的。外部環(huán)境的生成是一個(gè)進(jìn)化過程，當(dāng)一地區(qū)從單一的企業(yè)階段，經(jīng)過生產(chǎn)同一種產(chǎn)品企業(yè)群，配套產(chǎn)品企業(yè)群到達(dá)有企業(yè)集團(tuán)的企業(yè)群時(shí)，它們就由一個(gè)低級向更高級階段進(jìn)化。一地區(qū)所處的發(fā)展階段越高，可以提供給企業(yè)的積極因素就越多。因此，如果我們發(fā)展一地區(qū)的農(nóng)村工業(yè)，就必須注意到為它們創(chuàng)造有利于生存和發(fā)展的外部環(huán)境。

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（12）土屋守章，“管理問題中的事業(yè)部制和子會(huì)社形態(tài)”，中村常次郎編著，《事業(yè)部制??組織同營運(yùn)》，pp.75~98,1966年。

篇11

營業(yè)稅是世界各國普遍實(shí)行的稅種。為了適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的需要,國務(wù)院于1993年12月13日頒布了《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》,并于1994年1月1日起實(shí)行。

營業(yè)稅的征稅范圍包括在我國境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)和銷售不動(dòng)產(chǎn)的經(jīng)營行為,涉及國民經(jīng)濟(jì)中第三產(chǎn)業(yè)這一廣泛的領(lǐng)域。第三產(chǎn)業(yè)直接關(guān)系著城鄉(xiāng)人民群眾的日常生活,因而營業(yè)稅的征稅范圍具有廣泛性和普遍性。隨著第三產(chǎn)業(yè)的不斷發(fā)展,營業(yè)稅的收入也將逐步增長。經(jīng)過十幾年的發(fā)展,營業(yè)稅已經(jīng)成為我國僅次于增值稅、企業(yè)所得稅的主體稅種之一。根據(jù)國家稅務(wù)總局的統(tǒng)計(jì)資料,2004-2007年,我國營業(yè)稅收入分別為3581.97億元,4232.46億元,5128.71億元,6582.17億元,分別占到稅收收入總額的14.82%,14.70%,14.74%,14.43%。

營業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)為各種應(yīng)稅勞務(wù)收入的營業(yè)額、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓額、銷售不動(dòng)產(chǎn)的銷售額(三者統(tǒng)稱為營業(yè)額)。在房地產(chǎn)領(lǐng)域,營業(yè)稅以房地產(chǎn)開發(fā)、建設(shè)、經(jīng)營的營業(yè)收入為課稅對象。國家在房地產(chǎn)的建設(shè)實(shí)施階段和銷售階段,分別按房地產(chǎn)項(xiàng)目建造、安裝、裝飾作業(yè)的營業(yè)額和房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的營業(yè)額征收3%和5%的營業(yè)稅,對從事房屋租賃業(yè)務(wù)的單位和個(gè)人,按其租賃營業(yè)額和3%的稅率征收營業(yè)稅。房地產(chǎn)業(yè)營業(yè)稅收入在營業(yè)稅總收入中占有較重的份額。

二、我國房地產(chǎn)行業(yè)營業(yè)稅現(xiàn)狀

營業(yè)稅已經(jīng)成為房地產(chǎn)行業(yè)的重要稅種,但從營業(yè)稅目前在房地產(chǎn)行業(yè)的征收范圍來看,房地產(chǎn)行業(yè)營業(yè)稅的免征減征范圍仍較廣,房地產(chǎn)行業(yè)的營業(yè)稅還有較大的征收空間:

根據(jù)《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》規(guī)定:在中華人民共和國境內(nèi)銷售不動(dòng)產(chǎn)的單位和個(gè)人,按銷售額征收營業(yè)稅。

但是,根據(jù)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要,政府對營業(yè)稅的減稅免稅范圍也會(huì)適當(dāng)作出調(diào)整。1999年的《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整房地產(chǎn)市場若干稅收政策的通知》(財(cái)稅[1999]210號)規(guī)定:對個(gè)人購買并居住超過一年的普通住宅,銷售時(shí)免征營業(yè)稅;個(gè)人購買并居住不足一年的普通住宅,銷售時(shí)營業(yè)稅按銷售價(jià)減去購入原價(jià)后的差額計(jì)征;個(gè)人自建自用住房,銷售時(shí)免征營業(yè)稅;為了支持住房制度改革,《通知》還規(guī)定,對企業(yè)、行政事業(yè)單位按房改成本價(jià)、標(biāo)準(zhǔn)價(jià)出售住房的收入,暫免征收營業(yè)稅;對按政府規(guī)定價(jià)格出租的公有住房和廉價(jià)住房暫免征營業(yè)稅;對個(gè)人按市場價(jià)格出租的居民住房,暫按3%的稅率征收營業(yè)稅。

2005年國家稅務(wù)總局、財(cái)政部、建設(shè)部《關(guān)于加強(qiáng)房地產(chǎn)稅收管理的通知》(國稅發(fā)[2005]89號)規(guī)定:2005年6月1日后,個(gè)人將購買不足2年的住房對外銷售的,應(yīng)全額征收營業(yè)稅;將購買超過2年(含2年)的符合當(dāng)?shù)毓嫉钠胀ㄗ》繕?biāo)準(zhǔn)的住房對外銷售,給予免征營業(yè)稅。

較大范圍的減稅免稅,減少了房地產(chǎn)市場的交易成本,促進(jìn)了我國房地產(chǎn)市場的繁榮,對整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)起到了促進(jìn)和帶動(dòng)作用。但近幾年來,我國房地產(chǎn)市場的秩序在一定程度上受到投機(jī)行為的破壞,較低的交易成本給房地產(chǎn)市場投機(jī)行為創(chuàng)造了有利條件,投資過熱,導(dǎo)致住房價(jià)格急速上漲,擾亂了市場的正常運(yùn)行。

為了抑制投機(jī)和投資性購房需求,從2006年6月1日起,對購買住房不足5年轉(zhuǎn)手交易的,銷售時(shí)按其取得的售房收入全額征收營業(yè)稅;個(gè)人購買普通住房超過5年(含5年)轉(zhuǎn)手交易的,銷售時(shí)免征營業(yè)稅;個(gè)人購買非普通住房超過5年(含5年)轉(zhuǎn)手交易的,銷售時(shí)按其售房收入減去購買房屋的價(jià)款后的差額征收營業(yè)稅。稅務(wù)部門要嚴(yán)格稅收征管,防止漏征和隨意減免。

2008年為了刺激樓市需求,貫徹落實(shí)國務(wù)院辦公廳《關(guān)于促進(jìn)房地產(chǎn)市場健康發(fā)展的若干意見》,12月29日財(cái)政部、國家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于個(gè)人住房轉(zhuǎn)讓營業(yè)稅政策的通知》(財(cái)稅[2008]174號),明確了個(gè)人住房轉(zhuǎn)讓營業(yè)稅優(yōu)惠政策的執(zhí)行細(xì)則,優(yōu)惠政策將營業(yè)稅征免年限從原2006年政策中的5年改為2年。具體調(diào)整為:自2009年1月1日至12月31日,個(gè)人將購買不足2年的非普通住房對外銷售的,全額征收營業(yè)稅,個(gè)人將購買超過2年(含2年)的非普通住房或者不足2年的普通住房對外銷售的,按照其銷售收入減去購買房屋的價(jià)款后的差額征收營業(yè)稅,個(gè)人將購買超過2年(含2年)的普通住房對外銷售的,免征營業(yè)稅。

2009年12月9日,國務(wù)院常務(wù)會(huì)議提出,個(gè)人住房轉(zhuǎn)讓營業(yè)稅征免時(shí)限由2年恢復(fù)到5年,12月23日,經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn),財(cái)政部公布了調(diào)整后的營業(yè)稅政策,其中明年1月1日起,個(gè)人將購買不足5年的非普通住房對外銷售的,全額征收營業(yè)稅;個(gè)人將購買超過5年(含五年)的非普通住房或者不足5年的普通住房對外銷售的,按照其銷售收入減去購買房屋的價(jià)款后的差額征收營業(yè)稅;個(gè)人將購買超過5年(含五年)的普通住房對外銷售的,免征營業(yè)稅。這已是2005年以來的第四次調(diào)整。

本次營業(yè)稅政策細(xì)則的出臺,有效地緩解了年底之前因政策恐慌而出現(xiàn)的集中過戶對市場帶來的壓力,響應(yīng)了2009年12月14日國務(wù)院國四條中提到的運(yùn)用技術(shù)手段區(qū)別對待改善型置業(yè)和投資客的思路,在一定程度上做到了通過對不同的房屋類型征收營業(yè)稅標(biāo)準(zhǔn)的不同,區(qū)別對待不同購房群體。支持居民正常的自住和改善型住房需求,抑制市場中的投資行為,打擊投機(jī)性購房群體。

營業(yè)稅作為國家宏觀調(diào)控經(jīng)濟(jì)的重要手段之一,對經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有導(dǎo)向作用。鑒于我國目前房地產(chǎn)市場和營業(yè)稅的特點(diǎn),分析營業(yè)稅對房地產(chǎn)投資的沖擊具有現(xiàn)實(shí)意義。以下主要從投資與收益的角度分析這一問題。

三、房地產(chǎn)投資理論分析

廣義的投資,是指經(jīng)濟(jì)主體為獲得預(yù)期效益,投入一定量的資金(資本)而不斷轉(zhuǎn)化為資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。投資的主要目標(biāo)是未來獲得收益,預(yù)期收益的多寡是投資者投資決策的主要依據(jù)。

房地產(chǎn)投資屬實(shí)物資產(chǎn)的投資活動(dòng),是以資金作為資本,購建房地產(chǎn)物業(yè),以圖謀取收益的自主經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。房地產(chǎn)投資的方式,從一般意義上講主要有基本建設(shè)式和樓宇購買式。

基本建設(shè)式,是指按基建程序進(jìn)行報(bào)建的方式,建設(shè)自用的房地產(chǎn)項(xiàng)目。這種建設(shè)方式是在房地產(chǎn)開發(fā)市場化之前,房地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)的主要方式。房產(chǎn)地開發(fā)市場化之后,國家法律和地方法規(guī)、規(guī)章對基本建設(shè)方式進(jìn)行的房地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)有嚴(yán)格的條件限制,準(zhǔn)入門檻較高。

樓宇購買式是投資人審查一家房地產(chǎn)開發(fā)商的資質(zhì)、該房地產(chǎn)開發(fā)商所開發(fā)的樓宇的法律狀態(tài),并考查該寫字樓的地理位置、建筑風(fēng)格等狀況,如認(rèn)為符合投資人的意圖,則投資人與該房地產(chǎn)開發(fā)商建立商品房買賣法律關(guān)系,通過商品房買賣程序獲得樓宇的全部權(quán)利。這種方式最為簡便,也是本論文研究的重點(diǎn)。

在某一特定階段,投資主體將不斷積累資本用于投資,直至最后一單位投入的成本即資金的邊際收入等于其運(yùn)用的全部資本的邊際成本,即資金的邊際收入等于使用成本,其中資金的使用成本是指企業(yè)擁有一筆資本的機(jī)會(huì)成本,包括融資成本、折舊成本。

融資成本即利息成本,是在通貨膨脹為零的情況下,投資主體為獲得房地產(chǎn)而借貸貨幣資金所必須支付的利息或企業(yè)用自有資金購置不動(dòng)產(chǎn)而損失的利息收入。折舊成本是投資主體購置的不動(dòng)產(chǎn)在一定期限內(nèi)磨損的價(jià)值。

四、營業(yè)稅對房地產(chǎn)投資影響分析

設(shè)投資主體的投資數(shù)額為q,投資的稅前收益率為r,市場利息率為i,不動(dòng)產(chǎn)的年經(jīng)濟(jì)折舊率為d,在不征收營業(yè)稅的情況下,企業(yè)的投資活動(dòng)將會(huì)一直進(jìn)行下去,直到投資收益等于投資成本,即:

qr=q(i+d)

當(dāng)政府決定對不動(dòng)產(chǎn)的銷售、轉(zhuǎn)讓以及出租業(yè)務(wù)征收營業(yè)稅時(shí),設(shè)營業(yè)稅額為y;

營業(yè)稅屬間接稅,投資者作為納稅義務(wù)人納稅后,在稅收的運(yùn)動(dòng)過程中,發(fā)生了稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁,在投資者和最終的消費(fèi)者之間進(jìn)行了再分配,一部分由投資者承擔(dān),另一部分由消費(fèi)者承擔(dān),如下圖1所示:

設(shè)投資者和消費(fèi)者承擔(dān)的稅收負(fù)擔(dān)的比例為k,對任何一個(gè)納稅對象課稅所形成的稅收的直接貨幣負(fù)擔(dān),均由買方與賣方共同承擔(dān),其分擔(dān)比例由稅收客體的供給彈性和需求彈性決定。

即:需求彈性絕對值/供給彈性=投資者負(fù)擔(dān)稅額部分/消費(fèi)者負(fù)擔(dān)稅額部分可得,k的大小取決于房地產(chǎn)市場需求彈性絕對值|Ed|與供給彈性Es之比:

k=|Ed|/Es

另設(shè)t為單位投資所形成房地產(chǎn)的預(yù)期銷售價(jià)格,則全部投資的預(yù)期營業(yè)額為qt,營業(yè)稅是價(jià)內(nèi)稅,由上圖1可得,營業(yè)稅的稅率為(p 1 -p 2 )/p 1,,則:

y= qt.(p 1 -p 2 )/p 1

房地產(chǎn)市場上,對企業(yè)或個(gè)人投資的房地產(chǎn)銷售或出租收入征收營業(yè)稅后,企業(yè)或個(gè)人的預(yù)期收益為qr-y[k/(1+k)],投資成本仍為q(i+d),企業(yè)的投資將會(huì)一直進(jìn)行下去,直到預(yù)期收益等于投資成本,即:

qr-y[k /(1+k)]=q(i+d)或

r=(i+d)+ k y/[q(1+k)]

其中:k=|Ed|/Es,y= qt.(p 1 -p 2 )/p 1

由于房地產(chǎn)的開發(fā)周期較長,資產(chǎn)專用性較強(qiáng),項(xiàng)目投資一旦開始就較難改變投資方向和規(guī)模,因此供給彈性Es相對較小;而消費(fèi)者購買房地產(chǎn)的支出占其終身收入的很大比重,房地產(chǎn)又屬于耐用品,大多數(shù)房地產(chǎn)有較多可供選擇的替代品,因而需求彈性的絕對值|Ed|相對較大。這就使為房地產(chǎn)繳納的營業(yè)稅中,由投資者負(fù)擔(dān)的部分往往大于由消費(fèi)者負(fù)擔(dān)的部分,即k通常大于1。換句話說,稅款中投資者負(fù)擔(dān)部分所占比重k /(1+k),往往大于消費(fèi)者負(fù)擔(dān)部分所占比重1 /(1+k)。當(dāng)部分過去免征營業(yè)稅的項(xiàng)目現(xiàn)在征收營業(yè)稅時(shí),稅負(fù)主要落在投資者身上;稅率(p 1 -p 2 )/p 1越高,投資者負(fù)擔(dān)就越重,在投資成本不變時(shí),繳納營業(yè)稅后凈收益就相對越低。

五、結(jié)論

營業(yè)稅作為流轉(zhuǎn)稅,其征收能降低投資的邊際投資報(bào)酬率,縮小投資者的投資空間,會(huì)在一定程度上抑制房地產(chǎn)投資者的投資決策。

從目前來看,由于我國房地產(chǎn)市場最近幾年發(fā)展過快,在一定范圍內(nèi)存在投機(jī)行為,相對較重的營業(yè)稅稅負(fù)可以從一定程度上抑制房地產(chǎn)投機(jī),促進(jìn)房地產(chǎn)市場的平穩(wěn)發(fā)展,但從長期來看,較重的營業(yè)稅稅負(fù)卻可能對正常的房地產(chǎn)流轉(zhuǎn)造成損害,不利于房地產(chǎn)市場的繁榮發(fā)展,有待進(jìn)一步的改革與完善。

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篇12

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2015）07-052-02

一、低碳經(jīng)濟(jì)與電子商務(wù)

低碳經(jīng)濟(jì)是以低能耗、低污染、低排放為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)模式，是人類社會(huì)繼農(nóng)業(yè)文明、工業(yè)文明之后的又一次重大進(jìn)步。低碳經(jīng)濟(jì)已成為21世紀(jì)世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)重要趨勢，其概念首次出現(xiàn)在2003年英國的政府工作報(bào)告，2009年哥本哈根會(huì)議的召開使低碳經(jīng)濟(jì)進(jìn)入更多人的視野，在全球范圍內(nèi)掀起了發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)的熱潮。世界上的發(fā)達(dá)國家正試圖利用此次全球多重危機(jī)中的機(jī)遇，通過低碳經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新所形成的新的競爭優(yōu)勢，把那些還在“高碳經(jīng)濟(jì)”發(fā)展道路上行進(jìn)的發(fā)展中國家遠(yuǎn)遠(yuǎn)拋在后面。

電子商務(wù)是以電子及電子技術(shù)為手段，以信息網(wǎng)絡(luò)為載體，以商務(wù)為核心，把原來傳統(tǒng)商業(yè)模式中的各項(xiàng)活動(dòng)轉(zhuǎn)移到互聯(lián)網(wǎng)上來，打破國家與地區(qū)有形無形的壁壘，使生產(chǎn)企業(yè)達(dá)到全球化、網(wǎng)絡(luò)化、無形化、個(gè)性化。與傳統(tǒng)商業(yè)模式相比，電子商務(wù)具有電子化、低能耗、低排放的特點(diǎn)，突破了時(shí)間、空間與能源的限制，因而符合低碳經(jīng)濟(jì)理念，更具有發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)的潛力。

二、電子商務(wù)促進(jìn)國際貿(mào)易方式的變革

電子商務(wù)是國際貿(mào)易發(fā)展的必然，，其商務(wù)模式主要有在線展覽、電子采購、網(wǎng)絡(luò)商品交易、網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易、在線支付等。與傳統(tǒng)的貿(mào)易方式相比較，電子商務(wù)在步驟上更簡單，幫助外貿(mào)企業(yè)改革國際貿(mào)易流程，簡化了國際貿(mào)易程序，縮短了國際貿(mào)易的時(shí)間和距離，大大提高了國際貿(mào)易的效率，實(shí)現(xiàn)了國際貿(mào)易活動(dòng)的無紙化、簡易化、信息化、智能化和全球化，形成新的國際貿(mào)易流程管理模式，是國際貿(mào)易方式劃時(shí)代的變革，

隨著電子商務(wù)的應(yīng)用與發(fā)展，外貿(mào)企業(yè)的競爭環(huán)境發(fā)生新的變化。信息成為企業(yè)最重要的資源，信息要素成為勞動(dòng)力、資金、技術(shù)三大傳統(tǒng)生產(chǎn)要素之外的至關(guān)重要的新的競爭要素。外貿(mào)企業(yè)如能在信息競爭上取得優(yōu)勢，則會(huì)提高其獲得市場份額和爭奪利潤的核心能力。企業(yè)對市場的快速反應(yīng)成為新的競爭規(guī)則，速度己成為企業(yè)贏得競爭的關(guān)鍵。另外，電子商務(wù)環(huán)境催生了“虛擬聯(lián)盟企業(yè)”，并迅速成為新的國際貿(mào)易經(jīng)營主體。其出現(xiàn)促使外貿(mào)企業(yè)之間的競爭模式由單個(gè)企業(yè)的競爭轉(zhuǎn)變?yōu)榛谡麄€(gè)供應(yīng)鏈的競爭，電子化成為競爭的主要手段，競爭方式也轉(zhuǎn)向更深層次的合作式競爭，即為競爭而合作。

三、現(xiàn)代外貿(mào)企業(yè)應(yīng)用電子商務(wù)中存在的問題

在信息化、網(wǎng)絡(luò)化浪潮的推動(dòng)下，電子商務(wù)目前已經(jīng)成為我國外貿(mào)企業(yè)進(jìn)行競爭與創(chuàng)新的有力手段。在外貿(mào)企業(yè)應(yīng)用電子商務(wù)開展網(wǎng)絡(luò)貿(mào)易的實(shí)踐中，存在以下一些代表性問題：

1.電子商務(wù)立法尚有滯后與不足。在虛擬社區(qū)中進(jìn)行的電子商務(wù)活動(dòng)，其交易平臺、交易形式等與傳統(tǒng)商務(wù)活動(dòng)有很大區(qū)別，商業(yè)關(guān)系中出現(xiàn)了許多新的法律問題，如電子證據(jù)、電子合同要約與承諾、合同生效時(shí)間、電子簽名認(rèn)證等的確認(rèn)，都對現(xiàn)行的傳統(tǒng)的民法、商法提出了挑戰(zhàn)。目前在電子商務(wù)領(lǐng)域我國已頒布了相關(guān)的法律法規(guī)，但相對于電子商務(wù)的發(fā)展，該領(lǐng)域的法律法規(guī)的制定與實(shí)行卻是滯后的。我國1999年出臺的《合同法》，率先公布以數(shù)據(jù)電文形式訂立合同擁有法律效力；2005年4月1日《電子認(rèn)證服務(wù)管理辦法》、《中華人民共和國電子簽名法》才開始實(shí)施。電子商務(wù)立法的滯后，嚴(yán)重制約了我國電子商務(wù)的發(fā)展。除上述提及之外，我國目前還沒有其他完整的電子商務(wù)方面的法律。實(shí)際操作中，網(wǎng)上交易糾紛的調(diào)解，電子支付安全，網(wǎng)絡(luò)犯罪的法律界定包括欺詐仿冒、盜竊、網(wǎng)上證據(jù)采集及其有效性，隱私權(quán)保護(hù)，與紙介質(zhì)書面形式的法律如何銜接，爭端發(fā)生后工商、稅務(wù)、銀行、海關(guān)等各部門之間如何協(xié)調(diào)職責(zé)進(jìn)行公平、合法解決問題等方面都存在一定的局限性。相關(guān)法律法規(guī)的缺失與不健全，導(dǎo)致消客戶、企業(yè)之間引發(fā)很多糾紛，也影響了我國電子商務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展。

2.網(wǎng)上交易流程的安全性尚待提高。通過網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行交易，在網(wǎng)絡(luò)平臺上實(shí)現(xiàn)信息流、物流和資金流的傳遞，電子商務(wù)使得外貿(mào)業(yè)務(wù)沒有國界并到處充滿貿(mào)易商機(jī)。能否在金融系統(tǒng)交易與交付中保證消費(fèi)者和商家的利益完整性、可靠性及安全性，是電子商務(wù)實(shí)現(xiàn)其潛在價(jià)值的重要前提。由于互聯(lián)網(wǎng)本身的開放性和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展的限制性，網(wǎng)上交易可能隨時(shí)面臨著來自于企業(yè)、消費(fèi)者、銀行或金融機(jī)構(gòu)、軟件供應(yīng)商、黑客、電腦生產(chǎn)商等各種不同群體的不可預(yù)測、不可控制的風(fēng)險(xiǎn)，引發(fā)一系列安全性問題。如商業(yè)機(jī)密的泄露與竊取、商業(yè)信息的篡改與破壞、身份的冒用濫用、網(wǎng)絡(luò)釣魚式攻擊等等。其中，核心及關(guān)鍵問題便是在線交易付款的安全性，這不僅涉及到技術(shù)問題，同時(shí)也涉及到管理和法律的問題。有些用戶不愿進(jìn)行網(wǎng)上交易，正是源于對網(wǎng)上交易的安全性與可靠性不完全信任。因此，能否構(gòu)建安全可靠的在線支付制度，直接關(guān)系到參與電子商務(wù)活動(dòng)各方的利益，也是用戶所關(guān)注的焦點(diǎn)，這需要組織專門力量加以解決。目前我國外貿(mào)企業(yè)網(wǎng)上交易的安全性問題尚未得到較為妥善的處理，如沒有強(qiáng)大的網(wǎng)絡(luò)防火墻，銀行的電子儲蓄系統(tǒng)密碼一般僅能設(shè)立6位數(shù)字等，這些薄弱的技術(shù)防范措施給電子商務(wù)在外貿(mào)領(lǐng)域內(nèi)的進(jìn)一步應(yīng)用產(chǎn)生了較大的制約。

3.外貿(mào)企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)建設(shè)與應(yīng)用仍處較低水平。在應(yīng)用與發(fā)展電子商務(wù)方面，相對于國內(nèi)傳統(tǒng)企業(yè)，我國外貿(mào)企業(yè)一直走在前列。雖然我國絕大多數(shù)外貿(mào)企業(yè)都連接了國際互聯(lián)網(wǎng)，但企業(yè)對電子商務(wù)的投入不足，信息化建設(shè)仍處于基礎(chǔ)階段，應(yīng)用領(lǐng)域非常局限。信息化建設(shè)是電子商務(wù)運(yùn)行的基礎(chǔ)。據(jù)有關(guān)資料顯示，信息化投入占銷售收入的比重，國外中小企業(yè)通常為3%左右，而我國中小企業(yè)此比重超過1%的不足30%。外貿(mào)企業(yè)的信息化投入主要用于繳納入網(wǎng)費(fèi)、購買硬件、基礎(chǔ)設(shè)施方面，用于日常維護(hù)及業(yè)務(wù)的咨詢費(fèi)用很少。信息化基礎(chǔ)的薄弱，直接導(dǎo)致外貿(mào)企業(yè)對電子商務(wù)的應(yīng)用水平尚處于較低層次。我國外貿(mào)企業(yè)一般通過內(nèi)聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部的信息查詢，但多數(shù)企業(yè)對內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)建設(shè)不夠重視，建設(shè)緩慢且業(yè)務(wù)管理網(wǎng)絡(luò)化比例低，一些企業(yè)甚至還處在單機(jī)與互聯(lián)網(wǎng)相連階段，相互之間信息閉塞，不能實(shí)現(xiàn)資源共享。在外聯(lián)網(wǎng)的使用上，外貿(mào)企業(yè)通常是利用國際互聯(lián)網(wǎng)廣告來宣傳企業(yè)及產(chǎn)品、進(jìn)行一般的信息查詢、通過郵件收發(fā)相互聯(lián)系，多數(shù)局限在網(wǎng)絡(luò)推廣與營銷的低層面上。而利用網(wǎng)絡(luò)傳輸訂單、完成國際貿(mào)易整個(gè)交易流程，真正實(shí)現(xiàn)電子商務(wù)活動(dòng)的企業(yè)只占少數(shù)。目前這種“在線洽談，離線交易”的特點(diǎn)，反映出我國外貿(mào)企業(yè)利用國際互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)商務(wù)往來的能力和層次急需提高。

四、對策與建議

針對我國外貿(mào)企業(yè)在應(yīng)用電子商務(wù)中所存在的上述問題，建議采取以下幾方面措施加以解決。

1.制定和完善電子商務(wù)領(lǐng)域的法律體系。近年我國已頒布了電子商務(wù)領(lǐng)域的相關(guān)法律法規(guī)，對前期出現(xiàn)的一些典型性問題進(jìn)行了規(guī)范，促進(jìn)了電子商務(wù)健康良性的發(fā)展。但是，針對當(dāng)前電子商務(wù)領(lǐng)域存在的諸多問題，我們要借鑒發(fā)達(dá)國家的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合我國目前實(shí)際情況，進(jìn)一步健全和完善相關(guān)的法律法規(guī)，給其穩(wěn)健有序的健康發(fā)展創(chuàng)造良好的法制環(huán)境。建立健全我國電子商務(wù)法律法規(guī)體系，要以下述兩個(gè)方面為重點(diǎn)方向：一是為適應(yīng)新形勢要對現(xiàn)存的法律法規(guī)進(jìn)行必要的調(diào)整和完善；二是根據(jù)目前的實(shí)際操作情況制定新的法律法規(guī)。新的電子商務(wù)法律法規(guī)必須具有以下法律功效：能有效地規(guī)范交易的流程與行為、能切實(shí)保障交易的公平與安全、能清晰地界定所屬的責(zé)任。建議參照聯(lián)合國國際委員會(huì)制定的統(tǒng)一通用規(guī)則――《電子商務(wù)示范法》，我國應(yīng)盡快制定一部與國際法保持一致的比較規(guī)范與完善的《電子商務(wù)法》，將電子商務(wù)的活動(dòng)過程通過法律加以規(guī)劃引導(dǎo)，力求維護(hù)各方的合法權(quán)益。在制定新的法律法規(guī)過程中應(yīng)注意以下幾個(gè)問題：首先，要發(fā)揮政府的協(xié)調(diào)功能，組織各方參與對話與協(xié)商，傾聽各方的意見與建議，保證法律法規(guī)的合理、透明與公平。其次，法律法規(guī)不僅要適用于目前情況，更要有靈活性和前瞻性，對新情況、新問題可以修改和補(bǔ)充。最后，電子商務(wù)政策既要與國內(nèi)諸如在電信、競爭等方面的政策相協(xié)調(diào)、不互相抵觸；又必須能夠與國際接軌，這樣才能站在更高的層次切實(shí)保護(hù)電子商務(wù)活動(dòng)中我方的合法權(quán)益。

2.加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)管理和技術(shù)水平的提高。網(wǎng)絡(luò)安全涉及到每個(gè)商家和消費(fèi)者的切身利益，因此，必須加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)管理，維護(hù)網(wǎng)絡(luò)安全，減少網(wǎng)上犯罪行為，維護(hù)廣大用戶的合法權(quán)益與經(jīng)濟(jì)安全。首先，應(yīng)建立需要保障網(wǎng)絡(luò)信息安全的思想，提高對其重視程度的認(rèn)識。個(gè)人用戶要養(yǎng)成定期修改密碼等安全上網(wǎng)的習(xí)慣，企業(yè)用戶應(yīng)建立網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)的安全服務(wù)體系以防數(shù)據(jù)被竊取、偽造和破壞。其次，我國網(wǎng)絡(luò)安全管理需要在中央層面建立一個(gè)具有高度權(quán)威的組織，領(lǐng)導(dǎo)信息安全管理的工作，統(tǒng)一協(xié)調(diào)各部門的職能，建立網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制；同時(shí)加快立法進(jìn)程，健全法律法規(guī)，從法律層面上約束進(jìn)行電子商務(wù)貿(mào)易的商家和消費(fèi)者。最后，加快信息安全人才的培養(yǎng)，強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)技術(shù)創(chuàng)新。我國在計(jì)算機(jī)軟硬件技術(shù)上相對落后，一些核心技術(shù)尚未掌握，對信息安全造成很大的安全隱患。因此我國應(yīng)加大對科研教育的支持與投入，進(jìn)行信息安全關(guān)鍵技術(shù)攻關(guān)，開創(chuàng)行業(yè)內(nèi)培訓(xùn)與資格認(rèn)證機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)國內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)技術(shù)交流，及時(shí)掌握國際上最先進(jìn)的安全防范手段和技術(shù)措施，從而建立有中國特色的、自主的、高水平的網(wǎng)絡(luò)信息安全技術(shù)體系。

3.提高企業(yè)的信息化建設(shè)與電子商務(wù)應(yīng)用水平。隨著信息技術(shù)的日新月異，電子商務(wù)對整個(gè)社會(huì)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、生活、文化帶來了巨大變革。在參加國際貿(mào)易的眾多主體中，企業(yè)是最重要的支柱力量，占有最核心地位，而企業(yè)能進(jìn)行高效電子商務(wù)活動(dòng)的保障就是必須具備高端的信息化水平。因此，加強(qiáng)我國企業(yè)的信息化建設(shè)迫在眉睫，勢在必行。首先，政府應(yīng)充分引導(dǎo)和促進(jìn)企業(yè)觀念的轉(zhuǎn)變，提高企業(yè)的電子商務(wù)意識，推廣成功運(yùn)用電子商務(wù)的企業(yè)經(jīng)驗(yàn)，提高其示范作用，創(chuàng)造良好的輿論環(huán)境。作為外貿(mào)主體的企業(yè)應(yīng)加大信息化基礎(chǔ)設(shè)施的投入，提高信息化投入在銷售收入中的比重，大力發(fā)展現(xiàn)代信息技術(shù)，建立包括信息及信息處理模型、統(tǒng)計(jì)技術(shù)等完善的信息系統(tǒng)，加強(qiáng)基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)及網(wǎng)站建設(shè)，以此改造和提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，使企業(yè)獲得持久的發(fā)展動(dòng)力。與此同時(shí)，外貿(mào)企業(yè)還應(yīng)大力提高國際互聯(lián)網(wǎng)的綜合應(yīng)用，不僅利用其基本功能完成信息的交流和溝通，更應(yīng)充分利用其商務(wù)功能，參與各種電子商務(wù)活動(dòng)。完善的電子商務(wù)不僅包括網(wǎng)上宣傳、網(wǎng)上洽商，還包括網(wǎng)上簽約、電子支付、無形產(chǎn)品和服務(wù)的網(wǎng)上交割、網(wǎng)上售后服務(wù)等環(huán)節(jié)。要想實(shí)現(xiàn)電子商務(wù)的信息化與貿(mào)易實(shí)務(wù)的有機(jī)結(jié)合，需要企業(yè)去挖掘或培訓(xùn)既精通電子商務(wù)操作與又熟悉國際貿(mào)易實(shí)務(wù)的復(fù)合人才，這樣才能在中高級層面上全方位地開展及應(yīng)用B2B的電子商務(wù)，依托互聯(lián)網(wǎng)平臺開展協(xié)同式電子交易，使其完全達(dá)到商務(wù)的功能，提高交易效率，降低交易成本。

（本論文為遼寧省教育廳科技研究項(xiàng)目資助：W2014042）

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篇13

(一)技術(shù)國際化

第三次科技革命是導(dǎo)致當(dāng)代國際經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作產(chǎn)生與發(fā)展的最直接動(dòng)因。技術(shù)進(jìn)步是世界經(jīng)濟(jì)增長的重要因素，并已成為各國國民經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展的主要推動(dòng)力。技術(shù)作為生產(chǎn)要素投入，對生產(chǎn)的作用遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過勞動(dòng)力與資本的投入。科學(xué)技術(shù)研究的費(fèi)用昂貴且不斷提高，加之對科研力量的要求等特點(diǎn)，推動(dòng)了科技研究的國際化。科學(xué)技術(shù)研究的國際分工促進(jìn)合作各方既可擴(kuò)大自身的研究力量與能力，又可以較快地了解并掌握世界最新技術(shù)知識。科學(xué)技術(shù)研究國際化趨勢必然導(dǎo)致簽訂大量雙邊或多邊政府之間國際技術(shù)合作協(xié)定，而多邊政府協(xié)定使國際技術(shù)合作的區(qū)域化、集團(tuán)化趨勢更為突出。跨國公司把已在本國失去優(yōu)勢的成熟性技術(shù)，通過一定渠道或技術(shù)轉(zhuǎn)讓擴(kuò)散到發(fā)展中國家去，從而產(chǎn)生南北關(guān)系的國際技術(shù)合作；而復(fù)雜的開發(fā)性技術(shù)的國際轉(zhuǎn)讓，則主要是在擁有相似技術(shù)水平的發(fā)達(dá)國家之間進(jìn)行。

(二)生產(chǎn)國際化

二戰(zhàn)以后，生產(chǎn)力有了巨大飛躍，國際分工進(jìn)一步加深，生產(chǎn)國際化有了巨大發(fā)展。生產(chǎn)國際化的新發(fā)展，不僅表現(xiàn)在各國實(shí)行現(xiàn)代化生產(chǎn)所需要的生產(chǎn)資料，即多種多樣的機(jī)器設(shè)備、大量的能源、多種礦物與非礦物原料以及合成原料等等，在更大程度上依賴外國供應(yīng)；各國產(chǎn)品有更大的部分需要在世界市場上銷售，商品流通迅速擴(kuò)大，對外貿(mào)易迅速增長；而且特別表現(xiàn)在直接生產(chǎn)過程已成為國際化的過程。由于許多現(xiàn)代化工業(yè)產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)與生產(chǎn)工藝十分復(fù)雜，技術(shù)性能與質(zhì)地要求很高，它們的生產(chǎn)不僅要由國內(nèi)的、許多部門許多企業(yè)進(jìn)行專業(yè)化協(xié)作，而且要在國際范圍內(nèi)進(jìn)行專業(yè)協(xié)作。各國不僅實(shí)行部門之間的分工，而且要實(shí)行部門內(nèi)部的分工，即實(shí)行按產(chǎn)品、規(guī)格型號、生產(chǎn)工藝的專業(yè)化分工。這樣，各國在直接生產(chǎn)過程中的相互依賴進(jìn)一步加強(qiáng)，生產(chǎn)過程也就進(jìn)一步發(fā)展成為統(tǒng)一的世界生產(chǎn)過程的組成部分。

(三)資本國際化

資本國際化的主要特征是生產(chǎn)資本的國際化，即一國的私人資本以兼并國外企業(yè)，通過在國外新建與擴(kuò)建或訂立技術(shù)許可協(xié)定等方式，對國外直接進(jìn)行生產(chǎn)性投資，在國外單獨(dú)或與當(dāng)?shù)刭Y本“合股”擁有生產(chǎn)企業(yè)，就地雇用工人、組織生產(chǎn)、銷售與出口，把原來限于一國之內(nèi)的生產(chǎn)過程擴(kuò)大到國際范圍。生產(chǎn)資本的輸出主要由跨國公司進(jìn)行，跨國公司成了資本國際化的一種主要形式。資本國際化促進(jìn)了資本在國際之間的流動(dòng)，使全球范圍內(nèi)的技術(shù)合作得到了迅猛發(fā)展。

二、國際技術(shù)合作的微觀動(dòng)因

隨著新技術(shù)復(fù)雜性的提高和不同學(xué)科、技術(shù)領(lǐng)域之間的交叉融合趨勢日益明顯，一個(gè)企業(yè)，無論規(guī)模多大，技術(shù)能力如何多樣化，也不可能具備所需的各個(gè)領(lǐng)域的技術(shù)能力，這將日益成為制約企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)的瓶頸。而通過與其他企業(yè)合作將使企業(yè)獲得互補(bǔ)性的技術(shù)知識和經(jīng)驗(yàn)，共享資源，形成技術(shù)協(xié)同效應(yīng)和技術(shù)組合優(yōu)勢，提升企業(yè)核心競爭力，分散經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)合作伙伴研發(fā)的規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。

(一)推進(jìn)技術(shù)進(jìn)步，提升企業(yè)競爭力

按照美國管理學(xué)者邁克爾·波特的企業(yè)競爭理論，企業(yè)最關(guān)心的是其所在行業(yè)的競爭地位和競爭強(qiáng)度，而競爭強(qiáng)度又取決于五種基本的競爭力量。這五種競爭力量可以描述為：行業(yè)內(nèi)現(xiàn)有企業(yè)間的力量對比、競爭對手的競爭能力、跨行業(yè)潛在的可能進(jìn)入者的威脅、替代商品的出現(xiàn)所生產(chǎn)的壓力、購買者和供應(yīng)商的討價(jià)還價(jià)能力等。由于競爭日趨激烈的外部環(huán)境。企業(yè)為了自身的生存和發(fā)展，不得不改變以往直接對抗的競爭方式，而采用技術(shù)合作這種間接競爭方式，以實(shí)現(xiàn)雙贏。

因此，企業(yè)的競爭優(yōu)勢主要是通過合作、競爭去爭取多種技術(shù)。過去企業(yè)合作主要體現(xiàn)在市場和價(jià)格，而當(dāng)技術(shù)創(chuàng)新成為推動(dòng)企業(yè)發(fā)展根本之時(shí)，只有合作技術(shù)創(chuàng)新，才能提升企業(yè)的競爭力。實(shí)踐證明，企業(yè)間的動(dòng)態(tài)合作關(guān)系比傳統(tǒng)的內(nèi)部戰(zhàn)略和金字塔式管理組織具有更為活躍的創(chuàng)新機(jī)制和更經(jīng)濟(jì)的創(chuàng)新成本，并且-更能照顧到不同國家、地區(qū)、社會(huì)團(tuán)體甚至單個(gè)消費(fèi)者的偏好的差異性，更有利于企業(yè)競爭力的提升。

(二)整合技術(shù)資源，彌補(bǔ)戰(zhàn)略缺口

近二十年來國際競爭環(huán)境的深刻變化對公司的績效目標(biāo)造成巨大壓力，因而當(dāng)公司掃描競爭環(huán)境和評估它的自身競爭力和資源時(shí)，發(fā)現(xiàn)在競爭環(huán)境客觀要求其所取得的戰(zhàn)略績效目標(biāo)與依靠自身資源的能力所能達(dá)到的目標(biāo)之間存在一個(gè)缺口，這個(gè)缺口被泰吉(T-T-Tyebjee)和奧蘭德(G-E-Osland)等人稱為“戰(zhàn)略缺口(StrategicGap)”。根據(jù)他們提出的戰(zhàn)略缺口假說，戰(zhàn)略缺口在不同程度上限制了企業(yè)走一切依靠自身資源和能力的獨(dú)立自主的發(fā)展道路，這就在客觀上要求企業(yè)必須走技術(shù)合作的道路才能使各企業(yè)在比較優(yōu)勢的基礎(chǔ)上開展世界范圍內(nèi)技術(shù)交流和合作，廣泛利用合作伙伴的技術(shù)資源以及供應(yīng)渠道、營銷網(wǎng)絡(luò)等經(jīng)營資源，充分發(fā)揮各自的專業(yè)化水平，實(shí)現(xiàn)合作方技術(shù)資源優(yōu)勢的互補(bǔ)，加強(qiáng)了彼此產(chǎn)品的競爭力和企業(yè)的競爭優(yōu)勢，從而彌補(bǔ)這種“戰(zhàn)略缺口”。

(三)分散研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，共同分擔(dān)成本。實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)和范圍經(jīng)濟(jì)效應(yīng)

由于技術(shù)創(chuàng)新具有不確定性、融合性和溢出效應(yīng)這三種特性，使得企業(yè)對新技術(shù)的研發(fā)充滿了風(fēng)險(xiǎn)。一般來說，企業(yè)在進(jìn)行研究開發(fā)中的風(fēng)險(xiǎn)主要有三種：

技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：研究開發(fā)過程中的預(yù)期突破沒有實(shí)現(xiàn)，或出現(xiàn)更多的沒有預(yù)料到的技術(shù)難題。

需求風(fēng)險(xiǎn)：從開始研究到新產(chǎn)品投放市場這段時(shí)間內(nèi)消費(fèi)者需求發(fā)生變化。現(xiàn)代高新技術(shù)的快速發(fā)展使產(chǎn)品生命周期迅速縮短，形成以快變?yōu)樘卣鞯氖袌鲂枨蟓h(huán)境。新產(chǎn)品生命周期的縮短和競爭的加劇，也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)自主研究開發(fā)的不確定性風(fēng)險(xiǎn)增大。

來自競爭對手的風(fēng)險(xiǎn)：為了獲得研發(fā)的投資回報(bào)，公司需要一定的市場份額，如果競爭對手更快更好或同時(shí)推出同類產(chǎn)品，必然侵占或分割預(yù)期市場，最終也許使任何一家公司都難以從其研發(fā)投資中獲得理想回報(bào)。

促使企業(yè)走向技術(shù)合作的原因之一就是為了減少研究開發(fā)活動(dòng)的不確定性。這種不確定性帶來的創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)在于企業(yè)對新技術(shù)特性、創(chuàng)新時(shí)間和創(chuàng)新的經(jīng)濟(jì)效果的預(yù)測變得難以把握，可能得不到預(yù)期的成果。通過與其他企業(yè)合作，可以縮短創(chuàng)新周期，縮短開發(fā)與商業(yè)化之間的時(shí)間間隔，使每個(gè)企業(yè)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相對減小。更重要的是，通過不同資源和能力企業(yè)之間的合作將充分發(fā)揮各自的優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢互補(bǔ)，使內(nèi)部閑置資源產(chǎn)生外部效應(yīng)，拓展自己的核心能力，提高合作團(tuán)體的整體創(chuàng)新能力，有利于解決創(chuàng)新資源和能力的瓶頸，減少創(chuàng)新的整體風(fēng)險(xiǎn)。即使合作的各方具有共同的優(yōu)勢，優(yōu)勢疊加作用也有利于縮短開發(fā)時(shí)間，提高創(chuàng)新成功率。近來出現(xiàn)了一種由若干企業(yè)、研究機(jī)構(gòu)臨時(shí)組成虛擬公司，整合資源進(jìn)行開發(fā)創(chuàng)新，一旦任務(wù)完成，按照一定原則進(jìn)行利益分配之后該公司便自行解體，這種合作創(chuàng)新方式增加了資源的流動(dòng)性和優(yōu)化配置，縮短了開發(fā)和創(chuàng)新周期。基于以上關(guān)于創(chuàng)新活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的討論，我們不難得出結(jié)論，那些認(rèn)為創(chuàng)新活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很大的企業(yè)更加注重技術(shù)合作。

隨著技術(shù)的日益復(fù)雜化，研究過程的日益復(fù)雜和綜合，開發(fā)的成本越來越高。單個(gè)企業(yè)在進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新時(shí)，難以承受所有的創(chuàng)新開支。如果沒有合作各方提供或分擔(dān)研究經(jīng)費(fèi)，研究活動(dòng)將難以開展，這都迫使企業(yè)積極尋求技術(shù)合作。與此同時(shí)，市場和技術(shù)的全球化，提出了要在相當(dāng)大的規(guī)模上和多個(gè)行業(yè)進(jìn)行全球生產(chǎn)的要求，以實(shí)現(xiàn)最大的規(guī)模和范圍經(jīng)濟(jì)，從而能在以單位成本為基礎(chǔ)的全球競爭中取得有利地位。

(四)克服技術(shù)貿(mào)易壁壘，拓展市場

由于國際市場的不完全競爭性質(zhì)和規(guī)模經(jīng)濟(jì)的存在，對市場份額的追求成為企業(yè)的壓力和動(dòng)力，市場成為企業(yè)生存和發(fā)展的必要條件。因此，企業(yè)參與技術(shù)合作不僅僅是出于獲得新技術(shù)的目的，還有開拓市場的目的。通過合作創(chuàng)新可以使產(chǎn)品獲得巨大的國內(nèi)和國際市場。

此外，由于技術(shù)貿(mào)易壁壘的廣泛存在，有時(shí)只有與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)進(jìn)行合作才能夠突破技術(shù)壁壘，使技術(shù)順利進(jìn)入某一市場。例如，許多國家尤其是發(fā)展中國家對本國市場進(jìn)行嚴(yán)格的保護(hù)，其他國家的企業(yè)只有與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)合作并提供先進(jìn)技術(shù)，才被允許進(jìn)入市場。由于對新市場缺乏了解，有時(shí)即使沒有市場準(zhǔn)入的限制，要想順利進(jìn)入并占領(lǐng)該市場也是十分困難的，與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)建立合作關(guān)系，利用當(dāng)?shù)鼗锇榈氖袌鼋?jīng)驗(yàn)和銷售渠道進(jìn)行新產(chǎn)品的推廣，將提高市場進(jìn)入的成功概率，降低市場風(fēng)險(xiǎn)。

研究表明，美國很多企業(yè)開展技術(shù)合作并非為了獲得特殊技術(shù)，其獲得特殊技術(shù)的方式是兼并擁有該技術(shù)的企業(yè)或雇傭擁有該技術(shù)的研究人員，合作的目的是為了提高進(jìn)入市場的能力。例如，美國AT&T與Philips的合作，目的就是利用Philips在歐洲、中東等地區(qū)的強(qiáng)大銷售網(wǎng)絡(luò)，使自己的產(chǎn)品打入該市場。

如前所述，合作不僅可以使企業(yè)獲得他們所缺乏的新產(chǎn)品知識，還有利于進(jìn)入新產(chǎn)品市場，及時(shí)回收投資，獲得期望的收益。正是由于這個(gè)原因，在經(jīng)濟(jì)全球化的大潮之下，一些企業(yè)為了進(jìn)入新的市場，將著力與已經(jīng)拓展了這一市場的公司合作。從這一層面看，國際合作將越來越普遍。

三、國際技術(shù)合作動(dòng)因的理論解釋

可以從國際技術(shù)轉(zhuǎn)移理論、交易成本理論、產(chǎn)業(yè)組織理論和企業(yè)資源及能力理論來解釋國際技術(shù)合作的動(dòng)因。

(一)國際技術(shù)轉(zhuǎn)移理論

1技術(shù)轉(zhuǎn)移差距理論

該理論認(rèn)為技術(shù)之間的梯級差距是國際技術(shù)轉(zhuǎn)移的前提條件，并且認(rèn)為技術(shù)如同世界經(jīng)濟(jì)一樣也存在著二元結(jié)構(gòu)，技術(shù)是由掌握先進(jìn)技術(shù)的發(fā)達(dá)國家，即技術(shù)的“中心”，向技術(shù)比較落后的發(fā)展中國家，即技術(shù)的“邊緣”進(jìn)行轉(zhuǎn)移的。技術(shù)差距具體體現(xiàn)在世界各國專利持有情況；世界各國對現(xiàn)代高新技術(shù)的擁有量及其水平；經(jīng)營管理技術(shù)水平；技術(shù)模仿、消化吸收和創(chuàng)新能力等各個(gè)方面。根據(jù)國家總體技術(shù)水平來劃分技術(shù)梯級差距，可分為三個(gè)層次：技術(shù)先進(jìn)的發(fā)達(dá)國家、技術(shù)較先進(jìn)的新興工業(yè)國家、技術(shù)落后的不發(fā)達(dá)國家。但總體技術(shù)水平的梯級順序并不代表一個(gè)國家或地區(qū)所有的技術(shù)梯級順序。因?yàn)楝F(xiàn)代科技發(fā)展迅速、技術(shù)發(fā)展日益復(fù)雜化、技術(shù)壽命日趨縮短，無論一個(gè)國家的總體科學(xué)技術(shù)多么先進(jìn)。都不可能在一切技術(shù)領(lǐng)域處于領(lǐng)先地位，也不可能擁有一切經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要的技術(shù)。也就是說，解釋國際技術(shù)轉(zhuǎn)移的發(fā)生，必須從技術(shù)梯級差距的宏觀和微觀兩個(gè)方面來分析。因此，技術(shù)轉(zhuǎn)移可分為正向梯級轉(zhuǎn)移和逆向梯級轉(zhuǎn)移。目前，技術(shù)轉(zhuǎn)移多為正向梯級轉(zhuǎn)移，即由技術(shù)中心向技術(shù)邊緣轉(zhuǎn)移，先進(jìn)地區(qū)向落后地區(qū)擴(kuò)散。如果兩個(gè)國家國民經(jīng)濟(jì)的需要之間重疊部分越多，發(fā)展差距較小，則技術(shù)轉(zhuǎn)移就越容易、頻繁，反之亦然。從目前世界技術(shù)轉(zhuǎn)移的情況來看，發(fā)達(dá)國家之間技術(shù)水平差距較小。他們之間的技術(shù)轉(zhuǎn)移就比較頻繁。而技術(shù)落后的發(fā)展中國家與發(fā)達(dá)國家之間的技術(shù)差距較大，技術(shù)轉(zhuǎn)移相對比較困難。但隨著發(fā)展中國家經(jīng)濟(jì)技術(shù)水平及技術(shù)創(chuàng)新能力的日益提高，逆向梯級技術(shù)轉(zhuǎn)移的情況也時(shí)有發(fā)生。

2需求資源(NR)關(guān)系理論

需求資源(NR)關(guān)系理論是日本著名學(xué)者齋藤優(yōu)提出的，1979年他的《技術(shù)轉(zhuǎn)移論》一書中提出了“NR關(guān)系假說”，在此基礎(chǔ)上，1986年的專著《技術(shù)轉(zhuǎn)移的國際政治經(jīng)濟(jì)學(xué)》中將這一假說進(jìn)一步深化。

該理論認(rèn)為，一個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展及對外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，受該國國民的需要(N:needs)和資源(R：resources)兩者關(guān)系的制約。齋藤優(yōu)把這種關(guān)系稱之為NR關(guān)系。NR關(guān)系的不相適應(yīng)正是國際技術(shù)轉(zhuǎn)移發(fā)生的原因，也是促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新的動(dòng)力。NR關(guān)系通過技術(shù)轉(zhuǎn)移不斷得到調(diào)整，同時(shí)在調(diào)整的過程中又不斷的出現(xiàn)新的問題，從而不斷的推動(dòng)技術(shù)轉(zhuǎn)移向更高的層次發(fā)展。NR關(guān)系決定了技術(shù)轉(zhuǎn)移的速度與規(guī)模。一般來說，NR關(guān)系失衡的可能性越大，技術(shù)轉(zhuǎn)移的需求就越大。世界各國技術(shù)轉(zhuǎn)移的歷史經(jīng)驗(yàn)證明了技術(shù)轉(zhuǎn)移的發(fā)展過程和國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展階段及其所產(chǎn)生的需要(N)與資源(R)的關(guān)系是基本相互協(xié)調(diào)的。當(dāng)然，國際間的技術(shù)轉(zhuǎn)移不能僅僅考慮需要(N)與資源(R)的關(guān)系，還應(yīng)綜合考慮社會(huì)、政治、文化背景等各種要素。

(二)交易成本理論

國際技術(shù)合作是一種以契約為基礎(chǔ)的技術(shù)交易，根據(jù)交易成本理論可知，由于買方和賣方之間信息的不對稱，交易的技術(shù)越是復(fù)雜，交易合同的復(fù)雜性也就越高，交易的成本也就越高，作為企業(yè)獲取必要知識和技術(shù)的市場就越無效率。技術(shù)交易與一般的商品交易相比，具有以下特點(diǎn)：

首先，技術(shù)開發(fā)投入高，風(fēng)險(xiǎn)大，并且技術(shù)知識具有溢出效應(yīng)，技術(shù)擴(kuò)散在所難免，因此技術(shù)交易過程中存在著嚴(yán)重的機(jī)會(huì)主義行為，而市場不能有效懲罰技術(shù)機(jī)會(huì)主義者和惡意篡改者，為了最大限度地減少由于投機(jī)技術(shù)開發(fā)而帶來的損害，很多企業(yè)不得不采用技術(shù)的保護(hù)機(jī)制，使得技術(shù)的買方很難涉及賣方商業(yè)秘密或擁有所有權(quán)的知識；第二，技術(shù)的經(jīng)濟(jì)效益在其創(chuàng)新成功之前，存在著高度的不確定性；第三，由于技術(shù)是一種無形產(chǎn)品，交易雙方受到“有限理性”的約束，對技術(shù)本身和交易伙伴的技術(shù)能力很難做出準(zhǔn)確評價(jià)，因此技術(shù)交易過程中存在著逆向選擇行為；第四，技術(shù)交易是一種專用知識交易，參與交易的人數(shù)有限。

這些特點(diǎn)決定了技術(shù)的市場交易，在面臨信息不對稱和不確定性時(shí)，即便是市場交易具有較強(qiáng)的靈活性和資源優(yōu)化配置的能力，也會(huì)有比較高的交易成本。另一方面，雖然傳統(tǒng)的層級組織可以降低交易過程中的信息成本，減少機(jī)會(huì)主義行為，但是由于層級組織所固有的“慣性”，在面對瞬息萬變的市場時(shí)，缺乏靈活性，日益面臨著資源不足和由于企業(yè)規(guī)模過大而引起的高管理成本問題。而技術(shù)合作作為介于市場交易和層級組織之間的一種經(jīng)濟(jì)形式，構(gòu)成了在市場和合作方之間的一個(gè)中介機(jī)制，打破了合作企業(yè)間的壁壘，由于合作伙伴共享資源、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共同進(jìn)行收益分配，形成了一種相互監(jiān)督的激勵(lì)機(jī)制，有利于企業(yè)間技術(shù)轉(zhuǎn)移，從而大大的降低了交易成本。因此，技術(shù)越是復(fù)雜的企業(yè)，越有可能選擇合作。可見，技術(shù)合作是當(dāng)前技術(shù)和市場環(huán)境下企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)技術(shù)進(jìn)步，提升企業(yè)競爭力的合理選擇。

(三)產(chǎn)業(yè)組織理論

產(chǎn)業(yè)組織理論指出，企業(yè)尋求合作的原因是為了吸收知識和增強(qiáng)創(chuàng)新能力，以創(chuàng)造新的核心競爭力。由于技術(shù)存在溢出效應(yīng)，而專利制度并不能起到絕對的保護(hù)作用，因此企業(yè)無法獨(dú)占技術(shù)成果，通常會(huì)挫傷企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的積極性，導(dǎo)致企業(yè)在研究開發(fā)上的投資少于社會(huì)最優(yōu)投資。因此，社會(huì)應(yīng)對技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)提供補(bǔ)貼并加強(qiáng)專利保護(hù)。但是，對研發(fā)活動(dòng)進(jìn)行補(bǔ)助將干預(yù)市場機(jī)制的作用，專利制度有時(shí)并不十分可行。技術(shù)合作為企業(yè)提供了一種靈活的組織形式來學(xué)習(xí)吸收新技術(shù)，適應(yīng)技術(shù)的變化，促進(jìn)企業(yè)間知識的轉(zhuǎn)移，分擔(dān)潛在的技術(shù)迅速過時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)楹献鲃?chuàng)新具有以下作用：一是合作可以將研究開發(fā)的外部效應(yīng)內(nèi)部化，增加成員的研發(fā)支出：二是合作創(chuàng)新消除了重復(fù)研究和重復(fù)投資，而且知識的分配和共享、企業(yè)合作的協(xié)同效應(yīng)將使創(chuàng)新顯示出更高的效率；三是通過成員企業(yè)共同投資，合作創(chuàng)新可以完成企業(yè)單獨(dú)無法承擔(dān)的大規(guī)模研究項(xiàng)目；四是合作創(chuàng)新可以克服專利制度不完全時(shí)，研究開發(fā)中常常遇到的“搭便車”現(xiàn)象，從而提高企業(yè)創(chuàng)新的積極性。

(四)企業(yè)資源及能力理論

該理論認(rèn)為企業(yè)要保持長期競爭優(yōu)勢，關(guān)鍵在于企業(yè)的核心能力。我們知道企業(yè)的核心能力是蘊(yùn)含在組織內(nèi)部和人力資源的經(jīng)驗(yàn)性知識中間的，是企業(yè)在長期生產(chǎn)經(jīng)營過程中學(xué)習(xí)和積累起來的，具有企業(yè)特定性的知識。這種學(xué)習(xí)過程是一個(gè)開放的系統(tǒng)，涉及企業(yè)中不同生產(chǎn)技能的協(xié)調(diào)，企業(yè)內(nèi)多種技術(shù)流的整合，組織中價(jià)值觀的傳遞。一方面企業(yè)需要協(xié)調(diào)、整合內(nèi)部的各種資源；另一方面企業(yè)需要汲取來自外部環(huán)境的信息、知識，并對外部環(huán)境的變化迅速做出反應(yīng)。從該理論的觀點(diǎn)出發(fā)，技術(shù)合作實(shí)際上是由一系列的技術(shù)學(xué)習(xí)、技術(shù)管理與技術(shù)進(jìn)步等活動(dòng)構(gòu)成的一個(gè)合作創(chuàng)新的動(dòng)態(tài)過程。它為合作成員提供了一個(gè)技術(shù)學(xué)習(xí)的平臺，使彼此有更多的機(jī)會(huì)接近和學(xué)習(xí)合作伙伴特有的技術(shù)知識和經(jīng)驗(yàn)。一般來說技術(shù)合作包括三個(gè)階段：

1資源和能力共享階段：這個(gè)階段通過合作企業(yè)資源和能力的優(yōu)化組合，常常能夠創(chuàng)造出市場中更加稀缺的資源，產(chǎn)生“1+1＞2”的優(yōu)勢疊加效果。