引論：我們?yōu)槟砹?3篇金融科技治理范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
金融科技依托快速發(fā)展的科學(xué)技術(shù)，不斷創(chuàng)新金融業(yè)態(tài)，改變傳統(tǒng)中小企業(yè)融資難問題，實現(xiàn)普惠金融。但是在金融科技的發(fā)展過程中也凸顯了許多問題，沖擊著傳統(tǒng)的金融監(jiān)管方式。
（一）操作風(fēng)險
首先，現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)的發(fā)展離不開大數(shù)據(jù)的支持，金融科技的發(fā)展也離不開數(shù)據(jù)的支撐。在互聯(lián)網(wǎng)情境中存在大量的數(shù)據(jù)交換和處理，傳統(tǒng)金融監(jiān)管的被動監(jiān)管模式難以進行有效監(jiān)管，極易出現(xiàn)數(shù)據(jù)造假和數(shù)據(jù)泄露問題。其次，普通消費者不具有相關(guān)專業(yè)性，缺乏專業(yè)的風(fēng)險評估能力和金融產(chǎn)品的判斷能力，容易進行不合理的投資，給自身造成嚴重風(fēng)險負擔(dān)。最后，金融科技依靠新興技術(shù)，企業(yè)本身可能面臨技術(shù)短板，無法有效對風(fēng)險進行預(yù)測分析。
（二）信用風(fēng)險
在金融業(yè)發(fā)展領(lǐng)域，信用風(fēng)險是普遍性的金融風(fēng)險類型，是由參與交易的乙方或者雙方實施的可能違背約定的行為造成的。造成信用風(fēng)險的一個重要原因就是信息披露程度低，導(dǎo)致信息不對稱。金融就其本質(zhì)來說就是要解決信息不對稱問題。金融交易以信息為支點，信息流動具有重要價值，但是在金融科技背景下，互聯(lián)網(wǎng)信息數(shù)據(jù)魚龍混雜，難以分辨其準確性和真實性，如果對交易參與者不進行充分的信息審查，極易增加潛在的信用風(fēng)險。同時，當(dāng)前金融科技產(chǎn)品呈現(xiàn)出同質(zhì)化傾向，信息披露程度低，普通民眾缺乏專業(yè)知識，風(fēng)險意識低，交易時普遍存在信息不對稱現(xiàn)象，導(dǎo)致金融科技潛在的信用風(fēng)險持續(xù)走高。
（三）法律風(fēng)險
在金融科技層面，各類信息技術(shù)的發(fā)展使金融交易和金融服務(wù)發(fā)生了巨變，無論是傳統(tǒng)金融行業(yè)還是新興的互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)，其交易習(xí)慣和方式都有一定程度的改變或重塑。不斷涌現(xiàn)的新興金融交易方式和金融業(yè)態(tài)給金融監(jiān)管提出了巨大挑戰(zhàn)，在現(xiàn)有的法律框架下難以實現(xiàn)規(guī)制目的。同時，一個金融交易行為可能涉及多種法律規(guī)則，如何進行法律界定和規(guī)制也是一大難題。隨著信息技術(shù)的不斷進步，個人信息泄露日益嚴重，網(wǎng)絡(luò)金融詐騙層出不窮，金融服務(wù)提供者身份難辨，使得金融犯罪情形更加復(fù)雜，加之我國當(dāng)前相關(guān)的金融科技法律法規(guī)缺失，打擊違法犯罪行為無規(guī)可依，更加劇了金融科技的法律風(fēng)險。
二、金融科技監(jiān)管面臨的突出性挑戰(zhàn)
（一）法律層面：法律制度覆蓋面窄
金融科技發(fā)展勢如破竹，更新?lián)Q代迅速，法律的滯后性使其難以匹配金融科技的發(fā)展速度。當(dāng)前，我國的金融監(jiān)管體系由《保險法》《證券法》《商業(yè)銀行法》及《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律及其規(guī)范構(gòu)成，然而現(xiàn)存的法律規(guī)范是為了應(yīng)對已存在的風(fēng)險，是對已存在和過去出現(xiàn)的問題進行規(guī)制的規(guī)則。法律和規(guī)則的制定需要一個過程，現(xiàn)有的立法相對于新出現(xiàn)的金融科技具有明顯的滯后性。我國當(dāng)前還未進行有關(guān)金融科技的立法，對金融科技的監(jiān)管還處于空白階段。同時，金融科技在互聯(lián)網(wǎng)大數(shù)據(jù)的支撐下得以進行，金融科技的運作過程也是信息數(shù)據(jù)的交換過程，在此情境下，侵犯消費者個人信息、數(shù)據(jù)泄露、金融詐騙、販賣數(shù)據(jù)牟利等情況不斷發(fā)生，因此，在金融領(lǐng)域保護參與者的個人信息，防止金融數(shù)據(jù)泄露也需要采取法律手段予以規(guī)制。
（二）技術(shù)層面：監(jiān)管科技效用性低
金融科技的深入應(yīng)用拓展了金融交易的人員參與范圍，傳統(tǒng)的金融監(jiān)管方式已經(jīng)無法達到防范金融科技風(fēng)險的要求。傳統(tǒng)的金融監(jiān)管以制定全面具體的標準和細則為準繩，而金融科技風(fēng)險的主要來源是新興科學(xué)技術(shù)，因此規(guī)制金融科技風(fēng)險，必須對技術(shù)風(fēng)險進行有效的約束。實踐中，對技術(shù)的監(jiān)管總是落后于技術(shù)本身的發(fā)展，監(jiān)管科技發(fā)展滯后導(dǎo)致了無法有效應(yīng)對風(fēng)險的頻繁發(fā)生。許多新的技術(shù)為科技監(jiān)管提供了支持，但是金融科技同樣依托于新興技術(shù)，這就對監(jiān)管科技提出了更高的要求。
（三）監(jiān)管層面：傳統(tǒng)監(jiān)管局限性強
我國現(xiàn)階段采用“一元多頭”的分業(yè)監(jiān)管體制，形成有序的監(jiān)管體系。但是在科技加持的情況下，金融業(yè)開始朝混業(yè)式經(jīng)營發(fā)展，分業(yè)式經(jīng)營體系不斷受到?jīng)_擊，不再適合對混業(yè)式經(jīng)營的監(jiān)管。同時，“一元多頭”的監(jiān)管體制存在監(jiān)管重合和監(jiān)管盲區(qū)，容易導(dǎo)致風(fēng)險隱匿的出現(xiàn)，已經(jīng)不能夠滿足金融科技深入發(fā)展的需要。傳統(tǒng)的金融監(jiān)管主要包括3種方式：一是公告監(jiān)管，金融機構(gòu)按照法律法規(guī)規(guī)定的程序和方式向有關(guān)監(jiān)管部門提供其經(jīng)營資料；二是規(guī)范監(jiān)管，國家制定規(guī)則對金融機構(gòu)的經(jīng)營事項、管理辦法、懲罰措施進行規(guī)定；三是實體監(jiān)管，對金融機構(gòu)的設(shè)立、發(fā)展、清算以及破產(chǎn)進行實時全面的監(jiān)管。傳統(tǒng)的金融監(jiān)管方式主要是金融機構(gòu)依法提交的各類實體經(jīng)營材料和企業(yè)經(jīng)營信息進行靜態(tài)監(jiān)管、被動監(jiān)管，但是金融科技具有快速性特征，在其支持下，金融市場的規(guī)模和交易速率有了大幅提升，對金融監(jiān)管提出了更高的要求，要求監(jiān)管方式更具有靈活性和時效性。在金融科技火速發(fā)展的當(dāng)下，傳統(tǒng)的金融監(jiān)管手段急需改頭換面。
三、金融科技監(jiān)管的有效治理路徑
（一）填補法律空白，建立完備的法律制度
1.樹立金融科技監(jiān)管的一般規(guī)則。金融科技正處于快速發(fā)展和不斷變化的階段，對于金融科技的法律監(jiān)管應(yīng)適當(dāng)?shù)鼐哂徐`活性。首先，可以采用原則性的監(jiān)管辦法。原則性監(jiān)管較為靈活，能夠適應(yīng)金融科技的未來發(fā)展變化，同時也可以作為一種臨時性的規(guī)制辦法，為規(guī)則性監(jiān)管制度的構(gòu)建提供指導(dǎo)。其次，對現(xiàn)有的法律制度進行修訂。為了避免法律重復(fù)出現(xiàn)的情況，可以在現(xiàn)有法律的基礎(chǔ)上增設(shè)有關(guān)金融科技風(fēng)險監(jiān)管的專門內(nèi)容，以適應(yīng)金融科技給金融監(jiān)管帶來的變化。最后，制定新的法律規(guī)范，針對金融科技的全面深入發(fā)展，在立法條件成熟時，制定專門的金融科技法律，對金融科技風(fēng)險進行全面有力地規(guī)制。2.多角度建設(shè)金融科技監(jiān)管法律體系。第一，充分考慮科學(xué)技術(shù)在金融行業(yè)呈現(xiàn)的作用特征和價值，健全當(dāng)前的金融法制體系，對當(dāng)前金融法制體系中不適應(yīng)金融科技發(fā)展的有關(guān)規(guī)范進行調(diào)整。第二，針對不同的金融機構(gòu)、金融業(yè)務(wù)、金融創(chuàng)新領(lǐng)域進行系統(tǒng)性的研究和梳理，制定共通性的金融科技法律規(guī)范，并進一步制定細則。第三，針對特殊科學(xué)技術(shù)、特殊部門、業(yè)務(wù)制定出專門規(guī)定，有針對性地采取差別化措施，不斷提高金融科技領(lǐng)域法律監(jiān)管的精確度。第四，加快互聯(lián)網(wǎng)金融的消費者保護立法，為消費者權(quán)益保護增設(shè)法律屏障。
（二）強化監(jiān)管科技，充分發(fā)揮技術(shù)先進性
1.明確監(jiān)管科技發(fā)展?jié)M足合規(guī)性。監(jiān)管科技是金融監(jiān)管的新方式，是對傳統(tǒng)金融方式的補足，因此，監(jiān)管科技的發(fā)展必須合法合規(guī)，應(yīng)將其納入現(xiàn)有的金融監(jiān)管體系，并推動監(jiān)管方式的進步。加強監(jiān)管科技的頂層設(shè)計。從技術(shù)標準到管理和應(yīng)用標準，全方位地建立起監(jiān)管科技的標準體系，以保障其規(guī)范性、科學(xué)性。2.推動監(jiān)管科技應(yīng)用進程?，F(xiàn)階段，我國的監(jiān)管科技還處于萌芽時期，為發(fā)揮監(jiān)管科技的長遠效應(yīng)，推進監(jiān)管科技的科學(xué)化、合理化發(fā)展進程，可以采取試點應(yīng)用的方式，通過優(yōu)質(zhì)范例帶動全面發(fā)展?？梢栽O(shè)立專門的監(jiān)管科技應(yīng)用部門，整合相關(guān)資源，進行監(jiān)管科技的實驗工作，并進行追蹤記錄，對可行性進行確認，最后在總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上進行推廣。將科技和監(jiān)管結(jié)合，形成監(jiān)管科技，對發(fā)展變化的金融科技進行有效地監(jiān)管。
（三）改進監(jiān)管方式，構(gòu)建多元化監(jiān)管體系
美國為控制系統(tǒng)性風(fēng)險，對金融業(yè)進行了新的監(jiān)管改革，全方位擴大了政府的監(jiān)管范圍，將監(jiān)管方式從分散監(jiān)管向集中監(jiān)管轉(zhuǎn)變，將金融監(jiān)管的重點放在了全面監(jiān)管上，改變了以往著重地方監(jiān)管和個體監(jiān)管的局面。我國可以學(xué)習(xí)美國的經(jīng)驗，并根據(jù)我國金融科技的發(fā)展現(xiàn)狀，推動協(xié)同式監(jiān)管的構(gòu)建。在國務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，促進其他金融部門和監(jiān)管部門之間的聯(lián)動，在各司其職的狀態(tài)下加強統(tǒng)一合作，并不斷提高監(jiān)管效力和效率。除此以外，要加大對社會資源的充分調(diào)動，拓寬監(jiān)管主體，形成多元主體的監(jiān)管體系。在確保政府統(tǒng)一監(jiān)管的基礎(chǔ)上，推動社會、行業(yè)、企業(yè)等民間主體共同參與，加快構(gòu)建多元化金融科技監(jiān)管體系。1.金融科技企業(yè)自主監(jiān)管。一方面，在金融監(jiān)科技管領(lǐng)域，被監(jiān)管人往往比監(jiān)管人對自身更加了解，外部人通常難以得知金融科技企業(yè)內(nèi)部的特定信息。另一方面，金融科技企業(yè)之間存在著激烈的競爭，作為競爭對手，金融科技企業(yè)之間也會對彼此更加關(guān)注。倡導(dǎo)金融科技企業(yè)自主監(jiān)管，有利于加強企業(yè)對自身的約束和自我監(jiān)督，也有利于加強企業(yè)之間的互相監(jiān)督。因此，政府可以賦予金融科技企業(yè)更大的自，提高金融參與主體的積極性，促進金融科技企業(yè)自律。2.行業(yè)自律。行業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)起自身責(zé)任以應(yīng)對行業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展，英國為推動金融科技發(fā)展和金融創(chuàng)新成立了專門的管理機構(gòu)。我國可以學(xué)習(xí)相關(guān)經(jīng)驗，成立金融科技監(jiān)管組織，發(fā)揮行業(yè)的監(jiān)管作用?，F(xiàn)階段，可以由金融穩(wěn)定發(fā)展委員會牽頭，推動行業(yè)自律機制的構(gòu)建，制定行業(yè)準則，進行投資者保護和信息披露工作，引導(dǎo)行業(yè)加強自律，審慎經(jīng)營，實現(xiàn)金融科技行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。3.社會監(jiān)督。金融科技涉及方方面面，與社會群眾的生活密不可分。在信息技術(shù)快速發(fā)展的今天，有關(guān)的金融監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)廣開言路，不斷提高公民的參與度，拓展監(jiān)督渠道，建立舉報激勵機制，鼓勵和引導(dǎo)社會大眾積極參與金融科技的社會監(jiān)管，并積極開展金融科技教育活動，提高社會大眾的金融知識水平和金融監(jiān)督意識。
四、結(jié)語
金融與科技的充分融合和深入發(fā)展給現(xiàn)行的金融監(jiān)管體系帶來了巨大挑戰(zhàn)，如何在金融科技創(chuàng)新和金融風(fēng)險防控中找到一個平衡點，實現(xiàn)金融科技的健康發(fā)展和有效監(jiān)督，成為金融科技發(fā)展過程中亟待解決的難題。在這種情況下，必須以法律為基礎(chǔ)，加強行業(yè)自律，構(gòu)建適宜的監(jiān)管體系，以“科技”應(yīng)對“科技”，實現(xiàn)對金融科技風(fēng)險的有效治理。
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篇2
無錫是長三角重要的經(jīng)濟中心城市，也是江蘇省首個科技金融創(chuàng)新發(fā)展試驗區(qū)，自2010年來，無錫在科技與金融的融合方面做了很多有益的嘗試，并取得了較顯著的效果。
一、金融服務(wù)科技創(chuàng)新的現(xiàn)狀——無錫科技金融建設(shè)的做法
在金融有效支持科技發(fā)展方面，各地政府做出了很多有益嘗試。無錫科技金融建設(shè)以“創(chuàng)投先行、信貸跟進、上市助推、多種金融工具并舉”為總體思路，經(jīng)過近3年的努力，形成了一套的科技金融服務(wù)新機制，具體做法如下：
（一）大力推動股權(quán)投資體系
2009年2月份，《無錫市創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)發(fā)展專項資運行管理暫行辦法》明確“引導(dǎo)發(fā)展資金規(guī)模為10億元人民幣，由市級財政預(yù)算安排，分5年逐步到位?！比暌牙塾嬐顿Y6.4億。另一方面，吸引市場各類創(chuàng)投機構(gòu)前來投資，自2009年來，新增創(chuàng)業(yè)投資基金93家，管理資金新增180億元；新增股權(quán)投資基金8家，管理資金新增170億元。共有115家企業(yè)共獲得創(chuàng)投機構(gòu)的投資93億元，為企業(yè)跨越式發(fā)展提供了強力支撐。
（二）不斷完善科技信貸體系
在政府的支持下，江蘇省內(nèi)首家專業(yè)科技支行-農(nóng)行無錫科技支行于2010年9月成立，并明確客戶是“科技型”和“中小微”?？萍贾懈鶕?jù)客戶的特點創(chuàng)新無形資產(chǎn)質(zhì)押貸款品種，目前，共開立科技型中小微企業(yè)賬戶251戶，其中已向103戶科技中小微企業(yè)累計發(fā)放貸款7.2億元，戶均貸款近700萬元。在科技支行貸款企業(yè)中，首次獲得貸款的企業(yè)63戶，占61%；貸款以無形資產(chǎn)質(zhì)押和個人信用保證的企業(yè)47個，占46%。并有12家商業(yè)銀行成立了科技貸款專營機構(gòu)，多家銀行開展了專利權(quán)、商標權(quán)等“五權(quán)”質(zhì)押融資以及信用貸款，以加強對科技企業(yè)的信貸服務(wù)。
（三）持久助推科技企業(yè)上市
無錫出臺鼓勵企業(yè)上市的政策意見，建立了市、區(qū)和鎮(zhèn)“三位一體”的上市工作推進體系，為企業(yè)上市提供咨詢服務(wù)和政策扶持。按照“貯備一批、改制一批，輔導(dǎo)一批，上市一批，規(guī)范一批”的工作思路，厚基礎(chǔ)，排梯隊，扶重點，推動企業(yè)多渠道、多形式上市。目前無錫上市企業(yè)數(shù)量和首發(fā)融資規(guī)模位居全國大中城市第五，到目前全市共有81家上市公司，首發(fā)融資總額530億元，其中創(chuàng)業(yè)板13家，融資56億元。另有2家已通過創(chuàng)業(yè)板審核，計劃于近期發(fā)行。
（四）逐步完善科技金融平臺建設(shè)
近年來，無錫市政府出臺了一系列科技金融建設(shè)推進政策，建立完善了政策推進體系。建立了市科技金融聯(lián)席會議制度，定期開會研究科技金融建設(shè)發(fā)展相關(guān)工作；建立了科技金融專項統(tǒng)計制度，定期調(diào)查統(tǒng)計有關(guān)工作進展情況。無錫于2009年設(shè)立無錫產(chǎn)權(quán)交易所，近幾年更著力完善科技企業(yè)股權(quán)登記托管、知識產(chǎn)權(quán)登記評估和企業(yè)信用等基礎(chǔ)服務(wù)，以及產(chǎn)權(quán)交易和融資等功能服務(wù)。
二、金融服務(wù)科技創(chuàng)新的瓶頸——無錫在實踐過程中的難題
經(jīng)濟的發(fā)展必須依靠科技推動，而科技產(chǎn)業(yè)的發(fā)展則需要金融的強力助推。但科技與金融本屬于不同的產(chǎn)業(yè)，在融合的過程中必然面臨很多困境。在無錫的實踐過程中，集中表現(xiàn)為以下三個方面。
（一）如何加大銀行體系對科技型企業(yè)的融資規(guī)模
無錫共有23家商業(yè)銀行機構(gòu)，但只有2家商業(yè)銀行設(shè)立了科技支行。到2012年6月末，無錫市銀行和小貸公司等對科技企業(yè)貸款余額不足650億元，而同期銀行系統(tǒng)的貸款余額為7800億元，占比不到9%。科技型中小企業(yè)從銀行貸款的渠道少、難度大、規(guī)模小。
究其原因，一是銀行貸款審批制度。由于級別問題，在無錫的絕大部分銀行是商業(yè)銀行支行，貸款審批額度較少，超過額度的貸款需經(jīng)分行審核批準，而分行審批程序多，時間長，多數(shù)企業(yè)不得不轉(zhuǎn)向其他融資渠道。二是銀行內(nèi)部管理制度。大多數(shù)銀行仍將科技型中小企業(yè)貸款與其他貸款按同樣標準考核，造成銀行員工沒有積極性放貸，沒有積極性改造業(yè)務(wù)流程以適應(yīng)科技企業(yè)特點。三是短缺復(fù)合性人才。科技含量高的企業(yè)有著不同于其他企業(yè)的特點，而銀行缺乏相關(guān)專業(yè)人才。
（二）如何更好地滿足初創(chuàng)期科技企業(yè)的資金需求
創(chuàng)業(yè)文化在無錫根深蒂固，創(chuàng)業(yè)種子星羅棋布，尤其自2006年4月，無錫市提出“530計劃”（計劃5年內(nèi)引進30名領(lǐng)軍型海外留學(xué)歸國創(chuàng)業(yè)人才）后，許許多多科技創(chuàng)新項目落戶無錫，這些項目對資金的需求比較大，但卻難以得到有效滿足。究其原因，一是創(chuàng)業(yè)企業(yè)在初期既無固定資產(chǎn)，也沒有凈現(xiàn)金流紀錄，很難從銀行獲得所需資金。二是風(fēng)險投資基金通常投資于已具有一定規(guī)模的創(chuàng)業(yè)企業(yè)，剛剛創(chuàng)業(yè)的科技型企業(yè)也很難得他們的垂青。
從國外經(jīng)驗來看，天使投資在這個階段起到了重要作用。但這一投資形式目前在我國幾乎處于空白。當(dāng)前國內(nèi)初創(chuàng)期企業(yè)的資金來源主要是政府財政。以無錫為例，自2009年到今三年來，市和區(qū)各級政府逐年安排專項資金，充實天使資金，累計投資6.4億元，投資初創(chuàng)期科技企業(yè)340多家。政府出資成立的天使資金雖然在一定程度上解決了初創(chuàng)期科技企業(yè)的資金需求，但是渠道單一，遠遠滿足不了需求，同時也帶來其他的一些問題。
（三）如何解決企業(yè)與金融機構(gòu)的信息不對稱問題
作為資金需求方的高科技中小企業(yè)擁有包括銀行、風(fēng)險資金在內(nèi)的資金供給方不擁有的信息，比如中小企業(yè)更加了解即將上馬的項目的市場前景、預(yù)估利潤、潛在回報，更加清楚融到的資金做了何種具體用途，是否用在雙方所指定的項目和用途，更加知悉項目運作的實際盈利信息等等。由信息不對稱所導(dǎo)致的經(jīng)濟后果主要是“逆向選擇”與“道德風(fēng)險”。逆向選擇會使風(fēng)險較低的資金使用者退出，融資市場上就只剩下高風(fēng)險的資金使用者。道德風(fēng)險的存在使資金提供者的行為更加謹慎，甚至可能放棄提供資金。
科技中小企業(yè)融資問題的本質(zhì)是企業(yè)與投資者之間存在的信息不對稱問題，只有讓雙方的信息盡可能的對稱和充分，才可以最大限度地解決科技中小企業(yè)的融資問題。
三、展望金融服務(wù)科技創(chuàng)新——破解科技型中小企業(yè)融資困境的對策
沒有金融創(chuàng)新，科技創(chuàng)新會寸步難行，科技創(chuàng)新和金融創(chuàng)新的結(jié)合才能使我們的經(jīng)濟轉(zhuǎn)型進入到內(nèi)涵增長的軌道。
據(jù)調(diào)查資料顯示，美國的科技風(fēng)險企業(yè)成長，一般經(jīng)過三個階段。第一個階段種子期，產(chǎn)品處于研發(fā)階段，需要注入資金用來支持研究和開發(fā)，這個階段大約為1～2年。所需資金一般不多，投入的資金面臨著很大的風(fēng)險，一般是自己從親朋好友處籌集、政府支持及天使投資。風(fēng)險企業(yè)運行2～5年后，有了確定的產(chǎn)品和市場，進入第二個階段即成長期，需要注入資金來提高生產(chǎn)和銷售能力，并進一步研發(fā)使產(chǎn)品優(yōu)化，所需要的資金量也比較大，投資成功的概率比較大。其資金來源一般是風(fēng)投機構(gòu)的風(fēng)險投資資金。等科技企業(yè)產(chǎn)品的銷售上了軌道，就進入第三個階段成熟期，為進一步擴大生產(chǎn)，投資企業(yè)想擴大生產(chǎn)，籌集資金的最佳方式就是IPO，風(fēng)險資金也將完美撤出。
科技金融企業(yè)發(fā)展的不同階段由不同的金融產(chǎn)品和金融機構(gòu)來重點服務(wù)，金融對科技創(chuàng)新的支持應(yīng)從天使資金、創(chuàng)業(yè)投資、銀行科技信貸、多層次資本市場以及科技保險等多個領(lǐng)域系統(tǒng)化展開。
（一）增加天使基金的來源渠道，擴大天使基金規(guī)模
事實上，促進社會進步的原創(chuàng)性的科技創(chuàng)新一般都發(fā)生在小企業(yè)，這些處于萌芽狀態(tài)的創(chuàng)新幼苗普遍需要得到資金的支持。天使資金的介入是對科技項目初創(chuàng)期最好的支持，一是因為天使資金來自于民間，渠道廣泛，規(guī)模較大，二是由于天使投資者都是一些復(fù)合型人才，會帶來初始階段眾多企業(yè)生存管理所需要的經(jīng)驗，為其創(chuàng)造發(fā)展所需良好的成長環(huán)境。更重要的是，天使投資人是用自己的資金去判斷的，分析會更加認真和負責(zé)，更加嚴肅和科學(xué)。這樣既大大提高資金使用效率，對科技項目篩選的正確性也會大大提高。從美國的實踐來看，谷歌、蘋果，美體小鋪、星巴克，這些行業(yè)領(lǐng)頭企業(yè)，在早期都接受過天使投資者的幫助。
由于法律保障不足、退出機制不健全、天使投資項目缺乏有效的信息傳播途徑等原因，目前我國還沒有形成激勵天使投資發(fā)展的良好氛圍，這導(dǎo)致許多早期的創(chuàng)業(yè)團隊無法及時得到資金和管理的孵化支持，也直接制約了我國天使投資的進一步發(fā)展。我國應(yīng)大力創(chuàng)造相應(yīng)環(huán)境，引進民間資本、社會資本進入投資領(lǐng)域，增加天使基金的來源渠道，擴大天使基金規(guī)模。
（二）培育和發(fā)展高質(zhì)量創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資
撒切爾曾反思，英國好的大學(xué)、教育和人才科技都不比美國落后，為什么高科技落后美國10年，她認為差就差在風(fēng)險投資上、差在金融創(chuàng)新上。
近幾十年來，美國在高新技術(shù)領(lǐng)域的領(lǐng)先地位尤為引人注目。幾乎所有的高新技術(shù)都是從美國興起并迅速擴散到全球。這些成績的背后是風(fēng)險投資體制，或者說是一個把科技創(chuàng)新者和科技的投資者撮合到一起的機制。風(fēng)險投資家集合社會的資金，發(fā)現(xiàn)、培育有潛力的中小企業(yè)，并將其中的佼佼者推向資本市場。事實證明，從上個世紀七十年代的計算機、八十年代的生物技術(shù)一直到九十年代的網(wǎng)絡(luò)，就是這套機制使得美國一直引領(lǐng)世界的科技潮流。對硅谷的一項調(diào)查表明，1970年以后成立的科技型企業(yè)，有30%把風(fēng)險資本作為主要創(chuàng)業(yè)資金來源，15%的企業(yè)則明確表示，在創(chuàng)業(yè)的頭5年中，風(fēng)險資本是他們最主要的資金來源
在國家政策的支持下，我國創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資總量、增速與投資活躍程度呈現(xiàn)出持續(xù)增長的良好格局。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計，2011年中國創(chuàng)業(yè)投資市場共募集完成382支基金，募集金額達282億美元，相比2010年分別增長141.8%和152.5%。但是，我國創(chuàng)業(yè)風(fēng)險存在著投資階段偏后，風(fēng)險承受能力偏低，以及增值服務(wù)質(zhì)量不高等問題。
鑒于此，應(yīng)加快我國風(fēng)險投資從量到質(zhì)的：一是繼續(xù)增加各級政府設(shè)立引導(dǎo)基金，逐步形成上下聯(lián)動的創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金體系；二是繼續(xù)鼓勵和支持民間資本進入風(fēng)險投資，形成市場化操作；三是建立國有創(chuàng)業(yè)投資管理制度，目前國有創(chuàng)業(yè)投資占據(jù)近全行業(yè)1/3，要創(chuàng)新各方面的制度，包括資本籌集、轉(zhuǎn)讓退出和激勵約束機制等。
（三）創(chuàng)新銀行業(yè)金融機構(gòu)的科技貸款機制
眾所周知，大部分科技型中小企業(yè)缺乏為銀行認可的抵押品和擔(dān)保，銀行認為科技型中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險較高，擔(dān)心出現(xiàn)大量壞賬損失而不愿放貸。銀行應(yīng)創(chuàng)新各項機制來更好地為科技型中小企業(yè)服務(wù)。
首先，創(chuàng)新風(fēng)險識別和控制機制。一是建立專業(yè)的客戶經(jīng)理隊伍。根據(jù)科技型中小企業(yè)的行業(yè)特點，為其提供有專業(yè)理論背景的服務(wù)人員，提升風(fēng)險識別和控制能力。二是建立專業(yè)的風(fēng)險評估體系，根據(jù)企業(yè)的授信金額、信用等級、擔(dān)保方式等因素，實行差別定價。三是建立與創(chuàng)投等其他資金提供者的合作關(guān)系，實現(xiàn)信息的有效互享。四是建立“外腦”庫，聘請外部專家，充分發(fā)揮他們對科技型企業(yè)的專業(yè)判斷能力，提高融資決策的科學(xué)性。
其次，創(chuàng)新針對科技企業(yè)的信貸產(chǎn)品。針對處于早期發(fā)展階段的科技型小企業(yè)，開展知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)；對于成長期的科技型中小企業(yè)，靈活組合運用未上市公司股權(quán)質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押、知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、訂單融資、保證擔(dān)保等多種方式給予信貸支持；對已經(jīng)或即將引入私募股權(quán)投資的具有一定經(jīng)營規(guī)模的優(yōu)質(zhì)科技企業(yè)，則可提供股權(quán)質(zhì)押貸款。
小平同志對科技和金融分別有著精辟的論斷：“科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力”，“金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心”。歷史經(jīng)驗表明，金融只有和實體經(jīng)濟良性互動才能造就人類社會的長周期繁榮，加快科技與金融結(jié)合，是我國提高自主創(chuàng)新能力和建設(shè)創(chuàng)新型國家的戰(zhàn)略選擇。
參考文獻
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篇3
為積極支持科技型中小企業(yè)發(fā)展，我行大力加強與政府主管部門、民間社團的合作，匯聚多方資源，積極建立科技金融服務(wù)合作機制。
一是今年4月與中關(guān)村科技園區(qū)管理委員會簽署《全面戰(zhàn)略合作協(xié)議》，承諾在未來三年向園區(qū)內(nèi)科技型中小微企業(yè)提供不少于人民幣500億元的意向性授信支持，進一步加大信貸支持力度，緩解科技型企業(yè)融資難問題。
二是積極參與由中關(guān)村管委會、中關(guān)村發(fā)展集團、北京中關(guān)村高新技術(shù)企業(yè)協(xié)會等牽頭舉辦的“中關(guān)村TOP100”、“中關(guān)村創(chuàng)業(yè)之星”評選活動。我行已連續(xù)兩年為參選企業(yè)提供金融顧問服務(wù)，得到了企業(yè)的廣泛好評。
三是2011年會同中關(guān)村擔(dān)保公司、國家開發(fā)銀行、北京金融資產(chǎn)交易所、華融資產(chǎn)管理公司、北京信托、國信證券等機構(gòu)聯(lián)合發(fā)起設(shè)立開放式的“科技金融創(chuàng)新平臺”。立足合作創(chuàng)新，凝聚各方力量，溝通探討為科技型中小企業(yè)提供債務(wù)融資、股權(quán)融資、財務(wù)顧問、PE主理銀行、并購顧問等在內(nèi)的全方位金融服務(wù)。
四是與北京中關(guān)村企業(yè)信用促進會建立合作關(guān)系，積極參與其今年創(chuàng)新推出的中關(guān)村小微企業(yè)集合信貸計劃，目前已與10余家企業(yè)開展合作，批量支持科技型小微企業(yè)發(fā)展。
五是與海淀區(qū)上地工商聯(lián)合作，于今年5月聯(lián)合舉辦“科技通”信用貸款簽約儀式，走訪其會員企業(yè)70余家，目前已為10戶企業(yè)發(fā)放信用貸款2300萬元。
六是與全球網(wǎng)開展業(yè)務(wù)接洽，積極探討基于網(wǎng)絡(luò)平臺形式開展融資服務(wù)支持中關(guān)村示范區(qū)、海淀區(qū)、西城區(qū)內(nèi)科技型中小企業(yè)的創(chuàng)新模式。
二、集中專業(yè)力量，做大做強科技金融專營機構(gòu)
為更有效支持中小微企業(yè)尤其是科技型企業(yè)發(fā)展，我行自2008年起便開始深入市場調(diào)研，并結(jié)合企業(yè)需求特點及銀行業(yè)務(wù)模式在北京同業(yè)中創(chuàng)新性提出專業(yè)化經(jīng)營的理念，在科技型中小企業(yè)聚集的中關(guān)村“一區(qū)十園”中，陸續(xù)成立10家小企業(yè)金融業(yè)務(wù)中心，并提供“專職人員、專屬產(chǎn)品、專業(yè)服務(wù)”的金融支持。通過模式創(chuàng)新、集中專業(yè)力量，使得我行服務(wù)中小微企業(yè)的能力和水平得到進一步的提升。在“做大規(guī)模、做出亮點、做響品牌”的思路指引下，10家中心進行了各具特色的業(yè)務(wù)探索。如中關(guān)村中心緊密依托各類商協(xié)會創(chuàng)新產(chǎn)品批量服務(wù)客戶，2011年末貸款余額突破20億元；開發(fā)區(qū)中心通過與網(wǎng)商平臺對接拓展了新市場、并提高了業(yè)務(wù)受理效率；截至2012年9月末，10家中心的小企業(yè)貸款余額、客戶數(shù)量分別占全行的51%和42%，其中科技型小企業(yè)的貸款余額和客戶數(shù)量更是分別占到全行的69%和60%，高于其他行業(yè)小企業(yè)貸款水平。
三、加大創(chuàng)新力度，提高科技金融產(chǎn)品競爭力
為了滿足更多科技型小微企業(yè)的金融需求，我行不斷創(chuàng)新，開發(fā)出一系列具有針對性的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)，切實為科技型小微企業(yè)提供多元化選擇。
一是推出“科技通”信用貸款產(chǎn)品。針對科技型小微企業(yè)普遍存在的“輕資產(chǎn)”及有效擔(dān)保不足的特點，我行于今年二季度創(chuàng)新推出信用貸款產(chǎn)品“科技通”，該產(chǎn)品適用于北京地區(qū)高科技企業(yè)，貸款額度最高可達500萬元，期限最長1年，主要關(guān)注企業(yè)實質(zhì)風(fēng)險及第一還款來源、看重企業(yè)核心技術(shù)實力及未來成長性，產(chǎn)品無需提供抵押擔(dān)保，同時對于符合相關(guān)條件的企業(yè)還可以申請中關(guān)村管委會、北京市經(jīng)信委及部分區(qū)縣政府的貸款貼息，因此一經(jīng)推出便得到了科技型小微企業(yè)的廣泛贊揚及政府相關(guān)部門高度認可。在6月底推向市場后，短短4個月全行“科技通”已審批通過近40戶企業(yè)、金額超過1.1億元，其中27戶企業(yè)已實現(xiàn)放款超過7000萬元，在市場中樹立了良好的口碑。
二是推出組合擔(dān)保業(yè)務(wù)，滿足企業(yè)資金需求。針對區(qū)域內(nèi)優(yōu)質(zhì)存量抵押貸款科技型企業(yè)，我行推出“抵押+保證”、“抵押+信用”的“組合擔(dān)?！睒I(yè)務(wù)，通過引入專業(yè)擔(dān)保公司為第二抵押權(quán)人增加保證方式融資及根據(jù)企業(yè)合作歷史、發(fā)展?jié)摿μ峁┬庞觅J款，在防控風(fēng)險的前提下放大了抵押物融資額度，滿足企業(yè)資金需求。
三是大力開展集合信托業(yè)務(wù)，降低科技企業(yè)融資成本。2010年底我行與中關(guān)村科技擔(dān)保有限公司、北京國際信托有限公司等合作創(chuàng)新推出中小企業(yè)信托貸款，有效支持北京市科技型中小企業(yè)融資方式創(chuàng)新，該融資模式獲得了北京市經(jīng)信委的大力支持和鼓勵，科技企業(yè)在獲得上述信托貸款后，可向政府申請貼息，有效降低了融資成本，豐富了融資渠道。今年前9個月我行已為近30戶企業(yè)辦理超過2.8億元集合信托貸款，幫助企業(yè)有效降低融資成本。
四是推出“置業(yè)通”產(chǎn)品，滿足科技型企業(yè)中長期融資需求。針對科技型企業(yè)購置固定資產(chǎn)的中長期貸款需求，我行于2011年推出“置業(yè)通”業(yè)務(wù)，用于科技型企業(yè)購置標準廠房，金額最高可達2000萬元，期限最長可達5年，該產(chǎn)品可有效解決企業(yè)一次性付款購房對于生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)金流影響，得到了企業(yè)高度的認可。目前已在聯(lián)東U谷工業(yè)區(qū)、通州樞密院工業(yè)區(qū)、中關(guān)村昌平園“企業(yè)墅”園區(qū)開展該項業(yè)務(wù)，并取得了良好的效果。
四、強化內(nèi)外合作，提升科技金融服務(wù)水平
針對包括科技企業(yè)在內(nèi)的中小企業(yè)業(yè)務(wù)需求“短、頻、急”的特點，我行不斷完善內(nèi)部機制，縮短業(yè)務(wù)流程，提高處理效率、加大考核力度。在審批機制方面實行“差別授權(quán)、垂直審批”模式，根據(jù)風(fēng)險管理水平給予支行差別的信貸額度審批權(quán)限，提高業(yè)務(wù)處理效率；同時在分行設(shè)立小企業(yè)信貸專職審批崗，并向支行選派審批人，通過審批流程前移，在控制風(fēng)險的前提下縮短審批時效。在信貸流程方面設(shè)立小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)綠色通道，實行“雙人調(diào)查、一人審查、雙人簽批”的5人審批流程，大幅縮短業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。在業(yè)務(wù)考核方面加大對中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)相關(guān)指標考核權(quán)重并設(shè)置專項獎勵鼓勵業(yè)務(wù)投放，同時切分專項規(guī)模保障中小企業(yè)信貸額度。
除上述措施外，我行廣泛聚集行內(nèi)外各專業(yè)、機構(gòu)條線力量，整合各方優(yōu)勢，積極探索中小企業(yè)私募債、融資租賃等金融產(chǎn)品，廣泛開展與創(chuàng)投機構(gòu)、券商的業(yè)務(wù)合作，全力提升對科技型中小企業(yè)的綜合金融服務(wù)水平。目前已與北京市經(jīng)信委、首創(chuàng)擔(dān)保等就私募債、融資租開展初期業(yè)務(wù)調(diào)研，與啟迪、達晨等創(chuàng)投機構(gòu)進行業(yè)務(wù)對接，探討投貸聯(lián)合、股權(quán)質(zhì)押等創(chuàng)新產(chǎn)品，我行將在大力推動融資業(yè)務(wù)的同時全力提升科技企業(yè)綜合金融服務(wù)水平，滿足企業(yè)全面金融業(yè)務(wù)需求。
五、未來發(fā)展愿景
篇4
【文章編號】0450-9889（2014）12C-0054-03
注重學(xué)生職業(yè)能力培養(yǎng)，是高職教育“職業(yè)教育”屬性的基本要求?！督逃筷P(guān)于全面提高高等職業(yè)教育教學(xué)質(zhì)量的若干意見》提出，要“加大課程建設(shè)與改革的力度，增強學(xué)生的職業(yè)能力”?！秶鴦?wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代職業(yè)教育的決定》提出，要“建立專業(yè)教學(xué)標準和職業(yè)標準聯(lián)動開發(fā)機制，推進專業(yè)設(shè)置、專業(yè)課程內(nèi)容與職業(yè)標準相銜接”，現(xiàn)代職業(yè)教育人才培養(yǎng)更加重視學(xué)生的職業(yè)能力培養(yǎng)。同時，隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，人才需求的模式正在發(fā)生根本性的轉(zhuǎn)變，用人單位逐步從“唯學(xué)歷”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔芰Α薄Ｔ谶@種新形勢、新要求下，高職院校教師應(yīng)主動根據(jù)國家職業(yè)標準、以職業(yè)能力為本位進行課程教學(xué)設(shè)計，積極開展課程教學(xué)改革。本文以“貨幣政策工具”知識點為案例，強調(diào)以職業(yè)能力為本位，從教學(xué)理念、學(xué)情分析、教學(xué)過程等七個方面進行深入細致的分析，為高職金融專業(yè)課程的教學(xué)設(shè)計提供借鑒參考。
一、教學(xué)理念
高職課程教學(xué)要以學(xué)生為主體，教師為主導(dǎo)，以職業(yè)能力為本位，關(guān)注職業(yè)崗位需求，突出實用性和實踐性。為此，本次課的教學(xué)理念體現(xiàn)在三個“強調(diào)與注重”：一是強調(diào)理論知識夠用，注重培養(yǎng)學(xué)生金融意識和金融技能;二是強調(diào)課程內(nèi)容對接職業(yè)資格標準，注重學(xué)生獲得雙證書;三是強調(diào)學(xué)生未來發(fā)展需要，注重培養(yǎng)學(xué)生自主學(xué)習(xí)和交流溝通能力。
二、教學(xué)內(nèi)容
（一）在教材中的地位。金融基礎(chǔ)是金融專業(yè)（包括投資與理財專業(yè)、金融保險專業(yè)、證券投資與管理專業(yè)等）的一門理論性和實踐性很強的專業(yè)核心課程。本次課程選用的教材是高等職業(yè)教育“十二五”創(chuàng)新型規(guī)劃教材――北京理工大學(xué)出版社出版的《金融基礎(chǔ)》。“貨幣政策工具”是該教材第八章“金融政策”第一節(jié)“貨幣政策”中的內(nèi)容，授課2個學(xué)時。
貨幣政策工具對宏觀經(jīng)濟，以及金融領(lǐng)域的投資、理財、保險有著重要的影響。透過貨幣政策信息，可以理清國家的宏觀調(diào)控方向，幫助金融投資者調(diào)整投融資決策。對于以培養(yǎng)高素質(zhì)金融技能型人才為目標的高職金融專業(yè)而言，貨幣政策工具是該專業(yè)學(xué)生必須掌握的基本知識和技能之一。
（二）教學(xué)目標。包括知識目標、技能目標、素質(zhì)目標。
1.知識目標：知道貨幣政策工具的分類;理解存款準備金率、再貼現(xiàn)政策和公開市場業(yè)務(wù)的含義和操作原理;了解選擇性貨幣政策工具和其他貨幣政策工具。
2.技能目標：學(xué)會分析一般性貨幣政策工具如何調(diào)節(jié)經(jīng)濟，并能運用到投資、理財、保險等金融工作和生活實際中去。
3.素質(zhì)目標：提升學(xué)生自主學(xué)習(xí)能力和溝通交流能力;提高對貨幣政策工具的敏感度，提高職業(yè)意識。
（三）教學(xué)重難點。一般性貨幣政策工具也稱為“貨幣政策的總量調(diào)節(jié)工具”，是中央銀行調(diào)控的常規(guī)手段，相對于其他貨幣政策工具更為重要，因此，將一般性貨幣性政策工具作為本節(jié)課的重點和難點。
1.教學(xué)重點：存款準備金率、再貼現(xiàn)政策和公開市場業(yè)務(wù)的含義和操作原理。
2.教學(xué)難點：理解存款準備金率、再貼現(xiàn)政策和公開市場業(yè)務(wù)如何調(diào)節(jié)經(jīng)濟。
三、學(xué)情分析
金融基礎(chǔ)課程的教學(xué)對象為高職金融專業(yè)大一新生，學(xué)生情況和特點如下：（1）學(xué)習(xí)準備分析：通過前面章節(jié)的學(xué)習(xí)，已經(jīng)掌握貨幣政策的定義、特征和類型、貨幣政策的最終目標和中介目標等，但由于學(xué)生的金融基礎(chǔ)知識還不夠系統(tǒng)，理解一般貨幣政策工具的操作原理存在困難。（2）學(xué)生特征分析：具備一定的思考分析能力，但交流溝通能力和自主學(xué)習(xí)能力有待加強。
四、教法分析
本次課采用三種教學(xué)方法：
（一）多媒體講授法。制作多媒體課件，展示金融案例視頻、動畫展示法定存款準備金和再貼現(xiàn)的操作原理等，形象直觀，促進學(xué)生理解。
（二）練習(xí)法。將銀行從業(yè)資格考試真題作為課堂練習(xí)，鞏固深化該知識點，并幫助學(xué)生了解該資格考試的廣度和深度，引導(dǎo)學(xué)生獲取“雙證書”。
（三）角色扮演法。組織學(xué)生扮演宏觀經(jīng)濟形勢、三大貨幣政策工具、商業(yè)銀行、金融投資者四類角色，通過舉牌扮演、學(xué)生點評、教師總結(jié)三個環(huán)節(jié)，強化學(xué)生理解一般性貨幣政策工具如何調(diào)節(jié)和影響經(jīng)濟，提高學(xué)生金融職業(yè)能力和職業(yè)意識。
五、學(xué)法分析
我國著名大教育家葉圣陶先生說，“教是為了不教”，在教學(xué)過程中，注重學(xué)生的學(xué)法設(shè)計。
（一）學(xué)生自主學(xué)習(xí)。組織學(xué)生閱讀課本，指導(dǎo)學(xué)生帶著“貨幣政策工具的概念、內(nèi)容、目的”等問題，自主學(xué)習(xí)選擇性貨幣政策工具和其他貨幣政策工具的內(nèi)容。自學(xué)結(jié)束后，提問學(xué)生，由學(xué)生匯報自己對某個貨幣政策工具的理解，提高學(xué)生自主學(xué)習(xí)能力。
（二）主動參與課堂，積極表達思想觀點。學(xué)生通過角色扮演主動參與課堂，根據(jù)創(chuàng)設(shè)情境，將所學(xué)知識轉(zhuǎn)換成分析與運用能力。在自主學(xué)習(xí)、角色扮演的環(huán)節(jié)中，學(xué)生通過匯報或點評，激發(fā)批判性思維。
（三）理論與實踐相結(jié)合，提高職業(yè)意識。通過新知講解、職業(yè)資格考試真題練習(xí)和課外探究式作業(yè)等環(huán)節(jié)，引導(dǎo)學(xué)生“理實結(jié)合”，實現(xiàn)“教、學(xué)、做”一體化，培養(yǎng)學(xué)生金融意識，關(guān)注未來職業(yè)崗位需求。
六、教學(xué)過程
本課程教學(xué)過程分為以下6個環(huán)節(jié)，具體如下：
（一）創(chuàng)設(shè)情景，明確目標。選取一則財經(jīng)新聞視頻（鳳凰衛(wèi)視報道：“央行貨幣政策不排除任何貨幣工具”），聯(lián)系現(xiàn)實，突出貨幣政策工具與金融工作緊密性。通過播放該新聞視頻，創(chuàng)設(shè)情境，聯(lián)系現(xiàn)實，激發(fā)學(xué)習(xí)興趣。
（二）多媒體輔助，新知講授。充分利用多媒體課件，輔助講解新知識，多媒體動畫展示原理，幫助學(xué)生建構(gòu)概念框架，促進學(xué)生直觀理解。
以法定存款準備金率這個知識點為例。商業(yè)銀行收到的存款，必須將一定比例的存款繳存中央銀行，這部分存款叫作存款準備金，這個比例稱為存款準備金率。以100億元存款為例，當(dāng)存款準備金率為10%，要向央行繳存10億元的存款準備金，可貸款資金為90億元;如果央行將存款準備金率提高到20%，繳存20億后，可貸款資金將減少到80億元。）
圖1 法定存款準備金率的操作原理
通過動畫展示這個圖示，有助于學(xué)生理解：央行通過調(diào)整法定存款準備金率，可以調(diào)整商業(yè)銀行的可貸款規(guī)模，進而調(diào)整社會貨幣供應(yīng)量，實現(xiàn)貨幣政策目標。
（三）自主學(xué)習(xí)，知識反饋。根據(jù)理論知識“必需、夠用”的原則，對于選擇性貨幣政策工具和其他貨幣政策工具的內(nèi)容，因為其教學(xué)目標為“了解”，非教學(xué)重點，因此安排學(xué)生在課堂上通過閱讀教材進行自學(xué)，鍛煉學(xué)生自學(xué)能力。自學(xué)結(jié)束后，學(xué)生匯報自己的收獲，教師點評，提高學(xué)生的表達能力和交流溝通能力。
（四）鞏固練習(xí)，深化理解。對接銀行從業(yè)資格考試，利用銀行從業(yè)資格考試的真題進行練習(xí)，鞏固知識，深化理解。在課堂學(xué)習(xí)與練習(xí)過程中引導(dǎo)學(xué)生獲取“雙證書”。同時，該練習(xí)也作為形成性評價，有助于了解學(xué)生的知識掌握情況。
（五）角色扮演，學(xué)做結(jié)合。為加深理解一般性貨幣政策工具如何調(diào)節(jié)經(jīng)濟，化解教學(xué)難點，通過實踐訓(xùn)練，提高學(xué)生金融職業(yè)能力和職業(yè)意識，組織學(xué)生完成角色扮演活動?；顒硬襟E如下：
1.舉牌扮演。抽取6名學(xué)生，分別扮演以下6個角色，每個角色擁有兩張牌，分別是：
A.宏觀經(jīng)濟形勢角色：[經(jīng)濟過熱];[經(jīng)濟蕭條]。
B1.央行存款準備金角色：[提高存款準備金率];[降低存款準備金率]。
B2.央行再貼現(xiàn)角色：[提高再貼現(xiàn)率];[降低再貼現(xiàn)率]。
B3.央行公開市場操作角色：[買入政府債券];[賣出政府債券]。
C.商業(yè)銀行角色：[可貸規(guī)模增大];[可貸規(guī)?？s少]。
D.金融投資者角色：[擴大投資];[減少投資]。
按照A、B、C、D的順序依次舉牌。首先，由角色A隨機舉出一張牌，代表進入了某個經(jīng)濟形勢;然后，角色B1、B2、B3根據(jù)A的宏觀經(jīng)濟形勢，經(jīng)過分析判斷，舉出自己認為正確的牌;最后，根據(jù)B的舉牌情況，C、D依次舉出自己認為正確的舉牌。
2.學(xué)生點評。組織其他學(xué)生，對BCD角色舉牌的正確性進行點評，并解釋理由。
3.教師總結(jié)。教師點評學(xué)生扮演過程，總結(jié)見表1。
表1 宏觀經(jīng)濟
形勢
貨幣政策
工具 經(jīng)濟過熱 經(jīng)濟蕭條
存款準備金率 提高法定存款準備金比率 降低法定存款準備金比率
再貼現(xiàn)政策 提高再貼現(xiàn)率 降低再貼現(xiàn)率
公開市場業(yè)務(wù) 賣出債券，回籠基礎(chǔ)貨幣 買進債券，投放基礎(chǔ)貨幣
（六）復(fù)結(jié)，課外探究。復(fù)結(jié)本次課程，鼓勵學(xué)生在今后的金融工作中進行學(xué)會分析和運用貨幣政策。結(jié)合國家最新貨幣政策，布置學(xué)生完成開放式探究作業(yè)，引導(dǎo)學(xué)生聯(lián)系實際，深化拓展。作業(yè)要求為：2014年07月21日《財經(jīng)國家周刊》報道，“2014貨幣政策微刺激初考：定向調(diào)控精準度待提高”。請結(jié)合所學(xué)知識，對我國2014年的貨幣政策工具進行分析和評價。
七、教學(xué)反思
“貨幣政策工具”的教學(xué)設(shè)計遵循高職教（下轉(zhuǎn)第63頁）（上接第55頁）學(xué)理念，體現(xiàn)了三個“強調(diào)與注重”。通過創(chuàng)設(shè)情境開場，選取財經(jīng)新聞視頻，聯(lián)系現(xiàn)實，突出貨幣政策工具與金融工作緊密性;通過現(xiàn)代化的教學(xué)工具講授使學(xué)生了解新知，形成對理論知識的直觀理解;在角色扮演環(huán)節(jié)，通過高效的教學(xué)手段與策略，“從學(xué)理論到實踐中理解”，讓學(xué)生親身體驗作為現(xiàn)代金融人應(yīng)該具備的思維意識與需要掌握的技能;通過鞏固練習(xí)環(huán)節(jié)，對接銀行從業(yè)資格考試，讓學(xué)生多學(xué)多練，鼓勵學(xué)生考取職業(yè)資格證書;通過“自主學(xué)習(xí)，知識反饋”、“角色扮演，學(xué)做結(jié)合”、“復(fù)結(jié)，課外探究”等課程設(shè)計環(huán)節(jié)培養(yǎng)學(xué)生的自學(xué)能力，讓他們自己解釋知識，提出問題，并主動思考來解決問題，采取生生合作，師生合作，能者為師，探究討論式地解答，讓學(xué)生體會自學(xué)與思考的樂趣。
本堂課在教學(xué)目標的確定、教學(xué)內(nèi)容的選取、教學(xué)方法的選擇、教學(xué)過程的設(shè)計、鞏固練習(xí)的選擇、角色扮演活動等每個環(huán)節(jié)，都力求貼近金融崗位能力的要求，貼近高職學(xué)生的特點，達到提高學(xué)生知識、技能和素質(zhì)目標。尤其是角色扮演活動，有效克服教學(xué)難點，促進學(xué)生參與體驗，強化理解，提高學(xué)生金融技能和職業(yè)意識，體現(xiàn)了高職教學(xué)職業(yè)能力本位要求。
【參考文獻】
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篇5
（1）20×6年5月1日購入股票
借：可供出售金融資產(chǎn)――成本 29600000（14.8×2000000）
應(yīng)收股利 400000（0.2×2000000）
貸：銀行存款 30000000（15×2000000）
（2）20×6年5月10日收到現(xiàn)金股利
借：銀行存款 400000
貸：應(yīng)收股利 400000
（3）20×6年12月31日確認股票公允價值變動
借：資本公積――其他資本公積 3600000（1.80×2000000）
貸：可供出售金融資產(chǎn)――公允價值變動 3600000
（4）20×7年12月31日，確認股票投資的減值損失
借：資產(chǎn)減值損失17600000
貸：資本公積――其他資本公積3600000
可供出售金融資產(chǎn)――公允價值變動
14000000（7×2000000）
（5）20×8年12月31日確認股票價格上漲
借：可供出售金融資產(chǎn)――公允價值變動
8000000［（10-6）×2000000］
貸：資本公積――其他資本公積8000000
（6）20×9年5月10日，出售B公司股票
借：銀行存款 22000000 （11×2000000）
可供出售金融資產(chǎn)――公允價值變動 9600000
貸：可供出售金融資產(chǎn)――成本 29600000
投資收益 2000000
借：資本公積――其他資本公積 8000000
貸：投資收益8000000
由上述賬務(wù)處理可以看出：在20×7年12月31日，A公司計提可供出售金融資產(chǎn)減值17600000元，其中既包含2007年當(dāng)年股價下跌的損失14000000元（按20×7年12月31日的公允價格6元減2006年12月31日的公允價值13元計算得出），又包括2007年以前因公允價值下降計入“資本公積”的損失3600000元。使得2007年當(dāng)期計提的減值損失金額大于實際發(fā)生的減值損失金額。在20×9年5月10日，A公司出售B公司股票，當(dāng)期取得投資收益10000000元，其中既包含2009年股價變動的收益2000000元（按20×9年5月10日的公允價格11元減2008年12月31日的公允價值10元計算得出），又包括了2008年因公允價值回升，通過權(quán)益轉(zhuǎn)回的投資收益，從而造成2009年當(dāng)期的投資收益金額大于實際發(fā)生的投資收益。
二、可供出售金融資產(chǎn)中權(quán)益工具投資核算的會計處理
對可供出售金融資產(chǎn)中權(quán)益工具投資，按公允價值進行核算，所發(fā)生的公允價值變動均計入資本公積（其他資本公積），不計提減值準備，處置該項資產(chǎn)時，再將通過權(quán)益核算的公允價值變動轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。承上例，將所發(fā)生的公允價值變動均計入資本公積（其他資本公積），不計提減值準備，該公司的賬務(wù)處理分錄為：
（1）20×6年5月1日購入股票
借：可供出售金融資產(chǎn)――成本 29600000（14.80×2000000）
應(yīng)收股利 400000（0.20×2000000）
貸：銀行存款30000000（15×2000000）
（2）20×6年5月10日收到現(xiàn)金股利
借：銀行存款 400000
貸：應(yīng)收股利 400000
（3）20×6年12月31日確認股票公允價值變動
借：資本公積――其他資本公 3600000（1.80×2000000）
貸：可供出售金融資產(chǎn)――公允價值變動 3600000
（4）20×7年12月31日，確認股票公允價值變動
借：資本公積――其他資本公積14000000（7×2000000）
貸：可供出售金融資產(chǎn)――公允價值變動
14000000（7×2000000）
（5）20×8年12月31日確認股票價格上漲
借：可供出售金融資產(chǎn)――公允價值變動
8000000［（10-6）×2000000］
貸：資本公積――其他資本公積 8000000
（6）20×9年5月10日，出售B公司股票
借：銀行存款22000000（11×2000000）
可供出售金融資產(chǎn)――公允價值變動 9600000
貸：可供出售金融資產(chǎn)――成本 29600000
投資收益 2000000
借：投資收益 9600000
貸：資本公積――其他資本公積 9600000
可見，如采用建議的方法計量，則只在處置該項金融資產(chǎn)當(dāng)期（2009年5月10日）發(fā)生7600000元的投資損失；如果按現(xiàn)行準則規(guī)定的方法計量，雖然對于該項金融資產(chǎn)來說，總的投資損失也是7600000元，但卻使2007年度確認資產(chǎn)減值損失17600000元，2009年度確認投資收益10000000元，造成各年之間收益確認不均衡。
篇6
一、農(nóng)田水利建設(shè)中急需解決的問題
(一)財政投入難以滿足需要
一方面，隨著農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的升級，灌溉、防洪防澇、水土保持、效益農(nóng)業(yè)等方面都需投資興建農(nóng)田水利設(shè)施；另一方面，現(xiàn)有農(nóng)田水利設(shè)施需要加以維護，部分設(shè)施經(jīng)過多年運行已經(jīng)超過了設(shè)計年限，需要更新?lián)Q代。而錦州市農(nóng)田水利建設(shè)資金來源較為單一，主要為財政投入，且多為省級以上財政資金撥付，不能滿足農(nóng)田水利基本建設(shè)的需要。每年各縣（市）雖按照實際需求向上級財政報送農(nóng)田水利工程建設(shè)資金需要計劃，但財政資金經(jīng)過層層分配之后到達基層水利部門的額度已經(jīng)很低，遠不能滿足農(nóng)田水利建設(shè)的需要。
(二)分散經(jīng)營和集體受益的矛盾阻礙了信貸資金介入
除農(nóng)村信用社在春耕、備耕期間為農(nóng)戶打小井等家庭水利建設(shè)提供了額度為數(shù)千元的小額貸款以外，其他金融機構(gòu)均未進入農(nóng)田水利建設(shè)領(lǐng)域。究其原因，主要是大型農(nóng)田水利建設(shè)項目具有公益性，受益主體廣泛，金融機構(gòu)無從追索信貸資產(chǎn)權(quán)益。
(三)農(nóng)田水利工程老化、管理主體不明確
我市現(xiàn)有農(nóng)田水利設(shè)施多興建于20世紀80年代初，部分已達到或超過正常使用年限，運行效益衰減。同時，小型農(nóng)田水利工程長期以來是按照“國家投入、集體管理、農(nóng)戶用水”的模式進行建設(shè)和管理。實行后，農(nóng)村集體經(jīng)濟組織逐漸退出管理地位，小型農(nóng)田水利設(shè)施管理主體缺位。
二、金融支持農(nóng)田水利建設(shè)的可行性研究
金融支持來推進農(nóng)田水利建設(shè)的可行性要具體考慮農(nóng)田水利工程的性質(zhì)和受益主體，只有特定的金融機構(gòu)針對特定類型的農(nóng)田水利工程提供信貸支持才是可能的切入點?？偟膩碚f，公益性質(zhì)不強、受益主體明確的小型農(nóng)田水利設(shè)施是適合金融機構(gòu)提供信貸支持的領(lǐng)域。而政策性銀行、農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社和地方城市商業(yè)銀行是比較適合對農(nóng)田水利建設(shè)給予信貸支持的金融主體。
(一)支持受益主體明確的工程
農(nóng)田水利工程中的水源工程和干支斗等各級輸水配套渠系工程屬于公共工程，而直接向農(nóng)戶供水的毛渠、農(nóng)渠中的一小部分屬于農(nóng)戶自用工程。對于公共工程，由于其公益性質(zhì)較強，受益主體廣泛，不適合商業(yè)化運作模式，應(yīng)主要依靠財政投入來建設(shè)和維護。對于農(nóng)戶自用工程，如受益主體清晰可界定，則可以考慮金融機構(gòu)通過信貸資金投入加以解決。在明確主體，政策措施和配套制度完備的情況下，政策銀行和商業(yè)銀行可發(fā)放農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施貸款和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)貸款，支持農(nóng)村水網(wǎng)、電網(wǎng)、農(nóng)田水利基本建設(shè)和改造。
(二)支持帶有明顯經(jīng)營性質(zhì)或以農(nóng)民互助合作組織為承貸主體的工程
一些以向鄉(xiāng)村企業(yè)、果園、蔬菜基地、種植場等供水為主的灌站、方塘等小型農(nóng)田水利設(shè)施的興建，具有明顯商業(yè)性，金融機構(gòu)可以考慮給予信貸資金支持。在配套法律法規(guī)和政策允許的前提下，如農(nóng)民用水協(xié)會、各類農(nóng)民專業(yè)合作社等組織可作為承貸主體。
(三)支持農(nóng)戶單獨進行的家庭水利工程
農(nóng)戶家庭進行的打小井、建小型方塘等工程，所需資金額度較小，可由地區(qū)農(nóng)村信用社、農(nóng)業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行等機構(gòu)通過小額貸款滿足其資金需求。
(四)通過政策性銀行財政支農(nóng)
可以把財政支農(nóng)資金變成對農(nóng)發(fā)行貸款的貼息和損失彌補，使地方財政較少的投入得到數(shù)倍于財政投入的信貸支持，起到“四兩撥千斤”的作用。
三、配套政策建議
無論財政投入、農(nóng)民自建還是金融支持，最終的目的是推進農(nóng)田水利基本建設(shè)，真正發(fā)揮農(nóng)田水利設(shè)施對農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收和農(nóng)村地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的重要作用，因此，僅僅研究如何保障對農(nóng)田水利基本建設(shè)的投入是不夠的，必須通過多種渠道解決目前存在的矛盾和問題，才能有效的推進農(nóng)田水利設(shè)施的建設(shè)、保障工程的后期運行和維護。
一是制定《農(nóng)田水利基本建設(shè)法》，以國家法律形式確定各級政府和有關(guān)部門以及廣大農(nóng)民再農(nóng)田水利建設(shè)、管理中的利益關(guān)系、投資主體、投資規(guī)模，從而解決管理缺位、部門之間工作不協(xié)調(diào)的問題。
篇7
作為我國的中央銀行，中國人民銀行承擔(dān)著制定和執(zhí)行貨幣政策、防范和化解金融風(fēng)險、維護金融穩(wěn)定的職責(zé)，這是由其作為最后貸款人的角色、負責(zé)監(jiān)管銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場的職能以及支付、清算體系正常運行的維護者等諸多因素所決定的，其防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險的各項政策措施能否有效發(fā)揮作用取決于財政部門及銀行、證券、保險等監(jiān)管部門對相關(guān)政策措施的協(xié)調(diào)配合。因此，為確保央行的各項貨幣政策措施落實到位，切實承擔(dān)起《中國人民銀行法》賦予的金融穩(wěn)定職責(zé)，建立以中央銀行為主體的金融穩(wěn)定長效協(xié)調(diào)機制己刻不容緩。
（一）央行貨幣政策有效傳導(dǎo)的要求
以國有商業(yè)銀行為主體的銀行體系是央行貨幣政策的最主要的傳導(dǎo)者，在當(dāng)前國內(nèi)金融市場利率尤其是商業(yè)銀行存貸款利率未完全市場化的情況下，由于央行貨幣政策一般具有逆經(jīng)濟周期調(diào)控的特點，其與銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會等其他監(jiān)管部門在經(jīng)濟周期中的管理措施存在矛盾性及局部目標沖突性，如在經(jīng)濟衰退時期，銀行業(yè)會面臨大量不良資產(chǎn)，銀行監(jiān)管部門對銀行經(jīng)營的流動性和安全性指標較高要求，與央行此時采取的逆周期調(diào)控的寬松貨幣政策存在局部沖突，沒有監(jiān)管部門的積極配合，央行維護金融穩(wěn)定的貨幣政策很難起到良好傳導(dǎo)效果。
（二）適應(yīng)金融混業(yè)經(jīng)營發(fā)展趨勢的需要
目前，在我國現(xiàn)行銀行、證券及保險分業(yè)經(jīng)營模式下，已出現(xiàn)諸如中國平安等大型綜合性金融機構(gòu)，從事銀行、證券和保險業(yè)務(wù)，混業(yè)經(jīng)營模式初見端倪，是未來中國金融業(yè)發(fā)展趨勢，符合市場資金流動的客觀規(guī)律，因而在目前分業(yè)監(jiān)管模式下，客觀上要求建立長效穩(wěn)定協(xié)調(diào)機制，以協(xié)調(diào)貨幣市場、資本市場、保險市場的監(jiān)督管理，推進銀行、證券、保險配套改革與協(xié)調(diào)發(fā)展。
（三）各監(jiān)管部門依法履行職責(zé)和提高工作效率的需要
中央銀行作為金融穩(wěn)定的維護者，通過實施貨幣政策、管理支付系統(tǒng)、提供流動性支持以及發(fā)揮最后貸款人職能等方式防范系統(tǒng)性風(fēng)險，從而維護整個金融體系的穩(wěn)定。它與銀行、證券、保險等監(jiān)管部門維護所轄行業(yè)合法穩(wěn)健運行、防范化解行業(yè)風(fēng)險的局部管理目標一致。各監(jiān)管部門日常業(yè)務(wù)工作必然會有所交叉并互為補充，客觀上要求建立一種穩(wěn)定協(xié)調(diào)機制，明確何種信息由誰收集、相互交叉的檢查工作如何進行、相關(guān)信息如何交流與共享等一系列問題，減少不必要的重復(fù)監(jiān)管工作，提高各監(jiān)管部門工作效率，降低監(jiān)管部門和被監(jiān)管機構(gòu)的運營成本。
（四）央行承擔(dān)金融穩(wěn)定協(xié)調(diào)權(quán)具有其他監(jiān)管機構(gòu)不可比的優(yōu)勢
一是銀監(jiān)會分設(shè)之前，中央銀行在長期實施監(jiān)管過程中，在對有關(guān)違法違規(guī)問題的處理方面，成功地進行了關(guān)閉、接管、注資、收購等嘗試，積累了較為豐富的監(jiān)管和協(xié)調(diào)經(jīng)驗。
二是由人民銀行作為中央銀行的特殊性即其作為最后貸款人角色、負責(zé)監(jiān)管銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場的職能以及支付、清算體系正常運行的維護者等諸多因素所決定的。
三是銀行、證券、保險三家專業(yè)監(jiān)管機構(gòu)雖然都對各自監(jiān)督管理的金融機構(gòu)的合法穩(wěn)健運行負有法定職責(zé)，但由于其監(jiān)管范圍的局限性以及缺乏相應(yīng)的資源，每一家監(jiān)管機構(gòu)都難以從整體角度承擔(dān)整個金融業(yè)的穩(wěn)健運行以及金融市場的高效、有序、平穩(wěn)運轉(zhuǎn)的職責(zé)，缺乏協(xié)調(diào)的經(jīng)驗和手段。
二、建立金融穩(wěn)定長效協(xié)調(diào)機制的幾點建議
盡管《中國人民銀行法》明確了“當(dāng)銀行業(yè)金融機構(gòu)出現(xiàn)支付困難，可能引發(fā)金融風(fēng)險時，為了維護金融穩(wěn)定，中國人民銀行經(jīng)國務(wù)院批準，有權(quán)對銀行業(yè)金融機構(gòu)進行檢查監(jiān)督”等一系列央行維護金融穩(wěn)定可采取的措施，但由于維護金融穩(wěn)定還涉及銀行、證券及保險等專業(yè)監(jiān)管部門以及國家財政等部門，且缺乏一套法定的、系統(tǒng)有效的金融穩(wěn)定程序和協(xié)調(diào)措施，沒有相對獨立的、依法對相關(guān)政策措施進行專門協(xié)調(diào)的權(quán)力部門，沒有形成系統(tǒng)、科學(xué)、涵蓋整個金融業(yè)的金融風(fēng)險預(yù)警信息網(wǎng)絡(luò)，使央行的維護金融穩(wěn)定職能極易流于形式。為此筆者建議：
（一）盡快以法定形式明確中央銀行為金融穩(wěn)定協(xié)調(diào)機構(gòu)主體， 并賦予相應(yīng)協(xié)調(diào)權(quán)
監(jiān)管職能從央行分離出去以后，人民銀行專門成立了旨在防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險的金融穩(wěn)定部門。雖然修訂的后《中國人民銀行法》從防范和化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險角度，設(shè)計了近10個條文，也明確了中國人民銀行為維護金融穩(wěn)定可采取的各種法律手段，但相對于其所承擔(dān)的職能來說是“小馬拉大車”，遠遠不夠。因此，必須盡快賦予人民銀行金融穩(wěn)定協(xié)調(diào)的權(quán)力，有權(quán)對證監(jiān)會、保監(jiān)會、銀監(jiān)會三家金融類監(jiān)管機構(gòu)相關(guān)措施予以協(xié)調(diào)，并通過立法方式確定下來。
（二）盡快制定《金融穩(wěn)定法》，使長效的、操作性強的、程序性的金融穩(wěn)定工作協(xié)調(diào)機制獲得法律保障
篇8
構(gòu)建現(xiàn)代職教體系，搭建中高職會計電算化專業(yè)人才培養(yǎng)有機銜接的立交橋，需要深化專業(yè)教學(xué)改革，創(chuàng)新課程體系和教材。會計電算化專業(yè)中職和高職學(xué)生都必須掌握會計電算化等職業(yè)技能，均開設(shè)了會計電算化課程，造成課程設(shè)置重復(fù)、教學(xué)內(nèi)容重復(fù)，從而降低學(xué)生學(xué)習(xí)興趣。
衡陽財經(jīng)工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院牽頭承擔(dān)了湖南省中職會計專業(yè)教學(xué)標準的開發(fā)任務(wù)，為此組建了中職、高職學(xué)校老師及企業(yè)專家三方組成的專業(yè)教學(xué)標準開發(fā)團隊，通過對湖南省內(nèi)25所中職、15所高職、2所本科、30家企業(yè)畢業(yè)生就業(yè)、專業(yè)教學(xué)計劃、人才需求狀況進行調(diào)研，本文分析中職、高職學(xué)校會計電算化課程教學(xué)現(xiàn)狀，探討中高職會計電算化課程教學(xué)內(nèi)容銜接及教材建設(shè)思路。
一、中高職《會計電算化》教學(xué)銜接的現(xiàn)狀
1.中高職《會計電算化》教學(xué)銜接存在的突出問題。會計類專業(yè)由于辦學(xué)成本低，會計人才社會需求旺盛，各職業(yè)院?；旧暇_設(shè)了此類專業(yè)?！稌嬰娝慊纷鳛闀嬰娝慊瘜I(yè)的主干核心課程，在中職、高職會計電算化專業(yè)課程體系中占有舉足輕重的地位，均安排了較多課時。且在編制會計電算化課程教學(xué)標準和選用教材時，中職、高職是各自為政，沒有進行有效溝通，造成中職、高職會計電算化課程教學(xué)內(nèi)容重復(fù)，沒有體現(xiàn)能力遞進和有效銜接。中職對口學(xué)生認為高職講授的內(nèi)容中職已學(xué)，內(nèi)容重復(fù)，學(xué)習(xí)興趣不濃；而高職老師則認為中職對口學(xué)生在中職掌握的會計電算化技能似懂非懂，加大了教學(xué)難度。
2.中高職課程教學(xué)銜接不暢的原因。（1）沒有制定統(tǒng)一的中職、高職專業(yè)和課程教學(xué)標準。當(dāng)前中、高職教育體制仍不完善，缺乏完整的政策、法規(guī)體系，教育行政部門沒有制定適應(yīng)中職、高職各專業(yè)教學(xué)標準及相應(yīng)課程標準，對于中職、高職教學(xué)缺乏全盤規(guī)劃，僅僅靠中職學(xué)?；蚋呗氃盒Ｗ陨磉M行教學(xué)改革還遠遠不能達到中高職銜接的目標?？上驳氖?，湖南省2013年8月已組織制定會計等25個中職專業(yè)教學(xué)標準、主干課程教學(xué)標準及技能考核標準，但高職相應(yīng)專業(yè)目前僅在國家層面制定專業(yè)教學(xué)標準，從內(nèi)容看停留在宏觀層次。省級教育行政部門應(yīng)從國家宏觀層面的要求，具體制定各專業(yè)中職和高職的專業(yè)教學(xué)標準、課程標準、技能考核標準等教學(xué)指導(dǎo)方案。（2）大部分高職院校未能針對中職對口生單獨編制專業(yè)人才培養(yǎng)方案。目前，各高職院校會計電算化專業(yè)大部分的生源是普通高中的學(xué)生，少量的是中職對口升學(xué)學(xué)生。從省內(nèi)調(diào)研情況來看，除衡陽財經(jīng)工業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院等少數(shù)幾個老牌的財經(jīng)商貿(mào)類高職院外，其他高職院均是普通高中、職業(yè)中專招收學(xué)生混合編班，未單獨編制中職對口學(xué)生的專業(yè)人才培養(yǎng)方案。由于職高學(xué)生在班級人數(shù)中不多，高職院校在制定會計電算化課程教學(xué)標準和授課計劃時往往以普高學(xué)生為出發(fā)點，對接會計從業(yè)資格證會計電算化科目考核標準，零起點設(shè)置會計電算化課程教學(xué)內(nèi)容。這一點是造成中、高職會計電算化課程教學(xué)內(nèi)容重復(fù)的重要原因之一。
二、中高職《會計電算化》課程教學(xué)內(nèi)容銜接的思路
1.準確定位中、高職會計電算化專業(yè)人才培養(yǎng)目標。根據(jù)教育部和人才需求定位，會計電算化專業(yè)人才培養(yǎng)目標定位：中職主要培養(yǎng)一線經(jīng)驗型技能型人才，其職業(yè)核心能力包括：會計電算化專業(yè)職業(yè)認知、收銀業(yè)務(wù)、登賬、簡單經(jīng)濟業(yè)務(wù)的核算（手工、電算兩種手段）等；高職主要培養(yǎng)一線策略型高素質(zhì)技術(shù)技能人才，其職業(yè)核心能力主要是對經(jīng)濟業(yè)務(wù)職業(yè)判斷能力、復(fù)雜經(jīng)濟業(yè)務(wù)核算、成本計算與分析、稅費計算與申報、財務(wù)預(yù)算與決策、財務(wù)報表分析等。在會計電算化專業(yè)教學(xué)中，中職著重在于培養(yǎng)學(xué)生專業(yè)基礎(chǔ)、點鈔、制單登賬、電算操作等專業(yè)技能；而高職著重于拓寬專業(yè)知識面、加強業(yè)務(wù)技能訓(xùn)練、提高學(xué)生職業(yè)能力，強調(diào)“一技之長+綜合素質(zhì)”，從而實現(xiàn)中、高職在培養(yǎng)目標上的銜接。
2.基于職業(yè)崗位工作過程開發(fā)會計電算化課程是重點。會計電算化課程的開發(fā)應(yīng)對接會計職業(yè)崗位（群）的實際需要和具體要求，根據(jù)中職、高職學(xué)生就業(yè)崗位的不同而確定人才培養(yǎng)規(guī)格，以會計工作過程為主線，重新整合會計電算化課程在中、高職的教學(xué)內(nèi)容，整體設(shè)計、統(tǒng)籌安排。中職主要側(cè)重于賬務(wù)處理系統(tǒng)、薪資管理、固定資產(chǎn)管理、UFO報表系統(tǒng)，以適用于小型企業(yè)的用友T3財務(wù)軟件應(yīng)用開發(fā)教學(xué)模塊。高職側(cè)重于財務(wù)業(yè)務(wù)一體化綜合運用，在賬務(wù)處理各系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，增加應(yīng)收、應(yīng)付、購銷存系統(tǒng)，以適用于中小型企業(yè)的用友U8財務(wù)軟件開發(fā)教學(xué)模塊。
3.基于能力遞進、直線式與螺旋式相結(jié)合銜接中高職教學(xué)內(nèi)容。依據(jù)中高職人才培養(yǎng)規(guī)格，以能力遞進為主線，采用直線式銜接與螺旋式銜接相結(jié)合的方式銜接中高職《會計電算化》課程的教學(xué)內(nèi)容。直線式是指會計電算化課程教學(xué)內(nèi)容在中職到高職階段不重復(fù)，在邏輯上形成一條前后聯(lián)系的直線；螺旋式是指會計電算化課程的部分內(nèi)容中、高職重復(fù)出現(xiàn)，但職業(yè)認知廣度逐漸擴大和深度逐漸加深。直接式銜接可以避免教學(xué)內(nèi)容重復(fù)；螺旋式銜接則順應(yīng)學(xué)生認知特點，符合學(xué)生學(xué)習(xí)規(guī)律。
三、會計電算化課程教學(xué)內(nèi)容中高職銜接的實施方案
1.會計職業(yè)崗位群調(diào)研。依據(jù)調(diào)查情況，各個行業(yè)、企業(yè)對不同層次會計人員的技能要求是不同的，會計主要職業(yè)崗位群歸納為收銀員、出納員、會計員和會計主管四大崗位?；鶎訒嬋瞬抛⒅鼗A(chǔ)技能的操作，中高層會計人才更注重財務(wù)預(yù)算、內(nèi)部控制、財務(wù)分析和會計管理能力以及稅務(wù)籌劃能力。
中職會計電算化專業(yè)人才培養(yǎng)規(guī)格確定為收銀員、出納員、會計員，從事基礎(chǔ)核算等基礎(chǔ)崗位，其技能要求相對簡單，強調(diào)理論夠用，會熟練運用計算機進行會計核算，并兼做文員，側(cè)重于基本技能和專業(yè)單項技能，專業(yè)單項技能包括運用手工和電算兩種手段進行原始憑證填制與審核、記賬憑證填制與審核、編制科目匯總表、登記賬簿和編制財務(wù)報表等。
高職會計電算化專業(yè)人才培養(yǎng)規(guī)格確定初級會計師，充分勝任會計職業(yè)各崗位能力的人才，強調(diào)厚基礎(chǔ)、寬口徑、強技能，側(cè)重于拓寬知識面和會計職業(yè)崗位系統(tǒng)技能訓(xùn)練必需的技能包括會計具體崗位技能（如出納、會計、主辦會計、成本核算、辦稅員、助理審計、信息化管理、理財）等。
2.會計電算化課程教學(xué)內(nèi)容中高職銜接設(shè)想。中職畢業(yè)生就業(yè)崗位主要為中小公司的收銀員、出納員、基層會計核算員等，其職業(yè)能力要求是具有相應(yīng)會計專業(yè)基礎(chǔ)知識和較強基礎(chǔ)實務(wù)操作能力；高職畢業(yè)生的就業(yè)崗位為工商業(yè)、服務(wù)業(yè)、事業(yè)單位等各個行業(yè)的出納、一般會計崗位、稅務(wù)會計，有了一定經(jīng)驗后可能成為企業(yè)的會計主管。其職業(yè)能力要求是：具備較強的會計核算能力和一定的職業(yè)判斷能力，分析、處理指導(dǎo)、解決實際問題的能力，綜合素質(zhì)較高等。
根據(jù)中、高職畢業(yè)生不同的培養(yǎng)規(guī)格和就業(yè)去向，對中高職關(guān)于會計電算化課程教學(xué)內(nèi)容的銜接設(shè)想如下：中職以用友T3財務(wù)軟件應(yīng)用為主，對接會計從業(yè)資格證職業(yè)認證標準；高職以用友U8財務(wù)軟件應(yīng)用為主，對接用友ERP信息化工程師職業(yè)認證標準。
四、開發(fā)中高職《會計電算化》課程教材是關(guān)鍵
實現(xiàn)中高職銜接僅僅依中職、高職院校的自發(fā)行動，無法真正實現(xiàn)，省級教育行政部門應(yīng)組織由企業(yè)行業(yè)專家、職業(yè)教育專家、中職教師、高職教師等參加的課題組，全盤謀劃、整體設(shè)計，明確中職、高職人才培養(yǎng)規(guī)格，把課程在中職的教學(xué)內(nèi)容和高職的教學(xué)內(nèi)容進行重新整合，劃分若干個教學(xué)模塊，以此制定《會計電算化》課程中職、高職教學(xué)標準。
在此基礎(chǔ)上，以螺旋遞進型的方式開發(fā)《會計電算化》中高職銜接的教材，中職可以相對簡單，以小型或微型企業(yè)使用的用友T3財務(wù)軟件為載體編寫，著重點在賬務(wù)處理系統(tǒng)、UFO會計報表、薪資管理、固定資產(chǎn)管理等的使用；高職則貼近中小型企業(yè)實際工作中以用友U872財務(wù)軟件為載體，著眼財務(wù)業(yè)務(wù)一體化，增加購銷存模塊，相應(yīng)拓展知識面和能力訓(xùn)練。此類課程像彈簧一樣，每個層面上都有完整的概念和全面的訓(xùn)練，但難度、復(fù)雜程度有所提高。
參考文獻：
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金融在我國經(jīng)濟發(fā)展中的地位日趨重要,是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心,是國民經(jīng)濟運行的樞紐。隨著我國金融改革深化,在金融行業(yè)規(guī)模的不斷擴張、分工不斷細化的背景下,金融教學(xué)出現(xiàn)了微觀化的趨勢。高校金融學(xué)專業(yè)如何逐步打造專業(yè)特色和優(yōu)勢,立足本科教育,爭取創(chuàng)辦高學(xué)歷教育,是現(xiàn)階段迫切需要解決的問題。因此,如何根據(jù)金融改革和金融行業(yè)發(fā)展的趨勢,密切關(guān)注金融學(xué)本科教育的最新動向,布局適應(yīng)發(fā)展的全新教學(xué)模式,培養(yǎng)適合社會需要的合格人才,是金融學(xué)專業(yè)本科教育發(fā)展的重大戰(zhàn)略問題。
1一個趨勢：金融學(xué)本科教育的應(yīng)用型轉(zhuǎn)變
1.1金融學(xué)本身的轉(zhuǎn)變帶動該專業(yè)本科教育向應(yīng)用型轉(zhuǎn)變在我國,金融學(xué)科的研究對象一直有“宏觀”和“微觀”之爭。宏觀金融主要關(guān)注理論問題或宏觀問題,其中貨幣金融理論正在成為其理論研究中越來越重要的部分,貨幣經(jīng)濟學(xué)、金融經(jīng)濟學(xué)、國際金融經(jīng)濟學(xué)等作為新的重要課程來開設(shè),金融學(xué)正在與經(jīng)濟學(xué)融為一體；微觀金融主要關(guān)注金融領(lǐng)域的實踐問題或微觀問題,尤其是關(guān)注金融市場上的各類金融活動。將金融學(xué)與公司管理相結(jié)合,資本市場、投資學(xué)、公司財務(wù)、金融工程、期權(quán)期貨等課程成為金融學(xué)中的重要課程。正確認識“宏觀”和“微觀”之爭,深刻理解爭論對教育實踐的指導(dǎo)意義,是正確確定人才培養(yǎng)模式的必經(jīng)之路。在我國,隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展和深入,金融市場規(guī)模擴大,市場的種類增多,金融工具不斷創(chuàng)新,金融業(yè)內(nèi)部分工的深化,金融產(chǎn)業(yè)規(guī)模不斷擴展,已成為現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的支柱。同時,大量的已上市公司和未上市公司的存在,迫切需要解決投融資決策和管理問題,金融學(xué)呈現(xiàn)出了微觀化、實用化的發(fā)展趨勢。微觀金融活動在快速發(fā)展,金融本科教育在金融學(xué)本身的轉(zhuǎn)變后也走向了新的方向,向應(yīng)用型轉(zhuǎn)變是金融學(xué)本科教育的大勢所趨。
1.2社會需求與就業(yè)壓力促使金融學(xué)本科教育向應(yīng)用型轉(zhuǎn)變應(yīng)用型大學(xué)的宗旨是培養(yǎng)緊密適應(yīng)社會需求的操作型人才,與研究型大學(xué)培養(yǎng)的研究型和創(chuàng)新型人才共同滿足了社會發(fā)展對人才的需要。金融學(xué)本科教育的培養(yǎng)目標應(yīng)從社會時代的需求和地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展的角度出發(fā),堅持以就業(yè)為導(dǎo)向,培養(yǎng)適應(yīng)社會需要的人才。具體的培養(yǎng)目標應(yīng)注重適應(yīng)向應(yīng)用型的轉(zhuǎn)變,在傳統(tǒng)本科教育的基礎(chǔ)上,培養(yǎng)具有一定職業(yè)能力學(xué)生。這樣經(jīng)過本科階段培養(yǎng)的學(xué)生才不至于被不斷發(fā)展的社會需求所淘汰。同時也增強了學(xué)生的就業(yè)競爭能力,緩解就業(yè)率對本科教育產(chǎn)生的壓力。
綜上所述,金融學(xué)本科教育向應(yīng)用型轉(zhuǎn)變既有內(nèi)因,又有外因。因此,順應(yīng)這一趨勢重新審視培養(yǎng)目標和教學(xué)模式是目前迫切需要解決的問題。
2職業(yè)能力培養(yǎng)：應(yīng)用型教育不可或缺的利器
從金融學(xué)專業(yè)本科教育向應(yīng)用型轉(zhuǎn)變的趨勢看,提高學(xué)生的職業(yè)能力無疑具有重要意義。首先,應(yīng)用型培養(yǎng)的目標就是要學(xué)生掌握必要的專業(yè)基礎(chǔ)知識,掌握一定的技能,能夠解決實際工作中的問題,滿足金融機構(gòu)和其他企業(yè)的中低級崗位需要。當(dāng)前的傳統(tǒng)本科教育在課程設(shè)置、授課方式、考核教學(xué)效果方面基本能夠做到全面、系統(tǒng)、細致地向?qū)W生傳授專業(yè)知識。但是從本科教育應(yīng)用型的角度看,大多數(shù)學(xué)生均是要從事實際工作的。隨著金融業(yè)的復(fù)雜性提高,企業(yè)的規(guī)模擴大,學(xué)生只有掌握了一定的分析技術(shù),才能勝任金融業(yè)的工作。而在傳統(tǒng)的金融教學(xué)模式中,對職業(yè)能力的培養(yǎng)不足,缺乏系統(tǒng)性；同時,強調(diào)技術(shù)能力培養(yǎng)并不是否定掌握基本的經(jīng)濟和宏觀金融理論,而是要根據(jù)本科教學(xué)的特點,使學(xué)生形成基本的理論框架和概念體系,并通過技術(shù)手段,加強對理論的應(yīng)用能力。金融學(xué)專業(yè)本科教育職業(yè)能力的定位應(yīng)結(jié)合本科畢業(yè)生就業(yè)方向,定位于培養(yǎng)和訓(xùn)練滿足金融行業(yè)中低級崗位要求的技術(shù)和能力。
3職業(yè)能力培養(yǎng)與傳統(tǒng)本科教育：拓展與融合
深刻認識和正確處理職業(yè)能力培養(yǎng)與傳統(tǒng)本科教育之間的關(guān)系是教學(xué)模式創(chuàng)新的關(guān)鍵。
首先,加強職業(yè)能力培養(yǎng),對提高教學(xué)水平,加強教學(xué)效果,激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)興趣具有重要意義。在傳統(tǒng)的金融學(xué)和經(jīng)濟學(xué)理論授課中,由于缺乏技術(shù)工具和實踐環(huán)節(jié),課程往往成為概念的堆積,理論的海洋。大多數(shù)學(xué)生無法從感性上理解所學(xué)的理論知識,只是盲目地記憶和背誦,最終都是為了應(yīng)付考試。這樣的過程周而復(fù)始,使讀書成為考試游戲。表面看來學(xué)生的學(xué)業(yè)并不重,大部分學(xué)生都認為理論授課并不需要投入太多精力,在考試前集中突擊就能夠通過考試。實際的后果呢？即便是考試通過的學(xué)生也只是當(dāng)時對理論知識有了一定的記憶,考試過后很容易就忘記,而且由于沒有“動手做”的認知過程,學(xué)生對所學(xué)過的課程還是一片茫然。加強職業(yè)能力培養(yǎng),既增強了學(xué)科的科學(xué)性和完整性,也提高了課程的實用性和趣味性,使學(xué)生在學(xué)習(xí)理論知識的同時還受到扎實的基本技能訓(xùn)練；同時,加強技術(shù)能力培養(yǎng)也有助于形成嚴謹求實的學(xué)風(fēng),加強學(xué)生的壓力和動力,以適應(yīng)金融行業(yè)的特殊要求,增強學(xué)生分析和處理實際問題的能力,有助于形成理論聯(lián)系實際的學(xué)風(fēng)。
其次,加強職業(yè)能力培養(yǎng),并不是忽視專業(yè)基礎(chǔ)理論課的教學(xué),忽視學(xué)生理論素養(yǎng)的培養(yǎng),不是降低對理論知識掌握的考核要求,而是要進一步提高理論性課程的教學(xué)效率,增強課堂的生動性和趣味性,以職業(yè)能力訓(xùn)練加強對理論性課程的理解,并為具有理論研究興趣的同學(xué)提供技術(shù)支持。依此目標而設(shè)立的教學(xué)模式對從事理論性課程教學(xué)的教師,提出了更高的要求,教師不僅要掌握課程的理論框架,而且要掌握實踐工作中用到的技術(shù)工具和相關(guān)的分析手段。這樣就形成了對教師工作的壓力和動力,從而促進教師教學(xué)和研究水平的提高。在本科階段,在掌握基本的專業(yè)基礎(chǔ)理論外,將以職業(yè)能力的培養(yǎng)為核心,兼顧溝通能力的培養(yǎng),其培養(yǎng)目標就是能適應(yīng)社會需要,具有金融行業(yè)工作基本技術(shù)能力的人才。當(dāng)前,需重點研究的問題有：加強本科生理論知識掌握的牢固程度；如何在理論教育基礎(chǔ)上融合職業(yè)能力培養(yǎng)；制定新增職業(yè)能力培養(yǎng)的教學(xué)模式。
4現(xiàn)階段教學(xué)模式選擇
由于硬件設(shè)施條件的限制,很多教學(xué)模式只能是紙上談兵,在實踐中無法應(yīng)用。依照以上的教學(xué)理念和教學(xué)目的,傳統(tǒng)的講授、練習(xí)、反饋模式無法滿足職業(yè)能力培養(yǎng)的要求。根據(jù)現(xiàn)階段已經(jīng)具備的條件,在以下方面需要適當(dāng)改進和創(chuàng)新。
4.1案例教學(xué)應(yīng)滲透到各門專業(yè)課
教學(xué)環(huán)節(jié)中使用案例分析,能夠在理論與實踐中構(gòu)筑起暢通的橋梁,能夠使學(xué)生直觀、快速地理解理論知識在實際工作中的應(yīng)用。有些教師認為某些課程理論性很強,無法使用案例教學(xué)。這種看法是錯誤的,理論終究要走向?qū)嵺`,尤其是本科教育,應(yīng)該有很強的實踐性。當(dāng)然要注意選定的案例要隨金融形勢的變化而有所不同,而且要與課程內(nèi)容緊密聯(lián)系,并且是當(dāng)時社會輿論關(guān)注的熱點,這樣容易引起學(xué)生共鳴。
4.2增加實驗學(xué)時和實習(xí)環(huán)節(jié)
〖JP+1實驗是學(xué)生“動手做”的教學(xué)環(huán)節(jié),比起理論授課,學(xué)生更希望能親自體會,親自感受。增加實驗不僅是增加實驗課時,而是要從更廣的、更高的角度設(shè)計實驗內(nèi)容和形式,使學(xué)生在有限的實驗課上體會更多的理論知識的應(yīng)用。實習(xí)是實驗的拓展,相當(dāng)于在更開放的實驗室里“動手做”。本科生的實習(xí)更重要的是在專業(yè)實踐的同時進行社會實踐,為將來走入社會工作積累實踐經(jīng)驗。
4.3多種教學(xué)方式交叉運用
傳統(tǒng)的集中理論授課方式在本科教學(xué)中仍然是主流,但是這種單一的方式容易導(dǎo)致學(xué)生缺乏參與熱情,以被動的心態(tài)來學(xué)習(xí)。所以其他教學(xué)方式的運用可以打破單調(diào)的灌輸式教學(xué),比如獨立學(xué)習(xí),在校經(jīng)驗學(xué)習(xí),同學(xué)互教,專題討論等。
參考文獻:
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篇10
一、對金融機構(gòu)深度細分的相關(guān)步驟、原則與標準的思考
根據(jù)現(xiàn)代營銷理論,企業(yè)進行戰(zhàn)略營銷的中心,可定義為STP市場營銷―市場細分(Segmentation)、目標市場(Targeting)和市場定位(Positioning)。市場細分是企業(yè)戰(zhàn)略營銷的起點,是以消費者或客戶的需求為出發(fā)點,通過市場調(diào)研和論證,將單一的市場劃分成多個具有某一種或幾種相似的特質(zhì)性的子市場(各子市場之間有時也會交叉)。企業(yè)從中選擇自己具有比較優(yōu)勢或認為更具有投資價值的子市場作為企業(yè)的目標市場。
(一)相關(guān)步驟
金融機構(gòu)選擇目標金融市場的過程通常包括三個步驟:全市場分析;分市場分析;市場營銷組合與金融機構(gòu)成本分析。
第一步,全市場分析。假設(shè)有一家保險公司,其通過對市場狀況和本公司的特色研究,決定用顧客家庭收入和產(chǎn)品類別兩組因素細分市場。顧客的家庭收入分高、中、低三個層次,產(chǎn)品有家庭財產(chǎn)險、人身意外險和壽險三類。細分的結(jié)果是,整個市場被區(qū)分為九個單元,每個單元代表一個分市場。在各個分市場中,列出當(dāng)年該保險公司的銷售實績。比如,在中等收入家庭的家庭財產(chǎn)險分市場,該保險公司的銷售額為2億元,為公司在全市場銷售額的12.5%。
第二步,分市場分析。各個保險分市場已經(jīng)實現(xiàn)的銷售額,并不能說明該分市場的相對盈利潛力,還必須進一步了解各個分市場的需求趨勢、市場以及行業(yè)的競爭狀況和公司實力以決定取舍。
我們以中等收入家庭的家庭財產(chǎn)險分市場為例。公司當(dāng)年的銷售實績?yōu)?億元,約占全行業(yè)銷售額的25%。預(yù)計下一年在這個分市場,全行業(yè)銷售額會增長6%,公司銷售額可增加15%。
這一步可重復(fù)用于其他所有保險分市場的分析。最后,保險公司再對各個分市場的情況進行比較,便可看出哪些分市場對公司有利。其實,這種分析的方法是綜合了細分市場的市場份額和公司份額兩方面的因素而得出的。類似的方法還有BCG矩陣法,通過這些方法,我們可以初步確定金融機構(gòu)的哪些分市場是最具有潛力和發(fā)展前途的。
第三步,金融市場營銷組合與企業(yè)成本分析。初步?jīng)Q定一個或若干個分市場作為目標市場以后,金融機構(gòu)還要針對這個或這些分市場,研究和制定一套金融市場營銷方案。假定該保險公司選擇了中等收入家庭的家庭財產(chǎn)險。現(xiàn)在,它要進一步考慮用于激勵顧客購買的促銷組合和優(yōu)惠條件等,通過對這些營銷組合的分析,保險公司得出實施目標市場戰(zhàn)略的成本。對于具有發(fā)展?jié)摿桶l(fā)展前途的目標金融市場必須對其營銷成本加以分析,從而決定是否進入這個或這些目標金融市場。
(二)標準
在金融產(chǎn)品的市場深度細分過程中,我們通常將個人客戶和企業(yè)客戶市場分別加以細分。對于金融機構(gòu)的個人客戶市場,其細分的標準為心理、行為、人口和地理這四個因素,而對于金融機構(gòu)的企業(yè)客戶市場,業(yè)界通常從企業(yè)客戶所處行業(yè)以及其規(guī)模和資金狀況等方面來進行細分。
1.個人客戶深度市場細分。金融機構(gòu)的個人客戶市場日益壯大,而且由于年齡、性別、收入、家庭人口、居住地區(qū)和生活習(xí)慣等因素的影響,不同的個人客戶群體對各種金融產(chǎn)品和服務(wù)有著不同的欲望和需要。因此要根據(jù)個人客戶差異綜合運用地理、人口、心理、行為這四個變數(shù)。
一般認為,行為因素是進行市場細分的最佳起點。具體表現(xiàn)可分析如下:
其一,根據(jù)客戶對金融產(chǎn)品的不同利益追求細分客戶群。對銀行而言,如對客戶使用信用卡的行為分析,就可知客戶有著不同的利益追求:有的為方便、高效;有的為貸款和管理資金;還有的則為顯示身份、地位等。
其二,根據(jù)客戶對不同金融產(chǎn)品品牌的忠誠度來細分不同的客戶群。如:堅定的忠誠者、若干品牌忠誠者、變化的忠誠者和非忠誠者。
其三,根據(jù)客戶對某種金融產(chǎn)品的不同購買頻率,細分為少量購買客戶群、中量購買客戶群和大量購買客戶群。
其四,根據(jù)客戶購買和使用金融產(chǎn)品時機的不同,細分為不同的客戶群。如旅游季節(jié),客戶對旅游信用卡的需求增加;同樣在旅游旺季,人身意外傷害保險和各種交通工具保險的需求會增加。區(qū)分不同需求時機,便于金融機構(gòu)把握時間,及時推出不同的金融產(chǎn)品,擴大銷量。
其五,根據(jù)對金融產(chǎn)品購買狀況的不同,細分為從未購買者、曾經(jīng)購買者、潛在客戶、首次購買者和忠實購買者等客戶群。此細分的目的,在于實施不同的營銷策略保持老客戶,變潛在客戶為現(xiàn)實客戶,變曾經(jīng)或首次購買者為忠實客戶。
2.企業(yè)客戶深度市場細分。影響企業(yè)客戶對金融產(chǎn)品和服務(wù)需求差異的因素也有很多,其中最主要的是企業(yè)的規(guī)模與企業(yè)所處的行業(yè)這兩個因素。企業(yè)規(guī)模包括企業(yè)的年營業(yè)額、職工人數(shù)、資產(chǎn)規(guī)模等方面因素,根據(jù)這些因素我們可以把企業(yè)客戶市場細分為不同的類型。行業(yè)因素是指規(guī)模相差不大的企業(yè),由于它們處于不同的行業(yè)之中,因此它們對金融產(chǎn)品和服務(wù),需要考慮這些產(chǎn)品的風(fēng)險,而不同行業(yè)的企業(yè)客戶由于行業(yè)不同在客觀上存在著不同的風(fēng)險水平。比如,網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟帶動了網(wǎng)絡(luò)公司對銀行產(chǎn)品的需求量,然而這個行業(yè)卻存在著很大的風(fēng)險性,這就要求金融機構(gòu)在對其進行業(yè)務(wù)往來時提高警惕,加強防范。但同時,風(fēng)險投資公司和保險公司確有可能從網(wǎng)絡(luò)行業(yè)這種不穩(wěn)定性中賺取豐厚的利潤。
總之,金融市場深度細分的步驟重點在于識別市場細分因素、制定細分標準、對市場容量和潛力評估、分析市場營銷機會以及提出市場營銷策略。而目標市場的營銷策略又分為無差異性、差異性、集中性市場營銷策略三種。至于企業(yè)應(yīng)采取何種市場營銷策略,則應(yīng)考慮企業(yè)實力、金融產(chǎn)品特性、金融市場特性、產(chǎn)品所處金融周期、競爭對手采取的策略等因素,加以分析確定。
二、對后VIP時代商業(yè)銀行開發(fā)客戶關(guān)系管理系統(tǒng)(CRM)業(yè)務(wù)價值的思考
在現(xiàn)階段,高端市場的競爭還處在起步階段,主要表現(xiàn)為在廣大的、未經(jīng)開墾的客戶市場中去挖掘高端客戶和建立客戶關(guān)系。但隨著競爭的進一步加劇,幾乎所有商業(yè)銀行都意識到了高端客戶在銀行利潤上的巨大占比,并把人力、物力和差別化定價逐步向高端客戶傾斜。各大商業(yè)銀行將不可避免地進入“后VIP時代”,可供挖掘的高端客戶越來越少,市場競爭將演變?yōu)閷ΜF(xiàn)有高端客戶資源的你爭我奪。由于銀行現(xiàn)有金融產(chǎn)品間存在相當(dāng)大的同質(zhì)性,銀行之間的客戶競爭也將走進價格戰(zhàn)和增加廣告投入的低層次競爭圈。長此以往,各銀行將不斷刷新產(chǎn)品價格、服務(wù)價格的底線,銀行在高端市場的利潤回報將越來越少;一些較為精明的VIP客戶也會和銀行討價還價,要求銀行為他提供更多的附加服務(wù),導(dǎo)致銀行利潤的進一步縮水。
為了避免這種情況的出現(xiàn),商業(yè)銀行必須改變現(xiàn)有的淺度客戶細分,對自己的客戶特別是高端客戶進行深度的客戶細分。
并在各個客戶群的營銷和維護上做到差異化、個性化的管理。為了達到這個目標,商業(yè)銀行就特別需要借助一種全能的IT系統(tǒng)――客戶關(guān)系管理系統(tǒng)(CRM系統(tǒng)),來提升對客戶進行深度細分和維護的能力。CRM系統(tǒng)的應(yīng)用將對目前的銀行客戶管理和業(yè)務(wù)流程帶來革命性的變革,其業(yè)務(wù)價值主要體現(xiàn)在以下幾方面:
1.提供更全面的客戶信息。要對客戶群體進行深度細分,銀行必須掌握客戶全面和詳盡的信息。銀行的手中盡管有數(shù)以千萬、億萬的客戶信息,但這些信息分散在各個系統(tǒng)和帳戶當(dāng)中,無法了解客戶全貌,更不要說進行綜合統(tǒng)計和細分。CRM系統(tǒng)可以將分散在各個系統(tǒng)中的零散的已有信息整合起來,并由客戶經(jīng)理在客戶的日常維護過程當(dāng)中,逐步進行補充和完善,最后經(jīng)過CRM系統(tǒng)加以統(tǒng)計和分析后,不管是按年齡、收入、投資偏好、資金流動性要求、家庭背景、個人信用、風(fēng)險承受能力還是其他客戶的特質(zhì)進行客戶細分,都能及時得到科學(xué)有效的細分結(jié)果,找到目標客戶群。
2.更有效的資源分配。在現(xiàn)有的資源分配體制上,各大商業(yè)銀行往往單純地通過上一考核期間的經(jīng)營業(yè)績和本期所要達到的經(jīng)營計劃來分配銀行的人、財、物等各種資源。這種分配模式,客觀上能起到論功行賞的激勵效果,但并不是效率最佳的模式
要讓銀行的服務(wù)做到“以客戶為中心”,銀行的資源分配就必須要做到“以客戶為中心”。首先必須對現(xiàn)有客戶進行細分,并對每個客戶群對銀行的利潤貢獻進行細算。只有把銀行有限的資源,投入到最有潛力的客戶群中去,所投入的資源才能有最理想的回報。具備了完善的CRM系統(tǒng),不但能根據(jù)操作者的指令找到目標客戶群,還可對客戶群進行分析和評價,得到該客戶群的綜合貢獻度和各次營銷活動的成功響應(yīng)比率等指標,了解客戶群對銀行利潤的貢獻以及具備的提升潛力。讓決策者能夠根據(jù)這些信息確定銀行對各個目標客戶群應(yīng)該投入的資源,在資源分配和效益產(chǎn)出之間找到更合理的平衡點。
3.更科學(xué)的產(chǎn)品設(shè)計和定價。實現(xiàn)深度的客戶細分之后,目標客戶群內(nèi)部的客戶特質(zhì)和偏好差異會大幅度降低,銀行在推出新的金融產(chǎn)品或服務(wù)時,就可以將目標客戶鎖定為一個或幾個經(jīng)過細分的客戶群,在產(chǎn)品的設(shè)計時就能更多地考慮客戶的個性化需求和偏好,推出的產(chǎn)品更容易受到客戶的接受和認可,產(chǎn)品的生命周期也能得到最大限度的延長。另一方面,銀行可以根據(jù)CRM系統(tǒng)提供的目標客戶群的收入、價格承受強度以及潛在風(fēng)險等指標,更科學(xué)合理地確定產(chǎn)品在不同目標客戶群中的差別化定價,不但要搶占市場,還要做到效益最大。
4.更有競爭力的產(chǎn)品營銷。在以往的產(chǎn)品營銷過程中,銀行常常是推出了好的產(chǎn)品,卻不知道哪些客戶最有購買的潛力,往往把目標客戶簡單地定義為資金余額最充裕的高端客戶,然后對這些高端客戶進行無選擇的地毯式營銷轟炸。這樣的營銷方式不但得不到好的客戶響應(yīng)效果,而且也使高端客戶,不勝其煩。經(jīng)過CRM系統(tǒng)對客戶進行深度細分后,銀行可以根據(jù)產(chǎn)品的風(fēng)險化、收益率和基本功能,有針對性地選擇指定產(chǎn)品適用的目標客戶群并進行營銷,這樣就有效的避免了產(chǎn)品營銷中的盲目性。
參考文獻:
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篇11
為了推進金融科技有效結(jié)合，保障創(chuàng)新工作順利開展，人行鳳縣支行組織人員深入調(diào)查研究，多次深入科技企業(yè)和金融機構(gòu)了解情況，同時加強同縣科技局的交流溝通，成立了鳳縣科技和金融結(jié)合工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立了工作機制，協(xié)作推進科技和金融結(jié)合工作。
其二：制定實施方案，搭建服務(wù)平臺
人行鳳縣支行在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上制定并同縣科技局聯(lián)合印發(fā)了《鳳縣科技和金融融合實施方案》，由縣科技局提供缺少資金但又有研發(fā)項目的企業(yè)名單。鳳縣支行組織召開了鳳縣科技和金融結(jié)合工作領(lǐng)導(dǎo)小組會議，引導(dǎo)金融機構(gòu)積極與企業(yè)對接，提供資金支持，助力企業(yè)發(fā)展。
其三：搭臺對接發(fā)揮作用，信貸資金及時跟進
篇12
目前，農(nóng)村信用社的IT建設(shè)正處于高速發(fā)展期，在設(shè)備規(guī)模和技術(shù)水平不斷提高的同時，信息科技風(fēng)險管理相對顯得十分薄弱。重建設(shè)、輕管理，重上檔次、輕視風(fēng)險，重眼前、輕長遠的現(xiàn)象是十分普遍。農(nóng)村信用社迫切需要加快對信息科技風(fēng)險的清晰認識，抓緊建立統(tǒng)一的信息科技風(fēng)險管理手段。因此，樹立和培養(yǎng)信息科技風(fēng)險意識，規(guī)劃落實好信息科技風(fēng)險管理，是與農(nóng)村信用社IT治理成效密切相關(guān)的重要大事。農(nóng)村信用社必須充分認識信息科技風(fēng)險對整體業(yè)務(wù)和金融體系的影響，全面理解信息科技風(fēng)險管理的重要性。
一是農(nóng)村信用社迅速提高創(chuàng)新能力和競爭力的基礎(chǔ)。在市場競爭日益激烈的今天，為防止創(chuàng)新產(chǎn)品輕而易舉地被競爭對手抄襲，必須提高產(chǎn)品的科技含量，只有具有高技術(shù)含量的創(chuàng)新產(chǎn)品才能避免被直接和簡單地復(fù)制。在產(chǎn)品的創(chuàng)新過程中，每開發(fā)一個新產(chǎn)品就有自身的風(fēng)險管理的重點，都需要迅速敏捷的信息系統(tǒng)予以支持。一個能夠充分滿足銀行業(yè)金融機構(gòu)發(fā)展和創(chuàng)新需要的信息科技運營體系是銀行業(yè)金融機構(gòu)競爭力建設(shè)的重要保障。
二是維護農(nóng)村信用社金融體系穩(wěn)定性的需要。現(xiàn)在，IT系統(tǒng)是整個業(yè)務(wù)的操作平臺和運轉(zhuǎn)中樞，一旦出現(xiàn)事故，已經(jīng)基本上很難恢復(fù)到傳統(tǒng)的靠手工運轉(zhuǎn)的模式上去。同時信息科技的應(yīng)用和普及也加快了農(nóng)村信用社與同業(yè)機構(gòu)和外部市場的風(fēng)險傳導(dǎo)，極大地放大了科技風(fēng)險的影響范圍，一旦農(nóng)村信用社出現(xiàn)信息科技問題，很可能會威脅到整個金融體系的穩(wěn)健運行。
二、農(nóng)村信用社信息科技風(fēng)險管理的對策
1.逐步建立完善的IT治理結(jié)構(gòu)，合理的IT架構(gòu)及各項規(guī)劃。
IT治理是信息化建設(shè)及管理方面的科學(xué)理論和方法，它是信息系統(tǒng)審計和控制領(lǐng)域的概念，可以指導(dǎo)農(nóng)村信用社合理利用IT技術(shù)，平衡IT技術(shù)與流程的風(fēng)險、增加價值來確保實現(xiàn)農(nóng)村信用社的發(fā)展目標。因此，逐步引入IT治理的各項內(nèi)容，是信息科技風(fēng)險管理的大勢所趨。農(nóng)村信用社必須解放思想去學(xué)習(xí)、借鑒國內(nèi)一線、二線大型銀行在IT治理建設(shè)中的經(jīng)驗與教訓(xùn)，專門研究、部署、規(guī)劃對IT風(fēng)險的分析、定位、評估和治理。必須站在更高的層次，更深遠的思路和更大的投入來對信息科技風(fēng)險進行管理控制。
2.將信息科技風(fēng)險、業(yè)務(wù)風(fēng)險有效整合，建立統(tǒng)一的風(fēng)險管理戰(zhàn)略 。
我國農(nóng)村信用社目前采取省級聯(lián)社－市級聯(lián)社－縣級聯(lián)社的“三級管理”模式，管理層次多，作為一級法人的縣級聯(lián)社具有一定的資產(chǎn)業(yè)務(wù)決策權(quán)，省級聯(lián)社對縣級聯(lián)社控制力不足，從而導(dǎo)致銀行戰(zhàn)略意圖從上向下的傳導(dǎo)不夠通暢。同時目前農(nóng)村信用社的風(fēng)險管理大多實施的是風(fēng)險的分散管理，即不同類型的風(fēng)險由不同的部門負責(zé)，信用卡風(fēng)險由信用卡中心負責(zé)，網(wǎng)上銀行風(fēng)險由電子銀行部門負責(zé)等。面對新形式下的挑戰(zhàn)，農(nóng)村信用社需要建立統(tǒng)一全面的風(fēng)險管理戰(zhàn)略。這種管理要求將業(yè)務(wù)風(fēng)險、信息系統(tǒng)風(fēng)險等不同類型的風(fēng)險，都納入統(tǒng)一的風(fēng)險管理范圍，并將承擔(dān)這些風(fēng)險的各個業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的管理體系中，對各類風(fēng)險依據(jù)統(tǒng)一的標準進行測量并加總，依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險進行控制和管理。風(fēng)險管理部門要通過風(fēng)險管理規(guī)劃、制定風(fēng)險管理政策等方式，實現(xiàn)全社集中的風(fēng)險管理架構(gòu)。
3.采用先進的信息技術(shù)或工具，提高信息科技風(fēng)險管理的能力。
隨著信息技術(shù)的飛速發(fā)展，各類金融案件呈現(xiàn)出由傳統(tǒng)作案向高科技作案轉(zhuǎn)變的特征。傳統(tǒng)作案手法技術(shù)含量低，而高科技作案則通過諸如信用卡、網(wǎng)上銀行等新型金融工具達到作案目的。因此，農(nóng)村信用社需要不斷追蹤技術(shù)及管理的最新發(fā)展，使信息科技風(fēng)險管理不斷符合技術(shù)和管理的發(fā)展趨勢。利用商業(yè)智能技術(shù)，對數(shù)據(jù)進行抽取、集成、轉(zhuǎn)換和綜合分析，實現(xiàn)對各類風(fēng)險的監(jiān)控和有效管理，這也是國際銀行業(yè)風(fēng)險管理信息分析和風(fēng)險管理決策采用的主流技術(shù)。
篇13
一、金融創(chuàng)新的內(nèi)涵
20世紀70年代以來，金融領(lǐng)域發(fā)生了革命性的變化，這些變化被稱之為金融創(chuàng)新。從廣義的角度來講，金融創(chuàng)新是指各種要素的重新組合，具體講是指金融機構(gòu)和金融管理當(dāng)局出于對微觀利益和宏觀效益的考慮而對機構(gòu)設(shè)置、業(yè)務(wù)品種、金融工具及制度安排所進行的金融業(yè)創(chuàng)造性變革和開發(fā)活動。從銀行經(jīng)營角度出發(fā)，可以將金融創(chuàng)新活動分為以下幾類。
（一）金融產(chǎn)品創(chuàng)新
金融產(chǎn)品、衍生品創(chuàng)新是銀行金融創(chuàng)新的核心，對銀行增加收入、贏得市場、擴大利潤和積累資本具有非常明顯的影響。我國銀行應(yīng)加強對知識和技術(shù)含量較高的投資銀行、資產(chǎn)管理、衍生產(chǎn)品等中間業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)的研究和開發(fā)；要把銀行信用和企業(yè)信用有機結(jié)合起來，利用銀行信用創(chuàng)造效益；加強銀行同業(yè)之間和銀行與證券、保險、信托、基金、租賃、財務(wù)公司等金融機構(gòu)的合作，共同研發(fā)新的金融產(chǎn)品，滿足客戶多樣化需要；盡快建立強大的后臺信息技術(shù)體系，提高銀行業(yè)務(wù)電子化處理能力，運用科技創(chuàng)新的一切成果支持商業(yè)銀行的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)創(chuàng)新。
（二）金融管理創(chuàng)新
金融管理創(chuàng)新包括5項具體內(nèi)容：戰(zhàn)略決策創(chuàng)新，即銀行在發(fā)展的前瞻性和戰(zhàn)略決策上體現(xiàn)出來的創(chuàng)新思維；制度安排創(chuàng)新。制度安排是經(jīng)濟主體之間進行合作的一種方式和機制，制度安排創(chuàng)新通過優(yōu)化這種方式和機制提升整體管理效率。機構(gòu)設(shè)置創(chuàng)新，即運用組織機構(gòu)調(diào)整的方式實現(xiàn)創(chuàng)新目標，目前主要體現(xiàn)出兩個發(fā)展方向，一個是從“部門銀行”向“流程銀行”的轉(zhuǎn)變，另一個是通過減少行政管理層次、裁減冗余人員建立一種緊湊、干練的扁平化組織結(jié)構(gòu)；人員準備創(chuàng)新，即培養(yǎng)、吸引并留住優(yōu)秀人才，通過創(chuàng)新的方式培訓(xùn)現(xiàn)有人才、提升現(xiàn)有人才素質(zhì)，使人力資源價值得到充分發(fā)揮；管理模式創(chuàng)新，即通過審視管理原則、豐富管理方法，實現(xiàn)銀行管理流程的優(yōu)化，主要包括項目管理、績效評估、內(nèi)部協(xié)調(diào)等方面的工作。
（三）金融服務(wù)創(chuàng)新
銀行產(chǎn)品天然具有同質(zhì)性強的特點，銀行單靠“有形產(chǎn)品”很難取得競爭優(yōu)勢，被稱為“無形產(chǎn)品”的金融服務(wù)必將成為各家商業(yè)銀行競爭的焦點。從一定意義上講，國內(nèi)銀行的競爭實質(zhì)上已經(jīng)進入了“以服務(wù)取勝、以服務(wù)論優(yōu)”的階段。在打造差別化、個性化、綜合化服務(wù)體系，努力形成具有自身特質(zhì)、區(qū)別于競爭對手、難以輕易模仿的服務(wù)優(yōu)勢的過程中，商業(yè)銀行應(yīng)重點從兩個方面進行金融服務(wù)創(chuàng)新：一方面要打牢提升服務(wù)的管理基礎(chǔ)，需要解決的首要問題是加強流程優(yōu)化工作。商業(yè)銀行內(nèi)部工作環(huán)節(jié)設(shè)置要突出風(fēng)險控制原則，外部服務(wù)環(huán)節(jié)設(shè)置要突出“以客戶為中心”的原則，進一步簡化操作手續(xù)，提高服務(wù)效率，努力使銀行服務(wù)達到“超出客戶期望”的水準。另一方面要夯實服務(wù)的素質(zhì)基礎(chǔ)，立足于銀行現(xiàn)有人力資源狀況，系統(tǒng)化、針對性、立體式、多角度地加強員工服務(wù)培訓(xùn)，充分發(fā)揮好清算、科技、統(tǒng)計等后臺部門的服務(wù)職能，實行全覆蓋的銀行全面服務(wù)管理，從深層次上解決一線服務(wù)水平差強人意的問題。
二、當(dāng)前我國銀行金融創(chuàng)新不足的原因分析
面對百年一遇的金融危機，世界的金融體系受到很大沖擊。在此背景下，如何開展金融創(chuàng)新，防范金融創(chuàng)新風(fēng)險是國際金融體系重構(gòu)考慮的首要命題。國際形勢下，我國的金融創(chuàng)新還存在以下不足，主要原因是：
（一）金融機構(gòu)的公司治理機制存在缺陷
國有銀行的經(jīng)營目標復(fù)雜化。由于政府代表國家行使國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)，銀行只是在政府授權(quán)下從事相應(yīng)的經(jīng)營活動。經(jīng)營目標往往受制于政府的社會偏好，國有商業(yè)銀行被迫承擔(dān)大量的社會職能，導(dǎo)致其經(jīng)營目標的多元性、復(fù)雜化，必然弱化利潤最大化目標。由于所有者虛置，處于代現(xiàn)經(jīng)營地位的國有商業(yè)銀行缺乏最終所有者虛置。處于經(jīng)營地位的國有商業(yè)銀行缺乏最終所有者的監(jiān)督激勵，或者監(jiān)督激勵成本過大而不可行，表現(xiàn)在經(jīng)營過程中墨守成規(guī)，不愿承擔(dān)失敗的風(fēng)險，不能有意識地、主動地通過金融工具、服務(wù)方式的創(chuàng)新、防范和化解金融風(fēng)險。金融創(chuàng)新過于依賴政府，金融機構(gòu)動力不足。另一方面，作為公司治理的激勵和約束機制不足。對企業(yè)高管進行激勵的前提是公司治理的有效。然而，到目前為止，我國國有金融機構(gòu)的治理機制仍然存在如下的制度缺陷：首先，國有公司高管基本都是上級主管部門任命；其次，國企“內(nèi)部人控制”的現(xiàn)實決定了高管的薪酬名義上由股東決定，但事實上制定薪酬完全是高管們自己的事務(wù)，“薪酬委員會”有名無實；再次，高管薪酬缺乏外在的制約和監(jiān)督，透明度差，引起民眾的斥責(zé)。最后，高管年薪的制定應(yīng)進一步透明化，增強信息披露。正是因為這種公司治理上的缺陷，導(dǎo)致國企的激勵機制完全淪為了偽激勵機制。
（二）正確認識金融創(chuàng)新的“雙刃劍”效應(yīng)
在金融創(chuàng)新觀念上有兩種極端：一是為了逃避監(jiān)管或利用監(jiān)管和政策方面存在的某些漏洞進行創(chuàng)新，這些業(yè)務(wù)在短其內(nèi)可能會給部分金融機構(gòu)帶來一定的收益，但潛在的風(fēng)險很大；二是中資商業(yè)銀行與外資銀行在金融創(chuàng)新理念方面的一個重大差異，表現(xiàn)在外資銀行一般認為只要在央行的規(guī)定中沒有明確的限制，在創(chuàng)新的都可以涉及，而中資銀行則認為只有央行明確可以涉及的領(lǐng)域才可搞創(chuàng)新。中資商業(yè)銀行普遍沒有建立客戶價值評價體系和產(chǎn)品評價體系，市場定位不明確，產(chǎn)品開發(fā)不系統(tǒng)，缺乏市場營銷的觀念，相應(yīng)的服務(wù)和科技手段不配套，盲目開發(fā)，造成一些業(yè)務(wù)推出后市場反應(yīng)平淡、收效不大。金融危機的爆發(fā)帶給我國的啟示之一就是在發(fā)展金融創(chuàng)新的同時，要注意防范金融風(fēng)險，利用良好的公司治理機制推動金融創(chuàng)新。
（三）金融監(jiān)管等宏觀環(huán)境的制約
首先，社會信用環(huán)境不佳制約了金融創(chuàng)新的步伐；其次，銀行間非法競爭、惡性競爭現(xiàn)象依然存在，金融體系仍存在一定程度的壟斷；再次，仍然存在的較為嚴重的金融管制，扼制了金融創(chuàng)新的有效空間；最后，現(xiàn)行的合規(guī)性監(jiān)管壓制了金融機構(gòu)創(chuàng)新的主觀能動性，缺乏創(chuàng)新的保護，激勵機制尚未形成。
三、金融創(chuàng)新的機制選擇——以公司治理機制為主導(dǎo)
（一）完善公司治理機制
公司治理是銀行持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的關(guān)鍵。通過完善治理體系，強化對金融機構(gòu)高層管理者的激勵和約束，健全監(jiān)管機制，可以有效地防范風(fēng)險，化解風(fēng)險。金融危機的爆發(fā)，再一次凸顯了“繁榮”背后的金融風(fēng)險問題，缺乏治理保障的金融創(chuàng)新，最終導(dǎo)致了空前的災(zāi)難。正是由于金融機構(gòu)自身治理和對業(yè)務(wù)對象治理的雙重問題，如果金融機構(gòu)的治理不善，必然使得其治理風(fēng)險日積月累，達到閥值并最終以金融風(fēng)險事故的形式爆發(fā)，進而導(dǎo)致其自身陷入困境、破產(chǎn)，甚至引發(fā)委托鏈條上其他利益相關(guān)機構(gòu)的倒閉，嚴重威脅社會經(jīng)濟生活的各個鏈條。
（二）建立有效的金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新機制
要建立完善金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新的組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)創(chuàng)新制度保障體系。要明確創(chuàng)新部門的職責(zé)和創(chuàng)新目標，以利于發(fā)揮每個員工的聰明才智；要高度重視人力資源開發(fā)，加強對員工金融新業(yè)務(wù)、新知識的培訓(xùn)，進一步提高員工的創(chuàng)新意識和實際創(chuàng)新能力。
（三）加強金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新機制
隨著信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，金融創(chuàng)新的范圍進一步擴大，金融創(chuàng)新的進程進一步加快。提高金融產(chǎn)品的科技含量，延伸金融的服務(wù)觸角，是商業(yè)銀行提高核心競爭力的關(guān)鍵。同時大力發(fā)展金融中間業(yè)務(wù)，要提高匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)的服務(wù)效率，保住已有的市場份額。要迅速增加業(yè)務(wù)的服務(wù)種類，擴展業(yè)務(wù)范圍。要大力發(fā)展租賃業(yè)務(wù)，根據(jù)實際情況開展回租租賃、經(jīng)營租賃、杠桿租賃業(yè)務(wù)等。要積極開展各種咨詢業(yè)務(wù)，利用專業(yè)優(yōu)勢和不斷發(fā)展的信息網(wǎng)絡(luò)對企業(yè)和個人開展有關(guān)資產(chǎn)管理、負債管理、風(fēng)險控制、投資組合設(shè)計和家庭理財?shù)榷喾N咨詢服務(wù)。
參考文獻：
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