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篇1
在某項目初期，風險管理小組編制了風險管理計劃，具體描述項目如何處理和執行風險管理活動。我們采用會議的方式來制定風險計劃，全面考慮了風險對項目的影響，制定了充分的風險管理計劃。
在計劃中，我們確定了基本的風險管理活動，根據風險管理理論和我的項目實踐，定義了項目中的風險管理過程，估計了風險管理的時間和費用，并把風險管理活動納入了項目計劃，把風險管理成本納入了成本費用計劃。
2 風險識別
在識別風險時，要盡可能包括以下人員：項目團隊、風險管理小組、客戶、項目經理及其他專家等。對風險的識別要分辨出有哪些風險，這些風險究竟是什么風險。
在某項目中，根據實際情況，我們將風險分為技術風險、團隊風險、外部風險以及其它風險。技術風險主要指無法解決的項目技術難題，不能跨過的技術障礙；團隊風險主要指項目團隊的穩定問題、人員流動、缺乏合適的技術人員等；外部風險主要指資金是否能按時到位等；其它風險主要指相關設備、原材料等方面的風險。
在識別了上述風險后，我們還確定了這些風險的基本特性，引起這些風險的主要因素，以及可能會影響項目的方面，形成了詳細的風險列表記錄，以便進行風險分析。
由于在項目的進展過程中，很可能不斷發現新的風險，因此風險識別是一個不斷重復的過程。
在常用的風險識別的工具和技術中，一般采用頭腦風暴法，但是根據項目實際情況，往往采用訪談法。
3 定性風險分析
定性風險分析包括對已識別風險進行優先級排序，以便采取進一步措施。例如進行風險量化分析或風險應對，項目經理或上層領導可以重點關注優先級高的風險，從而有效地提高項目的績效。風險名稱
風險描述
風險概率
影響
風險值
范圍擴大
軟件在開發過程中，用戶有可能根據業務需要增加需求，或者是增加以前遺忘了的需求。這會對項目的進度產生重大影響。
65%
2
1.3
技術障礙
軟件在開發過程中，可能會遇到很深很難解決的技術問題，這會對項目的進度產生重大影響。
30%
2
0.6
表1 風險優先級矩陣
在這個過程中，我主要是采用會議的方式進行的。在風險分析會上，參會人員除了項目干系人外，我還請來了相關領域的專家參加，請他們給我負責的項目把關提供參考意見。在確定了風險的可能性和影響后，接下來要做的就是進一步確定風險的優先級。風險的優先級是一個指標，其高低反映了風險對項目的影響。我們一般采用風險優先級矩陣來評定風險的優先級。在表中，
風險值=風險概率×影響，從表中可以看出，技術障礙方面的風險值為0.6，而需求增加的風險值為1.3，因此，通過風險優先級矩陣，可以看出各個風險對項目的影響，項目經理和上層領導將更多的注意力放在風險值高的風險上。
4定量風險分析
常用的定量風險分析輸入有以下幾種情況：
1項目管理計劃
項目管理計劃是風險定量分析的一個非常重要的輸入。項目管理計劃中關于風險的內容包括在量化風險的時候，必須考慮風險實施過程中的角色和責任，預算與活動，風險類別、RBS、以及項目干系人對項目風險的承受能力。同時還包括經過風險識別、定性分析后的更新的風險管理計劃。
2組織過程資產
公司（組織）在進行定量風險分析的時候，可以參考公司（組織）歷史上對同類項目或其它風險定量分析的成果、風險數據庫以及其它組織資源。
5風險應對計劃編制
根據風險管理理論，通過開發備用的方法，針對具體的風險制定某型有針對性的措施，可以提高項目成功的機會，減少項目失敗的威脅。將理論與實際工作相結合就是在風險定性和定量分析過程后，根據定性、定量風險分析的結果，對已經識別的風險，制定風險應對計劃，針對不同的風險，采取不同的措施，并確定風險應對責任人，重點對有資金支持的風險負責。在實際的項目實踐中，范圍擴大發生的情況最多。我遇到過一個項目，項目都快結束，客戶突然要求擴大范圍，這給項目帶來了很大的影響。風險不僅有負面的風險，還有正向的風險（即機會）。對不同的風險采取不同的應對策略。一般而言，對于負面風險一般采取風險避免、風險轉移、風險分擔等方式。
6風險監控追蹤
風險跟蹤主要針對主要風險。對于大中型項目、特別是大型項目，風險跟蹤非常必要。把主要風險列一個清單，項目經理隨時掌握主要風險，可以使項目經理的頭腦中時刻保持風險管理的意識。
7結束語
本文根據項目風險管理理論，結合作者本人的項目開發和管理實踐經驗，從風險計劃編制、風險識別、風險定性、定量分析、編制風險應對計劃、風險跟蹤監控等各個方面對風險管理進行全面的論述。作者通過運用這些理論，并結合實際的項目環境、條件，成功地進行了風險管理，對項目的成功研發做出了重要的貢獻。
參考文獻：
[1]盧有杰，盧家儀．項目風險管理[M]．北京：清華大學出版社，1998．
篇2
一
我國風險投資還處于起步階段。因風險管理水平的差異，一部分風險投資企業快速成長，短期暴富；而一部分企業則損失慘重，被迫破產。企業破產的嚴峻現實，使得一些原本想介入風險投資的企業駐足觀望，是造成風險資金規模總體上難以迅速擴大主要原因之一。提高風險管理水平，直接影響著風險投資企業的成敗，關系到高科技產業的興衰，決定著現代化建設全局的進程。
風險管理，是風險投資企業最重要的基本功。風險投資又不同于一般投資，其主要原因是它具有高風險。這種高風險，不僅表現在風險無處不有，無時不在，且表現在這種風險的力度很強，造成的損失很大，但是，風險投資風險卻具有可測性，存在著一定的規律，人們完全有可能預料到其發生的機率及可能招致損失的程度。風險投資又具有兩重性，風險可能造成損失，但也可能帶來利益。風險投資企業只有努力提高風險管理水平，真正敢于面對風險，勇于承擔風險，精于預測風險，才能提高風險投資項目的成功率，獲取可觀的投資回報。如果企業缺乏這一基本功，盲目投資或坐失良機等現象就可能相繼發生，就必然受風險沖擊卻束手無策，被風險壓倒而血本難歸。
要搞好風險投資風險管理，有必要對風險的類型加以細分。風險投資風險的投資，可按不同的標準，從不同的角度進行劃分。本文主要根據資本在運作階段的分布來劃分。
技術風險：風險投資能否成功，關鍵在項目技術的先進性和成熟性。如有了好的技術項目，風險投資即成功了一半。然而，技術的預期與使用的實效，往往存在偏差，這其中隱藏著很大風險，一項技術在運用后能否達到預期目標，在科研立項，技術研究，產品實驗等過程中，有很多不確定性因素，而技術的失誤會直接導致投資的失敗。另外，技術前景、技術效果、技術壽命、技術配套等皆有許多不確性因素。就以技術壽命的不確定性來說，由于當今高新技術成果的日新月異，使技術壽命周期大大縮短，如某項技術創新成果在今天看來處于領先地位，但不久就可能被更先進的技術所替代。在此過程中，替代的技術、替代的時間都難以預測。當新的技術成果提前出現時，已采用的技術成果則會被提前淘汰，而投資于這項技術的風險資本也就會嚴重受損。
市場風險：市場前景是風險投資者進行投資決策的重要依據。市場風險是新技術、新產品與市場需求包含現實需求和潛在需求、局部需求和全局需求、國內需求和國際需求等一系列因素，這些因素相互影響，且處于瞬息萬變中，因此往往出現難以預測的風險。按用戶的角度來看，他們對推出的高新技術產品，有時會有猶豫觀念，了解熟悉的過程，采用新產品一般要付出比較高的轉換成本。在新技術產品剛推出時，市場對其認可程度，接受能力，接受時間，接受規模，擴散速度等方面，都存在許多不確定性。因而，市場風險必然同風險投資相伴隨，風險企業，因市場風險而受到重大損失的案例屢見不鮮。
知識產權風險，因法制、市場、企業管理、知識產權保及產權交易等方面的不完善性，風險投資常面臨著知識產權風險，包括侵權風險和泄密風險。在我國高新技術產品及以高新技術成功改造過的傳統產品中，各式各樣的盜版、技術泄密及商業泄密現象屢見不鮮，其范圍之廣、數量之多、速度之快、手段之劣，常讓人防不勝防，給知識產權擁有者和專有技術者造成了極大損失。因而，知識產權風險，是風險投資企業及風險企業務必特別重視的風險。
融資風險：風險投資企業一旦選準了開發項目及目標企業，便要通過融資來進行投資。融資風險主要包括：風險投資者投入一定比例的資金后，往往還需要后續資金的支持，如不能融入后續資金，有可能失去寶貴的商機，甚至被潛在的競爭對手打敗；風險投資企業因融資利率過高、投資失誤而無力歸還本息；用戶長期拖欠貸款；進而出現呆賬死賬；風險投資企業發行股票、擴大投資，皆有可能遭受風險。
管理風險：風險投資企業的管理風險包括兩種類型；自身的管理風險和參與被投資企業管理的風險。風險投資企業如缺乏持續創新意識，而又盲目追求短期收益，又盲目追求速度的增長及規模膨脹，忽視建立和健全嚴密的管理系統，均會導致
巨大的管理風險。風險投資企業在參與風險企業的經營管理中，如僅僅重視項目的技術創新，忽視工藝創新及管理創新；在投資企業生產設計能力、市場需求規模、庫存數量和實際生產水平的關系判斷上出現失誤；如果同被投資企業在經營管理上產生重大分歧，卻又不能妥善處理這些矛盾，均可能發生管理風險，從而給目標企業造成重大損失，同樣也使自己遭受嚴重后果。
退出風險：風險投資的成功與否，最后就要落實在能否安全退出。風險資本退出有幾種方式，每種退出方式各有特點，就各有其風險。由于上市需披露大量信息，提高公司透明度，這也就存在公司的某些商業機密將被競爭者掌握及利用的可能；股價下跌和上市耗費大量費用皆可能引發和加劇公司的變現危機。采用出售股份方式退出，又有可能使風險投資公司失去對風險公司管理的獨立性，進而帶來管理上的風險。如選擇清算方式退出的話，更是無可奈何的痛苦之舉。因此，在退出時機、退出數量的決策如出現失誤，都會引發風險。
除上述風險外，風險投資業在投資過程中還會遇見政策風險，信用保證結構的支撐風險、人事管理風險及外部環境變化所導致的不可控制的風險等等。所以，風險投資企業所遇到的風險，具有多樣性，其中任何一個方面的風險管理如有疏忽，皆有可能鑄成大錯。我們要在劃分風險類型的基礎上，更進一步研究各類風險的特點。預測發生的概率和可能造成損失的程度，加以分類管理，各負其責，弄清各類風險之間的聯系，加強綜合管理，搞好防范協調，有效化解風險，提高風險投資的成功率。
二
風險管理有自身的損失程序。風險管理者須遵循這種程序員，對項目開發遇到的風險實行有效的控制，以最大限度地擴大項目開發的有利后果，來避免并妥善處理其不利后果，以較少成果來控制風險，從而達到風險管理的預期目標。
風險調查是風險管理的基礎：風險投資企業不管開發何種項目，均需首先開展風險調查，它包括項目的技術水平、經濟價值、社會價值、市場風險、競爭背景、開發環境、行業背景、風險企業及國際環境等方面的調查。其他企業在同類項目開發中的風險調查，同時具有直接的參考價值。風險調查應該全面和系統，所得出的數據務求標準、可靠，所得出的結論須明確。風險調查不僅要在項目開發之前進行，更應該在風險投資的全過程跟蹤調查。堅持跟蹤調查，才能自覺掌握風險的變化，進而發現新的風險，進而制定相應的防范措施，使自己處于主動地位。如忽視跟蹤調查，往往會在新的風險面前措手不及，產生不良后果。
在風險調查的基礎上，還須科學進行風險預測。風險預測需弄清項目與市場、項目和產業政策等外部環境的關系，風險可能形成的現實因素及潛在因素，各種風險性質和特點，風險發生作用的條件及概率，風險可能發生的變化，風險相互之間的關系，因不同風險對項目開發可能產生何種程度的影響等等。風險預測不僅要進行技術面分析，并且要進行基本面分析；不僅要作出定性分析，并且要注意定量分析。在風險預測中，多數預測是以有關歷史數據及資料為依據的，但也有些預測沒有歷史數據和資料供參考，如不少高新技術項目，由于新技術發展迅速，以前項目的數據和資料很快會過的，會失去參考價值。這種預測，必須依靠多學科專家群的豐富經驗及判斷能力才能進行。
在風險預測的基礎上，還要根據風險管理的目標，制定風險管理的各種對策。風險處理對策主要包括兩個部分：一為風險控制對策，就是在損失發生前避免損失、控制損失的措施及辦法。避免風險是在考慮到風險損失的存在及可能發生，主動放棄某項可能引起風險損失的計劃及活動，其優點主要是將損失出現的概率降低至零，其缺陷是可能失去這項投資可能帶來的高效益。風險控制就是在損失發生前消除損失發生的根源，盡可能減少損失發生的概率，在損失發生后減輕損失的程度，這是風險管理中主動處理風險的重要對策。二為風險財務處理對策，主要是在損失發生后的財務處理及經濟補償對策。包括自留風險、保留和非保險轉嫁等。
風險對策一旦決定，就要堅決付諸實施，務求實效。風險處理對策是一個系統，各項對策互相關聯，相互促進，在一般情況下也會出現非一致性。從而，風險管理層要積極協調，既要區別輕重緩急，又要善于抓住重點，統籌全局，控制住一般性風險。各執行部門要各負其責，要顧全大局，通力配合，才可能收到最大的綜合效果。
風險處理對策在實施過程中，還必須十分重視風險對策評估。對策評估就是通過各種信息反饋，檢查風險管理對策的執行后果，研究產生不同結果的原因，在風險評估中，風險管理層須認真總結哪些對策是有力的，哪些對策是乏力的，哪些是失誤的，哪些風險未預測出來的，哪些風險的嚴重程度還未充分估計到的，對策的配套性及對策執行的協調性存在何種差距等等。通過風險評估，管理層要及時認清有可能出現的新風險。進一步明確各種風險的嚴重程度，據情況的變化對對策進行
及時的調整和修正，進一步提高對策執行的效果。
三
風險投資風險既有它的可測性，也有它的可防范性。風險防范是事前的、主動的、積極的風險管理。
1.提高投資決策的科學化水平，選準技術和產品開發項目。在風險投資決策中，須以決策的民主化來促進決策的科學化，以群體決策來取代個人獨斷專行。在風險投資企業及風險企業中，由于企業家一般都具有深厚的知識功底及個人威望，從而很容易將項目決策變成個人決策，因而孕含著較大的選項風險。項目選擇較為復雜，需要科學技術、經營管理、市場預測、財務分析和法律等方面的專家群，進行系統和周密的研究及論證。風險投資企業對開發項目，一定要反復進行現實需求和潛在需求的比較、局部需求和全局需求的比較、國內需求和國際需求的比較、自身優勢及劣勢同本行業其他有關企業優勢及劣勢的比較、目標企業和其同類企業競爭實力的比較、不同開發項目技術先進性和成熟性的比較、投入和回投的比較。只要一絲不茍、全面系統地進行這些比較研究、證實該項目確有開發價值，才能搞好風險識別，作出較好的投資決策。為提高投資決策的科學性，企業必須建立信息服務系統，以便及時掌握有關產品技術、市場供求的狀況和變化趨勢，盡量減少因技術和市場等不確定性所帶來的決策風險。
2.建立多元化的風險投資主體，以分散及控制風險。不論風險投資企業還是高科技企業，要降低項目開發風險，都要充分利用企業外部的風險資金，假設企業獨資投入，不僅會因為資金短缺而影響開發，并且一旦面臨風險則可能獨木難支，進而陷入慘敗局面。根據我國目前風險投資業的發展狀況，風險投資可以綜合運用政府投資或者資助、風險投資公司獨家或聯合投資、大中型企業投資、信用擔保等多種形式。風險投資公司亦可采用官辦為主、官辦民投、民辦官助、民辦民投及企業聯辦、中外合資和外商獨資等形式來組建。
3.夯實企業自身抗風險的實力基礎。風險投資企業就在項目開放過程中，能完全避免風險，做到事事成功，處處得手，是不可能的。因為風險的多樣性、多變性，項目開發不甚成功甚至失敗，是難以避免的。既使就在發達國家，風險投資成功率也只有30%左右。因此風險投資企業要抵制風險的根本方法，不僅在于不斷強化自身的經濟實力及技術實力，實現經營的多元化，對主導產業，尤其是針對盈利相對穩定的主導產品，就是某個項目失敗，也不至于傷元氣，完全可以通過其他成功項目的盈利來彌補損失。
4.善于知識產權保護，嚴格各種技術保密。風險投資企業在投資過程中，要把高新技術成果轉化為現實生產力，把無形資產轉化成為有形資產的過程。因此，防范知識產權風險，對風險投資企業具有較重要的意義。風險投資企業最好將資金傾向于申請了技術專利的項目，以防止非知識產權擁有者的侵權風險，如一旦發生了侵權行為，則應該堅決運用法律手段進行自我保護。同時，風險投資企業還應實施嚴格的技術保密措施。大量案例表明，專利技術或者專有技術的泄密，往往同企業內部的人員有關系，和有些同類人才的跳槽有關。因此，企業在強化技術保密管理的同時，還要加強科學的人事管理，防范由人事風險而帶來的技術泄密風險。
5.及時、果斷地選擇退出方式及時機。對于風險資本來說，投入，是資本增值的手段；退出，則是資本增值的實現。就風險角度看，投入，意味著吸收風險和增加風險，使他人處于安全；退出，則意味著分散風險和轉移風險，使自己回到安全。風險投資企業在對某個項目投入之前，應精心設計退出方案。對于投資成功的項目，應當科學選擇最佳退出方式和退出時間、退出數量，以保持風險資金的持續運轉及良性循環。對于確實沒有市場前景的項目，應當機立斷，及時抽身，如優柔寡斷，苦苦支撐，只能沉淀更多的資本，招致更大的損失。
6.加強人力資源的科學管理，提升風險投資人員的風險管理素質，使之形成較大的凝聚力，是風險投資獲得成功的主要保證。在實行人力資源的市場配置及聘任制的情況下，科學的人力資源管理對于風險投資業來說具有特別重要的意義。風險投資企業在人事管理上，須實施重點人才培訓及全員培訓相結合、人才隊伍的相對穩定性及合理流動性相結合、個體優質性及結構合理性相結合，提供優厚待遇及滿足精神需求相結合，企業內部的人才競爭及密切合作相結合。建立一整套合理的人才管理機制，擁有一支具有高素質和凝聚力的人才隊伍，才能顯著提高企業的抗風險能力，有力防范人才不合理流動所帶來的隱患和后果。
參考文獻
[1]牟偉明,陶思如.高新技術企業風險投資探析——[j].財會通訊(學術版),2008,11.
篇3
一、簡述物流風險管理
一般來說，物流企業為了提供更好的物流服務而進行的基礎設施建設以及相關硬件的配備，包括其為客戶提供的物流服務，都可以稱之為物流項目。物流項目的實施需要項目團隊以及必要的客觀條件，這就必然會給物流項目帶來風險。由于客觀環境的不斷變化，物流項目面臨的風險也會隨之改變，其風險大小與客觀環境變動的程度成正比。而現代項目管理理論則是在項目的進行中保持對風險的監控和評估，使用先進的管理和技術來有效的控制風險、降低風險[1]。
二、項目風險的分類
物流項目所面臨的風險具有客觀性、普遍性和可變性，大量風險的發生具有必然性，而某一具體風險的發生則具有偶然性。根據其不同的特點將物流項目的風險進行分類。
1.資金風險
隨著物流項目規模的增大，資金的投入也相應的增大，而資金的機會成本和時間價值都很大，面臨的金融風險也不容小視。物流項目一旦面臨金融市場的變動，就容易造成資金的大量流失或者積壓，極大的增加了項目風險。//html/lunwenzhidao/kaitibaogao/
2.市場風險
物流項目能否順利的進入市場，并在市場競爭中取得優勢，很大程度上要參照市場的需求和規模、市場擴展的前景和速度，以及物流項目本身與市場的適應度、競爭能力等。而這些因素都具有很大的變動性，市場經濟的瞬息萬變給物流項目進入市場帶來了很大的風險[2]。
3.管理風險
傳統的項目管理中一直都忽略了管理本身給物流項目帶來的風險。企業高層對于該項目的意見是否能夠達成統一，以及項目內部的經驗水平本文由收集整理、管理結構和相應機制等，都會給物流項目的發展帶來風險，這種風險相對隱蔽，也更加難以預測。
4.技術風險
物流企業要應對客戶和市場的需求，就必須對物流項目的設備和技術進行更新。然而，不成熟的技術和不適合的設備會給項目帶來巨大的損失，而新技術的涌現也會縮短技術和設備的使用年限，增加項目成本。
5.服務風險
物流項目的運營方式主要是通過物流服務來收取相應的服務費。而在運營的過程中，物流項目提供的服務能否滿足客戶多樣化的需求，能否在市場競爭中取得優勢，在一定程度上都是難以預測的。//zuowen/
三、物流項目的風險管理
1.對風險的識別
現代項目管理首先要從尋找及確認風險方面來對風險進行控制。這是風險管理的第一步，提高管理人員對風險特征的了解和判斷力，識別潛在的風險，進而未雨綢繆，掌握市場的先機。
2.對風險進行評估
在發現潛在的風險之后就要對風險進行專業化的評估。風險評估的過程分為風險估計和風險評價。估計和評價風險的時間、概率、影響范圍和后果，并分析該風險對于整個社會和經濟的影響，以及該風險對于本項目的波及程度，發生該風險后可能會造成的經濟損失，以及處理該風險需要的費用[3]。
3.對風險進行處理
通過一系列的識別、預測、估計和評價，對風險進行全方位的分析之后，項目管理人員對于該風險已經有了一定程度的了解，此時項目管理人員要對風險進行處理。根據風險發生的概率和可能造成的后果來進行相應的處理，制定風險的應對措施和策略。風險措施和策略的根本目的在于盡可能的平穩應對風險，降低風險帶來的各種損失，最大程度的規避風險。
4.對風險進行監控
篇4
1.投資前風險規避不足
風險投資的操作經驗，中國的風險投資公司在投資項目時，都不同程度地出現了在項目盡職調查階段對很多風險估計不足，一般較少使用相關的定量分析方法，而且對估計到的風險處理和控制辦法并不得當，從而在一定程度上造成了在投資前對風險的規避不力。另外，由于經驗不足，在投資協議的擬定中，往往沒有充分考慮到控制投資風險的需要，存在諸多不完善的地方。
2.風險投資方和風險企業存在著比較大的信息不對稱
按理論來說，由于風險投資在一定程度上，積極介入了風險企業的管理，使風險投資相比其他投資方式而言，在一定程度上能夠緩解信息不對稱現象。但由于中國特殊的環境，風險投資和風險企業之間的信息不對稱還是非常嚴重的。一個原因是由于中國公司普遍存在著治理結構的不完善，不僅缺乏完善的制度，更嚴重是創業者對治理結構的意識普遍比較薄弱。例如很多創業人員認為自己是老板，不愿意向風險投資股東公布相關信息。因此，風險投資對投資項目的監管存在很大的障礙。另外，中國由于缺乏完善的信用體系，創業者、職業經理人的道德風險相對較高，加重了信息不對稱，影響了對投資風險的控制。
二、風險投資項目風險的分布特點
1.資金不足嚴重影響風險企業的生存和發展
目前中國的風險投資項目普遍存在的一個問題是：風險企業資金不足，陷入財務危機。出現這種情況的原因是多方面的，一個原因是與中國風險投資的投資方式有關。中國風險投資初期不太注重聯合投資，通常是一家風險投資公司投資一家企業。在投資時，風險投資比較重視進入價格和所占股份，對項目發展所需資金往往缺乏細致分析，造成投入資金不足，或者在項目發展過程中實際情況與預測發生較大偏離，使投入資金難以支持項目達到投資時所期望的經營目標。按照風險投資理論，風險投資應該是接力棒式的投資，但在目前中國，風險投資較少愿意接下其他投資者投資的企業，因此造成創業企業第二輪融資困難。這樣出現了很多風險投資公司所投項目缺資金，但該風險投資公司由于擔心繼續投入資金后，投資風險變大，因此不敢繼續投資。而其他投資公司又覺得你都不愿意增資，肯定是項目不好，所以也不愿意接手和投資于該類型的風險企業。使投資的風險投資公司既退不出去，又不敢追加投資，陷入兩難境地。
2.產品結構單一造成風險企業市場適應能力差
中國很多高風險項目的產品結構及業務單一，市場適應能力差，當相關市場變化或者競爭激烈時，收入就受很大影響。還有一些項目由于產品定位超前，原來定位的市場成長緩慢，而企業沒有其他替代產品和收入來源，只能空等相關市場的發展，導致財務狀況惡化，形成風險。產品結構單一、企業缺乏長遠規劃能力是目前中國風險投資項目的主要風險之一。
3.公司治理落后，管理能力低下
中國多數風險投資機構所投資的企業的內部治理結構不完善，制度不規范，造成經營管理效率低下，經營成本得不到控制，影響盈利。投資企業缺乏為股東創造價值的經營理念，致使投資企業常常對風險投資公司進行信息屏蔽，加大信息不對稱，也加大了風險投資的投資風險。
一些創業者存在道德風險，特別是當技術出資方是企業經營管理者時，往往會出現人為提高企業經營成本，或者采用轉移資產等方式獲取私利的現象。
4.財務風險影響了盈利
風險企業財務方面的特征也有比較多的共性，其中一個重要特征是風險企業的應收帳款比例高，影響了企業的盈利。
三、風險管理的方式與應對策略
1.管理方式
第一，采取更嚴格的法律約束，在投資協議中增加對風險投資的特別保護條款。對于在投資前投資協議中相關約束條款缺乏的項目，在投資項目增資或者其他事件發生時，應當利用此契機，作為談判的條件，加入新的約束條件，以加強對投資項目的監控力度，防范和規避風險的發生。由于創業企業一般急需第二輪的融資，所以風險投資公司如果愿意給該項目繼續投資，在與創業者做增資談判時，由于在談判時處于有利地位，可以把加入的相關條款作為繼續投資的前提，從而加強投資協議中的監管條款的效力。
第二，推進投資企業內部治理結構的規范化。風險投資公司必須有意識地推動風險企業內部治理結構的完善，培育風險企業對規范化管理的意識。要明確股東大會、董事會、監事會及經營管理層的責權利，以制度的設立與完善制約投資者與經營者的行為。要用樹立現代企業管理理念，以先進的管理手段與管理方式，對企業進行規范管理。
第三，以提供增值服務契入監管。根據中國創業者的文化習慣，中國風險投資方應該對投資企業的風險管理采用靈活的策略。要與被投資企業建立比較好的關系，多提供管理咨詢，幫助引進客戶、合作伙伴等增值服務。用服務來換取投資企業的配合，從而有利于對被投資企業信息的及時掌握，做好對其風險管理和監控。
2.應對策略
首先，對于資金不足的創業企業，或前景基本不看好的企業，應該時刻關注其財務狀況，對已經或者將支持不下去的企業，建議風險投資公司及時采取休眠、合并、清算等方式止損；對尚存在發展前景的企業，要密切關注其財務情況，防止創業者損害投資者的利益；在市場開拓方面為創業者提供有效的幫助，同時為其尋找技術、市場、資本方面的戰略合作伙伴；對于發展前景較好但缺乏資金的項目，應積極幫助聯系貸款擔保獲得銀行貸款，也可追加投資。
其次，對于產品結構單一的企業，建議盡量拓展產品線，或者適當改變經營策略，開辟新的贏利點。對尚在產品開發階段的企業，應對其產品潛在市場進行深入了解，建議在其開發過程中，增加產品寬度和市場適應能力，并隨著市場變化適當調整產品方向和經營模式。
第三，對于經營管理能力弱的企業，應加強與管理層的協調溝通，盡可能地輸出增值服務和管理，幫助企業的管理者改善經營管理，或推薦職業經理人直接參與管理，并督促被投資企業完善法人治理結構，幫助投資企業建立
健全內部管理制度。
四、風險對策的選擇
風險管理人員在選擇風險對策時，要根據建設工程的自身特點，從系統的觀點出發，從整體上考慮管理思路和步驟，從而制定一個與建設工程總體目標相一致的風險管理原則。這種原則需要提出風險管理各級基本對策之間的聯系，為風險管理人員進行風險對策決策提供參考。描述了風險對策決策過程及這些風險對策之間的選擇關系供大家在實際應用中參考。
參考文獻：
[1]盧有杰等.項目風險管理.清華大學出版社，1998.
[2]畢星等.項目管理精要.化學工業出版社，2002，7.
篇5
國際上傳統的審計方法以賬項基礎審計和制度基礎審計為主，但自二十一世紀初以來，伴隨著“安然事件”等一系列重大財務舞弊案件的發生。審計失敗屢屢顯現，這些傳統審計方法的缺陷充分暴露，現代風險導向審計方法與理念應運而生。金融業是現代市場經濟的核心，而商業銀行又是金融業的主體，從1997年爆發的亞洲金融危機到2007年爆發的美國次級債危機無不證明銀行業是可能劇烈影響一國乃至全球經濟的高風險行業，如何在商業銀行內部審計部門推廣應用風險導向審計方法，充分發揮其在商業銀行風險管理中的重要作用，是一個重大而又十分緊迫的課題。
風險導向審計的概念、特點與意義
現代風險導向審計方法首先興起于西方國家的社會審計界(注冊會計師)，它是一種基于戰略觀和系統觀思想，通過對被審計單位的經營風險進行綜合評估，確定剩余風險，相應確定實質性測試的范圍、時間和程序，從而將剩余風險降低到可接受水平的審計方法。現代風險導向審計具有以下特征：一是審計重心前移，從以審計測試為中心轉移到以風險評估為中，二是風險評估由對審計風險直接評估演變為對審計對象經營風險的間接評估；三是風險評估以分析性復核為中心，既對財務數據進行分析，也對非財務數據進行分析，并將現代管理方法運用到分析性程序中去：四是風險評估從零散走向結構化；五是測試性化，針對風險不同的企業、企業不同的風險領域，采用個性化的審計程序；六是實行并行作業，堅持白上而下與自下而上相結合，相互印證，提高效率；七是審計證據向外部證據轉移，通過了解企業經營環境，從外部取得大量證據來評價風險評估的恰當性。
現代風險導向審計是審計發展的必然趨勢。風險導向審計利于將審計風險降低至可接受水平，它既可以幫助被審計對象防范和控制經營風險，又可以降低或規避審計人員的審計風險與責任。風險導向審計將風險評估與審計程序緊密地聯系起來，對一些風險因素比較大的領域和環節投入更多的審計資源，而對風險比較小的領域環節縮減審計資源，從而能夠提高審計質量與效率，有效降低審計成本。
在商業銀行風險蕾理中引入風險導向審計的一性分析
商業銀行風險是指商業銀行在經營管理過程中，由于各種不確定性因素的影響，使實際收益和預期收益發生一定的偏差，從而蒙受損失的可能性。根據巴塞爾銀行委員會分類，銀行主要面臨信用風險、國家和轉移風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險、聲譽風險等風險。由于商業銀行經營規模龐大，資產負債率高達90％以上，遠高于一般工商企業，加之市場變化莫測、管理水平制約、同業競爭激烈、“三性”(即安全性、流動性、盈利性)矛盾沖突等因素，天然決定了商業銀行是一個高風險的行業。如果不有效防范風險，輕則導致銀行經營虧損甚至倒閉，重則導致一國金融體系乃至經濟、社會動蕩。
在商業銀行資金運動的全過程中，風險都是客觀存在的，人們不可能把風險完全消除，只能通過有效的風險管理把風險縮減到較小的程度。商業銀行風險管理是指銀行為實現自身的經營目標，在業務經營過程中，運用現代管理方法對其業務風險進行識別、衡量和處理的活動以及銀行監管當局為實現經濟、銀行穩定健康發展的要求，而對銀行實施的外部監管活動的總稱。它通常包括兩方面的含義：一是在收益一定條件下的風險最小化；二是在風險一定條件下的收益最大化。商業銀行風險管理一般包括風險識別、風險評估、風險決策、風險處理四個方面，風險處理的主要方式有風險預防和回避(如放棄高風險的業務品種或貸款項目)、風險分散(如實行業務多樣化、資產多元化、客戶分散化組合經營等)、風險抑制與轉移(如設置信用擔保或開展期貨、期權交易)、風險的保險與補償(如提取準備金)、風險自留(即銀行以自有資金補償損失)等。對商業銀行實施風險管理的安全保障體系由四個層次組成：一是政府有關部門(如央行、銀監會、國家審計機關等)的監管；二是社會監督(如會計師事務所及新聞輿論等)：三是銀行業協會自律；四是銀行自我約束(主要是通過內部控制來實現)。
內部審計是商業銀行內部控制的重要組成部分，在商業銀行實施風險導向審計具有十分重要的現實意義，是歷史發展的必然選擇。首先，加強風險管理，保障經營安全是內部審計的主要職能和任務。其次，金融風險的突出存在，要求商業銀行應用風險導向審計方法。再次，國際內部審計實務標準要求內部審計應用風險基礎審計理論和方法。最后，現代商業銀行分支機構多、業務種類雜、業務規模大，而內部審計人員十分有限，審計資源短缺，供需矛盾突出，實施以傳統的賬項基礎審計和制度基礎審計為基礎的詳查法不僅不可能，而且也不經濟，要求探索更加科學、高效的審計方法。而風險導向審計正是以全面評估風險為基礎，從重要風險點人手，對風險高的業務與內容加大審計力度，追加審計程序，擴大審計范圍，對癥“下藥”，精準“打擊”，定點“爆破”，把銀行風險控制在合理的范圍之內，實現安全、高效、穩健發展的目標。
風險導向審計在商業銀行風險管理中的推廣與應用
近年來中國的主要商業銀行日益重視內部審計在風險管理中的積極作用，建立了具有高度獨立性和權威性的內部審計機構，并圍繞風險管理開展了一系列審計活動。但是，從總體來看，目前我國商業銀行內部審計主要是以傳統審計方法為主，現代風險導向審計理念與方法還不成熟，審計在商業銀行風險管理中的作用還有待進一步發揮，風險導向審計的應用前景十分廣闊，潛力十分巨大。
(一)在內部審計人員中大力強化風險導向審計的理念。在國際會計師聯合會2003年三個新的國際審計風險準則后，中國注冊會計協會了新的審計風險準則，從而確定了風險導向審計在社會審計中的作用與地位。但是目前在商業銀行內部審計系統還遠沒有普及風險導向審計思想，有必要在《銀行業金融機構內部審計指引》和各商業銀行審計工作規定中明確提出現代風險導向審計理念，并修訂補充相關條款。在審計實務中，審計人員要樹立風險導向意識，將風險導向審計與制度基礎審計、賬項基礎審計結合起來運用。即在風險導向審計觀念下，客觀評價被審計單位外部環境、內部控制制度，發現會計報表重大錯報風險，對評價出的高風險領域，實施詳細的賬項審計，有效地控制風險，節約審計成本。
(二)以內部控制綜合評價和風險評估為基礎科學制訂審計計劃。在風險評估的基礎上制定審計計劃，既是做好風險導向審計、加強風險管理的前提和基礎，也是當代國際國內審計制度的規范要求。國際內部審計師協會2004年1月修訂的《國際內部審計專業實務標準》第2010條規定：“內部審計活動的業務計劃應建立在風險評估的基礎上，并至少每年制定一次。”《銀行業金融機構內部審計指引》第二十五條規定：“內部審計部門應在年度風險評估的基礎上確定審計重點，審計頻率和程度應與銀行業金融機構業務性質、復雜程度、風險狀況和管理水平相一致。對每一營業機構的風險評估每年至少一次，審計每兩年至少一次。”結合我國各商業銀行實際，我們認為內部審計部門每年應當于第四季度對支行級以上單位(含二級分行、一級分行)開展一次內部控制綜合評價，發現風險在不同的經營機構、業務品種的分布情況，根據內部控制及風險管理狀況把分支機構劃分為一、二、三、四類等不同的等級。在此基礎上，結合當年其他內外部審計及檢查情況，對所有營業網點進行一次風險評估，劃分為高、中、低風險網點。在綜合評估轄內各分支機構、業務品種風險狀況的基礎上，有的放矢地制定年度審計計劃(包括審計項目、覆蓋對象、時間安排等)，對高風險的單位和業務投入更多的審計資源，確保審計頻率和程度與所在銀行業務性質、復雜程度、風險狀況和管理水平相一致。
(三)以風險管理為中心再造審計流程。商業銀行應按照中國注冊會計師審計準則中闡述的三個部分的審計業務流程和程序實施風險導向審計。第一步是風險評估程序。在了解被審計單位及其環境(包括內部控制)的基礎上，評估會計報表層次和認定層次的重大錯報風險。作為風險評估的一部分，審計人員應當運用職業判斷，確定識別的風險哪些是需要特別考慮的重大風險。應當重點考慮下列事項：(1)風險是否是舞弊風險：(2)風險是否與近期經濟環境、會計核算和其他方面的重大變化有關；(3)交易的復雜程度；(4)風險是否涉及重大的關聯方交易；(5)財務信息計量的主觀程度，特別是對不確定事項的計量存在寬廣的區間；(6)風險是否涉及異常或超出正常業務范圍百勺重大交易。第二步是控制測試程序。控制測試的目的是為了測試內部控制在防止、發現并糾正認定層次重大錯報方面的運行有效性。第三步是實質性程序。實質性程序包括對重大的各類交易、賬戶余額、列報的細節測試以及實質性分析程序，目的是為了發現認定層次的重大錨報，以獲取適當的審計證據。
(四)突出抓好重點金融風險(信用風險、操作風險)的審計。在商業銀行面臨的風險中，由于我國商業銀行國際業務比重較小，相應國家和轉移風險、市場風險的風險敞口較小，在現行體制下利率風險、流動性風險、法律風險、聲譽風險也不太突出，且上述風險主要由外部監管部門(央行及銀監會)監管，因而不是內部審計部門的審計重點。當前，我國商業銀行面臨的首要風險是信用風險(即因交易對象無法履約而損失貸款的風險)，2007年12月末我國商業銀行貸款總額206萬億元，占當年中國GDP總額24_7萬億元的83％，其中不良貸款12684"fL元，占全部貸款比例為6．17％，如果加上歷年已核銷及剝離到資產管理公司的不良貸款，不良貸款總額高達數萬億元。其次是操作風險。操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風險。根據中國銀行業監督管理委員會2007年的《商業銀行操作風險管理指引》第六條規定，“商業銀行董事會應將操作風險作為商業銀行面對的一項主要風險”；第十一條規定：“商業銀行的內審部門不直接負責或參與其他部門的操作風險管理，但應定期檢查評估本行的操作風險管理體系運作情況，監督操作風險管理政策的執行情況，對新出臺的操作風險管理政策、程序和具體的操作規程進行獨立評估，并向董事會報告操作風險管理體系運行效果的評估情況。”所以本著風險導向和重要性原則，內部審計部門應該突出抓好信貸業務(主要包括貸款、承兌匯票、信用證、保函等)審計，確保信貸資產安全，防范信用風險；突出抓好各項業務的合規審計以及業務管理部門的自律監管審計，確保規范經營，防范操作風險。
(五)對風險突出的經營單位開展集中審計大型國有商業銀行點多面廣，而審計人員相對較少，以前主要采取審計機構分區域設置、劃塊包干、抽查審計的方式監督，導致審計力量分散，難以突破重點，難以查深查透問題，導致大案要案及重大經營風險時有發生，甚至長期隱藏未能發現，所以有必要分步推行集中審計方式。所謂集中審計，是指集中審計力量(如集中全國銀行系統審計人員審計部分分支行)，集中審計時間(連續審計幾十天甚至幾個月時間)，開展全面深入審計，從而對一個分支行的業務經營狀況真實性、合規性以及內部控制的適當性、健全性和有效性作出總體評價。有計劃、分步驟地對內部控制相對薄弱、經營風險較為突出的分支機構開展集中審計，及時識別、化解和防范區域性風險。
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引言
房地產開發項目是一項復雜的、系統的工程，具有開發周期長、投資金額大、多風險的特點。一般劃分為策劃階段，設計階段和施工階段。房地產項目開發商對工程建設項目要負總責，開發商是整個建設項目從策劃階段到竣工驗收交付使用階段的組織者和實施者。房地產開發商對其工程建設的項目管理的效果如何，緊密關系到房地產產品質量是否合格、會不會拖延工期、利潤是否豐厚等方面，從而顯得非常重要。現階段，我國房地產開發商的項目管理歷史較短、缺乏經驗，尚未形成一個科學有效的管理模式。
一、房地產開發項目管理的作用和意義
1. 促進房地產開發項目的計劃管理
在房地產開發項目中實施計劃管理，可以促進工程項目有計劃、按順序、有條不紊地展開開發建設。簡而言之就是，通過制定并且使用一個動態計劃管理，將工程項目的全部開發活動歸到計劃管理中，并且實行全過程管理，使工程項目能夠有條不紊地達到預期目標。
2.優化項目的成本管理
房地產的開發項目管理為房地產項目的管理建立了一個基礎的管理平臺。項目工程的成本付出和相應的收入與項目的開發設計有很大的關系，項目的開發設計不同則項目工程的成本付出和相應的收入會有很大的不同。要用有限的資源利用范圍、最合適成本預算獲得最大程度上的利潤。所以說，想要利用有限的資源和資金建立高質量的工程項目，都必須依靠工程項目的管理。項目的管理與項目的成本密切相關，良好的項目管理能夠實現用最少的資源和資金，建設最佳的建筑工程項目。
3.房地產開發項目的協調管理
協調管理可以為開發項目提供和諧的公共環境，保證項目開發建設順利進行。協調管理的主要任務是對開發項目與外部環境、項目各子系統之間，以及項目不同階段、不同部門、不同層次之間的關系進行良好的溝通與協調。這種溝通與協調將更有利于各組織之間的關系，廣攬優秀設計、施工隊伍，獲得更大的市場競爭優勢，促進產品的良好銷售。
4.減小項目風險
房地產的項目方案開發階段對項目風險能產生相應的影響。房地產的開發項目階段開發過程中由于設計公司的選擇存在著一定的風險選擇適當或是嚴格考核相應的設計公司則能充分保證房地產項目的設計和實施的質量保證建筑工程的使用壽命和使用的安全性從而更深層次地保障居住者的安全。在設計開發房地產項目之時加強對開發項目的管理則能加強相應的風險意識減小房地產項目的風險實際上對工程項目的實施和管理都打下了良好的基礎。
二、房地產開發項目管理對策
1.建立完善的合同示范文本體系
建立開展建設工程合同示范文本體系研究，理清在工程建設各個階段需要的合同，盡快制定相應的示范文本。如盡快出臺工程項目總承包合同示范文本，建設工程施工專業分包合同示范文本，建設工程施工勞動分包合同示范文本，以及招標工程咨詢等。合同的示范文本逐步形成，可以完善工程合同示范文本體系，以規范合同管理。現行的建設工程施工合同示范文本雖經修訂，但在執行過程中發現有不妥之處，需要不斷的完善、在修訂中要正確認識FIDIC條款的作用，建設工程施工合同示范文本在制定過程中借鑒了FIDIC條款的很多優點，但FIDIC條款有很大的局限性，我國合同示范文本主要依據我國的現行法律行政法規，要結合我國建設工程的實際情況制定，不能全盤搬用FIDIC舊條款。
2. 做好房地產開發項目的成本控制
房地產開發項目的成本控制直接關系到開發商的獲利程度，因此在相應的項目開發設計過程中應十分注意項目管理的成本控制，要貫徹設計的始終。從開發上進行整體而系統的成本控制和嚴密的監視，采取合理的措施降低成本。在房地產的項目開發設計之時，選擇較好的建筑設計公司，保證建筑的設計質量之時也能滿足人們日漸提升的居住要求。在項目的實施過程中尤其注意項目的成本控制和監管，最大限度減小不必要開支，降低生產成本使企業獲取最大利潤的同時也滿足廣大消費者的需求。
3.做好風險管理
任何風險都是有“人”來發現的，并要針對這些風險實施控制措施的，對項目總體而言，首要任務是組織一支業務優，能力強、熟悉市場的管理隊伍。有了這樣一支隊伍，就能夠從根本上減少和消除各種風險因素對房地產項目的影響。另外，進行風險控制管理要注意兩個最重要的問題：一是風險控制目標的確定與分解，二是責任是否落實。當然，在有效地管理規劃與控制風險時，還應注意工程項目風險控制的執行與反饋。這是對風險控制效率和效果評價與規避風險能力再提高的過程，檢查風險管理方案的實施情況，對風險情況進行監控，用實踐效果評價風險管理決策效果。要確定在條件變化時的風險處理方案，檢查是否有被遺漏的風險，對新發現的風險因素應及時提出對策。
4. 做好項目進度管理
工程項目的進度對開發企業的重要性是其他因素所無法取代的，正因為這樣，做好項目的進度管理就成為重中之重的一項工作。而對進度的管理應該從項目一開始就開始著手。
（1）做好項目設計前的準備工作：
1)確定工期總目標。
2)編制項目總進度計劃。
3)編制準備階段詳細工作計劃并嚴格控制該計劃的執行。
4)施工現場條件調研和分析。
（2）做好設計階段進度管理工作：
1)編制設計階段工作進度計劃并嚴格執行。
2)編制詳細的出圖計劃，并嚴格執行。
5.做好項目質量管理
房地產公司可以通過項目管理來保障項目建設的質量。建筑產品不同于其他工業產品，其質量的影響因素很多，如人員、材料、機械、施工方法、環境等，任何一項管理不當都可能會對建筑產品質量產生影響，給項目帶來巨大損失。除此以外，項目建設管理涉及的學科廣泛，如建筑、結構、暖通、電氣、給排水、造價、管理學等等，這就決定了房地產公司要協調處理好與監理、供電、供水等等合作單位的社會關系，管理人員也必須有對新型建材、新型施工工藝的學習能力。房地產企業正逐步從資金密集型走向資金密集型加人才密集型。可見，房地產企業的項目管理，范疇比施工、監理等企業所涉及的內容要廣泛，考慮問題要更深入，因此對開發企業應注意項目管理團隊的建設，素質必須得到保證，這是項目管理成敗的基礎。
結語
房地產開發項目管理的研究和推廣起步較晚，其理論和方法與世界先進水平相比還有很大差距，因此我們要正確認識我國房地產項目管理中存在的問題并積極主動解決這些問題，加強企業內部監控機制，實行動態控制，建立企業品牌，培養顧客忠誠度，適應市場需求，才能縮短與國外項目管理的差距，增強我國建筑企業的市場競爭能力。
參考文獻
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（一）投資前風險規避不足
風險投資的操作經驗，中國的風險投資公司在投資項目時，都不同程度地出現了在項目盡職調查階段對很多風險估計不足，一般較少使用相關的定量分析方法，而且對估計到的風險處理和控制辦法并不得當，從而在一定程度上造成了在投資前對風險的規避不力。另外，由于經驗不足，在投資協議的擬定中，往往沒有充分考慮到控制投資風險的需要，存在諸多不完善的地方。
（二）投資方和企業存在著信息不對稱問題
按理論來說，由于投資在一定程度上，積極介入了風險企業的管理，使風險投資相比其他投資方式而言，在一定程度上能夠緩解信息不對稱現象。但由于中國特殊的環境，風險投資和風險企業之間的信息不對稱還是非常嚴重的。一個原因是由于中國公司普遍存在著治理結構的不完善，不僅缺乏完善的制度，更嚴重是創業者對治理結構的意識普遍比較薄弱。例如很多創業人員認為自己是老板，不愿意向風險投資股東公布相關信息。因此，風險投資對投資項目的監管存在很大的障礙。另外，中國由于缺乏完善的信用體系，創業者、職業經理人的道德風險相對較高，加重了信息不對稱，影響了對投資風險的控制。
二、投資項目風險的分布特點
（一）資金不足嚴重影響風險企業的生存和發展
目前中國的風險投資項目普遍存在的一個問題是：風險企業資金不足，陷入財務危機。出現這種情況的原因是多方面的，一個原因是與中國風險投資的投資方式有關。中國風險投資初期不太注重聯合投資，通常是一家風險投資公司投資一家企業。在投資時，風險投資比較重視進入價格和所占股份，對項目發展所需資金往往缺乏細致分析，造成投入資金不足，或者在項目發展過程中實際情況與預測發生較大偏離，使投入資金難以支持項目達到投資時所期望的經營目標。按照風險投資理論，風險投資應該是接力棒式的投資，但在目前中國，風險投資較少愿意接下其他投資者投資的企業，因此造成創業企業第二輪融資困難。這樣出現了很多風險投資公司所投項目缺資金，但該風險投資公司由于擔心繼續投入資金后，投資風險變大，因此不敢繼續投資。而其他投資公司又覺得你都不愿意增資，肯定是項目不好，所以也不愿意接手和投資于該類型的風險企業。使投資的風險投資公司既退不出去，又不敢追加投資，陷入兩難境地。
（二）產品結構單一造成風險企業市場適應能力差
中國很多高風險項目的產品結構及業務單一，市場適應能力差，當相關市場變化或者競爭激烈時，收入就受很大影響。還有一些項目由于產品定位超前，原來定位的市場成長緩慢，而企業沒有其他替代產品和收入來源，只能空等相關市場的發展，導致財務狀況惡化，形成風險。產品結構單一、企業缺乏長遠規劃能力是目前中國風險投資項目的主要風險之一。
（三）公司治理落后，管理能力低下
中國多數風險投資機構所投資的企業的內部治理結構不完善，制度不規范，造成經營管理效率低下，經營成本得不到控制，影響盈利。投資企業缺乏為股東創造價值的經營理念，致使投資企業常常對風險投資公司進行信息屏蔽，加大信息不對稱，也加大了風險投資的投資風險。一些創業者存在道德風險，特別是當技術出資方是企業經營管理者時，往往會出現人為提高企業經營成本，或者采用轉移資產等方式獲取私利的現象。
（四）財務風險影響了投資盈利
風險企業財務方面的特征也有比較多的共性，其中一個重要特征是風險企業的應收帳款比例高，影響了企業的盈利。
三、投資管理的方式與應對策略
（一）管理方式
第一，采取更嚴格的法律約束，在投資協議中增加對風險投資的特別保護條款。對于在投資前投資協議中相關約束條款缺乏的項目，在投資項目增資或者其他事件發生時，應當利用此契機，作為談判的條件，加入新的約束條件，以加強對投資項目的監控力度，防范和規避風險的發生。由于創業企業一般急需第二輪的融資，所以風險投資公司如果愿意給該項目繼續投資，在與創業者做增資談判時，由于在談判時處于有利地位，可以把加入的相關條款作為繼續投資的前提，從而加強投資協議中的監管條款的效力。第二，推進投資企業內部治理結構的規范化。風險投資公司必須有意識地推動風險企業內部治理結構的完善，培育風險企業對規范化管理的意識。要明確股東大會、董事會、監事會及經營管理層的責權利，以制度的設立與完善制約投資者與經營者的行為。要用樹立現代企業管理理念，以先進的管理手段與管理方式，對企業進行規范管理。第三，以提供增值服務契入監管。根據中國創業者的文化習慣，中國風險投資方應該對投資企業的風險管理采用靈活的策略。要與被投資企業建立比較好的關系，多提供管理咨詢，幫助引進客戶、合作伙伴等增值服務。用服務來換取投資企業的配合，從而有利于對被投資企業信息的及時掌握，做好對其風險管理和監控。
（二）應對策略
首先，對于資金不足的創業企業，或前景基本不看好的企業，應該時刻關注其財務狀況，對已經或者將支持不下去的企業，建議風險投資公司及時采取休眠、合并、清算等方式止損；對尚存在發展前景的企業，要密切關注其財務情況，防止創業者損害投資者的利益；在市場開拓方面為創業者提供有效的幫助，同時為其尋找技術、市場、資本方面的戰略合作伙伴；對于發展前景較好但缺乏資金的項目，應積極幫助聯系貸款擔保獲得銀行貸款，也可追加投資。其次，對于產品結構單一的企業，建議盡量拓展產品線，或者適當改變經營策略，開辟新的贏利點。對尚在產品開發階段的企業，應對其產品潛在市場進行深入了解，建議在其開發過程中，增加產品寬度和市場適應能力，并隨著市場變化適當調整產品方向和經營模式。再次，對于經營管理能力弱的企業，應加強與管理層的協調溝通，盡可能地輸出增值服務和管理，幫助企業的管理者改善經營管理，或推薦職業經理人直接參與管理，并督促被投資企業完善法人治理結構，幫助投資企業建立健全內部管理制度。
參考文獻
[1]盧有杰《項目風險管理》清華大學出版社，2011. 09.
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一、合同風險形式
1.客觀合同風險
客觀合同風險一般是法律法規、國際慣例與合同條件所規定的，這種風險責任一般是合同雙方所回避，而人的主觀努力通常無法控制的，諸如合同所規定承包商應該承擔的變更風險、時效風險與市場價格風險等。工程變更在15%合同金額內，而承包商無法得到任何補償，此時即為工程的變更風險；當索賠事件出現后，在28d內承包商應該提出索賠的意向通知，否則索賠就會失效，這種風險發生便是時效風險；市場價格風險則是指合同價格規定不允許調整差價，在市場價格上漲后，承包商就要承擔全部的風險。
2.主觀合同風險
此種合同風險是由人為因素所引起，不過也可通過人為因素控制。在國內的許多施工合同里，業主運用自身有利條件，將苛刻條件隱含于工程合同條款之中，而有些承包商為承攬工程，制定工程項目合同時，對有利自身權利的理據不敢抗爭，或者合同判斷僅重視工期與價格，對于其他條款注意不夠，在合同簽訂上存在較大隨意性與盲目性，此時便會受制于業主，很容易被業主占據主導地位，合同平等性就很難體現，進而增加合同風險性。還有些承包商很容易輕信業主的許諾，草率簽訂沒有法律效力的合同，當業主因資金不足出現工程拖款情況時，承包商自身經濟利益就會受到影響。
二、合同管理風險評估方法
風險評估是指在風險識別后，采取合理科學方法對工程項目風險進行辨別量化，然后按照權重大小進行排序，綜合考慮工程項目風險事件可能發生的概率與損失大小。項目風險權重不同，重視程度就應該不同，風險評估是合同管理風險中的重要組成，是合同管理風險控制必不可少的工作。在工程項目中，風險是必然存在的，加強合同風險評估，可有效控制不利風險因素，避免為工程項目建設帶來影響，風險評估常用方法有下列幾種。
1.模糊評估法
模糊評估法是指運用模糊集的理論對工程項目的風險給予評價，運用三角模擬或者蒙特卡洛等模擬方法對工程項目風險進行度量，通過改變參數，可對工程項目風險進行多次模擬，并運用模擬仿真的統計結果度量項目風險結果。
2.綜合評估法
綜合評估法是邀請評估專家，評估工程項目合同管理中可能出現的風險事件與風險水平，并依據整體風險水平進行排序，以次來度量合同管理中的風險。
3.外推法
此類評估方法是最常見的，可分成旁推、前推與后推等類型，旁推是運用類似的項目數據對工程項目合同風險給予分析評估，前推是依據歷史經驗數據對未來事件可能出現的后果與概率進行判斷，而后推是沒有歷史數據狀況下，將項目合同未來存在風險事件歸結為有數據可查的初始風險事件上，從而對項目合同管理風險進行分析評估的一種方法。
在風險評估方法中，除了以上三種評估法外，還有故障樹法、層次分析法等，在風險評估中，亦應考慮因資料不全及環境復雜等因素而使風險評估存在一定偏差的可能性。
三、合同管理風險防范措施
1.提高合同風險意識，加強合同管理
工程項目合同是工程管理的主要法律文件，對項目風險的管理具有保障作用。承包商應有很強的風險意識，尤其是合同風險意識，依據企業原有項目所遇風險問題，對其整理歸類，并對其風險出現與影響范圍給予分析評價。在新項目合同簽訂與條約履行中，對每個細節與條款的風險因素進行分析，讓所有參與者都要參與，在思想上加強參與者的合同風險意識，在項目建設中，構建施工與企業經營不同層面風險的管理體系，完善合同風險的全過程分析與防范，并采取一定處理機制解除風險，確保工程項目順利開展。
2.完善工程項目的合同管理制度
在工程項目建設過程中，合同管理的環節較多，主要包含合同洽談草擬、評估簽訂、交底學習、履行跟蹤與變更終止等，工程企業應不斷規范本企業合同管理，將本企業經濟利益在合同中盡量最大化體現，避免不必要的合同糾紛，并保障企業社會經濟效益的獲得，這就需要加強合同管理制度的可行性。
合同管理制度主要有責任分解、合同交底、審查批準與每日工作報送等，其中，責任分解制度是指合同管理者把各合同責任落實到每個工作小組，并明確其工作范圍與責任，經過合同任務分解落實到相關責任人員，然后積極配合協調工程合同的履行；當合同簽訂后，相關管理人員應對各項目管理者與工作負責人實施合同交底，解釋并說明合同主要內容，以形成工程項目的合同交底制度；為避免索賠費用不能及時納入月付款要求的狀況，并便于管理者審核進度款，可建立進度款的審查批準制度；每日工作報送制度所指的是每個職能部門把本部門工作狀況與未來一周計劃送到工程合同管理部門，讓合同管理者及時了解項目信息，以便作出準確決策。
3.實施全過程的全面合同管理
工程項目的合同管理應該將合同作為主線來實施規范標準的制度化管理，制定與合同有關的工作規定，尤其是合同管理程序、組織、談判、起草、簽訂與檢查等工作環節，均要作出明確的規定。工程項目合同整體的實施過程中，每項工作均要嚴格按規定管理和執行，合同資料要記錄收集齊全，尤其是索賠資料的收集。工程項目建設中，難免出現一些不確定風險，一旦發包商不能依照合同來履行責任，承包商就會因合同價款影響延誤工期，這時承包商就應依法進行索賠，而索賠成功性主要取決于索賠強有力的證據與解釋，加強合同資料收集，可避免一些不必要的合同糾紛，確保企業應得利益。
4.提高合同管理人才培養
工程合同管理者應是高素質的綜合人才，不僅要有良好的工程技術素質，熟知相關法律法規與合同業務，還要勝任合同的擬稿、談判、修改與解釋，對工程的合同管理、索賠管理、工程造價與財會賬務等也要非常熟悉。同時，合同管理者還要配備精通合同管理與熟悉業務知識的專業人士，以應對有些業主為避免承包商索賠，進而聘請專業工程技術顧問與法律專家來起草項目合同的情況，此類合同條款編制質量較高，隱含許多對承包商不利成份，承包商對業主的這些不利條款要避免盲目接受，應善于轉移與限制合同風險，使風險在雙方間合理分配。
總結：
隨著我國經濟不斷發展，工程項目規模、工期與投資數量均不斷增加，合同管理在工程項目的作用也越來越重要，合同管理風險一旦發生，將會給企業帶來巨大損失，采取一定風險防范策略降低合同管理中的風險，可有效保障工程企業的經濟利益不受損害，并獲得最大經濟與社會效益。
參考文獻：
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由于社會環境因素、技術因素、客戶現場環境等因素的復雜，項目的風險管理對項目建設的質量、成本、進度有著重要影響，如果風險管理不好，可能會導致項目的失敗。2010年3月，我擔任某研究所鐵道部產品質量監督檢測中心&牽引電力設備檢測站-LIMS實驗室管理系統的項目經理。該檢測實驗中心是國內一流的軌道交通檢測實驗室，在寧波、北京、廣州、昆明等地有分支部門，實驗人員多、業務地域廣。通過LIMS實驗室系統的建設，實現該實驗室管理信息化、檢測業務流程規范化（符合國家檢測技術標準17025）、檢測報告的文檔電子化。
該系統擁有較為完善的實驗室管理功能，包括檢測實驗業務流程、計量校準業務流程等多個復雜的軌道交通實驗流程，儀器儀表管理，檢測校準校品管理，實驗室資源管理，實驗設備管理，實驗檢測人員管理，試驗場地試驗室視頻監控管理等功能。同時此項目也是該單位三大技術平臺：設計研發、制造技術、產品技術三大技術平臺的信息化項目，公司管理層對此非常重視。項目建設周期一年，業務結構復雜，涉及人員、地域較為復雜，因此，該項目的風險管理變得尤為重要。為了保證項目的順利上線、平穩運行，我們項目組對項目的風險管理做了精心準備和充分的工作。
1 制訂完善的風險管理計劃
針對LIMS實驗室信息系統建設的可能存在的風險，我們召集客戶的關鍵
用戶、領導、項目組全體成員、相關的專家，就項目建設過程中的風險計劃舉行了專題會議，會議明確了項目風險管理的職責分工、風險管理的計劃安排。由我方一名項目風險管理員和客戶方的質量管理員全程負責項目的風險管理，并對項目風險管理的風險識別、風險分析、風險應對計劃、風險管控作了具體的安排。
2 全面深入的風險認別
根據項目組的項目風險管理計劃，我們組織了項目干系人，如客戶、客戶領導、項目組全體成員、技術專家、領域業務專家、客戶的業務專家，召開了項目的風險識別會議。會議上，大家從技術方面、業務方面、項目實施環境方面、項目管理方面，結合歷史項目的經歷和當前的現狀，提出了項目建設過程中可能存在的各種潛在風險20多種。具體風險有：實驗室大用戶并發訪問對系統的壓力風險，實驗室特定試驗產生海量數據對系統數據傳輸與存儲壓力的風險，實驗室特高壓、大電力對信息系統設備的干擾風險，實驗室檢測業務流程與校準業務流程整合的業務風險，異地實驗室實驗數據傳輸準確性的風險，LIMS實驗系統與其它核心應用系統SAP、PDM、HR系統集成的風險、以及項目工期緊對項目質量的風險、檢測實驗樣品數據準確性風險等等。
3 專業仔細的風險分析
根據在風險識別階段產生出來的20多個風險記錄，項目組專門組織了相關專家、項目干系人召開風險分析評審會。從風險發生的環境、發生的概率、以及對項目產生的影響程序做出專業的分析。重點對以下主要風險作出詳細的分析，實驗室大用戶并發訪問對系統的壓力分析，實驗室振動實驗海量數據對系統數據傳輸與存儲的壓力風險，實驗室特高壓、大電流對信息系統設備的干擾風險分析，實驗室檢測業務流程與校準業務流整合風險的分析，異地實驗室數據傳輸準確性的風險分析，LIMS實驗系統與其它核心應用系統SAP、PDM系統集成的風險分析，檢測實驗樣品數據準確性風險，以及項目工基緊對項目質量影響的風險分析。對于風險記錄中其它風險，也都一一作了風險分析，并更新了風險記錄屬性表格。
4 周密細致的制定風隊應對計劃
通過風險分析過程，對風險發生的概率、風險的特性有了更進一步的了解和認識。項目組對將要面對的風險，由相關領域專家、客戶的業務專家、項目相關干系人制定了風險的應對計劃。特別是針對優先級前幾位的風險，制定了詳盡、周密、有效的應對計劃。針對實驗室大用戶并發訪問對系統的壓力風險，我們項目組的技術專家對軟件架構重新進行了優化，采用了先進扔分層體系架構，同時，從硬伯上采用兩臺服務器集群，增加系統對大用戶并發訪問的處理能力。針對振動實驗生產的海量數據對系統存儲的傳輸，技術專家提出了通過對實驗設備采集數據進行壓縮的技術方案，通過對數據的壓縮處理，減輕數據傳輸壓力和存儲空間。針對實驗室環境高壓、大電流對信息系統數據線路的干擾的影響，項目組技術人員與網絡技術專家深入討論，采用優質具有高抗干擾的網絡信號線，同時在特高壓、大電流的實驗現場布線中采用套兩層PVC管的方式架設線槽，減少特高壓、大電流對信息系統網絡信息線的干擾。對于實驗室檢測業務流程與校準業務流程整合的業務風險，我們邀請了客戶的業務專家、業務流程專家對檢測業務流程和校準業務流程時行了梳理和優化，特別是兩類流程整合后的對系統數據的影響時行了深入的分析，最終確定了檢測業務流程與校準業務流程的整合方案，也制定了相關的補救措施。針對LIMS系統與其它核心業務系統的接口風險，我們組織了SAP、PDM、HR等系統開發實施供應商，從他們各自的系統的平臺、系統架構、開發語言方面時行了分析，并制定了與核心應用系統之間的接口標準，規范、簡化LIMS與各核心應用系統的接口設計，減少系統接口帶來的風險。對于風險記錄中其它風險，也制定了一些行之有效的風險應對計劃。
5 持續有效的風險監控
在項目建設的各個階段，我們項目組根據項目風險計劃安排，結合風險分析、風險應對計劃，重點跟蹤了風險分析中主要風險、優先級高的風險。在項目的不同階段和不同節點，對項目進行全面的風險審計、風險評審，對已識別出來的重點風險進行風險評估和風險的偏差分析和風險審計。例如對實驗室大用戶量并發訪問對系統的壓力風險，實驗室特定實驗海量數據對系統數據傳輸與存儲的壓力，實驗室現場特高壓、大電流對信息系統數據線的干擾風險，檢測業務流程與校準業務流程整合的業務風險，LIMS系統與其它核心應用系統接口風險，檢測實驗樣品數據準確性風險，項目工期緊對項目質量影響的分析，進行了重點跟蹤、評審，審計。同時對項目進行過程中出現的一些新的風險進行有效識別、分析、評估。在項目建設的過程中，我們在系統開發周報，系統開發月報中，對開發過程中的風險識別、風險分析、風險評估進行管理，同時，在項目的試運行期間同樣在系統運行周報、系統運行月報中也重點關注了風險管理工作。
總之，通過我們項目組在LIMS實驗室系統建設中對有效的風險管理工作，確保了該系統的順利上線運行，沒有對系統造成重大的影響，使風險對項目的影響始終處于可控的狀態。
參考文獻：
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一、引言
近年來，與農產品、有色金屬等期貨品種相關的中國企業越來越多地使用商品期貨進行套保避險，對其自身的穩定經營起到了一定的保駕護航作用。企業有效運用商品期貨等金融衍生品進行套期保值的前提之一，就是商品價格波動與企業經營風險之間存在顯著的相關關系。但是，關于商品價格波動與企業經營風險的相關性研究較為少見，導致對商品期貨的有效運用缺乏足夠的證據支持與理論基礎，進而使得價格風險管理往往演變為金融投機，誘發了更大的金融風險。基于此背景，本文擬探討商品價格波動與企業經營風險之間的相關關系，并對企業如何管理經營風險同時防范金融風險提出一些參考意見。
二、文獻綜述
經典的財務理論（J.C.Van Home，2001）認為：商品價格波動是企業經營風險的產生根源之一，商品價格波動和諸如消費者改變消費習慣等其他因素的影響，被固定成本產生的經營杠桿作用放大，最后形成企業經營風險，經營風險經由財務杠桿作用進一步形成財務風險。但是，由于缺乏經濟學理論的解釋以及足夠的證據支持，以至于理論界普遍認為固定成本或者經營杠桿是企業經營風險的主要影響因素。
企業所面臨最顯而易見的風險就是市場風險，主要的市場風險是由金融市場價格變化而產生的，如商品價格風險、匯率風險等。企業風險管理策略往往涉及衍生工具。貨等金融衍生品的基本功能是套期保值、價格發現、風險管理和交易功能（即投機套利）。但是，由于與實體經濟相脫離等諸多原因，金融衍生產品這原本是為了規避風險而誕生的金融工具變成了投機工具。因此，我國企業在積極參與經濟全球化、利用國際市場獲取套期保值利益的過程中，必須加強金融衍生品交易的風險管理，其措施之一就是強化外部監管，改進內控機制。如果金融工具是用來對沖風險的，那么應該重點關注套期保值的完整性和充分性程度，而不是其盈利性。而套期保值的完整性和充分性程度，正取決于套期保值所管理的市場價格風險與企業風險的相關程度。
三、相關理論分析與研究假設
（一）企業經營風險的市場動因：商品價格波動
企業總風險是經營風險（business risk）與財務風險（financial risk）的總和。經營風險是指經營利潤（即息稅前利潤，EBIT）的不確定性或可變性（Variability），通常用經營杠桿系數（DOL）來簡單衡量；財務風險是指由于使用財務杠桿而使EPS（每股收益）在原有（經營風險導致的）基礎上增加的可變性，通常用財務杠桿系數（DFL）來衡量。可見，經營風險是企業風險的主導風險。根據經營利潤的簡單表達式，可知經營風險的誘發因素或變量是產品價格、變動成本、產銷量以及固定經營成本的變化或波動，見式（1）：
EBIT=（P-Vc）Q-Fc
式中，設企業只經營一種產品，P表示單價，Vc表示單位變動成本，Q表示產銷量，Fc表示固定經營成本總額。
從市場的角度來看，可以進一步認為所有誘發經營風險的因素都是源自產品市場與要素市場上的商品價格波動。當然，這些商品應與企業存在直接或間接的交易關系。比如，作為產品或要素的某種商品價格提高，會使得作為購買方的企業經營成本增加（原材料提價導致變動成本增加或者勞動資料提價導致固定成本增加等），同時作為銷售方的企業產品銷售價格提高但產銷量減少等。而使用該商品作為原材料或勞動資料生產出來的“下游產品”必然也相應地提高價格，進而影響處于該產品價值鏈下游企業的成本及銷售。如果考慮到先前的上游企業又變成“再下游產品”的“再下游企業”，或者類似“蛛網效應”的各期生產均衡行為，同時，企業的經營風險也可能反過來影響商品價格的變化，那么商品價格波動影響下的企業經營利潤就是一個過程更為復雜、結果更為不確定的變量。總之，企業經營風險就是企業經營“暴露”（expose）在市場商品價格波動中其利潤之不確定性的表現。反過來說，如果市場上的所有商品價格能夠維持不變，那么企業的經營利潤就是一個“確定的”變量，此時沒有經營風險或者經營風險處于最小狀態。
但是，由于商品價格參與形成企業經營利潤的過程非常復雜，特別是其中存在的風險抵消效果，比如企業的成本與收入同時增加使得經營利潤的變化與市場商品的價格波動并不同步等等。因此，商品價格波動與企業經營風險的相關性，尤其是其數理關系特征比如兩者是否協整等，并不能只通過上述經濟原理的簡單推演來判定。它必須進一步得到足夠的證據支持。這正是本文研究目的所在。
（二）企業經營風險的衡量指標及其規避策略
研究企業經營風險的產生動因是為了尋找經營風險的衡量指標及其相應的規避方式。如前所述，經營風險通常用經營杠桿系數（DOL）等構成EBIT各變量的敏感系數來簡單衡量。但這些敏感系數都是假定其他變量不變時的單因素分析結果，據此而分別采用的風險規避策略一般都是片面的、低效的甚至是相互矛盾而不可操作的。比如，根據DOL制定的風險規避策略就是降低固定經營成本，但是降低固定經營成本既可能因為成本減少而增加EBIT，也可能因為產能或技術不足（固定經營成本通常與企業的產能與技術密切相關，如特有的設備投入）而減少EBIT。也就是說，降低固定經營成本未必能降低經營利潤的不確定性。因此，衡量經營風險的合理指標應該更具綜合性。事實上，根據其定義設計的（標準）離差率即符合這種要求，表達式如下（同理的統計模型見后文）：式中，“實際經營利潤與正常經營利潤之間的標準離差”能夠反映經營利潤的不確定性，是所有風險動因的最終結果，因此“更具綜合性”。綜合的風險衡量指標對應能夠涵蓋所有直接或表面因素的根源動因。而前已論及，經營風險的根源動因就是與企業存在交易關系的商品的價格波動。因此，如果這種相關性得以證實，那么運用商品期貨等金融衍生品進行套期保值以減輕（原材料、資本性資產、產品等廣義“市場商品”）價格波動的幅度，就可以降低企業的經營風險。并且，相對于根據直接或表面因素制定的各種片面的風險規避策略，如降低固定經營成本等，金融套期保值的操作更為單純、結果更易于把握。總之，采納經營利潤標準離差率衡量經營風險與運用金融套期保值規避經營風險是相輔相成的。不過，本文的研究重心還只是把經營利潤標準離差率作為一個研究變量，研究它與商品價格波動之間的相關性。金融套期保值的操作策略另題研究。
需要指出，目前實踐中廣泛運用的金融套期保值理論往往因為無法合理衡量投資者的投資風險（對應企業的經營風險），而采用利潤最大化指標如投資利潤率作為套保效果的替代衡量標準。這在很大程度上催生了金融投機行為。也就是說，如果確定了合理的（經營）風險衡量指標，那么金融套期保值的目標應該就是（經營）風險的最小化或均衡。
（三）商品價格波動與經營風險之間因果關系的檢驗思路與方法
1 指數平滑法：正常經營利潤的估計
經營風險標準離差率能否作為合理的經營風險衡量指標取決于正常經營利潤能否被合理估計。現有實務操作與相關研究中，上市公司的利潤預測方法一般有三類：隨機游走模型即以當期實際值作為下期預測值、財務分析師預測即取其預測的數值、歷史資料法。其中，歷史資料法較為科學，尤其是當企業經營不夠穩定時。指數平滑法是較為常用的歷史資料法，又分為單指數平滑法和雙指數平滑法。雙指數平滑法是將單指數平滑進行兩次，適用于有線性趨勢的序列。例如，序列y的雙指數平滑可以遞歸形式定義為：
其中，S是單指數平滑后的序列，D是雙指數平滑序列。
篇11
所有的醫療過程都是風險和利益并存的，而且貫穿于診斷、治療和康復全過程，即使極為簡單或看似微不足道的臨床活動，也帶有風險。“醫療風險無處不在”已成為國際間醫療界的共識。
病人所患疾病的危險性、復雜性和醫療技術難度等決定醫療風險概率的客觀因素。如：醫患之間缺乏有效溝通，就可能成為“醫療事故”的因素。從醫院內部管理來看，診療風險、技術風險、誠信風險、經營風險、人才風險等具有并存的可能性，而大量風險因素之間內存關系錯綜復雜，同時與外界的交叉影響又使各種風險顯示出了多層性。醫療行業本身是高技術、高風險行業；疾病種類繁多，病情各異且多變，也決定了醫療將面臨更大的責任與風險。
2 護理工作面臨的風險
護理行為具有高風險性。如：護士業務能力的提高滯后于醫學的發展；高新技術引入臨床，護理人員自身學習不夠主動；護士人員缺乏，護士與患者比例不合理；護理人員主動服務意識差；護理常規、操作規程執行不力；一些不切實際的要求易引起患者的投訴和出現護理缺陷。根據骨腫瘤科病人的生理、心理特點，結合本科具體護理操作項目，找出高風險護理技術操作。如：長期臥床、營養不良、放化療不良反應、水腫、疼痛、褥瘡；后期病人多臟器功能障礙病人下胃管、吸痰、導尿等刺激可能導致呼吸、心跳驟停的發生；輸入刺激性藥物及靜脈留置針的使用可能導致靜脈炎；尤其是病人放化療后突然體質的變化和毛發的脫落之巨大反差，對病人影響巨大，尤其女病人更甚。還有骨腫瘤病人生存康復的壓力和對骨癌認識，都可能導致病人不配合治療等。通過風險識別和評價將此類高風險事件進行針對性的風險處理。
篇12
1項目及信息系統
項目是為提供某項獨特的產品、服務或成果所進行的臨時的一次性努力，具備目標的明確性、組織的臨時性、項目的獨特性和過程的漸進性等特點。信息系統集成項目是根據用戶需求，優選各種技術和產品，進行設計開發，將各個分離的“信息孤島”連接為一個完整、可靠、經濟和有效的整體，并使之能彼此協調工作，發揮整體效益，達到整體優化的目的。
信息系統項目其自身特點就蘊含著風險，如目標不明確、需求變化頻繁，則蘊含著需求風險；開發過程需采用大量的新技術、新方案、系統集成項目中需研制開發大量的軟硬件系統，其蘊含著技術風險；屬智力密集型、設計隊伍龐大、設計人員的高度專業化、涉及的承包商多、各級承包商分布在各地、相互聯系復雜，則蘊含著溝通風險、人力資源風險；項目開發周期短、任務重、使用與維護的要求非常復雜等特點，則蘊含著管理風險、進度風險等。
2風險及其特點
風險是源自對未來的未知，既成事實的，不屬于風險，由此可知，風險與未來的活動相關，與人們有目的地從事的活動相關。風險是損失或損害，所以應盡可能規避風險。但隨著時間的推移，事物在不停地變化著，為達到既定目標，我們也在不斷判斷、選擇、調整方案，但由于知識有限以及信息的不對稱性，事物的發展偏離預定的軌道，則風險隨之而來。
風險是客觀存在的，不以人的意志為轉移，但同時也具有相對性，同一方案不同的決策目標不同的項目團隊執行會帶來不同的風險。風險的一個基本特性是具有隨機性，例如玻璃杯子掉到水泥地上摔碎的可能性極大，但并不表示所有掉到水泥地上的玻璃杯子都會被摔碎，與掉地的高度、杯子著地的角度有很大的關系。同時風險還有另外一個最基本的特征就是相對性，在市場經濟中，風險與機會是相對的、成正比的，風險不僅會給我們帶來損失，也可能會帶來機會與利益，例如所有的證券公司在客戶開戶時都會提醒大家，股市有風險。一般來說，投入越大，人們對風險的承受能力就越小。風險是客觀存在的，風險是可怕的，但也是可控的，人類只要有足夠的理智，遵循一定的科學規律，風險也是可以控制的。
3風險管理的過程及方法
31編制風險管理計劃
編制風險管理是根據客戶的需求、產品的邊界，分析項目所處環境以及分析項目干系人對風險的接受程度、結合公司的組織過程資產，來確立風險管理的方法，以及確定怎樣進行風險管理。編制風險管理計劃的目的是確定風險管理方法和活動，決定怎樣進行項目的風險管理。一個好的風險管理計劃必須提供必要的信息，使得項目團隊能夠理解風險管理的目標和過程。編制項目風險管理計劃時應注意的問題是風險管理計劃應該具備一定的方法論基礎，用于定義項目中風險管理的方法、工具和可用的數據。
項目不同，風險管理計劃自然不同，但以下三點值得注意：一是風險管理要有全局觀念，一個項目從發展到完成，都可能遇到風險，因此在制訂項目管理計劃時，不能局限于某一階段、某一局部，要以全局的眼光看待項目中的每一個風險。風險管理某些活動，如風險識別，不是一次性的，當風險發生變化或產生新的風險時，需再次進行。二是明確風險管理的職責分工。在制訂風險管理計劃時應該指明風險管理的職責分工，明確各自的崗位職責，從而避免進行風險管理活動時發生混亂的情況。三是風險管理計劃應該保證一定的靈活性。所謂智者千慮必有一失，即使進行最充足的考慮，也不能預料到項目所有的風險。因此，在編制計劃時，應該留有恰當余地，從而可以容納新的風險加入。這就要保證在時間費用、人員上留有一定的靈活性，同時還要保證項目發生計劃變更時的及時性和有效性。
32風險識別風險識別是確定項目中存在哪些風險，并記錄在案，形成風險清單。它是風險管理中最為重要的一步，最常用的風險識別方法是全員參與，即頭腦風暴法，將項目中潛在風險及其產生的因素、發生時會帶來的后果分析透徹，并詳加記錄。項目執行過程中，隨時會產生新的風險，所以風險識別應該貫穿項目的全過程。
33風險的定性分析
定性分析是對已識別的風險進行詳細研究，其目的是通過收集與風險事件相關的信息來判斷該事件發生的概率。風險定性分析常用的方法技術與工具有風險概率及影響矩陣、風險概率及影響評估、風險種類、風險數據質量評估以及風險緊急度評估。
概率及影響矩陣法，是定性風險的常用方法，它是將造成風險的兩種因素，即風險可能性和風險影響程度，按其特點劃分為相應的等級。根據風險指數公式=風險可能性×風險嚴重性程度。通過這種分析，可以幫助我們很直觀地了解所識別出的各種風險，其得出的風險值可以對風險應對進行指導，例如，對于那些高風險區域內的易于成功并能提供最大利益的風險，將被優先考慮，相反，那些低風險的只需監視即可。經過風險的定性分析后，可以讓我們更清楚地了解風險發生的概率，提高風險管理績效。
3險的定量分析
定量分析是指假如該事件發生，判斷其對項目的質量、進度、成本方面的影響程度。結合風險定性分析所確定出風險發生概率，再利用風險定量分析的工具和技術，如概率分布、靈敏度分析、期望貨幣價值分析、決策樹分析、專家判斷等確定風險發生的優先級，進行排序和比較，以明確風險管理的重點，實施突出重點的風險控制措施來阻止風險演變成事故。
35制定風險應對措施
風險應對就是對已識別的風險進行優先級排序，制定整體策略并采取相應的控制措施。當項目風險在可承受范圍以內，或盡管超過可承受范圍，但項目還可以挽回，此時項目應該以項目總體目標為依據，根據具體的風險情況，制定并且實施有效的風險防范措施，盡可能將風險所造成的破壞降到最低，最終實現項目目標。
其實風險有正向風險和負向風險，在面對正向風險即可能會給我們帶來機會和利益的風險，應對這類風險，我們采取的措施有開拓、分享和強大。負向風險則相反，應對這類風險，我們可以采取的措施有預防、轉移和減輕。例如可以通過外包，或者買保險的方式，將風險轉移給第三方，系統冗余設計是為了風險發生時，可以減輕損失。
36進行風險監控風險監控就是跟蹤已識別的風險，監控殘余風險和識別新風險，保證風險計劃的執行，并評價這些計劃對減輕風險有效性的過程。隨著時間的推移，風險也會不斷變化，預測的可能未發生，未預測的可能偏偏發生了，項目組應該及時調整之前制訂風險管理計劃和采取一些相關應急措施。風險監控的意義是保證對項目管理活動能夠按照計劃的軌道實施，不至于發生重大偏差。
4結論
項目的風險控制得好壞直接影響著項目成本、進度和質量，關乎著項目的成敗，所以在信息系統項目管理中，風險管理尤為重要。通過分析我們知道項目開發中風險避無可避，風險管理就是借助科學的管理過程，結合項目實際情況以及發揮人的主觀能動性，將風險控制在我們可接受的范圍之內，從而使得項目得以順利進行。
參考文獻：
[1]柳純錄信息系統項目管理師教程[M].北京：清華大學出版社，2013
篇13
一、跨國汽車項目風險管理的分類及重要性
全球聯合開發汽車項目主要有以下幾類：（1）國外集團或企業間的聯合開發。例如：豐田與寶馬雙方建立中長期合作關系，寶馬為豐田歐洲提供柴油發動機和相關技術，豐田則提供其先進的混合動力和鋰離子電池技術，雙方聯手開發下一代環保汽車技術；再如PSA與寶馬、PSA與通用、三菱與標致雪鐵龍等。（2）國內與國外集團或企業間的聯合開發。例如：標志雪鐵龍汽車公司與上海通用汽車公司將聯手開發新一代系統；比亞迪汽車公司與奔馳汽車公司共同對電動車進行研究；奇瑞汽車與路虎汽車公司聯合開發新的路虎車型。（3）技術中心的全球聯合開發。例如：上海通用汽車的泛亞技術中心在上海與美國、歐寶技術中心之間進行聯合開發。
跨國汽車項目具有跨度時間長、投資巨大、不確定因素多的特點，因此對風險管理的要求也會比一般的本土項目高出許多，針對跨國汽車項目的風險管理亦有其特點及重要性。首先，跨國汽車項目的風險管理范圍較廣；其次，跨國汽車項目的時間跨度長；再次，跨國汽車項目的不確定因素多；最后，跨國汽車項目中需要平衡的重要關系人眾多。
二、上海通用汽車B項目風險管理方法
（一）B項目在實施過程中的主要風險。
1、產品配置難以確定導致的進度延遲及物料成本超支。通常跨國項目都會涉及許多不同的區域，而不同區域的消費習慣、文化背景、法律法規都有著各自的特點。這樣就會造成在產品配置上的爭執。例如項目B共牽涉了中國、歐洲、北美、韓國四個地區，對于前保險杠的造型問題大家產生了爭執。
2、各區域流程沖突導致的項目風險。參與項目的各個區域都有自己固有的流程，流程不僅是當地思維習慣及行事風格的體現，也在一定程度上代表了本區域的利益。因此當各區域在對于某一問題的處理流程上有著沖突，往往會引發項目進度的延遲。
3、文化差異導致的理解偏差。跨國項目的一個通病或者說挑戰就是如何處理好不同區域之間的文化差異。地方保護主義造成的項目成本、質量、進度風險。在跨國汽車項目中供應商定點是十分困難的一個過程。究其原因是因為供應商的定點在很大程度上是體現了各地區之間的利益博弈。因為汽車是屬于規模經濟，涉及到的訂單量都是非常大的。將某一關鍵零部件定點給某一供應商不但對于這家供應商有著舉足輕重的作用，而且對于該地區的經濟及產業格局也有著十分重大的影響。
4、計劃產量高導致任何一個變更都帶來巨大的風險。由于定位于緊湊車平臺，因此是被公司高層寄予厚望的沖量項目，在B項目中中國的預期銷量往往占到整個項目預期銷量的一半以上。因此在此類跨國整車項目中中國地區是有一定的發言權的。然而事物都有兩面性，中國的企業通常都是領導一言堂的居多，而且領導的思路一直都在變化。
5、開發周期長。在我接觸到的項目中即使是同一平臺的車型，中國區域的量產時間往往比北美的晚3個月左右。然而設計開發時間確實一致的，因此中國區域的項目周期就會比其他區域的相同車型長出不少。
6、核心設計參與度低下。上海通用幾乎所有的跨國項目的核心技術都掌握在國外工程中心的手里，這樣不但會導致技術風險的失控，更不利于公司技術的可持續發展。B項目就是這樣，例如娛樂系統的主要開發權就在北美手中，原本中國已經選定某個型號的娛樂系統，最終因為北美的開發中斷而不得不選擇其他的型號。
7、成本導向意識強烈導致沖突不斷。在通用汽車的跨國項目中時時刻刻都能體會到成本優先這條規則的威力。例如北美會聘用一位財務出身的、毫無技術背景的項目總監以及對于任何的配置更改都要計算投資回報率，哪怕是增加一個小小的接頭。這樣就會造成喜歡常常有新想法的中國領導層的不滿，導致沖突層出不窮。
（三）常用的風險管理方法。
目前，跨國汽車項目主要通過決策樹法、敏感性分析法、德爾菲法、層次分析法（AHP）、以及蒙特卡羅模擬法等進行項目風險管理。
1、決策樹法。利用一種樹形圖作為分析工具。其基本原理是用決策點代表決策問題，用方案分枝代表可供選擇的方案，用概率分枝代表方案可能出現的各種結果，經過對各種方案在各種結果條件下損益值的計算比較，為決策者提供決策依據
2、敏感性分析法。是一種經濟分析，帶有主觀性。項目某些因素發生變化甚至較小的變化，其影響可能很大，涉及原先決策，這些因素稱之為敏感性因素。敏感性分析通過分析各種因素的變化對實現預期目標的影響程度，找出敏感性因素，從而確認項目對各種風險的承受能力。
3、德爾菲法是一種典型的綜合性群體決策方法，又稱專家調查法，它起源于20世紀40年代，是一種非見面形式的專家意見收集方法和“一種高效的、通過群體交流與溝通來解決復雜問題的方法”。國內外經驗表明，德爾菲法能夠充分利用人類專家的知識、經驗和智慧，是解決非結構化問題的有效手段。
4、層次分析法則是從系統的觀點出發考慮決策的問題，將工程項目風險及應對措施難以量化的因素，進行重要性、影響力、優先程度的量化分析，為工程項目風險管理科學決策提供依據。
5、蒙特卡羅模擬法。基于概率統計原理的隨機抽樣試驗的計算方法；也是一種基于進度與費用風險的網絡計劃分析技術。還可以結合已優化的關鍵路徑分析。
（三）通用在風險管理方面需要改善的地方。
當然，通用在風險管理方面也不能說是盡善盡美，仍然有許多值得注意并應持續改善的地方：
1、系統更新慢。盡管通用公司有著近乎完美的體統支持風險管理，但是在實際的工作中我發現很多體統數據的更新十分緩慢，這就會導致很多信息不能及時的反饋給項目管理層，導致項目風險的發生。
2、缺乏風險管控意識。雖然上海通用有著眾多先進的風險管理工具，但是我發現仍然有一個較為嚴重的問題，即很少或者說基本沒有風險預防措施。我曾經做過一個調查，詢問了包括產品工程、制造工程、采購、規劃等部門工齡在5年以上的老員工是否會使用風險預防，得到的答案幾乎都是不會使用，并且大多數人表示只會反饋問題項，不出問題的就默認是安全且受控的。因此我認為這是上海通用急需進行提升的方面。
3、項目范圍變更頻繁。在我目前接手過的五個項目中幾乎每個項目都經歷過巨大的項目范圍變更。例如項目區域的減少、軸距的變更、項目后期（Launch階段）的造型變更。究其原因我個人認為主要是中外雙方領導層的博弈。由于SGM是中美各出資50%成立的公司，因此在如何表達各自出資方的觀點時就會出現拉鋸和爭執。例如有的項目中的造型在中國做調研時得到了很高的評價，但是在美國的調研則差強人意。而為了成本最優化考慮，模具肯定只能開一套。因此往往會出現北美選定的造型被中方、中方的配色要求被北美拒絕的情況。這樣的情況甚至會出現在模具已經動刀的階段，這些內耗造成大量的資源浪費。
4、中外項目風險工具使用情況不一致。在實際工作中我發現中外雙方對工具的使用上往往出現不對稱的情況。例如，在美國和德國，ProgramPlan是項目經理負責、mastertiming是由專人負責的，而Metrics的管理是由工程經理負責，所有工程的報告由工程人員提供。但是在中國則全部由項目經理負責，這就導致很多工程報告難以獲得。
5、LessonLearn（經驗教訓）未進入系統，問題重復再現。這點對于GM和SGM都是同樣的問題。盡管目前有對在造車階段發生的問題進行錄入系統的追蹤，但是對于整車開發、項目管理、競品分析等方面則完全是空白。所以常常會發現許多問題都是在重復發生。
三、上海通用跨國汽車項目風險管理的改進設想
一般來說，找出問題相對容易但解決問題就比較困難，因為這些問題的存在往往有著復雜的歷史問題和客觀現實。基于實際的工作經驗，筆者提出以下改進設想。
1、建議可以通過采取類似于“20/80”的方法進行風險預防。其中包含兩個方面：一為以目前的時間點為零點，對前20天需要完成的重要工作任務及后80天即將要開始的任務的準備狀態進行評估。二為抓住主要的20%的問題，在定期的例會上進行追蹤。對剩下的80%的工作可以有選擇性的進行追蹤。
2、建議在全項目組開展樹立風險意識的活動。讓大家理解風險的重量和特點、風險的識別和追蹤方式。特別是核心成員必須對自己的工作有清醒的認識，需要對已經過去的工作進行總結，看看哪些問題是可以被識別出來的。對未開始的工作則需要好好的開展風險排查并對潛在風險項進行分類。
3、對尚未進入系統中的風險管理工具需要加快信息化的步伐。尤其是對于問題清單及經驗教訓這類的工具。在這點上通用也許可以向本土的汽車新秀奇瑞汽車進行學習。奇瑞的研發中心早已經將問題清單系統加入到辦公自動化中，這樣不但可以利用系統定期追蹤責任人的工作，還能將所有的問題分類共享給其他項目組，讓相同的問題只發生一次，有效的節約資源。
4、和外方對口人員建立定期溝通機制。因為幾乎大部分的風險管理工具都是由美國發明和更新的。所以我建議在項目各層次開展定期的溝通以及時了解他們最新的動態，并對自己的項目組進行相應的調整。
5、洋為中用，對GM的項目風險管理工具進行本土化。在工作中常常會發現外國人的一套東西在國外用的很好，但是一到中國就會水土不服。為了解決這個問題，筆者攜手工程經理制定了符合中國國情的ProgramPlan追蹤清單，在得到中外雙方領導的確認后在例會上予以追蹤。所以只有符合需求的才是最好的。
四、結語
中國汽車企業的項目管理正在迅速的發展中，即使目前在某些方面暫時無法超越國外汽車企業，但是我相信假以時日必定能夠形成自己的一套管理體系。而對風險的管控能力無疑是項目管理的重中之重。因此我們必須取長補短，辯證的去看待國外的管理方法，并在實際工作中細心觀察，就一定能夠站在巨人的肩膀上將我國的汽車領域的項目管理提再上一個新的臺階。
（作者：上海通用汽車全球項目管理經理，目前正在負責的全球項目超過5個，涉及區域包括北美、歐洲、韓國、俄羅斯等。曾就職于奇瑞汽車，目前為上海交通大學機械與動力工程學院工程碩士在讀，研究方向：項目管理）
參考文獻：
[1]王逸飛.上海通用汽車新產品開發流程管埋創新.復旦大學碩士學位論文.
[2]陳虹.上汽自主品牌產品開發的架構策略.汽車工程，2010，（6）：461-465.
