引論：我們?yōu)槟砹?3篇財產(chǎn)保險的業(yè)務(wù)范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
1、財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)包括財產(chǎn)損失保險、責(zé)任保險、信用保險、保證保險等保險業(yè)務(wù)，經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的保險公司經(jīng)國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。
2、還可以經(jīng)營短期健康保險業(yè)務(wù)、意外傷害保險業(yè)務(wù)和擴(kuò)展類業(yè)務(wù)，財產(chǎn)保險的業(yè)務(wù)范圍是保監(jiān)會批準(zhǔn)的，公司不得經(jīng)營規(guī)定以外的業(yè)務(wù)。
3、除了一些基礎(chǔ)類業(yè)務(wù)，像投資連結(jié)型保險、變額年金等擴(kuò)展類業(yè)務(wù)財產(chǎn)保險也是可以經(jīng)營的，只要不超過保監(jiān)會規(guī)定的經(jīng)營范圍就可以，關(guān)于財產(chǎn)保險的業(yè)務(wù)范圍的內(nèi)容就說到這里，希望對大家有所幫助。
（來源：文章屋網(wǎng) ）
篇2
一、引 言
目前，隨著金融服務(wù)業(yè)競爭的加劇，金融保險集團(tuán)對其資本管理的要求越來越高。對于保險公司而言，既要滿足法律法規(guī)設(shè)定的最低償付能力，又要滿足股東對利潤的訴求。資本管理的新趨勢是經(jīng)濟(jì)資本。經(jīng)濟(jì)資本最初于2004年由巴塞爾委員會提出，但至今仍然沒有一個統(tǒng)一的定義。本文使用巴塞爾委員會的定義，即：經(jīng)濟(jì)資本是指在一定時間長度下、一定置信度下，能夠緩沖企業(yè)的非預(yù)期損失所需要的資本。經(jīng)濟(jì)資本方法可以在同一框架下考慮保險公司所有的風(fēng)險，而且能夠很好地滿足保險公司同時對償付能力與盈利能力的追求，故而在國際范圍內(nèi)逐漸被保險業(yè)認(rèn)可。如何合理地計量經(jīng)濟(jì)資本是使用經(jīng)濟(jì)資本框架的關(guān)鍵。
經(jīng)濟(jì)資本的度量主要有兩個方面的問題：一是損失分布的獲取，二是風(fēng)險的度量方法。保險公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)一般都比較復(fù)雜，若想獲得損失分布，就要先考慮業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的相關(guān)性。Copula方法的出現(xiàn)在一定程度上解決了相關(guān)性的問題。Bagarry Marc（2007）使用了Gauss Copula和多元TCopula度量了財產(chǎn)保險公司的經(jīng)濟(jì)資本[1]。Andrew Tang et al（2009）檢驗(yàn)了不同橢圓族Copula相依結(jié)構(gòu)下的資本要求和資本分散效應(yīng)[2]。國內(nèi)的占夢雅（2010）考慮了橢圓族Copula相依結(jié)構(gòu)下經(jīng)濟(jì)資本的測算[3]。這幾篇文獻(xiàn)僅僅考慮了橢圓族Copula，但是，高維橢圓族有很大的局限性。
風(fēng)險度量方面，國內(nèi)外文獻(xiàn)中提及的方法主要是VaR、TVaR和TCE等風(fēng)險度量方法[1-3]。但VaR不能體現(xiàn)超過分位點(diǎn)的損失，而且其只對橢圓族分布才滿足次可加性。TVaR與TCE這兩種風(fēng)險度量方法對采取使結(jié)果小于分位點(diǎn)的行動沒有激勵，而且也沒有對極低頻率、極大損失進(jìn)行調(diào)整。Dhaene， J et al（2004）總結(jié)了前人的工作，指出凹扭曲風(fēng)險度量可以在一定程度上解決上述問題[4]。凹扭曲風(fēng)險度量的核心是其對應(yīng)的凹扭曲函數(shù)，通過靈活地構(gòu)造凹扭曲函數(shù)，可以獲得不同的凹扭曲風(fēng)險度量方法。比較著名的一些凹扭曲風(fēng)險度量方法有PH扭曲風(fēng)險度量方法、Wang變換、Lookback扭曲風(fēng)險度量方法等[5-7]。整合文獻(xiàn)，發(fā)現(xiàn)國內(nèi)學(xué)者暫時沒有采用凹扭曲風(fēng)險度量來測度經(jīng)濟(jì)資本。
承保風(fēng)險是保險公司面臨的主要風(fēng)險之一。如何合理地度量業(yè)務(wù)線之間的相關(guān)結(jié)構(gòu)對于保險公司十分關(guān)鍵。本文將通過運(yùn)用高維Copula理論獲得我國財險公司的賠付率分布，并比較高維橢圓族與高維阿基米德族Copula相關(guān)結(jié)構(gòu)對結(jié)果的影響，然后，在一定置信度下通過凹扭曲風(fēng)險度量獲得風(fēng)險調(diào)整后的賠付率，最后，結(jié)合公司的保費(fèi)收入估計出財險公司承保業(yè)務(wù)線應(yīng)持有的經(jīng)濟(jì)資本。
二、Copula理論與經(jīng)濟(jì)資本度量模型
（一）Copula理論
Sklar在1959年發(fā)表的Sklar定理在Copula理論研究中具有重要的地位。利用Sklar定理，風(fēng)險管理者可以自由地把任意N個一元邊際分布構(gòu)成一個N元的聯(lián)合概率分布函數(shù)。Copula函數(shù)刻畫的是隨機(jī)變量之間的相依結(jié)構(gòu)。選擇的Copula不同，聯(lián)合分布就不同。具體的Copula的種類及其相關(guān)性質(zhì)可以參考Cherubini（2004）[8]。
（二）經(jīng)濟(jì)資本度量模型
經(jīng)濟(jì)資本度量模型主要包括兩個方面的內(nèi)容：其一是損失分布的獲取，其二是風(fēng)險的度量（非預(yù)期損失的度量）。
1.損失分布的獲取。
由于保險公司的賠付率分布往往比賠款分布更加穩(wěn)定，這里先求出一定置信度下的賠付率，然后再乘以當(dāng)年的保費(fèi)收入，即可得出保險公司應(yīng)持有的經(jīng)濟(jì)資本。
賠付率分布獲取的具體步驟如下：
（1）參數(shù)估計。此步驟包括各業(yè)務(wù)線賠付率邊緣分布的參數(shù)估計和待選族Copula的參數(shù)估計。邊緣分布的參數(shù)估計使用極大似然估計方法。對于待選族Copula的參數(shù)估計，IFM方法和CML方法比精確極大似然估計方法要高效[8]，而且參數(shù)分布比經(jīng)驗(yàn)分布更加靈活，故本文采用IFM方法。
（2）Copula的選取方法。一般的擬合優(yōu)度檢驗(yàn)，如KolmogorovSmirnov檢驗(yàn)和AndersonDarling檢驗(yàn)，對于普遍意義上的多維分布比較困難。本文采取Aas（2004）的方法，選取與經(jīng)驗(yàn)Copula全空間下歐氏距離最小的Copula[9]。
（3）隨機(jī)模擬及最終賠付率分布的獲取。依據(jù)步驟（2）選出的Copula，模擬一定數(shù)量的樣本，再對各業(yè)務(wù)線的模擬樣本進(jìn)行加權(quán)，權(quán)重為各業(yè)務(wù)線保費(fèi)收入與總保費(fèi)收入的比值（證明如下），然后可以得到最終的分布。
三、算例分析
（一）數(shù)據(jù)的來源及邊緣分布的擬合
經(jīng)濟(jì)資本度量的周期一般都為1年。本文假設(shè)月度賠付率與年度賠付率的分布相同，這樣就可以通過收集月度數(shù)據(jù)以解決樣本數(shù)量不足的問題。
以某財險公司2007年1月～2012年6月全國范圍的業(yè)務(wù)線月度數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，測度該公司機(jī)動車輛保險、企業(yè)財產(chǎn)保險、責(zé)任保險三種險種所需要的總經(jīng)濟(jì)資本。剔除異常數(shù)值之后，共64個樣本。其中三條業(yè)務(wù)線的賠付率基本統(tǒng)計特征見表1。
根據(jù)以上各險種賠付率分布的特點(diǎn)進(jìn)行擬合優(yōu)度檢驗(yàn)，最后決定使用以下分布擬合各險種賠付率（見表2）。
（四）經(jīng)濟(jì)資本的計量
本文采用凹扭曲風(fēng)險度量方法決定經(jīng)濟(jì)資本。當(dāng)采用PH風(fēng)險度量和LB風(fēng)險度量決定資本時，風(fēng)險的置信水平與其參數(shù)沒有必然、直接的關(guān)系，所以，本文只給出TVaR與Wang變換風(fēng)險度量下的經(jīng)濟(jì)資本。關(guān)于置信度，取一些具有代表性的置信度，并在各置信度下，計算賠付率的數(shù)值，得出非預(yù)期賠付率。再用非預(yù)期賠付率的數(shù)值，乘以該公司當(dāng)年的保費(fèi)收入，即可估算出為這三條業(yè)務(wù)線應(yīng)持有的經(jīng)濟(jì)資本。
由于保費(fèi)收入的變化比較大，而賠付率往往相對比較穩(wěn)定，故在此只給出賠付率的具體數(shù)值。本文最終選取的Copula為Gauss Copula，在此相依結(jié)構(gòu)下VaR與各凹扭曲風(fēng)險度量的結(jié)果如表8所示。同時給出TCopula相依結(jié)構(gòu)下VaR與各凹扭曲風(fēng)險度量的結(jié)果作對比，結(jié)果如表9所示。
（五）解釋
從表8可以看出，Wang風(fēng)險度量決定的經(jīng)濟(jì)資本在VaR方法與TVaR方法之間。Wang風(fēng)險測度能夠根據(jù)風(fēng)險的水平，靈活地調(diào)整所需的經(jīng)濟(jì)資本。Wang風(fēng)險度量可以對尾部的極低頻率、極大損失進(jìn)行調(diào)整。從圖1可以看到，模擬分布的右端有一部分極低頻率、相對極大的損失數(shù)值。對于保險公司來說，Wang風(fēng)險度量在某種程度考慮了巨災(zāi)風(fēng)險，并考慮了投保人的自我防損，相比VaR、TVaR而言更加合理。
在經(jīng)濟(jì)資本的測算中，可以注意到，表9中低置信度下的TVaRα數(shù)值要比表8的小，高置信度下的數(shù)值要比表8的大，由此，TCopula比Gauss Copula厚尾的性質(zhì)也得到了驗(yàn)證。
四、結(jié) 論
以上使用多元Copula相依結(jié)構(gòu)模擬業(yè)務(wù)線之間的相依結(jié)構(gòu)，并采用了凹扭曲風(fēng)險度量方法測度了我國某公司承保業(yè)務(wù)線的經(jīng)濟(jì)資本。結(jié)論如下：
（1）多元正態(tài)Copula適合模擬該公司業(yè)務(wù)線的相關(guān)結(jié)構(gòu)。
（2）凹扭曲風(fēng)險度量中的Wang風(fēng)險度量能夠靈活地依據(jù)風(fēng)險的水平對所需的資本進(jìn)行調(diào)整，Wang風(fēng)險度量的數(shù)值始終介于VaR與TVaR之間，當(dāng)風(fēng)險逐漸變大時，Wang風(fēng)險度量與VaR之間的距離在增大，與TVaR的距離呈現(xiàn)縮小的趨勢。
Wang風(fēng)險度量可以對尾部極低頻率、極大損失進(jìn)行調(diào)整，可以根據(jù)風(fēng)險整體水平靈活地調(diào)整公司所需持有的經(jīng)濟(jì)資本。此方法下的經(jīng)濟(jì)資本可理解為經(jīng)過風(fēng)險調(diào)整后的平均損失與未經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的平均損失的差額，比VaR與TVaR方法下的數(shù)值更加合理。下一步，我們將研究如何度量更多條業(yè)務(wù)線的經(jīng)濟(jì)資本。
參考文獻(xiàn)：
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[8]Cherubini， U. Copula methods in finance [M]. Wiley，2004：129-194.
篇3
一些企業(yè)在投保財產(chǎn)保險時,認(rèn)為免賠額越低越好,有的甚至認(rèn)為沒有免賠額最好。這是對保險的錯誤理解,同時還會引發(fā)保險成本增加、安全管理水平降低等問題。
第一,免賠額存在的原因。免賠額是企業(yè)自擔(dān)風(fēng)險額,或者稱為風(fēng)險自留。企業(yè)購買保險的目的決定免賠額的存在。企業(yè)購買財產(chǎn)保險是為了在發(fā)生自然災(zāi)害、意外事故后企業(yè)能繼續(xù)生存、穩(wěn)定經(jīng)營,即為了轉(zhuǎn)嫁那些企業(yè)不能承受的、一旦發(fā)生便使企業(yè)陷入財務(wù)危機(jī)或嚴(yán)重影響公司財務(wù)穩(wěn)定性的物質(zhì)損失風(fēng)險。從風(fēng)險管理的角度來看,損失的嚴(yán)重性是衡量風(fēng)險程度非常重要的一個指標(biāo)。一般來講,較小的損失可以不必要保險,而程度嚴(yán)重的損失是適合于保險的。在購買保險前,企業(yè)應(yīng)該充分考慮所面臨的可能的損失程度有多大。如果是企業(yè)可以承擔(dān)的損失,就不必購買保險,可以通過自留來解決;當(dāng)這個可能的損失是企業(yè)所不能承擔(dān)的時候,可以將企業(yè)能夠承受的部分以免賠的方式進(jìn)行自留。
由企業(yè)來承擔(dān)一些小額的、經(jīng)常性的損失而不購買保險是更經(jīng)濟(jì)的,自留能力越強(qiáng)即風(fēng)險承受能力越強(qiáng),免賠額就可以越高,因?yàn)橘徺I保險的主要目的是為了預(yù)防那些重大的、企業(yè)無法承受的損失。
第二,免賠額過低會使保費(fèi)成本升高。保險公司制定免賠額是為了能消除許多小額索賠,減少因理賠而投入的大量人力物力,降低理賠費(fèi)用,從而可以降低企業(yè)的保費(fèi)。所以,當(dāng)企業(yè)投保財產(chǎn)保險時免賠額過低,會使保費(fèi)成本大量上升。通過確定免賠額的大小,可以使得被保險人調(diào)整保險費(fèi)的支出。
第三,免賠額過低使對企業(yè)的安全管理不利。保險公司設(shè)立免賠額的目的是促進(jìn)企業(yè)的風(fēng)險管理意識,促使其加強(qiáng)防災(zāi)防損工作,增強(qiáng)安全管理,強(qiáng)調(diào)對小額風(fēng)險的控制。因?yàn)橛忻赓r額的存在,企業(yè)要承擔(dān)免賠額以下的小的風(fēng)險,企業(yè)會更注重對這些風(fēng)險的管理?？偹苤?小的隱患是引起大事故的根源,小隱患不除大事故難絕。企業(yè)只有在細(xì)枝末節(jié)上加強(qiáng)風(fēng)險的管控,才能預(yù)防大的事故。如果免賠額過低,或沒有免賠額,企業(yè)會對保險公司產(chǎn)生依賴,不論什么事故都有保險公司兜底,不做防災(zāi)防損工作,導(dǎo)致企業(yè)安全管理的放松,形成安全管理漏洞,終將釀成大的事故。
二、賠付率越高越好
有些企業(yè)在投保了財產(chǎn)保險后,便希望賠付率越高越好,最好是高于所交保費(fèi),才感覺保險沒有白買,都賺回來了。其實(shí)這也是企業(yè)的一個投保誤區(qū),這可以從保險的社會職能、風(fēng)險管理的最佳狀態(tài)、保險成本等方面來分析。
首先,保險的損失分?jǐn)傇瓌t是其社會職能的一個體現(xiàn)。簡單來說,保險就是集合全社會的力量,集中救助個別遭受災(zāi)害損失的個體,即互助共濟(jì),將受災(zāi)單位的損失分散到眾多單位分擔(dān)。表現(xiàn)形式為以多個單位繳納的保費(fèi)建立保險基金,當(dāng)少數(shù)成員發(fā)生損失時從保險基金中得到補(bǔ)償,這樣,發(fā)生災(zāi)害損失的社會成員都能繼續(xù)生存下來,這也是保險存在的意義。如果社會中每個參加保險的成員都想每年將自己交出的保費(fèi)都拿回來,那么這個保險基金就不復(fù)存在,也將失去其救助遭災(zāi)損失嚴(yán)重的個體成員的能力,保險在社會中也就失去了意義。所以,當(dāng)企業(yè)在遭受不能承受的事故損失時,能夠得到及時的賠付才是最重要的,而這時的賠付將遠(yuǎn)超過企業(yè)所支出的保費(fèi)。當(dāng)然,保險保的是偶然事件而不是必然事件,企業(yè)很可能多年或者更久不發(fā)生這種災(zāi)害、意外事故,那么保險賠付率將會很低。
其次,從風(fēng)險管理的角度來說,對風(fēng)險的控制最重要的是事前預(yù)防,將事故消滅于萌芽狀態(tài)。風(fēng)險管理的最佳狀態(tài)是在風(fēng)險處理環(huán)節(jié)將風(fēng)險事故預(yù)防和避免,即不發(fā)生事故才是最好的。雖然保險作為風(fēng)險處理的一種方法,將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了保險公司,但當(dāng)風(fēng)險事故發(fā)生后企業(yè)所遭受的損失除了直接物質(zhì)損失外還有很多保險所不能覆蓋的間接損失,例如企業(yè)的市值、企業(yè)的聲譽(yù)、企業(yè)的社會形象、企業(yè)的客戶關(guān)系等損失。也就是說,一旦發(fā)生災(zāi)害、意外事故,企業(yè)能從保險公司得到的補(bǔ)償與真實(shí)的損失相比是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。所以,企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格控制風(fēng)險,杜絕災(zāi)害性事故才是最重要的,與此相比,賠付率應(yīng)是越低越好。另一個方面,從風(fēng)險管理的預(yù)防控制風(fēng)險方面來講,保險公司為企業(yè)的風(fēng)險管理做出一定的貢獻(xiàn)。企業(yè)在投保以后,保險公司都會免費(fèi)為企業(yè)提供現(xiàn)場查勘及防災(zāi)防損服務(wù)。一般的保險公司都有專門的風(fēng)險控制部,主動或按企業(yè)客戶需求,通過為客戶免費(fèi)進(jìn)行現(xiàn)場查勘,并根據(jù)查勘中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患提供書面的《防災(zāi)防損建議書》、安全管理講座、安全技能培訓(xùn)、提供《安全管理服務(wù)手冊》等多種形式促進(jìn)被保險企業(yè)整改安全隱患和提高風(fēng)險管理水平。而這些服務(wù),都是未投保企業(yè)所不能享受到的。所以,企業(yè)應(yīng)更加注重保險公司能夠提供什么樣的專業(yè)防災(zāi)防損服務(wù),能在多大程度上提高企業(yè)風(fēng)險管理的能力,而不是保險賠付率有多高。
再次,從維持企業(yè)的保險成本穩(wěn)定來講,保險賠付率不能過高。保險賠付率過高保險公司將會提高保險費(fèi)率,使企業(yè)保險成本增長,持續(xù)的高賠付率還可能引起保險拒絕承保導(dǎo)致企業(yè)的風(fēng)險無處可保。保險公司在承保企業(yè)財產(chǎn)風(fēng)險時,通常會讓企業(yè)提交歷史損失數(shù)據(jù)等投保資料,以考察企業(yè)的風(fēng)險管控程度和安全管理水平。對于損失記錄較好的企業(yè),保險公司會認(rèn)為該企業(yè)風(fēng)險管理綜合水平很高,定性該企業(yè)的財產(chǎn)保險為優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù),承保時會給企業(yè)開出較為優(yōu)惠的費(fèi)率,同時會為企業(yè)提供更多優(yōu)質(zhì)的保險服務(wù)。相反,對于損失記錄較差賠付率較高的企業(yè),保險公司會認(rèn)為該企業(yè)沒有很好的風(fēng)險管理文化,會認(rèn)定該企業(yè)的財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)質(zhì)量較差。對于這樣的企業(yè)和業(yè)務(wù),保險公司沒有過多的費(fèi)用和意愿為企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的保險服務(wù)。同時為避免虧損,保險公司會大幅提高保險費(fèi)率,使企業(yè)的保險成本不斷提高。
三、保費(fèi)越低越好
很多企業(yè)對成本費(fèi)用的預(yù)算管理和控制很嚴(yán)格,這就使企業(yè)為了保證保費(fèi)成本的穩(wěn)定在投保財產(chǎn)保險時片面的追求保費(fèi)越低越好,這主要表現(xiàn)在以下兩個方面:
第一,為降低保費(fèi)成本,調(diào)低財產(chǎn)保險價值。調(diào)低保險價值固然能降低保費(fèi)成本,但引發(fā)了一個很重要的問題:不足額投保。從目前保險市場所提供的財產(chǎn)保險險種來看,通常使用的都是重置價值條款,即重建或替換、修理或修復(fù)受受損財產(chǎn),受損財產(chǎn)應(yīng)達(dá)到等同或基本近似但不超出其嶄新時的狀態(tài)。重置價值條款要求:一是被保險財產(chǎn)若發(fā)生部分損失,需進(jìn)行修理或修復(fù)的費(fèi)用不能超過該財產(chǎn)全部損失應(yīng)賠償?shù)慕痤~。二是若受損財產(chǎn)重新修復(fù)或重建所產(chǎn)生的重置費(fèi)用高于該財產(chǎn)發(fā)生損失時的保險金額,本保險的賠償按該保險金額與受損財產(chǎn)重置價的比例確定,計算方式如下:
受損財產(chǎn)保險金額―――――――――×損失金額-免賠金額= 賠償金額受損財產(chǎn)重置價值
也就是說不足額投保的最大弊端是發(fā)生損失后,只能獲得比例賠付,即只能獲得部分賠償。如果這樣,從企業(yè)風(fēng)險管理的角度看,沒有正確合理地轉(zhuǎn)嫁企業(yè)的財產(chǎn)損失風(fēng)險,等于企業(yè)過多地自擔(dān)了風(fēng)險。
第二,為保證保費(fèi)成本不變,投保價值多年不變。企業(yè)的廠房、資產(chǎn)設(shè)備從建成投產(chǎn)以來投保價值就一成不變,從來不做投保財產(chǎn)的價值調(diào)整。隨著近年來中國經(jīng)濟(jì)的持續(xù)快速增長,固定資產(chǎn)的投資規(guī)模越來越大,引起了原材料等成本的大幅上漲,也就是說,經(jīng)過這樣高速的經(jīng)濟(jì)發(fā)展幾年后再建造同樣規(guī)模的廠房、資產(chǎn)設(shè)備所需要支出的材料成本、人工成本、管理成本等與幾年前相比都已經(jīng)大幅的上漲,個別費(fèi)用可能已經(jīng)是倍數(shù)增長,再用當(dāng)年同樣的費(fèi)用建廠已經(jīng)是不可能的了。對于始終以資產(chǎn)原值投保的企業(yè),相當(dāng)于使企業(yè)的財產(chǎn)貶值投保,同樣是不足額投保,一旦發(fā)生全損即使是不執(zhí)行重置價值條款,那企業(yè)所獲得的保險賠償也已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足重建一個同樣的廠房或資產(chǎn)設(shè)備了。從風(fēng)險管理的角度,應(yīng)正確分析評估企業(yè)所面臨的財產(chǎn)損失風(fēng)險,合理轉(zhuǎn)移風(fēng)險,即正確評估財產(chǎn)重置價值,確定合理的財產(chǎn)投保價值。所以,企業(yè)應(yīng)對投保財產(chǎn)進(jìn)行定期的清產(chǎn)核資,重估資產(chǎn)價值,以保證投保財產(chǎn)的保值增值。
企業(yè)為求降低或穩(wěn)定保費(fèi)成本所采取的低投保金額策略,這種降低費(fèi)用成本的方法是不可取的。企業(yè)若想降低保費(fèi)成本,可以采用提高免賠額等策略,以保證企業(yè)在遭遇巨災(zāi)風(fēng)險時得到最合理的賠付。
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3.成本核算方法存在缺陷當(dāng)前財產(chǎn)保險公司在進(jìn)行成本核算的過程中，成本核算方法的不當(dāng)造成財產(chǎn)保險公司的成本支出得不到有效的控制。財產(chǎn)保險公司主要是對分險種的成本費(fèi)用以及損益的核算方法存在不足。首先是財產(chǎn)保險公司的成本核算只是對直接變動費(fèi)用進(jìn)行核算，而對于間接費(fèi)用的核算缺乏有效的追蹤和管理，造成成本核算的結(jié)果缺乏科學(xué)性。其次是財產(chǎn)保險公司對營業(yè)費(fèi)用的管理和分類存在不完善的地方，沒有實(shí)施詳盡的賬務(wù)細(xì)則處理。財產(chǎn)保險公司在業(yè)務(wù)成本支出方面采用的分險種核算的方案，是一種粗糙的核算方法，雖然能夠?qū)δ骋浑U種的成本情況進(jìn)行掌握，但是缺乏對財產(chǎn)保險公司不同險種的成本對比分析。通過成本對比分析能夠有效的掌握公司的成本情況并加以控制。最后，保險公司在險種的營業(yè)費(fèi)用方面的分配缺乏科學(xué)性，這不利于財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)成本支出的有效控制。
4.缺乏成本約束和成本考核激勵機(jī)制財險公司在成本管理活動中，缺乏有效的成本約束和成本考核激勵機(jī)制，這造成財產(chǎn)保險公司的成本管理效率欠佳，造成業(yè)務(wù)成本控制機(jī)制難以落實(shí)。在財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營管理活動中，由于財產(chǎn)保險公司尚未建立完善的成本管理制度和內(nèi)部控制制度，財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)成本核算和業(yè)務(wù)成本管理得不到有效的監(jiān)督和約束，財產(chǎn)保險公司在成本支出和成本核算方面存在一些漏洞，得不到有效的控制，增加了公司的成本支出。另外，由于缺乏有效的成本考核激勵機(jī)制，財產(chǎn)保險公司的管理人員和業(yè)務(wù)人員在營銷和銷售的過程中，缺乏有效的成本觀念，員工缺乏開展成本控制的激勵機(jī)制，使得員工在工作的過程中不注重業(yè)務(wù)成本的控制，加大了財產(chǎn)保險公司經(jīng)營管理的成本，影響公司的整體競爭優(yōu)勢。
二、財產(chǎn)保險公司業(yè)務(wù)成本管理的措施建議
1.強(qiáng)化財險業(yè)務(wù)成本控制意識財產(chǎn)保險公司重視市場開拓和保費(fèi)增長而忽視了業(yè)務(wù)成本管理的不良現(xiàn)象影響到財險公司的長遠(yuǎn)健康發(fā)展，因此，財產(chǎn)保險公司必須強(qiáng)化業(yè)務(wù)成本管理，從公司的高層到基層員工，加強(qiáng)業(yè)務(wù)成本控制意識。保險公司的管理者不僅應(yīng)該認(rèn)識到市場開拓和業(yè)績增長的重要性，更應(yīng)該注重業(yè)務(wù)成本管理的作用。將精力投入到保險服務(wù)業(yè)務(wù)的開展，而忽視了內(nèi)部管理的強(qiáng)化和業(yè)務(wù)成本的控制，這反映了財產(chǎn)保險公司的服務(wù)管理效益的缺陷，影響企業(yè)的高速平穩(wěn)發(fā)展，造成財產(chǎn)保險公司的風(fēng)險隱患。因此，財產(chǎn)保險公司應(yīng)該重視成本管理，公司高層應(yīng)該著手制定財產(chǎn)保險的成本管理策略，堅(jiān)持業(yè)務(wù)增長和業(yè)務(wù)成本控制的結(jié)合，加強(qiáng)對成本預(yù)算管理，制定和實(shí)施科學(xué)的成本管理計劃。公司的員工應(yīng)該切實(shí)的落實(shí)公司所制定和實(shí)施的成本管理戰(zhàn)略，提高業(yè)務(wù)增長過程中的業(yè)務(wù)成本控制，促進(jìn)財產(chǎn)保險公司的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益目標(biāo)的有效實(shí)現(xiàn)。
2.完善業(yè)務(wù)流程管理，有效控制業(yè)務(wù)成本為了有效的控制財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)成本，必須重視對業(yè)務(wù)流程的管理。財產(chǎn)保險的理賠支出是財產(chǎn)保險公司業(yè)務(wù)成本量最大的項(xiàng)目支出，因此，為了提高財產(chǎn)保險公司的經(jīng)濟(jì)效益，必須重視對理賠支付環(huán)節(jié)的成本控制。有效的控制理賠量是促進(jìn)保險公司業(yè)務(wù)績效提升的關(guān)鍵所在。控制財產(chǎn)保險的理賠量應(yīng)該從以下幾個方面著手：首先是對承保質(zhì)量的把控。提高承保質(zhì)量，能夠防止公司遭受蒙騙和騙保，給公司帶來不必要的損失。因此，在財險業(yè)務(wù)的開展中，不要盲目的為了追求市場業(yè)務(wù)拓展而忽視了對承保業(yè)務(wù)質(zhì)量的完善。保險業(yè)務(wù)人員在公司的過程中，應(yīng)該重視對承保質(zhì)量的控制，完善承保流程管理，切實(shí)有效的降低財產(chǎn)保險公司的承保風(fēng)險，促進(jìn)財險保險公司的業(yè)務(wù)成本的有效控制。其次是加強(qiáng)對理賠環(huán)節(jié)的控制。把握好理賠環(huán)節(jié)，控制災(zāi)害事故，防止出現(xiàn)錯賠、騙保情況的發(fā)生。保險公司應(yīng)該重視對保險風(fēng)險的深入的分析和調(diào)查，建立完善的理賠流程，加強(qiáng)保險監(jiān)督檢查工作。在進(jìn)行理賠案件處理的過程中，應(yīng)該依據(jù)現(xiàn)場勘查結(jié)果，對案件進(jìn)行科學(xué)細(xì)致的分析，切實(shí)履行審批制度，合法、合理的控制財產(chǎn)保險的支付成本，促進(jìn)財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)成本的控制。
3.加強(qiáng)財務(wù)管理，明確各項(xiàng)費(fèi)用開支財產(chǎn)保險公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)用的開支中，營業(yè)費(fèi)和手續(xù)費(fèi)等支出占據(jù)了很大比重，而且公司的理賠支出存在許多不確定性因素，因此，為了有效的控制業(yè)務(wù)成本，必須重視完善財務(wù)管理活動，控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出。首先，保險公司應(yīng)該建立完善的財務(wù)管理制度，實(shí)施費(fèi)用支出計劃，規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理活動中各項(xiàng)費(fèi)用支出的標(biāo)準(zhǔn)和范圍，促進(jìn)財務(wù)管理制度的有效落實(shí)。另外，應(yīng)該加強(qiáng)對財產(chǎn)保險公司的費(fèi)用的預(yù)算管理與控制，制定完善的預(yù)算計劃并執(zhí)行，加強(qiáng)對費(fèi)用審批制度的完善和履行，促進(jìn)費(fèi)用管理得到有效的控制。另外，應(yīng)該加強(qiáng)對各項(xiàng)保費(fèi)的手續(xù)費(fèi)的提取比例的控制，加強(qiáng)對財產(chǎn)保險的各項(xiàng)管理成本費(fèi)用的控制。公司應(yīng)當(dāng)依照業(yè)務(wù)險種的特點(diǎn)、拓展領(lǐng)域以及操作難易程度實(shí)施合理的手續(xù)費(fèi)提取比例，加強(qiáng)對各項(xiàng)營業(yè)費(fèi)用的監(jiān)督與控制，促進(jìn)財產(chǎn)保險公司業(yè)務(wù)成本管理的有效落實(shí)。
4.改善公司成本費(fèi)用管理的方法為了進(jìn)一步提高公司業(yè)務(wù)成本管理水平，必須加強(qiáng)成本費(fèi)用管理工作，在企業(yè)經(jīng)營業(yè)績不受影響的前提下有效的降低業(yè)務(wù)成本。首先是確定明確的業(yè)務(wù)成本管理目標(biāo)，對公司業(yè)務(wù)成本費(fèi)用管理實(shí)施預(yù)算計劃。其次，實(shí)施業(yè)務(wù)成本費(fèi)用考核辦法。明確和擴(kuò)大年度經(jīng)營目標(biāo)的考核范圍，將業(yè)務(wù)成本費(fèi)用指標(biāo)納入到考核范圍當(dāng)中，從而有效的提高成本費(fèi)用的控制力度。另外，降低財產(chǎn)保險公司的業(yè)務(wù)成本費(fèi)用的方法還有：開發(fā)新的財產(chǎn)保險險種，改善保險險種的結(jié)構(gòu)，將一些處于虧損狀態(tài)的險種業(yè)務(wù)切除，擴(kuò)大盈利性的險種業(yè)務(wù)。降低保險的賠付水平。在保險賠付過程中，應(yīng)該在不影響公司形象和不損害客戶利益的條件下，提高對賠付案件的審核力度。再次，改善保險理賠的鑒定手段，利用高科技手段，提高事故勘察和監(jiān)測的效率。最后，應(yīng)該加強(qiáng)對保險銷售人員和保險理賠人員的專業(yè)培訓(xùn)，促進(jìn)保險業(yè)務(wù)人員素質(zhì)的提升。
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1.2財險產(chǎn)品定價機(jī)制不完善
1.2.1費(fèi)率厘定不合理
中國平安分公司財產(chǎn)保險產(chǎn)品和太平洋保險公司相應(yīng)財產(chǎn)保險產(chǎn)品價格相比，價格相對較高，這不符合保險業(yè)務(wù)公平準(zhǔn)則。此外，分公司在銷售一系列財產(chǎn)保險產(chǎn)品以后，沒有價格優(yōu)惠措施，造成多種承保組合聯(lián)動銷售受阻。
1.2.2定價缺乏差異性
中國平安分公司沒有考慮地區(qū)差異帶來的風(fēng)險等級差別，如泥石流、暴雨等地區(qū)財險風(fēng)險性較高，財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)產(chǎn)品定價要高于普通地區(qū)定價。城市和農(nóng)村之間存在一定差異，在消費(fèi)理念上差距也十分明顯，針對財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)產(chǎn)品，農(nóng)村居民定價應(yīng)該比城市居民定價要低。但中國平安分公司財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)產(chǎn)品定價上，并未對經(jīng)濟(jì)與地域進(jìn)行差異化考量，而是采取統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)價格，讓分公司失去了部分客戶。
1.3財險產(chǎn)品營銷渠道有限
中國平安分公司當(dāng)前財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)營銷渠道主要有電話營銷與公司營銷。雖然也有中介機(jī)構(gòu)與網(wǎng)絡(luò)營銷等間接營銷渠道，但是由于運(yùn)行成本相對昂貴和缺乏專業(yè)人才，發(fā)展并不順利。分公司至今仍未創(chuàng)建專業(yè)的財險營銷團(tuán)隊(duì)。下面是分公司的營銷渠道百分比分析：
2.保險公司財險業(yè)務(wù)運(yùn)行改進(jìn)的策略
2.1完善財險產(chǎn)品結(jié)構(gòu)
2.1.1改進(jìn)現(xiàn)有產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)
第一，靈活組合現(xiàn)有承保險種。保險公司財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)在營銷過程中，在保留當(dāng)前財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)組合的前提下，加強(qiáng)對承保險種拆分進(jìn)行銷售，這樣能滿足低經(jīng)濟(jì)收入消費(fèi)群體需求，讓消費(fèi)者可以按照自身實(shí)際情況合理選擇承保業(yè)務(wù)，自行組合購買財產(chǎn)保險產(chǎn)品。第二，對現(xiàn)有產(chǎn)品進(jìn)行更新升級。近幾年，社會經(jīng)濟(jì)在逐漸發(fā)展，人們財產(chǎn)結(jié)構(gòu)也逐漸轉(zhuǎn)變，大部分高收入消費(fèi)者財產(chǎn)并不僅僅為房屋、裝潢等物品，同時金銀珠寶、古玩字畫價格也十分昂貴。所以，保險公司應(yīng)該對現(xiàn)有財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)承保范圍更新升級，金銀珠寶、古玩字畫等也應(yīng)歸納到保險范圍內(nèi)。
2.1.2開發(fā)新產(chǎn)品
一方面以市場需求作為切入點(diǎn)，細(xì)致劃分客戶群體，積極研發(fā)填補(bǔ)市場空白的保險種類，為消費(fèi)者提供新型產(chǎn)品。比如家政人員財產(chǎn)損失、外出臨時投保等，這些都可以成為保險公司新型財產(chǎn)保險產(chǎn)品，讓消費(fèi)者具有更多選擇的可能性。另一方面政府部門不斷推出農(nóng)業(yè)保險政策，保險公司應(yīng)該緊跟政府政策，在保證公司不虧損條件下，參考農(nóng)村家庭實(shí)際情況，積極嘗試美好家園、小額農(nóng)村家庭財產(chǎn)保險等保險業(yè)務(wù)創(chuàng)新，推動農(nóng)村保險業(yè)的發(fā)展。
2.2調(diào)整產(chǎn)品價格
2.2.1價格改進(jìn)策略
第一，浮動的財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)費(fèi)率。確定財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)費(fèi)率之后，在維持相對穩(wěn)定的前提下，應(yīng)該關(guān)注費(fèi)率靈活性，不宜長期固定。從保險公司長期經(jīng)營層面來說，財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)費(fèi)率應(yīng)該按照市場實(shí)際情況的轉(zhuǎn)變進(jìn)行適度調(diào)整。第二，產(chǎn)品組合優(yōu)惠策略。在消費(fèi)者購買財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)產(chǎn)品以后，消費(fèi)者對其他類型保險產(chǎn)品也有需求，這時候保險公司就可以考慮為消費(fèi)者提供優(yōu)惠或者折扣服務(wù)。
2.2.2差異化價格策略
①地域和經(jīng)濟(jì)差異化價格策略。一方面出現(xiàn)風(fēng)險較高的地區(qū)和普通地區(qū)相比較，由于項(xiàng)目和地域上差別，產(chǎn)品價格也應(yīng)該不同，每種保險業(yè)務(wù)所承擔(dān)的風(fēng)險程度也不同。保險公司可以居民住宅區(qū)作為切入點(diǎn)，對不同類型財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)價格進(jìn)行確定，調(diào)動社會大眾對財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的積極性，同時靈活搭配財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)產(chǎn)品，適應(yīng)各種保險需求。另一方面城鄉(xiāng)差異十分顯著，在保險公司財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)定價上，靈活調(diào)整價格，在監(jiān)管允許范圍內(nèi)，按照不同類型消費(fèi)者實(shí)際需求，靈活確定財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)產(chǎn)品的價格。農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)要保持相對較低穩(wěn)定的財險價格，提高消費(fèi)者忠誠度，進(jìn)一步擴(kuò)大保險公司市場份額。②客戶資源的差異化價格策略。首先，團(tuán)體VIP客戶采取高品質(zhì)低價格策略。團(tuán)隊(duì)VIP客戶作為保險公司黃金客戶，其歷史賠付率相對較高，同時業(yè)務(wù)規(guī)模較大，也是其他保險公司主要爭奪的目標(biāo)客戶。對于該類客戶群體來說，采用價格優(yōu)惠策略，雖然價格較低但是依舊為消費(fèi)者提供了高品質(zhì)服務(wù)，進(jìn)一步吸引和穩(wěn)定了客戶。其次，團(tuán)體一般客戶采用浮動價格策略。保險公司對團(tuán)體一般客戶可以使用浮動定價策略，根據(jù)歷史賠付與目標(biāo)風(fēng)險，完成價格調(diào)整，同時提高對客戶服務(wù)關(guān)注度，防止由于業(yè)務(wù)提價流失客戶。
2.3多元化營銷渠道的建設(shè)
2.3.1現(xiàn)有營銷渠道建設(shè)
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一、財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)管理中存在的問題
財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)管理中存在的問題主要分為兩大類，第一類是承保類業(yè)務(wù)，第二類是理賠類業(yè)務(wù)。承保類業(yè)務(wù)的主要流程為核保、承保決策、保險單證、復(fù)核簽章及收取保費(fèi)等方面。而理賠類業(yè)務(wù)的主要流程為報案、查勘定損、簽收審核及索賠單證、理算復(fù)核、審批和賠付等方面。而財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)管理中存在的問題主要如下：
1.承保業(yè)務(wù)管理存在的問題。
1.1保險單證管理問題。在財產(chǎn)保險中，保險單證是一種有效的憑證。財產(chǎn)保險中的相關(guān)部門對于有價憑證的重視程度不高，部分辦事處還存在自己印制保險單證的現(xiàn)象，對保險單證的領(lǐng)取及返回單證沒有進(jìn)行嚴(yán)格管理，對于作廢的保險單證缺乏完善的處理。其次，在財產(chǎn)保險中，保險單證作為有效憑證，可以根據(jù)保險單號對保險業(yè)務(wù)進(jìn)行查詢，從而找到保險公司的承保科室。但在保險單證的管理中，保險單證的單號并不統(tǒng)一，對于當(dāng)?shù)爻斜：彤惖爻鲭U的貨運(yùn)險項(xiàng)目，被保險人難以根據(jù)保險單號找到相關(guān)承?？剖遥舆t了保險人的提貨時間，給保險工作帶來不便，對財產(chǎn)保險公司的形象造成一定的影響。
1.2保險費(fèi)率不合理。承保類業(yè)務(wù)中保險費(fèi)率的收取是按照大數(shù)法則的原理，依據(jù)市場保險風(fēng)險概率進(jìn)行科學(xué)的計算而選定。隨著財產(chǎn)保險市場規(guī)模的擴(kuò)大，財產(chǎn)保險市場競爭激烈，部分財產(chǎn)保險公司為了爭取業(yè)務(wù)，采取降低保險費(fèi)用的方法，嚴(yán)重?fù)p害了其他同行業(yè)公司的經(jīng)濟(jì)效益，給企業(yè)自身也造成了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，影響財產(chǎn)保險企業(yè)在社會中的形象。
1.3保險標(biāo)的不明確。保險標(biāo)的不明確主要體現(xiàn)在三個方面：所有標(biāo)的沒有分項(xiàng)、保險標(biāo)的概念模糊、保險財產(chǎn)的地質(zhì)不明確。保險標(biāo)的不明確在保險理算中給工作帶來了一定的困難，將所有標(biāo)的沒有分項(xiàng)書寫，不利于核算某一項(xiàng)標(biāo)的的保額和市值，不利于判斷保險是否足額，與被保險人之間容易產(chǎn)生分歧和爭議，增加了保險理算的時間。
2.理賠業(yè)務(wù)管理存在的問題。
2.1理賠機(jī)構(gòu)的機(jī)制存在弊端。理賠機(jī)構(gòu)中部分工作人員和檢驗(yàn)人員身兼多職，對財產(chǎn)保險中的管理，理賠及展業(yè)多種職業(yè)負(fù)責(zé)，不利于理賠業(yè)務(wù)的專項(xiàng)研究，理賠業(yè)務(wù)的精細(xì)化程度不夠，缺乏專業(yè)的時間，也沒有充足的精力開展理賠業(yè)務(wù)。部分保險公司的檢驗(yàn)部門不具備獨(dú)立的決策權(quán)力，難以支付理賠費(fèi)用，對于專業(yè)人士和專業(yè)機(jī)構(gòu)的申請上缺乏自和有效性。
2.2重復(fù)保險。理賠業(yè)務(wù)的開展，需要檢驗(yàn)部門對于被保險人的各項(xiàng)投保情況進(jìn)行了解，并按照相關(guān)順序?qū)ο揞~責(zé)任負(fù)責(zé)，通過比例分?jǐn)傎r償?shù)姆绞劫r付，防止賠款的多付。但在投保過程中，投保人與數(shù)個保險人訂立了同一保險標(biāo)的，同一保險責(zé)任，同一保險期限的保險合同。例如，某化工廠發(fā)生火災(zāi)，經(jīng)檢驗(yàn)和理算等多方調(diào)查發(fā)現(xiàn)，被保險人在人保公司和平安保險公司均投保，屬于重復(fù)保險，因此雙方按照保額的比例進(jìn)行分?jǐn)傎r償，減少賠款。
2.3騙賠，騙?，F(xiàn)象。隨著社會經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步，財產(chǎn)保險市場規(guī)模擴(kuò)大，人們的保險意識也隨之提高。部分人鉆保險法律法規(guī)的漏洞，想憑借保險業(yè)務(wù)進(jìn)行索賠來獲得一定的經(jīng)濟(jì)效益，通過冒名頂替或在事故發(fā)生后進(jìn)行投保的方式進(jìn)行騙賠，騙保，給財產(chǎn)保險公司帶來了一定的經(jīng)濟(jì)損失。
二、財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)質(zhì)量管理有效措施
1.樹立以財產(chǎn)保險經(jīng)濟(jì)效益為中心，提高保險業(yè)務(wù)質(zhì)量管理。財產(chǎn)保險公司的發(fā)展初具規(guī)模，保險業(yè)務(wù)的質(zhì)量管理是公司發(fā)展中重要的問題。提高財產(chǎn)保險公司保險業(yè)務(wù)質(zhì)量管理首先需要讓財產(chǎn)保險公司內(nèi)部的不同環(huán)節(jié)進(jìn)行協(xié)調(diào)，各個部門與環(huán)節(jié)之間進(jìn)行相互配合，相互銜接。在業(yè)務(wù)質(zhì)量管理中要制定嚴(yán)格的獎懲制度和管理措施，通過體制管理提高工作人員的意識，以實(shí)現(xiàn)公司利益最大化為主要參考依據(jù)，提高業(yè)務(wù)服務(wù)質(zhì)量，改善傳統(tǒng)業(yè)務(wù)質(zhì)量管理工作中存在的問題，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，綜合提高保險業(yè)務(wù)質(zhì)量管理。
2.建立健全財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)質(zhì)量管理制度。建立健全財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)質(zhì)量管理制度，使財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)中展業(yè)、防災(zāi)、承保、理賠等各個環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一規(guī)范化管理。制定嚴(yán)格的條款費(fèi)率和保險費(fèi)率，對險種的開發(fā)、簽發(fā)單證、保管、流轉(zhuǎn)、評估風(fēng)險、建立放在檔案、查勘理賠業(yè)務(wù)，定損及審批等各項(xiàng)流程實(shí)現(xiàn)規(guī)范化，明確不同崗位的責(zé)任制度，制定嚴(yán)格的獎懲制度，體現(xiàn)多勞多得的分配理念，對于經(jīng)營效益好，業(yè)務(wù)質(zhì)量管理水平較高的工作人員進(jìn)行獎勵。并將財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)質(zhì)量管理制度深入的貫徹落實(shí)，真正做到在每一個管理環(huán)節(jié)中抓質(zhì)量，出效益。
3.對現(xiàn)有的考核制度進(jìn)行改革?，F(xiàn)有的考核制度采用平行并列指標(biāo)，導(dǎo)致保險業(yè)務(wù)人員極力爭取保單，完成保費(fèi)的收入指標(biāo)，追求保險費(fèi)用獲得的提成，忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量管理，財產(chǎn)保險公司中虛假現(xiàn)象時有發(fā)生。對現(xiàn)有的考核制度進(jìn)行改革，是將平行并列指標(biāo)改為梯級排列指標(biāo)的考核方法，建立第一梯級指標(biāo)，第二梯級指標(biāo)和第三梯級指標(biāo)。其中第一梯級指標(biāo)指的是利潤指標(biāo)，而第二項(xiàng)梯級指標(biāo)指的是保險費(fèi)收入，賠付率及營業(yè)費(fèi)用指標(biāo)，第三項(xiàng)梯級指標(biāo)是將賠付率與保險費(fèi)收入按照險種進(jìn)行分解，實(shí)行單險種的考核制度，對于業(yè)務(wù)員的考核實(shí)行雙向考核制度，在對業(yè)務(wù)員保險費(fèi)收入的指標(biāo)基礎(chǔ)上考核業(yè)務(wù)員的保險費(fèi)收入和賠付率。
三、結(jié)語
總而言之，為實(shí)現(xiàn)財產(chǎn)保險公司的可持續(xù)發(fā)展，需要對財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格管理，建立健全相關(guān)質(zhì)量管理制度，以經(jīng)濟(jì)效益為中心，增強(qiáng)公司的規(guī)模效益，使公司內(nèi)各個部門與各個環(huán)節(jié)進(jìn)行協(xié)調(diào)處理，相互促進(jìn)，相互配合。除此之外，還要對現(xiàn)有的考核制度進(jìn)行改革，根據(jù)梯級排列指標(biāo)對財產(chǎn)保險公司按照相關(guān)級別進(jìn)行考核，對于業(yè)務(wù)員實(shí)行雙向考核，綜合提高財產(chǎn)公司的保險業(yè)務(wù)質(zhì)量，促進(jìn)財產(chǎn)保險公司的可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1]林文春.淺談財產(chǎn)保險公司業(yè)務(wù)成本管理的有效措施[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計,2014,12:151-152.
[2]趙桂芹,高奉玉,胡皓南.我國財產(chǎn)保險公司盈利模式的實(shí)證研究——基于杜邦分析方法[J].上海金融,2013,09:33-38+116.
[3]趙明浩.集約化管理專業(yè)化經(jīng)營——財產(chǎn)保險企業(yè)轉(zhuǎn)變增長方式、實(shí)現(xiàn)質(zhì)量效益發(fā)展的途徑選擇[J].中國金融,2010,05:50-51.
[4]周延禮.加快轉(zhuǎn)變發(fā)展方式不斷提高質(zhì)量和效益促進(jìn)財產(chǎn)保險業(yè)又好又快發(fā)展[J].保險研究,2010,04:3-9.
篇8
一、家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展?fàn)顩r及特點(diǎn)
1.國內(nèi)業(yè)務(wù)恢復(fù)初期,家庭財產(chǎn)保險與其它業(yè)務(wù)一起高速增長
恢復(fù)國內(nèi)保險業(yè)務(wù)初期,家庭財產(chǎn)保險與其他業(yè)務(wù)一樣發(fā)展很快。以中國人民保險公司江蘇省分公司為例,1981年至1985年增長率分別為40.4%、18.3%、26.6%、39.9%、80.7%。由1980年的保費(fèi)總收入4118萬元增至1985年的2.2億元。家庭財產(chǎn)保險費(fèi)由1980年的0.3萬元(承保1730戶)上升到1985年的1623萬元(承保504萬戶),所占保費(fèi)的比重上升為7%。當(dāng)時,人保江蘇省分公司大力公關(guān),得到了當(dāng)?shù)厝嗣裾闹С?取得了較好的效果。1990年江蘇省保費(fèi)收入達(dá)到10.2億元,同期增長17.4%,財產(chǎn)保險保費(fèi)收入7.41億元,其中家庭財產(chǎn)保險保費(fèi)收入為4061萬元(承保868萬戶),占保費(fèi)總量的4%。1995年人保江蘇省分公司家庭財產(chǎn)保險費(fèi)收入達(dá)到7507萬元,當(dāng)年增長26%。這一時期,家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)保費(fèi)收入絕對數(shù)雖然不大,但發(fā)展較快,也達(dá)到了一定的比例(詳見表1),人保徐州市分公司1995年業(yè)務(wù)總收入約為1.8億元(當(dāng)年增長17%),財產(chǎn)險保費(fèi)收入為9183萬元(增長19%)。當(dāng)年家庭財產(chǎn)險保費(fèi)收入為774萬元,比上年增長68%,占產(chǎn)險總量的8.43%,業(yè)務(wù)量較小的唯寧縣該年家財險占總量的14.8%(185萬元)。1996年人保徐州分公司家財險保費(fèi)收入856萬元,同比增長11%,占財產(chǎn)險業(yè)務(wù)總量的8.05%,承?？倯魯?shù)超過120萬戶,覆蓋面為55%,達(dá)到了家庭財產(chǎn)保險的最高峰。
表1 人保江蘇省分公司家財險發(fā)展表 年份 承保戶數(shù)
(萬戶) 保費(fèi)收入
(萬元) 占保費(fèi)
比重(%) 賠付率(%)
1980 0.1730 0.3 23.33
1981 40.9 100 1 5.00
1982 64.8 159 2 19.49
1983 107.3 262 3 29.00
1984 333.1 962 7 14.86
1985 504.0 1623 7 31.48
1986 693.4 2267 6 55.22
1990 686.0 4061 4 124.94
1995 661.9 7501 3.79 57.4
2.財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展時期,家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)卻大幅下滑,大有不可遏制之勢
1996年之后的三年時間,亞洲金融危機(jī)發(fā)生,世界保險業(yè)受到較大影響。以人保徐州分公司為例,其家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)1997年至1999年三年大幅度下滑,降幅分別為17.44%、31.22%、34.00%,直到2000年才與上年基本持平(詳見表2)
表2 人保徐州市分公司家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)統(tǒng)計表
篇9
但是，家庭財產(chǎn)保險保單與個人壽險保單相比較，保費(fèi)較少，一般每單數(shù)為10元，多的也不過上百元，長效還本家庭財產(chǎn)保險每單亦不過幾百元，大者上千元，且直銷無手續(xù)費(fèi)，銷售的手續(xù)費(fèi)也非常低，很難象壽險一樣通過營銷隊(duì)伍賣單。由財產(chǎn)保險基層公司自營，費(fèi)時費(fèi)力，收效甚少；若城鄉(xiāng)居民自己去保險公司購買則感到繁瑣不便，頗多微辭。有人認(rèn)為，家庭財產(chǎn)保險恰如“雞肋”，食之無味，棄之可惜。家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)何去何從，是值得認(rèn)真研究的課題。
一、家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展?fàn)顩r及特點(diǎn)
1．國內(nèi)業(yè)務(wù)恢復(fù)初期，家庭財產(chǎn)保險與其它業(yè)務(wù)一起高速增長
恢復(fù)國內(nèi)保險業(yè)務(wù)初期，家庭財產(chǎn)保險與其他業(yè)務(wù)一樣發(fā)展很快。以中國人民保險公司江蘇省分公司為例，1981年至1985年增長率分別為40．4％、18．3％、26．6％、39．9％、80．7％。由1980年的保費(fèi)總收入4118萬元增至1985年的2．2億元。家庭財產(chǎn)保險費(fèi)由1980年的0．3萬元(承保1730戶)上升到1985年的1623萬元(承保504萬戶)，所占保費(fèi)的比重上升為7％。當(dāng)時，人保江蘇省分公司大力公關(guān)，得到了當(dāng)?shù)厝嗣裾闹С郑〉昧溯^好的效果。1990年江蘇省保費(fèi)收入達(dá)到10．2億元，同期增長17．4％，財產(chǎn)保險保費(fèi)收入7．41億元，其中家庭財產(chǎn)保險保費(fèi)收入為4061萬元(承保868萬戶)，占保費(fèi)總量的4％。1995年人保江蘇省分公司家庭財產(chǎn)保險費(fèi)收入達(dá)到7507萬元，當(dāng)年增長26％。這一時期，家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)保費(fèi)收入絕對數(shù)雖然不大，但發(fā)展較快，也達(dá)到了一定的比例(詳見表1)，人保徐州市分公司1995年業(yè)務(wù)總收入約為1．8億元(當(dāng)年增長17％)，財產(chǎn)險保費(fèi)收入為9183萬元(增長19％)。當(dāng)年家庭財產(chǎn)險保費(fèi)收入為774萬元，比上年增長68％，占產(chǎn)險總量的8．43％，業(yè)務(wù)量較小的唯寧縣該年家財險占總量的14．8％(185萬元)。1996年人保徐州分公司家財險保費(fèi)收入856萬元，同比增長11％，占財產(chǎn)險業(yè)務(wù)總量的8．05％，承保總戶數(shù)超過120萬戶，覆蓋面為55％，達(dá)到了家庭財產(chǎn)保險的最高峰。
表1 人保江蘇省分公司家財險發(fā)展表 年份 承保戶數(shù)
(萬戶) 保費(fèi)收入
(萬元) 占保費(fèi)
比重(％) 賠付率(％)
1980 0．1730 0．3 23．33
1981 40．9 100 1 5．00
1982 64．8 159 2 19．49
1983 107．3 262 3 29．00
1984 333．1 962 7 14．86
1985 504．0 1623 7 31．48
1986 693．4 2267 6 55．22
1990 686．0 4061 4 124．94
1995 661．9 7501 3．79 57．4
2．財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展時期，家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)卻大幅下滑，大有不可遏制之勢
1996年之后的三年時間，亞洲金融危機(jī)發(fā)生，世界保險業(yè)受到較大影響。以人保徐州分公司為例，其家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)1997年至1999年三年大幅度下滑，降幅分別為17．44％、31．22％、34．00％，直到2000年才與上年基本持平(詳見表2)
表2 人保徐州市分公司家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)統(tǒng)計表
年份 財險業(yè)務(wù)總收入
(萬元) 家財險
保費(fèi)收入數(shù)(萬元) 同比增減(％) 賠付率(％) 占業(yè)務(wù)比重(％)
1996 10634 856．00 11．00 54．20 8．05
1997 11500 700．00 —17．44 41．43 6．09
1998 12195 481．60 —31．22 47．65 3．95
1999 12185 318．00 —34．0 28．30 3．00
2000 11952 276．90 0．91 30．84 2．32
3．改革深入發(fā)展期，家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)徘徊不前，陷入困境。隨著我國住房制度改革的推進(jìn)，大多數(shù)城鎮(zhèn)居民、家庭已擁有了自己的住房；隨著人民收入的提高，住房的裝璜，高檔、較高檔的家具漸漸成為人們追求的時尚，這一切，都給了家庭財產(chǎn)保險新的發(fā)展契機(jī)。家庭財產(chǎn)保險理應(yīng)進(jìn)入較好的發(fā)展階段。但是，到目前為止，這項(xiàng)業(yè)務(wù)仍未有起色，仍在泥潭中徘徊。這幾年家財保險業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r就是例證。
二、家庭財產(chǎn)保險發(fā)展中的主要問題和原因
家庭財產(chǎn)保險由快速發(fā)展到急劇下降，目前業(yè)務(wù)發(fā)展比較困難，舉步維艱；業(yè)務(wù)下滑，比重減小。1999年中國人民保險公司家庭財產(chǎn)險保費(fèi)總收入10．16億元，同比下降了7．25％，僅占全部財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的2．41％。比重也在下降；產(chǎn)險儲金59．30億元，比去年同期下降40．21％。在賠付率方面，與城市家財保險賠付率較低形成鮮明對照的是農(nóng)村家財險賠付率大幅度攀升，徐州市某縣支公司1998年家財業(yè)務(wù)僅為49．2萬元，同比減少73％，其賠付率也由14．17％上升為50．41％。該年度人保徐州分公司家財險賠付率最高的基層支公司高達(dá)158％。家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)存在著較嚴(yán)重的問題。
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一、家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展?fàn)顩r及特點(diǎn)
1．國內(nèi)業(yè)務(wù)恢復(fù)初期，家庭財產(chǎn)保險與其它業(yè)務(wù)一起高速增長
恢復(fù)國內(nèi)保險業(yè)務(wù)初期，家庭財產(chǎn)保險與其他業(yè)務(wù)一樣發(fā)展很快。以中國人民保險公司江蘇省分公司為例，1981年至1985年增長率分別為40．4％、18．3％、26．6％、39．9％、80．7％。由1980年的保費(fèi)總收入4118萬元增至1985年的2．2億元。家庭財產(chǎn)保險費(fèi)由1980年的0．3萬元(承保1730戶)上升到1985年的1623萬元(承保504萬戶)，所占保費(fèi)的比重上升為7％。當(dāng)時，人保江蘇省分公司大力公關(guān)，得到了當(dāng)?shù)厝嗣裾闹С?，取得了較好的效果。1990年江蘇省保費(fèi)收入達(dá)到10．2億元，同期增長17．4％，財產(chǎn)保險保費(fèi)收入7．41億元，其中家庭財產(chǎn)保險保費(fèi)收入為4061萬元(承保868萬戶)，占保費(fèi)總量的4％。1995年人保江蘇省分公司家庭財產(chǎn)保險費(fèi)收入達(dá)到7507萬元，當(dāng)年增長26％。這一時期，家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)保費(fèi)收入絕對數(shù)雖然不大，但發(fā)展較快，也達(dá)到了一定的比例(詳見表1)，人保徐州市分公司1995年業(yè)務(wù)總收入約為1．8億元(當(dāng)年增長17％)，財產(chǎn)險保費(fèi)收入為9183萬元(增長19％)。當(dāng)年家庭財產(chǎn)險保費(fèi)收入為774萬元，比上年增長68％，占產(chǎn)險總量的8．43％，業(yè)務(wù)量較小的唯寧縣該年家財險占總量的14．8％(185萬元)。1996年人保徐州分公司家財險保費(fèi)收入856萬元，同比增長11％，占財產(chǎn)險業(yè)務(wù)總量的8．05％，承保總戶數(shù)超過120萬戶，覆蓋面為55％，達(dá)到了家庭財產(chǎn)保險的最高峰。
表1人保江蘇省分公司家財險發(fā)展表年份承保戶數(shù)
(萬戶)保費(fèi)收入
(萬元)占保費(fèi)
比重(％)賠付率(％)
19800．17300．323．33
198140．910015．00
198264．8159219．49
1983107．3262329．00
1984333．1962714．86
1985504．01623731．48
1986693．42267655．22
1990686．040614124．94
1995661．975013．7957．4
2．財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展時期，家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)卻大幅下滑，大有不可遏制之勢
1996年之后的三年時間，亞洲金融危機(jī)發(fā)生，世界保險業(yè)受到較大影響。以人保徐州分公司為例，其家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)1997年至1999年三年大幅度下滑，降幅分別為17．44％、31．22％、34．00％，直到2000年才與上年基本持平(詳見表2)
表2人保徐州市分公司家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)統(tǒng)計表
年份財險業(yè)務(wù)總收入
(萬元)家財險
保費(fèi)收入數(shù)(萬元)同比增減(％)賠付率(％)占業(yè)務(wù)比重(％)
199610634856．0011．0054．208．05
199711500700．00—17．4441．436．09
199812195481．60—31．2247．653．95
199912185318．00—34．028．303．00
200011952276．900．9130．842．32
3．改革深入發(fā)展期，家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)徘徊不前，陷入困境。隨著我國住房制度改革的推進(jìn)，大多數(shù)城鎮(zhèn)居民、家庭已擁有了自己的住房；隨著人民收入的提高，住房的裝璜，高檔、較高檔的家具漸漸成為人們追求的時尚，這一切，都給了家庭財產(chǎn)保險新的發(fā)展契機(jī)。家庭財產(chǎn)保險理應(yīng)進(jìn)入較好的發(fā)展階段。但是，到目前為止，這項(xiàng)業(yè)務(wù)仍未有起色，仍在泥潭中徘徊。這幾年家財保險業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r就是例證。
二、家庭財產(chǎn)保險發(fā)展中的主要問題和原因
家庭財產(chǎn)保險由快速發(fā)展到急劇下降，目前業(yè)務(wù)發(fā)展比較困難，舉步維艱；業(yè)務(wù)下滑，比重減小。1999年中國人民保險公司家庭財產(chǎn)險保費(fèi)總收入10．16億元，同比下降了7．25％，僅占全部財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的2．41％。比重也在下降；產(chǎn)險儲金59．30億元，比去年同期下降40．21％。在賠付率方面，與城市家財保險賠付率較低形成鮮明對照的是農(nóng)村家財險賠付率大幅度攀升，徐州市某縣支公司1998年家財業(yè)務(wù)僅為49．2萬元，同比減少73％，其賠付率也由14．17％上升為50．41％。該年度人保徐州分公司家財險賠付率最高的基層支公司高達(dá)158％。家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)存在著較嚴(yán)重的問題。
分析起來，引起這些問題的主要原因：一是保險公司缺乏對市場變化的調(diào)研，不能及時掌握情況，沒有采取有力措施；二是展業(yè)手段單調(diào)，方式方法不靈活，服務(wù)水平不高；三是暴露出險種的不盡合理，缺少吸引力，不適應(yīng)市場需求；四是途徑不穩(wěn)定，機(jī)構(gòu)、人員不能正常開展業(yè)務(wù)；五是在經(jīng)濟(jì)調(diào)整時期，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民收入增長緩慢，特別是農(nóng)民“減負(fù)”期間，“保險”往往被當(dāng)作農(nóng)民的負(fù)擔(dān)被砍掉，城市居民收入近年來增幅不高，下崗職工增多，也影響了人們投保的積極性。版權(quán)所有
三、家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展思路和對策
為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)改革、發(fā)展的形勢，滿足城鄉(xiāng)居民家庭財產(chǎn)安全保障的要求，必須認(rèn)真分析新情況，研究新問題，找出當(dāng)前發(fā)展家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的對策。
1．適應(yīng)市場需求，設(shè)計出適應(yīng)性較強(qiáng)的條款。一是積極開展市場調(diào)研，區(qū)別不同情況，對不同保險標(biāo)的進(jìn)行科學(xué)分類，比如按城鎮(zhèn)、農(nóng)村進(jìn)行分類。居民家庭裝潢、家用電器包括電腦等均可納入保險標(biāo)的范圍。有的保險公司已將第三者責(zé)任保險納入家庭財產(chǎn)保險系列，應(yīng)是比較有眼光的做法。二是搞好險種組合，以適應(yīng)各種不同層次的需求。三是靈活厘定費(fèi)率，不可一概而論。就目前江蘇省農(nóng)村而言，江南農(nóng)村住房，已與中小城市無大差別。江蘇省政府采取“不將草房、危房帶入二十一世紀(jì)”行動，蘇北農(nóng)村年內(nèi)將消滅草房、危房。這些情況必須考慮在內(nèi)。大中城市居民住房可按高級住宅區(qū)、安全小區(qū)、普通住宅區(qū)等實(shí)行不同費(fèi)率。這將激起人們投保的積極性。四是對連續(xù)投保3年、5年、10年，安全無賠款的，應(yīng)分別給予一定比例的安全獎。
篇11
由于我國財產(chǎn)保險公司只允許經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、短期意外險和短期健康險業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍和保險的特性，決定了財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債具有如下特點(diǎn)：
(一)資金來源的廣泛性
財產(chǎn)保險公司的資金主要來源于保費(fèi)和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟(jì)增長速度快，促進(jìn)了我國財產(chǎn)保險業(yè)的快速發(fā)展，保費(fèi)規(guī)模的迅速擴(kuò)大，保險資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個層面。保險資金不僅來自于國有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險資金來自于個人；從產(chǎn)業(yè)來說，財產(chǎn)保險資金來自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構(gòu)成來看，保險資金主要由資本金、責(zé)任準(zhǔn)備金(包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金等)、總準(zhǔn)備金、保險儲金以及未分配盈余等構(gòu)成。
(二)資金性質(zhì)的負(fù)債性
《中華人民共和國保險法》將保險定義為：“保險，是指投保人根據(jù)保險合同約定，向保險人支付保險費(fèi)，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)保險行為。”從保險的定義可以看出，保險公司的資金主要是來自保費(fèi)收入，收取保費(fèi)在前，承擔(dān)保險責(zé)任在后。即保險公司在保險合同生效后，根據(jù)未來保險事故發(fā)生與否，決定了是否承擔(dān)賠付責(zé)任。由此可以看出，保費(fèi)資金具有明顯的負(fù)債性特點(diǎn)。從保險資金的構(gòu)成來看，除資本金和總準(zhǔn)備金外，其他都屬于負(fù)債。
(三)對外負(fù)債的短期性
從經(jīng)營范圍可以看出，財產(chǎn)保險公司除工程險等少數(shù)險種有可能保險期限較長之外，其他險種的保險期限都不超過一年；與此同時，財產(chǎn)保險公司可能的支出將在保險期限內(nèi)完全明確。由于財產(chǎn)保險公司的險種的責(zé)任期限一般不超過一年，這就決定了財產(chǎn)保險公司的負(fù)債大部分在一年內(nèi)，具有明顯的短期性特征。
(四)保險資產(chǎn)的流動性
財產(chǎn)保險公司風(fēng)險發(fā)生的不確定性、成本支出時間的滯后性和金額的不確定性，及負(fù)債的短期性，決定了財產(chǎn)保險公司負(fù)債支出的時間的不確定性。為保證保險責(zé)任的及時承擔(dān)，保護(hù)投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司必須保持資產(chǎn)的高流動性，以防止債務(wù)產(chǎn)生的財務(wù)“黑洞”導(dǎo)致公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。
二、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的重要性
從以上財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)可以看出，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的風(fēng)險不僅來自于經(jīng)營的保險業(yè)務(wù)本身，同時與保險公司的自身管理水平密切相關(guān)。在當(dāng)前財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展迅速，競爭程度較高的情況下，保險公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營的成敗與否。因此，保險公司應(yīng)該加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動性，保證各項(xiàng)債務(wù)按時支付。
(一)資產(chǎn)負(fù)債管理的概念
資產(chǎn)負(fù)債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負(fù)債產(chǎn)品的特點(diǎn)形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實(shí)行業(yè)務(wù)條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負(fù)債管理屬于風(fēng)險管理的范疇，它從整個企業(yè)的目標(biāo)和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術(shù)，動態(tài)地解決資產(chǎn)和負(fù)債的價值匹配問題以及企業(yè)層面的財務(wù)控制，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全性、盈利性及流動性的實(shí)現(xiàn)。
從以上定義可以看出，資產(chǎn)負(fù)債管理是通過了解保險公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)而合理分析其資產(chǎn)、負(fù)債，并合理安排資產(chǎn)負(fù)債的匹配關(guān)系，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動性，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。
(二)財產(chǎn)保險公司實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要意義
財產(chǎn)保險風(fēng)險發(fā)生的時點(diǎn)的不確定性和賠付金額的不確定性，導(dǎo)致了財產(chǎn)保險公司負(fù)債發(fā)生的時間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財產(chǎn)保險公司利用資產(chǎn)負(fù)債管理，加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風(fēng)險。從資產(chǎn)負(fù)債管理的角度來看，財產(chǎn)險公司經(jīng)營的好壞，不僅取決于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負(fù)債管理的好壞。只有資產(chǎn)負(fù)債管理做好了，財產(chǎn)保險公司才能保護(hù)股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會的穩(wěn)定。因此，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負(fù)債管理對公司、行業(yè)、社會均具有深遠(yuǎn)的意義。
1.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司保護(hù)投保人(被保險人)利益的需要
保險，是一種風(fēng)險預(yù)防和轉(zhuǎn)移的工具，它將投保人或被保險人的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險人，一旦發(fā)生保險合同約定的意外損失或約定事件，保險人按約定補(bǔ)償被保險人的損失或給付相應(yīng)的保險金額。保險公司財務(wù)狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險人)保險風(fēng)險轉(zhuǎn)移的成功與否。目前，財產(chǎn)保險市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財產(chǎn)保險公司要想充分發(fā)揮保險風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁的作用，就必須通過做好資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。
2.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司主動適應(yīng)保險監(jiān)管的需要
近年來，我國保險監(jiān)管由市場行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉(zhuǎn)變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險公司有足夠的償還債務(wù)的能力，其外在表現(xiàn)為保險公司的實(shí)際償付能力高于保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的最低償付能力，而實(shí)際償付能力等于認(rèn)可凈資產(chǎn)，認(rèn)可凈資產(chǎn)等于認(rèn)可資產(chǎn)減認(rèn)可負(fù)債。根據(jù)目前保監(jiān)會的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負(fù)債全部為認(rèn)可負(fù)債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險狀況和變現(xiàn)能力按比例認(rèn)可，保險公司要想提高認(rèn)可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實(shí)際經(jīng)營中提高資產(chǎn)的認(rèn)可率。因此，財產(chǎn)保險公司可以利用資產(chǎn)負(fù)債管理，通過將資產(chǎn)配置到認(rèn)可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實(shí)際償付能力，滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)對償付能力的要求。
3.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司降低財務(wù)風(fēng)險的需要
財產(chǎn)保險公司積累的資金主要來源是資本金和責(zé)任準(zhǔn)備金。責(zé)任準(zhǔn)備金是保險公司為保證被保險人的利益，保證未來能夠及時償付，而從保費(fèi)收入中提取的準(zhǔn)備金。由于保險公司作為經(jīng)營風(fēng)險的公司，風(fēng)險存在具有普遍性，同時風(fēng)險發(fā)生具有不確定性，這決定了保險公司賠付時間具有較大的不確定性，為保險公司資產(chǎn)和負(fù)債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財產(chǎn)保險公司的財務(wù)風(fēng)險。為此，財產(chǎn)保險公司有必要通過改造管理流程，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，合理提高保險資產(chǎn)的安全性和流動性，降低公司的財務(wù)風(fēng)險，保證公司的健康運(yùn)行。
4.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司改善保險企業(yè)經(jīng)營成果的需要
隨著保險經(jīng)營主體的不斷增加，保險行業(yè)的競爭越來越激烈，財產(chǎn)保險公司的承保利潤在不斷下降，甚至有的險種出現(xiàn)了全
轉(zhuǎn)貼于 行業(yè)的虧損。如何合理提高公司盈利水平，已經(jīng)成為財產(chǎn)保險公司面臨的最大難題。這就要求財產(chǎn)保險公司提高資產(chǎn)負(fù)債管理水平，合理使用和安排資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率和資產(chǎn)收益率，最大限度發(fā)揮資產(chǎn)運(yùn)用的作用，改善公司的經(jīng)營結(jié)果，提高公司競爭實(shí)力和企業(yè)價值。
三、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的模式及原則
(一)財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理模式的選擇
資產(chǎn)負(fù)債管理包括以負(fù)債為主導(dǎo)和以資產(chǎn)為主導(dǎo)兩種模式。以負(fù)債為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債管理模式，強(qiáng)調(diào)的是從負(fù)債的觀點(diǎn)看待二者之間的關(guān)系，即根據(jù)負(fù)債的特點(diǎn)安排資產(chǎn)的期限、結(jié)構(gòu)比例等，針對不同保險產(chǎn)品的負(fù)債要求，包括期限、風(fēng)險、出險頻率、流動性等的要求，制定相應(yīng)的資產(chǎn)投資組合。以資產(chǎn)為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債模式，強(qiáng)調(diào)的是從資產(chǎn)的觀點(diǎn)看待二者之間的關(guān)系，根據(jù)資金運(yùn)用的情況調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，也就是針對不同的資產(chǎn)組合，調(diào)整產(chǎn)品銷售的品種、規(guī)模等。
由于目前我國財產(chǎn)保險行業(yè)處于快速發(fā)展的階段，每家保險公司業(yè)務(wù)增長速度較快，保險的特性決定了保險公司成本具有明顯的滯后性，成本的滯后意味著資金的滯留，為保險公司的資金運(yùn)用提供了可能。同時，由于保險公司主要是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，在保險處于快速發(fā)展期的我國，保險公司應(yīng)更加關(guān)注主營保險業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，原則上要求資金運(yùn)用滿足保險發(fā)展和保險負(fù)債的要求。因此，在目前階段，我國財產(chǎn)保險公司應(yīng)采取負(fù)債為主的資產(chǎn)管理模式，根據(jù)保險產(chǎn)品或保險業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險狀況來決定資產(chǎn)配置情況。
(二)財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的原則
根據(jù)保險公司資產(chǎn)的特點(diǎn)，充分考慮財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)、負(fù)債的實(shí)際情況，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負(fù)債管理不僅要遵循資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則，而且要充分考慮財產(chǎn)保險行業(yè)的特點(diǎn)。
1.財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則
財產(chǎn)保險公司與其他很多公司一樣，在資產(chǎn)負(fù)債管理中必須遵循以下基本原則。
(1)總量平衡的原則。就是要求資金的來源與資金運(yùn)用在規(guī)模上的相對平衡和對稱，保持資產(chǎn)與負(fù)債總量上的相對平衡，這里要求的平衡是資產(chǎn)負(fù)債總量的動態(tài)平衡。
(2)結(jié)構(gòu)對稱原則。結(jié)構(gòu)對稱是一種動態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的相互對稱與統(tǒng)一平衡，即根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的期限差異進(jìn)行布局，長期負(fù)債用于長期資產(chǎn)的投資，短期負(fù)債用于短期資產(chǎn)的投資，而短期負(fù)債中的長期穩(wěn)定部分也可以用于長期資產(chǎn)的投資，并根據(jù)外部經(jīng)濟(jì)條件和內(nèi)部經(jīng)營情況的變化進(jìn)行動態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整。
(3)償還期對稱的原則。償還期對稱的原則又稱資產(chǎn)分配原則或速度對稱原則，其主要內(nèi)容為：資金運(yùn)用應(yīng)根據(jù)資金來源的流通速度來決定，即資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)保持一定程度的對稱關(guān)系，最好是能保證資產(chǎn)和負(fù)債的期限完全一致。
(4)目標(biāo)替代，總體效用平衡的原則。資產(chǎn)負(fù)債管理要求資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的目標(biāo)，但這三個目標(biāo)之間是相互矛盾的，安全性越高往往伴隨著盈利能力的下降，流動性較高往往盈利能力較弱，但安全性較高。目標(biāo)替代原則是指在安全性、流動性、盈利性三個經(jīng)營目標(biāo)或方針上進(jìn)行合理選擇和組合，相互替代，盡可能實(shí)現(xiàn)三者的均衡，而使總效用最優(yōu)。這里的總效用是由安全性、流動性、盈利性三方面效用綜合構(gòu)成的。
2.財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理需要考慮的特殊因素
由于財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營范圍為財產(chǎn)保險及意外健康險業(yè)務(wù)，保險期限較短，保險事故發(fā)生較為頻繁，使財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負(fù)債管理方面需要考慮如下特殊因素：
(1)財產(chǎn)保險公司負(fù)債的特點(diǎn)。財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營范圍決定了財產(chǎn)保險公司的負(fù)債以短期負(fù)債為主，為保證投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)必須具備較高的流動性。
(2)險種結(jié)構(gòu)及不同業(yè)務(wù)的現(xiàn)金凈流量。目前，我國財產(chǎn)保險公司經(jīng)營范圍為財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、短期意外險和短期健康險業(yè)務(wù)。在具體險種上包括財產(chǎn)保險、車輛保險、責(zé)任險、建工險等，不同險種由于保險標(biāo)的和責(zé)任范圍不同，其風(fēng)險狀況、出險頻率及損失可能產(chǎn)生的金額大小也不一樣，對賠付資金的需求也不同。如車輛險業(yè)務(wù)對賠付資金的要求相對其他財產(chǎn)險業(yè)務(wù)高，因?yàn)檐囕v屬于移動的標(biāo)的，事故發(fā)生較為頻繁，出險的頻率較高，導(dǎo)致賠付的頻率也高，對資金的流動性要求高。而普通的財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的出險頻率低，但由于保險金額大，一旦發(fā)生保險事故，要求的賠償金額大。因此，財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，必須充分考慮公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、險種類別，以保證償付責(zé)任的及時兌現(xiàn)。
(3)公司償付能力充足率。中國保監(jiān)會通過認(rèn)可凈資產(chǎn)與要求的最低償付能力的比較結(jié)果，來判斷保險公司償付能力是否充足。由于保險公司在不同的發(fā)展階段，償付能力水平高低不同，對資產(chǎn)的認(rèn)可率的要求也不同，公司對資產(chǎn)的選擇也是不一樣的。因此，財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，要充分考慮償付能力的要求，以保證公司的償付能力能夠滿足監(jiān)管的需要。四、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)的組成及投資的重要性
從產(chǎn)業(yè)性質(zhì)來看，財產(chǎn)保險公司屬于金融服務(wù)企業(yè)，也就是說保險公司屬于第三產(chǎn)業(yè)，同時屬于金融企業(yè)。第三產(chǎn)業(yè)從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上看，具有固定資產(chǎn)占比相對小的特點(diǎn)，財產(chǎn)保險公司也一樣，固定資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的占比也不高。同時，財產(chǎn)保險公司又屬于金融企業(yè)，金融業(yè)的特點(diǎn)決定了財產(chǎn)保險公司積聚了大量的保費(fèi)收入，對資金運(yùn)用的要求較高。
從表1可以看出，我國財產(chǎn)保險公司投資性資產(chǎn)(銀行存款 投資)占總資產(chǎn)的比例分別為：人保60.49%，太平洋 77.32%，大地74.34%，太平65.78%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，我國財產(chǎn)保險公司可用于投資的資產(chǎn)所占的比重高，資金運(yùn)用的需求旺盛。資金運(yùn)用已經(jīng)成為財產(chǎn)保險公司中與保險業(yè)務(wù)經(jīng)營同樣重要的經(jīng)營活動，客觀要求保險公司不斷提高資金運(yùn)用水平，加強(qiáng)投資資產(chǎn)的管理，關(guān)注其安全性、盈利性和流動性，為財產(chǎn)保險公司及財產(chǎn)保險行業(yè)整體實(shí)力提升做出貢獻(xiàn)。
五、財產(chǎn)保險公司的資金運(yùn)用與資產(chǎn)負(fù)債管理
目前，我國財產(chǎn)保險公司保費(fèi)規(guī)模增長快，但由于保險主體的增加，競爭特別激烈，承保利潤率在不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損；同時，保險公司是經(jīng)營風(fēng)險的公司，本身對公司實(shí)力的要求高。財產(chǎn)保險公司實(shí)力的提高，取決于保險業(yè)務(wù)經(jīng)營和資金運(yùn)用兩方面，且兩者是相互促進(jìn)的，這也是符合國際財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展規(guī)律的。在國外，財產(chǎn)保險公司承保業(yè)務(wù)的賠付率均接近100%，利潤主要來自保費(fèi)資金運(yùn)用產(chǎn)生的投資收益。因此，我國財產(chǎn)保險公司應(yīng)加強(qiáng)資金運(yùn)用方面的研究，合理、有效地提高資金運(yùn)用的效率和效益，充分發(fā)揮保險資金對公司的貢獻(xiàn)，提高經(jīng)濟(jì)實(shí)力。為使財產(chǎn)保險公司的資金運(yùn)用滿足資產(chǎn)負(fù)債管理的要求，財產(chǎn)保險公司應(yīng)對公司負(fù)債進(jìn)行深入的分析，緊密聯(lián)系公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況，合理安排投資的期限、品種等。
(一)根據(jù)負(fù)債的特點(diǎn)配置投資的久期
財產(chǎn)保險公司是典型的負(fù)債經(jīng)營的公司，且其保費(fèi)資金大部分屬于短期負(fù)債資金。因此，財產(chǎn)保險公司在安排投資前，應(yīng)根據(jù)保費(fèi)資金在公司總資產(chǎn)中所占的比重，合理安排投資的期限。在考慮負(fù)債資金占比的同時，財產(chǎn)保險公司應(yīng)預(yù)測公司盈利能力，并根據(jù)盈利能力的不同及發(fā)展的不同階段，安排不同的投資組合和投資期限。當(dāng)預(yù)測財產(chǎn)保險公司的保險業(yè)務(wù)經(jīng)營具有盈利能力時，意味著公司
在經(jīng)營過程中基本不會動用資本金，公司應(yīng)將資本金配置到期限較長，收益較高的投資上去；同時根據(jù)預(yù)測公司的盈利能力和現(xiàn)金凈流量，將盈利積累的資金也配置到期限較長的投資中去，以提高公司的盈利能力；而將日常經(jīng)營過程中需要使用的資金，配置在期限短、流動性強(qiáng)的資金上，以保證公司履行保險責(zé)任的及時性。
(二)充分分析公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，根據(jù)不同產(chǎn)品的風(fēng)險狀況、出險頻率配置投資
如前所述，由于財產(chǎn)保險公司的產(chǎn)品種類多，且不同種類的保險產(chǎn)品具有不同的風(fēng)險特點(diǎn)、出險頻率及對賠付金額的要求等特點(diǎn)，因此，同一收入規(guī)模的公司對投資組合的要求差異較大。如以車險經(jīng)營為主的公司，要求投資的流動性高；以財產(chǎn)險業(yè)務(wù)為主的公司，對資金的流動性要求相對較低，但對金額的要求可能較大，一旦保險事故發(fā)生，對資金總量要求較大，要求投資的整體變現(xiàn)能力強(qiáng)。因此，財產(chǎn)保險公司應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品的特點(diǎn)配置投資，合理確定投資組合及投資期限。
財產(chǎn)保險公司應(yīng)根據(jù)大數(shù)法則的要求，充分考慮不同險種的出險概率和平均償付金額，合理分析單一險種債務(wù)平均償還期，進(jìn)而計算出公司險種所要求的整體保險業(yè)務(wù)負(fù)債的償還期，并根據(jù)償還期對稱的原則的要求，配置投資資產(chǎn)的償還期限。可以通過計算平均流動率來判斷投資配置是否合理，平均流動率等于資產(chǎn)的平均到期日和負(fù)債的平均到期日的比值，如果平均流動率大于1，則表示資產(chǎn)的運(yùn)用過度，應(yīng)根據(jù)負(fù)債的具體類別，縮短投資的期限；反之，則說明資產(chǎn)運(yùn)用不足，應(yīng)適當(dāng)提高長期資產(chǎn)的比重，以保證平均流動率維持在1的水平。但在使用平均流動率時，最好對時間進(jìn)行分段處理，如將期限分為3個月、6個月、1年等，分段越多，計算結(jié)果的運(yùn)用越合理，資產(chǎn)期限與負(fù)債期限越匹配。
(三)根據(jù)公司不同發(fā)展階段對償付能力的要求，選擇不同認(rèn)可率的投資組合
篇12
一、家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展?fàn)顩r及特點(diǎn)
1．國內(nèi)業(yè)務(wù)恢復(fù)初期，家庭財產(chǎn)保險與其它業(yè)務(wù)一起高速增長
恢復(fù)國內(nèi)保險業(yè)務(wù)初期，家庭財產(chǎn)保險與其他業(yè)務(wù)一樣發(fā)展很快。以中國人民保險公司江蘇省分公司為例，1981年至1985年增長率分別為40．4％、18．3％、26．6％、39．9％、80．7％。由1980年的保費(fèi)總收入4118萬元增至1985年的2．2億元。家庭財產(chǎn)保險費(fèi)由1980年的0．3萬元(承保1730戶)上升到1985年的1623萬元(承保504萬戶)，所占保費(fèi)的比重上升為7％。當(dāng)時，人保江蘇省分公司大力公關(guān)，得到了當(dāng)?shù)厝嗣裾闹С?，取得了較好的效果。1990年江蘇省保費(fèi)收入達(dá)到10．2億元，同期增長17．4％，財產(chǎn)保險保費(fèi)收入7．41億元，其中家庭財產(chǎn)保險保費(fèi)收入為4061萬元(承保868萬戶)，占保費(fèi)總量的4％。1995年人保江蘇省分公司家庭財產(chǎn)保險費(fèi)收入達(dá)到7507萬元，當(dāng)年增長26％。這一時期，家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)保費(fèi)收入絕對數(shù)雖然不大，但發(fā)展較快，也達(dá)到了一定的比例(詳見表1)，人保徐州市分公司1995年業(yè)務(wù)總收入約為1．8億元(當(dāng)年增長17％)，財產(chǎn)險保費(fèi)收入為9183萬元(增長19％)。當(dāng)年家庭財產(chǎn)險保費(fèi)收入為774萬元，比上年增長68％，占產(chǎn)險總量的8．43％，業(yè)務(wù)量較小的唯寧縣該年家財險占總量的14．8％(185萬元)。1996年人保徐州分公司家財險保費(fèi)收入856萬元，同比增長11％，占財產(chǎn)險業(yè)務(wù)總量的8．05％，承?？倯魯?shù)超過120萬戶，覆蓋面為55％，達(dá)到了家庭財產(chǎn)保險的最高峰。
表1人保江蘇省分公司家財險發(fā)展表年份承保戶數(shù)
(萬戶)保費(fèi)收入
(萬元)占保費(fèi)
比重(％)賠付率(％)
19800．17300．323．33
198140．910015．00
198264．8159219．49
1983107．3262329．00
1984333．1962714．86
1985504．01623731．48
1986693．42267655．22
1990686．040614124．94
1995661．975013．7957．4
2．財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)穩(wěn)步發(fā)展時期，家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)卻大幅下滑，大有不可遏制之勢
1996年之后的三年時間，亞洲金融危機(jī)發(fā)生，世界保險業(yè)受到較大影響。以人保徐州分公司為例，其家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)1997年至1999年三年大幅度下滑，降幅分別為17．44％、31．22％、34．00％，直到2000年才與上年基本持平(詳見表2)
表2人保徐州市分公司家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)統(tǒng)計表
年份財險業(yè)務(wù)總收入
(萬元)家財險
保費(fèi)收入數(shù)(萬元)同比增減(％)賠付率(％)占業(yè)務(wù)比重(％)
199610634856．0011．0054．208．05
199711500700．00—17．4441．436．09
199812195481．60—31．2247．653．95
199912185318．00—34．028．303．00
200011952276．900．9130．842．32
3．改革深入發(fā)展期，家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)徘徊不前，陷入困境。隨著我國住房制度改革的推進(jìn)，大多數(shù)城鎮(zhèn)居民、家庭已擁有了自己的住房；隨著人民收入的提高，住房的裝璜，高檔、較高檔的家具漸漸成為人們追求的時尚，這一切，都給了家庭財產(chǎn)保險新的發(fā)展契機(jī)。家庭財產(chǎn)保險理應(yīng)進(jìn)入較好的發(fā)展階段。但是，到目前為止，這項(xiàng)業(yè)務(wù)仍未有起色，仍在泥潭中徘徊。這幾年家財保險業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r就是例證。
二、家庭財產(chǎn)保險發(fā)展中的主要問題和原因
家庭財產(chǎn)保險由快速發(fā)展到急劇下降，目前業(yè)務(wù)發(fā)展比較困難，舉步維艱；業(yè)務(wù)下滑，比重減小。1999年中國人民保險公司家庭財產(chǎn)險保費(fèi)總收入10．16億元，同比下降了7．25％，僅占全部財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的2．41％。比重也在下降；產(chǎn)險儲金59．30億元，比去年同期下降40．21％。在賠付率方面，與城市家財保險賠付率較低形成鮮明對照的是農(nóng)村家財險賠付率大幅度攀升，徐州市某縣支公司1998年家財業(yè)務(wù)僅為49．2萬元，同比減少73％，其賠付率也由14．17％上升為50．41％。該年度人保徐州分公司家財險賠付率最高的基層支公司高達(dá)158％。家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)存在著較嚴(yán)重的問題。
分析起來，引起這些問題的主要原因：一是保險公司缺乏對市場變化的調(diào)研，不能及時掌握情況，沒有采取有力措施；二是展業(yè)手段單調(diào)，方式方法不靈活，服務(wù)水平不高；三是暴露出險種的不盡合理，缺少吸引力，不適應(yīng)市場需求；四是途徑不穩(wěn)定，機(jī)構(gòu)、人員不能正常開展業(yè)務(wù)；五是在經(jīng)濟(jì)調(diào)整時期，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民收入增長緩慢，特別是農(nóng)民“減負(fù)”期間，“保險”往往被當(dāng)作農(nóng)民的負(fù)擔(dān)被砍掉，城市居民收入近年來增幅不高，下崗職工增多，也影響了人們投保的積極性。
三、家庭財產(chǎn)保險的發(fā)展思路和對策
為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)改革、發(fā)展的形勢，滿足城鄉(xiāng)居民家庭財產(chǎn)安全保障的要求，必須認(rèn)真分析新情況，研究新問題，找出當(dāng)前發(fā)展家庭財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的對策。
1．適應(yīng)市場需求，設(shè)計出適應(yīng)性較強(qiáng)的條款。一是積極開展市場調(diào)研，區(qū)別不同情況，對不同保險標(biāo)的進(jìn)行科學(xué)分類，比如按城鎮(zhèn)、農(nóng)村進(jìn)行分類。居民家庭裝潢、家用電器包括電腦等均可納入保險標(biāo)的范圍。有的保險公司已將第三者責(zé)任保險納入家庭財產(chǎn)保險系列，應(yīng)是比較有眼光的做法。二是搞好險種組合，以適應(yīng)各種不同層次的需求。三是靈活厘定費(fèi)率，不可一概而論。就目前江蘇省農(nóng)村而言，江南農(nóng)村住房，已與中小城市無大差別。江蘇省政府采取“不將草房、危房帶入二十一世紀(jì)”行動，蘇北農(nóng)村年內(nèi)將消滅草房、危房。這些情況必須考慮在內(nèi)。大中城市居民住房可按高級住宅區(qū)、安全小區(qū)、普通住宅區(qū)等實(shí)行不同費(fèi)率。這將激起人們投保的積極性。四是對連續(xù)投保3年、5年、10年，安全無賠款的，應(yīng)分別給予一定比例的安全獎。
篇13
由于我國財產(chǎn)保險公司只允許經(jīng)營財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、短期意外險和短期健康險業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍和保險的特性，決定了財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債具有如下特點(diǎn)：
(一)資金來源的廣泛性
財產(chǎn)保險公司的資金主要來源于保費(fèi)和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經(jīng)濟(jì)增長速度快，促進(jìn)了我國財產(chǎn)保險業(yè)的快速發(fā)展，保費(fèi)規(guī)模的迅速擴(kuò)大，保險資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個層面。保險資金不僅來自于國有企業(yè)、外資企業(yè)，而且大量的保險資金來自于個人；從產(chǎn)業(yè)來說，財產(chǎn)保險資金來自于第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)、第三產(chǎn)業(yè)。從構(gòu)成來看，保險資金主要由資本金、責(zé)任準(zhǔn)備金(包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金等)、總準(zhǔn)備金、保險儲金以及未分配盈余等構(gòu)成。
(二)資金性質(zhì)的負(fù)債性
《中華人民共和國保險法》將保險定義為：“保險，是指投保人根據(jù)保險合同約定，向保險人支付保險費(fèi)，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故，因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險金責(zé)任，或者當(dāng)被保險人死亡、傷殘、疾病或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時承擔(dān)給付保險金責(zé)任的商業(yè)保險行為?！睆谋ｋU的定義可以看出，保險公司的資金主要是來自保費(fèi)收入，收取保費(fèi)在前，承擔(dān)保險責(zé)任在后。即保險公司在保險合同生效后，根據(jù)未來保險事故發(fā)生與否，決定了是否承擔(dān)賠付責(zé)任。由此可以看出，保費(fèi)資金具有明顯的負(fù)債性特點(diǎn)。從保險資金的構(gòu)成來看，除資本金和總準(zhǔn)備金外，其他都屬于負(fù)債。
(三)對外負(fù)債的短期性
從經(jīng)營范圍可以看出，財產(chǎn)保險公司除工程險等少數(shù)險種有可能保險期限較長之外，其他險種的保險期限都不超過一年；與此同時，財產(chǎn)保險公司可能的支出將在保險期限內(nèi)完全明確。由于財產(chǎn)保險公司的險種的責(zé)任期限一般不超過一年，這就決定了財產(chǎn)保險公司的負(fù)債大部分在一年內(nèi)，具有明顯的短期性特征。
(四)保險資產(chǎn)的流動性
財產(chǎn)保險公司風(fēng)險發(fā)生的不確定性、成本支出時間的滯后性和金額的不確定性，及負(fù)債的短期性，決定了財產(chǎn)保險公司負(fù)債支出的時間的不確定性。為保證保險責(zé)任的及時承擔(dān)，保護(hù)投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司必須保持資產(chǎn)的高流動性，以防止債務(wù)產(chǎn)生的財務(wù)“黑洞”導(dǎo)致公司無法繼續(xù)經(jīng)營或破產(chǎn)。
二、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的重要性
從以上財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債的特點(diǎn)可以看出，財產(chǎn)保險公司經(jīng)營的風(fēng)險不僅來自于經(jīng)營的保險業(yè)務(wù)本身，同時與保險公司的自身管理水平密切相關(guān)。在當(dāng)前財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展迅速，競爭程度較高的情況下，保險公司內(nèi)部管理水平將直接決定公司經(jīng)營的成敗與否。因此，保險公司應(yīng)該加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力和流動性，保證各項(xiàng)債務(wù)按時支付。
(一)資產(chǎn)負(fù)債管理的概念
資產(chǎn)負(fù)債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負(fù)債產(chǎn)品的特點(diǎn)形成的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，實(shí)行業(yè)務(wù)條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產(chǎn)負(fù)債管理屬于風(fēng)險管理的范疇，它從整個企業(yè)的目標(biāo)和戰(zhàn)略出發(fā)，考慮償付能力、流動性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術(shù)，動態(tài)地解決資產(chǎn)和負(fù)債的價值匹配問題以及企業(yè)層面的財務(wù)控制，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全性、盈利性及流動性的實(shí)現(xiàn)。
從以上定義可以看出，資產(chǎn)負(fù)債管理是通過了解保險公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)為出發(fā)點(diǎn)，進(jìn)而合理分析其資產(chǎn)、負(fù)債，并合理安排資產(chǎn)負(fù)債的匹配關(guān)系，以保證企業(yè)運(yùn)行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動性，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。
(二)財產(chǎn)保險公司實(shí)行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要意義
財產(chǎn)保險風(fēng)險發(fā)生的時點(diǎn)的不確定性和賠付金額的不確定性，導(dǎo)致了財產(chǎn)保險公司負(fù)債發(fā)生的時間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財產(chǎn)保險公司利用資產(chǎn)負(fù)債管理，加強(qiáng)自身資產(chǎn)負(fù)債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風(fēng)險。從資產(chǎn)負(fù)債管理的角度來看，財產(chǎn)險公司經(jīng)營的好壞，不僅取決于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的好壞，更重要的是取決于資產(chǎn)負(fù)債管理的好壞。只有資產(chǎn)負(fù)債管理做好了，財產(chǎn)保險公司才能保護(hù)股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會的穩(wěn)定。因此，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負(fù)債管理對公司、行業(yè)、社會均具有深遠(yuǎn)的意義。
1.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司保護(hù)投保人(被保險人)利益的需要
保險，是一種風(fēng)險預(yù)防和轉(zhuǎn)移的工具，它將投保人或被保險人的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險人，一旦發(fā)生保險合同約定的意外損失或約定事件，保險人按約定補(bǔ)償被保險人的損失或給付相應(yīng)的保險金額。保險公司財務(wù)狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險人)保險風(fēng)險轉(zhuǎn)移的成功與否。目前，財產(chǎn)保險市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損，在這種情況下，財產(chǎn)保險公司要想充分發(fā)揮保險風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁的作用，就必須通過做好資產(chǎn)負(fù)債管理，提高資產(chǎn)的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。
2.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司主動適應(yīng)保險監(jiān)管的需要
近年來，我國保險監(jiān)管由市場行為監(jiān)管逐步向償付能力監(jiān)管和市場行為監(jiān)管并重的方向發(fā)展，并將最終轉(zhuǎn)變?yōu)閮敻赌芰ΡO(jiān)管。償付能力的監(jiān)管，就是要求保險公司有足夠的償還債務(wù)的能力，其外在表現(xiàn)為保險公司的實(shí)際償付能力高于保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的最低償付能力，而實(shí)際償付能力等于認(rèn)可凈資產(chǎn)，認(rèn)可凈資產(chǎn)等于認(rèn)可資產(chǎn)減認(rèn)可負(fù)債。根據(jù)目前保監(jiān)會的償付能力監(jiān)管的規(guī)定，公司負(fù)債全部為認(rèn)可負(fù)債，而資產(chǎn)則根據(jù)資產(chǎn)的風(fēng)險狀況和變現(xiàn)能力按比例認(rèn)可，保險公司要想提高認(rèn)可凈資產(chǎn)的比例，就必須在實(shí)際經(jīng)營中提高資產(chǎn)的認(rèn)可率。因此，財產(chǎn)保險公司可以利用資產(chǎn)負(fù)債管理，通過將資產(chǎn)配置到認(rèn)可率高的資產(chǎn)上，提高公司的實(shí)際償付能力，滿足監(jiān)管機(jī)構(gòu)對償付能力的要求。
3.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司降低財務(wù)風(fēng)險的需要
財產(chǎn)保險公司積累的資金主要來源是資本金和責(zé)任準(zhǔn)備金。責(zé)任準(zhǔn)備金是保險公司為保證被保險人的利益，保證未來能夠及時償付，而從保費(fèi)收入中提取的準(zhǔn)備金。由于保險公司作為經(jīng)營風(fēng)險的公司，風(fēng)險存在具有普遍性，同時風(fēng)險發(fā)生具有不確定性，這決定了保險公司賠付時間具有較大的不確定性，為保險公司資產(chǎn)和負(fù)債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財產(chǎn)保險公司的財務(wù)風(fēng)險。為此，財產(chǎn)保險公司有必要通過改造管理流程，加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理，合理提高保險資產(chǎn)的安全性和流動性，降低公司的財務(wù)風(fēng)險，保證公司的健康運(yùn)行。
4.資產(chǎn)負(fù)債管理是財產(chǎn)保險公司改善保險企業(yè)經(jīng)營成果的需要
隨著保險經(jīng)營主體的不斷增加，保險行業(yè)的競爭越來越激烈，財產(chǎn)保險公司的承保利潤在不斷下降，甚至有的險種出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損。如何合理提高公司盈利水平，已經(jīng)成為財產(chǎn)保險公司面臨的最大難題。這就要求財產(chǎn)保險公司提高資產(chǎn)負(fù)債管理水平，合理使用和安排資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率和資產(chǎn)收益率，最大限度發(fā)揮資產(chǎn)運(yùn)用的作用，改善公司的經(jīng)營結(jié)果，提高公司競爭實(shí)力和企業(yè)價值。
三、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的模式及原則
(一)財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理模式的選擇
資產(chǎn)負(fù)債管理包括以負(fù)債為主導(dǎo)和以資產(chǎn)為主導(dǎo)兩種模式。以負(fù)債為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債管理模式，強(qiáng)調(diào)的是從負(fù)債的觀點(diǎn)看待二者之間的關(guān)系，即根據(jù)負(fù)債的特點(diǎn)安排資產(chǎn)的期限、結(jié)構(gòu)比例等，針對不同保險產(chǎn)品的負(fù)債要求，包括期限、風(fēng)險、出險頻率、流動性等的要求，制定相應(yīng)的資產(chǎn)投資組合。以資產(chǎn)為主導(dǎo)的資產(chǎn)負(fù)債模式，強(qiáng)調(diào)的是從資產(chǎn)的觀點(diǎn)看待二者之間的關(guān)系，根據(jù)資金運(yùn)用的情況調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)，也就是針對不同的資產(chǎn)組合，調(diào)整產(chǎn)品銷售的品種、規(guī)模等。
由于目前我國財產(chǎn)保險行業(yè)處于快速發(fā)展的階段，每家保險公司業(yè)務(wù)增長速度較快，保險的特性決定了保險公司成本具有明顯的滯后性，成本的滯后意味著資金的滯留，為保險公司的資金運(yùn)用提供了可能。同時，由于保險公司主要是經(jīng)營風(fēng)險的企業(yè)，在保險處于快速發(fā)展期的我國，保險公司應(yīng)更加關(guān)注主營保險業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，原則上要求資金運(yùn)用滿足保險發(fā)展和保險負(fù)債的要求。因此，在目前階段，我國財產(chǎn)保險公司應(yīng)采取負(fù)債為主的資產(chǎn)管理模式，根據(jù)保險產(chǎn)品或保險業(yè)務(wù)的整體風(fēng)險狀況來決定資產(chǎn)配置情況。
(二)財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的原則
根據(jù)保險公司資產(chǎn)的特點(diǎn)，充分考慮財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)、負(fù)債的實(shí)際情況，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)負(fù)債管理不僅要遵循資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則，而且要充分考慮財產(chǎn)保險行業(yè)的特點(diǎn)。
1.財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原則
財產(chǎn)保險公司與其他很多公司一樣，在資產(chǎn)負(fù)債管理中必須遵循以下基本原則。
(1)總量平衡的原則。就是要求資金的來源與資金運(yùn)用在規(guī)模上的相對平衡和對稱，保持資產(chǎn)與負(fù)債總量上的相對平衡，這里要求的平衡是資產(chǎn)負(fù)債總量的動態(tài)平衡。
(2)結(jié)構(gòu)對稱原則。結(jié)構(gòu)對稱是一種動態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的相互對稱與統(tǒng)一平衡，即根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的期限差異進(jìn)行布局，長期負(fù)債用于長期資產(chǎn)的投資，短期負(fù)債用于短期資產(chǎn)的投資，而短期負(fù)債中的長期穩(wěn)定部分也可以用于長期資產(chǎn)的投資，并根據(jù)外部經(jīng)濟(jì)條件和內(nèi)部經(jīng)營情況的變化進(jìn)行動態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整。
(3)償還期對稱的原則。償還期對稱的原則又稱資產(chǎn)分配原則或速度對稱原則，其主要內(nèi)容為：資金運(yùn)用應(yīng)根據(jù)資金來源的流通速度來決定，即資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)保持一定程度的對稱關(guān)系，最好是能保證資產(chǎn)和負(fù)債的期限完全一致。
(4)目標(biāo)替代，總體效用平衡的原則。資產(chǎn)負(fù)債管理要求資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)安全性、流動性和盈利性的目標(biāo)，但這三個目標(biāo)之間是相互矛盾的，安全性越高往往伴隨著盈利能力的下降，流動性較高往往盈利能力較弱，但安全性較高。目標(biāo)替代原則是指在安全性、流動性、盈利性三個經(jīng)營目標(biāo)或方針上進(jìn)行合理選擇和組合，相互替代，盡可能實(shí)現(xiàn)三者的均衡，而使總效用最優(yōu)。這里的總效用是由安全性、流動性、盈利性三方面效用綜合構(gòu)成的。
2.財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理需要考慮的特殊因素
由于財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營范圍為財產(chǎn)保險及意外健康險業(yè)務(wù)，保險期限較短，保險事故發(fā)生較為頻繁，使財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負(fù)債管理方面需要考慮如下特殊因素：
(1)財產(chǎn)保險公司負(fù)債的特點(diǎn)。財產(chǎn)保險公司的經(jīng)營范圍決定了財產(chǎn)保險公司的負(fù)債以短期負(fù)債為主，為保證投保人(被保險人)的利益，財產(chǎn)保險公司的資產(chǎn)必須具備較高的流動性。
(2)險種結(jié)構(gòu)及不同業(yè)務(wù)的現(xiàn)金凈流量。目前，我國財產(chǎn)保險公司經(jīng)營范圍為財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)、短期意外險和短期健康險業(yè)務(wù)。在具體險種上包括財產(chǎn)保險、車輛保險、責(zé)任險、建工險等，不同險種由于保險標(biāo)的和責(zé)任范圍不同，其風(fēng)險狀況、出險頻率及損失可能產(chǎn)生的金額大小也不一樣，對賠付資金的需求也不同。如車輛險業(yè)務(wù)對賠付資金的要求相對其他財產(chǎn)險業(yè)務(wù)高，因?yàn)檐囕v屬于移動的標(biāo)的，事故發(fā)生較為頻繁，出險的頻率較高，導(dǎo)致賠付的頻率也高，對資金的流動性要求高。而普通的財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)的出險頻率低，但由于保險金額大，一旦發(fā)生保險事故，要求的賠償金額大。因此，財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，必須充分考慮公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、險種類別，以保證償付責(zé)任的及時兌現(xiàn)。
(3)公司償付能力充足率。中國保監(jiān)會通過認(rèn)可凈資產(chǎn)與要求的最低償付能力的比較結(jié)果，來判斷保險公司償付能力是否充足。由于保險公司在不同的發(fā)展階段，償付能力水平高低不同，對資產(chǎn)的認(rèn)可率的要求也不同，公司對資產(chǎn)的選擇也是不一樣的。因此，財產(chǎn)保險公司在資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，要充分考慮償付能力的要求，以保證公司的償付能力能夠滿足監(jiān)管的需要。四、財產(chǎn)保險公司資產(chǎn)的組成及投資的重要性
從產(chǎn)業(yè)性質(zhì)來看，財產(chǎn)保險公司屬于金融服務(wù)企業(yè)，也就是說保險公司屬于第三產(chǎn)業(yè)，同時屬于金融企業(yè)。第三產(chǎn)業(yè)從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)上看，具有固定資產(chǎn)占比相對小的特點(diǎn)，財產(chǎn)保險公司也一樣，固定資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的占比也不高。同時，財產(chǎn)保險公司又屬于金融企業(yè)，金融業(yè)的特點(diǎn)決定了財產(chǎn)保險公司積聚了大量的保費(fèi)收入，對資金運(yùn)用的要求較高。
從表1可以看出，我國財產(chǎn)保險公司投資性資產(chǎn)(銀行存款 投資)占總資產(chǎn)的比例分別為：人保60.49%，太平洋 77.32%，大地74.34%，太平65.78%。從以上數(shù)據(jù)可以看出，我國財產(chǎn)保險公司可用于投資的資產(chǎn)所占的比重高，資金運(yùn)用的需求旺盛。資金運(yùn)用已經(jīng)成為財產(chǎn)保險公司中與保險業(yè)務(wù)經(jīng)營同樣重要的經(jīng)營活動，客觀要求保險公司不斷提高資金運(yùn)用水平，加強(qiáng)投資資產(chǎn)的管理，關(guān)注其安全性、盈利性和流動性，為財產(chǎn)保險公司及財產(chǎn)保險行業(yè)整體實(shí)力提升做出貢獻(xiàn)。
五、財產(chǎn)保險公司的資金運(yùn)用與資產(chǎn)負(fù)債管理
目前，我國財產(chǎn)保險公司保費(fèi)規(guī)模增長快，但由于保險主體的增加，競爭特別激烈，承保利潤率在不斷下降，有的險種甚至出現(xiàn)了全行業(yè)的虧損；同時，保險公司是經(jīng)營風(fēng)險的公司，本身對公司實(shí)力的要求高。財產(chǎn)保險公司實(shí)力的提高，取決于保險業(yè)務(wù)經(jīng)營和資金運(yùn)用兩方面，且兩者是相互促進(jìn)的，這也是符合國際財產(chǎn)保險行業(yè)發(fā)展規(guī)律的。在國外，財產(chǎn)保險公司承保業(yè)務(wù)的賠付率均接近100%，利潤主要來自保費(fèi)資金運(yùn)用產(chǎn)生的投資收益。因此，我國財產(chǎn)保險公司應(yīng)加強(qiáng)資金運(yùn)用方面的研究，合理、有效地提高資金運(yùn)用的效率和效益，充分發(fā)揮保險資金對公司的貢獻(xiàn)，提高經(jīng)濟(jì)實(shí)力。為使財產(chǎn)保險公司的資金運(yùn)用滿足資產(chǎn)負(fù)債管理的要求，財產(chǎn)保險公司應(yīng)對公司負(fù)債進(jìn)行深入的分析，緊密聯(lián)系公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況，合理安排投資的期限、品種等。
(一)根據(jù)負(fù)債的特點(diǎn)配置投資的久期
財產(chǎn)保險公司是典型的負(fù)債經(jīng)營的公司，且其保費(fèi)資金大部分屬于短期負(fù)債資金。因此，財產(chǎn)保險公司在安排投資前，應(yīng)根據(jù)保費(fèi)資金在公司總資產(chǎn)中所占的比重，合理安排投資的期限。在考慮負(fù)債資金占比的同時，財產(chǎn)保險公司應(yīng)預(yù)測公司盈利能力，并根據(jù)盈利能力的不同及發(fā)展的不同階段，安排不同的投資組合和投資期限。當(dāng)預(yù)測財產(chǎn)保險公司的保險業(yè)務(wù)經(jīng)營具有盈利能力時，意味著公司在經(jīng)營過程中基本不會動用資本金，公司應(yīng)將資本金配置到期限較長，收益較高的投資上去；同時根據(jù)預(yù)測公司的盈利能力和現(xiàn)金凈流量，將盈利積累的資金也配置到期限較長的投資中去，以提高公司的盈利能力；而將日常經(jīng)營過程中需要使用的資金，配置在期限短、流動性強(qiáng)的資金上，以保證公司履行保險責(zé)任的及時性。
(二)充分分析公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，根據(jù)不同產(chǎn)品的風(fēng)險狀況、出險頻率配置投資
如前所述，由于財產(chǎn)保險公司的產(chǎn)品種類多，且不同種類的保險產(chǎn)品具有不同的風(fēng)險特點(diǎn)、出險頻率及對賠付金額的要求等特點(diǎn)，因此，同一收入規(guī)模的公司對投資組合的要求差異較大。如以車險經(jīng)營為主的公司，要求投資的流動性高；以財產(chǎn)險業(yè)務(wù)為主的公司，對資金的流動性要求相對較低，但對金額的要求可能較大，一旦保險事故發(fā)生，對資金總量要求較大，要求投資的整體變現(xiàn)能力強(qiáng)。因此，財產(chǎn)保險公司應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品的特點(diǎn)配置投資，合理確定投資組合及投資期限。
財產(chǎn)保險公司應(yīng)根據(jù)大數(shù)法則的要求，充分考慮不同險種的出險概率和平均償付金額，合理分析單一險種債務(wù)平均償還期，進(jìn)而計算出公司險種所要求的整體保險業(yè)務(wù)負(fù)債的償還期，并根據(jù)償還期對稱的原則的要求，配置投資資產(chǎn)的償還期限?？梢酝ㄟ^計算平均流動率來判斷投資配置是否合理，平均流動率等于資產(chǎn)的平均到期日和負(fù)債的平均到期日的比值，如果平均流動率大于1，則表示資產(chǎn)的運(yùn)用過度，應(yīng)根據(jù)負(fù)債的具體類別，縮短投資的期限；反之，則說明資產(chǎn)運(yùn)用不足，應(yīng)適當(dāng)提高長期資產(chǎn)的比重，以保證平均流動率維持在1的水平。但在使用平均流動率時，最好對時間進(jìn)行分段處理，如將期限分為3個月、6個月、1年等，分段越多，計算結(jié)果的運(yùn)用越合理，資產(chǎn)期限與負(fù)債期限越匹配。
(三)根據(jù)公司不同發(fā)展階段對償付能力的要求，選擇不同認(rèn)可率的投資組合
