引論：我們?yōu)槟砹?3篇小微企業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫(xiě)作時(shí)的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。

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一、問(wèn)卷調(diào)查組織開(kāi)展情況

（一）調(diào)查對(duì)象范圍及構(gòu)成

本次問(wèn)卷調(diào)查對(duì)象涉及寶雞、漢中、延安、渭南等7個(gè)地區(qū)171家企業(yè)。從問(wèn)卷反饋情況看，企業(yè)員工人數(shù)在1-50人的占46%，50-100人的占27%，100人以上的占26%；企業(yè)銷(xiāo)售規(guī)模100-500萬(wàn)的占25%，500-1000萬(wàn)的占19%，1000萬(wàn)以上的占52%；企業(yè)產(chǎn)品出口的占13%，不出口的占86%；所屬行業(yè)為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的占5%，農(nóng)產(chǎn)品加工占23%，制造加工占62%，建筑占4%，貿(mào)易占2%，服務(wù)占4%；調(diào)查企業(yè)位于集中工業(yè)園區(qū)的占53%，未在園區(qū)的占47%。

（二）問(wèn)卷設(shè)計(jì)的基本情況

本次問(wèn)卷設(shè)計(jì)了30個(gè)問(wèn)題，涉及三個(gè)方面。一是被調(diào)查對(duì)象的基本情況，主要包括被調(diào)查企業(yè)的規(guī)模、類(lèi)型等問(wèn)題。二是被調(diào)查企業(yè)的融資現(xiàn)狀，主要包括被調(diào)查企業(yè)的經(jīng)營(yíng)困難、融資缺口、獲取融資方式和融資成本等問(wèn)題。三是被調(diào)查企業(yè)獲得保險(xiǎn)支持的情況，主要包括被調(diào)查企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品的認(rèn)識(shí)、已投保或打算投保的保險(xiǎn)產(chǎn)品、購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)服務(wù)方面的困難障礙及意見(jiàn)建議等問(wèn)題。

二、小微企業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)問(wèn)卷調(diào)查反映的主要問(wèn)題

（一）小微企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素較多，保險(xiǎn)意識(shí)普遍不強(qiáng)

針對(duì)小微企業(yè)最擔(dān)心的風(fēng)險(xiǎn)，本次調(diào)查設(shè)計(jì)了自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)、意外事故風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、賬款回收風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)五個(gè)選項(xiàng)。從反饋情況看，被調(diào)查企業(yè)選擇上述五類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的比例分別為16.67%、29.41%、12.25%、30.39%和11.27%，數(shù)據(jù)上較為分散，顯示小微企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素較多，賬款回收風(fēng)險(xiǎn)占比最大。對(duì)于采取的措施，72.07%的選擇通過(guò)加強(qiáng)管理降低風(fēng)險(xiǎn)，僅有27.93%選擇通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

（二）小微企業(yè)對(duì)保險(xiǎn)功能的認(rèn)識(shí)較片面

對(duì)于保險(xiǎn)的功能作用，有89%的被調(diào)查企業(yè)選擇保險(xiǎn)可以為企業(yè)因自然災(zāi)害或意外事故造成的財(cái)產(chǎn)損失提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償；77%選擇保險(xiǎn)可以為員工提供養(yǎng)老健康及意外保障，從而穩(wěn)定企業(yè)人才隊(duì)伍；40%選擇保險(xiǎn)可以改善企業(yè)信用條件，進(jìn)而為融資創(chuàng)造便利條件；22%選擇保險(xiǎn)可以為企業(yè)提供直接融資便利。問(wèn)卷結(jié)果顯示，大部分小微企業(yè)對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)還集中在財(cái)產(chǎn)損失補(bǔ)償和養(yǎng)老健康意外保障上，對(duì)于保險(xiǎn)的其他功能認(rèn)識(shí)相對(duì)不足。在對(duì)具體險(xiǎn)種了解情況的調(diào)查中，61%選擇企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、32%選擇貨運(yùn)險(xiǎn)、51%選擇養(yǎng)老健康及意外傷害保險(xiǎn)，其余險(xiǎn)種選擇比例較低。與上述情況一致，對(duì)于已投保的險(xiǎn)種，有35%投保了企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)，51%投保了養(yǎng)老健康及意外傷害保險(xiǎn)，16%投保了貨運(yùn)險(xiǎn)，其他科技保險(xiǎn)、出口信用保險(xiǎn)、貸款保證保險(xiǎn)、國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)的投保比例均較低。尤其值得注意的是，小微企業(yè)雖然較為擔(dān)心賬款回收風(fēng)險(xiǎn)，但出口信用保險(xiǎn)和國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用險(xiǎn)的投保率卻為零。

（三）小微企業(yè)對(duì)于保險(xiǎn)融資功能的認(rèn)識(shí)不足

本次調(diào)查中，86%的被調(diào)查企業(yè)對(duì)于保險(xiǎn)能夠幫助企業(yè)融資的作用選擇不了解。對(duì)于中小企業(yè)貸款保證保險(xiǎn)、出口信用保險(xiǎn)、國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用險(xiǎn)等可以幫助企業(yè)直接獲得貸款或改善企業(yè)信用條件的險(xiǎn)種，分別有44%、71%和60%的企業(yè)選擇不了解。因此，有必要進(jìn)一步加大保險(xiǎn)宣傳力度，使小微企業(yè)更加全面地了解保險(xiǎn)的功能作用，從而促進(jìn)小微企業(yè)積極運(yùn)用保險(xiǎn)工具來(lái)改善自身信用條件，提高融資能力。

（四）保險(xiǎn)費(fèi)率較高是制約小微企業(yè)投保的重要因素

在本次調(diào)查中，67%的企業(yè)認(rèn)為保險(xiǎn)費(fèi)用較高，企業(yè)難以承受是購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)方面存在的主要困難和障礙，73%的企業(yè)將保費(fèi)價(jià)格的高低作為了投保保險(xiǎn)產(chǎn)品主要考慮的因素。對(duì)于可以承受的保險(xiǎn)支出與銷(xiāo)售額的比重，有57%的企業(yè)選擇0.1‰以下，有30%選擇0.1‰-0.5‰，這與現(xiàn)行的保險(xiǎn)產(chǎn)品費(fèi)率存在相當(dāng)?shù)牟罹唷Ｒ虼耍瑢?duì)小微企業(yè)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)給予一定補(bǔ)貼，對(duì)于刺激小微企業(yè)保險(xiǎn)需求、擴(kuò)大保險(xiǎn)覆蓋面具有十分重要的意義。

三、小微企業(yè)融資服務(wù)問(wèn)卷調(diào)查反映的主要問(wèn)題

（一）融資難是小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)中面臨的普遍難題

本次調(diào)查中，62.98%的被調(diào)查對(duì)象認(rèn)為融資難是當(dāng)前企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)面臨的最主要困難，其余選擇銷(xiāo)售難、人員不穩(wěn)定以及技術(shù)不先進(jìn)的分別為21.55%、12.71%和2.76%。

在單獨(dú)調(diào)查企業(yè)是否存在融資難的問(wèn)題中，有88%的企業(yè)選擇存在融資難。可以看出，當(dāng)前融資難是小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨最為普遍的難題。對(duì)于哪些機(jī)構(gòu)在改善小微企業(yè)融資環(huán)境方面起決定作用，70%的被調(diào)查企業(yè)選擇地方政府，68%選擇人民銀行、27%選擇銀監(jiān)會(huì)、33%選擇信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)、30%選擇小額貸款公司，選擇證監(jiān)會(huì)和創(chuàng)司的分別僅為3%和6%。從上述情況來(lái)看，小微企業(yè)在改善融資環(huán)境、解決融資難題方面對(duì)地方政府寄予厚望，政府應(yīng)在完善支持措施、加強(qiáng)金融協(xié)調(diào)、營(yíng)造政策環(huán)境等方面加大工作力度。

（二）單戶小微企業(yè)融資需求量不大，但滿足率較低

本次調(diào)查中，有159家企業(yè)填寫(xiě)了年度融資總需求，平均融資需求為1661萬(wàn)元。有149家企業(yè)填寫(xiě)了年度流動(dòng)資金需求，平均每家為948萬(wàn)元。有113家企業(yè)填寫(xiě)了年度固定資產(chǎn)投資需求，平均每家為1111萬(wàn)元。對(duì)于年度融資需求差額，有143家企業(yè)填寫(xiě)，平均每家差額為1010萬(wàn)元。有135家企業(yè)填寫(xiě)了年度流動(dòng)資金差額，平均每家為633萬(wàn)元。有96家企業(yè)填寫(xiě)了年度固定資產(chǎn)投資差額，平均每家為574萬(wàn)元。

特別是小微企業(yè)流動(dòng)資金滿足率僅為33%。此外，被調(diào)查企業(yè)選擇融資期限在兩年以上的為20%、選擇1-2年的為42%、選擇1年及以下的為38%。總的來(lái)看，單戶小微企業(yè)融資需求量不大，但滿足率較低，融資期限多為1-2年，與保險(xiǎn)的融資服務(wù)功能契合，保險(xiǎn)融資服務(wù)可以在其中發(fā)揮重要作用。

（三）小微企業(yè)獲得融資方式單一，融資成本較高

對(duì)于解決融資難題的方式，92%的被調(diào)查企業(yè)選擇銀行貸款，選擇企業(yè)互助借款、民間借貸的分別為34%和50%，選擇其余融資方式的均不足10%。從獲取銀行貸款的方式看，有70%的被調(diào)查企業(yè)選擇固定資產(chǎn)抵押，有27%的企業(yè)選擇不動(dòng)產(chǎn)抵押，有17%的企業(yè)選擇擔(dān)保公司擔(dān)保，其余方式選擇均不足10%。從貸款外獲得的金融服務(wù)看，有40家被調(diào)查企業(yè)沒(méi)有獲得其他金融服務(wù)，占全部被調(diào)查企業(yè)的23.39%，選擇獲得票據(jù)承兌及貼現(xiàn)、資產(chǎn)管理和信用證的企業(yè)分別為49%、19%和16%，選擇投行業(yè)務(wù)、保函業(yè)務(wù)和外匯資金管理業(yè)務(wù)的企業(yè)分別為7%、4%和3%。從貸款利率浮動(dòng)看，選擇基準(zhǔn)利率占30%，基準(zhǔn)利率下浮的占調(diào)查企業(yè)的7%，其余均選擇基準(zhǔn)利率上浮，其中選擇上浮10%-30%的占31%，30%-50%的占到了14%。從各類(lèi)融資成本看，117家填寫(xiě)銀行貸款利率的企業(yè)平均利率為8.64%，76家填寫(xiě)民間借貸利率的企業(yè)平均利率為15.07%，25家填寫(xiě)內(nèi)部職工集資的企業(yè)平均利率為13.17%。可以看出，小微企業(yè)目前獲取融資的渠道單一、融資成本偏高，亟需多種方式來(lái)滿足企業(yè)的融資需求，降低融資成本。

四、政策建議

從本次問(wèn)卷調(diào)查情況看，小微企業(yè)普遍面臨融資難題，且在融資過(guò)程中存在融資渠道較窄、融資成本較高的問(wèn)題。保險(xiǎn)作為一種重要的現(xiàn)代金融工具，一方面可以分散轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)資信水平；另一方面也可以直接促進(jìn)企業(yè)融資，但目前小微企業(yè)對(duì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足，保險(xiǎn)支出能力較弱，使得保險(xiǎn)在緩解小微企業(yè)融資難題方面的作用還沒(méi)有充分發(fā)揮。因此，提出以下幾點(diǎn)建議：

一是引導(dǎo)小微企業(yè)通過(guò)保險(xiǎn)改善信用條件降低融資成本。一方面，要發(fā)揮保險(xiǎn)公司的宣傳主體作用，通過(guò)報(bào)紙、電視等傳統(tǒng)媒體和微博微信等新興網(wǎng)絡(luò)媒體，大力宣傳保險(xiǎn)知識(shí)，介紹保險(xiǎn)案例，使小微企業(yè)進(jìn)一步了解保險(xiǎn)、認(rèn)識(shí)保險(xiǎn)，學(xué)會(huì)運(yùn)用保險(xiǎn)工具分散轉(zhuǎn)移企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)保險(xiǎn)提高自身融資能力。另一方面，要積極發(fā)揮相關(guān)政府部門(mén)在組織動(dòng)員小微企業(yè)方面的優(yōu)勢(shì)，針對(duì)重點(diǎn)工業(yè)集中區(qū)，采取集中講座、巡回宣講、保企座談等方式，提高保險(xiǎn)宣傳的針對(duì)性和有效性。

二是加強(qiáng)對(duì)小微企業(yè)投保相關(guān)保險(xiǎn)產(chǎn)品的政策支持力度。首先，應(yīng)建立小微企業(yè)投保融資服務(wù)類(lèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品的保費(fèi)補(bǔ)貼機(jī)制，建立保費(fèi)補(bǔ)貼基金，以降低小微企業(yè)保費(fèi)支出壓力，擴(kuò)大保險(xiǎn)服務(wù)面。其次，應(yīng)在出口信用保險(xiǎn)、國(guó)內(nèi)貿(mào)易信用保險(xiǎn)、貸款保證保險(xiǎn)等對(duì)小微企業(yè)融資有直接幫助的重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域探索建立集約投保平臺(tái)，以降低保險(xiǎn)公司展業(yè)成本，提高展業(yè)效率。最后，應(yīng)統(tǒng)籌目前各部門(mén)針對(duì)各金融行業(yè)的政策措施，將保險(xiǎn)納入到銀行、擔(dān)保等行業(yè)的政策支持措施當(dāng)中，更好地發(fā)揮金融支持合力。

三是引導(dǎo)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)面向小微企業(yè)積極開(kāi)展保險(xiǎn)產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新。鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司深入中小微企業(yè)開(kāi)展調(diào)查研究，針對(duì)企業(yè)實(shí)際創(chuàng)新保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)。科學(xué)厘定中小微企業(yè)保險(xiǎn)的產(chǎn)品費(fèi)率，在確保經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有效控制的同時(shí)，將企業(yè)的投保成本控制在可以承受的范圍之內(nèi)。加強(qiáng)對(duì)其他省份保險(xiǎn)服務(wù)中小微企業(yè)產(chǎn)品和機(jī)制創(chuàng)新的跟蹤研究，對(duì)于符合陜西省情況的，應(yīng)及時(shí)借鑒引進(jìn)。

參考文獻(xiàn)

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The Investigation and Analysis on Risk Guarantee and Insurance Financing Service Demand of Micro and Small Enterprises

1 WANG Yan LIU Lihong 2 HUANG Xin

（1 Shaanxi Bureau of China Insurance Regulatory Commission， Xi’an Shaanxi 710024

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一、社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)小微企業(yè)人力資源管理的影響

小微企業(yè)人力資源管理受到多方面影響，其中社會(huì)保險(xiǎn)也是不可忽視的重要內(nèi)容，它的影響主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）穩(wěn)定人才隊(duì)伍“軍心”，解除人才后顧之憂

就整個(gè)人力資源管理工作來(lái)看，社會(huì)保險(xiǎn)是一項(xiàng)長(zhǎng)期的支付計(jì)劃，是企業(yè)人才隊(duì)伍在勞動(dòng)期間創(chuàng)造的，退休之后能取得的報(bào)酬。小微企業(yè)為留住人才，采用工資獎(jiǎng)勵(lì)制度，加大社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)額度，讓員工在退休后得到更多的養(yǎng)老金。這樣既有利于留住人才，還能確保員工安心工作，解除他們發(fā)展的后顧之憂，建立穩(wěn)定的人才資源隊(duì)伍，促進(jìn)他們?yōu)槠髽I(yè)發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)。

（二）減少小微企業(yè)人力資源管理成本，提升風(fēng)險(xiǎn)抵御能力

良好的社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)能夠幫助企業(yè)尤其是小微企業(yè)留下人才，變相為小微企業(yè)降低了因人才流失或者更替而帶來(lái)的人力資源管理成本；與此同時(shí)，小微企業(yè)為職工繳納的社會(huì)保險(xiǎn)還能夠幫助企業(yè)員工抵御生活、工作不可控風(fēng)險(xiǎn)，也就為小微企業(yè)提升了抵御員工風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（三）推動(dòng)人力資源管理規(guī)范化和公平化

員工辦理社會(huì)保險(xiǎn)過(guò)程中，人力資源管理部門(mén)處于主體地位，并且需要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)范要求進(jìn)行。完善社會(huì)保險(xiǎn)管理規(guī)章制度，能預(yù)防辦理過(guò)程中可能存在的違法違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生，確保社保各項(xiàng)工作順利進(jìn)行，推動(dòng)人力資源管理規(guī)范化和公平化進(jìn)行。

（四）激勵(lì)員工并提高勞動(dòng)生產(chǎn)率

社會(huì)保險(xiǎn)是企業(yè)薪酬的重要組成部分，并且貫穿于人力資源管理全過(guò)程，是企業(yè)激勵(lì)員工的重要方式之一。健全的人力資源管理體系，應(yīng)該將企業(yè)的福利薪酬與職工具體工作緊密聯(lián)系起來(lái)，從而全面激發(fā)員工的工作熱情，消除他們的焦慮和不滿因素，達(dá)到激勵(lì)員工的目的。同時(shí)在這樣的環(huán)境之下，員工更具有安全感和歸屬感，激發(fā)他們的工作熱情，全身心投入工作之中，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，為企業(yè)發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)。

二、發(fā)揮社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)小微企業(yè)人力資源管理作用的對(duì)策

盡管在人力資源管理中，社會(huì)保險(xiǎn)具有重要作用，但目前小微企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)工作存在一些不足，主要體現(xiàn)在思想認(rèn)識(shí)不足，專(zhuān)業(yè)人才隊(duì)伍缺乏、社會(huì)保險(xiǎn)缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃等。為應(yīng)對(duì)這些問(wèn)題，今后應(yīng)該采取改進(jìn)和完善措施，推動(dòng)社會(huì)保險(xiǎn)各項(xiàng)工作規(guī)范化，使其在人力資源管理中更好發(fā)揮作用。

（一）小微企業(yè)要提高對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的重視程度

要想激發(fā)員工熱情，提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，樹(shù)立良好的社會(huì)形象，人力資源管理中應(yīng)該勇于承擔(dān)責(zé)任，提高對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，為員工繳納足夠的社會(huì)保險(xiǎn)金，以解除員工后顧之憂。從而尊重和滿足員工需求，吸引更多員工為企業(yè)做貢獻(xiàn)，推動(dòng)企業(yè)發(fā)展和進(jìn)步。

（二）小微企業(yè)管理者要強(qiáng)化社會(huì)保險(xiǎn)繳納中的激勵(lì)機(jī)制

為留住優(yōu)秀員工，讓他們?yōu)槠髽I(yè)發(fā)展做出更大貢獻(xiàn)，人力資源管理部門(mén)可以采用年薪制、分紅送股等形式，更好激發(fā)員工熱情。企業(yè)可以將社會(huì)保險(xiǎn)與個(gè)人勞動(dòng)緊密結(jié)合起來(lái)，綜合考慮工作崗位、當(dāng)?shù)匦劫Y水平、具體職位、不同行業(yè)等情況，設(shè)置具有吸引力的保險(xiǎn)和福利計(jì)劃，達(dá)到激勵(lì)和留住員工的目的，推動(dòng)企業(yè)更好更快發(fā)展。

（三）小微企業(yè)要提高自身社會(huì)保險(xiǎn)服務(wù)水平

小微企業(yè)需要建立規(guī)范的社會(huì)保險(xiǎn)制度，多為廣大員工著想，維護(hù)員工切身利益。要提高社會(huì)保險(xiǎn)從業(yè)人員素質(zhì)，嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定開(kāi)展各項(xiàng)工作，落實(shí)勞動(dòng)合同法的相關(guān)規(guī)定。對(duì)社保基金進(jìn)行統(tǒng)一管理，統(tǒng)一繳費(fèi)結(jié)算，促進(jìn)服務(wù)水平提高，為員工建立有激勵(lì)因素在內(nèi)的保險(xiǎn)方案，維護(hù)廣大員工的利益。

（四）小微企業(yè)要營(yíng)造社會(huì)保險(xiǎn)工作的良好氛圍

在日常管理過(guò)程中，企業(yè)人力資源管理部門(mén)要做好社會(huì)保險(xiǎn)宣傳工作，利用自身多種渠道和形式，讓員工對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)有更為全面的認(rèn)識(shí)和了解，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)和各項(xiàng)要求。提高員工的思想重視程度，熟悉社會(huì)保險(xiǎn)相關(guān)制度，為各項(xiàng)工作順利推進(jìn)創(chuàng)造便利。

（五）健全和完善其它相關(guān)工作

推行社會(huì)保險(xiǎn)是一種趨勢(shì)，民營(yíng)小微企業(yè)應(yīng)該建立靈活的社會(huì)保險(xiǎn)制度，考慮企業(yè)性質(zhì)、實(shí)力等情況，維護(hù)廣大員工切身利益。強(qiáng)化機(jī)構(gòu)管理，提供社會(huì)保險(xiǎn)管理和咨詢服務(wù)，減少企業(yè)負(fù)擔(dān)，降低企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)管理成本，并健全管理制度，減少違法違紀(jì)現(xiàn)象，促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)各項(xiàng)工作規(guī)范化進(jìn)行。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，在小微企業(yè)人力資源管理中，社會(huì)保險(xiǎn)具有重要作用。實(shí)際工作中應(yīng)該重視該項(xiàng)工作，積極采取完善對(duì)策，做好社會(huì)保險(xiǎn)各項(xiàng)工作。更好發(fā)揮其在民營(yíng)小微企業(yè)人力資源管理的作用，從而激發(fā)員工的工作的熱情，使他們?yōu)槠髽I(yè)做出更大貢獻(xiàn)，推動(dòng)小微企業(yè)發(fā)展及核心競(jìng)爭(zhēng)力提高。

【參考文獻(xiàn)】

[1]劉軍來(lái).談?wù)劽駹I(yíng)小微企業(yè)人力資源管理中的社會(huì)保險(xiǎn)重要性[J].財(cái)經(jīng)界，2014（6），278.

篇3

（二）小微企業(yè)參保對(duì)象的特殊性

小微企業(yè)發(fā)展具有不穩(wěn)定性，造成職工流動(dòng)性大，勞動(dòng)關(guān)系不穩(wěn)定，企業(yè)人力資源重使用、輕培養(yǎng)。同時(shí)，小微企業(yè)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)能力差，破產(chǎn)倒閉現(xiàn)象司空見(jiàn)慣，造成小微企業(yè)職工歸屬感差，一些人會(huì)根據(jù)企業(yè)情況隨時(shí)選擇離職。此外，小微企業(yè)已成為吸收農(nóng)民工就業(yè)的主要經(jīng)濟(jì)實(shí)體，農(nóng)民工工作習(xí)慣具有農(nóng)業(yè)季候性特征，閑時(shí)進(jìn)城務(wù)工，忙時(shí)回家務(wù)農(nóng)，一家企業(yè)幾進(jìn)幾出。這對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦帶來(lái)了巨大的困難，在這種情況下，也很難摸清小微企業(yè)應(yīng)參加社會(huì)保險(xiǎn)的從業(yè)人員數(shù)目。由于不穩(wěn)定的勞動(dòng)關(guān)系和不確定的工作狀態(tài)，參加社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)于小微企業(yè)的雇主和員工成為共同的負(fù)擔(dān)，企業(yè)在沒(méi)有強(qiáng)制要求下不會(huì)繳納社會(huì)保險(xiǎn)來(lái)增加經(jīng)營(yíng)成本；而對(duì)于沒(méi)打算長(zhǎng)期服務(wù)于一家企業(yè)的員工來(lái)說(shuō)，介于社會(huì)保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移接續(xù)手續(xù)繁瑣，更愿意選擇盡可能獲得現(xiàn)金收入而非參加社會(huì)保險(xiǎn)，雇傭雙方在以工資增加代替參加社會(huì)保險(xiǎn)方面更容易達(dá)成一致。小微企業(yè)員工構(gòu)成復(fù)雜，用工制度不規(guī)范。小微企業(yè)雇傭大量農(nóng)民工，有部分國(guó)有企業(yè)改革下崗職工，部分失業(yè)、病退、停薪留職及退休返聘人員，還有部分小微企業(yè)聘請(qǐng)了許多兼職人員。這樣復(fù)雜的人員結(jié)構(gòu)給參加社會(huì)保險(xiǎn)的對(duì)象甄別帶來(lái)了一定難度，小微企業(yè)雇主也因如此復(fù)雜的職員構(gòu)成可以選擇性地為部分員工象征性繳納保險(xiǎn)費(fèi)。同時(shí)，小微企業(yè)在招聘員工時(shí)存在不簽訂勞動(dòng)合同，不到勞動(dòng)部門(mén)備案及簽訂權(quán)利義務(wù)不對(duì)等用工合同的情況。用工不規(guī)范的小微企業(yè)，會(huì)逃避來(lái)自勞動(dòng)監(jiān)察部門(mén)強(qiáng)制其參加社會(huì)保險(xiǎn)的監(jiān)督，不規(guī)范的勞動(dòng)關(guān)系也為小微企業(yè)減繳或欠繳職工社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用預(yù)留了空間，職工沒(méi)有正式的勞動(dòng)合同或簽署不平等勞動(dòng)協(xié)議，自然會(huì)失去獲得社會(huì)保險(xiǎn)待遇的法律保障。此外，小微企業(yè)員工缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，沒(méi)有意識(shí)到社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)闹匾裕鋵?duì)眼前考慮較多，也成為企業(yè)不參加職工社會(huì)保險(xiǎn)的理由。在沒(méi)有為員工辦理任何保險(xiǎn)項(xiàng)目的企業(yè)中，“企業(yè)員工不愿參加社會(huì)保險(xiǎn)”成為主要原因。小微企業(yè)員工自己不愿參加社會(huì)保險(xiǎn)，自然也不會(huì)監(jiān)督雇主為自己繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，于是造成參保主體缺失、小微企業(yè)參保率低的現(xiàn)狀。

二、社會(huì)保險(xiǎn)供給與小微企業(yè)需求的偏差

（一）社會(huì)保險(xiǎn)供給價(jià)格與小微企業(yè)繳費(fèi)能力的失衡

價(jià)格是影響供求平衡的最主要元素，只有社會(huì)保險(xiǎn)價(jià)格在小微企業(yè)的承受范圍內(nèi)，小微企業(yè)才能形成購(gòu)買(mǎi)力。社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用是企業(yè)勞動(dòng)成本的一部分，同時(shí)也來(lái)源于利潤(rùn)的再分配。所以，社會(huì)提供社保費(fèi)用的能力受到勞動(dòng)力成本與企業(yè)利潤(rùn)水平的共同制約。2011年，中國(guó)人民大學(xué)的“我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌賬單最優(yōu)搭配研究”課題組對(duì)不同類(lèi)型的企業(yè)保險(xiǎn)繳費(fèi)能力進(jìn)行了測(cè)算（見(jiàn)表1）。表1顯示，在國(guó)有企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)、外資企業(yè)中，私營(yíng)企業(yè)勞動(dòng)者報(bào)酬占企業(yè)增加值比重最大為52%，企業(yè)利潤(rùn)占企業(yè)增加值最低為16%；社保繳費(fèi)占企業(yè)增加值比重最高為12%。私營(yíng)企業(yè)的社保費(fèi)占企業(yè)利潤(rùn)的63%，高居各類(lèi)型企業(yè)榜首。利潤(rùn)率不同導(dǎo)致企業(yè)的社會(huì)保險(xiǎn)的繳費(fèi)能力也各有差異，私營(yíng)企業(yè)的社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)力為19%，是各類(lèi)型企業(yè)中繳費(fèi)能力最低的。但是，現(xiàn)階段我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)的繳費(fèi)率還不到1/3③，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用超過(guò)了小微企業(yè)的繳費(fèi)能力的上限。小微企業(yè)作為私營(yíng)企業(yè)的主力軍，承擔(dān)著社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)帶來(lái)的巨大壓力。通過(guò)以上數(shù)據(jù)分析得出，我國(guó)小微企業(yè)以勞動(dòng)密集型居多，按照工資同一比例上繳社保費(fèi)用，小微企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保費(fèi)用絕對(duì)值自然會(huì)高。而且，我國(guó)小微企業(yè)利潤(rùn)水平較低，其社會(huì)保險(xiǎn)的繳費(fèi)能力也相應(yīng)比較低。其他類(lèi)型的企業(yè)，如外資企業(yè)和國(guó)有企業(yè)，其繳費(fèi)比重比起其利潤(rùn)來(lái)講，負(fù)擔(dān)并不重。因?yàn)樘厥獾钠髽I(yè)利潤(rùn)水平及勞動(dòng)資本構(gòu)成，使看似相同的繳費(fèi)率卻給小微企業(yè)帶來(lái)了不同其他類(lèi)型企業(yè)的社會(huì)保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)。顯然社會(huì)保險(xiǎn)供給價(jià)格使小微企業(yè)難以接受，不能形成有效需求。

（二）社會(huì)保險(xiǎn)供給項(xiàng)目與小微企業(yè)需求的差異

除了由價(jià)格決定需求量大小外，商品本身對(duì)需求者的滿足程度也對(duì)需求量大小起重要作用，滿足程度大的商品需求量自然越大。目前，我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)制度主要包括：養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷和生育五大項(xiàng)目，采取五個(gè)險(xiǎn)種同時(shí)參保、同時(shí)繳費(fèi)的原則，這樣也就忽視了企業(yè)員工的自主選擇權(quán)。對(duì)于小微企業(yè)而言，繳費(fèi)也缺乏緩坡過(guò)渡，成本徒然上升。根據(jù)調(diào)查，小微企業(yè)最需要的是養(yǎng)老保險(xiǎn)，認(rèn)同率高達(dá)80.7%，其次是工傷保險(xiǎn)，為74%，醫(yī)療保險(xiǎn)為66%，只有23.8%的企業(yè)認(rèn)為失業(yè)保險(xiǎn)是需要參加的，對(duì)于生育保險(xiǎn)的回應(yīng)更是寥寥無(wú)幾。就2012年人力資源與社會(huì)保障部統(tǒng)計(jì)公報(bào)顯示，目前我國(guó)參保人數(shù)最多的是城鎮(zhèn)醫(yī)療保險(xiǎn)26486萬(wàn)人，其次是養(yǎng)老保險(xiǎn)22981萬(wàn)人。小微企業(yè)真正關(guān)心的工傷保險(xiǎn)，卻與失業(yè)保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)的參保人數(shù)相差不多。社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目參保人數(shù)與項(xiàng)目認(rèn)同度之間存在差距，說(shuō)明目前我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)供給項(xiàng)目與小微企業(yè)需求存在失衡情況，當(dāng)前“五險(xiǎn)合一”的制度推行方式忽略了企業(yè)對(duì)不同保險(xiǎn)項(xiàng)目的主觀需要。從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)看，保險(xiǎn)項(xiàng)目供給不是齊頭并進(jìn)的，大多數(shù)發(fā)達(dá)國(guó)家選擇將規(guī)模較小和非營(yíng)利機(jī)構(gòu)暫不納入失業(yè)保險(xiǎn)項(xiàng)目。從我國(guó)現(xiàn)階段小微企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r看，在保險(xiǎn)項(xiàng)目的設(shè)置上應(yīng)考慮其實(shí)際的特殊需要，降低參保門(mén)檻，逐步豐富小微企業(yè)參保項(xiàng)目。

篇4

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關(guān)鍵詞 ：縣域金融服務(wù)；縣域小微企業(yè)；縣域經(jīng)濟(jì)

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.39 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1000-176X(2015)09-0058-05

收稿日期：2015-06-18

基金項(xiàng)目：國(guó)家社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目“城鎮(zhèn)化進(jìn)程中縣域經(jīng)濟(jì)與縣域金融服務(wù)協(xié)同發(fā)展研究” （13BJY172）； 天津市高等學(xué)校創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)項(xiàng)目“小微企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展機(jī)制及國(guó)際比較研究”（TD12-5055）

作者簡(jiǎn)介：高曉燕（1964-），女，河北鹿泉人，教授，博士，主要從事金融創(chuàng)新和農(nóng)村金融研究。E-mail：15900374451@163.com

一、引言

縣域經(jīng)濟(jì)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，主體是小微企業(yè)。發(fā)展縣域小微企業(yè)是加快縣域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)、實(shí)現(xiàn)縣域經(jīng)濟(jì)跨越式發(fā)展的重要支撐，也是推進(jìn)城鎮(zhèn)化建設(shè)、破解“三農(nóng)”問(wèn)題的根本途徑。近年來(lái)由于多種原因，我國(guó)縣域金融體系在服務(wù)小微企業(yè)過(guò)程中遇到了很多來(lái)自自身和外界的難題，這在一定程度上制約了縣域小微企業(yè)的發(fā)展壯大，也限制了縣域金融機(jī)構(gòu)自身的發(fā)展。

目前，理論界有針對(duì)性地從支持縣域小微企業(yè)發(fā)展的角度進(jìn)行研究的文獻(xiàn)還比較少。如果用現(xiàn)有的縣域金融相關(guān)理論提出能夠進(jìn)一步促進(jìn)小微企業(yè)發(fā)展的縣域金融服務(wù)方案，則會(huì)豐富縣域金融的理論性研究。這也將從理論上為提升縣域金融服務(wù)小微企業(yè)的能力這一問(wèn)題提供指導(dǎo)，同時(shí)也有利于完善縣域金融服務(wù)，促進(jìn)小微企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展。

二、國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀

（一）國(guó)外研究

在行政區(qū)域劃分制度上，我國(guó)與其他國(guó)家存在著明顯差異。國(guó)外大多數(shù)地區(qū)并沒(méi)有“縣域”的概念。國(guó)外文獻(xiàn)主要從對(duì)區(qū)域金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)關(guān)系的實(shí)證和理論研究對(duì)國(guó)外的文獻(xiàn)展開(kāi)簡(jiǎn)要分析與討論。

McKinnon［1］和Shaw［2］提出了關(guān)于發(fā)展中國(guó)家“金融深化”和“金融抑制”的理論，認(rèn)為一國(guó)的金融體制對(duì)該國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到促進(jìn)作用或是阻礙作用，主要是看政府的金融政策和金融制度安排是否適合該國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平。Levine和Zervos［3］認(rèn)為金融體系共有五種功能，由于交易成本和信息不對(duì)稱的存在，可能會(huì)導(dǎo)致市場(chǎng)磨擦。而金融體系可以融通資金、促進(jìn)金融資源的合理配置消除市場(chǎng)摩擦，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。Evrensel［4］通過(guò)研究證明在金融一體化的市場(chǎng)中，不同水平的區(qū)域金融發(fā)展情況對(duì)該地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況的影響各不相同，同時(shí)對(duì)新創(chuàng)辦企業(yè)倒閉率的影響也存在差異。Fung［5］認(rèn)為金融發(fā)展與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間存在著一種相互影響的關(guān)系。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展初期，這種相互關(guān)系表現(xiàn)得比較明顯，隨著經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，這種關(guān)系逐漸減弱。

（二）國(guó)內(nèi)研究

1.縣域金融服務(wù)存在的問(wèn)題

周俊才［6］以甘肅省定西市為例，認(rèn)為在經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，構(gòu)建現(xiàn)代金融服務(wù)體系存在的困難主要有：信息分散、缺乏統(tǒng)一規(guī)劃、法制不完善和人員不足等。尹帥和范滿志［7］認(rèn)為在我國(guó)整個(gè)金融體制改革過(guò)程中，縣域地區(qū)金融服務(wù)存在的主要問(wèn)題有金融網(wǎng)點(diǎn)不足、人員缺乏和貸款權(quán)限不足等。陳西平等［8］認(rèn)為在縣域地區(qū)金融服務(wù)存在的主要問(wèn)題包括融資擔(dān)保體系建設(shè)落后、金融產(chǎn)品及服務(wù)創(chuàng)新有待提高、金融資源利用率不足和金融服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)缺乏等。張向民［9］認(rèn)為縣域金融服務(wù)創(chuàng)新有三重困難——整合難、推進(jìn)難、自主難；三個(gè)不夠——供給與需求匹配不夠、主體與客體協(xié)調(diào)不夠、目標(biāo)與環(huán)境適應(yīng)不夠；三個(gè)缺乏——缺乏差異性、缺乏品牌效應(yīng)、缺乏長(zhǎng)效機(jī)制。李新光［10］通過(guò)分析云南省寧蒗縣金融發(fā)展情況，認(rèn)為金融服務(wù)面臨著縣域金融機(jī)構(gòu)和服務(wù)規(guī)模較小、金融網(wǎng)點(diǎn)少、員工素質(zhì)不高、縣域金融產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新和縣域地區(qū)的金融供給不足等問(wèn)題。

2.提升縣域金融服務(wù)的對(duì)策

石晶等［11］認(rèn)為要?jiǎng)?chuàng)新縣域金融服務(wù)品種、完善縣域金融服務(wù)，一是政府要制定優(yōu)惠的貸款利率政策，降低小微企業(yè)的利息支出；二是創(chuàng)新貸款的抵押擔(dān)保辦法，降低貸款的門(mén)檻；三是盡快開(kāi)展小微企業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并適應(yīng)小額信用貸款的需求。潘海英和吳明［12］通過(guò)對(duì)溫嶺市的調(diào)查研究表明，需要大力發(fā)展非正規(guī)金融和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，并通過(guò)業(yè)務(wù)創(chuàng)新和加大政府的政策支持來(lái)促進(jìn)小微企業(yè)的發(fā)展。許葳［13］以農(nóng)業(yè)銀行為例，提出縣域金融機(jī)構(gòu)應(yīng)實(shí)施差異化信貸政策；發(fā)展融資租賃等多元化的間接融資模式；發(fā)展小微企業(yè)投資銀行業(yè)務(wù)等；實(shí)行精細(xì)化、綜合化管理等。王雅卉和謝元態(tài)［14］提出要完善縣域金融體系，需要對(duì)金融制度進(jìn)行改革和創(chuàng)新，從而加大縣域金融資源的供給；同時(shí)，還要加強(qiáng)政府支持和監(jiān)管，對(duì)縣域金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行差異化改革。

目前在國(guó)內(nèi)，對(duì)于縣域金融發(fā)展的研究主要是借鑒國(guó)外的成熟經(jīng)驗(yàn)和理論，提出適合我國(guó)經(jīng)濟(jì)條件的發(fā)展對(duì)策，還沒(méi)有形成一套完整和科學(xué)的理論框架。對(duì)如何提升縣域金融服務(wù)，為小微企業(yè)發(fā)展提供更有力的金融支持進(jìn)行系統(tǒng)研究的更少。本文結(jié)合我國(guó)縣域金融服務(wù)的現(xiàn)狀，提出提升縣域金融服務(wù)小微企業(yè)能力的策略。

三、縣域金融服務(wù)小微企業(yè)的現(xiàn)狀分析

（一）縣域小微企業(yè)發(fā)展對(duì)金融服務(wù)的需求現(xiàn)狀分析

1.縣域小微企業(yè)的迅猛發(fā)展需要大量的資金投入

目前縣域小微企業(yè)面臨的融資形勢(shì)仍然比較嚴(yán)峻。一方面小微企業(yè)資金需求規(guī)模擴(kuò)大。由于縣域資金外流現(xiàn)象嚴(yán)重，縣域小微企業(yè)得到的貸款比例不斷下降，有相當(dāng)部分小微企業(yè)的融資需求沒(méi)有得到滿足；另一方面由于縣域資金的集中化使用，金融機(jī)構(gòu)更傾向于向大型企業(yè)、優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)集中投放資金，導(dǎo)致小微企業(yè)需要的長(zhǎng)期資金支持也得不到滿足。

2.縣域小微企業(yè)的經(jīng)營(yíng)多元化需要?jiǎng)?chuàng)新金融服務(wù)

（1）對(duì)綜合金融服務(wù)的需求。目前，我國(guó)縣域金融市場(chǎng)的核心仍然是銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)，證券、保險(xiǎn)、投資基金等其他類(lèi)型的金融機(jī)構(gòu)都不發(fā)達(dá)，投融資類(lèi)金融品種也很少。由于縣域小微企業(yè)規(guī)模小、風(fēng)險(xiǎn)大、回報(bào)率低，保險(xiǎn)類(lèi)和擔(dān)保類(lèi)金融機(jī)構(gòu)都不愿意向縣域小微企業(yè)提供金融服務(wù)。對(duì)一些資金需求規(guī)模較大的小微企業(yè)缺乏專(zhuān)業(yè)的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)其進(jìn)行信用評(píng)估，也缺乏擔(dān)保機(jī)構(gòu)為其提供擔(dān)保支持，這都導(dǎo)致了小微企業(yè)的融資需求面臨更大的壓力。

（2）對(duì)新型金融產(chǎn)品的需求。目前，相對(duì)于比較發(fā)達(dá)的城市金融市場(chǎng)，縣域地區(qū)的金融市場(chǎng)存在著規(guī)模較小，機(jī)構(gòu)不健全，金融產(chǎn)品比較單一等諸多問(wèn)題。單一的金融體系難以滿足縣域小微企業(yè)的多層次、寬范圍的金融需求，也使小微企業(yè)難以通過(guò)金融產(chǎn)品的有效組合來(lái)避免經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)［12］。

（二）縣域金融服務(wù)的供給現(xiàn)狀分析

1.縣域金融服務(wù)體系的構(gòu)成情況

自1993年《國(guó)務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》頒布以來(lái)，我國(guó)已經(jīng)逐步形成了以銀行類(lèi)、證券類(lèi)和保險(xiǎn)類(lèi)等正規(guī)金融機(jī)構(gòu)為主導(dǎo)的以民間借貸等非正規(guī)金融為補(bǔ)充的縣域金融體系。

（1）正規(guī)金融機(jī)構(gòu)。在縣域地區(qū)，以銀行、證券、保險(xiǎn)為主的正規(guī)金融機(jī)構(gòu)是構(gòu)成我國(guó)縣域金融體系的主體。縣域金融服務(wù)對(duì)縣域小微企業(yè)發(fā)展的支持，主要是通過(guò)銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)得以實(shí)現(xiàn)的。

（2）非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)。非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)主要是指一些非法定的提供資金融通的金融機(jī)構(gòu)，包括民間借貸、合會(huì)和地下錢(qián)莊等。非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)對(duì)我國(guó)縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，特別是縣域小微企業(yè)的發(fā)展都發(fā)揮了重要的補(bǔ)充作用，因此，也是我國(guó)縣域金融體系的重要組成部分。

2.縣域金融服務(wù)的供給情況

隨著縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和縣域金融體制改革的不斷深化，縣域金融體系不斷完善，除傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)外，一些資金互助社、小額貸款公司和村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)也在部分地區(qū)興起。這些新型金融機(jī)構(gòu)的出現(xiàn)都有力地促進(jìn)了縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。縣域金融的資金規(guī)模不斷擴(kuò)大，總量大幅增長(zhǎng)。根據(jù)中國(guó)統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)顯示，截至2013年年末，全國(guó)主要農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)

此處的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)主要指農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行。的人民幣貸款余額為6.68萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)17.60%。

縣域金融的發(fā)展也極大地支撐了縣域經(jīng)濟(jì)的跨越式發(fā)展。縣域金融產(chǎn)品和服務(wù)方式不斷創(chuàng)新。隨著縣域金融市場(chǎng)的發(fā)展，縣域金融產(chǎn)品和服務(wù)方式不斷創(chuàng)新。目前，部分縣域不斷探索成立了新型貸款的擔(dān)保方式，提出了存貨質(zhì)押和應(yīng)收票據(jù)質(zhì)押貸款等，降低了縣域小微企業(yè)貸款的門(mén)檻。

四、縣域金融服務(wù)存在的問(wèn)題及原因分析

（一）縣域金融服務(wù)存在的問(wèn)題

1.縣域金融服務(wù)體系不完善

由于縣域小微企業(yè)的發(fā)展水平相對(duì)較低，與大企業(yè)、龍頭企業(yè)相比，金融機(jī)構(gòu)的投資回報(bào)率較低，因此，金融機(jī)構(gòu)在縣域地區(qū)開(kāi)展業(yè)務(wù)，參與縣域金融體系建設(shè)的積極性和動(dòng)力不足。第一，商業(yè)銀行提供的貸款無(wú)法滿足縣域小微企業(yè)的金融需求。商業(yè)銀行由于貸款審批權(quán)的上移，在縣域的貸款主要是偏向龍頭企業(yè)，對(duì)縣域小微企業(yè)的貸款支持不斷減少。第二，地方性中小金融機(jī)構(gòu)整體規(guī)模較小且分布不均勻，難以發(fā)揮應(yīng)有的作用。

2.縣域非銀行類(lèi)金融機(jī)構(gòu)的整體規(guī)模偏小

第一，小微企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模較小，擔(dān)保額有限。對(duì)于縣域小微企業(yè)來(lái)說(shuō)，擔(dān)保貸款是一個(gè)重要的融資途徑。但由于縣域小微企業(yè)自身?xiàng)l件和資信情況的限制，商業(yè)性的貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)也不愿為縣域小微企業(yè)提供擔(dān)保支持。第二，保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)過(guò)高。在縣域地區(qū)，由于小微企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中抵御風(fēng)險(xiǎn)能力弱，因此，保險(xiǎn)公司對(duì)小微企業(yè)制定的保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)也相應(yīng)較高，導(dǎo)致投保意愿較低。第三，中小信托機(jī)構(gòu)的發(fā)展也是處于初步階段，業(yè)務(wù)規(guī)模比較小，在一些地區(qū)甚至沒(méi)有相應(yīng)的網(wǎng)點(diǎn)，與其他金融機(jī)構(gòu)相比，其市場(chǎng)份額明顯偏低。

3.金融產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不完善，創(chuàng)新不足

目前，由于縣域小微企業(yè)普遍缺少抵質(zhì)押物和有效擔(dān)保，雖然有一些金融機(jī)構(gòu)也專(zhuān)門(mén)開(kāi)發(fā)了一些適合縣域小微企業(yè)融資需求的金融產(chǎn)品，但這些金融產(chǎn)品在最低金額限制、貸款利率和期限以及還款要求等方面還是難以滿足縣域小微企業(yè)多樣化的金融需求。同時(shí)，由于縣域金融市場(chǎng)缺乏競(jìng)爭(zhēng)，金融機(jī)構(gòu)也沒(méi)有產(chǎn)品創(chuàng)新的動(dòng)力和積極性，因而導(dǎo)致縣域金融產(chǎn)品創(chuàng)新不足，甚至一些成熟的金融創(chuàng)新產(chǎn)品受地域和品牌的影響也未能在縣域推廣。

（二）縣域金融服務(wù)存在問(wèn)題的原因剖析

1.商業(yè)銀行的股份制改革導(dǎo)致縣域地區(qū)金融網(wǎng)點(diǎn)撤離

1994年的金融體制改革把商業(yè)銀行與政策性銀行分離開(kāi)來(lái)，商業(yè)銀行走向了市場(chǎng)化的道路，成為自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的金融機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行開(kāi)始在廣大縣域地區(qū)吸收大量存款，但這些資金通過(guò)上級(jí)流向了經(jīng)濟(jì)更發(fā)達(dá)的地區(qū)。同時(shí)，在縣域地區(qū)提供金融業(yè)務(wù)大幅收縮，導(dǎo)致縣域小微企業(yè)的資金需求無(wú)法得到滿足。以農(nóng)村存貸款資金為例，1997—2009年，我國(guó)通過(guò)金融渠道的流出的農(nóng)村存貸款規(guī)模基本上是逐年增加的，從1997年的2 314.80億元增長(zhǎng)到2009年的3.30萬(wàn)億元，增長(zhǎng)了13倍，凈流出總額高達(dá)14.90萬(wàn)億元。特別是從2001年以后流出速度明顯提高，

資料來(lái)源：1997—2010年《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》。這也就導(dǎo)致了當(dāng)?shù)氐闹行∑髽I(yè)融資不足。

2.商業(yè)銀行貸款審批權(quán)的上移提高了小微企業(yè)的貸款門(mén)檻

隨著商業(yè)銀行的改制和貸款審批權(quán)的上移，縣域資金逐步向城市地區(qū)轉(zhuǎn)移，同時(shí)，出于安全性和效益性的考慮，商業(yè)銀行開(kāi)始將縣域支行的貸款審批權(quán)上交。縣級(jí)以下各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)主要以存款、代收代付等中間業(yè)務(wù)為主，貸款權(quán)限很小，很多縣級(jí)支行只有貸款的調(diào)查權(quán)，而無(wú)貸款的審批權(quán)［7］。對(duì)于許多縣域小微企業(yè)的貸款需求需要上級(jí)分行的審批才能進(jìn)行，這也客觀增加了貸款的審批流程和時(shí)間，而貸款的終身責(zé)任制也使基層的信貸人員不愿承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)放貸款非常謹(jǐn)慎，這都無(wú)形提高了縣域小微企業(yè)貸款的門(mén)檻。

3.縣域金融產(chǎn)品缺乏創(chuàng)新，無(wú)法滿足小微企業(yè)的需求

在縣域金融市場(chǎng)中，金融機(jī)構(gòu)處于賣(mài)方市場(chǎng)，在資金供給方面基本處于壟斷地位，缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。所以商業(yè)銀行沒(méi)有動(dòng)力也沒(méi)有意愿開(kāi)發(fā)新的產(chǎn)品，這就無(wú)法滿足縣域小微企業(yè)“短、急、快”的金融需求。多年來(lái)，縣域商業(yè)銀行提供的金融產(chǎn)品主要是一些簡(jiǎn)單的存取款、代收代付等中間業(yè)務(wù)。貸款的品種少、額度小，且在還款期限、利率等方面也不適合縣域小微企業(yè)的金融需求。中間業(yè)務(wù)品種較少，一些承兌、信用卡、保函類(lèi)的金融業(yè)務(wù)在縣域地區(qū)沒(méi)有推廣開(kāi)來(lái)；而證券、保險(xiǎn)和公司理財(cái)類(lèi)的金融產(chǎn)品也很少在縣域地區(qū)開(kāi)展。

五、提升縣域金融服務(wù)小微企業(yè)的路徑

（一）縣域金融機(jī)構(gòu)

1.明確縣域商業(yè)銀行的主渠道作用

縣域小微企業(yè)發(fā)展所需的大量資金為商業(yè)銀行發(fā)放貸款、獲取盈利提供了很好的機(jī)會(huì)。商業(yè)銀行要把握住國(guó)家大力支持縣域小微企業(yè)發(fā)展這一良機(jī)，調(diào)整自身的信貸結(jié)構(gòu)，支持縣域營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)將信貸政策向縣域小微企業(yè)傾斜。農(nóng)業(yè)銀行可以充分利用自身的資金和網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)，豐富對(duì)縣域小微企業(yè)的金融服務(wù)；其他商業(yè)銀行也要積極參與到縣域經(jīng)濟(jì)金融的快速發(fā)展中，爭(zhēng)取向縣域地區(qū)，特別是縣域小微企業(yè)推出更加多元化、綜合化的信貸政策。

2.強(qiáng)化農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的扶持作用

隨著縣域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，縣域小微企業(yè)產(chǎn)生了大量的融資需求，但是部分縣域小微企業(yè)由于自身?xiàng)l件的限制，如規(guī)模小、缺乏擔(dān)保物等，無(wú)法達(dá)到商業(yè)銀行的放貸條件，從商業(yè)銀行取得貸款。這就需要強(qiáng)化農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行對(duì)縣域小微企業(yè)金融服務(wù)的扶持作用，為縣域小微企業(yè)提供政策性貸款業(yè)務(wù)。例如，由農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行給商業(yè)銀行提供貸款補(bǔ)貼，引導(dǎo)商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的資金流回縣域地區(qū)，來(lái)有效支持縣域小微企業(yè)的發(fā)展。

3.增強(qiáng)其他金融機(jī)構(gòu)的主力軍作用

對(duì)于中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行來(lái)說(shuō)，其定位之一就是服務(wù)縣域小微企業(yè)。依托其網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行推出了專(zhuān)門(mén)的小微企業(yè)貸款，用于滿足小微企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)需要。對(duì)農(nóng)信社來(lái)說(shuō)，要適應(yīng)小微企業(yè)的快速發(fā)展形勢(shì)，不斷調(diào)整信貸政策，提供更適合縣域小微企業(yè)多樣化的金融服務(wù)，例如，大力發(fā)展信用聯(lián)盟貸款和小微企業(yè)聯(lián)保貸款等。對(duì)于新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，可利用信息優(yōu)勢(shì)和貸款程序比較靈活等特點(diǎn)，不斷完善各自的市場(chǎng)地位。

（二）縣域金融產(chǎn)品

1.完善縣域金融產(chǎn)品的供給結(jié)構(gòu)

縣域金融機(jī)構(gòu)要拓寬對(duì)縣域小微企業(yè)的金融服務(wù)，不僅要提供單一的存貸款業(yè)務(wù)，還要根據(jù)縣域小微企業(yè)的需求，為小微企業(yè)設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)更加多樣化的金融服務(wù)產(chǎn)品，例如結(jié)算、承兌、保險(xiǎn)、理財(cái)和財(cái)務(wù)咨詢等。為了彌補(bǔ)縣域地區(qū)金融網(wǎng)點(diǎn)的不足，還可以向小微企業(yè)主推廣網(wǎng)絡(luò)銀行、電話銀行和手機(jī)銀行等網(wǎng)絡(luò)金融服務(wù)，同時(shí)還可以逐步推廣小微企業(yè)保險(xiǎn)和商品遠(yuǎn)期、期貨等金融衍生產(chǎn)品，從而有效地防范和規(guī)避小微企業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.拓寬縣域小微企業(yè)的抵押物范圍和支付結(jié)算方式

創(chuàng)新和拓展縣域小微企業(yè)的融資擔(dān)保抵押物范圍，推動(dòng)小微企業(yè)股權(quán)融資、知識(shí)產(chǎn)權(quán)融資以及商標(biāo)經(jīng)營(yíng)權(quán)融資等新型抵押貸款方式，同時(shí)還可以開(kāi)展融資租賃、應(yīng)收賬款融資和發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券等，來(lái)解決縣域小微企業(yè)因缺乏抵押物而無(wú)法取得貸款的問(wèn)題。還要?jiǎng)?chuàng)新縣域地區(qū)的支付結(jié)算方式，大力推進(jìn)縣域地區(qū)電子化金融的建設(shè)。增加ATM、CDS等自助設(shè)備，培養(yǎng)縣域小微企業(yè)新的支付習(xí)慣。要擴(kuò)大銀行承兌匯票、票據(jù)貼現(xiàn)等非現(xiàn)金支付結(jié)算工具在小微企業(yè)中的應(yīng)用。

（三）縣域金融業(yè)務(wù)

1.建立縣域小微企業(yè)信用擔(dān)保體系

政府要為縣域小微企業(yè)建立專(zhuān)門(mén)的信用擔(dān)保體系，促進(jìn)縣域小微企業(yè)融資。政府還要設(shè)立專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)保障資金等，一方面用于為商業(yè)銀行的小微企業(yè)貸款提供風(fēng)險(xiǎn)保障；另一方面支持各地小微企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展。同時(shí)，還要大力發(fā)展互、商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，完善小微企業(yè)信用擔(dān)保體系。另外，還可以創(chuàng)新?lián)Ｈ谫Y方式，發(fā)展小微企業(yè)聯(lián)保、互保和上下游企業(yè)間的產(chǎn)業(yè)鏈擔(dān)保等融資產(chǎn)品，探索各種新型擔(dān)保方式。

2.大力發(fā)展小微企業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

要健全小微企業(yè)保險(xiǎn)體系，為縣域小微企業(yè)提供新的融資途徑。第一，要由政府出資建立政策性的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)和再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，全面涉足一些商業(yè)保險(xiǎn)不愿涉足的領(lǐng)域，同時(shí)為其他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供保險(xiǎn)服務(wù)。第二，要要鼓勵(lì)現(xiàn)有商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)展小微企業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，形成多元化、綜合化的小微企業(yè)保險(xiǎn)體系。第三，還要加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)與銀行業(yè)、證券業(yè)的合作，開(kāi)發(fā)一些金融相對(duì)較小、風(fēng)險(xiǎn)較低、適合縣域小微企業(yè)需求的保險(xiǎn)產(chǎn)品，豐富縣域小微企業(yè)的投融資渠道和風(fēng)險(xiǎn)防范途徑。

3.拓寬小微企業(yè)的直接融資渠道

要促進(jìn)縣域小微企業(yè)健全經(jīng)營(yíng)管理制度和財(cái)務(wù)制度，改善縣域小微企業(yè)的直接融資環(huán)境。小微企業(yè)通過(guò)資本市場(chǎng)的融資渠道主要包括股權(quán)融資和債權(quán)融資。對(duì)于一些規(guī)模較小、具有良好發(fā)展?jié)摿Φ目h域小微企業(yè)可鼓勵(lì)其發(fā)行債券，由政府或金融機(jī)構(gòu)等提供擔(dān)保，加大直接融資在縣域小微企業(yè)融資途徑中所占比例。對(duì)于一些成長(zhǎng)較快的科技型和高新技術(shù)型小微企業(yè)可探索股權(quán)融資和技術(shù)產(chǎn)權(quán)融資等，將股權(quán)、技術(shù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等轉(zhuǎn)化為資金資產(chǎn)，從而取得快速、高效、低成本的融資。另外還可以發(fā)展其他融資途徑，例如鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)和其他資本開(kāi)展針對(duì)縣域小微企業(yè)的融資租賃業(yè)務(wù)，推廣票據(jù)貼現(xiàn)、承兌、托收、和信用證等多種非現(xiàn)金類(lèi)融資工具的運(yùn)用等。

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篇6

一、我國(guó)小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)及管理手段

（一）小微企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

1.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。我國(guó)大部分小微企業(yè)仍處于初創(chuàng)期和幼稚期，尚未形成完備的經(jīng)營(yíng)管理制度，規(guī)范化程度低，產(chǎn)品品類(lèi)單一，技術(shù)水平不高，當(dāng)自然環(huán)境或政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生較大變化（如自然災(zāi)害、政策調(diào)整等）時(shí)，往往面臨著較高的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。特別是近年來(lái)全球經(jīng)濟(jì)進(jìn)入下行周期，我國(guó)經(jīng)濟(jì)增速持續(xù)放緩，對(duì)許多小微企業(yè)造成重創(chuàng)，破產(chǎn)、倒閉潮“、跑路”門(mén)此起彼伏。2.管理水平低下，財(cái)務(wù)制度欠缺。我國(guó)小微企業(yè)普遍規(guī)模較小，以家族式、小作坊式管理為主要形式。企業(yè)往往缺乏規(guī)范的財(cái)務(wù)制度，在家長(zhǎng)式管理下，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的中立性難以有效保持，財(cái)務(wù)信息客觀真實(shí)性差，缺乏透明度。為了獲得融資，企業(yè)甚至提供虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，隱瞞真實(shí)融資用途。因此，商業(yè)銀行和小微企業(yè)之間存在巨大的信息不對(duì)稱，銀行無(wú)法真實(shí)掌握小微企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。3.可抵押資產(chǎn)缺乏，增信手段不足。我國(guó)商業(yè)銀行貸款基本以不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款為主，并且對(duì)抵押擔(dān)保品類(lèi)型、變現(xiàn)能力等要求嚴(yán)格。小微企業(yè)大多采取租賃或者承包方式經(jīng)營(yíng)，缺乏獨(dú)立自主、證照齊全的土地、廠房、商業(yè)用房、住宅等符合銀行標(biāo)準(zhǔn)的可抵押固定資產(chǎn)，因此大多數(shù)小微企業(yè)無(wú)法滿足商業(yè)銀行的授信要求。也正是由于上述原因，小微企業(yè)無(wú)法提供有效的反擔(dān)保措施從而難以獲得正規(guī)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的支持，或者擔(dān)保成本遠(yuǎn)超出自身可承受范圍。4.企業(yè)主信用意識(shí)差，道德風(fēng)險(xiǎn)較高。我國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)尚不完善，小微企業(yè)信用檔案、失信懲戒制度尚未完全建立，而能夠提供小微企業(yè)信用信息的商業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)也同樣缺乏。企業(yè)主違約成本低，信用意識(shí)淡薄，惡意拖欠甚至逃債跑路思想嚴(yán)重。一旦發(fā)生債務(wù)違約，商業(yè)銀行要付出巨大的時(shí)間成本和人力成本，而往往收效甚微。

（二）我國(guó)商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)常用控制手段

1.融資擔(dān)保。信用等級(jí)低是小微企業(yè)融資難的重要羈絆，因此為小微企業(yè)提供增信服務(wù)的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)運(yùn)而生，在本世紀(jì)的前十年，年均增長(zhǎng)率達(dá)51%。但從近些年來(lái)看，融資擔(dān)保方式已經(jīng)暴露出一些問(wèn)題“，銀擔(dān)”合作正在逐漸降溫。首先，我國(guó)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展仍處于初級(jí)階段，資質(zhì)參差不齊，大部分擔(dān)保公司整體規(guī)模較小、股東實(shí)力較弱，出資分散，抗風(fēng)險(xiǎn)能力同樣不足。其次，我國(guó)融資性擔(dān)保行業(yè)監(jiān)管制度仍不健全，擔(dān)保公司不同程度存在管理不規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別控制能力弱，以及違規(guī)操作、過(guò)度參與非擔(dān)保業(yè)務(wù)等問(wèn)題，如參與民間借貸，投資房地產(chǎn)、礦產(chǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，以獲得高額回報(bào)。由于上述原因，擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金流動(dòng)性常處于高度緊張狀態(tài)，一旦面臨擔(dān)保代償，容易出現(xiàn)資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)。2.互聯(lián)互保。所謂互聯(lián)互保，即多家小微企業(yè)組成聯(lián)合體“抱團(tuán)取暖”，當(dāng)其中一家企業(yè)向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，聯(lián)合體其他成員共同承擔(dān)連帶擔(dān)保。由于可以省去擔(dān)保費(fèi)、操作簡(jiǎn)便、交易成本低，該方式曾贏得大多數(shù)小微企業(yè)和商業(yè)銀行的青睞。然而，隨著互聯(lián)互保鏈條的不斷延伸，風(fēng)險(xiǎn)也在逐漸累積，尤其是在宏觀經(jīng)濟(jì)下行趨勢(shì)下，一旦鏈條上的其中一個(gè)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)“，抱團(tuán)取暖”就會(huì)變成“火燒連營(yíng)”，風(fēng)險(xiǎn)將呈多米諾效應(yīng)在關(guān)聯(lián)企業(yè)間傳導(dǎo)而引發(fā)災(zāi)難[3]。從2010年開(kāi)始，在東部沿海省份，因互聯(lián)互保鏈條斷裂而引起的小微企業(yè)倒閉潮時(shí)有發(fā)生。3.動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押。針對(duì)商業(yè)銀行廣泛采用的不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款不能有效滿足小微企業(yè)融資需求的現(xiàn)狀，一些商業(yè)銀行在2006年開(kāi)始在個(gè)別地區(qū)試水動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押融資模式。所謂動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押，即小微企業(yè)以自有的機(jī)器設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)成品、機(jī)動(dòng)車(chē)等作為質(zhì)押物向商業(yè)銀行申請(qǐng)融資。在質(zhì)押期內(nèi)，質(zhì)押物始終處于流動(dòng)狀態(tài)，出質(zhì)的原材料仍可以用于生產(chǎn)流轉(zhuǎn)，不影響正常經(jīng)營(yíng)[4]。目前我國(guó)尚未建立全國(guó)統(tǒng)一的動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押登記系統(tǒng)，標(biāo)準(zhǔn)化的物流倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)機(jī)構(gòu)較為稀缺，因此，動(dòng)產(chǎn)“二次質(zhì)押”騙貸行為層出不窮，商業(yè)銀行的受償權(quán)利存在不確定性，同時(shí)還需要獨(dú)自承擔(dān)動(dòng)產(chǎn)評(píng)估、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，制約了動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押融資的發(fā)展。4.供應(yīng)鏈融資。供應(yīng)鏈融資是指商業(yè)銀行依托核心企業(yè)的信用，以上下游貿(mào)易背景為基礎(chǔ)，通過(guò)整合、控制供應(yīng)鏈上的信息流、物流、資金流，實(shí)現(xiàn)以自償性資金回款作為授信還款來(lái)源的一種融資模式。例如平安銀行于2006年推出的“N-1-N供應(yīng)鏈金融”、民生銀行的“商貸通”、中國(guó)銀行的融信達(dá)、融易達(dá)等產(chǎn)品均屬于供應(yīng)鏈融資模式。但在實(shí)務(wù)中發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)供應(yīng)鏈的核心企業(yè)并不具有商業(yè)銀行理想中的雄厚實(shí)力，僅憑自身?xiàng)l件仍難以獲得銀行對(duì)上下游的授信支持，銀行還需要借助其他的風(fēng)險(xiǎn)管理工具來(lái)進(jìn)一步化解風(fēng)險(xiǎn)。

二、保險(xiǎn)參與商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的途徑

（一）貸款保證保險(xiǎn)

貸款保證保險(xiǎn)是承保借款人不能按照《借款合同》的約定履行還款義務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一種保險(xiǎn)。從法律關(guān)系主體看，貸款保證保險(xiǎn)具有三方當(dāng)事人，其中《借款合同》的借款人為投保人，保險(xiǎn)公司為保險(xiǎn)人，商業(yè)銀行為被保險(xiǎn)人，三者關(guān)系如圖1所示。從保險(xiǎn)責(zé)任上看，當(dāng)借款人未能按小微企業(yè)（投保人）商業(yè)銀行（被保險(xiǎn)人）保險(xiǎn)公司（保險(xiǎn)人）申請(qǐng)貸款支付賠款照與商業(yè)銀行簽訂的《借款合同》的約定履行還款義務(wù)，銀行有權(quán)要求保險(xiǎn)公司按照《保險(xiǎn)合同》的約定，代替借款人履行還款義務(wù)，從而保障銀行的放貸資金安全。因此，貸款保證保險(xiǎn)是一種具有擔(dān)保責(zé)任性質(zhì)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，在一定程度上同樣可以實(shí)現(xiàn)為借款人增信，提高貸款的可獲得性。我國(guó)保險(xiǎn)公司的貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)最早出現(xiàn)于上個(gè)世紀(jì)九十年代，以住房按揭、機(jī)動(dòng)車(chē)購(gòu)置等消費(fèi)類(lèi)信貸保證保險(xiǎn)為主要形式[5-6]。但由于早期保險(xiǎn)公司條款設(shè)計(jì)欠合理，風(fēng)控手段較為薄弱，借款人道德風(fēng)險(xiǎn)激增，騙貸、騙保、拖欠等惡意行為不斷發(fā)生，到本世紀(jì)初，各保險(xiǎn)公司陸續(xù)叫停了此類(lèi)業(yè)務(wù)。直至2009年，《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》提出“鼓勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)積極開(kāi)發(fā)為中小企業(yè)服務(wù)的保險(xiǎn)產(chǎn)品”，貸款保證保險(xiǎn)才又重新回到人們的視野。同年7月，中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司在廣東省三水地區(qū)與當(dāng)?shù)卣⑥r(nóng)信社試點(diǎn)開(kāi)辦了全國(guó)首個(gè)農(nóng)業(yè)小額貸款保證保險(xiǎn)項(xiàng)目。同年9月，寧波市城鄉(xiāng)小額貸款保證保險(xiǎn)項(xiàng)目推出，當(dāng)年即實(shí)現(xiàn)承保小微企業(yè)貸款7527萬(wàn)元。從這些試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，雖然貸款保證保險(xiǎn)具有第三方擔(dān)保的性質(zhì)，但與常規(guī)擔(dān)保業(yè)務(wù)相比，具有以下兩點(diǎn)顯著差異：一是借款人并不需要向保險(xiǎn)公司提供反擔(dān)保措施，僅需支付相當(dāng)于借款金額2%左右的保險(xiǎn)費(fèi)，借款人總體融資成本不高于社會(huì)平均融資成本，借款人能夠在無(wú)抵押、無(wú)擔(dān)保的情況下，以比較合理的成本、較為便捷的手續(xù)獲得銀行貸款；二是保險(xiǎn)公司吸取早期在車(chē)貸險(xiǎn)業(yè)務(wù)上的教訓(xùn)，貸款保證保險(xiǎn)并不承保全額貸款，而是堅(jiān)持與銀行風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)（如3:7）。由于銀行存在一定的風(fēng)險(xiǎn)敞口，也促使銀行不得不注重客戶的自身還款能力，于是實(shí)現(xiàn)了信貸風(fēng)險(xiǎn)由商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司兩家金融機(jī)構(gòu)共同監(jiān)管，從而提高信貸資產(chǎn)的安全性。

（二）貸款信用保險(xiǎn)

在貸款保證保險(xiǎn)中，小微企業(yè)是投保人，商業(yè)銀行是被保險(xiǎn)人（受益人），在這種關(guān)系下，銀行容易對(duì)投保了貸款保證保險(xiǎn)的小微企業(yè)放松審核約束，從而出現(xiàn)“重保險(xiǎn)，輕管理”的狀況。另外，從目前各地貸款保證保險(xiǎn)項(xiàng)目的試點(diǎn)情況來(lái)看，絕大多數(shù)以政府主導(dǎo)型為主，保險(xiǎn)公司、商業(yè)銀行依賴政府“兜底”基金，市場(chǎng)化程度較低，社會(huì)效應(yīng)大于經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。因此，發(fā)展貸款信用保險(xiǎn)，可以有效解決上述問(wèn)題。貸款是為商業(yè)銀行帶來(lái)利息收入的重要資產(chǎn)，如果小微企業(yè)借款人不能按時(shí)還本付息，商業(yè)銀行就會(huì)面臨損失。因此，商業(yè)銀行對(duì)信貸資產(chǎn)具有可保利益，商業(yè)銀行可以為自身發(fā)放的貸款投保貸款信用保險(xiǎn)，當(dāng)借款人違約時(shí)，由保險(xiǎn)公司代為償還。圖2所示為貸款信用保險(xiǎn)的法律關(guān)系，與圖1對(duì)比來(lái)看，貸款信用保險(xiǎn)的投保人和被保險(xiǎn)人均為商業(yè)銀行，保險(xiǎn)公司與借款人之間并無(wú)實(shí)際合同關(guān)系。在我國(guó)利率市場(chǎng)化尚未完全形成的背景下，銀行業(yè)仍屬于高利潤(rùn)行業(yè)，商業(yè)銀行最重要的利潤(rùn)來(lái)源就是利息收入。小微企業(yè)貸款的實(shí)際利率水平往往遠(yuǎn)高于名義利率水平和大中型企業(yè)的實(shí)際利率水平，因此銀行有足夠的利潤(rùn)空間，為小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)投保信用保險(xiǎn)，從而保證信貸資金安全。在貸款信用保險(xiǎn)的保障下，商業(yè)銀行也會(huì)減少發(fā)放小微企業(yè)貸款的顧慮，積極尋找利潤(rùn)點(diǎn)更高的小微客戶，增強(qiáng)其整體市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力。銀行作為貸款信用保險(xiǎn)的投保人，使得銀行與保險(xiǎn)的合作由原先簡(jiǎn)單的關(guān)系，向支持小微信貸等深層次合作關(guān)系發(fā)展。在貸款信用保險(xiǎn)合作關(guān)系下，雙方共同對(duì)小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事先審核，在貸款損失、授信管理和欠款追償?shù)确矫娉袚?dān)相應(yīng)的責(zé)任，同時(shí)又發(fā)揮各自的功能小微企業(yè)（投保人/被保險(xiǎn)人）核心企業(yè)（買(mǎi)方）商業(yè)銀行（受益人）保險(xiǎn)公司（保險(xiǎn)人）支付賠款《賠款轉(zhuǎn)讓合同》發(fā)放貸款《借款合同》申請(qǐng)貸款提品或服務(wù)《貿(mào)易合同》支付貨款投保、索賠《保險(xiǎn)合同》出具保單藎蕁蕁襌襋襍襊和優(yōu)勢(shì)，相互合作、信息共享，保證貸款質(zhì)量。華安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司于2006年與中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行合作推出國(guó)家助學(xué)貸款信用保險(xiǎn)，3年時(shí)間，該業(yè)務(wù)按時(shí)還款率提高了15.34個(gè)百分點(diǎn)，證明了銀保合作開(kāi)展貸款信用保險(xiǎn)的可行性[7]。

（三）貿(mào)易信用保險(xiǎn)

貿(mào)易信用保險(xiǎn)最早出現(xiàn)是基于企業(yè)間的賒銷(xiāo)貿(mào)易行為，貿(mào)易關(guān)系中的賣(mài)方為保證應(yīng)收賬款安全，將買(mǎi)方的付款信用作為標(biāo)的來(lái)投保。其原理是把買(mǎi)方的付款責(zé)任轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)人，當(dāng)買(mǎi)方不能履行其義務(wù)時(shí)，由保險(xiǎn)人向賣(mài)方承擔(dān)賠償責(zé)任。商業(yè)銀行在開(kāi)展供應(yīng)鏈融資項(xiàng)下的小微企業(yè)應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)時(shí)，隨著應(yīng)收賬款收益權(quán)的質(zhì)押或者轉(zhuǎn)讓?zhuān)L(fēng)險(xiǎn)也隨之由小微企業(yè)轉(zhuǎn)向授信商業(yè)銀行。當(dāng)供應(yīng)鏈中的核心企業(yè)實(shí)力一般，或其所在行業(yè)處于下行周期時(shí)，授信銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)隨之增加。因此，如果由具有融資需求的小微企業(yè)提前投保貿(mào)易信用保險(xiǎn)，再將保險(xiǎn)項(xiàng)下的權(quán)益轉(zhuǎn)移給銀行，當(dāng)供應(yīng)鏈核心企業(yè)發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)，貿(mào)易自償性無(wú)法使商業(yè)銀行及時(shí)、足額地收回授信時(shí)，保險(xiǎn)公司的賠付可以有效彌補(bǔ)商業(yè)銀行的貸款損失，從而在一定程度上保證銀行授信資金的安全性。貿(mào)易信用保險(xiǎn)項(xiàng)下的供應(yīng)鏈融資涉及小微企業(yè)（賣(mài)方）、核心企業(yè)（買(mǎi)方）、商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司四方關(guān)系，分別由四種合同關(guān)系約束（見(jiàn)圖3）。其中，小微企業(yè)與保險(xiǎn)公司之間的保險(xiǎn)合同關(guān)系以及小微企業(yè)與商業(yè)銀行之間的借款合同關(guān)系是完全獨(dú)立的法律關(guān)系；借款合同關(guān)系建立在小微企業(yè)與核心企業(yè)之間的貿(mào)易合同關(guān)系的基礎(chǔ)之上；賠款轉(zhuǎn)讓合同關(guān)系僅在觸發(fā)保險(xiǎn)合同責(zé)任且保險(xiǎn)公司同意賠付的情況下產(chǎn)生約束力。將貿(mào)易信用保險(xiǎn)嵌入供應(yīng)鏈融資模式之后，原有的銀企合作變成了銀、保、企三方合作。由保險(xiǎn)公司參與到對(duì)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)的審核以及對(duì)下游買(mǎi)方企業(yè)的篩選，一方面有利于小微企業(yè)應(yīng)收賬款安全，另一方面有助于商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)化解，是解決小微企業(yè)融資難題的一條有效途徑。

三、保險(xiǎn)參與商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的主要優(yōu)勢(shì)和困難

（一）主要優(yōu)勢(shì)

首先，國(guó)家對(duì)于成立保險(xiǎn)公司具有嚴(yán)格的注冊(cè)資本最低要求，相對(duì)于目前商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸的其他第三方擔(dān)保方式，保險(xiǎn)公司在資金實(shí)力和品牌信譽(yù)方面具有明顯的先天優(yōu)勢(shì)，即使發(fā)生大范圍的代償，也不會(huì)出現(xiàn)類(lèi)似擔(dān)保公司“跑路”的事件[8]。商業(yè)銀行發(fā)放具有保險(xiǎn)公司保障的小微企業(yè)貸款，可以給予借款企業(yè)更加優(yōu)惠的利率政策從而有利于提高商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。其次，保險(xiǎn)公司具有明顯的信息優(yōu)勢(shì)，可以借助掌握的客戶和行業(yè)信息帶來(lái)的大數(shù)據(jù)優(yōu)勢(shì)，對(duì)客戶的履約能力、履約意愿進(jìn)行審核判斷，并可通過(guò)貸款發(fā)放后其他險(xiǎn)種的承保理賠情況對(duì)借款人的還款進(jìn)行持續(xù)跟蹤，與商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)信息互補(bǔ)。最后，保險(xiǎn)是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和定價(jià)上具有技術(shù)優(yōu)勢(shì)，可以通過(guò)保單條款設(shè)計(jì)、分保或再保險(xiǎn)等手段實(shí)現(xiàn)借款人違約風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步分散。

（二）存在的困難

一是我國(guó)小微企業(yè)信用保證保險(xiǎn)開(kāi)辦時(shí)間較短，市場(chǎng)規(guī)模較小，商業(yè)銀行對(duì)該險(xiǎn)種還欠缺了解，基層分支行實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)普遍不足，小微企業(yè)客戶同樣對(duì)該險(xiǎn)種缺乏認(rèn)識(shí)，主動(dòng)投保意愿較弱，保險(xiǎn)公司推廣成本較高，難以介入商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款風(fēng)控體系[9]。二是商業(yè)銀行往往傾向于將信用保證保險(xiǎn)當(dāng)作傳統(tǒng)的擔(dān)保，存在著保險(xiǎn)公司應(yīng)承擔(dān)托底擔(dān)保責(zé)任的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，對(duì)保險(xiǎn)公司“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的經(jīng)營(yíng)理念缺乏認(rèn)同，合作之后銀行也往往疏于管理，銀保雙管齊下的作用沒(méi)有得到有效發(fā)揮。三是保險(xiǎn)公司在辦理信用保證保險(xiǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)，其自身身份和法律地位存在部分爭(zhēng)議，如大部分地區(qū)房產(chǎn)登記中心與車(chē)輛管理所尚不接受保險(xiǎn)公司抵押登記，《擔(dān)保法》能否適用、保險(xiǎn)賠款如何追償?shù)葐?wèn)題均存在法律盲點(diǎn)，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司權(quán)利義務(wù)的判定容易產(chǎn)生糾紛，一定程度上影響了信用保證保險(xiǎn)的發(fā)展。四是在小微企業(yè)信貸中引入信用保證保險(xiǎn)屬跨學(xué)科、跨行業(yè)的金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)，對(duì)從業(yè)人員要求較高。商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司均缺乏既懂得企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，又精通保險(xiǎn)理論和實(shí)務(wù)的復(fù)合型人才，在很大程度上制約了商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司在信用保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)上的進(jìn)一步合作。

四、小微企業(yè)信貸與信用保證保險(xiǎn)結(jié)合發(fā)展的對(duì)策建議

（一）加強(qiáng)小微企業(yè)信用平臺(tái)建設(shè)建議

各級(jí)政府聯(lián)合稅務(wù)、工商、海關(guān)、人民銀行等相關(guān)部門(mén)，加快構(gòu)建全國(guó)性的小微企業(yè)信用信息共享數(shù)據(jù)平臺(tái)，加強(qiáng)基礎(chǔ)信息管理，建立失信懲戒機(jī)制。通過(guò)小微企業(yè)信用體系的建立、完善，逐步培育、提升我國(guó)小微企業(yè)的信用意識(shí)，使更多的小微企業(yè)真正誠(chéng)實(shí)守信，規(guī)范管理。同時(shí)，建議人民銀行征信系統(tǒng)向保險(xiǎn)公司開(kāi)放查詢權(quán)限，幫助保險(xiǎn)公司化解信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)產(chǎn)品定價(jià)、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)、產(chǎn)品創(chuàng)新的有效性。

（二）加大政策支持力度

建議由中央和地方財(cái)政部門(mén)劃撥專(zhuān)項(xiàng)資金，建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金、巨災(zāi)準(zhǔn)備金等風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制，穩(wěn)定行業(yè)整體經(jīng)營(yíng)，為小微企業(yè)信貸與信用保證保險(xiǎn)結(jié)合發(fā)展創(chuàng)造更為有利的政策環(huán)境。同時(shí)，充分發(fā)揮支持性財(cái)稅政策的引導(dǎo)作用，聯(lián)合財(cái)政、稅務(wù)、商務(wù)等相關(guān)部門(mén)，出臺(tái)具體辦法，對(duì)小微企業(yè)信貸實(shí)現(xiàn)差別存款準(zhǔn)備金政策，就小微企業(yè)信貸與信用保證保險(xiǎn)結(jié)合發(fā)展產(chǎn)生的貸款利息、保費(fèi)收入等給予營(yíng)業(yè)稅減免、費(fèi)用補(bǔ)貼等，提高各方參與積極性。

（三）營(yíng)造良好的銀保合作環(huán)境

建議銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間進(jìn)一步加強(qiáng)溝通，明確信用保證保險(xiǎn)在緩釋商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)方面的定位與政策。通過(guò)聯(lián)合發(fā)文或研討會(huì)等形式為銀行業(yè)與保險(xiǎn)業(yè)之間提供更多的合作和交流平臺(tái)，使銀行業(yè)建立起對(duì)信用保證保險(xiǎn)的正確認(rèn)識(shí)，營(yíng)造銀保文化氛圍，理順銀保合作關(guān)系，改善小微企業(yè)融資環(huán)境，共同支持小微企業(yè)發(fā)展。

（四）完善銀保風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制

商業(yè)銀行應(yīng)逐步擺脫依賴抵押擔(dān)保的痼疾，打破剛性兌付的信用幻覺(jué)，樹(shù)立平等的經(jīng)營(yíng)理念，增強(qiáng)合作意識(shí)。在合作條件、業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)上，秉承公平、互惠的原則，根據(jù)銀保雙方的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，合理確定風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)比例，并按照各自職責(zé)分工做好貸前、貸中審核及貸后管理工作，共同維護(hù)信貸資金安全，最終實(shí)現(xiàn)合作共贏。

（五）建立銀保聯(lián)動(dòng)的長(zhǎng)效機(jī)制

銀保聯(lián)動(dòng)支持小微企業(yè)發(fā)展是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，小微企業(yè)面臨的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)際融資需求都隨著國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的發(fā)展而不斷變化。建議商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司制定長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，加強(qiáng)雙方資源共享，加大在小微企業(yè)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和服務(wù)創(chuàng)新等領(lǐng)域的溝通協(xié)作，實(shí)現(xiàn)自身在銀保合作中的定位轉(zhuǎn)型，形成銀保聯(lián)動(dòng)支持小微企業(yè)發(fā)展的長(zhǎng)效機(jī)制。

作者:王 鵬 彭敏敏 單位:中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司 中國(guó)銀行北京市分行

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截至2014年末，天津市小微企業(yè)共有26萬(wàn)家，占全市企業(yè)數(shù)94%，小微企業(yè)從業(yè)人員數(shù)占全市城鎮(zhèn)從業(yè)人員數(shù)75%，且小微企業(yè)全面稅收共1400億元，為全市企業(yè)稅收總量的50%左右。截至2015年4月末，天津市銀行機(jī)構(gòu)共向小微企業(yè)發(fā)放貸款余額3200億元，增長(zhǎng)速度達(dá)36.5%。

近年來(lái)，國(guó)家和天津市政府相繼出臺(tái)諸多金融政策支持小微企業(yè)健康發(fā)展。2013年天津市政府就小微企業(yè)發(fā)展的金融支持出臺(tái)25項(xiàng)實(shí)施意見(jiàn)，其中關(guān)于小微企業(yè)發(fā)展金融措施包括設(shè)立金融服務(wù)超市、完善融資擔(dān)保體系、支持銀保合作和產(chǎn)品創(chuàng)新、支持民營(yíng)服務(wù)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展等4項(xiàng)措施；2015年銀監(jiān)會(huì)為落實(shí)國(guó)家提出的小微企業(yè)發(fā)展金融支持決策部署，印發(fā)了《2015年小微企業(yè)金融服務(wù)工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》（銀監(jiān)發(fā)【2015】8號(hào)），就小微企業(yè)金融服務(wù)改進(jìn)和經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效提出10項(xiàng)指導(dǎo)意見(jiàn)；2015年我國(guó)政府工作報(bào)告中也強(qiáng)調(diào)小微企業(yè)融資難、融資貴的問(wèn)題，要求為小微企業(yè)減負(fù)；2015年天津市將進(jìn)一步幫助小微企業(yè)成長(zhǎng)，嚴(yán)格落實(shí)減稅政策。2015年年初，天津市歸集小微企業(yè)財(cái)政補(bǔ)貼60億元，聯(lián)合金融部、科技部共同篩選優(yōu)質(zhì)企業(yè)，向小微企業(yè)提供技術(shù)改造和流動(dòng)資金貸款扶持，同時(shí)天津市構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，銀行可獲得50%風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。在國(guó)家和天津市政府金融支持下，一定程度上緩解了小微企業(yè)融資難、融資貴問(wèn)題。

二、天津市小微企業(yè)金融支持下融資難問(wèn)題

小微企業(yè)作為天津?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)重要組成部分，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展、科技創(chuàng)新、吸納就業(yè)、激發(fā)活力等方面有積極作用，但是同時(shí)由于輕資產(chǎn)、無(wú)擔(dān)保等自身原因，加之小微企業(yè)“急+短+頻+小”的融資需求特點(diǎn)，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)不敢輕易向小微企業(yè)放款。2015年天津市財(cái)政補(bǔ)貼小微企業(yè)貸款中，營(yíng)業(yè)收入500萬(wàn)元下的小微企業(yè)中僅有27%獲得貸款支持，可見(jiàn)小微企業(yè)融資難問(wèn)題仍存在。

小微企業(yè)金融支持下融資難問(wèn)題主要表現(xiàn)在：第一，小微企業(yè)金融產(chǎn)品難以滿足企業(yè)需求，存在突出的短貸長(zhǎng)投現(xiàn)象。目前，天津市金融支持小微企業(yè)中的金融產(chǎn)品屬于周期短的產(chǎn)品，幾乎沒(méi)有小微企業(yè)長(zhǎng)期貸款產(chǎn)品，使得小微企業(yè)只能獲得短貸金融產(chǎn)品，難以有效匹配小微企業(yè)的融資需求和數(shù)量，對(duì)小微企業(yè)長(zhǎng)足發(fā)展不利；第二，天津市金融支持傾向大客戶，小微企業(yè)融資難。在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，小微企業(yè)受宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境影響大，對(duì)市場(chǎng)承受力較弱，金融支持更傾向于保護(hù)大客戶，因?yàn)榇罂蛻艉托∥⑵髽I(yè)金融支持流程、成本是相同的，小微企業(yè)就會(huì)面臨失血困境；第三，小微企業(yè)財(cái)務(wù)透明低，融資擔(dān)保差，金融支持缺乏有效風(fēng)險(xiǎn)防范。小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況透明低，信息記錄不全，自身融資擔(dān)保差。在金融支持中，機(jī)構(gòu)缺少對(duì)小微企業(yè)有效風(fēng)險(xiǎn)管理工具，面臨小微企業(yè)融資交易成本大、風(fēng)險(xiǎn)高、收益低困境，金融機(jī)構(gòu)出于自身風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等考慮因素，往往會(huì)對(duì)小微企業(yè)謹(jǐn)慎放款。

三、天津市小微企業(yè)金融支持對(duì)策

（一）出臺(tái)小微企業(yè)金融支持相關(guān)法律法規(guī)

現(xiàn)階段，我國(guó)關(guān)于小微企業(yè)發(fā)展的專(zhuān)門(mén)法律法規(guī)也只有2002年的《中小企業(yè)促進(jìn)法》，《中小企業(yè)促進(jìn)法》在一定程度上扶持了小微企業(yè)發(fā)展，但是在金融支持方面卻缺少具體的實(shí)施細(xì)則，操作性有待進(jìn)一步完善。建議國(guó)家從宏觀角度盡快出臺(tái)小微企業(yè)金融支持的相關(guān)法律法規(guī)，以規(guī)范金融機(jī)構(gòu)行為，保證小微企業(yè)實(shí)現(xiàn)公平公正融資待遇；相關(guān)部委針對(duì)小微企業(yè)融資監(jiān)管制定專(zhuān)門(mén)的抵押擔(dān)保、壞賬核銷(xiāo)等細(xì)則；市政府就小微企業(yè)金融扶持進(jìn)一步給出細(xì)化政策，尤其要給予財(cái)政補(bǔ)貼和稅收方面的支持。如，2015年的天津市助力小微企業(yè)發(fā)展，落實(shí)減稅政策，將小微企業(yè)享受稅收優(yōu)惠范圍從10萬(wàn)元年應(yīng)納稅所得額提高至20萬(wàn)元；天津市設(shè)立小微企業(yè)貸款保證保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)貼和貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金機(jī)制，建立60億元“小微貸”財(cái)政補(bǔ)貼風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金等，在金融支持下加大對(duì)小微企業(yè)的貸款力度。

（二）加快建設(shè)小微企業(yè)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)

2014年，天津市共有融資租賃法人機(jī)構(gòu)共288家，小額貸款公司共有173家，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)共有100家，同時(shí)設(shè)立了國(guó)內(nèi)第一批民營(yíng)銀行――天津金城銀行，在金融環(huán)境建設(shè)中取得新突破。但天津市仍存在著小微企業(yè)融資缺口，還應(yīng)進(jìn)一步加快金融服務(wù)機(jī)構(gòu)建設(shè)。第一，大力發(fā)展金融民營(yíng)機(jī)構(gòu)，如第三方支付、村鎮(zhèn)銀行、汽車(chē)金融公司、小額貸款公司、商業(yè)保理公司、融資租賃公司、消費(fèi)金融公司、金融租賃公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、興農(nóng)貸款公司、互聯(lián)網(wǎng)金融等；同時(shí)支持金融租賃公司、民營(yíng)銀行、消費(fèi)金融公司，實(shí)行“自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)+穩(wěn)健發(fā)展”金融服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展；第二，積極建設(shè)推廣金融服務(wù)超市。天津市各區(qū)縣積極借鑒北辰區(qū)設(shè)立的金融服務(wù)超市推廣經(jīng)驗(yàn)，在區(qū)域內(nèi)大力發(fā)展金融服務(wù)超市，為小微企業(yè)發(fā)展提供“一站式+全方位”服務(wù)，整合區(qū)域內(nèi)專(zhuān)營(yíng)金融機(jī)構(gòu)，構(gòu)建專(zhuān)業(yè)化金融服務(wù)體系。

（三）不斷完善小微企業(yè)融資擔(dān)保體系

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3.引導(dǎo)和推動(dòng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)履行社會(huì)責(zé)任，合理確定利率定價(jià)水平。充分考慮當(dāng)前企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和承受能力，嚴(yán)格控制貸款利率上浮幅度，對(duì)符合產(chǎn)業(yè)政策的中小企業(yè)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)貸款利率上浮不得超過(guò)30%。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不得對(duì)中小微企業(yè)貸款收取承諾費(fèi)、資金管理費(fèi)、財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)、咨詢費(fèi)等費(fèi)用；不得對(duì)貸款企業(yè)實(shí)行存貸掛鉤，不得強(qiáng)制貸款企業(yè)購(gòu)買(mǎi)理財(cái)、保險(xiǎn)、基金等金融產(chǎn)品，不得強(qiáng)制對(duì)符合貸款條件的企業(yè)重復(fù)辦理?yè)?dān)保。

4.鼓勵(lì)銀行安排一定的信貸額度，優(yōu)先用于商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)和應(yīng)收賬款保理。推動(dòng)中小微企業(yè)加快持有的商業(yè)票據(jù)流轉(zhuǎn)，通過(guò)政府引導(dǎo)和社會(huì)參與，探索成立票據(jù)流動(dòng)機(jī)構(gòu)，促進(jìn)企業(yè)手持商業(yè)票據(jù)加速流轉(zhuǎn)。

5.加快地方性、社區(qū)化金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展。積極引導(dǎo)股份制銀行和外資銀行在我市設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。強(qiáng)化地方性金融機(jī)構(gòu)重點(diǎn)服務(wù)小微企業(yè)、社區(qū)、居民和“三農(nóng)”的市場(chǎng)定位，在審慎監(jiān)管的基礎(chǔ)上，促進(jìn)農(nóng)村新型金融機(jī)構(gòu)組建工作，引導(dǎo)中小金融機(jī)構(gòu)向轄內(nèi)鎮(zhèn)、區(qū)延伸服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)。引導(dǎo)和鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在現(xiàn)有小企業(yè)金融服務(wù)專(zhuān)營(yíng)服務(wù)機(jī)構(gòu)中設(shè)立專(zhuān)門(mén)的科技金融服務(wù)部門(mén)和團(tuán)隊(duì)，加強(qiáng)對(duì)科技型中小微企業(yè)的金融服務(wù)。加快發(fā)展農(nóng)村小額貸款公司等新型金融組織，加快科技小貸公司試點(diǎn)進(jìn)度，鼓勵(lì)農(nóng)村小貸公司、科技小貸公司加大對(duì)小微企業(yè)的支持力度。

二、采取有效手段，拓寬中小微企業(yè)的融資渠道

1.拓寬中小微企業(yè)融資渠道。逐步引導(dǎo)中小企業(yè)發(fā)行集合票據(jù)、集合債券、短期融資券，推動(dòng)和鼓勵(lì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)介入發(fā)行工作，對(duì)首次成功發(fā)行票據(jù)和債券的企業(yè)由政府財(cái)政補(bǔ)償前期發(fā)行費(fèi)用的50%，最高不超過(guò)20萬(wàn)元；積極搭建創(chuàng)新型中小企業(yè)和創(chuàng)業(yè)投資、私募股權(quán)投資機(jī)構(gòu)等合作平臺(tái)，加大對(duì)中小科技型企業(yè)的支持力度，推動(dòng)中小企業(yè)在場(chǎng)外進(jìn)行股權(quán)融資，對(duì)應(yīng)稅銷(xiāo)售在5000萬(wàn)元以下的企業(yè)引進(jìn)股權(quán)投資或通過(guò)股權(quán)融資，獎(jiǎng)勵(lì)融資額的1%，最高不超過(guò)20萬(wàn)元，獲此項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)企業(yè)稅收增幅不得低于全市平均水平。

2.積極發(fā)展中小企業(yè)微貸款保證保險(xiǎn)和信用保險(xiǎn)。綜合運(yùn)用融資性信用擔(dān)保公司、中小企業(yè)應(yīng)急互助基金、科技引導(dǎo)基金等保證保險(xiǎn)和信用保險(xiǎn)工具。探索中小微企業(yè)信貸動(dòng)產(chǎn)抵押新模式。積極發(fā)展中小企業(yè)應(yīng)急互助協(xié)會(huì)會(huì)員企業(yè)，壯大基金規(guī)模，政府確保25%的財(cái)政引導(dǎo)基金到位。逐步整合政府獎(jiǎng)勵(lì)資金及各類(lèi)引導(dǎo)基金，充分發(fā)揮杠桿放大效應(yīng)，通過(guò)相關(guān)平臺(tái)建設(shè)，使其發(fā)揮更大更好作用。

3.鼓勵(lì)企業(yè)爭(zhēng)取上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金。加大與國(guó)家、省專(zhuān)項(xiàng)資金配套對(duì)接力度。國(guó)家、省、市支持企業(yè)發(fā)展的財(cái)政資金，符合稅法規(guī)定的，作為不計(jì)稅收入，在計(jì)算企業(yè)所得稅所得額時(shí)，從收入總額中減除。

三、加大財(cái)政支持中小微企業(yè)發(fā)展力度，促進(jìn)我市經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)發(fā)展

1.支持銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)上爭(zhēng)取信貸規(guī)模，對(duì)工業(yè)企業(yè)信貸增量在年度考核辦法的基礎(chǔ)上再給予獎(jiǎng)勵(lì)，每新增貸款1億元獎(jiǎng)勵(lì)1萬(wàn)元。

2.加大對(duì)小微企業(yè)稅收扶持力度。對(duì)從事國(guó)家非限制和非禁止行業(yè)并符合條件的小型微利企業(yè)，按國(guó)家政策減按20%的稅率征收企業(yè)所得稅。進(jìn)一步擴(kuò)大扶持政策適用范圍，對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的小型微利企業(yè)，其所得按國(guó)家政策減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%稅率繳納企業(yè)所得稅，并延長(zhǎng)至2015年。對(duì)符合條件的國(guó)家、省中小企業(yè)公共技術(shù)服務(wù)示范平臺(tái)，經(jīng)批準(zhǔn)可納入科技開(kāi)發(fā)用品進(jìn)口稅收優(yōu)惠政策范圍。

3.減輕生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者個(gè)人稅收負(fù)擔(dān)。按照財(cái)政部文件規(guī)定，提高小微企業(yè)增值稅和營(yíng)業(yè)稅起征點(diǎn)。認(rèn)真落實(shí)新修訂的《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》，嚴(yán)格按新的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)和稅率表，對(duì)個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)自然人投資者計(jì)征個(gè)人所得稅；將代開(kāi)貨物運(yùn)輸業(yè)發(fā)票個(gè)人所得稅預(yù)征率從2.5%下調(diào)至1.5%；將從事建筑安裝工程作業(yè)的單位和個(gè)人核定征收個(gè)人所得稅的比率，從不低于工程價(jià)款的1%下調(diào)至不低于工程價(jià)款的8‰。

4.優(yōu)先辦理中小企業(yè)出口退稅。在加強(qiáng)監(jiān)管的基礎(chǔ)上，對(duì)中小出口企業(yè)按月優(yōu)先辦理退稅，中小企業(yè)凡退稅資料齊全的，實(shí)行當(dāng)月申報(bào)當(dāng)月審核退稅。加強(qiáng)培訓(xùn)輔導(dǎo)，幫助企業(yè)提高退稅申報(bào)質(zhì)量和速度。

5.鼓勵(lì)企業(yè)開(kāi)拓市場(chǎng)。對(duì)參加省、市政府組織的產(chǎn)品展銷(xiāo)活動(dòng)，給予每個(gè)企業(yè)攤位費(fèi)用50%的補(bǔ)貼，最高不超過(guò)2萬(wàn)元，上級(jí)已給予補(bǔ)貼的按就高不重復(fù)原則進(jìn)行補(bǔ)貼。

6.實(shí)行社會(huì)保險(xiǎn)緩繳政策。在確保社保待遇按時(shí)足額支付、社保基金不出現(xiàn)缺口、保持正常運(yùn)行的前提下，對(duì)符合轉(zhuǎn)型升級(jí)要求的中小企業(yè)確因特殊困難暫時(shí)無(wú)力繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的，可通過(guò)提供資產(chǎn)擔(dān)保或其他有效繳費(fèi)擔(dān)保，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)征求人力資源社會(huì)保障部門(mén)和財(cái)政部門(mén)的意見(jiàn)后予以批準(zhǔn)，可緩繳除基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)之外的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。緩繳執(zhí)行期為1年，緩繳期不得超過(guò)6個(gè)月。緩繳期滿后，繳費(fèi)單位按有關(guān)規(guī)定及時(shí)補(bǔ)繳緩繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)及其銀行活期利息。

四、加強(qiáng)監(jiān)管，降低企業(yè)融資成本，引導(dǎo)民間借貸健康發(fā)展

1.加強(qiáng)信貸資金的跟蹤和監(jiān)管，規(guī)范企業(yè)信貸資金用途，確保用于企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)75%的企業(yè)，進(jìn)行資金鏈排查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，妥善防范和處置風(fēng)險(xiǎn)。

篇9

一、中小微科技型企業(yè)的科技金融支持體系構(gòu)建的背景與現(xiàn)狀

十八屆三中全會(huì)對(duì)全面深化改革做出全面部署，明確提出改善科技型中小企業(yè)融資條件，完善風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制，同時(shí)，完善金融市場(chǎng)體系，擴(kuò)大金融業(yè)對(duì)內(nèi)對(duì)外開(kāi)放，允許具備條件的民間資本依法發(fā)起設(shè)立中小型銀行等金融機(jī)構(gòu)等。創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)的發(fā)展離不開(kāi)中小微科技型企業(yè)，中小微科技型企業(yè)是科技創(chuàng)新最為活躍和最具潛力的群體。因此，通過(guò)科技創(chuàng)新鏈條與金融市場(chǎng)鏈條相互融合，推進(jìn)廣大中小微科技型健康發(fā)展，成為當(dāng)前推進(jìn)改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容。對(duì)于培育與壯大科技型企業(yè)，加大金融支持科技發(fā)展的力度，全面推進(jìn)創(chuàng)新型國(guó)家建設(shè)具有重大現(xiàn)實(shí)意義。目前，中小微科技型企業(yè)還面臨許多困難，隨著經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的回落，生產(chǎn)成本增加，總體效益下降，國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)萎縮，尤其是普遍面臨融資難、融資貴的問(wèn)題，許多企業(yè)貸不到款，貸到款的貸款費(fèi)用很高，因此國(guó)家各個(gè)層面在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，更加關(guān)注科技型中小微企業(yè)的發(fā)展，更加關(guān)注現(xiàn)在困難與可持續(xù)發(fā)展的結(jié)合，加強(qiáng)金融與科技結(jié)合的力度，強(qiáng)化對(duì)其政策的科學(xué)設(shè)計(jì)與制度化建設(shè)。

二、科技金融支持中小微科技型企業(yè)的制約要素

（一）中小微科技型企業(yè)自身特殊性的制約

主要表現(xiàn)為：雖然智力資源豐富，專(zhuān)業(yè)化集中度高，但固定實(shí)物資產(chǎn)少，缺乏資金以及銀行認(rèn)可的抵押物和信用記錄，貸款的額度相對(duì)較小，很多企業(yè)是科研人員，往往缺乏管理和市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)，一旦技術(shù)有誤或者方向有誤，企業(yè)可能就會(huì)解體，具有風(fēng)險(xiǎn)性和不確定性，企業(yè)存活率較低。中小微科技型企業(yè)的這些特點(diǎn)導(dǎo)致其融資受到多方面的不利影響。首先，由于缺少抵押物和信用記錄，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)對(duì)還款的不確定性增加，造成融資渠道不暢，只有小部分中小微科技型企業(yè)能夠獲得銀行貸款，資本市場(chǎng)融資可能性降低，小額貸款公司和融資擔(dān)保公司的利息高。其次，中小微科技型企業(yè)往往出現(xiàn)短貸長(zhǎng)用的現(xiàn)象，銀行逾期墊資比例高，對(duì)銀行，特別是中小銀行的儲(chǔ)蓄和借出業(yè)務(wù)具有較強(qiáng)影響。因此，銀行往往審慎對(duì)待此類(lèi)貸款。三是由于科技市場(chǎng)的自然淘汰和技術(shù)更新頻率很高。選擇項(xiàng)目的恰當(dāng)性、發(fā)展計(jì)劃的合理性、市場(chǎng)的開(kāi)拓能力有限性等技術(shù)、市場(chǎng)和新型行業(yè)的發(fā)展導(dǎo)致的技術(shù)與市場(chǎng)不確定性也增加了信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）中小微科技型企業(yè)外部發(fā)展環(huán)境的制約

首先，由于目前高新技術(shù)產(chǎn)品進(jìn)出口、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)增速等因素影響導(dǎo)致中小微科技型企業(yè)市場(chǎng)規(guī)模不足，盈利水平下降，景氣指數(shù)回落，因此，中小微科技型企業(yè)的投資意愿受到影響。其次，政府政策支持與配套服務(wù)不足，由于對(duì)中小微科技型企業(yè)成本高、效益不確定、工作量大等固化認(rèn)識(shí)，導(dǎo)致對(duì)其相應(yīng)的法律體系、稅收、信息交流、財(cái)務(wù)審計(jì)、管理咨詢、金融政策等社會(huì)服務(wù)體系落后于需求，而是將注意力主要集中在大企業(yè)，大多政策都是為其量身定制。第三是金融機(jī)構(gòu)的政策支持不足，不能適應(yīng)中小微科技型企業(yè)的多樣化需求，金融機(jī)構(gòu)的信用評(píng)價(jià)體系不完備，信用評(píng)級(jí)指標(biāo)體系尚不成熟。信用擔(dān)保體系不健全，很多擔(dān)保機(jī)構(gòu)在資金規(guī)模、擔(dān)保時(shí)限、擔(dān)保能力上存在欠缺，風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中從而束縛了其代償能力，相應(yīng)的制度改革、監(jiān)督機(jī)制有待于進(jìn)一步推進(jìn)。

內(nèi)外環(huán)境的制約，導(dǎo)致大量中小微科技型企業(yè)的資金主要靠?jī)?nèi)部積累以及代價(jià)很高的民間借貸，融資渠道受限，直接融資比例非常低，使得大量科技型中小微企業(yè)成為受到資金問(wèn)題困擾的融資難企業(yè)，因此需要政府和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該共同構(gòu)建科學(xué)合理的政策支持體系，真正激發(fā)中小微科技型企業(yè)活力。

三、科技金融支持中小微科技型企業(yè)發(fā)展的對(duì)策

（一）政府積極為中小微科技型企業(yè)科技金融體系的構(gòu)建提供政策支持

第一，制定扶植政策，升級(jí)服務(wù)體系。政府加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的政策傾斜，制定單列計(jì)劃，實(shí)行單獨(dú)管理，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)設(shè)立中小微科技型企業(yè)貸款專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)。引導(dǎo)成立專(zhuān)為中小微科技型企業(yè)服務(wù)的金融租賃機(jī)構(gòu)，由金融租賃機(jī)構(gòu)幫助中小微科技型企業(yè)解決設(shè)備和資金問(wèn)題，通過(guò)建立區(qū)域性股權(quán)交易市場(chǎng)，拓寬中小微科技型企業(yè)的融資渠道，政府與交易市場(chǎng)之間在企業(yè)掛牌與股權(quán)融資、地方金融機(jī)頭托管、債券融資等方面進(jìn)行磋商。引導(dǎo)成立針對(duì)中小微科技型企業(yè)的私募股權(quán)和創(chuàng)投基金。積極推動(dòng)活躍的“民營(yíng)銀行”，將社會(huì)閑散資金和民營(yíng)資本引入到為中小微科技型企業(yè)服務(wù)的民營(yíng)銀行、金融租賃公司、消費(fèi)金融公司等體系中，探索小銀行服務(wù)小企業(yè)的科技金融模式。為增加信貸資金的安全性，引導(dǎo)保險(xiǎn)體系建設(shè)，利用保險(xiǎn)公司的進(jìn)入降低中小微科技型企業(yè)與銀行之間信息不對(duì)等，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。利用政府行政資源，整合生產(chǎn)力促進(jìn)中心、孵化器等科技要素，引導(dǎo)中小微科技型企業(yè)創(chuàng)新、吸收、承接和轉(zhuǎn)化高新科技成果等。第二，帶動(dòng)金融機(jī)構(gòu)向科技產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)集中。中小微科技型企業(yè)往往傾向于向特定區(qū)域集中，這種集中性的特點(diǎn)使得配套的科技金融也應(yīng)該向中小微科技型企業(yè)密集的區(qū)域轉(zhuǎn)移和集中，深入到中小微科技型企業(yè)密集的區(qū)域，在聚集區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)和增加經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)，政府應(yīng)該配套建設(shè)專(zhuān)門(mén)的服務(wù)機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍。搭建金融與科技結(jié)合的推廣和應(yīng)用平臺(tái)，使金融服務(wù)回歸科技實(shí)體；第三，建立良好的科技創(chuàng)新環(huán)境，兼顧經(jīng)濟(jì)與社會(huì)政策雙維制支持。制定包括專(zhuān)項(xiàng)引導(dǎo)資金、科技獎(jiǎng)勵(lì)、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、財(cái)政補(bǔ)助、設(shè)立天使投資基金、合作成長(zhǎng)基金等在內(nèi)的科技優(yōu)惠政策，變選擇性、臨時(shí)性政策支持為普惠制和長(zhǎng)期化的政策支持，擴(kuò)大財(cái)政資金的引導(dǎo)作用。加強(qiáng)對(duì)中小微科技型企業(yè)的產(chǎn)品采購(gòu)力度。對(duì)中小微科技型企業(yè)賦予土地、稅收、審批等有限權(quán)限，降低市場(chǎng)進(jìn)入的門(mén)檻。推動(dòng)金融資本和社會(huì)資金進(jìn)入孵化器、創(chuàng)業(yè)園等創(chuàng)業(yè)基地的建設(shè)，實(shí)行對(duì)其資金運(yùn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)的反饋機(jī)制。引導(dǎo)高校、科研機(jī)構(gòu)進(jìn)行服務(wù)于中小微科技型企業(yè)的研究計(jì)劃與研究課題，利用其科技創(chuàng)新的資源和平臺(tái)，增強(qiáng)中小微科技型企業(yè)的科技支撐和發(fā)展后勁，鼓勵(lì)創(chuàng)新人才自主創(chuàng)業(yè)，從而增強(qiáng)科技金融進(jìn)入中小微科技型企業(yè)的信心等。第四，制定優(yōu)惠政策搭建相關(guān)的協(xié)作平臺(tái)。例如，對(duì)應(yīng)用性較廣的大型科學(xué)儀器，可以采取政府貼補(bǔ)、稅收優(yōu)惠等方式，引進(jìn)社會(huì)資本和相關(guān)的企業(yè)共同搭建相應(yīng)的大型科學(xué)儀器協(xié)作服務(wù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)大型儀器的共享，減少企業(yè)的固定投入，在提高設(shè)備使用率的同時(shí)，降低了企業(yè)的資金壓力。政府還可以投入建設(shè)科技文獻(xiàn)共享服務(wù)平臺(tái)，為中小微科技型企業(yè)提供國(guó)內(nèi)外科技文獻(xiàn)。最后，采取綜合措施進(jìn)行宣傳推廣，將相關(guān)的科技、財(cái)稅、經(jīng)濟(jì)、工信、商務(wù)等部門(mén)的相關(guān)政策進(jìn)行整理匯集，開(kāi)發(fā)智能手機(jī)的第三方應(yīng)用程序，建立科技服務(wù)終端，利用其信息覆蓋和發(fā)送即時(shí)的特點(diǎn)，第一時(shí)間將各類(lèi)相關(guān)信息推送到相關(guān)的中小微科技型企業(yè)，使其能夠及時(shí)了解相關(guān)政策，提高科技信息服務(wù)的針對(duì)性與時(shí)效性。

（二）金融機(jī)構(gòu)積極為中小微科技型企業(yè)提供多元化與建設(shè)性的服務(wù)

第一，制定量身定做的信貸政策，搭建相應(yīng)的服務(wù)平臺(tái)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)識(shí)到中小微科技型企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新、知識(shí)產(chǎn)權(quán)持有與市場(chǎng)發(fā)展迅速中的優(yōu)勢(shì)，在審批程序、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、考核方法與資源配置上制定專(zhuān)屬的政策。主要體現(xiàn)在，審批程序上為具有核心競(jìng)爭(zhēng)力和良好成長(zhǎng)性的中小微科技型企業(yè)提供貸款擔(dān)保綠色通道，減少反擔(dān)保的程序，為其提供主動(dòng)授信，設(shè)計(jì)整體融資解決方案。第二，打造量身定做的創(chuàng)新型科技金融產(chǎn)品，提供優(yōu)質(zhì)的個(gè)性化服務(wù)。為解決中小微科技型企業(yè)的融資難題，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)著手建立專(zhuān)門(mén)針對(duì)中小微科技型企業(yè)的信貸專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)，比如中小微科技型企業(yè)服務(wù)中心等，放大分布網(wǎng)點(diǎn)。成立專(zhuān)業(yè)的中小微科技型企業(yè)信貸業(yè)務(wù)培訓(xùn)師團(tuán)隊(duì)，培訓(xùn)專(zhuān)業(yè)服務(wù)人員，在信用貸款、質(zhì)押貸款等等方面提供專(zhuān)業(yè)化、特色化服務(wù)，將銀行信貸流程進(jìn)行分解，對(duì)分解的包括營(yíng)銷(xiāo)推廣、業(yè)務(wù)辦理、審批、放款、后期管理等程序配備專(zhuān)門(mén)的營(yíng)銷(xiāo)推廣經(jīng)理、信貸經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)控制管理人等，從而提高運(yùn)行效率。著力進(jìn)行中小微科技型企業(yè)信貸產(chǎn)品創(chuàng)新，尤其要注意識(shí)別該類(lèi)企業(yè)的核心資產(chǎn)。在質(zhì)押擔(dān)保方式上，嘗試以股權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、版權(quán)、商標(biāo)權(quán)、發(fā)明專(zhuān)利權(quán)質(zhì)押，設(shè)計(jì)提供無(wú)抵押、無(wú)擔(dān)保的信貸產(chǎn)品。細(xì)分中小微科技型企業(yè)的供應(yīng)鏈，針對(duì)不同環(huán)節(jié)的資金需求，設(shè)計(jì)供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品，為企業(yè)提供包括托收保付、信保票據(jù)買(mǎi)斷融資、廠商銀儲(chǔ)等在內(nèi)的融資組合，平衡中小微科技型企業(yè)的供應(yīng)鏈。在還款方式上，考慮其擔(dān)保物的缺失問(wèn)題，設(shè)立放款專(zhuān)用賬戶，根據(jù)其現(xiàn)實(shí)需求放款。在融資的組合方式上，進(jìn)行投資與保險(xiǎn)結(jié)合、保險(xiǎn)與貸款結(jié)合、投資與貸款結(jié)合、投保貸結(jié)合等不同組合方式，發(fā)揮各自所長(zhǎng)，用投資收益彌補(bǔ)貸款和擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)性。在提高中小微科技型企業(yè)的信用等級(jí)上，發(fā)揮保險(xiǎn)信用增肌的作用，借助保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理能力以及信用風(fēng)險(xiǎn)的分散和補(bǔ)償機(jī)制，中小微科技型企業(yè)可以通過(guò)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢，投保商業(yè)保險(xiǎn)，緩解企業(yè)信用不足的弊端，增強(qiáng)資金使用的安全性，增加銀行向其授信的機(jī)會(huì)。

篇10

根據(jù)2013年修訂的全國(guó)企業(yè)類(lèi)型標(biāo)準(zhǔn)劃分，我國(guó)的小微企業(yè)發(fā)展取得重大突破，占據(jù)到全國(guó)企業(yè)的90%，分布地區(qū)也十分廣泛，涵蓋大中城市、小型新型城市，以及鄉(xiāng)村。在行業(yè)上，涵蓋面從改革開(kāi)放初期的單一類(lèi)型發(fā)展到現(xiàn)在多元、綜合的類(lèi)型。小微企業(yè)創(chuàng)造的價(jià)值十分可觀，實(shí)體產(chǎn)品的價(jià)值和潛在的服務(wù)價(jià)值占到了國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的60%以上。在這個(gè)層面上，小微企業(yè)已經(jīng)成為我國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要發(fā)展動(dòng)力。

2.小微企業(yè)是改善和服務(wù)民生的重要渠道

小微企業(yè)在創(chuàng)辦階段，手續(xù)比較簡(jiǎn)單，審核周期較短通過(guò)率高，準(zhǔn)入門(mén)檻較低。由于小微企業(yè)大多以勞動(dòng)密集型為主，在招收員工的時(shí)候要求較低。因此，能夠創(chuàng)造大量的就業(yè)崗位。據(jù)調(diào)查，小微企業(yè)的從業(yè)人員占全部企業(yè)從業(yè)人員的40%左右，這個(gè)比例已經(jīng)證明了小微企業(yè)服務(wù)民生的作用。在全國(guó)來(lái)說(shuō)，東部沿海地區(qū)的小微企業(yè)發(fā)展最為突出。經(jīng)過(guò)可靠的數(shù)據(jù)分析，東南沿海居民的可支配收入超過(guò)了全國(guó)平均水平。

3.小微企業(yè)是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的重要載體

小微企業(yè)從初期的傳統(tǒng)領(lǐng)域向各行各業(yè)延伸。當(dāng)今階段，小微企業(yè)已經(jīng)不僅僅涵蓋傳統(tǒng)加工制造業(yè)、簡(jiǎn)單商貿(mào)服務(wù)業(yè)，并且更加注重高新技術(shù)的運(yùn)用，向新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展。21世紀(jì)，小微企業(yè)充分發(fā)揮自身的主觀能動(dòng)性，發(fā)揮自身的靈活的優(yōu)勢(shì)，通過(guò)學(xué)習(xí)世界上先進(jìn)的技術(shù)，采用全新的工藝，嘗試新的設(shè)備，完善了企業(yè)規(guī)劃，增強(qiáng)了自身的競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng)了我國(guó)高新企業(yè)產(chǎn)業(yè)化的步伐。同時(shí)，小微企業(yè)為鍛煉管理人才做出了貢獻(xiàn)，其注重人才挖掘，為企業(yè)家的培養(yǎng)提供了平臺(tái)。

強(qiáng)化金融支持，助力小微企業(yè)成長(zhǎng)

小微企業(yè)的迅速發(fā)展，給國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展增添了一份力量，但小微企業(yè)融資難問(wèn)題需要得以解決，必須強(qiáng)化金融支持，助力小微企業(yè)的發(fā)展。首先，需要從制度方面做出調(diào)整，為小微企業(yè)發(fā)展打好基礎(chǔ)。再者，著眼于金融創(chuàng)新投入，引導(dǎo)各類(lèi)資源向小微企業(yè)傾斜。為此，建議可采取以下措施助力小微企業(yè)發(fā)展。

1.加大政策扶持力度

在加大信貸支持、降低融資成本、完善金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、推進(jìn)資本融資等方面制定具體可操作的政策。建議政府部門(mén)在搭建服務(wù)平臺(tái)、建立保障機(jī)制的同時(shí)，出臺(tái)包括稅收、融資等在內(nèi)的支持金融機(jī)構(gòu)服務(wù)小微企業(yè)發(fā)展的政策措施，引導(dǎo)和鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)為小微企業(yè)提供金融支持。金融監(jiān)管部門(mén)應(yīng)引導(dǎo)和鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)小微企業(yè)專(zhuān)營(yíng)機(jī)構(gòu)適當(dāng)降低貸款利率、延長(zhǎng)貸款期限，建議金融監(jiān)管部門(mén)適當(dāng)提高對(duì)小微企業(yè)貸款不良率容忍度，對(duì)小企業(yè)貸款不良率進(jìn)行單獨(dú)考核，并進(jìn)一步完善小微企業(yè)金融服務(wù)盡職免責(zé)有關(guān)制度。同時(shí)，應(yīng)制定具體的考核指標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)有關(guān)政策落實(shí)的監(jiān)管，使小微企業(yè)實(shí)實(shí)在在地享受到各項(xiàng)政策優(yōu)惠。

2.搭建銀企溝通平臺(tái)

政府有關(guān)部門(mén)應(yīng)定期組織小微企業(yè)融資對(duì)接會(huì)，向金融機(jī)構(gòu)推薦生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)好、發(fā)展?jié)摿Υ蟆①J款風(fēng)險(xiǎn)小的優(yōu)秀企業(yè)。同時(shí)，加大對(duì)小微企業(yè)融資培訓(xùn)力度，提升經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)。要求小微企業(yè)建立健全內(nèi)部管理制度加強(qiáng)科學(xué)治理，樹(shù)立誠(chéng)信意識(shí)，練好內(nèi)功，滿足市場(chǎng)化融資條件的要求，贏得金融機(jī)構(gòu)信任和支持，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)小微企業(yè)與資金供應(yīng)方的順暢對(duì)接。

3.建立小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

一是建立政府和金融機(jī)構(gòu)共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。對(duì)逾期無(wú)法收回的小微企業(yè)貸款，對(duì)有抵質(zhì)押品的部分，按照市場(chǎng)化原則處置；對(duì)無(wú)抵質(zhì)押資產(chǎn)的不良貸款發(fā)生的損失，由政府、銀行、擔(dān)保和保險(xiǎn)公司分別承擔(dān)部分損失，以緩解金融機(jī)構(gòu)為小微企業(yè)提供貸款融資發(fā)生損失賠償?shù)膲毫Α６墙⑿∥⑵髽I(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償獎(jiǎng)勵(lì)資金。對(duì)向小微企業(yè)提供信用擔(dān)保、發(fā)放信用貸款的擔(dān)保公司和銀行（包括小額貸款公司）、創(chuàng)投機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)給予一定的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償獎(jiǎng)勵(lì)。三是對(duì)金融機(jī)構(gòu)支持小微企業(yè)所發(fā)放的貸款給予所得稅前扣除貸款損失專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備金、擔(dān)保賠償準(zhǔn)備，免征營(yíng)業(yè)稅等稅收政策支持，調(diào)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)服務(wù)小微企業(yè)的積極性。四是對(duì)于從事小微企業(yè)金融服務(wù)有突出貢獻(xiàn)的金融機(jī)構(gòu)，政府有關(guān)部門(mén)應(yīng)通過(guò)通報(bào)表彰和獎(jiǎng)勵(lì)等形式，激發(fā)金融從業(yè)人員服務(wù)小微企業(yè)熱情。

4.提升政策性和小型金融服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展能力

充分發(fā)揮政府背景機(jī)構(gòu)。如，投資公司、擔(dān)保公司政策導(dǎo)向和示范引領(lǐng)作用，帶動(dòng)民間資本進(jìn)入和規(guī)范發(fā)展，與商業(yè)性機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)錯(cuò)位競(jìng)爭(zhēng)、互補(bǔ)發(fā)展，切實(shí)履行社會(huì)責(zé)任。加強(qiáng)對(duì)小型金融機(jī)構(gòu)扶持力度，引導(dǎo)大型金融機(jī)構(gòu)加大對(duì)小型金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)引導(dǎo)和業(yè)務(wù)合作，強(qiáng)化小型金融機(jī)構(gòu)服務(wù)小微企業(yè)的市場(chǎng)定位，支持小型金融機(jī)構(gòu)增加基層服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)，與大型金融服務(wù)機(jī)構(gòu)錯(cuò)位發(fā)展，實(shí)現(xiàn)小型金融機(jī)構(gòu)與小微企業(yè)聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)發(fā)展。

5.完善融資擔(dān)保體系建設(shè)

建立健全為小微企業(yè)服務(wù)的融資擔(dān)保體系，研究建立小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，建立專(zhuān)業(yè)再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，建設(shè)多層次擔(dān)保體系，更好地為小微企業(yè)、科技型企業(yè)、農(nóng)業(yè)發(fā)展和全民創(chuàng)業(yè)服務(wù)。鼓勵(lì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)創(chuàng)新服務(wù)形式，為小微企業(yè)融資提供保險(xiǎn)服務(wù)，支持小微企業(yè)貸款保證保險(xiǎn)產(chǎn)品發(fā)展，拓寬保險(xiǎn)業(yè)務(wù)服務(wù)領(lǐng)域。

6.加快中小企業(yè)金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新

擴(kuò)大新型融資方式的業(yè)務(wù)規(guī)模。引導(dǎo)小微企業(yè)運(yùn)用融資租賃、債務(wù)性融資工具以及上市等新型模式融資。引導(dǎo)和鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)針對(duì)小微企業(yè)的產(chǎn)權(quán)性質(zhì)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，采取靈活的抵押擔(dān)保方式，大力推進(jìn)金融產(chǎn)品創(chuàng)新，積極開(kāi)辦商標(biāo)權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)質(zhì)押貸款，倉(cāng)單質(zhì)押貸款，企業(yè)聯(lián)保貸款，有價(jià)證券質(zhì)押貸款等，努力解決小微企業(yè)貸款難問(wèn)題。要積極改善服務(wù)環(huán)境，大力推廣“信貸工廠”模式，對(duì)小微企業(yè)貸款的設(shè)計(jì)、申報(bào)、審批、發(fā)放、風(fēng)險(xiǎn)控制等業(yè)務(wù)按照“流水線”作業(yè)方式進(jìn)行批量操作，提升小微企業(yè)金融服務(wù)效率。為小微企業(yè)提供更方便、快捷、安全、優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)。不斷探索支持小微企業(yè)發(fā)展的新舉措，為小微企業(yè)提供個(gè)性化、專(zhuān)業(yè)化、靈活多樣的金融服務(wù)。

7.建立和完善溝通協(xié)調(diào)機(jī)制

一是建立金融支持中小企業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)工作委員會(huì)。搭建信息交流平臺(tái)，定期召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，加強(qiáng)協(xié)商交流與信息共享，通過(guò)召開(kāi)銀企對(duì)接會(huì)等多種方式，積極向金融機(jī)構(gòu)推薦重點(diǎn)項(xiàng)目，向小微企業(yè)介紹金融產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)銀企雙贏。采取多種形式開(kāi)展中小企業(yè)幫扶活動(dòng)，深入基層了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和融資需求，做好融資顧問(wèn)，幫扶小微企業(yè)破解經(jīng)營(yíng)困境和融資難題。二是抓住國(guó)務(wù)院部署制定社會(huì)信用體系建設(shè)規(guī)劃的有利時(shí)機(jī)，做好對(duì)小微企業(yè)政策宣傳和誠(chéng)信文化的培育、引導(dǎo)，做好小微企業(yè)征信系統(tǒng)建設(shè)工作。優(yōu)先支持小微企業(yè)信貸政策執(zhí)行好的農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司、保險(xiǎn)公司以及擔(dān)保公司等各類(lèi)融資機(jī)構(gòu)接入征信系統(tǒng)，滿足其信息需求。

篇11

1 小微企業(yè)在融資方面存在的主要問(wèn)題

目前，小微企業(yè)在融資方面主要存在融資難、融資貴、融資亂、融資險(xiǎn)四個(gè)方面的問(wèn)題，本來(lái)小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)就很低，由于其融資渠道單一、融資環(huán)境差、融資成本高、又參與高利貸的借貸，所以，既背負(fù)沉重的債務(wù)負(fù)擔(dān)與壓力，又聚集著一定的融資風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)椋呃J隱含著資金鏈斷裂的風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)生資金鏈斷裂，小微企業(yè)的生存就要受到威脅、甚至破產(chǎn)倒閉。

2 淺析小微型企業(yè)融資難的原因

小微型企業(yè)融資難的自身原因主要表現(xiàn)在企業(yè)資本金相對(duì)匱乏、企業(yè)自身素質(zhì)差、抵押和擔(dān)保難三個(gè)主面，銀行為了貸款安全，在新增貸款中減少信用貸款的比例，增加抵押和擔(dān)保貸款的比例。小微型企業(yè)可抵押物少，且折扣率高。評(píng)估登記部門(mén)分散、手續(xù)繁瑣、收費(fèi)高昂。因此造成小微型企業(yè)貸款成本高、渠道少，融資能力有限；金融機(jī)構(gòu)方面的原因主要表現(xiàn)在融資渠道少、商業(yè)銀行存在所有制歧視、貸款程序手續(xù)繁瑣時(shí)間長(zhǎng)、缺乏必要的小企業(yè)金融服務(wù)信用擔(dān)保中介機(jī)構(gòu)四個(gè)方面。

3 解決我國(guó)小微型企業(yè)融資難的相關(guān)對(duì)策

（1）加強(qiáng)小微型企業(yè)的自身建設(shè)

首先，小微型企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和員工要加強(qiáng)對(duì)國(guó)家法律、法規(guī)政策的學(xué)習(xí)，加強(qiáng)法治觀念，提高依法經(jīng)營(yíng)和管理企業(yè)的自覺(jué)性，做到守法經(jīng)營(yíng)，提升企業(yè)規(guī)模與質(zhì)量的同時(shí)努力改善自身的形象。另外各類(lèi)小微型企業(yè)要加大力度建立健全財(cái)務(wù)制度，杜絕兩本賬冊(cè)情況的發(fā)生，如有可能要提供注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)可的財(cái)務(wù)報(bào)表。

小微型企業(yè)還要增強(qiáng)信用觀念，消除逃廢債行為。政府、法院等部門(mén)要督促小微型企業(yè)經(jīng)營(yíng)者樹(shù)立正確信用觀念，杜絕逃廢債，并與金融機(jī)構(gòu)通力合作，采取積極有效的措施加大力度打擊逃廢債現(xiàn)象，使小微型企業(yè)經(jīng)營(yíng)者自覺(jué)樹(shù)立"守信走遍天下，失信寸步難行"的觀念，從而為社會(huì)營(yíng)造良好信用氛圍創(chuàng)造條件。

（2）提高金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)水平

在小微企業(yè)練好內(nèi)功的同時(shí)，外部金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)提高自身的服務(wù)水平，幫助小微企業(yè)解決融資難、融資煩、融資貴的問(wèn)題。金融機(jī)構(gòu)在服務(wù)小微企業(yè)的同時(shí)也可以積累潛在客戶，實(shí)現(xiàn)盈利，與客戶共同成長(zhǎng)。

（3）關(guān)于提高小微型企業(yè)貸款不良率容忍度

商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)各行實(shí)際平均不良率放寬對(duì)小微型企業(yè)貸款不良率的容忍度，并根據(jù)收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)原則，針對(duì)不同地區(qū)、不同行業(yè)的小微型企業(yè)貸款定價(jià)。結(jié)合當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和小微型企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，及時(shí)做好小微型企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)提示防范工作。

（4）出臺(tái)打分卡方式評(píng)級(jí)辦法

由于小微型企業(yè)規(guī)模有限，財(cái)務(wù)管理制度寬松的情況，商業(yè)銀行可針對(duì)一定額度以下的小微型企業(yè)貸款采用打分卡式評(píng)級(jí)方式。不對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表等進(jìn)行考察，而針對(duì)定量指標(biāo)，如"人品、產(chǎn)品、押品，水表、電表、稅表"等現(xiàn)場(chǎng)檢查，并參考當(dāng)?shù)卣o予的評(píng)價(jià)綜合考評(píng)。這不僅解決了企業(yè)沒(méi)有正規(guī)財(cái)務(wù)的問(wèn)題，又縮短了評(píng)級(jí)時(shí)間，以滿足小微型貸款企業(yè)針對(duì)資金"短、小、頻、急"的要求。

（5）加強(qiáng)銀保合作

為了解決小微型企業(yè)擔(dān)保難的問(wèn)題，商業(yè)銀行可推廣與保險(xiǎn)公司合作的模式。小微型企業(yè)通過(guò)投保受益人為貸款銀行的違約信用保險(xiǎn)，通過(guò)保險(xiǎn)公司來(lái)為自己增信。通過(guò)信用保險(xiǎn)的方式解決了擔(dān)保難的問(wèn)題，同時(shí)也縮短了貸款周期，提高貸款的效率。

（6）加強(qiáng)銀政合作

為解決小微型企業(yè)信息不對(duì)等問(wèn)題，銀行應(yīng)與當(dāng)?shù)卣訌?qiáng)合作，通過(guò)政府成立公司類(lèi)（不以政府財(cái)政收入為擔(dān)保）借款平臺(tái)或擔(dān)保平臺(tái)，將一定數(shù)量資信水平較高的小微型企業(yè)推薦給銀行。平臺(tái)作為借款人或擔(dān)保人向銀行申請(qǐng)貸款，以達(dá)到通過(guò)平臺(tái)給小微型企業(yè)進(jìn)行增信的目的。既提高了銀行貸款效率，又降低了企業(yè)的融資成本。

4 結(jié)論

為了解決小微型企業(yè)融資難問(wèn)題，政府應(yīng)發(fā)揮政策性的扶持作用，尤其是銀行要提高對(duì)小微型企業(yè)的服務(wù)水平，小微型企業(yè)自身也要不斷增強(qiáng)整體實(shí)力、提高信譽(yù)保證。通過(guò)上述一系列的改革措施，切實(shí)解決好小微型企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展存在的突出問(wèn)題。

篇12

房抵貸：中信銀行2015年推出的戰(zhàn)略產(chǎn)品之一，“房抵經(jīng)營(yíng)貸”是房抵貸的重要組成部分。產(chǎn)品特點(diǎn)為貸款金額最高9成，期限最長(zhǎng)30年。該產(chǎn)品將大大滿足小微企業(yè)客戶的融資需求，降低了小微企業(yè)的融資成本，較長(zhǎng)的貸款期限能有效減輕企業(yè)每期還款壓力，有助于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

信捷貸：是指針對(duì)小企業(yè)資金需求急的特點(diǎn)，簡(jiǎn)化客戶申請(qǐng)手續(xù)，優(yōu)化內(nèi)部審批流程，快速滿足小企業(yè)資金需求的貸款業(yè)務(wù)。具體來(lái)看，針對(duì)小微企業(yè)（含個(gè)體工商戶）及企業(yè)主，采用抵押、質(zhì)押、保證和信用擔(dān)保方式，快速發(fā)放的流動(dòng)資金貸款，最高可貸1000萬(wàn)，最長(zhǎng)可貸10年。

商戶貸：商戶貸是指針對(duì)商貿(mào)批發(fā)及零售市場(chǎng)內(nèi)的商戶，以商戶經(jīng)營(yíng)情況或商鋪?zhàn)馐蹆r(jià)值為依據(jù)，發(fā)放的流動(dòng)資金貸款。商戶貸產(chǎn)品種類(lèi)包括物業(yè)貸、租權(quán)貸、租金貸、聯(lián)保貸、流量貸、信用貸。

針對(duì)近兩年來(lái)小微企業(yè)增信平臺(tái)大量萎縮的情況，中信銀行昆明分行積極開(kāi)展與保險(xiǎn)公司的抵押貸款履約保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。通過(guò)保險(xiǎn)公司為昆明轄內(nèi)的優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)搭建增信平臺(tái)，支持小微企業(yè)發(fā)展。

準(zhǔn)確定位服務(wù)云南小微

中信銀行堅(jiān)定“小微化、標(biāo)準(zhǔn)化、工廠化、網(wǎng)絡(luò)化”的定位，堅(jiān)持“規(guī)劃先行，風(fēng)險(xiǎn)前移”為營(yíng)銷(xiāo)的前提，堅(jiān)持“先見(jiàn)森林，再見(jiàn)樹(shù)木”為營(yíng)銷(xiāo)的方法，以“產(chǎn)品武裝”為營(yíng)銷(xiāo)的手段，圍繞“衣、食、住、行”的重點(diǎn)行業(yè)，沿著核心企業(yè)上下游、專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)商圈等使用非標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品的慣性思維，全力布局小微金融。

為進(jìn)一步高效服務(wù)小微企業(yè)金融業(yè)務(wù)發(fā)展，中信銀行昆明分行著力打造全流程信貸工廠模式，從產(chǎn)品到效率、從服務(wù)到體驗(yàn)，強(qiáng)化貸前、貸中、貸后的一站式服務(wù)，全面開(kāi)啟小微企業(yè)金融“工廠化”服務(wù)。

專(zhuān)業(yè)化提升服務(wù)效率

中信銀行昆明分行在每個(gè)經(jīng)營(yíng)單位配備專(zhuān)業(yè)的小企業(yè)金融客戶經(jīng)理，以標(biāo)準(zhǔn)化的專(zhuān)業(yè)水平開(kāi)展小企業(yè)業(yè)務(wù)；同時(shí)，根據(jù)中信銀行“嵌入式”風(fēng)險(xiǎn)派駐制度，中信銀行擁有專(zhuān)業(yè)化的風(fēng)控小企業(yè)專(zhuān)審員，專(zhuān)業(yè)化隊(duì)伍加快了小企業(yè)貸款的服務(wù)質(zhì)量及速度。

篇13

1 小微企業(yè)融資難現(xiàn)狀

近年來(lái)，在國(guó)家政策的大力扶持下，我國(guó)小微企業(yè)發(fā)展迅速，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中所扮演的角色更加重要，但在實(shí)踐中，仍普遍存在融資難度大、政策扶持效果欠佳、生存能力較弱及自我發(fā)展能力欠缺等問(wèn)題，嚴(yán)重制約著小微型企業(yè)的發(fā)展壯大。

小微企業(yè)由于其自身實(shí)力較弱、管理水平不高、企業(yè)信息不透明不對(duì)稱、賬目不規(guī)范、融資資信差、惡意逃廢金融機(jī)構(gòu)債務(wù)現(xiàn)象較突出等原因，對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)的信貸資金安全造成了嚴(yán)重的影響。盡管各級(jí)政府及相關(guān)部門(mén)出臺(tái)了一系列意在鼓勵(lì)滿足小微型企業(yè)融資需求的政策，但因種種原因難以真正落到實(shí)處，融資難依然是當(dāng)前制約小微型企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。

2 短期出口信用保險(xiǎn)融資優(yōu)勢(shì)

短期出口信用保險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司保障出口商以信用證（L/C）、付款交單（D/P）、承兌交單（D/A）、賒銷(xiāo)（O/A）方式從本國(guó)出口或轉(zhuǎn)口的放賬期為一年以內(nèi)的收匯風(fēng)險(xiǎn)。短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資是指銀行對(duì)已投保短期出口信用保險(xiǎn)的出口貿(mào)易向企業(yè)提供短期資金融通。出口信用保險(xiǎn)可為企業(yè)獲得出口信貸融資提供便利：

（1）出口貿(mào)易收匯有安全保障。出口信用保險(xiǎn)使企業(yè)出口貿(mào)易損失發(fā)生時(shí)可以得到經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，維護(hù)出口企業(yè)和銀行權(quán)益，避免呆壞賬發(fā)生，保證出口企業(yè)和銀行業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行。

（2）有出口信用保險(xiǎn)保障，出口商可以放心地采用更靈活的結(jié)算方式，開(kāi)拓新市場(chǎng)，擴(kuò)大業(yè)務(wù)量，從而使企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力更強(qiáng)，開(kāi)拓國(guó)際貿(mào)易市場(chǎng)更大膽。同時(shí)，出口商可以提前辦理外匯結(jié)匯，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。

（3）出口信用保險(xiǎn)可以為企業(yè)獲得出口信貸融資提供便利。在投保出口信用保險(xiǎn)后，收匯風(fēng)險(xiǎn)顯著降低，融資銀行愿意提供資金融通。同時(shí)，還可以增加出口商當(dāng)期的現(xiàn)金流入量，從而改善財(cái)務(wù)狀況，提高融資能力，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)速度。

（4）得到更多的買(mǎi)家信息，獲得買(mǎi)方資信調(diào)查和其他相關(guān)服務(wù)。出口信用保險(xiǎn)有利于出口商獲得多方面的信息咨詢服務(wù)，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，事先避免和防范損失發(fā)生。

（5）有助于企業(yè)自身信用評(píng)級(jí)和信用管理水平的提高。

3 利用短期出口信用保險(xiǎn)融資的風(fēng)險(xiǎn)及小微企業(yè)對(duì)策

3.1 存在的風(fēng)險(xiǎn)（以信用證方式為例）

（1）因單證不符、單單不符，開(kāi)證行拒絕承兌或者拒絕付款而造成的損失。在信用證實(shí)務(wù)中，開(kāi)證行通常的做法是象征性地找一兩處不符點(diǎn)作為拒付貨款的理由。而出口信用保險(xiǎn)公司對(duì)于這些“貌似有理”的依據(jù)不會(huì)再進(jìn)行審核，只能無(wú)條件接受。因此，出口信用保險(xiǎn)并不能有效解決信用證支付方式下開(kāi)證行拒付貨款的問(wèn)題。也就是說(shuō)，在開(kāi)證行信用較差的情況下，投保出口信用保險(xiǎn)并未降低在此項(xiàng)下的融資風(fēng)險(xiǎn)。

（2）信用證項(xiàng)下的單據(jù)在遞交或電訊過(guò)程中延遲或遺失或殘缺不全而造成的損失。《UCP600》第三十五條規(guī)定：“當(dāng)報(bào)文、信件或單據(jù)按照信用證的要求傳輸或發(fā)送時(shí)，或當(dāng)信用證未作指示，銀行自行選擇傳送服務(wù)時(shí)，銀行對(duì)報(bào)文傳輸或信件或單據(jù)的遞送過(guò)程中發(fā)生的延誤、中途遺失、殘缺或其他錯(cuò)誤產(chǎn)生的后果，概不負(fù)責(zé)。”因而，當(dāng)出現(xiàn)這種情況的時(shí)候，出口信用保險(xiǎn)公司與銀行的態(tài)度是一致的“概不負(fù)責(zé)”。在這種情況下，投保了出口信用保險(xiǎn)并未對(duì)出口收匯多一重保護(hù)，融資風(fēng)險(xiǎn)也并未降低。

（3）在出口商提交信用證所要求的單據(jù)前發(fā)生的損失。短期出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資是銀行對(duì)已投保的短期出口信用險(xiǎn)的出口貿(mào)易，憑出口企業(yè)提供的出口單據(jù)等提供的短期周轉(zhuǎn)貸款，它是屬于類(lèi)似押匯的“單后”融資，在出口商交單前不可能介入，因此，出口商提交信用證所要求的單據(jù)前所發(fā)生的損失屬于出口信用保險(xiǎn)的“除外責(zé)任”。這種情況下，出口企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)也難以降低風(fēng)險(xiǎn)。

3.2 小微企業(yè)的對(duì)策

短期出口信用保險(xiǎn)為小微企業(yè)融資提供了一條新途徑，小微企業(yè)應(yīng)該抓住其優(yōu)勢(shì)，盡量規(guī)避各種融資風(fēng)險(xiǎn)，使其更好地為企業(yè)發(fā)展服務(wù)。小微企業(yè)可以有3種辦法來(lái)解決風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。

（1）盡可能地選擇信用良好的開(kāi)證行。開(kāi)證行一般應(yīng)選擇貸款銀行的行或業(yè)務(wù)往來(lái)頻繁的友好銀行。若開(kāi)證行是貸款銀行相互委托的銀行，則該家銀行的信用額度較好，且在長(zhǎng)期的銀行結(jié)算過(guò)程中具有良好的合作關(guān)系。如果是第一次合作的國(guó)家，則應(yīng)選擇國(guó)有銀行或者是信用等級(jí)較高的銀行，避免與陌生國(guó)家的私有銀行合作。

（2）提高單證員制單審單技能水平。對(duì)于單證相符、單單相符及信用證的軟條款等最基本的問(wèn)題，出口企業(yè)的單證員應(yīng)非常謹(jǐn)慎。核對(duì)信用證的內(nèi)容與買(mǎi)賣(mài)合同是否一致，發(fā)現(xiàn)有出入的內(nèi)容及無(wú)法執(zhí)行的條款，必須要求客戶改正，萬(wàn)萬(wàn)不可輕信客戶的允諾，且一定以收到修改的信用證為準(zhǔn)。作為制單審單的單證員，應(yīng)在平時(shí)工作中加強(qiáng)練習(xí)，培養(yǎng)認(rèn)真的工作態(tài)度和責(zé)任意識(shí)，不斷提高制單審單技能水平。

（3）及時(shí)申報(bào)可損義務(wù)和行使索賠權(quán)。出口企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)就是為了能在遇到風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候得到保險(xiǎn)公司的賠付，因此，出口企業(yè)應(yīng)該在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)申報(bào)可損義務(wù)，充分行使索賠權(quán)。倘若因?yàn)槌隹谄髽I(yè)自身的原因?qū)е虏荒艿玫秸Ｙr付，就喪失了投保短期信用保險(xiǎn)的意義，同時(shí)也會(huì)白白損失那筆高額的保險(xiǎn)費(fèi)用。