引論：我們為您整理了13篇銀行資信證明范文，供您借鑒以豐富您的創作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發您的創作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

簽發日期： 年 月 日

：

因 委托我行對其資信狀況出具證明書，經確認具體情況如 下： 在我行立有結算帳戶，銀行資信證明書。自 年 月 日起至 年 月 日止 在我行辦理的各項業務 逾期(墊款)和欠息記錄，資金結算方面 不良記錄，執行結算紀律情況 。

證明人聲明：

1、我行只向本證明書所指期限內，被證明人在我行償還貸款及利息、資金結算和執行結算紀律情況的真實性負責。我行對本證明書所指明日期期間，之前或之后上述情況所任何變化不承擔責任。

2、本證明書只用于前款特定內容，不得轉讓，不得作為擔保、融資等其它事項的證明。

3、本證明書為正本，只限送往證明接受人，涂改、復印無效。我行對被證明人、證明書接受人運用本資信證明產生的后果，不承擔任何法律責任。

4、本證明書經我行負責人或授權人簽字并加蓋公章后方能生效。

5、本證明書的解釋權歸我行所有。

銀行(章)

負責人或授權人(簽名)

銀行資信證明書

Date: March 1, 2007

To : Halcatraz SA

Dear Sirs,

This is to confirm that is a client of our bank, Buyer’s Bank and maintain a banking account no. with us and is in good standing with our bank.

這封信是確定 是我們銀行的客人，買方的銀行和銀行賬戶號碼 .信用良好。

At their instructions we, Buyer’s Bank with full authority and mandate hereby confirm that the said client is ready, willing and financially able to purchase

（）MT of Copper Cathodes for the price of USD/ MT over the next months, and for the total value of USD subject to the Seller and Henan Yong Tong Te Steel North Sales Limited Co, completing the Sales & Purchase Contract.

經由他們的委托，我們，買方銀行在此以授權和委托肯定上述客人已經準備好，愿意，并最終能夠以USD 的價格購買 噸銅陰極，銀行資信證明《銀行資信證明書》。在接下來的( )個月里付給賣方總價值為USD 的貨款， 并且

會完成銷售采購合同。

WeBank, confirm our ability to issue in due course and after the signing of the Purchase Contract, the required Documentary, Irrevocable, Transferable, Confirmed Letter of Credit on behalf of our Client and for the benefit of the Seller, with full assurance for the full amount of the Contract.

我們 銀行 確定我們在簽訂采購合同后及時履行合同的能力，所要求的以我們客人名義出具的以賣方為受益人的信用證，將會以合同的全數受到保證。

We certify that our client named above has sufficient funds and/or credit facilities with our bank to complete the proposed transaction within the time period outlined in the above referenced Contract.

我們保證以上客戶在我行有足夠的資金或信用工具來完成上面列出的參考合同中提及的匯款數

Our client hereby gives authority to the Sellers to procure usual banker's references from our bank officer whose direct phone is no.++

我們的客戶在此給與賣方直接聯系我們官員( )?的權利，他的電話號碼是 （）

Our client hereby gives us authority to open a non-operative financial instrument per terms of contract payable to the Sellers within five (5) international banking days of receipt of Sellers Proof of Product.

我們客戶授權我們在收到賣方的產品驗證收據后，在5個世界銀行工作日內，根據合同條款為賣方開立不可轉讓的金融工具。

Yours truly

Sign and seal by bank officer + bank stamp

由銀行官員簽字蓋銀行章

Signed by a senior level bank officer, including its title, fax, and phone number.

需要高級銀行官員簽字，包括他的職務傳真和電話號碼

Signed by Authorized Bank Officer 由經授權的銀行官員簽署

_______________________________________

Name and Title of Bank Officer (Please type) 該銀行官員的名字和職位(打字)

_______________________________

Telephone (country code) (city code) 電話(國家區號)(城市區號)

篇2

    外匯擔保應嚴格執行總行制訂的《中國人民建設銀行外匯擔保辦法》和《中國人民建設銀行外匯擔保業務內部管理規程》和廈門國際業務工作座談會有關從嚴外匯擔保管理的要求,并嚴格按照規定的條件、程序、權限出具外匯擔保函。未經國家外匯管理局或當地分局批準經營外匯擔保業務的分行,不得對外出具任何形式的外匯擔保函、擔保意向書和承諾書;經批準經營外匯擔保業務的分行,不得將外匯擔保權限下放,對外出具各類外匯保函金額總和不得超過其外匯資本金的十倍,單項保函金額超過200萬美元的,應報經總行批準。各行原則上不為外國機構或外資企業開具保函,也不向國內機構、企業提供外匯反擔保。

    二、各級建設銀行為本行客戶出具資金證明(或驗資證明),必須認真審查其資信情況,并嚴格按照其資信情況開具資金證明,資金證明只證明客戶的注冊資本金和實收資本金以及在我行開立的帳戶等情況,并為其真實性負責,資金證明中不得有溢美之詞和資金證明無關的內容,也不承擔任何保證的義務和連帶責任。

    各地區、部門和企事業單位按規定交存建設銀行的自籌基建資金,凡專戶存入,并存足或能夠存足半年以上的,各行都可向各級部門提供自籌基建資金存款證明。除上述情況外,各行不得為客戶提供存款情況證明。客戶執意要求提供存款情況證明的,必須將其存款專戶存儲后,建設銀行方可提供存款證明。存款證明應明確存款的種類、期限和數額(或余額)。并注明其有效期,客戶在存款證明的有效期限內,存款不得隨意動用。存款證明必須與實際存款數額相符,不得開空頭證明,存款證明必須寫明臺頭,防止重復使用。存款證明只證實其存款的真實性和可靠性,不涉及建設銀行的承付責任。

    三、開展建筑安裝企業信用等級評定工作的建設銀行,向社會信用等級評定公告和向企業頒發信用等級證書,一般應以信用等級評定委員會或咨詢公司名義。各行一般不得以建設銀行名義對外。

    四、建設銀行為客戶出具保函和各種資信證明,必須建立嚴格的責任制和實行審批制度。此項工作一律由各行業務部門辦理。由財會部門審查會簽。業務部門對其出具的保函和各種資信證明負直接責任,財會部門對委托單位資金和存款的真實性負責。所有保函和資信證明都必須經行長審核批準。縣級支行以下的辦事處、營業所等機構一律不得出具擔保函和各種資信證明。

    建設銀行出具的保函和資信證明一律使用行章,不得使用業務公章或部門公章。

    建設銀行出具的保函和各種資信證明都應逐項登記和編號,并隨時檢查執行情況,期滿或保證業務已經履行完畢,應逐項注銷。

篇3

（一）構成民事侵權賠償責任的要件。銀行在出具虛假資信證明民事案件中的責任一般屬于民事侵權賠償責任。從法理上講，構成民事侵權賠償責任一般應當同時具備四個要件：一是存在損害事實；二是實施了違法行為；三是損害事實與違法行為之間存在必然的因果關系；四是違法行為人主觀上有故意或過失的過錯。銀行出具虛假驗資報告或虛假資金證明肯定是違法的，但與債務人的經濟損失之間卻不一定存在必然的因果關系。對此，有的法官僅以銀行出具的驗資證明或資金證明不實導致企業注冊進入市場，即從市場準入的角度，認定債權人與債務人發生的某一具體糾紛或損失與驗資不實的行為具有因果關系，有失公正。再說，一個注冊資金不實的企業成立后，在經營過程中的資產規模可能變的相當大，其利潤也可能早就足以補足注冊資金。另外，債權人的損失也可能是由其自身過錯或違約、投資失誤，甚至被債務人詐騙造成的。

（二）承擔賠償損失責任的先后順序。現在，有些當事人一打官司就查帳，查賬就要拖銀行，這是極不正常的現象。筆者認為對因公司注冊虛假出資引發的賠償案件，應當在符合民事侵權賠償責任構成要件的前提下，合理確定承擔賠償責任的順序：第一，應當追究債務人的履約責任；第二，在債務人已資不抵債，經清算或破產等法定程序證明其確實不具有清償債務能力時，若債務人公司的出資人（或開辦單位）在申請公司注冊登記時注冊資金不實的，出資人應當在注冊資金不實的范圍內承擔賠償責任，若債務人公司的出資人已經在注冊資金不實的范圍內向其他債權人承擔了全部責任的，不能再讓出資人重復承擔賠償責任；第三，驗資機構（包括會計師事務所、審計事務所或出具驗資報告的銀行）的責任應屬于出資人責任的范疇，是對債務人公司的出資人的補充責任；第四，僅為驗資機構出具入資憑證或資金證明的銀行等金融機構，對債權人、債務人公司、出資人都不直接承擔民事賠償責任。因為根據有關規定，注冊會計師依法執行審計業務出具的報告，才具有證明效力，而銀行出具的入資憑證或資金證明僅為驗資機構出具驗資報告提供依據，不能作為工商行政管理機關登記的依據。當驗資機構因此承擔了賠償責任時，出具虛假資金證明的銀行才能對驗資機構承擔賠償責任。

（三）承擔民事賠償責任應有范圍限定。驗資機構或銀行應當對公司債務在驗資報告不實部分或者虛假資金證明金額以內，根據過錯大小，承擔相應民事賠償責任，而不能承擔無限責任。另外，出資者的出資方式依法可以是貨幣、實物、工業產權、非專利技術、土地使用權等資產。銀行充其量也只能對貨幣資金出具對帳單等企業注冊的入資憑證或資金證明，當然也就不應對其他方式出資承擔不實責任。至于公司注冊登記后又抽逃資金的，金融機構依法不應承擔退出驗資手續費和賠償損失的責任。

（四）不應直接追加、越級追加及直接執行銀行。有的法院未經實體審理判決，就直接追加出具不實驗資報告或不實資金證明的銀行為被執行人，這樣完全剝奪了銀行的訴訟權利，特別是抗辯與上訴的權利，顯然是不公平的。有的法院直接追加出具不實資金證明銀行的上級銀行為當事人也是違法的，因為根據民事訴訟法和最高人民法院、中國人民銀行的有關規定，商業銀行的分支機構在總行授權范圍內開展業務時，與其他公民、法人和其他組織發生糾紛引起民事訴訟時，應以分支機構作為訴訟主體，而不應以其總行作為訴訟主體。有的法院越級對被執行銀行的上級行采取強制執行措施，違反了最高人民法院有關金融機構的分支機構作為被執行人的，執行法院應當依法裁定逐級變更其上級機構為被執行人的規定。有的法官不先執行具有一定償債能力的債務人，直接執行有關銀行，混淆了此類案件當事人承擔責任的先后順序。

（五）驗資機構違規驗資。根據有關規定，注冊會計師在驗資工作中，必須認真負責、實事求是，并對其提出的驗資報告內容的真實性、合法性負責。注冊會計師在驗證被查驗單位的所有者權益時，除應當對記錄投資來源及留存收益等的有關憑證、帳目和其他文件進行檢驗外，還應當對這些投資和權益所形成的資產以及與形成全部資產的有關的負債項目，分別進行檢驗，以確認所有者權益額的真實性。當驗資機構明知或依照執業準則應當知道出資人故意提供虛假、有瑕疵材料或有其他欺詐行為，或委托人示意注冊會計師作不實或者不當證明，或明知委托人的財務會計處理會直接損害報告使用人或者其他利害關系人的利益，但未能盡到應有的職業謹慎仍然出具虛假驗資報告的，屬于違規驗資，應自負法律責任。

（六）偽造“虛假資信證明”或虛構債務糾紛。有時對方提交的“虛假資信證明”為虛假，其對獲取證明的經過就往往很難舉證，而銀行對此依法不負舉證責任。在此類案件中，銀行要仔細分析對方提供的虛假“虛假資信證明”。一般情況下，虛假“虛假資信證明”的內容不全，如沒有收件人抬頭，落款處無單位名稱或單位名稱與所蓋印章的印文不符，落款時間有問題，其文字既非銀行書寫又非銀行打印等。再如虛假“虛假資信證明”上的印章，往往既不是銀行的資金證明專用章，也不是銀行的行政公章，而是其他不相關的業務專用章，根本就不具有資金證明作用。還有的咨詢公司對出資人承諾“只要你給我的錢到位，我保證幫你把驗資報告拿出來”，幫助出資股東涂改金額、變造銀行進帳單，偽造銀行證明文件。此外，有的當事人為轉嫁商業風險，利用此類訴訟復雜、執行銀行方便、執行法官急于結案的心理等特點，惡意串通，虛構債務糾紛，再通過所謂的“和解、調解、仲裁或訴訟”，執行最便于執行的銀行。

（七）銀行工作人員利用資信證明違法犯罪。根據最高人民法院有關規定，企業法人的工作人員事前未經授權或超越權以企業名義進行職務范圍外的活動，除企業法人追認或者知道不予制止的外，由行為人自己負責。其他人明知企業法人的工作人員未經未經授權或超越權而仍與之進行經濟交往造成損失的，無權要求行為人所在單位承擔責任。他人明知企業法人的工作人員利用職務之便進行違法犯罪而仍與之往來的，無權要求企業法人對其經濟損失承擔賠償責任。所以，銀行工作人員因越權、違規、違法犯罪出具虛假資信證明給他人所造成經濟損失，受損失人有過錯而銀行無過錯時，銀行不應承擔賠償責任。

（八）虛假驗資行為的危害效力因企業年檢而中斷。企業年度檢驗辦法規定，企業年檢的主要內容之一，就是股東或者出資人的出資或提供合作條件的情況，公司應當提交由會計師事務所或審計事務所出具的年度審計報告。而公司的實收資本與注冊資本是否一致、非公司企業法人出資人是否按照規定繳納出資、是否有抽逃出資的行為等事項，是工商登記主管機關主要審查的內容。對隱瞞真實情況、弄虛作假，提交或出具虛假的驗資報告、審計報告、證明文件的行為，都規定了包括吊銷企業法人營業執照在內的相應處罰措施。因此，虛假驗資或為驗資出具不實資金證明行為，給債權人造成的誤導效力在債務人辦理工商年檢后即可中斷。

（九）超過訴訟時效或執行期限。債權人在時已經超過了法定訴訟時效或申請執行時超過了法定執行期限的，依法就無權要求人民法院強制執行債務人，當然也不能執行債務人公司的出資人和為出資人驗資機構，更談不上執行出具不實資金證明的銀行。特別值得注意的是，如果債務人公司被工商行政管理部門依法吊銷企業法人營業執照，債務人的法人資格則終止，其民事權利能力和民事行為能力消滅。工商行政管理部門在吊銷企業法人營業執照后即進行公告，即應推定債權人知道債務人被依法吊銷企業法人營業執照。有關商務合同因債務人被吊銷營業執照喪失履行主體隨之終止。商務合同終止后，債權人即應開始主張權利，即可認定債權人知道權利被侵害，訴訟時效應由此起算。

二、利用虛假驗資證明責任保全銀行信貸資產

貸款銀行在、申請強制執行借款人或保證人的案件中，經常發現借款企業或保證企業的企業法人營業執照上載明的幾千萬元注冊資金不真實，更有甚者經司法審計發現實收資本竟為零的情況。既然普通債權人能夠向虛假出資者、虛假驗資者或為虛假驗資出具不實資信證明的銀行追究民事賠償責任，作為最大債權人的貸款銀行也應當高高舉起法律武器，組織專門力量，通過訴訟手段，根據案情依法追究虛假出資者、虛假驗資者或為虛假驗資出具不實資金證明者的民事賠償責任，以保全銀行信貸資產。

（一）追究借款人公司的出資人（股東）虛假出資的賠償責任。根據最高人民法院有關規定，被執行人無財產清償債務，如果其開辦單位對其開辦時投入的注冊資金不實，可以裁定變更或追加其開辦單位為被執行人，在注冊資金不實的范圍內，對申請執行人承擔責任。

（二）追究借款人公司出資擔保人的代償責任。根據企業法人登記管理有關規定，申請企業法人開業登記，應當提交資金信用證明、驗資證明或者資金擔保。而企業注冊“資金擔保”，是具有法人資格的企業為沒有主管部門的企業申請登記時出具的保證被擔保人（申請登記企業）資金真實性的文件。擔保人承擔因被擔保人資金不實而產生的保證責任。

（三）追究借款人公司出資人（股東）抽逃資金的責任。根據最高人民法院關于人民法院執行工作若干問題的規定，被執行人無財產清償債務，如果其開辦單位抽逃注冊資金的，可以裁定變更或追加其開辦單位為被執行人，在抽逃資金的范圍內，對申請執行人承擔責任。

篇4

每個人的信用額度是銀行在審核持卡人提交的資料后，給出的符合持卡人經濟狀況的金額。對于那些與銀行鮮有往來，甚至沒有留下任何個人信用記錄的申請人，提供越多越詳細的資信證明，對申請速度和授信額度越有利。而對于那些想得到比較高的授信額度的申請人，更要認真準備各種信用證件。

需要提交的個人資信證明包括收入證明、房屋產權證明、按揭購房證明、汽車產權證明、銀行存款證明或有價證券憑證等。一般來說，個人收入、資產狀況在評分體系中是加項，而房貸、車貸以及已經授信額度是減項。

（來源：文章屋網 ）

篇5

作為已婚人，申請貸款買車需要一些條件，例如，年齡要在18歲到65歲之間，具有完全民事行為能力，具有合法，有效的身份證件和居住證明等，除此之外，您還要您還要準備一些資料。

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對于申請貸款買車主要一般遵循以下流程：首先向銀行提出申請：選擇好想要購買的車輛后，進行汽車消費貸款的申請、資信情況調查表的書寫，并連同個人情況的相關證明一并提交貸款銀行。其次，.銀行進行貸前調查和審批：銀行在受理借款申請后，對借款人和保證人的資信情況進行調查，對符合貸款條件的，銀行會及時通知借款人填寫各種表格。合同簽定：通知借款人簽訂借款合同、擔保合同、抵押合同，并辦理抵押登記和保險等手續。發放貸款：銀行發放貸款，由銀行直接轉到汽車商的賬戶中。辦理提車手續：借款人將首付款交給汽車商，并憑存折和銀行開具的提車單辦理提車手續。

（來源：文章屋網 ）

篇6

篇7

一、出國留學準備階段

這個階段涉及個人賬戶的開立、資信證明開立、留學貸款籌資、個人外匯買賣等業務。

個人帳戶開立：工行接受美元、港幣、日元、英鎊、歐元、瑞士法郎、加拿大元、澳大利亞元、新加坡元9個幣種的外幣存款，客戶根據目的地國家法定幣種、匯率、簽證要求進行幣種選擇。

資信證明開立：工行為客戶出具中英文對照的資信證明書，如實證明客戶在工行的金融資產數量、業務往來情況等，是出國簽證的主要準備資料之一，是工行對個人客戶資金實力、信用狀況、資金往來情況的有力客觀證明。

個人留學貸款：工行個人出國金融業務的配套產品之一，為借款人本人或其直系親屬辦理出國留學提供貸款支持，貸款資金可用于留學人員在外所需的學習、生活費用或出具存款證明。

個人外匯買賣：指客戶在規定的交易時間內通過交易系統進行不同幣種之間的即期外匯交易。

二、出國留學資金匯劃階段：個人因私購匯、跨境匯出匯款、旅行支票、開戶見證、攜帶外匯出境許可證等。

個人因私購匯：指在符合國家外匯管理局規定的前提下，客戶按工行購匯當日實時牌價將人民幣兌換為外幣的業務。國家外匯管理政策規定，境內個人購匯業務年度總額為等值5萬(含)美元。

跨境匯款：“全球快匯”是工行個人跨境匯款服務品牌，境內個人客戶將外匯賬戶內的外匯資金匯往境外銀行賬戶，前提要知道收款人開戶銀行、賬號等相關信息。

旅行支票：是由世界知名的、資信情況良好的金融機構發行，由持票人購買，可方便的攜帶出境和兌付現金，甚至直接替代現金使用的一種定額票據，工行目前銷售美國運通公司發行的外幣旅行支票。幣種：有美元、日元、歐元、英鎊、加元、澳元共6種。

開戶見證：是工行借助廣泛的海外分支機構，由境內分行與海外機構密切合作，為客戶預先開立海外賬戶的金融服務。目前，境外機構中有工銀亞洲、工銀倫敦和新加坡分行開辦了見證開戶業務。

三、出國留學境外生活階段：國際信用卡、境外保險(緊急救援、醫療服務)和境外金融服務。

篇8

1.選擇項目的風險。一種情況是個人住房貸款所選擇的房地產開發項目本身存在嚴重問題，具體來說又包括如下情況：一是規劃報建手續瑕疵。如因土地出讓金未交而未領《國有土地使用證》等，這些房地產項目極容易在購房戶和開發商之間產生集體糾紛，現實中這種糾紛往往造成購房戶集體拒付個人住房貸款，對這種項目發放個人住房貸款將給銀行帶來極大的風險；二是該房地產開發項目事先未做好市場分析，市場定位不明確導致該項目本身根本就沒有市場前途； 三是開發商自有資金不足，或者開發商缺乏經驗，沒有高素質的人員組成的管理隊伍等，出現以上兩種情況都有可能造成“爛尾”或不能如期交房，如果銀行不慎選擇了這樣的項目開展個人住房貸款業務，則該貸款從開始就面臨成為壞賬的可能。還有一種情況是個人住房貸款針對的商品房類型不同面臨的風險有較大差別，一般來說以投資為目的的客戶的違約風險大于以自我居住為目的的購房戶的風險，商業房大于住宅，而住宅中易于成為投資品種的小戶型和酒店式公寓大于一般住宅。

2.開發商引發的風險。一是開發商的欺詐行為。一些開發商利用當前法制不健全的空隙和一些工作人員執行制度不嚴的機會，以其關聯企業或有特殊關系的個人名義“購買”其開發的房產，用以籌措資金，甚至偽造購房人詐騙銀行資金，行按揭貸款之名，作套取乃至詐騙銀行資金之實，一旦資金到手，就挪作它用，甚至攜款潛逃。二是開發商將購房款入賬后，由于經營不善，導致樓盤爛尾，或因經濟、地價、建筑材料、施工技術、自籌資金等情況的影響造成不能按時交樓，由此引發購房人停還銀行借款，使銀行被迫陷入糾紛。三是由于開發商所建樓房存在質量缺陷，不符合合同要求等原因，購房人以開發商違約為由要求解除購房協議不再履行按揭貸款協議。四是開發商所開發樓盤沒有取得合法使用權或偽造使用權證，無法取得房產證或開發商違法預售等原因，導致銀行風險等。

3.借款人引發的風險。一是借款人由于家庭、工作、收入、健康等因素的變化，不能按期或無力償還貸款，被迫放棄所購房屋從而給商業銀行利益帶來損失。隨著市場經濟的發展、勞動用工制度的改革、職工工作頻繁變動、企業經營狀況不斷改變等，都會影響借款人收入的穩定，影響還款計劃的順利執行；同時，由于目前商業銀行無法對借款人的財務狀況進行持續有效的監督，對樓市的預測也相當困難，較難對借款人資信的真實狀況做出準確判斷。雖然借款合同訂立時，信貸資產表面上是安全的，擔保也靠得住，但隨著借款人資信狀況的變化，尤其是房地產產權登記制度的不完善、不健全，私下的房產交易盛行，使銀行貸款擔保失效或懸空，造成商業銀行的信貸風險。二是購房人死亡或者被宣告死亡、失蹤，繼承人或財產代管人不再或不愿繼續履行協議。三是購房人存在欺詐行為，故意提供虛假證明材料如個人收入證明、營業執照等。四是由于不可預見的自然災害等不可抗力因素，導致借款人喪失履行合同的能力，而形成貸款風險。

4.假按揭造成的風險。一是開發商通過個人虛假購房套取貸款。開發商以其親屬、內部員工、關聯企業員工甚至民工的名義按揭購房，套取銀行貸款用于自身資金周轉，并負責按月償還貸款。二是開發商虛構購房行為或偽造相關手續套取貸款。通過偽造借款人身份證或購房合同向銀行申請按揭貸款，或以偽造的產權證明作抵押進行虛假按揭。三是開發商與購房人或銀行員工串通套取貸款。(1)開發商為解決部分購房人首付款不足問題，盡快達成交易，在售房合同中將房屋實際價格提高一定比例，再向購房人出具首付款收據，在沒有真實首付款的情況下套取按揭貸款。(2)開發商與購房者相互串通，以高于同地段的房價進行購房交易，通過購房者套取銀行信貸資金，并分期向購房者歸還超出真實房價的貸款本息。(3)開發商與銀行員工勾結，向虛擬借款人或沒有真實購房行為的借款人發放按揭貸款。

二、個人住房貸款風險變化的原因分析

1.銀行管理不善，形成不良貸款。一是銀行內控制度不完善，貸款管理力度不夠。由于個人住房貸款業務近幾年才開辦，開展時間不長，加之部分貸款到期，一些銀行規章制度尚不建全，相應的配套管理措施跟不上，形成貸款不良。二是信貸人員重貸輕管的現象普遍存在。有些信貸人員對于逾期期數較短的貸款認為既沒有必要也沒有精力催收，向借款人發出了拖欠銀行貸款也沒人管的錯誤信號，不利于貸款的按期回收。三是個人資信評估制度不健全，還款能力難以控制。在涉及個人還款能力評估時，雖然銀行要求借款人出具本人及配偶的工資、收入證明，但其真實性、有效性及還款意愿的好壞，只能主觀被動地去評定，缺乏統一的標準格式和制約措施，過分依賴第二還款來源，忽視了第一還款來源的合規性。

2.購房人違約，形成不良貸款。一是購房者由于投資方式的失敗拖欠銀行貸款。近年來，由于房價的上漲，購房者對市場的估計不夠，采取以租養貸等方式進行投資，受各種因素的影響造成無力償還貸款，這種情況多在“第二套住房”借款人中出現。二是購房者由于收入水平下降，無力償還貸款。個人住房貸款屬于中長期信貸，其還款期限通常要持續20年左右，在這段時間中個人資信狀況面臨著巨大的不確定性，由于個人支付能力的下降導致信用缺失的情況很容易發生，使銀行的貸款形成不良。

3.潛在風險。商業銀行一向把個人住房貸款當作一種低風險業務來發展，只看重利潤，而忽視了潛在風險。潛在風險主要體現在兩方面：一是個人住房貸款市場的不規范，銀行之間的無序競爭，造成放寬對貸款的審批條件，增大銀行的貸款風險。二是個人住房貸款因整個社會信用體系的不健全，造成很多不必要的紛爭，潛在著不確定的風險。

三、防范個人住房信貸風險的對策

1.加強項目前期評估工作。通過項目的前期評估工作，嚴格客戶的準入標準，可以選擇市場前景好的項目給予貸款支持，從而避免項目選擇風險、銷售價格不實風險，和開發商惡意套現風險。個人住房貸款前期評估工作包括的基本內容有：通過對按揭項目的建設條件評價、市場前景分析、開發商素質和業績評價、項目的財務盈虧平衡分析和風險分析，可以判斷項目是否具備給予按揭支持的條件，從而擇優挑選好項目。

2.加大力度嚴防假按揭。擬提供貸款支持的按揭住房的期房價格進行市場評估，經銀行確認后，確定合理的貸款成數。對期房價格的正確市場評估，以避免開發商高價銷售策略給銀行帶來的風險。同時，通過評估還可以部分避免開發商的惡意套現風險。因為即使開發商組織假的購房者辦理了按揭手續，套取了銀行現金，但個人住房貸款畢竟擁有了合法有效、足值的抵押擔保品――住房抵押，在開發商僅能獲抵押住房的公允市場價格的七成貸款的情況下（銀行還可以根據按揭住房在建項目的形象進度，預留開發商對購房者的保證金，以保證在建項目的資金需求），開發商終究會想方設法按月代替虛假的購房者歸還貸款，否則銀行一旦處分抵押住房，加上銀行預留的保證金，應該可以使貸款風險降到最低，而開發商則得不償失。對期房價格的市場價格評估，還可以避免抵押住房的資本價值風險。

3.建立完善的個人信用評級制度。建立獨立、公正、權威的資信評級中介機構。該機構應由人民銀行進行業務指導，能夠調閱各商業銀行的電腦網絡資料，出具的資信評級結論在各商業銀行通用，適用于一切個人消費信貸領域，并可進行實時跟蹤，一旦發現不良信用記錄，隨時調整其個人信用等級，對近三年信用良好的個人，可以按操作規程調高其個人資信等級。建立個人存款實名制和個人財產申報制度。通過這兩項制度的建立，可以掌握個人真實收入和財產，評價個人的還款能力。實行個人信用實碼制和計算機聯網查詢系統。個人信用實碼制就是將可證明、解釋和查詢的個人信用資料都存儲在該編碼下。當個人需要向有關方面提供自己的信用情況時，個人資信評級機構通過個人信用實碼可以查詢所需資料，從而評定信用等級。建立個人銀行賬戶。將目前個人收支以現金為主，改為以個人銀行賬戶轉賬收支為主，個人只有零星的現金收支。這樣，銀行對個人的貨幣化資產、不動產等非貨幣資產（通過轉賬和稅收確認），個人收入和到期償付能力就可以全面掌握并進行評估。

篇9

分析當前我國銀行支付結算系統可以發現其存在的主要不足：

(1)支付結算系統與聯行往來往來系統自動化程度不高，系統不具有統一性和協調性。遲滯了商業銀行的資金清算速度。

從商業銀行支付結算系統功能分析，商業銀行支付結算是為商品的流通結算提供結算渠道，它以客戶為中心形成收款人與收款人開戶行、付款人與付款人開戶行之間的資金往來關系。

通過兩個層次的結算結構，將商業銀行支付結算系統與聯行往來系統“嫁接”完成本為一體的異地支付結算，實則是割裂了整體的異地支付結算系統。現行商業銀行與客戶、中央銀行與商業銀行兩個層次的結算系統不具有統一性和協調性。這種做法的缺陷是按照手工操作的模式，移植在現代化的通訊手段上，形成結算業務數據與核對業務數據的雙重發送。而且部分票據還使用信函傳遞，大大降低了聯行業務監督的時效性，也不利于商業銀行的資金清算速度的提高和業務數據的共享，形成票據滿天飛局面，同一結算業務往返傳遞所需的票據近十張，甚至超過十張。浪費了人力、物力，降低了系統的工作效率。同時，通過結算系統外傳遞票據速度慢，易丟失，保密性差，給不法分子提供的作案機會多。同時，也為商業銀行延壓資金的劃撥時限提供了借口。

(2)支付結算系統沒有把人員的管理和權限有機結合起來，在整體上實現對從業人員操作權限的控制和操作風險的防范。

票據一經簽發形同鈔票，對于持有人形成資產，對于債務人形成真實的債務，按照現代商業銀行的經營思想，商業匯票可以充當資金融通的工具，成為商業銀行貼現與再貼現金融工具，但是回首我國票據法頒布以來，商業銀行票據信用業務的開展狀況，不難看出，商業銀行除對國內企業商品交易所使用的銀行承兌票據開展了票據貼現業務外，商業承兌票據的貼現與流通難于開展，這其中一個重要的原因，除商業承兌票據信譽度低于其它票據外，商業承兌票據自身所應具備的信息，如業務的背景、票據的真偽的鑒定、企業的背景等各種環境要素信息不暢，也成為制約票據流通的重要因素。因此，強化票據的開發管理，嚴格支付結算系統各工作環節的權限管理，從源頭上杜絕沒有商品交易背景的票據開發，對于我國商業信用業務的開展具有重要的現實意義和深遠的歷史意義，同時也成為商業銀行加強內部牽制制度建設，防范商業銀行票據操作風險的重要舉措。

(3)支付結算系統沒有企業的資信評估與支付結算風險的防范有機結合起來，實現數據共享。

創造良好的資金結算環境，杜絕虛假票據的產生，成為商業銀行防范金融風險的重要手段。在計算機網絡被商業銀行廣泛使用的今天，各工商企業的資信狀況和企業形象，不應成為其開戶的商業銀行的獨家財產，而應成為商業銀行領域內辦理相關業務的經辦人員判斷業務風險程度的共享資源。在支付結算過程中，按照業務風險防范需要，企業開戶銀行通過建立工商企業資信檔案，全程控制商品購銷合同的簽定、票據的簽發、企業債務結算的進度，以及債務票據結算的歷史，通過計算機網絡，根據權限有限開放這些信息，將是推動工商企業形象建設和商業票據流通、融資、貼現業務開展的前提。也是我國銀行系統防范金融風險的需要。筆者認為，當前我國商業銀行商業票據貼現與票據流通發展緩慢的制約因素是票據的背景信息不暢，同時也成為產生票據糾紛的重要因素。因此，在金融結算系統內，有限開放企業資信信息和票據背景信息，并將企業的資信評估納入支付結算系統建設之列意義重大，同時也會成為推進企業資信建設的加速器，也是商業銀行實時防范金融風險，拓寬商業票據流通范圍和貼現范圍，推進和監督商業信用的重要保證。

(4)支付結算系統沒有把重要憑證管理納入其中，銀行內部重要往來憑證的管理停留于折角驗印和密押的檢驗上，與先進的計算機網絡所能提供的內部牽制相差甚遠。

在支付結算系統中，重要憑證是指能夠構成債權債務關系的各種空白傳票，是企業重要的支付工具和信用工具。按照來源可以分為二類：一是外來憑證，主要是三票：支票、匯票和本票，即銀行受理業務時客戶提供的支付工具。二是內部憑證，這是銀行提供支付結算服務所產生或使用的憑證，如各種支付結算方式所產生的借貸方憑證。落后的憑證管理手段，使不法分子有機可承，商業銀行辦理票據貼現業務的風險防不勝防，商業銀行獲取這些憑證信息的渠道閉塞，不能從源頭上證明這些憑證的合法性和是否具有真實的交易背景，企業負債資信狀況無從查找，也妨礙了商業銀行的對外授信業務，不乏分子在結算渠道上無法得到遏制和信用懲罰，商業銀行的內部牽制成為一紙空文。

(5)支付結算系統沒有把會計核算系統納入其中，使商業銀行的工作效率大大降低。

會計核算是清算銀行與客戶之間，銀行與銀行之間債權債務的重要手段，我國銀行系統的電子化和現代化，必須把會計核算系統納入自動處理體系之內，這樣既減輕了會計人員的工作量，提高核算的精度，也加快了資金的清算速度。在中央銀行總體調控金融行為的工作中，可以做到足不出戶既實現對商業銀行賬務的監督，即使該功能沒有充分發揮，其威懾力也可想而知，將會計核算納入支付結算系統迫在眉睫。

實踐證明，近來我國商業銀行系統連爆大案，與落后的銀行系統密不可分。在計算機網絡普及的時代，我國電子銀行系統只是實現了部分業務功能的改造和通訊硬件手段的現代化，整個銀行系統業務軟件系統的改造還有很長的路要走，業務軟件系統具有強烈的升級換代需求。解放思想，創新銀行支付結算體系，實現商業銀行的支付結算與銀行聯行往來的有機結合，成為目前中央銀行解決金融操作風險，遏制大案要案發生的重要舉措。

2我國銀行支付結算系統發展對策

2.1升級我國銀行支付結算系統和電子聯行往來系統，實行流程再造

重新設計支付結算和聯行往來的軟件系統，根據金融電子化的要求，重新組織票據的傳遞流程、業務的組織、會計的核算、人員的管理、權限的設定等工作，健全銀行信息共享、企業資信查詢、票據查詢等體系。支付結算和聯行往來系統的生機換代可以吸收當前電子銀行系統已經取得的成果，對應該納入而尚未納入電子銀行系統的各種子系統重新設計，為了節約成本，這一工作的開展可以由中央銀行牽頭實施，商業銀行上線出資的做法，筆者認為這一新系統可以有以下子系統構成：

(1)業務處理系統，再造三票即支票、匯票和本票和三種結算方式即匯兌、委托收款、托收承付的處理流程，按照計算機網絡的處理的特點重新設計業務系統。

(2)會計核算系統，整合商業銀行會計核算系統，統一管理銀行對外服務業務所使用的會計業務，重構商業銀行電子化賬務處理體系。

(3)資金清算系統，完成同城票據交換結算和聯行往來結算以及存款帳戶異地存取結算。實現結算業務在系統內部上下級之間，橫向業務與中央銀行之間的結算功能。

(4)信息管理系統，為銀行業務的經營管理提供必要的管理信息，主要包括會計報表、企業資信管理、票據保證信息管理、票據信息查詢等經營管理所需要的管理信息。

(5)事后管理系統，完成支付結算所必須的事后檢查處理，必要時可講該部分內容并入業務處理系統，在流程再造時重塑內部牽制制度。

(6)憑證管理系統，主要對內外重要憑證進行有效管理，包括憑證印制注冊、請領發放以及憑證狀態的查詢。

(7)其它管理系統，主要是未包含在上述系統之內需要追加的各種管理措施，如人員管理、權限管理、入網機構管理等。

通過流程再造，增強系統的開放擴充功能，強化銀行內部牽制制度，加強對金融風險的防范功能，促進商業信用的發展，為商業信用時代的到來提供凈化經濟環境保證。

2.2商業信用制度的完善——開展票據創新

商業信用制度的完善有賴商業票據自身信譽的提高，票據聯保制度也是提高商業票據信譽的一個重要方面。為了防范金融風險，銀行對企業簽發的大額商業票據，可實行企業聯保機制，既允許其它企業為票據簽發企業所簽發的票據出質、出保，完善票據保證的立法規定，保證債權人的經濟利益，并經司法機構公證。票據的保證情況載行企業資信查詢數據庫中，為了推進商業票據的流通，還可允許企業簽發附息商業票據，以保證債權人的權益。在此基礎上，由商業銀行提供承兌、授信、貼現為主的多種方式資金融通，以促進商業信用的健康發展。

篇10

分析當前我國銀行支付結算系統可以發現其存在的主要不足：

(1)支付結算系統與聯行往來往來系統自動化程度不高，系統不具有統一性和協調性。遲滯了商業銀行的資金清算速度。

從商業銀行支付結算系統功能分析，商業銀行支付結算是為商品的流通結算提供結算渠道，它以客戶為中心形成收款人與收款人開戶行、付款人與付款人開戶行之間的資金往來關系。

通過兩個層次的結算結構，將商業銀行支付結算系統與聯行往來系統“嫁接”完成本為一體的異地支付結算，實則是割裂了整體的異地支付結算系統。現行商業銀行與客戶、中央銀行與商業銀行兩個層次的結算系統不具有統一性和協調性。這種做法的缺陷是按照手工操作的模式，移植在現代化的通訊手段上，形成結算業務數據與核對業務數據的雙重發送。而且部分票據還使用信函傳遞，大大降低了聯行業務監督的時效性，也不利于商業銀行的資金清算速度的提高和業務數據的共享，形成票據滿天飛局面，同一結算業務往返傳遞所需的票據近十張，甚至超過十張。浪費了人力、物力，降低了系統的工作效率。同時，通過結算系統外傳遞票據速度慢，易丟失，保密性差，給不法分子提供的作案機會多。同時，也為商業銀行延壓資金的劃撥時限提供了借口。

(2)支付結算系統沒有把人員的管理和權限有機結合起來，在整體上實現對從業人員操作權限的控制和操作風險的防范。

票據一經簽發形同鈔票，對于持有人形成資產，對于債務人形成真實的債務，按照現代商業銀行的經營思想，商業匯票可以充當資金融通的工具，成為商業銀行貼現與再貼現金融工具，但是回首我國票據法頒布以來，商業銀行票據信用業務的開展狀況，不難看出，商業銀行除對國內企業商品交易所使用的銀行承兌票據開展了票據貼現業務外，商業承兌票據的貼現與流通難于開展，這其中一個重要的原因，除商業承兌票據信譽度低于其它票據外，商業承兌票據自身所應具備的信息，如業務的背景、票據的真偽的鑒定、企業的背景等各種環境要素信息不暢，也成為制約票據流通的重要因素。因此，強化票據的開發管理，嚴格支付結算系統各工作環節的權限管理，從源頭上杜絕沒有商品交易背景的票據開發，對于我國商業信用業務的開展具有重要的現實意義和深遠的歷史意義，同時也成為商業銀行加強內部牽制制度建設，防范商業銀行票據操作風險的重要舉措。

(3)支付結算系統沒有企業的資信評估與支付結算風險的防范有機結合起來，實現數據共享。

創造良好的資金結算環境，杜絕虛假票據的產生，成為商業銀行防范金融風險的重要手段。在計算機網絡被商業銀行廣泛使用的今天，各工商企業的資信狀況和企業形象，不應成為其開戶的商業銀行的獨家財產，而應成為商業銀行領域內辦理相關業務的經辦人員判斷業務風險程度的共享資源。在支付結算過程中，按照業務風險防范需要，企業開戶銀行通過建立工商企業資信檔案，全程控制商品購銷合同的簽定、票據的簽發、企業債務結算的進度，以及債務票據結算的歷史，通過計算機網絡，根據權限有限開放這些信息，將是推動工商企業形象建設和商業票據流通、融資、貼現業務開展的前提。也是我國銀行系統防范金融風險的需要。筆者認為，當前我國商業銀行商業票據貼現與票據流通發展緩慢的制約因素是票據的背景信息不暢，同時也成為產生票據糾紛的重要因素。因此，在金融結算系統內，有限開放企業資信信息和票據背景信息，并將企業的資信評估納入支付結算系統建設之列意義重大，同時也會成為推進企業資信建設的加速器，也是商業銀行實時防范金融風險，拓寬商業票據流通范圍和貼現范圍，推進和監督商業信用的重要保證。

(4)支付結算系統沒有把重要憑證管理納入其中，銀行內部重要往來憑證的管理停留于折角驗印和密押的檢驗上，與先進的計算機網絡所能提供的內部牽制相差甚遠。

在支付結算系統中，重要憑證是指能夠構成債權債務關系的各種空白傳票，是企業重要的支付工具和信用工具。按照來源可以分為二類：一是外來憑證，主要是三票：支票、匯票和本票，即銀行受理業務時客戶提供的支付工具。二是內部憑證，這是銀行提供支付結算服務所產生或使用的憑證，如各種支付結算方式所產生的借貸方憑證。落后的憑證管理手段，使不法分子有機可承，商業銀行辦理票據貼現業務的風險防不勝防，商業銀行獲取這些憑證信息的渠道閉塞，不能從源頭上證明這些憑證的合法性和是否具有真實的交易背景，企業負債資信狀況無從查找，也妨礙了商業銀行的對外授信業務，不乏分子在結算渠道上無法得到遏制和信用懲罰，商業銀行的內部牽制成為一紙空文。

(5)支付結算系統沒有把會計核算系統納入其中，使商業銀行的工作效率大大降低。

會計核算是清算銀行與客戶之間，銀行與銀行之間債權債務的重要手段，我國銀行系統的電子化和現代化，必須把會計核算系統納入自動處理體系之內，這樣既減輕了會計人員的工作量，提高核算的精度，也加快了資金的清算速度。在中央銀行總體調控金融行為的工作中，可以做到足不出戶既實現對商業銀行賬務的監督，即使該功能沒有充分發揮，其威懾力也可想而知，將會計核算納入支付結算系統迫在眉睫。

實踐證明，近來我國商業銀行系統連爆大案，與落后的銀行系統密不可分。在計算機網絡普及的時代，我國電子銀行系統只是實現了部分業務功能的改造和通訊硬件手段的現代化，整個銀行系統業務軟件系統的改造還有很長的路要走，業務軟件系統具有強烈的升級換代需求。解放思想，創新銀行支付結算體系，實現商業銀行的支付結算與銀行聯行往來的有機結合，成為目前中央銀行解決金融操作風險，遏制大案要案發生的重要舉措。

2我國銀行支付結算系統發展對策

2.1升級我國銀行支付結算系統和電子聯行往來系統，實行流程再造

重新設計支付結算和聯行往來的軟件系統，根據金融電子化的要求，重新組織票據的傳遞流程、業務的組織、會計的核算、人員的管理、權限的設定等工作，健全銀行信息共享、企業資信查詢、票據查詢等體系。支付結算和聯行往來系統的生機換代可以吸收當前電子銀行系統已經取得的成果，對應該納入而尚未納入電子銀行系統的各種子系統重新設計，為了節約成本，這一工作的開展可以由中央銀行牽頭實施，商業銀行上線出資的做法，筆者認為這一新系統可以有以下子系統構成：

(1)業務處理系統，再造三票即支票、匯票和本票和三種結算方式即匯兌、委托收款、托收承付的處理流程，按照計算機網絡的處理的特點重新設計業務系統。

(2)會計核算系統，整合商業銀行會計核算系統，統一管理銀行對外服務業務所使用的會計業務，重構商業銀行電子化賬務處理體系。

(3)資金清算系統，完成同城票據交換結算和聯行往來結算以及存款帳戶異地存取結算。實現結算業務在系統內部上下級之間，橫向業務與中央銀行之間的結算功能。

(4)信息管理系統，為銀行業務的經營管理提供必要的管理信息，主要包括會計報表、企業資信管理、票據保證信息管理、票據信息查詢等經營管理所需要的管理信息。

(5)事后管理系統，完成支付結算所必須的事后檢查處理，必要時可講該部分內容并入業務處理系統，在流程再造時重塑內部牽制制度。

(6)憑證管理系統，主要對內外重要憑證進行有效管理，包括憑證印制注冊、請領發放以及憑證狀態的查詢。

(7)其它管理系統，主要是未包含在上述系統之內需要追加的各種管理措施，如人員管理、權限管理、入網機構管理等。

通過流程再造，增強系統的開放擴充功能，強化銀行內部牽制制度，加強對金融風險的防范功能，促進商業信用的發展，為商業信用時代的到來提供凈化經濟環境保證。

2.2商業信用制度的完善——開展票據創新

商業信用制度的完善有賴商業票據自身信譽的提高，票據聯保制度也是提高商業票據信譽的一個重要方面。為了防范金融風險，銀行對企業簽發的大額商業票據，可實行企業聯保機制，既允許其它企業為票據簽發企業所簽發的票據出質、出保，完善票據保證的立法規定，保證債權人的經濟利益，并經司法機構公證。票據的保證情況載行企業資信查詢數據庫中，為了推進商業票據的流通，還可允許企業簽發附息商業票據，以保證債權人的權益。在此基礎上，由商業銀行提供承兌、授信、貼現為主的多種方式資金融通，以促進商業信用的健康發展。

篇11

一、常見的信用證欺詐使用的手段

1.進口方設置客檢條款。信用證中規定“貨物出運前須經買方檢驗并出具質量證明（AQUALITYCERTIFICATESHOULDBEISSUEDBYTHEAPPLICANTBEFORESHIPMENT）”，即通常所說的“客檢證明”。在實際操作中，如果買方拖延時間遲遲不出具質量證明，出口商就無法在規定的時限交單，開證銀行并不會追究到底是哪一方導致單據延誤，大部分開證行會站在進口商的角度和立場上對單據做出處理，不利于出口商。當前國際市場商品交易價格波動非常平凡，一些惡意的進口商就會在信用證中設置客檢條款規避價格下降的風險。

2.正本提單之一徑交進口方。隨著運輸業的快速發展，貨物的運輸速度加快，而信用證項下單據的處理往往需要較長的時間，進口方為了盡早提貨，往往在信用證條款中要求賣方將三份正本提單中的一份于直接快遞給買方，余下的兩份提單與其他所需單據一起送銀行議付。(1/3OFTHEORIGINALB/LSHOULDBECOURIEREDTOTHEAPPLICANTWITHINXXDAYSAFTERSHIPMENT,ANDTHELEFT2/3OFTHEORIGINALB/LSHOULDBEPRESENTEDTOTHEISSUINGBANKWITHOTHERDOCUMENTS.)根據慣例，不論一套海運提單有幾份正本，收貨人只要提交其中的一份有效正本，船公司或其就可以給予放貨，并不要求遞交全套的正本提單，而且不管收貨人是否已給付貨款，正本提單提前出手無疑增加了出口商的風險。

3.進口方要求單據認證。開證申請人要求對我方遞交的某些單證需經過認證，例如，一些來證要求我方所遞交的某些單據必須由進口國大使館或領事館認證，就是在手續齊備、單據無誤的情況下，辦理使館認證大約需兩周時間，拖延了單據備妥的時間，就會造成過期交單。如果這類單據出錯，修改困難，而且費用較高，等到修改后的單據遞交到銀行，往往已經過了交單期。例如，2007年，中東一家貿易企業向無錫市一家進出口企業開立信用證，單據要求中需要承運人提交船公司證明，且該證明必須經過出口國當地的阿聯酋商會進行認證。（THEORIGINALCERTIFICATEISSUEDBYTHECARRIERSHOULDBECERTIFIEDBYAJOINTARABFOREIGNCHAMBEROFCOMMERCEINTHEEXPORTINGCOUNTRY.）在實際操作中，在規定期限內辦理該認證非常困難，除了需要提前辦理，還需要提交包括承運人營業執照在內的諸多文件。對于承運人，尤其是知名的大型船公司而言，要向其索取營業執照用于辦理裝船人的商事認證幾乎是不可能的。

二、信用證結匯風險的規避

1.加強信用證單據的審核。鑒于信用證業務表面性的特點，避免不符點出現的關鍵在于嚴格按照國際慣例要求制單和審單，UCP600規定，開證銀行對受益人履行付款的條件是單單一致，單證一致和單內一致，只要符合要求，開證行就沒有拒付的理由，從而保證了結匯的安全性。單證的審核是指對已經繕制、備妥的單據，對照信用證的有關內容進行及時檢查和核對，發現問題，及時更正，以達到安全收匯的目的。總體上講，信用證審單要嚴格檢查規定的單證是否齊全，包括單據的正副本份數，而且保證審核的每張單據細節必須與信用證一致，且單據和單據之間沒有矛盾，保證交開證行的單據符合信用證的要求。

篇12

信用證（letter of credit）是建立在銀行信用基礎上的結算方式,在國際貿易結算中占有相當的比重。但是,因為信用證業務自身的復雜性和獨立于合同的抽象性增加了風險防范的難度,了解并規避信用證結匯風險，對從事國際貿易的相關人員意義重大。 

一、常見的信用證欺詐使用的手段 

1.進口方設置客檢條款。信用證中規定“貨物出運前須經買方檢驗并出具質量證明（a quality certificate should be issued by the applicant before shipment）”，即通常所說的“客檢證明”。在實際操作中，如果買方拖延時間遲遲不出具質量證明，出口商就無法在規定的時限交單，開證銀行并不會追究到底是哪一方導致單據延誤，大部分開證行會站在進口商的角度和立場上對單據做出處理，不利于出口商。當前國際市場商品交易價格波動非常平凡，一些惡意的進口商就會在信用證中設置客檢條款規避價格下降的風險。 

2.正本提單之一徑交進口方。隨著運輸業的快速發展，貨物的運輸速度加快，而信用證項下單據的處理往往需要較長的時間，進口方為了盡早提貨，往往在信用證條款中要求賣方將三份正本提單中的一份于直接快遞給買方，余下的兩份提單與其他所需單據一起送銀行議付。(1/3 of the original b/l should be couriered to the applicant within xx days after shipment,and the left 2/3 of the original b/l should be presented to the issuing bank with other documents.)根據慣例，不論一套海運提單有幾份正本，收貨人只要提交其中的一份有效正本，船公司或其就可以給予放貨，并不要求遞交全套的正本提單，而且不管收貨人是否已給付貨款，正本提單提前出手無疑增加了出口商的風險。 

3.進口方要求單據認證。開證申請人要求對我方遞交的某些單證需經過認證，例如，一些來證要求我方所遞交的某些單據必須由進口國大使館或領事館認證，就是在手續齊備、單據無誤的情況下，辦理使館認證大約需兩周時間，拖延了單據備妥的時間，就會造成過期交單。如果這類單據出錯，修改困難，而且費用較高，等到修改后的單據遞交到銀行，往往已經過了交單期。例如，2007年，中東一家貿易企業向無錫市一家進出口企業開立信用證，單據要求中需要承運人提交船公司證明，且該證明必須經過出口國當地的阿聯酋商會進行認證。（the original certificate issued by the carrier should be certified by a joint arab foreign chamber of commerce in the exporting country.）在實際操作中，在規定期限內辦理該認證非常困難，除了需要提前辦理，還需要提交包括承運人營業執照在內的諸多文件。對于承運人，尤其是知名的大型船公司而言，要向其索取營業執照用于辦理裝船人的商事認證幾乎是不可能的。 

二、信用證結匯風險的規避 

1.加強信用證單據的審核。鑒于信用證業務表面性的特點，避免不符點出現的關鍵在于嚴格按照國際慣例要求制單和審單，ucp600規定，開證銀行對受益人履行付款的條件是單單一致，單證一致和單內一致，只要符合要求，開證行就沒有拒付的理由，從而保證了結匯的安全性。單證的審核是指對已經繕制、備妥的單據，對照信用證的有關內容進行及時檢查和核對，發現問題，及時更正，以達到安全收匯的目的。總體上講，信用證審單要嚴格檢查規定的單證是否齊全，包括單據的正副本份數，而且保證審核的每張單據細節必須與信用證一致，且單據和單據之間沒有矛盾，保證交開證行的單據符合信用證的要求。 

2.開證行資信的審核。信用證的付款是以開征銀行的信用作為保障的，開證銀行的信用直接影響到受益人收匯的安全性，出口商要盡量爭取找一家資信較好的銀行，如今我們可以很方便的在網絡上查找到世界排名前100位的銀行名稱，對照收到的信用證，就可以大致了解開證行的資信情況了，查證銀行信譽還可以查閱中國駐該國的大使館的官方網站或請通知行協助。如果開證行資信不可靠時出口方也可以通過保兌的方法降低風險，信用證加具保兌后，有兩家銀行對信用證負第一性的付款責任，需要注意的是，保兌只有在單據無瑕疵而開證行不履行責任的情形下才由保兌銀行承擔付款責任，出口商仍然要保證單據的正確性。 

3.信用證軟條款的規避。關于軟條款，受益人應該確保制單結匯不受買方的制約，單證應該由出口商自己繕制，或由出口商官方機構，或貨運公司等第三方機構出具。如果收到包含軟條款的信用證，則要據理力爭，讓客戶取消該條款。對于“客檢證明”，通常的處理辦法是力爭使客戶同意由我國的官方商檢機構來實行商品的檢驗，我國的商檢機構在國際上的知名度和權威性都很高，進口方對其檢驗結果都愿意承認。如果進口方一定要求的單據認證，要盡量要求信用證中開立選擇性的認證條款，開證行除了接受本國使館或商會的認證外，還可以接受國際商會的認證。這樣，受益人就可以將需要認證的單據送交當地的國際商會——中國國際貿易促進委員會進行認證。不僅可以相對的簡化認證手續，降低認證費用，更是取得了交單時間上的寬裕。 

需要注意的是，如果在信用證結算過程中出現問題，出口商應該謹慎地分析問題所在，積極尋找妥善解決的方法，最低程度地減少損失。根據ucp600的規定，應先由開證行征詢買方意見,看是否有信用證照舊履行的可行性。如果買方不接受不符點，受益人擁有對單據的處置權，貨權依然掌握在出口方手中，受益人可以根據實際情況處理貨物也可以與買方及時溝通，在價格上適當讓步，盡量避免因單據不符遭退單的損失。綜上所述，雖然信用證以銀行信用為基礎，但出口企業也應增強風險防范意識，預防在先，有效地防止信用證結算風險，出現問題及時地妥善處理，以避免不必要的損失。 

參考文獻： 

篇13

2014年，中國上海一出口商A準備向荷蘭一進口商B出口一批五金產品，經過協商，雙方都同意采用國際保理作為結算方式。出口商隨即委托中國銀行上海分行作為出口保理商開展此項保理業務，中國銀行經過調查，決定選擇荷蘭的保理公司C作為進口保理商，保理公司C核準的進口商的信用額度為30萬美元。于是中國銀行向出口商A報價，出口商A同意，兩人簽訂《出口保理f議》。一個月后，出口商A向進口商B發貨，準備好發票的副本及其他相關單據，共計30萬美元的債權，轉讓給中國銀行，中國銀行隨即將債權又轉讓給保理公司C。第二天，中國銀行憑《保理融資申請書》預付給出口商A 24萬美元（80%的比例）。但是3個月后，應收賬款到期，進口商B拒付，于是出口商A就一而再再而三地催促進口商付款，但是進口商B稱由于這批貨物的市場行情不景氣，銷售困難，所以無法付款，同時提出延期付款的要求。但是，不久保理公司C突然告知中國銀行，稱進口商B以貨物存在質量問題為由提出貿易糾紛，進口保理商也因此免除了在發票到期后第90天應做全額擔保賠償的責任。但是，出口商A不同意保理公司C的訴求，認為既然進口商認為貨物存在質量問題，就應該提供有效的質量證明文件，進口保理商不能僅僅只依據進口商的說詞就免除擔保責任。于是，出口商A就要求中國銀行對外進行交涉，要求對方提供質量證明文件。同時出口商A還向中國銀行提供了與進口商洽談的大量英文函電，證明進口商B并非因為質量問題不付款，而是自身資金出現了問題。中國銀行將出口商A的訴求反饋過去，幾天后，保理公司沒有提供有效的質量證明文件。中國銀行多次去電進口保理商，要求賠付，但是進口保理商都不同意。

2風險分析

從以上的案例來看，在開展國際保理業務的過程中，出口商和出口保理商都面臨的同樣的風險，具體表現如下：

（1）進口商的信用風險。首先，出口商如期按質按量發了貨，但是進口商并沒有如期付款，而是一味地找理由拖延，先是說貨物銷售市場行情不好，后來直接聲稱貨物質量有問題；其次，在發生了貿易糾紛時，進口商并沒有積極配合，而是消極對待，提出糾紛但又不能提供可靠的證據。這種情況，說明了進口保理商在對進口商進行資信評估的時候，就高估了進口商的資信程度，錯誤地判斷了進口商的履約能力。

（2）進口保理商的信用風險。在雙保理機制的運作過程中，進口保理商扮演著一個非常重要的角色，進口保理商要負責調查進口商的資信狀況，核準信用額度，承擔壞賬擔保和信用風險。在此案例中，當進口商提出貿易糾紛時，進口保理商并沒有積極地配合出口保理商來解決爭端，他甚至都不去進行調查，而僅僅根據進口商對貨物質量的懷疑就直接免除了自身擔負的賠付責任。究其原因，首先是因為進口保理商總是從自身的利益出發來思考問題，在債權人有償付能力時，他的利益與出口商是一致的，但是如果進口商已經喪失了賠付能力，他的利益就與進口商一致了，此時他希望勝訴方是進口方，因為如果出口商勝訴，他就必須承擔賠付貨款的責任；其次是因為在國際保理業務中，有所謂的免責條款，意思就是在發生貿易糾紛而導致進口商不能付款時，保理商可以根據保理合同的有關規定免除其付款責任，但是并不是任何情況下都適用的，如果是因為進口商的信譽問題、經營風險、市場行情等而導致貨款未能如期支付，保理商是必須承擔賠付的擔保責任的。

3風險防范的措施

針對上述的案例，提出如下的解決方案：

（1）對保理商進行資信調查。出口商出口貨物如果想采用國際保理作為結算方式的話，選擇什么樣的保理商就至關重要，應該選擇資信好、管理嚴格、有實力雄厚的大銀行背景的保理機構。

（2）對進口商進行資信調查。選定了保理機構后，進口保理商要切實有效地對進口商的資信進行調查，可以要求進口商提供近期的財務報表來分析進口商的財務情況，可以對進口商品的市場行情進行調查，可以通過進口商的開戶銀行了解進口商以往的付款記錄，等等。

（3）出口商應該嚴把貨物的質量關。首先，在簽訂合同的時候，就要對貨物的各項參數規定清晰，必要的時候，要規定品質的機動幅度和品質的公差。在發貨之前，出口商就必須對商品進行嚴格檢驗，并且取得由雙方都認可的檢驗機構出具的檢驗證書，爭取把檢驗地點設在賣方所在地。

（4）發生糾紛時，出口方應該據理力爭，維護自己的利益。在此案例中，進口商提出貿易糾紛時，并沒有確切的依據，進口保理商也沒有向出口保理商發出有效的書面文件，因此這種貿易糾紛是沒有法律依據的，出口商這時候就不能畏縮，應該據理力爭，堅持要求進口保理商承擔賠付的責任。國際保理商聯合會設有秘書處，出口商可以上報，讓秘書處進行調解。

（5）出口商可以用仲裁的方式來解決糾紛。如果實在調解無望，出口商可以向中國國家貿易仲裁委員會提出仲裁申請，讓仲裁機構受理此案。