引論：我們為您整理了13篇金融專員履職報告范文，供您借鑒以豐富您的創作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發您的創作靈感，讓您的文章更具深度。

篇1

澳大利亞是最早依據“雙峰理論”進行金融監管體系改革的國家，特別重視金融消費者保護。本文詳細介紹了澳大利亞金融消費者保護機構、金融消費糾紛受理處理方式以及金融消費者教育情況，指出其相關經驗對我國的借鑒意義。

一、金融消費者保護機構與執法依據

受1995年邁克爾?泰勒（Michael Taylor）“雙峰理論”（Twin Peaks）的影響，澳大利亞2001年頒布了《證券與投資者委員會法》（Australian Securities and Investments Commission Act），將1991年設立的澳大利亞證監會（Australian Securities Commission，ASC）更名為證券與投資委員會（Australian Securities and Investments Commission，ASIC），負責金融服務和市場微觀審慎監管，保護金融消費者。此外，另設審慎監管局（Australian Prudential Regulation Authority， APRA）負責金融體系穩定與安全，促進金融體系競爭。

ASIC監管對象十分廣泛，覆蓋全部銀行業機構、保險業機構、證券金融衍生品機構、養老金機構、外匯機構、破產清算機構、支付清算機構、金融報告與審計機構以及金融產品信息咨詢服務機構。據統計，2013―2014年，有168家許可存款機構、5837家持牌放貸機構、29798家信貸機構（Authorised Credit Representatives）、97家一般保險公司、28家壽險機構、12個友好放貸協會、636個非現金支付便利提供者、12家信托機構、3391家個人咨詢機構、1454家一般咨詢機構、25家投資銀行、250家對沖基金、61家零售場外衍生品提供者、7家信貸評級機構、29家批發電子衍生交易商、1萬億澳元規模以上基金、165家養老基金信托機構、485家責任實體、3673家登記投資集合計劃、614家外國金融服務提供者、718家保管服務提供者接受ASIC監管。

ASIC的主要執法依據有：2011年《商業名稱登記法》、2009年《國家消費信貸法》、2008年《第一家庭存款賬戶法》、2003年《審慎監管及產品標準法》、2001年《證券與投資委員會法》、2001年《公司法》、1997年《退休金賬戶法》、1995年《人壽保險法》、1993年《養老金監管法》、1984年《保險合同法》、1993年《養老金法（投訴解決）》、1959年《銀行業法》等。

2009年頒布的《國家消費信貸法》（National Consumer Credit Protection Act）是ASIC的主要執法依據之一。該法改變了1992年以來各州和領地立法分散化的特點，統一了消費信貸立法。對信貸許可、負責任的借貸行為、信貸登記制度等問題做出了詳細規定。ASIC負責調查金融服務和產品方面的不當行為，負責消費信貸領域犯罪行為、民事處罰、行政處罰的法律執行。

向審計人員要求提供信息或賬簿＼&2001年證券與投資委員會法＼&2001年公司法＼&1914年刑法＼&搜查住宅、交通工具、人身令＼&其他＼&1997年電訊法＼&要求服務商履行相關義務，如幫助執行刑法或金錢處罰相關法律＼&1992年商業相互協助法＼&針對形成相關文件資料、證據提出有關協助請求＼&]

普通消費者保護由競爭與消費者委員會（Australian Competition and Consumer Commission， ACCC）負責。該機構執法依據是2011年1月1日頒布的《消費者法》（Australian Consumer Law），該法于2012年12月3日生效。此次修改新納入了消費信貸活動。

（一）ASIC的基本職責

1. 維持金融體系運轉，為提升金融體系以及金融業形象提供服務。

2. 增強金融體系中投資者和消費者信心，加強信息披露。

3. 依照法律有效履職，設立最低程序要求。

4. 有效、迅速地接受、處理、儲存所獲信息。

5. 在可行前提下，使公眾獲得金融機構、其他機構相關信息。

6. 采取一切可能的、必要的措施和手段，貫徹執行法律。

ASIC認為，提高投資者和金融消費者的信任和信心，建立公正、有序和透明的市場，保障有效的和可獲得的登記是當前最重要的三項任務。其履職面臨五項挑戰：一是在以市場為基礎的體系與保護投資者和金融消費者之間取得平衡；二是數字金融對傳統金融服務模式的瓦解；三是養老金發展以及金融體系的結構性轉變；四是金融創新驅動帶來的產品、市場和科技復雜度；五是全球一體化以及金融體系的融合和競爭。

（二）ASIC的內部機構設置

ASIC現任主席是格雷格?邁德克萊夫特（Greg Medcraft），2011年5月由財政部任命，任期5年。目前ASIC大約有員工1844人，各部門設置情況見圖1。

ASIC設有外部咨詢專家團（External Advisory Panel），成員不代表其所在機構，自由發表意見，協助ASIC充分了解金融體系、市場發展和系統風險。

ASIC外部事務理事會（External Boards）主要有澳大利亞犯罪委員會、金融穩定委員會、金融監管者理事會、英聯邦操作法律執行機構、國際證監會組織、澳大利亞政府金融掃盲理事會。其中，金融掃盲理事會（Financial Literacy Board）負責提高金融教育水平，13個理事包括ASIC主席、副主席以及金融機構代表，現任理事會主席是來自IPAC證券的克利瑟羅（Paul Clitheroe）。

操作部（Operations）、戰略集團（Strategy Group）、人力與發展（People and Developmetn）、總法律顧問（Chief Office）、機構事務（Corporate Affairs）、區域委員會（Regional Committee）和審計與合規（Audit Assurance and Compliance）7個部門由主席負責。其中，區域委員會由8個委員組成，分別負責首都、新南部威爾士、昆士蘭、南澳大利亞、塔斯馬尼亞、維多利亞、西澳大利亞等7個地區。

ASIC具體業務分為三條工作主線，分別為市場（Market）、投資者與金融消費者（Investor and Financial Consumer Protection）、登記（Registry），市場線由阿穆爾和普里斯（Cathie Armour和John Price）兩名專員負責，投資者和金融消費者保護由凱爾（Peter Kell）副主席和坦澤（Greg Tanzer）專員負責，坦澤專員同時負責登記條線。

二、金融消費糾紛受理處理機制

近年來，澳大利亞致力于建立獨立的第三方金融消費糾紛處理機制。在授權許可機構時，ASIC要求金融服務提供者必須加入其批準建立的外部糾紛解決機構（External Dispute Resolution，EDR）。2008年7月1日，金融行業投訴服務機構、銀行與金融服務申訴專員、保險申訴專員服務機構合并為金融申訴專員服務機構（Financial Ombudsman Service，FOS）。2009年1月，保險經紀糾紛處理有限公司、信用社糾紛解決服務機構爭議也加入了FOS。除FOS外，澳大利亞還有一家外部糾紛解決機構――信貸申訴專員服務有限公司（Credit Ombudsman Service Ltd.， COSL），COSL與FOS在解決信貸行業金融消費爭議方面形成一定競爭。

FOS是一站式解決所有金融消費糾紛的專門機構，公正性、獨立性和權威性較高。目前首席申訴專員是特里格勒斯（Shane Tregillis），共有315個雇員。截至2014年6月30日，FOS共有會員15234家，包括4842家持牌機構（licensee）和10392個許可信貸。FOS是非營利性機構，向消費者提供免費、公正和可獲得的爭議解決服務，其經費來源于會員繳納的基本會費、使用費和案件費用。基本會費取決于會員業務規模，標準為275―11000澳元。使用費基于計費日前一年內該會員糾紛數量和復雜程度計算，旨在要求會員提高內部解決效率，減少使用FOS的數量。案件費產生于爭議解決的各個流程。

FOS董事會成員包括主席、消費者代表和金融行業代表。下設四個部門，分別是案件決定部、一般解決部、特殊解決部和戰備與業務部。

金融機構均建立內部糾紛解決機制（Internal Dispute Resolution，IDR），與客戶的相關糾紛，由金融機構先行處理。金融機構應當在接到投訴后的21日內解決，特殊情況下，可以延長至45日。如果45日內仍然無法解決，那么金融機構必須向消費者解釋延長理由，并每月向消費者匯報投訴處理的最新情況。消費者對金融機構處理不服時，可向FOS投訴。

圖2：金融申訴專員服務機構（FOS）糾紛解決流程

目前，FOS解決糾紛程序分為四個步驟：第一步是登記。確認糾紛已由金融機構內部處理過，FOS才會登記投訴。第二步是受理。FOS核查該糾紛是否屬于其管轄范圍。確屬管轄范圍之內時，金融消費者需要提交書面申請書。FOS接到申請書后，將要求金融機構針對爭議問題做出書面報告。金融機構可在21日內和金融消費者直接聯系并解決糾紛，仍無法解決時，由FOS進行調解。第三步是案件處理。FOS主要采用協商和調解方式以達成和解。第四步公布結果。如果爭議雙方均接受主持調解人員所做出的建議，則建議具有約束力。當事人任何一方反對該建議，需提交申訴專員或專家團做出最終決定。如果金融消費者在30日內接受該決定，則決定對金融機構產生約束力。如果消費者不接受該決定，仍可向法院。

FOS正在改革現有糾紛解決流程，考慮建立快速通道機制。第一階段開始于2014年6月2日，主要針對銀行業簡單、金額小（低于10000澳元）的征信記錄和收費等方面。第二階段則擴展至財產和責任保險。截至2014年末，共有644件糾紛進入快速通道，幾乎全部在60天內結案。自2015年7月1日起，FOS將進一步擴大簡易程序的適用范圍。

2013―2014年，FOS收到31680件投訴申訴，受理23454件。其中，信貸糾紛共12605件，占全部糾紛的50%；普通保險方面的糾紛，共6704件；破產和投資相關爭議分別為4705件和1174件。

三、金融消費者教育

澳大利亞大約有2000萬名金融消費者。ASIC負責制定金融掃盲戰略，向政府金融掃盲理事會報告工作，向金融消費者、零售（retail）投資者提供指導性意見、工具和教育。ASIC加入了經合組織/國際金融教育網絡（INFE）并提交了金融掃盲戰略。2013―2014年，ASIC開始修訂其所提出的金融掃盲戰略，20家以上利益相關機構參與起草制定框架活動，計劃于2017年前形成新的戰略。

金融教育主要通過“理財”MoneySmart網站進行。網站提供貸款計算器、金融信息以及相關教程，可鏈接18000家以上網站。2013―2014年，大約有470萬人瀏覽了MoneySmart網站。據調查，26%的澳大利亞成年人知道該網站，86%的用戶瀏覽該網站后有所行動。MoneySmart網站向智能手機用戶提供APP下載服務，“查詢我的開銷”TrackMySPEND在過去一年中被下載112000次。

ASIC將“理財教育計劃”MoneySmart Teaching Program并入國民教育。2013―2014年，1400所學校加入理財教育計劃，超過10000名教師受到培訓，共發放40000份資料。

澳大利亞重視青年金融教育，開展了“理財新手” MoneySmart Rookie活動。據統計，大約90000人在MoneySmart網站瀏覽青年教育相關資料，15000名施教者獲取了相關資料。為提高教育效果，針對如何使用網站資料，對1265名青年、社區工作者、咨詢專家和教師等施教者開展專門培訓。

針對弱勢群體――土著和托雷斯海峽原住島民，ASIC專門制定“本土金融消費者普及計劃”，過去一年中舉辦了40多個研討會和培訓。

四、相關啟示

澳大利亞采用“外雙峰”式監管，在國際上代表金融消費者和投資者保護的最新發展趨勢。其金融消費者和投資者保護的相關經驗值得我國學習和借鑒。

（一）依法成立金融消費者保護機構

澳大利亞證券與投資委員會的設立有立法作為依據，機構職責由法律予以明確。金融消費者保護相關法律體系比較完備，制定了專門的《國家消費信貸法》，存款、貸款、銀行卡、保險、證券期貨和信用報告等領域也有保護金融消費者的明確規定。

（二）金融消費者保護職責十分寬泛

ASIC職責范圍非常廣泛，除負責整個金融業監管和金融消費者保護外，將征信機構、破產清算機構、金融咨詢服務機構、信貸機構、債務催收機構和發薪日放貸機構均納入監管范圍。ASIC還積極關注數字金融領域的金融消費保護問題。

（三）強調信息收集與披露

針對金融消費領域信息高度不對稱的特點，ASIC六項職責中三項與信息有關：一是增強金融體系中投資者和消費者信心，加強信息披露：二是有效、迅速地接受、處理和儲存所獲信息；三是在可行的前提下使公眾獲得金融機構和其他機構的相關信息。同時，消費信貸相關立法中要求金融機構以普通消費者能夠理解的語言詳盡、清晰和全面披露金融產品的風險，對消費者的權利義務產生重大影響和決定消費者選擇的核心內容必須真實告知。

（四）由第三方機構負責處理金融消費糾紛

處理金融消費者爭議方面，澳大利亞強調“事前―事中―事后”全流程處理程序。各金融機構內部均設有申訴專員，全國層面由獨立的第三方機構――FOS和COSL負責處理金融消費糾紛。消費者與金融機構發生糾紛后，可以通過與金融機構自行協商、向第三方機構申請處理和提訟等多元化方式解決。

（五）將金融消費者和投資者教育作為重要手段

澳大利亞將金融消費者教育納入國家戰略。為有效開展金融教育工作，不僅在相關法規中明確了有關部門的職責，而且不斷加大財政投入。廣泛的金融教育工作的開展，不僅增強了金融消費者的維權意識，也有效改善了金融消費者信息弱勢的狀況。

參考文獻：

[1]Philip Field.Financial Disputes Resolution Regime in Australia，2015.

篇2

摘要： 法律法規及規章制度的建立健全僅僅是合規管理工作開展的前提和基礎，證券公司能否有效合規還必須通過努力，提升執行力。首先，提升證券公司高管對合規管理的全面認識，加強管理層的驅動作用。其次，給予合規管理工作及合規人員的正確定位。再次，加強對各部門的合規管理執行情況的考核力度。最后，不斷提升合規管理工作人員的專業素質。

Abstract: The establishment and improvement of laws and regulations is only the premise and basis for carrying out the compliance management. In order to achieve effective compliance, securities companies should enhance the execution. First of all, improve the comprehensive understanding of executives of securities companies for compliance management, and strengthen the role of management-driven. Second, give the right position for the compliance management and compliance officers. Third, strengthen the assessment efforts of various departments' implementation status of compliance management. Finally, promote the professional quality of compliance management staff continuously.

關鍵詞： 證券公司 有效合規 措施

Key words: securities companies；effective compliance；measures

中圖分類號：F83文獻標識碼：A文章編號：1006-4311（2011）26-0122-01

0引言

合規管理是證券公司綜合治理結束后中國證監會推動的一項基礎性制度建設工作。2007年4月中國證監會選擇了7家證券公司開展合規管理制度試點。2008年初，證監會要求所有證券公司在當年年底前建立合規管理制度。2008年4月，國務院頒布《證券公司監督管理條例》，以行政法規的形式對建立合規管理制度提出了要求。據此，證監會于2008年7月《證券公司合規管理試行規定》，對合規管理的基本制度做出了明確規定。09年，證監會推動行業健全完善合規管理制度作為工作重點，并將合規管理納入了證券公司分類評價的范圍。我們看到，證券公司合規管理建設在先后經歷了試點、初建和推進三個階段后，目前證券公司合規管理制度建設、基本框架、各項工作循序、合規理念等諸方面都有了長足的進步。但從有效性來看，許多證券公司不盡如意，沒有真實、有效地執行已經設計好的內部控制體系。因此法律法規及規章制度的建立健全僅僅是合規管理工作開展的前提和基礎，證券公司能否有效合規還必須通過自身的努力，提升執行力，將制度付諸于實踐，而不是紙上談兵。

1提升證券公司高管人員對合規管理的全面認識，加強管理層的驅動作用

目前證券公司都在大力發展業務,因此對合規部門并不歡迎。如果認識不到位，將合規與業務發展相對立，顯然是抵制合規部門工作。先進的合規文化必須體現在證券公司風險管理戰略制定之中，才能使風險管理的基礎和成果進一步牢固和提高，才能促使證券公司各項業務的健康發展。而要實現這一點，高級管理層的重視和支持就非常重要。

2給予合規管理工作及合規人員的正確定位

在合規管理的日常工作中，往往容易產生兩種傾向性：①因過度強調監督檢查角色帶來業務部門的強烈抵觸，使合規得不到積極響應；②因過度迎合業務需要，超越合規底線而導致合規失敗。如果合規部門強勢，則會導致其他部門被削權，如果合規部門弱勢，則很可能形同虛設，最后只能做些相對邊緣的工作。所以以柔性的合規管理方式或剛柔并濟的合規管理方式開展工作，往往能達到事半功倍的效果。但是，柔性的合規管理，絕不代表可以超越規則底線。在實際工作中合規部門及合規人員往往容易被邊緣化，在其履職的過程中盡管掌握了業務發展過程中存在不合規的信息，卻因工作性質的束縛只能做一些提示性工作。但事實上業務部門迫于經營上的壓力或急于擴大市場份額依然我行我素，存在一定的僥幸的心理。孰不知正是這份僥幸為持續發展埋下了隱患。因此應在一定程度上賦予合規人員管理的職能，增加話語權。此外應增強合規人員工作的獨立性，如果發生重大事項或風險事項必須對所在部門的管理人員進行報告、征得同意后才能向合規部門報告的話，其獨立性將會大大降低。

3加強對各部門的合規管理執行情況的考核力度，有效提升執行力

當前合規管理的工具主要有培訓、監控、設計合規管理評估體系、制定政策和指引等，但實際上很關鍵的是激勵與懲罰措施。

證券公司不僅要將合規管理的執行情況納入各級管理人員、各部門和分支機構及其工作人員的績效考核范圍，而且應該適當提高這部分的考核比例，突出合規管理的重要性。這樣在主動合規的基礎上通過外力來推動合規經營的有效實施。

篇3

（一）學習調研階段，于2008年9月29日開始，11月17日結束。按照深化學習與深入調研結合、理論性與實踐性結合、政治學習與業務研討結合的原則，重點抓四項主要工作：一是準備和動員工作。國慶前后黨組先后三次召開專題會議，認真學習中央、省委有關開展深入學習實踐科學發展觀活動的文件精神，研究部署我辦的學習實踐活動的具體安排；10月9日，召開開展深入學習實踐科學發展觀活動動員大會，黨組書記、專員鄭寶強同志作了動員講話，省委第八指導檢查組蒞臨大會檢查指導工作，洪長平組長作了重要的指導性講話；10月14日，組織機關黨員干部以及非黨員同志28人在**分會場觀看了國家電監會深入學習實踐科學發展觀活動動員大會，會后立即組織機關黨員干部進行了討論。學習實踐活動起步快，開局好，進展順利。二是理論學習活動。學習以自學為主，以支部為單位，邀請有關專家作專題輔導。黨組中心組集中學習3次，黨員集中學習20學時。辦黨組成員帶頭寫學習心得體會，處級黨員干部全都寫了學習心得體會和學習筆記。認真學習了科學發展觀的精神實質和科學內涵、中央經濟工作會議精神和**省經濟工作會議精神、總書記在紀念黨的召開30周年大會上的重要講話精神以及國家電監會2009年電力監管工作會議精神。三是開展調查研究。著重圍繞以人為本與和諧電力、電力節能減排市場機制和政府調控研究、加強電力監管能力建設等重點問題，辦領導分別帶隊深入一線基層企業開展專題調研活動，認真充分聽取了電力企業對**電監辦監管工作的意見和建議。四是組織解放思想大討論。10月29日，召開電力監管業務檢查工作交流會，對辦兩年多來開展的各項電力監管業務檢查工作進行回顧總結，對加強和創新電力監管業務檢查工作進行深入研究和探討；11月10日上午，召開**電監辦深入學習實踐科學發展觀活動實踐載體大討論，圍繞電監會黨組提出的學習實踐活動載體和省委提出的學習實踐活動載體如何有機結合問題進行廣泛系統深入的討論，提高辦干部職工對實踐載體的理解，加深對電力監管工作規律的認識，明晰破解監管難題的方向。此外，還召開了2008年**省電力企業節能減排經驗交流會議，為期一周的兩期大中型水電企業主要負責人和安全管理人員安全生產培訓研討班，組織機關全體干部職工開展向汶川地震災區捐款活動，以實際行動為災區同胞“送溫暖、獻愛心”。

（二）分析檢查階段，于2008年11月13日開始，2009年1月18日結束。堅持高標準、嚴要求，注重針對性，講求實效性，精心組織、周密安排，認真查找、深刻剖析，統籌兼顧，整體推進。主要抓三件事：一是廣泛發動幫查找。在開展“解放思想、四求先行”大討論的基礎上，廣泛征求機關黨員干部職工、有關政府部門和電力企業對辦領導班子在履行職責、依法監管、為民服務、工作作風、廉政建設等方面的意見和建議，總結歸納成10個方面的問題；二是領導班子深剖析。11月28日，**電監辦黨組召開學習實踐科學發展觀活動專題民主生活會，辦黨組書記、專員鄭寶強認真回顧了辦領導班子自**電監辦成立以來在貫徹落實科學發展觀和黨性黨風黨紀方面的主要工作和成效，深刻剖析了存在的問題和原因，初步提出了整改的方向和措施。其他黨組成員也聯系各自工作、思想實際，進行了深刻的查找剖析，大膽地開展批評與自我批評，形成了領導班子的民主生活會材料和個人材料；三是反復推敲定報告。辦黨組書記、專員鄭寶強十分重視分析檢查報告的起草和形成，雖在中央黨校學習，但親自參與和把關領導班子分析檢查報告的提綱草擬、框架構思、內容審定和修改完善，張建平副專員多次與寫作班子討論和親自修改分析檢查報告，領導班子多次召開專題討論會，通過多種形式聽取方方面面對分析檢查報告的修改意見，把好的意見充分吸收在分析檢查報告中，努力把問題找得準，把原因分析透，把舉措提得實，先后六次征求電力企業和基層群眾的意見，在此基礎上五易稿件，最終形成了較高質量的分析檢查報告。1月9日-14日，組織辦全體干部職工、兩代表一委員、基層群眾和電力企業代表、社會監督員對領導班子分析檢查報告進行評議，全部收回發放的47份評議表，總體評議滿意率達100%。

（三）整改提高階段，于2009年1月19日開始，2月底結束。為更好地加強領導班子自身建設，解決實際問題，提高監管能力，破解監管難題，增強整改提高階段的工作實效和體現學習實踐活動的成果，辦領導班子針對群眾反映的十個方面意見和分析檢查階段提出的五大方面的問題，多次召開專題會議研究討論，充分發揮機關廣大黨員干部職工集體智慧，廣泛征求各方意見，集思廣益，群策群力，提出對策辦法和建議，按照“四明確一承諾”的要求，結合制定年度工作計劃、結合貫徹落實國家電監會出臺支持海峽西岸經濟區建設的政策性文件，結合年終歲首工作，制定操作性強的整改落實方案，使之與**電監辦2009年工作要點、**電監辦2009年工作計劃分解表、**電監辦貫徹落實國家電監會關于支持海峽西岸經濟區建設有關問題的初步方案相銜接，并本著邊學邊查邊整邊改的原則，各處室立足業務實際把整改方案進一步細化具體化，對目前具備條件能整改的立馬進行整改落實，如去年供電檢查中反映問題的整改落實，最近正在逐一跟蹤督促；推進發電企業與大用戶直接交易試點工作，正在加快推進；建立完善全省電力供需形勢、燃煤發電企業經營狀況監測預警制度，已開展了2009年電力供需形勢、燃煤發電企業經營狀況監測預警深度分析，形成分析報告。

我辦學習實踐活動的主要做法有以下幾點：

一是把學習調研貫穿始終，不斷強化理論武裝。這次學習實踐活動突出實踐性，這對理論學習提出更高的要求。理論是實踐的先導。沒有理論指導的實踐是盲目的實踐。理論學習是為了武裝，不是包裝，更不是偽裝。在活動開展的各個階段，我們都緊緊圍繞解決影響和制約科學發展的突出問題以及黨員干部黨性黨風黨紀方面群眾反映強烈的突出問題，采取個人自學和集中學習相結合、專家輔導與交流研討相結合、學習貫徹始終與相對集中學習相結合、學習與調研相結合的方式，在全辦范圍內掀起了學習科學發展觀的熱潮。通過學習調研，提高思想認識，解疑釋惑，提高查找問題、剖析原因、破解難題的本領。

二是把開展實踐載體活動貫穿始終，努力增進活動實效。把國家電監會提出的實踐載體和**省委提出的實踐載體有機結合起來，從我省電力監管工作實際出發，提出了“依法履行監管職責、推動完善監管體制、探索創新監管機制、促進電力工業全面協調可持續發展”和“海西應先行，電力要先行，監管保先行”的實踐載體”。在學習實踐活動中，我辦把實踐載體轉化成實實在在的實踐活動和行動，把實踐活動與貫徹落實國家電監會和省委省政府部署要求結合起來，與做好電力監管工作實際結合起來，突出實踐特色和電力監管工作特點，學習調研階段圍繞實踐載體展開大討論，分析檢查階段圍繞實踐載體查問題找原因理思路，整改提高階段圍繞實踐載體明目標把原則訂措施，不斷推進學習實踐活動向縱深發展，促進電力監管事業科學發展。

三是把查擺問題貫穿始終，注重邊學邊查邊改。始終把解決好影響和制約電力工業和電力監管科學發展的突出問題以及群眾反映迫切需要解決的突出問題作為學習實踐科學發展觀的出發點和落腳點，堅持邊學邊查、邊查邊改，切實轉變不適應、不符合科學發展的思想觀念。在學習實踐活動中，辦領導班子本著重在分析問題、重在總結經驗、重在明確方向的原則，以學習調研促問題查改，以分析檢查帶問題查改，以整改提高驗問題查改。多次召開專題會議，征求多方意見，全面查找、認真梳理、深刻剖析領導干部在黨風黨紀、履職履責和服務基層等方面存在的問題，從大力解放思想、轉變職能、更新觀念的角度開展嚴肅認真的批評與自我批評，深刻剖析原因并提出整改的方向和措施，明確了責任部門和時間安排，為問題的整改落實打下堅實的基礎。

四是把轉化運用成果貫穿始終，創造性地推動工作。緊緊按照省委提出的“科學發展、四求先行”的要求，圍繞如何履行電力監管職能、更好服務海西兩個先行區發展這一主線，充分轉化運用在開展學習實踐科學發展觀活動中取得的新成果、新成效，著力在加強監管能力建設、破解監管難題上下功夫，在促進海西電力先行發展、科學發展上謀實效。注意學習實踐各個階段成果的轉化運用，努力把學習調研成果作為分析檢查的基礎，把分析檢查的成果轉化為整改提高的依據，把整改提高的成果轉化為學習實踐活動的成效，把學習實踐活動的成效轉化為推動監管工作的動力。在學習實踐活動開展期間，我辦成功爭取國家電監會出臺支持海峽西岸經濟區建設的政策性文件，特別是其中將我省列為大用戶直接交易試點的政策，對我省電力工業和經濟發展有著現實和深遠的意義。我辦對貫徹落實電監會這一文件高度重視，之后立即著手制定貫徹落實的實施方案，并將之宣貫到2009年電力監管工作的部署和學習實踐活動的整改提高中，落實到指導電力企業科學對應當前金融危機，促進電力工業健康發展，服務海西先行區建設的實際行動中，這是轉化運用學習實踐科學發展觀成果的一大體現。

五是把輿論宣傳貫穿始終，營造良好氛圍和聲勢。始終緊密結合實際，通過多種媒介渠道和傳播方式及時宣傳我辦學習實踐活動，營造了濃厚的活動氛圍。在學習實踐活動中，我辦專門設立了學習實踐活動專欄作為宣傳學習實踐活動的主陣地，第一時間報道學習實踐活動的部署、動態、進展和成效；認真做好學習實踐活動簡報的編發，對中央、國家電監會的重要會議精神以及辦機關學習實踐活動的具體做法和實效進行全面報道；精心組織輔導講座、調研活動、專題研討會，增強學習實效，提高教育效果。截止目前，共編發學習實踐活動簡報14期，刊登學習實踐活動各類信息55條，在國家電監會學習實踐活動簡報刊登2條，在《中國電力報》刊登2條，在國家電監會門戶網站刊登15條，在華東電監局網站刊登3條，在**機關黨工委網站刊登10條，取得了很好的宣傳效果。

二、主要特點和體會

自學習實踐活動開展以來，我辦全體黨員干部始終按照國家電監會和省委活動辦的統一部署和要求，以高度的責任感、飽滿的熱情、務實的態度、創新的精神，積極開展學習實踐活動，扎扎實實完成各項規定動作，使學習實踐活動圓滿結束。歸納起來，有以下幾個特點：

一是以“快”贏主動。辦黨組對學習實踐活動高度重視，認真落實省委對學習實踐活動的安排和要求，快速反應、及時行動，做到了“六快”，即籌備快、動員快、部署快、推進快、落實快、提高快，出成果快。

二是以“深”求質量。理論學習注重領會精神實質和深刻內涵，提高理論政策水平和思考問題的思維方法水平；學習調研在“深入”下基層，摸實情，說實話，想實招，提高分析問題、解決問題的本領；開展實踐載體活動，把實踐載體深化細化具體化，成為實實在在、可操作的“抓手”；分析檢查結合自身的工作職責仔細查找制約和影響電力監管事業科學發展的突出問題，認真剖析主觀原因，明晰破解監管難題的努力方向；整改落實不僅制定了科學合理的即時整改措施，還著力完善制度體系、建立長效機制，努力實現工作問責、跟蹤問效、持續提高。

三是以“實”見成效。從機關實際出發，著眼于解決突出問題，著眼于創新體制機制，著眼于促進業務工作，各項活動開展力求做到“三突出”，即突出實踐性，抓好載體；突出針對性，做好“結合”；突出具體化，做到管用，真正取得一些看得見、做得到、感受深的新成果。

總結我辦開展學習實踐活動，有以下幾點主要體會：

（一）提高思想認識是搞好學習實踐活動的前提條件。思想是行動的指南，是實踐的先導。思想先行，才能保證在行動上步調一致、節奏合拍、形成合力。我辦在學習實踐活動中十分注重思想發動工作，在每個階段開始都進行充分思想動員，做到思想統一，行動一致；根據活動開展情況召開情況碰頭會，及時掌握工作進度，加強督促指導；每個階段結束后都召開總結大會，進行深入總結，發現問題，改正不足，增強做好學習實踐活動工作的信心。通過強化思想教育，使全體干部職工深刻認識深入開展學習實踐科學發展觀活動的重要性、必要性和緊迫性，增強用科學發展觀統領全局、推動工作的主動性、自覺性和責任感，做到統籌兼顧，“兩手抓”、“兩不誤”，一手抓電力監管工作，一手抓學習實踐活動，并結合實踐載體活動有針對性地采取一系列更直接更得力的措施推動電力監管事業穩步向前發展。

（二）領導高度重視是搞好學習實踐活動的重要保證。領導班子的思想和行動是否到位，對學習實踐活動能否順利開展，達到預期目標，具有至關重要的影響。在學習實踐活動過程中，我辦專門成立學習實踐活動領導小組和辦公室，用于組織、協調、落實學習實踐活動的各項工作。領導班子帶頭參加學習、帶頭深入調研、帶頭分析檢查、帶頭督促落實，以實際行動來影響和帶動干部職工投身學習實踐活動的積極性，起到了很好的表率示范作用，也為學習實踐活動的順利開展提供了堅強的組織保證。實踐證明，領導班子要思想認識到位、責任到位、行動到位，學習實踐科學發展觀活動才能沿著正確的軌道有序、健康地開展，扎實、穩步地推進，并取得顯著成效。

（三）堅持群眾路線是搞好學習實踐活動的有效途徑。發揚民主、開門納諫，是我黨一貫堅持的優良傳統，也是搞好學習實踐科學發展觀活動必須遵循的重要原則。在學習實踐活動中，辦領導班子深入基層開展調研工作，認真傾聽基層群眾的心聲和訴求，坦誠接受基層群眾的批評和建設；通過多種渠道多種形式廣泛征求群眾意見，發動群眾查找工作中存在的制約和影響電力監管事業科學發展的突出問題，集中群眾智慧來思考整改落實提高的措施，并把好的意見和建議吸收和體現在分析檢查報告、整改落實方案中，保證了學習實踐活動思想認識“深”、查找問題“準”、分析原因“透”、發展思路“清”、整改措施“實”，保證了學習實踐活動取得真正的成效。積極采取“請上來”和“發下去”的方式對領導班子分析檢查報告進行群眾評議，將整改落實方案向群眾公示，依靠群眾力量，接受群眾監督，確保整改工作能持續有效落實。據統計，在學習實踐活動階段，通過發放問卷、召開座談會、開設熱線電話、設立舉報箱、到基層調研等形式，共與社會方方面面人員200多人次接觸溝通，所接觸溝通的人員具有較好的代表性、層次性和廣泛性。

（四）突出實踐特色是搞好學習實踐活動的關鍵環節。注重實踐性是這次學習實踐活動的鮮明特征，也是檢驗學習實踐成果的重要標準。在學習實踐活動中，我辦結合國家電監會和省委的實踐載體進一步明確了我辦的實踐主題，并將實踐載體細化具體化成實實在在的五象具體實踐活動貫穿于始終，把學習實踐活動與推動機關業務工作、與解決群眾反映的突出問題結合起來，保證了學習實踐活動的成果看得見、摸得著。通過學習實踐活動切實解決一些影響監管事業科學發展的突出問題，切實提高破解難題、推動發展的能力。

（五）上級指導支持是搞好學習實踐活動的重要因素。與上級保持信息溝通，了解最新動態和精神，才能保證學習實踐活動沿著正確的路線走下去，才能保證貫徹執行上級的統一部署不走樣不落時。我辦學習時間活動的順利開展、扎實推進、成效顯現都離不開國家電監會、省委活動辦和省委第八指導檢查組的精心指導和大力支持。在學習實踐活動中，我辦及時向國家電監會、省委活動辦和第八指導組匯報學習實踐活動的進展情況，也常邀請上級單位蒞臨指導檢查，增強了搞好學習實踐活動的信心和動力，也保證了學習實踐活動的質量和成效。國家電監會、省委活動辦和省委第八指導檢查組也大力支持我辦的學習實踐活動，在方案制定給予大力指導，在重大活動開展給予有力支持，在信息宣傳方面給予提供平臺，為我辦順利開展學習實踐活動提供了堅強的后盾。

三、取得成效和存在問題

總的看，我辦開展學習實踐活動進展順利，總體平穩，取得較好成效，基本達到預期的目的》

一是強化了理論武裝。由于比較系統學習了科學發展觀，大家對發展的本質、目的、內涵和要求有了比較正確的理解，對科學發展觀科學回答了“為誰發展”、要“什么樣的發展”、“怎樣發展”以及“靠誰發展”等發展的基本問題有了比較準確的把握。并聯系電力監管工作實際，對電力監管工作的理論認識不斷升華，實踐總結不斷豐富，規律把握不斷深化。大家認為，通過學習實踐活動，進一步弄清了“監管為了誰、為什么要監管、怎么監管”等電力監管工作中面臨的重大問題，對電力監管的理念、監管的定位、監管的職能的認識更加深刻清晰，以人為本、監管為民是電力監管的理念，這既是科學發展觀的核心要求，也是執政為民理念在電力監管工作中的落實和體現，又是對監管就是服務理念的深化和完善；電力監管機構的定位是電力市場監管；電力監管機構履行電力安全監管、電力市場監管、電力體制改革的職責。通過學習實踐科學發展觀，辦機關干部職工更加懂得如何用科學發展觀來思考電力監管工作，用科學發展觀的要求來檢驗監管工作的成效，用科學發展觀來指導今后的監管工作。

二是查找了突出問題。我們把查找突出問題、破解監管難題作為這次學習實踐活動的重要議題和關鍵任務。通過學習實踐科學發展觀專題調研活動、民主生活會的自我剖析、撰寫分析檢查報告過程中廣泛征求群眾意見、多次召開黨組擴大會議討論研究，我們對辦領導班子貫徹落實科學發展觀和黨風黨紀方面存在的問題、對制約和影響電力監管事業科學發展的突出問題都有了明確的把握和清晰的認識，將之提煉、概括和歸納為五個方面：一是履行職能、發揮作用不足；二是協同監管、主動配合不力；三是融入海西、服務發展不緊；四是有效辦法、長效機制不多；五是現有基礎、自身能力不強。在此基礎上，大家結合自身的業務工作實際，逐項對照國家電監會授予的電力監管和依法行政職能，查找差距和不足，進一步細化和具體化上述五方面的突出問題，形成詳實的問題清單。通過對突出問題進行全面、系統的梳理，使得大家對“站高一步、退后一步”、“有所為、有所不為”的理念有了更深刻的理解，也進一步明晰了努力的方向、作為的空間，堅定了推進電力監管事業的信心和決心。

三是制定和落實了整改方案。辦領導班子針對學習調研階段和分析檢查階段查找出來的問題，充分發揮機關廣大黨員干部職工集體智慧，集思廣益，群策群力，提出對策建議，按照統籌兼顧、突出重點，遠近結合、標本兼治，盡力而為、量力而行，多管齊下、綜合治理，跟蹤問效、工作問責的原則，制定整改落實方案。共有整改項目46項，主要包括重點解決影響全局的重大問題、群眾反映的熱點問題，明確各個整改項目到什么時間達到什么目標，既有近期目標，又有中遠期安排。爭取在今年內完成整改項目有23項，這些項目的實施和帶動，將進一步提高我辦的履職能力、協同監管能力、服務地方經濟發展的能力。明年內完成整改項目有6項，長期進行整改項目有17項，這些中長期項目的實施和完成，將進一步發揮電力監管的作用，推動電力監管事業發展，實現維護電力市場秩序，促進電力工業全面協調、健康有序和可持續發展的階段性目標，為建立堅強、和諧、安全、可靠、環保的能源支撐體系提供保證。

四是振奮了精神狀態。大家把學習實踐活動作為推動工作的重要機遇和強大動力，增強做好監管工作的信心，強化克服監管難題的意志。盡管我辦成立時間遲、工作基礎差、人員少、事情多，但通過學習實踐活動，大家進一步振奮精神，齊心協力，銳意進取，把難題當破題，把挑戰化機遇，把壓力轉動力。大家對自己所從事的工作，高度認真負責，精益求精，在工作中表現出一種無私奉獻的高尚精神，事業為重的崇高境界，求真務實的優良作風和愛崗敬業的責任意識，黨員干部職工的精神面貌不斷好轉，工作熱情不斷提高，機關工作作風不斷轉變。特別值得表揚的是，在這次學習實踐活動過程中，辦機關學習實踐領導小組辦公室同志都是兼職工作的，在做好本職工作的同時，為機關學習實踐活動順利進行做了大量工作，如文件起草、信息報送、方案擬定、活動協調聯系、宣傳報道等，許多同志經常加班加點工作，挑燈夜戰，廢寢忘食，有突出的表現。

五是加強了機關建設。通過學習實踐活動，進一步加快了我辦建設“學習型、創新型、和諧型、務實型、廉潔型”的進程。領導班子成員的政治理論素養、執政能力和決策能力都有了很大的提高。大家都能自覺地用科學發展觀統領電力監管工作的全局，積極探索和把握電力監管工作的規律，實現工作理念創新、工作思路創新、工作機制創新，轉變發展方式，破解發展難題；都能積極加強主觀世界的改造，牢固樹立正確的權力觀、地位觀、利益觀，模范遵守廉潔從政的各項規定，自覺接受監督，強化自我約束，以黨風廉政建設促監管隊伍的加強，以干部作風建設促監管能力的提高，形成心齊氣順、風正勁足的局面；都能主動地貫徹落實民主集中制，注重發揮整體功能，努力營造團結合作、和諧共事的濃厚氛圍，依靠廣大干部的智慧和力量和推動電力監管工作；都能在“求真”和“務實”上下功夫，加強調查研究，把情況吃透，把問題找準，把思路理清，為民多辦實事，多辦好事。

六是促進了業務工作。我們注重抓好三個“結合”，即注重深化學習與深入實踐相結合、注重眼前和長遠相結合、注重學習實踐活動與做好當前監管工作相結合，努力做到兩不誤、兩促進，以學習實踐活動來推動各項工作開創新局面，以各項工作的新成果來衡量學習實踐活動的成效。通過學習實踐，分析問題、解決問題的能力有新的提高，電力監管工作的一些熱點、難點問題逐步得到破解，各項業務工作的層次和水平有了新的提高。如，在融入海西發展方面，成功爭取國家電監會出臺支持海峽西岸經濟區建設的政策性文件，研究制定《**電監辦貫徹落實國家電監會關于支持海峽西岸經濟區建設有關問題批復意見的初步方案》，提出了24條具體工作措施，進一步增強服務地方經濟的能力和實效；在依法監管、維護合法權益方面，首次規范啟動電力爭議調解程序，成功實施爭議調解，促進廠網關系和諧發展，把“以人為本、監管為民”的理念落到實處；在安全監管方面，首次開展了為全省大中型水電企業主要負責人和安全管理人員安全生產培訓研討，把學習實踐科學發展觀活動與履行電力企業安全監管工作職能相結合；在課題調研方面，完成了《省級監管能力建設》、《廠網關系》等課題，為推動電力監管創新、能力提高和工作開展進行了必要的理論儲備。此外，還組織召開了電力改革開放30周年座談會，節能減排、電力監管業務檢查等工作經驗交流會、調研成果匯報會，進一步發掘、梳理、總結了哪些成果可以運用，轉化為謀劃2009年電力監管工作的思路、舉措，提高了我省電力監管工作的深度、高度和廣度。

盡管這次的學習實踐活動取得了很好的成效，但也存在著一些不足之處，主要有：政治理論學習的深度不夠，在學習理解中央重大戰略決策，重要政治理論和電力監管業務的結合上需要進一步增強；黨員干部工作創新力度還不夠，破解監管難題的能力有待于進一步提高；對一些問題的分析檢查還不夠深刻、不夠到位，分析問題的自覺性和主動性還有待于增強；在聯系思想和工作實際解決具體問題上力度還不夠大，學習實踐的質量和效果還有待于進一步提高等等。這都需要我們在以后的工作中引起高度重視，認真制定措施，建立長效機制，切實加以整改。

篇4

近年來，我國商業銀行紛紛股改上市，資本實力顯著增強，業務規模不斷擴大，經營業績大幅提升。銀行業要保持持續穩定發展，唯一的出路就是扎扎實實地提高風險管理能力，從源頭抓起，徹底轉變公司治理結構，完善公司治理機制，特別要發揮好董事會的主導作用，本文討論了董事會在風險管理中的戰略定位，分析了董事會開展風險管理的基本條件，并進一步提出董事會風險管理的著力點。從根本上解決風險控制的源動力問題，使風險管理具備更好的戰略性和長效性。

一、董事會在風險管理中的戰略定位

(一)公司治理是風險管理的基礎

銀行的戰略目標是實現風險調整后收益的最大化，而有效的風險管理正是實現風險與收益平衡的基本途徑。對銀行而言，公司治理和風險管理之間存在密切聯系，兩者相輔相成。公司治理是實現風險管理的前提和基礎，是有效推進風險管理的制度保證；反過來，風險管理也是公司治理的重要內容與核心任務。公司治理與風險管理的關系是“形”與“神”的關系。我國商業銀行的改革最終要實現從“形似”到“神似”，這既是一個持之以恒的過程，也是一個探索創新的過程。一方面，建立、健全公司治理結構不可能一勞永逸、一蹴而就，必須在動態的市場競爭中，敏銳地發現風險、把握風險、管理風險，并根據風險管理的要求，及時調整治理結構和治理機制。另一方面，在我國現行體制下完善公司治理，必須有足夠的創新精神。無論歐美模式還是德日模式，都存在各自的優缺點，每種模式都需要在實踐中不斷完善。美國安然等一系列大公司所出現的問題，反映出歐美公司治理的弱點；日本銀行業前幾年出現的種種問題，也暴露出其公司治理上的內在缺陷，所以在借鑒國外經驗和教訓時，要特別重視結合我國的情況，形成具有中國特色的公司治理，實現銀行發展的戰略目標。[1]

在公司治理的基礎上，銀行的風險管理要取得實效，還必須從戰略、體制和機制等三個基本途徑入手，構建起從宏觀到微觀、從硬件到軟件、從理念到操作的一整套風險管理的傳導機制，而這一切追根溯源又都要以完善的公司治理為基礎，如圖1所示。

(二)董事會是公司治理的核心

公司治理包括公司治理結構和公司治理機制兩個方面。公司治理結構由股東大會、董事會、監事會、管理層等治理主體組成。其中，股東大會由銀行的投資人組成，是公司的最高權力機構；董事會受股東大會委托，在授權范圍內對銀行重大事項進行決策；管理層根據董事會決策進行具體實施；監事會負責對董事會和高管層的履職狀況進行監督評價，上述要素主體之間協調配合、相互作用，構成了比較完整的公司治理機制。

公司治理是否成功關鍵在于董事會職能發揮得是否充分與得當。[2]一個公司的所有經營和管理活動都以決策為基礎，如果董事會的決策不正確，犯了戰略性和方向性的錯誤，那管理層執行得再好也是南轅北轍，監事會監督得再嚴也無濟于事。

(三)董事會在風險管理中起主導作用

董事會作為股東代表，是銀行風險管理的最終責任承擔者。一旦銀行的風險失控，董事會負有不可推卸的責任。統計顯示，1990-2006年間倒閉的459家美國銀行中，90%的倒閉是由于董事的消極被動或決策失誤所致。其中，倒閉的336家存貸款機構不同程度上存在董事、疏于謹慎的問題。在安然事件中，董事會對內部的財務欺詐視而不見，因而遭到法律訴訟和輿論譴責。2007年，法國興業銀行交易員凱維埃爾違規操作導致近72億美元的經濟損失，險些釀成第二個巴林銀行。事后調查顯示，該行董事會長期漠視內控體系的漏洞，應對此類事件承擔主要責任。

2003年以來，美國內部控制專門研究委員會發展機構(COSO)委員會和巴塞爾委員會在各自的指導文件中都強調發揮董事會風險管理職能的必要性。[3]新資本協議和全面風險管理框架，從不同角度描述了董事會推行風險管理的基本模式和總體要求，提出了設立戰略委員會、風險管理委員會、審計委員會，由此構造多重風險防線體系，以確保經濟資本的核心盾牌不被那些突發的不利事件擊穿。與管理層相比，董事會在推進風險管理過程中應該表現出更突出的長期性、全局性、戰略性和根本性特征。

(四)董事會在風險管理中的主要職責

為加強銀行的風險管理，首先要界定董事會職責，這是一個“高屋建瓴”的步驟，可以保證決策層參與風險管理的規范性和有效性。[4]根據巴塞爾委員會《健全銀行業的公司治理》的要求，董事會作為銀行決策層，它在風險管理方面的職責應主要包括：定期審議并向股東大會提交銀行的全面風險管理報告；確定銀行風險管理的總體目標、風險偏好、風險容忍度，審定風險管理戰略和基本政策；批準重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標準和內控機制；針對銀行所面臨的重大風險和內部管理狀況，做出風險控制的重要決策；審議批準內外部審計部門提交的評估報告，并監督管理層落實整改；審定風險管理組織機構設置及其職責方案；聘任首席風險官和首席審計官等關鍵崗位人選；對管理層的風險管理能力和執行情況進行考核、評價和監督；督導銀行風險管理文化的建設等。

二、董事會開展風險管理的基本條件

(一)提升董事會風險管理的理念和能力

首先，要提高董事會成員的風險管理意識和理念，使每位董事都明確董事會在風險管理中的職責和任務，提高其工作上的主動性和服從內部控制的自覺性。其次，對董事會成員進行系統的風險管理培訓，使之熟悉風險管理的知識、技術和方法，提高決策水平和工作能力。第三，通過優化董事會結構或董事會成員構成來達到提高風險管理水平的目的。比如，引入風險管理專家作為董事會成員；在董事會內部設立風險管理委員會；也可以在管理層設立直屬董事會的首席風險官(CRO)，將風險管理的任務和責任進一步分解，并由CRO監督CEO及其他管理者的風險管理情況，董事會則通過對CRO進行監督來降低監督成本，提高風險管理的專業化水平和效率。

(二)建立一套完整、規范的董事會風險管理流程

建立董事會的風險管理流程，是商業銀行完善內控體系的基本要求，主要應從三方面入手：一是建立董事會決策范圍內重大事項的風險識別、評估、決策、應對和后評價等一條龍的管理程序，將其載入公司章程，使之制度化、規范化；二是對高管層的風險管理狀況進行程序化的督導；三是嚴格執行董事會集體決策制度，這已經被證明是董事會風險管理的一種有效方式，國內外不少銀行經營失敗的根源就在于沒有很好地貫徹這一制度。

(三)發揮董事會專門委員會的指導作用

隨著金融體系的不斷發展，銀行經營和管理也越來越復雜，董事會許多重大議案，特別是風險管理議案的技術含量比以前有了很大提高。這些議案如果直接提交到董事會，由于會上時間有限，很難進行深入討論，因而降低了決策質量和效率。所以有必要進一步發揮董事會專門委員會的作用。

目前，我國商業銀行董事會的專業化建設還有待加強。從上市銀行的信息披露中，很難發現董事會專門委員會的詳細信息，說明上市銀行對董事會專門委員會的作用認識還不夠。董事會在銀行內部控制和風險管理體系中的核心作用，只有通過不斷增強其專業化來實現。實現“專業化”的主要途徑之一就是設立專門委員會，通過專門委員會來協助董事會，甚至可以直接負責某一方面的工作。這種專業化制度將增強董事會監督銀行運作的能力，并能提升董事會決策的質量。

商業銀行風險管理可以由董事會下設的多個委員會共同承擔。其中，風險管理委員會負責監督高級管理層關于信用、市場、操作等風險的控制情況，對風險管理狀況進行完整的評估，提出改進風險管理和內部控制的指導意見。審計委員會側重于事后監督評價，主要負責處理與財務報告及合規性有關的風險事項。與戰略、市場、渠道、顧客、技術、供應鏈和其他運營事務有關的風險可由戰略委員會和風險委員會共同負責。這三個委員會在風險管理過程中要充分協作配合，戰略委員會重點負責事前風險控制，風險管理委員會重點負責事中控制，審計委員會主要負責事后控制；再加上關聯交易委員會、提名委員會、薪酬委員會的協調配合，就可以在決策層形成一個比較全面的風險管理網絡。

從發展趨勢看，董事會應該讓上述專門委員會負起更大的責任，逐步從單純的議事機構轉變為董事會授權下的決策議事機構。這些專門委員會也可以根據各自的專業特長，主動地提出議案，而不是被動地審核管理層提交的議案，進而提高在風險管理中的主動性和參與度。

(四)建立科學的董事會業績評價體系和方法

銀行要將董事會業績評估作為公司治理的持續驅動力，通過實施科學而全面的業績評估，及時發現董事會履職能力和履職效果方面的薄弱環節。科學的業績評估體系有助于決策層協調風險與收益的平衡關系，促進董事會更加積極地推進風險管理工作，為股東創造更大價值。

對董事會的風險管理業績考核可從董事會整體和董事個人兩個層面進行。對于銀行重大經營失誤，若系董事會集體決策所致，應向董事會全體問責；若因個別董事不稱職或違背內控原則而導致重大失誤，則應當像更換行長一樣，通過臨時股東大會及時對其進行更換。業績考核的具體方式可以采取自我警醒與外部考評相結合的機制。但不論是哪個層面或哪種方式，評價時都要注意不僅要看到董事會當期的、顯性的業績，還要充分體現業績背后對應的長期的、潛在的風險。[5]

與業績評價密切相關的一個問題是獨立性。獨立是董事會有效進行風險管理的前提，缺乏獨立性將使得風險監督和業績評價失去意義。目前，在我國商業銀行公司治理中，董事會既要獨立于管理層，也要獨立于控股股東；獨立董事更要發揮其特有的職能，在整個任期內始終保持獨立性；董事會各專門委員會，特別是審計委員會和關聯交易委員會，要在處理各方利益關系的過程中堅持專業化的判斷和獨立自主的決策。

(五)培育與發展戰略相適應的風險管理文化

風險管理既是一門科學，又是一門藝術，但無論如何，它必須成為一種文化，融入到銀行自身的“血液”中，才能真正發揮作用。[6]風險文化建設是董事會有效開展風險管理的前提條件。董事會應著眼于銀行的長遠發展，成為風險管理文化建設的倡導者和推動者。董事和高級管理人員應投入足夠精力，強化全行的風險意識，督導各部門、各業務條線、各分支機構樹立全方位風險理念，使風險管理成為銀行的活靈魂。要通過廣泛的風險教育，培養所有員工對風險的敏感度，將風險意識貫穿到所有人員的自覺行動中，將風險管理作為一個動態過程融入公司經營管理全過程，并將其提升到一個戰略高度。

三、董事會推動風險管理的著力點

(一)制定風險戰略，確立風險偏好和容忍度體系

風險偏好是銀行對風險的基本態度，包括銀行愿意承擔何種風險，最多承擔多少風險，以何種方式承擔這些風險，是否準備承擔新的風險，以及為了增加每一分盈利愿意多承擔多少風險等等。風險偏好是戰略性的，通常以定性描述為主。而風險容忍度是風險偏好的具體體現，是對風險偏好的進一步量化和細化。風險容忍度涵蓋了信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等所有風險類別，通常包括一整套關鍵的控制指標，如目標資本覆蓋率、VaR置信度、最低資本充足率、最低準入標準、授信集中度等。風險容忍度是在風險偏好基礎上確定的，它是全面風險管理的邏輯起點，如圖2。

董事會在確定風險戰略和推動其實施過程中，應綜合考慮以下因素。第一，風險戰略必須與銀行總體戰略目標相一致。風險戰略必須服從和服務于銀行總體發展戰略，為銀行價值最大化目標服務。為此，其任務不僅僅在于管住風險，更在于通過對各種風險的管理促進銀行的戰略轉型和價值創造。第二，風險戰略需要根據銀行所處的市場環境及自身發展階段適當加以調整。風險戰略應反映宏觀形勢、同業競爭形勢的變化，與銀行所處的發展階段和自身能力特征相適應。第三，風險戰略確定以后，董事會應指導管理層，將風險偏好和風險容忍度分解到各種類別的風險限額管理中去，并以此為依據將風險戰略體現在銀行的資本管理、業務拓展、資源配置等各個方面，使全面風險管理在全行得以推進和實施。

在上述過程中，建立風險容忍度體系是一個承上啟下的關鍵環節。董事會風險管理委員會應根據銀行整體發展戰略，確立統一風險偏好，責成首席風險官研究、提交風險容忍度體系方案。董事會要從戰略和專業的雙重角度，審核風險容忍度體系的全面性、科學性和嚴謹性，并負責將審定后的容忍度體系切實應用于風險管理工作，使之發揮有效的引領作用。

圖2 風險戰略、風險偏好和風險容忍度

(二)完善風險治理架構，為全面風險管理提供體制保障

在風險戰略確定之后，銀行要通過公司治理架構，使風險戰略由董事會傳導到管理層，管理層再據此制定風險防范和內控措施，再傳導到具體業務和經營層面，由此推動風險戰略在全行貫徹落實。

1.風險治理的三道防線。從風險治理架構的橫向看，董事會要構造多道防線組成的風險控制體系。該體系包括三道防線：第一道是前臺業務部門，包括一線工作的營銷人員、客戶經理、產品經理和風險經理等，他們組成風險過濾網的最前端，是風險管理的基礎力量；第二道防線是管理部門，包括信貸審批、貸后管理、預警監控、系統管理、政策研究、資產負債管理、法律合規等，這些綜合管理部門形成了風險管理的中間力量；第三道防線是后臺審計部門，包括內部審計和外部審計，它直接隸屬于董事會，實施垂直化管理。

董事會的各專門委員會分別對口三道風險防線，其中戰略委員會對應第一防線，風險管理委員會對應第二道防線，審計委員會對口第三防線，如此可將決策層與管理層的風險管理職能銜接在一起。

值得一提的是，審計是風險管理的最后一道閘門，也是董事會有效開展風險管理的著力點。董事會要通過垂直化管理機制，加強審計條線的建設。一方面，通過加強評價考核、激勵約束和資源配置，充分發揮內部審計條線的管理監督職能；另一方面，要引入市場競爭機制，促使外部審計機構貫徹執行董事會的管理要求，充分發揮外部機構的財務監督職能。此外，通過強化審計功能，董事會還可以提高信息質量，防止因信息不對稱而出現決策失誤，進而增強董事會在風險管理中的權威性、客觀性和嚴肅性。

2.風險治理的上層架構。從風險治理架構的縱向看，上層架構主要由董事會、高管層和監事會組成。董事會層面，重點是強化其決策職能，發揮專業委員會的作用來制定風險戰略，核準高管層提交的風險政策和管理程序，并對管理層的風險管理活動進行監督。高管層負責實施董事會確定的各項戰略、政策與制度，負責建立責權明確、報告線路清晰的組織結構，建立識別、計量和管理風險的程序，并實施健全有效的內部控制。監事會負責對董事會和高管層進行監督，保證銀行的經營符合法律規定，減少道德風險和內部人控制。

3.風險治理的基層架構。風險治理的基層架構由各業務條線、各個分支機構組成。董事會的任務是在基層架構上建立起一個覆蓋面廣、相互聯系、相互制約的控制體系，使上層架構確定的目標、政策、制度能在基層架構得到傳達和落實。第一，風險管理條線要建立包括操作風險、市場風險、信用風險、資產負債、合規風險等在內的管理部門。第二，向營銷條線派駐風險管理團隊或專員，使之對風險管理部門直接匯報。第三，在分支機構中設立風險管理部門與崗位，并接受總行風險管理條線和分支機構的雙重領導，實施矩陣式管理。第四，設立獨立的審計監督部門，負責檢查、評價風險管理和內部控制的健全性、有效性，審計部門直接向首席審計官和董事會審計委員會負責。

4.選聘首席風險官和首席審計官。鑒于風險管理的重要性和復雜性，我國商業銀行應設專職的首席風險官和首席審計官，這是董事會有效加強風險管理的重要前提。根據國外銀行的經驗，首席風險官和首席審計官在高管序列中占據重要地位，其行政級別應不低于其他副行長。其中，首席風險官由行長提名，經董事會1/2票數通過后方可聘任。董事會選聘首席風險官，應當將其是否熟悉風險管理的技術方法及法律法規，是否誠信、敬業、守法，是否具備勝任能力作為判斷標準。首席風險官直接向行長負責，但履行職責時應保持適當的獨立性，應當定期向董事會及其風險管理委員會報告銀行經營管理行為的合法合規性和風險管理狀況。首席審計官由董事會或其下設的審計委員會提名，經董事會2/3票數通過方可聘任。首席審計官直接對董事會負責，主持全行內部審計和外部審計工作，履職過程中必須保持充分的獨立性。

(三)構建內控傳導機制，增強風險管理的可執行性

在制定風險戰略和完善風險治理架構的基礎上，董事會還要通過建設一系列傳導機制，解決風險治理的上層架構與基層架構之間的聯接問題，使全面風險管理的決策系統、執行系統、監督系統有機銜接起來，保證風險管理的戰略、政策、程序在全行得到有效貫徹和執行。[7]當前，我國商業銀行重點要從經濟資本管理、激勵約束和預警糾偏三方面來加強傳導機制建設。

1.基于風險戰略，建立經濟資本管理機制。經濟資本管理近年來在國際銀行業得到廣泛應用，它是銀行內部優化資源配置、平衡風險與收益的核心機制。董事會所設定的風險偏好和風險容忍度，要落實到具體的資本計量上，并將資本在不同行業、產品、地區和客戶等維度上進行交叉配置，以此體現銀行的風險偏好，引導全行按照整體戰略進行業務拓展、結構調整和戰略轉型。目前，對國內許多銀行來講，建設經濟資本管理機制的重點是從計算信用風險的內部評級法入手，在加強信息系統建設、對業務數據進行積累和篩選的基礎上，構建信用風險計量模型，計算預期損失和非預期損失。隨著風險計量水平的提高，再逐步對市場風險和操作風險進行計量，并進行相應的經濟資本配置，最終使資本覆蓋所有風險類別。簡單講，經濟資本管理機制的實施線路是：戰略制定――風險計量――資本分配――業務發展和結構調整――評價考核――戰略再調整。

2.強化激勵約束機制的導向作用。激勵約束機制是銀行所有機制中最具有導向效應的機制。無論是國家法律規定，還是銀行本身制定的各項政策、制度和措施，只有依靠一個正向的激勵約束機制才能在銀行內部進行有效傳導并得到執行。一方面，銀行在對各業務條線、分支機構進行績效考核和激勵時，要對風險因素和風險戰略執行情況進行重點考核，并在薪酬激勵中加以體現。其有效手段就是在經濟資本計量的基礎上，引入風險調整后資本收益率(RAROC)考核，不僅要考核當期收益，更要將銀行獲得收益所承擔的風險成本和資本成本納入考核，引導全行有效執行風險管理的各項政策和程序。另一方面，要強化對風險責任的追究。無論是決策層、執行層還是監督層乃至操作層都必須履行相應崗位所需承擔的風險管理和內控職責。要形成一個從上至下的監控路線，加強內部審計的獨立監督功能，對各層級履行風險管理和內控狀況進行監督評價。對于不能有效履行職責、違規違紀、對銀行產生風險的行為要依法進行問責。

3.圍繞風險容忍度建立預警糾偏機制。董事會應重視風險管理的過程控制，除了經濟資本管理機制和激勵約束機制以外，還要建立風險預警與糾偏機制，以便對各類潛在風險做到及時發現、及時反饋、及時應對，保證董事會戰略決策的執行效果不打折扣。[8]風險容忍度既是銀行風險偏好的具體體現，也是各條線風險限額執行情況的匯總反映，起著承上啟下的作用，可以作為董事會進行風險管理的戰略工具和傳遞機制。管理層應定期向董事會報送風險容忍度的動態數據，分析評價總體風險狀況和關鍵風險點。在必要時管理層要組織現場檢查，核實數據背后的實際風險狀況，根據容忍度執行數值，有針對性地進行風險排查。如果風險容忍度被突破或即將被突破，就表明風險管理出現了整體性問題，而不是局部問題。此時，管理層須立即向董事會報告，風險管理委員會要作出專業分析和明確指導，同時責成管理層采取行動，以控制風險態勢的蔓延。圍繞風險容忍度建立起上述預警糾偏機制，能夠使董事會的風險管理由一種結果式的管理轉變為過程性管理，使之不僅能夠傳達政策導向，還能風險動態進行敏銳的的預警和前期控制。

參考文獻：

[1]李維安等.現代公司治理研究[M].北京：中國人民大學出版社，1996.

[2]王洪章，張乃忠.現代商業銀行經營管理[M].大連：東北財經大學出版社，1995.

[3]武劍.內部評級理論方法與實務[M].北京：中國金融出版社，2005.

[4]丹尼斯?夫爾頓，杰弗里?佩羅夫著，黃亞鈞譯.現代產業組織[M].上海：上海人民出版社，上海三聯書店，1998.

[5]錢穎一.轉軌經濟中的公司治理結構―內部人控制和銀行的作用[M].北京：中國經濟出版社，1995.

篇5

作為全球第二大經濟體，我國的國際地位及影響力大幅提升，中國因素受到很多國家的歡迎，這為我們“走出去”提供了難得的歷史機遇。如果我們在合規經營方面行為不當，影響的不僅僅是一個企業的品牌或聲譽，而是中國企業、中國品牌及整個國家的形象和聲譽。而一個國家的國際形象好壞，在國際商務活動中的聲譽如何，直接影響到國際社會對本國的接納程度，關系到本國的國際競爭力和國家的核心利益。因此，我們要將合規經營上升到國家層面、政治層面去考慮，上升到能否實現強國夢的戰略高度去考慮。

一、中國基建企業面臨的國際合規環境

目前，中國基建企業面臨的境外經營合規風險越來越大。主要原因是全球反腐力度在加強，具體體現在國際組織和一些國家政府機構正在加大反對商業賄賂的力度。美國、英國等許多國家都先后出臺了各自的反腐敗法，聯合國及其他國際機構紛紛簽署反腐敗公約，并加大聯合執法的力度。

從1996年開始，世界銀行正式實施反腐敗戰略，這主要源自于時任世界銀行行長的詹姆斯 ? 沃爾芬森在年會上發表的《腐敗的毒瘤》這一具有里程碑意義的講話。世界銀行反腐敗戰略實施后，在世行貸款項目中被世行確定為有腐敗欺詐行為的承包商、制造商和咨詢者將被列入黑名單，在世行貸款項目中永遠或一段時間內不能中標。2010年4月，非洲開發銀行、亞洲開發銀行、歐洲復興開發銀行、世界銀行集團、美洲開發銀行共同簽署的聯合執行制裁決議，形成集體執法行動。

在美國和國際組織推動反商業腐敗的同時，很多國家先后出臺了各自的反商業腐敗法。在各國政府反海外腐敗的法規中，美國的《反海外腐敗法》力度最大，威懾力最強。跨國公司在中國的分支機構也被嚴格監控，在美國公開的資料上，就有將近20家跨國公司在中國因違反美國的《反海外腐敗法》而被懲罰過。即便有些違規看起來并不算“嚴重”。

因商業賄賂被美國法律追究的跨國公司往往被處以重金罰款，當事人甚至受到刑事處罰。與此同時，公司聲譽嚴重受損。以德國西門子公司為例，由于在一些發展中國家通過行賄獲取訂單，而被美國和德國行政當局處罰16億美元，以公司監事會主席（相當于我國企業董事長）為首的20余名高級管理人員被解除職務，有的還被追究法律責任。

強化合規經營，反對商業賄賂正在成為一種潮流。為減少合規風險，很多跨國公司都在強化合規經營，遏制商業賄賂。不少公司設立專門的合規專員，完善合規管理制度，加強培訓，預防、檢查公司運行流程中的違規現象，積極處理違規事件。

目前，中國政府已經加入了《聯合國反腐敗公約》《亞太地區反腐敗行動計劃》《國際商務交易中打擊勒索和賄賂行為準則》。作為成員國的中國企業，必然要順應全球合規治理加強的大趨勢，履行公約所規定的義務，積極預防和應對商業賄賂，樹立和維護國家形象。

二、中國企業建立境外合規風險管理體系的意義

（一）維護國家形象的需要

跨國企業雖然具有國際性，并且遵循基本的商業邏輯行事，但在以國家為主體的當代世界中，讓人產生的第一印象還是其國家形象。如果中國企業在“走出去”的時候能夠塑造一個遵規、親和、友善、負責的中國形象，就會減少許多沖突和困境。因此，建立合規體系并使其有效運行，是使企業所有商業活動始終保持合法合規的基本保障。

（二）文化融入的需要

在國際市場上，我國基建企業在技術方面的差距并不大，但在管理和文化層面還有很大差距。因此，建設先進的企業文化，轉變思想觀念、改變思維方式，成為我們參與國際競爭的關鍵因素。

在合規經營、反對腐敗成為主流價值觀的大背景下，我們首先要創新的就是合規文化。要把文化理念轉變為行為，需要通過建立系統的制度，將合規要求融入具體的工作流程及崗位中，持之以恒地嚴格執行。將表面的合規管理逐漸變成習慣，形成一種嚴謹的行為方式。通過合規制度的建立與執行，合規文化的培育，將管理文化由任意型、粗放型向信譽型、集約型轉變。

中國文化比較強調變通、靈活，有時候這是優點，有時候就容易出問題。企業要想真正融入國際大家庭、實現做強做優，就必須對我們的行為方式和道德文化進行認真反思和總結，學會遵守國際游戲規則，才有可能自立于世界大企業之林。

（三）市場競爭的需要

隨著中國企業的發展壯大，一部分中國企業已處于發展變革的重要階段。在這個階段中，一是面臨更多、更復雜的合規風險，二是在合規要求更嚴格的環境下參與市場競爭是未來的發展趨勢，這就決定我們只有走合規經營之路，才能防范合規風險，才能在世界范圍內和發達國家跨國公司競爭。

（四）防范政治風險的需要

在和平時期，國家之間的競爭主要體現在經濟領域的競爭，而經濟領域的競爭則突出表現在大企業之間的競爭。

在世界格局中占主導地位的美國和西方國家，用冷戰思維遏制中國的崛起。在國際市場上，作為后起之秀的中國企業，一舉一動都備受關注，一旦出現失誤就會被無限放大，削弱我們的市場競爭力，遏制我們的發展壯大。

西方國家冷戰思維的特點之一就是尋找中國企業與西方企業的差異，并在中國企業的軟肋上大做文章，突出中國企業的弊端，從“軟實力”上削弱我們的競爭力，破壞國際形象，從而阻撓我們走向國際市場。

三、基建企業合規管理體系建設的主要內容

根據某大型基建企業在境外合規管理方面的探索與實踐，總結出企業境外合規管理體系建設的主要內容。

合規管理體系的構建，以組織體系和制度體系的建立為保障，以員工行為合規為基點，強化七大高風險領域的管控，建立三大機制，設置五道防線，并通過合規風險的動態識別、定期溝通、及時應對，有效防范合規風險的發生。

（一）構建合規風險管理制度體系和組織體系

建立完善的合規風險管理制度體系和明確的組織體系是開展合規管理工作的重要前提和基礎。企業要在深入調研的基礎上，參照美國反腐敗法等法律規定及世界銀行等有關國際組織的合規要求，借鑒國際最佳合規管理實踐，對自身合規管理現狀、海外業務特點及市場環境進行細致分析，找出現有合規管理工作與有關要求的差距，構建權責分明的合規風險管理組織機構和合規風險管理制度體系，為企業合規風險管控提供保障。

（二）以員工行為合規為基點，打造合規經營基石

員工行為合規是合規風險管理的前提和基礎，企業應立足員工行為合規這個基點，積極推動全員、全過程的合規風險管理工作。

為保證企業合規要求得到全面落實，要加強對員工的培訓和考核，一是對員工進行合規制度，尤其是員工行為準則的培訓，確保員工知曉企業對員工合規行為準則的具體要求；二是要求企業及所屬單位有關領導和高風險員工簽署合規聲明，承諾遵守相關法律法規和其他要求；三是對員工進行合規操守考核，將考核結果按適當權重納入個人或部門的年度績效考核中。如果出現員工違規行為，將視嚴重程度按勞動合同管理辦法等規章制度規定，進行警告、記過、降職、撤職、解除勞動合同等處分。

（三）強化高風險領域管控，有針對性地開展合規管理工作

企業應通過深入調研與全面對標，在識別、評價管理及業務流程中的內部風險及相關外部風險的基礎上，確定第三方聘用、采購、投標、合同、業務招待、捐贈與贊助、業務付款等高風險領域，并從防范合規風險的角度，參照最佳實踐，對合規管理要求、合規管理職責、運行機制及流程進行梳理、補充和完善。

一是應強化第三方聘用合規。通過第三方協助企業開展市場開發工作，是我國基建企業進入新的市場領域或業務領域通常采用的一種方式。

二是強化業務采購合規。在采購招標前，合規官應對招標項目立項審批流程進行復核、審閱，對項目外包的必要性進行獨立審查；編制招標文件期間，合規官應對潛在投標人及審批過程進行復核、審閱，對其合規性進行獨立審查；評標期間，合規官應對評標小組的評審過程進行復核、審閱，對招標過程有無違反招標程序進行監督檢查。

三是強化業務投標合規。合規官要審查投標工作人員是否與招標人或其他競標方有利害關系；受理投標過程中對投標合規性的質疑與舉報。要對項目投標是否有第三方合作伙伴參與、項目是否與政府或國際組織有關、招標人的誠信背景等內容進行合規資格審查，對投標項目的合規風險進行評估、分級，并制定相應的風險管控策略。

四是強化業務合同合規。企業應設立合同管理機構，配置工作人員。在現有法律審查的基礎上，對擬簽訂合同增設合規性審查程序，以對法律風險以外的其他合規風險進行預防與控制。合規官要對合同約定的業務內容是否與實際情況一致進行合規性審查。根據審核結果，合規官判斷合同中的潛在合規風險，提出防范措施及修改意見，并告知合同承辦人。

五是強化業務招待合規。業務招待必須符合相關法律法規和其他要求。業務招待主要遵循以下基本原則：禮品與款待不得成為獲得不正當利益的途徑；禮品與款待不得是現金或現金等價物；禮品與款待的場合、對象、頻率、價值、接受者的職位和社會地位不得造成不道德、不誠實或不恰當的印象；禮品與款待的費用必須合理，且用于合法的業務目的；業務所在國法律和習俗允許等。如果禮品與款待不符合上述原則，如在3個月內出現兩次以上向同一接受方提供超出象征性價值的禮品，禮品是現金或現金等價物，款待與正常業務活動的開展沒有直接關系，或有任何娛樂成分等高風險事項，應依據審批權限事先經過合規官審核并獲得有關人員的批準。

（四）建立三大機制，助推合規管理工作持續開展

合規風險管理的三大機制是支撐合規風險管理體系正常運行、保證合規風險管理工作得以有效持續開展的重要基礎。

1.建立合規風險分級管理機制。對合規風險進行分級管理，規定各級合規審批權限，所有審批事項須經至少兩個及以上的人員進行審核和審批。

2.建立合規監督機制。合規官對第三方聘用、采購、投標、捐贈與贊助、業務付款等高風險事項進行合規審查；組織合規官對合規交叉（如跨地區、跨單位）進行審查；受理違反或疑似違反企業合規制度和流程、法律法規和其他要求的內外部投訴和舉報，對違規事件組織監察等有關部門進行調查。

3.建立合規工作傳達與溝通機制。定期將合規工作計劃傳達至所屬單位及各個部門，并部署相關合規管理工作。每年初，合規部門應協同企業文化、人力資源等有關部門制訂合規工作宣貫計劃，及時有效地向員工和業務合作伙伴傳達合規工作計劃、合規制度和流程等內容。

（五）設置合規風險五道防線，做好事前預防

1.明確員工合規要求，建立防范合規風險的第一道防線

企業在簽訂勞動合同時，要求員工簽署合規聲明，明確員工合規要求；招聘中高級管理人員等高風險崗位員工時，要開展合規背景調查，從源頭上規避合規風險。通過合規教育培訓，進一步增強員工合規風險認識。建立員工合規操守考核制，將考核結果納入年度績效考核，強化員工合規意識及合規義務的履行。

2.開展管理部門合規審批，建立防范合規風險的第二道防線

在規范業務合規經營行為時，除了合規部門、合規官對業務事項進行審批外，企業應要求管理部門針對特定事項發表意見，審核、審批業務事項。涉及金額較大或風險較大的，上級企業的管理部門還要進行審核、審批，加大防范合規風險的力度，為防范合規風險構建一道新的防線。

3.設置合規官，建立防范合規風險的第三道防線

企業應將合規官作為合規管理的關鍵要素之一。在日常工作中，合規官對第三方聘用、采購招標、投標、合同管理、業務招待、業務付款等審批事項中的高風險環節進行合規審查并嚴格把關。合規官還要受理違反合規管理的內外部投訴和舉報，對違規事件組織調查等。

4.構建合規交叉審查，建立防范合規風險的第四道防線

企業應每年抽調合規官對所屬單位、海外公司、辦事處進行合規交叉（如跨地區、跨單位）審查。在審查過程中，合規官不僅要對合規管理流程的執行情況進行審查，也要對合規官的培訓和履職情況進行審查。合規審查工作完成后，應出具書面的合規審查報告，送首席合規官審閱簽字。

5.設立海外合規舉報、投訴渠道，建立防范合規風險的第五道防線

企業應設立反商業賄賂的舉報、投訴電話，建立違規違紀及調查取證制度，發揮內部員工、外部相關利益者和紀檢監察部門在業務合規排查中的作用。