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Keywords: construction projects; Feasibility report; Investment estimation

中圖分類號：C31文獻標識碼：A 文章編號：

1 概述

建設項目投資估算是對擬建項目的建設規模、技術方案、設備方案、工程方案及項目進度計劃等進行研究并初步確定的基礎上，估算項目投入總資金，并預測建設期內分年資金需要量的過程。建設項目投資決策的準確性決定了建設項目的目標能否在規劃的資金限度內實現。要提高項目決策水準就必須深化可行性研究，將投資估算做的盡可能準確合理，這有利于工程項目投資控制目標的實現。

2 投資估算的編制內容及注意事項

從建設項目投資設計和投資規模的角度，投資估算包括固定資產投資估算和流動資金估算。深圳目前建筑類政府投資項目的投資估算主要為固定資產投資估算，包括設備及工器具購置費、建筑安裝工程費用、預備費、工程建設其他費用等。

進行項目投資估算編制時，首先應進行充分調研，了解項目本身及其相關情況，以確保投資估算的組成是否完整并符合項目特點，同時能滿足控制初步設計總概算的要求。如建筑類工程就需考慮以下幾點：（1）項目是否符合城市規劃主管部門對擬建地塊的容積率、建筑面積及高度等方面的要求，從而確定建筑方案對是否對造價有影響；（2）項目本身是否涉及拆遷安置費用；（2）項目類型，改造工程、擴建工程和新建工程，其建安費中所列子項以及各子項的工程量和造價指標就不盡相同；（3）基礎工程，基坑開挖是否會影響周邊已有建筑，從而帶來基坑支護費用的增加；（4）是否會有缺漏項，如加固工程所涉及破壞的裝飾及安裝工程恢復等。

其次，應合理確定工程量，正確套用造價指標。通常在投資估算階段，設計圖紙是不完備和粗略的，因此，不可能像施工圖預算一樣進行準確的計量和計價，依照類似工程項目的造價指標進行類比與調整是常用的方法。但不同的項目在建設時間、地點、設計方案等方面必然存在差異，應進行充分論證，調整相關指標以提高估算的準確性。

3 審核投資估算中遇到的問題

筆者在日常可研報告的評審工作中，經常遇到如下一些問題：有些項目的投資估算表編制得很詳細，諸如混凝土、鋼筋、模板等用量都一一細分，但是在一些大項上卻缺乏調研和論證，往往顧此失彼；有些項目的編制則體現不了項目特點，如改造工程與新建工程的編制內容幾乎一樣，未考慮充分利用原有建筑和設施，以及部分設施設備拆除后的殘值利用；有些項目不考慮建筑層數、設計方案、施工周期、使用要求等因素的影響，指標套用缺乏依據，如目前的“校安工程”，就需充分考慮學校教學計劃安排和在校師生的安全等方面的措施費用。

4 做好投資估算的幾點建議

4.1 統籌考慮，確保投資估算內容的完整性和造價指標的精確度

投資估算的準確程度，不僅影響工程建設各方能否做出正確的決策，而且也影響投資項目的經濟效益。因此，對于各種類型的投資估算，要確保其內容的完整性，防止出現重復計列和漏項的情況；要能滿足控制初步設計總概算的要求。

4.2 保證設計深度，增強設計人員責任感

必須采取措施，切實加強對設計階段的造價管理。設計人員在設計前，要十分重視資料的收集工作，充分了解可行性研究報告的內容，水文、工程地質條件，場地周圍環境，地形、地貌，工藝設備選型，建筑空間和平面，建筑材料和性能，提高設計工作深度，優化設計方案，把技術與經濟統一起來。

4.3 加快投資估算指標的更新速度，擴大投資估算指標的覆蓋面

投資估算指標，是在編制項目建議書、可行性研究報告階段進行投資估算、計算投資需要量時使用的一種定額。它具有較強的綜合性、概括性，往往以獨立的單項工程或完整的工程項目為計算對象。其指標往往根據歷史的預、決算資料和價格變動等資料編制，其編制基礎依照的是預算定額、概算定額和估算指標。由于科學技術的不斷進步，新材料、新工藝、新技術不斷涌現，定額的時效性問題突出，滿足不了建設發展的需要，因此建議，對估算指標應加快更新速度，及時吸收新技術、新經驗，不斷提高質量水平。

4.4 建立價格信息網絡，加強設備材料價格的動態管理

建設工程造價由建筑安裝工程造價、設備購置費以及工程建設其它費用組成，而設備購置費及材料費在建安工程造價中占有很大比重。在實際工作中，對于有些設備，由于信息渠道不靈，無法了解到確切的生產廠家及準確的價格信息，投資估算時只能參考同類設備或其它設備的價格，勢必造成設備價格水平失真，估算價格與實際價格的脫節。雖然對于建筑、安裝材料，各地造價管理部門在價格的采集方面做了大量的工作，定期材料信息，但是面對龐大的建筑市場，僅靠各地造價部門采集價格，顯然是不夠的，應當建立一套以標準定額信息中心為核心，各地造價管理部門，設備生產廠家、材料銷售部門參加的價格信息網絡系統。設備及一些新型建筑材料(國內一些大型建筑剛剛采用過的)由信息中心采集價格，其它材料由各地造價管理部門采集，設立信息特派員，及時提供和反饋價格信息，視市場變化情況，設備價格指數每半年或一年一次，材料每季度一次，形成一套較完整的價格體系，為設備、材料價格的動態管理提供可靠依據。

4.5 及時積累已完工程，總結經驗

估算工作需要平時對已完成的工程項目，不斷進行積累與總結，并及時收集施工圖預算的指標，包括一些主要的工程實物量，分門別類歸納，發現其中的問題，弄清原委，注意專業知識的學習，提高業務水平。

5 結束語

建設項目投資估算在內與外均起著承上啟下的重要作用,作為建設項目可研報告的重要組成部分,它是可研報告內部布局規劃與經濟評價的連接紐帶,同時,可研階段投資估算的準確與否也直接關系到初步設計階段概算和施工圖預算的編制。因此,作為建設項目投資控制四大環節中的首要環節,可研階段的投資估算必須做到全面、準確,從而為建設項目投資控制奠定良好的基礎,使所建的項目以最少的投入獲得最佳的經濟效益和社會效益。

參考文獻：

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三、編制原則

四、研究范圍

五、項目主要技術經濟指標

六、研究結論

第二章 項目建設背景及必要性分析

一、項目建設背景

二、項目建設必要性分析

第三章 行業市場分析

第四章 項目選址

一、選址原則

二、區位條件

第五章 產品方案與建設規模

一、產品方案

二、建設規模

第六章 技術、設備方案

一、技術方案

二、設備方案

第七章 工程技術方案

一、總圖運輸方案

二、公用配套工程

第八章 節能分析

一、設計依據

二、建設項目能源消耗種類和數量分析

三、能耗指標分析

四、節能措施和節能效果分析

五、結論

第九章 環境保護

一、設計依據及原則

二、建設地環境條件

三、項目建設和生產對環境的影響

四、環境保護措施方案

第十章 勞動安全衛生與消防

一、勞動安全衛生

二、消防

第十一章 組織機構與勞動定員

一、組織機構

二、勞動定員與職工培訓

第十二章 項目實施進度計劃

一、項目實施原則與步驟

二、工程進度安排

第十三章 招標方案

一、招標概述

二、發包方式

三、招標組織形式

四、招標方式

第十四章 投資估算與資金籌措

一、投資估算

二、資金籌措

第十五章 財務評價

一、評價原則額、參數及依據

二、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算

三、成本費用估算

四、盈利能力分析

五、財務生存能力分析

六、不確定性分析

七、財務評價結論

第十六章 風險分析及規避

一、項目風險因素

二、風險規避對策

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(2)可行性研究的主要依據;

(3)項目需求及目標分析;

(4)項目建設選址;

(5)項目建設方案;

(6)外部配套條件分析;

(7)項目實施方案(含實施進度計劃、項目法人組建方案、招標方案、實施代建制方案等;

(8)土地利用與移民安置方案;

(9)環境影響評價;

(10)投資估算;

(11)資金籌措方案;

(12)費用效果分析;

(13)社會影響分析;

(14)風險分析;

(15)結論和建議。

2.重點關注的問題：

(1)項目需求及目標定

(2)項目建設方案(建設地址選擇、占用土地、建筑方案、公用工程等);

(3)項目實施方案;

項目實施應特別強調實行代建制。政府直接撥款投資的項目，應重視招標方案的分析制定，按照《中華人民共和國招標投標法》和《中華人民共和國政府采購法》等政策法規的要求進行。

(4)土地利用與移民安置方案。

對于以土地劃撥方式用于國家機關和軍事用地等項目的建設，應根據項目建設方案，確定永久征地和臨時占地范圍，進行征地拆遷影響的相關調查，分析拆遷安置計劃是否符合項目影響人群的實際情況;對拆遷補償方式和補償金額、安置用房面積和安置地點、搬遷期限、搬遷過渡方式和過渡期限等內容的合理性進行分析，判斷是否存在盲目擴大拆遷規模的情況，拆遷補償和安置措施是否存在人為降低標準，侵害居民合法權益的情況。

(5)環境保護措施方案及環境影響評價

對于可能對環境產生重要影響的政府投資項目，應基于減少污染排放，強化污染治理，保持環境可持續能力的原則，結合環境影響評價的要求提出可行的環境保護措施方案。

對涉及自然及文化遺產保護的項目，應研究提出相應的保護措施方案。

環境保護措施方案通常可包括在項目建設方案之內，而環境影響評價及其報告則另成體系，由具有專項資質的咨詢單位負責編制，并由國家或地方環境保護主管部門負責審批。

(6)投資估算：

進行建設投資和流動資金的估算，并對建設投資及其構成的合理性進行分析評價。

(7)資金籌措方案：資金籌措方案評價包括：

①評價擬建項目采用的政府注資方式的合理性;

②資金來源的可靠性以及項目所需投資能否得到足額、及時供應;

③項目法人單位自籌資金投入在數量和時間安排上能否滿足項目建設需要。

(8)費用效果分析

①政府直接投資的公益性項目的產出效果一般不能貨幣量化，應盡可能地采用非貨幣的量綱進行量化，采用費用效果分析的方法對項目建設方案分析比較，進行經濟合理性評價;

②難以進行量化分析的，應進行定性分析。

(9)社會評價(社會影響分析)

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投資建設項目前期工作中，可行性研究是投資決策正確與否、是否科學的重要保證，對于減少“釣魚項目”、杜絕“拍板項目”，避免盲目、重復建設，降低損失浪費，發揮投資效益起到重要作用。

一是項目投資收益計算失真。由于項目調查研究工作膚淺、沒有收集掌握研究所需的相關基礎數據，投入產出計算比較隨意，時常低估項目成本，夸大產出效益，從而導致投資決策失誤。

二是可行性研究深度不夠，質量不高，不能滿足評估決策的需要。按照投資項目要求，可行性研究應達到能夠確定方案的程度。但審計發現，許多可行性研究達到不到要求，存在不同年度、不同項目間可研報告內容與深度趨同，甚至雷同、翻版、復制等問題。

三是不重視多方案的論證和比較，可行性方案單一，無決策選擇余地。多方案深度不足或單一方案論證，使決策者無法進行最優化比較選擇，勢必導致項目績效低下，造成損失浪費現象嚴重。

四是可行性研究報告編制對內缺乏獨立性、公正性和客觀性。審計發現，一些受托單位或咨詢公司對受托項目存在利益博弈，投審批者所好，掩蓋矛盾及風險，為“可行”而研究，缺乏公正性和客觀性。

五是研究分析中不注重對敏感性問題和風險性因素的分析。可研報告對投資敏感性和風險因素分析往往不足，不少研究對風險因素分析缺失，制作項目“可行”的結論，不做不可行性論證，使據此作出的決策的項目風險較大，效益下降，甚至是背離實際情況，導致重大損失浪費。

六是投資單位重咨詢輕評估，追求可研審批“通過率”，造成一定隱患。組織評估單位對可行性研究報告評審工作存在走過場，只重視技術方案評估而忽視績效分析評價，沒有真正對可研結論起到把關作用。

二、產生問題的主要原因

投資項目績效審計師對諸多投資項目實證分析后，查找問題癥結，歸納為如下幾點：

第一是對可行性研究工作重視程度不足，把可行性研究工作作為可批性研究結果。其表現形式之一是一些單位為使項目得到批復，弄虛作假，拼湊事實，主觀得出項目在技術、經濟上可行結論；其表現形式之二是另一些單位或部門先作投資結論，后再補可行性研究，其結論為不當的投資決策提供數據和方案支持。

第二是項目選擇的前期工作不充分。未按國家要求先列入行業、部門或區域發展規劃，對擬建投資項目未及時做機會研究，對項目背景及資源條件等未及時進行調查分析；對項目方案未進行初步的技術、財務、經濟、社會和環境影響評價，對項目投資風險或不可行未及時作出初步判斷。

第三是可研人員水平低、調查研究不深入。尤其是大型投資項目可行性研究需要由相關技術、財務、評估等專業人員組成可研論證小組，從各個角度對擬建項目是否可行進行考察和分析論證。但實際上一些可研編制人員未作深入細致調查研究，既無專業技術資質又缺少經濟知識，不具備可研編制應有的資格，這樣必然造成項目前期決策及研究結論失真可靠性差。

三、改進和完善可行性研究工作的對策及審計建議

1．提高對項目可行研究的認識。

對項目整體性效益而言，前期可研經費投入多少，對項目生命期的影響卻很大，稍有失誤會導致項目失敗，產生不可挽回的損失。實踐證明，即使消耗一定資金證明項目不可行，也勝過不作可研就盲目建設投資。審計建議發改、建設、規劃、財政等有關政府部門充分認識到可研的重要性及必要性，切實履行其各自的職責，為節省資源減少浪費各施其職。

2．對可行性研究人員進行職業教育，審計建議實行從業資格制度。

首先，地方政府對較大型項目組建可研編制小組。組建一個專業齊全的工作小組，集思廣益，各負其責。，促使這項工作獨立、公正、客觀。再之，加強對從業人員的業務培訓。其次，加強對可研人員的職業道德教育。制定相關處理處罰法規，健全制度。

3．嚴格規范可行性研究工作。

首先，建立評估指標體系。為準確評估項目效益，提供科學決策依據，必須依據投資目標重點確定評估指標元素，建立一套完整評估指標體系，為完成高質量可研報告提供前提條件。

其次，規范可行性研究報告編寫。項目前期研究及決策的主要載體形式是可研報告，其質量高低直接影響項目績效成果，因此，必須要開展深入細致的調查研究，廣泛搜集和獲取信息資料，編寫出論證可靠、行文簡練、條理清晰、深度和廣度適當的可行性研究報告。

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一 可研報告存在的主要問題分析

1.對非常重要的資源和市場內容分析不足個別可研報告中對非常重要的資源和市場內容分析少或不到位，甚至出現定性說明多、定量分析少，導致研究確定的工程規模立據不夠扎實，可信程度低。

2.方案比選深度不夠，部分可研報告方案比選深度不夠，有的過于遷就建設單位意見，只作一個方案或推薦方案深度不夠，思路非常狹窄，考慮問題不全面。甚至有些項目的可研報告關鍵性的方案比選少，初步設計或施工圖層次的內容羅列敘述較多，不能突出重點，很難得出科學的決策意見。

3.工程量內容與投資估算內容脫節或不符有的可研報告中的工程量內容與投資估算內容脫節或不符。有個別項目方案論證工作深度不夠，高估冒算，導致投資偏高或工程漏項等。此外，仍有個別項目可研投資估算與初步設計概算差距較大。

4.編制內容粗淺，回避主要矛盾部分可研報告編制內容粗淺，回避主要矛盾，甚至將可研報告應解決的主要問題及應定的主要技術參數都留在初步設計中再作方案比選完成。個別項目由于受經費等因素影響，其可研報告多是由經驗不足的人員完成，由于把關不嚴格，推薦方案漏洞較多，不能保證研究深度，既影響工期進度，又造成人力和物力的浪費。

5.內容不全面。部分可研報告內容不全面，如缺少節能、安全衛生、項目實施計劃、風險分析、附圖、附表及與外部協作的意向性意見附件等內容。這反映在編制報告中，深入現場調查研究不夠充分，外部協作配套條件不落實，基礎工作不扎實等問題。

二 原因分析

1.部分項目選擇可研編制單位不當或編制單位用人不當

有的建設單位不了解項目涉及的專業是否是編制單位的強項而進行委托；有的雖然是編制單位的強項，但由于該單位當時承擔項目太多，抽不出得力技術骨干來承擔，只能由業務不夠熟練的人員來完成；有的技術把關不嚴，這些都影響可研報告編制質量、水平及工作進度。

2.建設單位對可研工作的委托內容要求不規范

有的委托內容過于復雜，影響編制單位對方案的優化工作。如委托單位將重要的技術參數，如管道管徑、壓力或走向等都明確的較細，致使編制單位在大方案上不作細致比較，只將委托內容完善了事。有的可研報告將工程設計規范中的具體作法抄錄太多，起不到優化方案的作用。

3.部分項目委托單位提供的編制經費少

部分項目委托單位提供的編制經費少，使編制單位投入的技術人員力量不夠或深入現場調查研究不夠，收集、掌握和擁有的資料信息不足或陳舊，影響了可研報告成果的質量水平和可信度。

4.部分項目要求時間緊，沒有按合理的研究周期運行操作

部分項目要求時間緊，沒有按合理的研究周期運行操作，使后面的返工、修改工作量增大，不能保證必要的可研報告編制時間，是造成部分可研報告深度不夠的重要原因之一。

三 改進建議

1.要加強前期發展規劃研究

中長期發展規劃和工程項目前期規劃是編制可行性研究的重要依據之一。只有認真做好前期規劃研究工作，把握好工程近期與遠期的結合，才能為確定工程項目的建設時機創造好條件。

2.進一步規范可研報告編制的委托工作

選擇可研報告編制單位時，除對編制單位的資質、業績、專長進行審查外，還要對編制單位能否抽出技術骨干或能否采取橫向聯合及時承擔編制任務進行分析，要結合項目內容和性質優選編制單位。對重大項目可研報告的編制單位要進行招標確定；對可研階段編制不認真而影響可研報告質量水平及進度的編制單位，不能在下一階段繼續使用；建議在初步設計階段以競標的形式重新選擇設計單位。

3.編制可研報告要在科學、公正、公平、實事求是的原則下進行

編制可研報告是一項政策性、技術性都很強的綜合性智力服務工作，要在科學、公正、公平、實事求是的原則下進行。業主委托單位要給編制單位合理的工期和費用。同時，業主要積極配合編制單位，及時提供真實、必要的資料、數據，并保證數據的可靠性。對重大工程的環境影響評價、安全預評價、地震安全評價、水土保持評價、地質災害評估要與可研報告同等對待，要保證上述評價成果的質量和科學有效性。這些是支持可研報告達到相應深度的重要依據。

自2004年國家實行項目審批備案制以后，要求建設項目滿足行業和地區發展總體規劃的要求。在可研報告編制中，應注意與地方政府的溝通與協調，做好必要的宣傳和匯報，取得支持和理解，為可研報告編制工作奠定有力基礎并提高工作效率。

4.可研報告編制單位要建立健全、有效、適用的質量保證體系

可研編制單位要牢固樹立“百年大計、質量第一”的思想，建立健全、有效、適用的質量保證體系。認真貫徹ISO9000 精神理念，突出過程控制，以超越用戶的要求來保證咨詢成果質量水平的理念，完成項目可行性研究工作。在可研報告的編制中，要注意對資源與市場的可靠性、項目建設的必要性、建設規模的合理性、工藝技術方案及配套條件的可行性、投資及經濟評價的合理性等重大問題進行多方案論證。要高度重視現場調查研究，真正掌握現場第一手資料。對資源、產品市場的分析預測；對現場總圖布局、關鍵性控制工程、內外部依托條件和銜接關系要了如指掌，并落實好有關用地、用水、用電、消防、交通、通信等協議文件。特別要強化工程技術經濟多方案的比選工作，方案比選要針對工程實際，定性與定量比選相結合，用翔實的數據使可研報告推薦的技術方案具有科學性、可信性、可靠性、合理性，真正成為決策科學依據和工程初步設計的指導性文件，并經得起時間和生產的檢驗。

5.對重大工程項目可研報告編制，要有計劃地組織專家研討、論證

對重大工程項目可研報告編制，要有計劃地組織專家研討、論證，提升方案論證的水平；特別是對重大的技術問題或控制性工程難點開專題研討會進行論證。按照HSE 的設計理念和“安全、環保、效益”的原則，特別要注意對項目的主要潛在風險因素及風險程度進行分析，并提出防范和降低風險的對策。

6.可研報告的編制人員要有較強的政策水平和專業技術水平

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《決定》頒布實施已經10年多了，國務院有關部門、各地區在具體實施政府投資項目可行性研究申報評審工作中，在建設項目前期工作方面還存在一些共性問題，主要表現在以下幾個方面：

1、組織項目脫離實際。

目前，各部門、各地區在組織項目時存在脫離實際的傾向。申報項目不是首先從實際需求出發、從自己的條件出發、從運行和管理的可能出發，而是按照上級下發的“項目申報指南”確定的投資方向和建設內容組織項目；不是在較大范圍選擇建設條件最好的建設地點、建設單位認真開展可行性研究，而是由本省、本地區指定個別單位倉促編制可行性研究報告―――實際是項目申請報告。

2、可行性研究走形式。

由于可研報告編制經費不落實，許多單位提前開展可行性研究工作的積極性不高，不愿意委托有資質的單位提前編制可研報告，往往等到每年投資指南后再開展工作，而每年投資指南下達的時間又比較晚，造成了可研報告編制時間不足，工作深度不夠。許多申報單位只是為了爭取項目而編制報告，部分建設單位脫離實際、投其所好，出現照著“指南”要求編“可批報告”的現象。

3、初步評審把關不嚴。

由于上述兩個原因，省級主管部門對項目的初步評審（以下簡稱：“初審”）也存在把關不嚴的現象。有的沒有履行初審責任，有的初審不規范、走過場。存在“三個沒有”，即沒有請專家把技術關、沒有專人把政策關、沒有認真把初審關。

4、可研報告問題太多。

可研報告低級錯誤多、水平不高。有的報告存在明顯不符合投資方向和要求的問題，承擔單位性質不符、自身技術條件不具備、建設用地不落實、工藝路線不合理、建設方案和建設內容不合適、投資估算不具體，等等。

5、項目實施變化過大。

通過可研評審的項目，在開展后續工作中普遍存在需要變更的問題。有許多都是按照有關規定屬于重大變更范圍，應該重新申報可研。有的用地不落實要變更建設地點，有的要更換建設單位，有的要大幅度減少建設規模、縮小建設范圍，等等。

上述問題是當前建設項目前期工作，特別是可行性研究工作缺乏“研究”傾向的集中體現，它的出現不是那個部門、地區的問題，也不是什么奇怪的事情，是前進中必然要遇到的矛盾。我們既要正視這些問題，繼續爭取國家對那些關系國家安全和市場不能有效配置資源的經濟和社會領域的投入，進一步加強對農業等公益性行業的投入，組織更多的大工程、大項目，我們也要清醒地認識到必須盡快采取措施改變上述傾向。當然，要徹底解決上述問題不是一朝一夕的事情，也不是通過一、二項措施就可以實現的，應該采取綜合的、系統的辦法，動員全體發展計劃、建設管理、中介咨詢等方面的力量，長期努力、持之以恒地開展工作。

二、采取措施提高可行性研究工作質量

1、落實制度、創新模式。

在項目前期工作階段就應切實落實領導責任制、質量終身負責制、項目法人制等行之有效的規章制度，真正使前期工作的質量責任落實到各級項目主管人員、項目申報單位和單位的主要負責人。按照確定的政府投資方向和發展規劃，由建設單位自主組織項目，并根據實際情況確定建設內容、建設方案、估算投資，結合各自特點考慮運行機制。因此，建議在適當條件下在部分行業、部分類型的項目中試行申報項目的新模式，取得經驗后逐步取代現行發放指南的作法。

2、謹遵行業標準

目前，我國大部分行業都結合自身特點，由主管部門制定了本行業的可行性研究報告編制內容，深度規定等行業標準，并隨著行業形式的發展，陸續做了修改補充。

3、提高從業人員素質，推行職業資格認證制度

編制可研報告是一項政策性，技術性都很強的綜合性的咨詢服務工作。從業人員應該加強兩方面的素質：其一，編制人員要有較強的政策水平，技術水平和綜合分析能力；既要熟悉專業技術，又要熟悉各項規定、標準、政策、法規等。其二，加強從業人員的職業道德素養，在編制可研報告過程中必須堅持一心為公，恪守獨立、客觀、公正的咨詢工作原則，堅持用科學的理論方法，按照規定的程序認真做好每一項咨詢工作。

4、保證工作周期，防止草率從事

從可研資料的收集、分析、文字編寫、數據計算，到得出可研結論，內容多，工作量大，沒有一定時間是完不成的。時間太緊，必然會偷工減料，影響可研報告的完整性、真實性。咨詢單位不要被投資者的急切要求所左右，一方面要充分運用自己的專業知識向投資者說明可研報告的重要性，為投資人做更全面的分析、預測，為投資決策提供量化的，科學的依據；另一方面，要堅持科學的態度，保證編制高質量可研報告的必要時間。

5、堅持多方案比較分析

有比較才能有鑒別，有比較才能有選擇。沒有可比方案就無從推薦最佳方案，而進行方案選優則是做好可行性研究的關鍵，選擇最佳方案才能保證充分的利用有限資源創造更大的社會和經濟效益。無論是建設規模與產品方案、廠址方案、技術方案、設備方案、工程方案還是原材料燃料供應方案，都要通過調查、分析、比較以選出最優方案，為項目實現預期的社會，經濟效益提供更有力的保障。

6、分析項目的主要風險因素，堅持做好多因素分析

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可行性研究，是通過對主要建設方案和條件的比選論證而進行的詳細研究，進而得出該項目是否值得投資，建設方案是否合理、可行的研究結論，為項目最終決策提供依據，它既是深入調查研究的過程，又是多方案比選的過程。筆者所在公司為國內知名的專業建材工程設計和總承包公司。筆者自2004年以來一直從事水泥工廠建設項目的管理和投資咨詢工作，具有IPMP項目經理證書和注冊咨詢工程師（投資）執業資格，對水泥工廠投資建設可行性研究的一般程序和規律有較深認識。筆者曾參與北京某國有企業在莫桑比克投資建設水泥廠的現場調研和可行性研究工作，本文中借此項目的操作過程對水泥廠可研工作的一般程序和規律做一論述。

1 水泥工廠建設投資可研項目的一般操作模式

筆者參與的可研項目的投資方為北京某國有企業，其計劃在東南部非洲莫桑比克中部投資建設一條水泥生產線。2010年6月初，我司受該企業委托對本項目進行投資可行性研究，并擇時前往莫桑比克進行實地考察，收集現場一手資料，盡快完成報告，以推進投資項目的順利進行。根據我國關于投資體制改革的相關法律法規，國有企業國外投資有嚴格的控制，需要對可行性研究報告進行審批。一方面，該國有企業是作為資本密集型的企業，有境外投資意向，必然要進行項目的可行性研究。另一方面，我公司作為專業的水泥工業工程公司，屬于技術密集型企業，有技術優勢和豐富的工程經驗。因此，兩公司充分利用各自的資源和技術優勢，取長補短，組成聯合體對莫桑比克投資建設水泥廠的可行性進行研究，這種組合是水泥工廠可行性研究項目常用的操作模式。

2 水泥工廠建設投資可研項目的前期準備階段工作

為提高現場考察效率，同時也為編制可研報告提供必要的素材，在現場考察前的準備階段，受委托方會提出問題清單供投資方提前了解。本項目中，筆者根據本項目的特點并結合水泥廠建設的一般要求，有針對性地提出了清單，內容主要包括以下幾點。

（1）廠區實測地形圖。

（2）廠區地理位置圖。

（3）廠區實測地質資料。

（4）水文資料。

（5）項目地氣象資料。

（6）擬生產水泥品種和標準。

（7）當地安全要求。

（8）當地環保法規要求。

（9）供水及排水資料搜集。

（10）交通運輸條件。

（11）各類礦山資料和各原料分析。

（12）各類燃料資料和分析。

（13）出廠水泥袋裝與散裝比例。

（14）供電、供水資料。

（15）通訊及郵電情況。

（16）當地市場材料機械（租賃）價格。

（17）當地稅收情況。

（18）當地社會和人文資料。

（19）當地投資環境。

（20）當地宏觀經濟政策。

（21）當地社會協作能力。

本項目中，上述信息得到了部分反饋。在這些資料的基礎之上，筆者組織草擬了可研報告框架。根據實際需要，項目投資方決定組織聯合考察團對莫桑比克進行現場考察，目的是核實已有信息的真實性，對遺留問題做進一步調查，并對擬建于莫國的水泥廠投資項目的相關情況進行深入考察。

3 水泥工廠建設投資可研項目的現場調研階段工作

2010年7月，筆者一行5人到達莫桑比克首都馬普托，開始10天的考察工作。莫桑比克位于非洲東南部，南鄰南非，西界津巴布韋等國，北接坦桑尼亞，東瀕印度洋，隔莫桑比克海峽與馬達加斯加相望，海岸線2600多公里，面積80萬平方公里，人口2000多萬。期間，考察組與當地政府主管部門、中國某銀行莫桑比克工作組、當地水泥生產企業及當地中資工程公司進行了廣泛接觸；對目前莫國水泥市場供求情況進行了深入調查；對各原料輔料礦址、擬建廠址進行了實地踏勘；對港口、道路運輸條件等各類建設條件進行了實地考察，收集了豐富的一手資料。在工廠選址方面，本著就近主要原料礦山的原則，廠址選擇靠近石灰石原料礦山附近（石灰石是水泥生產最重要原料，一般占原料總量的80%左右），其方圓幾十平方公里均未開墾，是優良廠址。在生產規模方面，經多方案對比并根據市場調查分析，建設規模推薦為日產1200噸熟料，年產水泥46萬噸。在技術方案方面，以性能可靠、技術先進、節能降耗為原則，選用新型干法水泥技術，在確保產品質量和滿足當地環保要求的同時，可使工程獲得最大經濟效益。水泥生產簡要概述為“兩磨一燒”，其中原料粉磨系統推薦立式磨，燒成系統選用五級懸浮預熱器和Ф3.3×56 m回轉窯，水泥粉磨系統推薦選用輥壓機配Φ3.2×13 m水泥磨。此行現場考察完成了既定目標，對可研報告的編制和項目決策起到了重要作用。

4 水泥工廠建設投資可研項目的編制重點和深度要求

水泥工廠建設可行性研究報告需要多工種配合完成，專業性很強，需要進行多方案的充分比選和論證。在本項目中，編制重點除了對如廠址選擇、建設規模、技術方案等技術內容進行論證決策，還要對投資估算、資金籌措方案、財務分析等經濟內容進行研究論證，并對項目的投資風險包括：莫國的政策、經濟環境和投資環境等風險因素進行識別并提出預防和解決措施。此外，可研報告的深度要符合國家相關法律法規的要求。比如內容齊全，數據準確，論據充分，結論明確，能滿足決策者定方案定項目的需要；比如：另選用的主要設備的規格和參數應能滿足預訂貨的要求；比如主要工程技術數據，能滿足項目初步設計的要求；比如融資方案應能滿足銀行等金融機構信貸決策的要求。經充分論證，本投資項目從投資環境、建廠條件、市場容量各主要因素都具備可行性。生產規模為日產1200噸熟料，年產水泥46萬噸，總投資額約5億人民幣，投資回報率約為30%，高于國內平均水平，有較好的經濟效益和社會效益。

5 結語

水泥工廠建設項目的建設周期一般包括：項目前期、準備期、實施期、運營期和后評價期，而可行性研究工作是項目前期的最重要工作，其決定一個項目是否能夠開始它的生命。筆者認為其管理的莫桑比克可研項目符合國外水泥工廠建設投資項目的一般程序和規律，或對業內同行執行同類項目有一定幫助和借鑒。因能力和經驗有限，不足之處歡迎業內同行不吝指教。

篇8

1.2可研工作的開展深度不夠

可行性研究報告的編制深度不夠，內容存在模板化、格式化，與實際情況脫節現象，關于電力工程建設的必要性和技術方案的可行性等沒有進行詳細說明，無法體現出可研報告的重要性。圖紙也存在套圖現象，不符合工程的實際情況。

1.3對可研估算重視程度不夠

投資估算是一個項目投資決策階段的主要造價文件，也是項目建議書和可行性研究報告的組成部分，投資估算對于項目的決策及成敗十分重要。但是在電力工程設計與建設過程中，一直存在“重設計、輕經濟”的現象。工程相關人員普遍重視技術方案，認為投資估算只是在申請可研項目時的成本大致計算，即估算就是投資審批下來多少錢，只關心金額總數，不關心估算中的細節問題。

2電力工程可行性研究階段造價的完善方法

2.1盡量將可研設計達到初設的設計深度

第一，在可行性研究階段，不僅要充分考慮到工程從籌建到竣工驗收所投入的全部建設成本，還要考慮電力工程在使用過程中將會發生的各種能耗成本、維護成本和管理成本等費用。可研報告必須達到初步設計的深度和細度，要做好財務和經濟評價，進行多方案比選，擇最優方案進行投資估算，為工程建設總體目標、工程造價控制和全過程壽命周期成本控制目標的實現打下堅實的基礎。工程項目中的建設標準的確定、建設地點的選擇、工藝的評選、設備選用等，直接關系到工程造價的高低，應詳細在可研報告中寫明。另外，參加工程可行性研究的成員除了工程技術人員以外，還應增加建設、施工、設計、造價管理、財會人員等，有利于設計方案的經濟、技術等因素的全面考慮。第二，完善可研報告和圖紙，加大對前期可研階段的投入。第三，可研設計應根據地區發展的實際情況進行，避免可研項目審批3年內不建設需要重新進行可研評審，造成可研項目的人力、物力資源浪費。如果科研項目審批3年內地區發展較快，進入初設階段時，征地站址需更改，線路路徑需更改，可能增加架空線路長度，導致征地費用和線路費用增加。

2.2使用價值工程進行可研方案比選

一項好的可行性研究應通過多方案的投資估算及技術經濟評價比較，得出最佳設計方案。最佳的可研方案不僅要求技術上具有可行性，也要求經濟上具有合理性。價值工程，又稱為價值分析，著重對產品進行功能分析，使之以最低的總成本，可靠地實現產品的必要的功能，是提高產品價值的一套科學的技術經濟分析方法。它以提高價值目標和建設單位要求為重點，以功能分析為核心，技術分析與經濟分析相結合，以研究對象的最低壽命周期成本效益為目的。因此，應用價值工程對電力工程進行設計方案優化，可以使有限的造價指標發揮出最大的效用。

2.3增加方案中通用設計的使用

在工程中應用典型設計，可節省投資2%～5%。國家電網公司的通用設計方案，方案較成熟，采用新技術較多，經過一定程序批準，可供設計單位重復使用，是具有典型代表性的通用工程設計。這些通用設計方案來源于電力工程建設實踐經驗和科研成果，是已被實踐證明了的優秀設計，因此采用通用設計一般都能使工程造價降低。在設計中推廣典型設計就能節約設計費用，縮短設計周期，是可研和設計階段有效控制和降低工程造價的主要方法，所以應在設計方案中盡量增加通用設計方案，以降低投資估算。

2.4加強設計人員與工程造價人員的溝通和聯系

一直以來，在電力工程設計領域，工程設計和造價控制工作普遍聯系不夠緊密。工程相關人員普遍認為電力工程設計是設計人員的責任，工程造價是概預算人員的工作。在實際工作中，通常都是設計人員根據前期設計要求進行現場勘察，優選方案進行設計。設計人員在不同的設計階段向工程造價人員提供不同的編制條件，以編制相應的工程估算或概算。一般情況下，只向工程造價人員提供工程的材料表，即使提供工程概況、現場情況、設計方案也沒有做較多說明。在這種情況下，概預算編制人員無法將各種影響因素考慮全面，更無法進行電力工程造價總投資的控制，只是被動地接受設計人員提供的材料表，一切以設計人員為主導，如果材料表出現了問題，并且在評審中沒有被發現，將導致初設階段投資總額出現偏差。

2.5使設備購置費等費用更符合實際

電力工程造價的編制，主要由建筑安裝工程費、設備購置費、其他費用、基本預備費和建設期貸款利息組成。

篇9

可研報告：是從事一種經濟活動（投資）之前，雙方要從經濟、技術、生產、供銷直到社會各種環境、法律等各種因素進行具體調查、研究、分析，確定有利和不利的因素、項目是否可行，估計成功率大小、經濟效益和社會效果程度，為決策者和主管機關審批的上報文件。

二、申報對象、用途。

項目建議書：擬增上項目單位向發改局項目管理部門申報的項目申請 。是項目建設籌建單位或項目法人，根據國民經濟的發展、國家和地方中長期規劃、產業政策、生產力布局、國內外市場、所在地的內外部條件，提出的某一具體項目的建議文件，是對擬建項目提出的框架性的總體設想。

可研報告：1.企業融資、對外招商合作2. 國家發展和改革委(以前的計委)立項3. 銀行貸款4.申請進口設備免稅5. 境外投資項目核準。是項目可行性，以及項目成功率的研究。

三、內容方面。

項目建議書：主要依據是國家的長遠規劃、行業及地區規劃、產業政策，與擬建項目有關的自然資源條件和生產布局狀況，項目主管部門的有關批文，初步的市場預測資料，1.項目的必要性 2.項目的市場預測 3.產品方案或服務的市場預測 4.項目建設必需的條件。項目建議書只要求一個大概的輪廓，內容概略簡潔。

可研報告：除了以批準的項目建議書作為依據外，還有詳細的設計資料和經過深入調查研究后掌握的比較翔實確鑿的數據與資料作為依據，必須詳細深入，分析細致，內容翔實。

然而兩者又有一定的聯系。項目建議書的批復是可行性研究報告的重要依據之一；可行性研究報告是項目建議書的后續文件之一。一個項目要獲得政府有關扶持，首先必須先有項目建議書，項目建議書通過篩選通過后，再進行項目的可行性研究，可行性研究報告經專家論證后，才最后審定。這實際上也是一種常見的審批程序,是列入備選項目和建設前期工作計劃決策的依據。項目建議書和初步可行性研究報告經批準后，

才可進行以可行性研究為中心的各項工作。對于一些小的項目，有時直接用項目建議書代替了后期的可研報告，或者有的直接寫可研報告，項目建議書省去了。

項目建議書(又稱立項申請)是擬增上項目單位向發改局項目管理部門申報的項目申請 。

是項目建設籌建單位或項目法人，根據國民經濟的發展、國家和地方中長期規劃、產業政策、生產力布局、國內外市場、所在地的內外部條件，提出的某一具體項目的建議文件，是對擬建項目提出的框架性的總體設想。對于大中型項目，有的工藝技術復雜，涉及面廣，協調量大的項目，還要編制可行性研究報告，作為項目建議書的主要附件之一。項目建議書是項目發展周期的初始階段，是國家選擇項目的依據，也是可行性研究的依據，涉及利用外資的項目，在項目建議書批準后，方可開展對外工作。

可行性研究報告，簡稱可研，是在制訂生產、基建、科研計劃的前期，通過全面的調查研究，分析論證某個建設或改造工程、某種科學研究、某項商務活動切實可行而提出的一種書面材料。

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項目前期工作不斷推進。裝機7.5萬千瓦的糯租水電站項目可研已獲得省發改委核準，進入施工階段；“竹漿紙一體化項目”前期工作進展順利，《環境影響評價大綱》已通過專家評審，《環境影響評價報告書》已編制完成，目前正抓緊編制《項目建設水資源論證分析報告書》、《項目建設水土保持方案》及《項目核準報告書》，待材料齊全后，盡快上報國家發改委核準；巡檢司至小龍潭運煤專用公路正抓緊開工前的準備工作；多喝乳業乳品加工廠項目可研已上報登記備案，奶牛養殖場和乳制品加工廠用地協議已簽訂，進廠公路路基已完工；天城縣工業園區建設項目正抓緊編制上報規劃；新哨夸竹褐煤開發項目正抓緊編制規劃；城市生活垃圾處理工程可研已上報省發改委；白云水庫除險加固工程初設獲得州水利局批復；新建龍母溝水庫可研、岔河水庫除險加固工程初設已通過州級評審，竹朋東溝擴建工程、利用日元貸款開展重點流域生態環境綜合治理項目可研已上報州發改委；裝機8萬千瓦的江邊大橋電站正抓緊踏勘。天城縣行政辦公樓可研委托云南省工程咨詢公司編制，已完成可研，待環評完成后，逐級上報審批。天城縣年農村公路建設規劃和石漠化地區綜合治理規劃已上報省發改委。圍繞烤煙、優勢畜產品、優質稻米、亞麻等10項省級優勢農產品生產，抓好優勢農產品推進工程項目的篩選、上報工作，18個優勢農產品項目可研已上報州發改委、州農業局，13個優勢畜產品項目可研及資金申請報告已上報州發改委、州畜牧局。

二、投資工作中存在的困難和問題

今年以來,基礎設施和重點項目建設取得可喜的進展，產業培植力度加大,投資結構進一步調整和優化,投資效益進一步提高,促進了全縣經濟社會持續快速發展。但是，投資工作中還存在著一些困難和問題，主要表現在：一是全社會固定資產投資有所下降,這是由于紅河煙廠技改項目已基本完工,更新改造投資大幅度下降（下降95%）,加之今年新開工的大項目偏少,比去年同期下降50%，沒有形成新的投資增量;二是投融資渠道仍然單一，對財政資金的依賴程度較高，建立投資主體多元化、運作市場化的新型投融資體制尚待時日；三是受宏觀調控影響，一些新上和技改項目信貸資金到位和落實較差；四是隨著投融資體制改革的深化，爭取上級資金補助的困難越來越大。

三、今后的工作意見

一是扎實抓好項目的儲備、論證、上報和審批等前期工作，積極主動地爭取項目，結合省州“雙百”工程的實施，調整、充實和完善項目儲備庫，做到建設一批，新上一批，儲備一批，論證一批，有計劃、有步驟、有重點地向省州上報項目。抓緊做好竹漿紙一體化、糯租水電站、多喝乳業乳品加工、夸竹褐煤開發等項目的前期工作。竹漿紙一體化項目爭取盡快獲得國家發改委核準批復，確保年內動工；巡檢電廠擴建項目《環境影響報告書》已通過國家環保總局評審，《水土保持方案報告書》已上報水利部，爭取盡快獲得國家發改委核準批復，加快項目建設進程，聘請有資質的專家對天城工業園區進行科學規劃設計；認真做好白云水庫、岔河水庫除險加固、龍母溝水庫項目建設的前期準備工作；認真做好天城縣行政辦公樓、會議中心、天城中學、天城技工學校、西區面山綠化等項目的前期工作。

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Key Words: project application report, the role of the preparation of requirements, feasibility studies, reports, distinction, contact

中圖分類號： TU198 文獻標識碼：A文章編號：

建設項目的項目建議書、可行性研究報告及申請報告是項目審批立項、領導決策的重要依據，其質量關系到整個工程的質量和建成投產后的經濟社會效益。編寫項目申請報告時，應根據政府公共管理的要求，對擬建項目從規劃布局、資源利用、征地移民、生態環境、經濟和社會影響等方面進行綜合論證，為有關部門對企業投資項目進行核準提供依據。

1關于項目申請的報告

1.1概念

項目申請報告是企業投資建設項目應報政府核準時，為獲得項目核準機關對擬建項目的行政許可，按核準要求報送的項目論證報告。

2004年國務院下發的《關于投資體制改革的決定》，其重要舉措之一是改企業投資項目的審批制為核準制和備案制。今后對企業不使用政府投資資金的建設項目，一律不再實行審批制，而只有“項目申請報告”一個環節，報投資主管部門核準或備案。同年，為了規范政府對企業投資項目的核準工作，國家發展改革委制定了《企業投資項目核準暫行辦法》，并予以施行。

項目申請報告是企業投資建設項目應報政府核準時，為獲得項目核準機關對擬建項目的行政許可，按核準要求報送的項目論證報告。為進一步完善企業投資項目核準制，指導企業做好項目申請報告的編寫工作，規范項目核準機關對企業投資項目的核準行為，2007年8月國家發展改革委了《項目申請報告通用文本》和《關于〈項目申請報告通用文本〉的說明》，對項目申請報告編寫內容及深度提出了一般要求和詳細解釋。

1.2主要內容

項目申請報告，是企業投資建設應報政府核準的項目時，為獲得項目核準機關對擬建項目的行政許可，按核準要求報送的項目論證報告。建設項目申請報告應重點闡述項目的外部性、公共性等事項，包括維護經濟安全、合理開發利用資源、保護生態環境、優化重大布局、保障公眾利益、防止出現壟斷等內容。編寫項目申請報告時，應根據政府公共管理的要求，對擬建項目從規劃布局、資源利用、征地移民、生態環境、經濟和社會影響等方面進行綜合論證，為有關部門對企業投資項目進行核準提供依據。至于建設項目的市場前景、經濟效益、資金來源、產品技術方案等內容，不必在項目申請報告中進行詳細分析和論證。

項目申請報告的具體格式如下：

第一章 申報單位及項目概括

第二章 發展規劃、產業政策和行業準入分析

第三章 資源開發及綜合利用分析

第四章 節能方案分析

第五章 建設用地、征地拆遷及移民安置分析

第六章 環境和生態影響分析

第七章 經濟影響分析

第八章 社會影響分析

1.3項目申請書的作用

1.3.1申請者通過申請書向有關主管部門陳述申請研究理由和需求事項，以此獲得評審通過及取得支持；

1.3.2申請者在完成項目研究的過程中，作為有關主管部門指導檢查、督促和鑒定工作的基本依據之一；

1.3.3申請者在開展研究的每個階段，作為布置和完成各個環節的任務書。

2建設項目申請報告編制要求

2.1內容真實：建設項目申請報告涉及的內容以及反映情況的數據，必須絕對真實可靠，不允許有任何偏差及失誤。其中所運用的資料、數據，都要經過反復核實，以確保內容的真實性。

2.2預測準確：建設項目申請報告是項目建設投資決策前的活動，具有預測性及前瞻性。它是在事件沒有發生之前的研究，也是對事務未來發展的情況、可能遇到的問題和結果的估計。因此，必須進行深入的調查研究，充分的占有資料，運用切合實際的預測方法，科學的預測未來前景，有效的進行項目的建設，減少不必要的浪費。

2.3論證嚴密：論證性是項目申請報告的一個顯著特點。要使其有論證性，必須做到運用系統的分析方法，圍繞影響項目的各種因素進行全面、系統的分析，包括宏觀分析和微觀分析兩方面，這樣就能更嚴謹論證項目的建設可行性。

3建設項目可行性研究報告與項目申請報告的區別主要體現

2004年，國務院投資體制改革以后，向發改委申報項目，要求提供項目可行性研究報告或項目申請報告，這兩者在編制深度上是基本一致的，在格式和內容上是有區別的，一般，只有政府性資金建設的項目審批時才提交可行性研究報告，企業投資項目核準或備案時提交項目申請報告。這兩者區別主要體現在以下五個方面：

一是目的不同。可行性研究報告的目的是要論證企業投資項目的可行性，包括市場前景可行性、技術方案可行性、財務可行性、融資方案可行性等，也包括對是否滿足國家產業準入條件、環保法規要求等方面的論述；項目申請報告不是對企業項目從自身角度是否可行所進行的研究，而是在企業認為從企業自身發展的角度看項目已經可行的情況下，回答政府關注的涉及公共利益的有關問題，目的是為了獲得政府投資管理部門的行政許可。

二是角度不同。企業投資項目可行性研究報告是從企業角度進行研究，因此側重于從企業內部的角度進行技術經濟論證。項目申請報告是從公共利益的代言人―――政府的角度進行論證，因此側重于從宏觀的角度、外部性的角度進行經濟、社會、資源、環境等綜合論證。

三是內容不同。企業投資項目可行性研究報告主要對市場預測、廠址選擇、工程技術方案、設備選型、投資估算、財務分析、企業投資風險分析，以及是否符合國家有關政策法規要求等進行研究論證，回答企業所關心的各類問題。項目申請報告是對維護國家經濟和安全、合理開發利用資源、保護生態環境、優化重大項目布局、保障公共利益、防止壟斷等方面進行論證，回答政府所關心的問題。

四是時序不同。可行性研究報告與項目申請報告是兩個不同性質的文件，項目申請報告不是在可行性研究報告基礎上的簡單補充。對于一個理性的企業投資主體，在進行項目投資決策之前，應首先從企業自身角度進行詳細的可行性研究。項目獲得企業內部決策機構―――董事會同意后，應在此基礎上編寫項目申請報告，申請政府部門的行政許可。因此，就研究的邏輯順序而言，可行性研究報告的編寫應先于項目申請報告。

五是法律效力不同。可行性研究報告用于企業內部的投資決策，對企業內部股東及董事會負責，遵循企業內部管理規定及法人治理結構的約束。項目申請報告的編寫和報送具有政府行政的強制約束，是企業必須履行的社會義務，受國家有關法律法規的制約，如行政許可法及國家行政主管部門有關項目投資管理約定的約束。

建設項目申請報告和可研報告有根本的區別，但也存在必然的聯系，主要表現在兩方面：

一是可研報告或可行性研究是編制項目申請報告的基礎。

企業投資建設項目工程，政府僅核準項目申請報告，但這不等于可以不編制可研報告。項目申請報告不是可研報告的替代物，可研報告或可行性研究是編制項目申請報告的基礎。

對于一個理性的投資主體，在進行規模和投入都很大的投資決策之前，應該首先進行可行性研究，以論證項目在技術、經濟上是否可行，是否符合企業整體發展戰略規劃的要求，是否能夠滿足投資回報的要求，只有在可研論證的基礎上，才能確定相對準確建筑工程資料和進度、建設內容。

二是項目申請報告可以看成是可研報告基礎上的提升和拓展。

篇12

政府投資建設項目管理涉及面較廣，操作難度較大，具體工作中應把握以下幾個環節。

1.項目前期管理環節。建設項目應嚴格執行建設項目審批程序。建設項目需經過項目建議書、可研報告，初步設計三個階段。建設項目可研報告和初步設計，應由具備相應資質的咨詢機構或設計單位，按有關規定的內容和深度進行編制。投資主管部門委托具有與工程資質等級相應的工程咨詢機構進行評估論證、審查后審批。

項目建議書和可研報告編制和審批。項目建議書和可研報告由建設項目法人或項目建設行政主管部門提出。項目建議書編制和審批的主要內容包括：項目建設的必要性、擬建設地點、擬建設規模、投資匡算、資金籌措、投資效益和社會效益初步分析及其他需要說明的事項。

可研報告送審時應提交的文件和材料：項目建議書批準文件；需要使用貸款項目的銀行貸款意向書；規劃部門的建設規劃選址意見；土地部門的建設規劃用地預審意見；環保部門的環評審批意見；節能節水評估審查文件；委托工程咨詢機構編制的可研報告；有關法律法規要求提交的其他材料。

建立重大項目專家評審制度和公示制度。重大項目邀請專家進行評議，評議的意見作為政府決策的重要參考意見。重大項目要及時向社會公布，廣泛征求社會各界的意見。重大投資項目應提交政府常務會議或辦公會討論決策，以會議形成的紀要作為投資主管部門批復項目的依據。

初步設計的編制和審批。建設項目初步設計是項目管理的重要內容，建設項目概算是施工圖設計、控制編制項目預(決)算、編制建設項目年度投資計劃的依據，各部門按照審定的概算進行監督管理。實行限額設計的項目，未經投資主管部門同意，不得超過可研報告批準的建設規劃、設計標準和總投資。

建設項目實行項目儲備庫制度。根據國民經濟和社會發展中長期規劃、區域規劃、專項規劃和發展建設規劃，由政府有關部門和項目法人提出項目并開展建設項目前期工作，經投資主管部門批復項目建議書后列入政府建設項目儲備庫。經投資主管部門批準可研報告的建設項目列入當年的備選建設項目，并根據建設項目的具體情況限定有效期。在有效期內建設項目主要進行征地拆遷、勘察設計等前期準備工作。

2.建設項目年度設計編制環節。建設項目年度計劃依據國民經濟和社會發展計劃及建設項目規劃編制。列入年度計劃建設項目應當從備選建設項目中選取。堅持以財政預算收入和債務承擔能力控制年度計劃編制；堅持以項目概算控制預算，以預算控制決算。未經批準的建設項目一般不得列入建設項目年度計劃。列入備選建設項目的前期工作完成后，項目法人向投資主管部門正式提交申請納入年度計劃的報告(應附有工程實施進度安排計劃、投資需求表、資金落實情況證明等)，經審核后列入建設項目年度計劃。

3.工程招標投標環節。必須實行招標投標的建設項目，工程概(預)算需經專業部門審核后，報投資主管部門審批，按投資主管部門批準的概(預)算和核準的招標投標意見進行招標活動。各監督部門在招標投標過程中發現問題，建議投資主管部門暫停項目執行，建議政府資金管理部門暫停項目撥款，同時依據有關規定予以處罰。投標人中標后應與招標人訂立書面合同，并向投資主管部門和有關行政監督部門備案。投標人與招標人不得再行訂立背離合同實質內容的其他協議。

4.資金撥付環節。政府資金管理部門應根據建設項目年度計劃和工程建設進度實行分期撥付。按照不同性質的建設項目和實際完成工程量撥付60%―90%的工程價款。沒有列入年度計劃的項目，政府資金管理部門不予撥款。工程建設資金應當預留10%作為工程質量保證金，待建設工程保修期滿后支付，其余預留的工程款待竣工決算審計后支付。工程建設資金應由項目法人或代建單位將建設項目的工程進度、財務進度報政府資金管理部門核定撥付，并由政府資金管理部門監督使用。政府資金補助的建設項目，資金撥款與其配套資金到位情況按比例和工程進度撥付。配套資金不能及時到位的，可以暫停撥付政府資金。

5.竣工驗收和決算環節。建設項目要嚴格執行竣工驗收制度。建設項目竣工后，要及時進行竣工決算。建設項目在辦理驗收手續之前，竣工財務決算要報政府資金管理部門審查，同時報審計機關組織竣工決算審計。每項工程都應做到手續完備、文件完整齊全。

6.施工過程投資調整環節。建設項目在實施過程中發生增減變化的，適時下達建設項目投資調整計劃。要嚴格按照與中標單位簽訂的合同約定控制工程投資。因設計變更或不可抗力因素確需進行投資調整的，應及時報送投資主管部門進行調整概算審批。建設單位未經批準擅自擴大建設規模、增加建設內容、提高建設標準等造成項目總投資超過概算的，可以暫停政府資金撥款，且超過概算部分由建設單位自籌資金支付工程款。

篇13

Abstract: the municipal engineering construction project with the expansion of the scale, the traditional closed-end project construction management way by a management system of limits of various conditions, has struggled to adapt to the current municipal engineering construction project management needs. Along with the design of the supervision of promoting progressively, real-time will introduce the process of supervision of project feasibility study stage, will be the stage for the follow-up work smoothly to promote lay the foundation.

Keywords: feasibility; Supervision; Don't feasibility; Public participation in

市政公用設施使用頻率高，人流、車流集中，其質量是否安全可靠，將直接影響到廣大人民群眾生命財產安全和社會綜合效益。所涉及的專業種類多，涉及到道路、排水、橋梁、照明電器、綠化及供水、供電、電信等；工程資金來源管道不一，需要跨行業、跨部門協調。市政工程建設項目所涉及的桿管線交叉矛盾復雜，交通干擾等影響因素多。工期要求緊，目前我國正處在社會主義初級階段，城市基礎設施普遍處在急需改善和加強的狀況，有限的資金大多用在關鍵地方，要求開工建設的市政工程項目往往是急于投入使用的，故要求盡早完工。根據上述工程特點，市政建設項目必須在其可研就做好充分準備，以利推進，并在建成后發揮最大效益。

1可研階段要解決的問題

目前涉及到前期投資咨詢評估、勘察設計、招標、設備采購與建造等階段咨詢服務，監理工程師參與的空間很小，監理工程師的管理水平、技術水平距離全過程監理的要求相差甚遠。近年來，國際上新的項目管理模式發展及成功的應用，已對我國的監理咨詢業構成了嚴重沖擊。設計監理已在逐步推廣，但具體到可研階段，目前基本上仍是空白。可行性研究的主要作用是為建設項目投資決策提供依據，同時也為建設項目設計、銀行貸款、申請開工建設、建設項目實施、項目評估、科學實驗、設備制造等提供依據。

可研階段須考慮的因素包括安全、物理特征、通行能力、投資、環境質量、歷史和景觀特征、多種模式選擇等等，因此提出，有必要在項目可研階段就全面實施監理控制程序。

1.1必要性論證

對項目建設的必要性做客觀論證。

首先，不能為了可行，而硬說可行。項目的最初提出，建設單位可能受到各種因素干擾，論證時必須保持客觀，收集真實數據。監理工程師應詳細核實咨詢單位的調查資料、數據來源及其真實性、準確性，統計分析方法的客觀性。

其次，咨詢單位都希望項目能順利推薦下去，尤其在有機會獲得下一設計段任務時，會更積極推動項目進展，必然出現帶偏向性的論述。監理工程師應具體推敲其每一個分析步驟間是否存在必然的邏輯關系。

再次，投資額大、敏感性強的項目須同步開展“不可行性”研究。在具體項目上，應從全社會持續發展角度綜合分析，避免結論的片面性。監理工程師應核實咨詢單位是否根據項目特點投入了相應的專業技術人員，包括諸如道橋工程師、景觀設計師、城市規劃師、考古學家、歷史學家、環境專家等等；在公共投入方面，是否廣泛征詢了社會公眾意見，包括居民群體、自行車手及其他利益群體、相關單位、組織、協會以及公共官員等等。

1.2可行性論證

做好可行性研究，要做好調查研究，力求客觀，不能閉門造車。可行性研究報告要經得起推敲和檢驗。諸葛亮有句名言：欲思其利，必慮其害；欲思其成，必慮其敗。可行與不可行是辯證的統一，投資額巨大的公共項目，不能因為個別官員盲目追求政績而草率上馬。

不可行的項目，應在可行性研究階段就否決。敢于放棄不可行的項目，也是一中解放思想。

在這一環節，監理工程師應具體跟蹤咨詢單位以下工作的真實性和客觀性：

（1）項目功能定位；

（2）區域背景報告；

（3）基礎數據收集；

（4）分析工具、手段；

（5）科學的解決方法；

（6）公眾參與度及權重；

（7）研究成果匹配性。

1.3滿足立項審批需要

根據《國務院關于投資體制改革的決定》，政府投資項目和非政府投資項目分別實行審批制、核準制或備案制。對于采用直接投資和資本金注入方式的政府投資項目，政府需要從投資決策的角度審批項目建議書和可行性研究報告，除特殊情況外不再審批開工報告，同時還要嚴格審批其初步設計和概算；對于采用投資補助、轉貸和貸款貼息方式的政府投資項目，則只審批資金申請報告。

工可報告必須滿足主管部門審批需要，按照規定格式和編排，提供規定的研究成果數據。行業主管部門另有規定時，還應另行編制環評、水土保持、文物礦藏等評估（評價）文件一并報批。

2可研階段監理主要任務

總結起來，是與施工階段監理要務相通的，主要有報告文件質量（包括研究方法、預測手段、分析評價方法，采用軟件、模型的先進性和規范性，必要性論述的客觀性，可行性評價的科學性，建設方案的）、造價控制（與建設方案比較選擇密切相關）、工作進度管理（防止咨詢單位怠工，更重要的是不可盲目滿足個別官員里程碑式的時間節點要求）。

2.1質量控制

設計隊伍的整體素質高低、設計人員的設計經驗多少、設計人員對設計任務的熟悉程度以及設計各專業的協調配合程度如何等等都會影響設計質量的好壞。若所選設計方案不甚合理或由于設計違反正常設計程序或為趕設計進度，在關鍵基礎資料收集整理分析時弄虛作假，甚至憑空想象，或為達到某以標準而以期望預測結果為目標反推回頭去假作基礎數據，導致由此導出的工程方案不符合未來實際需要。而可研是確定工程技術標準、建設規模的重要環節，常常是初步設計階段的方案比選難以彌補的，甚至有可能會帶來全局性或整體性的影響，以致影響到整個工程項目目標的實現。

監理工程師應從公共項目服務于全社會經濟發展大局的角度，審核工程所采用的技術方案是否符合客觀需求，并要充分了解，建設單位可能有片面要求節約投資的傾向，而但設計費與工程造價掛鉤時（按費率計取），咨詢單位亦可能有片面追求高額設計費的傾向，都將影響方案擬定的合理性。

2.2 造價控制

監理對建設項目全過程投資控制的應在可研階段就開始重視，應努力做到使工程設計在滿足工程質量和功能要求的前提下，其活化勞動和物化勞動的消耗，達到相對較少的水平，最大不應超過投資估算數。為達到這一目的，應在有條件的情況下積極開展設計競賽和設計招標活動，嚴格執行設計標準，推廣標準化設計，應用限額設計、價值工程等理論對工程建設項目設計階段的投資進行有效的控制。包括咨詢單位的選擇，監理工程師都應介入。

有必要提出更合理的設計費計算規則，以激勵咨詢單位選擇最優方案。一個優秀的方案，所能節能的工程投資和增加的社會效益，是設計費本身的高低無可比擬的。監理工程師必須令業主充分理解這一點，并在擬定咨詢（可研編制）合同時就完善有關費用計算條款。

2.3 進度控制

工程項目的進度，不僅業主提供基礎資料的影響，更與咨詢單位溝通協調能力密切相關。

因此，監理單位受業主委托進行工程設計監理時，應落實專門人員對設計進度實施動態控制。在設計工作開始之前，首先應由監理工程師審查設計單位所編制的進度計劃的合理性；在進度計劃實施過程中，監理工程師應定期檢查設計工作的實際完成情況，并與計劃進度進行比較分析，一旦發現偏差，就應在分析原因的基礎上提出措施，以加快設計工作進度，同時控制設計質量，使設計錯誤和變更不發生或少發生，盡可能使設計圖紙在保質、保量的前提下，按規定時間提供，從而使工程項目在擬定的進度目標內實現。

但是，應考慮實際工作流程，考慮社會平均先進工時，不能盲目追趕個別官員提出不切實際的時間節點。

3 監理工作要點

3.1 準備工作

第一，監理單位在接受設計監理任務委托階段，應先了解業主的投資意圖，與業主洽談監理意向，并介紹監理單位的監理經歷、經驗。

第二，參與咨詢單位選擇（或招標），如果業主已直接指定設計單位，監理班子應協助業主與設計單位明確設計要求，洽談設計條件，參與合同談判與簽訂。了解咨詢單位技術力量及工作作風，充分溝通后獨立研究后續工作控制方法。

第三，分析監理任務，明確監理范圍。擬定基本工作方案，對項目開展另一角度的可行性研究，基本步驟包括：項目改進的目的和需求；提出所有可能方案包括棄建（否決項目，即不可行行判定）或可否改用管理措施解決；各可能方案及其對自然和已建環境影響的評估（評價）；擬定合理的影響減緩措施等等。

3.2 計劃推進

1、成立項目監理組，確定各專業負責人和監理人員，明確分工；確定監理工作方式和監理重點；制定設計監理工作計劃和設計進度計劃。

2、組織各專業監理工程師與設計單位進行可研方案的技術磋商，重點控制工程的使用功能、設計標準和設計的主要參數。

3、會同建設單位組織可研方案的中間審查，以保證批準的方案能在下一設計階段中落實。中間審查的監理意見書由項目總監整理并簽署提交設計單位。中間審查主要內容一般包括：

(1)設計標準核查，兼顧規范符合性及應用靈活性；

(2)使用功能核查，兼顧不用利益群體意愿；

(3)地質條件核查，兼顧環境及人文特征的反作用；

(4)地基基礎方案核查，兼顧鄰近土地開發利用條件；

(5)關鍵結構安全性核查，兼顧場區景觀要求；

(6)設施安全、衛生處理措施核查；

(7)特殊設施核查，包括人防、防震、空調、屏蔽等。

4、落實過程控制計劃，執行激勵和處罰措施，促使咨詢單位優化資源配置，確保技術成果質量。

3.3 目標實現

1、檢查各項分析、預測成果的合理性，并核查由此引出的結論的科學性，評判其是否可作為提出建設方案的依據。

2、全面核查各比較方案的優缺點比對數據，檢查比選的論述是有理據客觀充分。

3、全面核查推薦方案的安全、美觀、耐久、使用功能，以及需要配套的生產機械、工藝、材料、技術的先進性，是否符合國家有關強制性條文的規定。

5、核查估算各項評價結果的合理性。

6、核查報告文件內容組成是否完整、章節編排是否符合國家、行業有關規定。

4 結束語

監理的及早介入，將使公共建設項目從立項之初，就預見社會未來實際需要，而不是單純為滿足個別官員的政績追求來盲目耗費大量資源。監理程序的全面推廣，能夠發揮專家的群體智慧，保障業主決策的正確性，有利于工程的質量和投資控制，有利于設計市場管理，良化市場風氣，促進市場競爭。

參考文獻