引論：我們?yōu)槟砹?3篇項目投資管理論文范文，供您借鑒以豐富您的創(chuàng)作。它們是您寫作時的寶貴資源，期望它們能夠激發(fā)您的創(chuàng)作靈感，讓您的文章更具深度。
篇1
2.投資規(guī)劃缺乏科學性。
基建項目建設的核心，據(jù)資料統(tǒng)計，項目設計規(guī)劃階段影響工程整體投資的可能性為35%-65%，是投資管理的關鍵。但是當前投資規(guī)劃缺乏合理性，在規(guī)劃建設中缺少必要的理論依據(jù)，主要體現(xiàn)在缺乏規(guī)劃建設的理論依據(jù)，規(guī)劃落實過于陳舊，和當前項目建設存在較大的出入，在不斷演變過程中，誤差越來越大，和實際項目嚴重不符，其次由于相關因素的限制，規(guī)劃管理者沒有對其進行深入的調(diào)查分析，僅用數(shù)據(jù)表達，條理不清晰，結構不嚴謹，導致規(guī)劃體系和實際模式存在很大的差距。規(guī)劃體系是為下一步建設提供理論依據(jù)，保證決策的正確性，但是由于編制的不合理，導致規(guī)劃和實際不符，給基建項目施工帶來挑戰(zhàn)。
3.投資控制缺乏合理性。
投資計劃、投資規(guī)劃、和投資控制是基建工程投管理的重要組成部分。投資控制是最后的階段，同時也是投資管理的關鍵階段。投資管理的重點是變更與風險控制，但是在當前基建工程在控制階段仍存在很多的問題，主要表現(xiàn)為兩點，其一是招投標和合同簽訂不合理，招標文件和合同條款不吻合。其二是工程量報價不準確，存在肆意壓低單價和背離計價依據(jù)等情況，導致業(yè)主損失大。投資控制不合理給基建資金管理帶來隱患，嚴重影響項目的合理性。
二、基建項目的投資管理策略
投資管理是當前基建項目管理的重點，針對當前投資管理中投資計劃不嚴謹、投資規(guī)劃不科學、投資控制不合理等情況，要求項目建設單位從整體出發(fā)，將對資金的計劃、規(guī)劃、控制有效結合起來，兼顧細節(jié)，實現(xiàn)科學投資管理的目標。
1.投資計劃管理。
投資計劃不嚴謹是投資體系中的首要問題，只有具備完善的計劃管理體系，才能保證整體投資體系的完善性。首先在制定計劃之前，將基建項目的復雜性、長期性列入考慮范圍內(nèi)，采用“適度超前”的計劃原則，根據(jù)當前經(jīng)濟發(fā)展水平和發(fā)展趨勢，確定投資定位。同時結合基建項目在周期內(nèi)的功能需求和變化的可能性，對建設規(guī)模、建設方向等進行超前考慮。其次對周期性長且難于更換的建筑，使用質(zhì)量優(yōu)良、性價比高的建筑材料，對周期較短且近期內(nèi)無重大變化的基建項目采用電力容量大的材料，避免在投入使用后頻繁維修，造成資源的浪費。此外為了保證投資管理的合理性，可借助社會力量建立完善的造價指標庫，強化內(nèi)部審核體系，在審核機制的限制下，對投資計劃的編制進行監(jiān)督，保證程序之間銜接得當。同時由于基建項目是一項投資大、工程復雜、參與者眾多的工作，在整個建設過程中會出現(xiàn)各種突發(fā)性情況，為保證項目的順利進行，要求業(yè)主在計劃階段，留出充裕的資金，防止因意外事件導致項目投資失控的情況。
2.投資規(guī)劃管理。
投資規(guī)劃管理是基建項目的重要組成部分，為了保證資金控制的嚴謹性，要求在規(guī)劃階段，做好資金限額工作。主要方法如下：首先要確定投資原則，從整體出發(fā)，兼顧細節(jié)，突出重點，用書面的形式為分解資金提供依據(jù)。其次要加強專業(yè)頁面管理，所謂專業(yè)頁面管理是指每個頁面交叉的部分，在規(guī)劃階段，保證工作人員各司其職，保證投資規(guī)劃的準確性。最后要加強對工程量清單的整合，很多基建工程單位采用預算方式計算造價成果，如果預算體系不嚴謹，會導致兩者之間存在偏差，在實際中很難直接比較或控制，要求設計單位聘請專業(yè)的咨詢機構承擔清單編制工作，保證編制人員的專業(yè)水平較高，能適應不同清單的編制工作，同時可定期對編制人員進行培訓，提升專業(yè)能力的基礎上，提升人員的工作責任感，保證在工作時各司其職，爭取能在有效的時間內(nèi)實現(xiàn)效益最大化。
3.投資控制管理。
投資控制管理是基建工程資金控制的關鍵所在。主要是加強風險管理，保證整體管理機制正常運行。要求在控制階段確定變更原則，保證招標文件和合同條款基本吻合，明確變更條件，避免在完成招標程序后出現(xiàn)合同糾紛的情況。在工程招標過程中要推行工程量清單報價方式，禁止出現(xiàn)隨意壓低價格或背離計價依據(jù)等情況，可采用明標暗投的投資方式，對可包干的項目采用包干的管理模式，無法包干的項目要明確單價，對投標方不平衡的項目采用相應的制約手段。此外、為了保證項目工程的承擔制度，要加強法律法規(guī)建設，提升風險意識，建立完善的信用機制，達到規(guī)避風險，規(guī)范商業(yè)行為以及保證業(yè)主的基本利益目的。此外為了保證項目的順利進行，要建立結算管理流程，從制度上保證項目施工的質(zhì)量，保證工程建設能正確反映出清單造價。為了保證風險機制的科學性，要建立專業(yè)的咨詢結構，提升結算監(jiān)管強度，提升咨詢?nèi)藛T的專業(yè)素質(zhì)，從而提高評估的正確性。其次要做好項目后續(xù)評估工作，對項目中涉及的數(shù)據(jù)進行分析總結，形成完善的信息資源庫，為以后基建項目的立項提供理論依據(jù)。
篇2
在工程招投標階段積極推行清單計價模式，這一階段不僅要求控制價的編制者要全面熟悉設計內(nèi)容，還要求其全面了解各專業(yè)定額的子目設置及其工作內(nèi)容，在清單設置上力求不漏項，在清單組價上確保不重復，在取費上嚴格按要求執(zhí)行。盡量減少以“項”為清單單位的清單子目，減少或控制“暫列金額”的額度。該階段還要注意避免不合理的風險轉移———把本應屬于發(fā)包人的建設風險全部轉嫁給潛在投標人，因為這既不符合風險分擔的基本原則，又不利于項目投資控制。在現(xiàn)實中有個別中小型工程的招標文件可以說是“毫無保留”地把所有風險都讓潛在投標人承擔，這種不合理的極端情況造成的后果是流標或工程質(zhì)量低劣或承包人中途放棄履行“合同義務”等現(xiàn)象的發(fā)生，這讓項目投資管理適得其反，做好項目招投標工作對順利實施項目的后續(xù)工作很是關鍵。施工合同的選擇應積極推行《建設工程施工合同示范文本》（各行業(yè)的“示范文本”有所不同），格式及通用條款應全文引用，專用條款應結合項目實際情況專門定制。對容易引起爭議的“工程變更與索賠、工程計量與支付、價款調(diào)整與結算等”專用條款的說明應盡可能詳盡，杜絕使用模糊語言或模糊語句，在語句的內(nèi)涵與外延上要界定明晰，不留缺口。
3施工階段
雖然在項目的整個建設周期中決定項目投資的階段主要在設計階段，但項目施工階段是形成實物投資的最主要階段，這一階段的造價管理將直接影響項目投資的效果，因此，加強項目實施階段尤其是施工階段的造價管理工作就顯得十分必要。主要措施如下：
（1）嚴格合同履行。是指發(fā)承包施工合同，施工合同是發(fā)承包雙方就項目施工及其相關方面的實施達成的合意，嚴格履行是法律的要求，誠實信用是基本原則。誠實信用地嚴格履行合同是減少或杜絕合同爭議以及減少或預防項目投資增加的最根本的途徑。
（2）及時正確處理各種索賠。索賠其實是雙向的，承包人可以向發(fā)包人提出索賠，發(fā)包人也可以向承包人提出索賠（也稱反索賠），本文所說索賠是指前者。合同條款一般都有關于索賠的處理程序和時限要求，對此應嚴格執(zhí)行。對超越合同規(guī)定時限提出的索賠要求應給以拒絕，但應給以記錄并輔以說明（包括必要的文字、影音資料）；對提出的合理索賠要及時處理，在現(xiàn)階段，尤其是地方性的中小工程，這種意識很淡薄，對合理的索賠沒有及時處理容易導致新的索賠，這不僅會造成最終處理的難度增加，也會造成投資的額外增加；加強索賠相關知識的培訓學習，積極預防和處理索賠事件的發(fā)生，堅決反對惡意索賠。
（3）嚴格控制工程變更。一旦有不可避免的工程變更，應嚴格根據(jù)合同執(zhí)行變更程序。引起工程變更的原因如下：①是由于前期工作做的不夠細致導致的變更，如勘察設計不夠細致導致的工程形式、性質(zhì)的變更，由于工程量清單編制不嚴謹導致的工作內(nèi)容及數(shù)量的變更等；②是由不可預見的事件引起的變更，如不明的地質(zhì)或地下障礙物導致的基礎形式或基礎尺寸變更，由于異常惡劣的氣候條件導致的工作計劃的變更等。對于前一類變更應通過細化前期工作和加強工作的檢查與審查來減少或避免，對于后一類變更應采取積極合理的應對措施，減少不必要的費用增加。從變更的提出者來看，變更可分為3類，即由發(fā)包人、承包人或監(jiān)理人提出的工程變更。不論何種形式的變更都必須遵循先變更后施工的程序進行，避免或杜絕先施工后變更以及邊施工邊變更的情況發(fā)生，減少因變更控制不嚴格造成的投資浪費。
（4）聯(lián)合經(jīng)濟簽證。對需要現(xiàn)場經(jīng)濟簽證的，一律實施聯(lián)合經(jīng)理簽證，聯(lián)合簽證的主體應在合同條款中予以明確。一般包括發(fā)包人、承包人、監(jiān)理人和過程審計人員，必要的還要有勘察設計單位、地方代表等單位參加。經(jīng)濟簽證必須堅持現(xiàn)場測量，現(xiàn)場計量，現(xiàn)場簽字確認，并輔以必要的影音資料，堅決杜絕舞弊現(xiàn)象的發(fā)生，為投資控制把好簽證關。
（5）聯(lián)合計量。工程計量應嚴格按合同及清單計價規(guī)范的要求進行。由于采用了清單招標與計價，有人就認為只要承包人提交的工程量不超招標工程量就行了，這種認為是不正確的。采用清單招標與清單計價模式是市場經(jīng)濟的必然要求，清單計價模式使工程建設風險分擔更合理，同時也是減少工程變更及合同爭議需要，是使項目順利進行和有效控制投資的需要。招標文件所附的清單工程量是為潛在投標人提供一個平等的報價基礎，招標清單工程量不等同于計量結算工程量。因此，對已完工且符合合同及規(guī)范要求的工程量應根據(jù)合同及計價規(guī)范的要求及時進行現(xiàn)場聯(lián)合計量，聯(lián)合計量要有記錄，為工程進度款支付和投資控制做好基礎工作。
（6）及時支付工程進度款。及時支付承包人應得的工程進度款是保證建設項目順利實施的必要條件。對符合合同要求的且經(jīng)聯(lián)合計量并經(jīng)總監(jiān)理工程師簽發(fā)支付證書的工程款應及時按合同要求支付，避免由于支付不及時導致的索賠情況發(fā)生。
篇3
項目設計階段對投資控制目標有著決定性的作用，在該關鍵環(huán)節(jié)中必須正確處理技術與經(jīng)濟之間的關系，實現(xiàn)對項目投資的確定與控制。合理的項目設計對于控制項目投資有著非常積極的意義。必須采取措施在保證質(zhì)量與安全、滿足使用功能的前提下使設計概算盡可能準確、合理。項目設計階段投資管理與控制的措施包括以下幾個方面：項目設計階段對投資控制目標有著決定性的作用，在該關鍵環(huán)節(jié)中必須正確處理技術與經(jīng)濟之間的關系，實現(xiàn)對項目投資的確定與控制。合理的項目設計對于控制項目投資有著非常積極的意義。項目設計階段實現(xiàn)投資控制的主要內(nèi)容就是通過控制措施使設計成果最大限度地滿足項目質(zhì)量標準與使用功能，并且盡可能降低項目投資。項目設計階段投資管理與控制的措施包括以下幾個方面：
1.對設計方案與工程設計單位進行優(yōu)選
建設單位需要依據(jù)合理性與經(jīng)濟性對設計方案進行對比，在綜合分析的基礎上選擇最佳設計方案。在設計方案選擇與設計單位選擇的過程中，一般采用的方式為設計方案競選方式與工程設計招標方式，通過這種方式選擇最佳的設計方案與設計單位，確保設計單位能夠有能力提供設計方案合理、項目的功能全面、質(zhì)量標準符合、便于工期控制及投資控制目標實現(xiàn)的設計成果，提高投資效益。
2.對限額設計進行推行
限額設計指的是依據(jù)已經(jīng)確定的投資估算控制進行初步的設計，在初步設計的基礎上對控制施工圖設計進行概算，確保項目的總投資額能夠保持在限額范圍之內(nèi)。限額設計具有明確的限額目標，在設計的過程中要嚴格按照限額進行設計，不得突破。
3.對方案設計及施工圖設計優(yōu)化
在對方案進行審核的過程中要從項目使用角度出發(fā)，充分對方案可行性及進行審核。針對方案中存在的問題進行糾正與優(yōu)化，通過方案優(yōu)化、施工圖優(yōu)化，減少設計缺陷，避免在項目建筑是過程中出現(xiàn)變更的情況或者在施工完成之后出現(xiàn)返工的情況，造成對投資的浪費，工期拖延。要通過設計方案與施工圖設計的優(yōu)化來實現(xiàn)投資的有效控制，保證投資效益。
三、建設單位在項目招標過程中的投資管理與控制
在建設項目中，勘察、設計、施工、監(jiān)理、采購等各個環(huán)節(jié)都涉及到招標采購工作，通過競爭實現(xiàn)投入最小化、效果最大化。做好項目招標階段的各項工作對于降低項目資金投入、提高項目經(jīng)濟效益有著非常重要的作用。
1.對招標方式進行選擇
招標方式主要包括兩種，一種是公開招標，指的是所有符合條件的法人或者組織都能夠進行投標，這種招標方式能夠充分體現(xiàn)競爭性，實現(xiàn)招標效果最優(yōu)化，但是程序復雜，需要耗費較長的時間，相應的費用也比較高；另外一種是邀請招標，指的是建設單位選擇符合條件的法人或者組織進行投標，這種招標方式競爭范圍有限，招標人在選擇的過程中空間較小，但是在時間方面耗時較短，費用也相對較低。建設單位在招標階段中要依據(jù)實際情況合理選擇最適合的招標方式。
2.重視招標文件、清單及招標控制價的審核工作
第一，要重視招標文件的審核工作，在對招標文件進行審核的過程中要對文件內(nèi)容的嚴謹性及招標范圍的全面性等進行詳細審查。工程承包合同是招標文件中較為重要的部分，要重點對合同進行審核，審核的內(nèi)容包括合同的類型、風險承包范圍、設計變更與現(xiàn)場簽證的計量、合同違約條款等，要在合同中對結算方式、合同價變更規(guī)定及其他各種內(nèi)容進行明確的規(guī)定，避免在后期出現(xiàn)索賠的情況，造成項目投資的增加。第二，在招標階段要注重工程量清單的審核工作，要對工程量清單中的計算單位、工程數(shù)量、項目說明等進行認真的審核，提高清單編制質(zhì)量，確保投標報價的有效性，更好的為工程結算提供依據(jù)，減少因為工程量清單描述不準確產(chǎn)生索賠等問題。第三，在招標階段注重招標控制價的審核工作，招標控制價發(fā)揮著參考或者限價的作用，招標控制價是投標報價的依據(jù)，實現(xiàn)嚴格招標控制價的審核對控制項目投資具有著重要意義。
四、建設單位在項目施工階段中的投資管理與控制
1.對工程材料進行嚴格的控制
在整個工程項目費用中，材料費的比重較大，約為工程總造價的60%~70%。因此，做好工程材料管理工作，對保證工程質(zhì)量控制工程投資起著尤為重要的作用。在項目施工階段必須在保證材料質(zhì)量的前提下，對材料用量、批價進行嚴格把關。工程材料具有供應渠道多、材料的種類、數(shù)量、價格波動大等特點，這就需要建設單位工程管理人員充分考察市場，并對市場行情進行及時關注，掌握最新動態(tài)信息，確保材料批價及時有效，更好地為企業(yè)節(jié)約資金。
2.對設計變更進行嚴格的控制
在項目施工的過程中，一旦出現(xiàn)設計變更的情況將會造成投資的變化，一些較為重大的變更還可能會造成項目的功能、質(zhì)量及工期等方面的目標出現(xiàn)變化。進入項目施工階段，施工圖是指導施工的標準、規(guī)范，在項目進行中，要求施工單位嚴格按圖施工，對變更進行嚴格控制，確保實現(xiàn)施工階段投資管理目標。
3.正確處理質(zhì)量、進度與投資控制之間的關系
施工質(zhì)量是整個建設項目的根本所在，必須堅持“質(zhì)量第一”的原則，只有在確保建設項目施工質(zhì)量的基礎上才能夠獲得良好的經(jīng)濟效益與社會效益。竣工后的建筑項目質(zhì)量決定著投資項目預期效益的實現(xiàn)，如果質(zhì)量存在問題將導致項目竣工后不能夠正常運行甚至出現(xiàn)事故，所帶來的損失是無法估量的。施工進度是建設項目的關鍵內(nèi)容，如果出現(xiàn)工期延誤將會造成項目投資的增加，但是也不能夠盲目地對工期進行壓縮，會給施工管理與資源供應等方面造成困難，增加相應的趕工方面的成本，同樣會導致項目投資的增加。質(zhì)量、進度與投資之間存在著辯證關系，只有正確處理三者之間的關系才能夠促進三者共同增長。
五、建設單位在項目竣工結算階段中的投資管理與控制
竣工結算指的是工程的承包人完成了所承包的全部工程之后，在驗收通過的情況下按照簽訂的合同中的相關條款向發(fā)包人進行工程價款結算。在整個項目竣工結算階段中，最為重要的工作就是工程竣工結算審查工作，在工程竣工結算審查工作中形成的工程竣工結算將成為對工程總造價進行核算的依據(jù)。竣工結算階段的投資控制主要需要注意以下幾點：第一，要對設計變更及現(xiàn)場簽證等進行嚴格的審查，確認設計變更與現(xiàn)場簽證的有效性，重點審查設計變更中減少的項目，因為這些項目施工單位是不會主動申請調(diào)減的；第二，對工程量清單中包含的項目要嚴格按照投標報價，根據(jù)實際發(fā)生工程量結算，嚴禁重新組價。第三，在審查的過程中要認真審查合同約定的計價的依據(jù)及計價的方式是否得到了貫徹落實，從而確保工程決算準確、合理。
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（2）及時正確處理各種索賠。索賠其實是雙向的，承包人可以向發(fā)包人提出索賠，發(fā)包人也可以向承包人提出索賠（也稱反索賠），本文所說索賠是指前者。合同條款一般都有關于索賠的處理程序和時限要求，對此應嚴格執(zhí)行。對超越合同規(guī)定時限提出的索賠要求應給以拒絕，但應給以記錄并輔以說明（包括必要的文字、影音資料）；對提出的合理索賠要及時處理，在現(xiàn)階段，尤其是地方性的中小工程，這種意識很淡薄，對合理的索賠沒有及時處理容易導致新的索賠，這不僅會造成最終處理的難度增加，也會造成投資的額外增加；加強索賠相關知識的培訓學習，積極預防和處理索賠事件的發(fā)生，堅決反對惡意索賠。
（3）嚴格控制工程變更。一旦有不可避免的工程變更，應嚴格根據(jù)合同執(zhí)行變更程序。引起工程變更的原因如下：①是由于前期工作做的不夠細致導致的變更，如勘察設計不夠細致導致的工程形式、性質(zhì)的變更，由于工程量清單編制不嚴謹導致的工作內(nèi)容及數(shù)量的變更等；②是由不可預見的事件引起的變更，如不明的地質(zhì)或地下障礙物導致的基礎形式或基礎尺寸變更，由于異常惡劣的氣候條件導致的工作計劃的變更等。對于前一類變更應通過細化前期工作和加強工作的檢查與審查來減少或避免，對于后一類變更應采取積極合理的應對措施，減少不必要的費用增加。從變更的提出者來看，變更可分為3類，即由發(fā)包人、承包人或監(jiān)理人提出的工程變更。不論何種形式的變更都必須遵循先變更后施工的程序進行，避免或杜絕先施工后變更以及邊施工邊變更的情況發(fā)生，減少因變更控制不嚴格造成的投資浪費。
（4）聯(lián)合經(jīng)濟簽證。對需要現(xiàn)場經(jīng)濟簽證的，一律實施聯(lián)合經(jīng)理簽證，聯(lián)合簽證的主體應在合同條款中予以明確。一般包括發(fā)包人、承包人、監(jiān)理人和過程審計人員，必要的還要有勘察設計單位、地方代表等單位參加。經(jīng)濟簽證必須堅持現(xiàn)場測量，現(xiàn)場計量，現(xiàn)場簽字確認，并輔以必要的影音資料，堅決杜絕舞弊現(xiàn)象的發(fā)生，為投資控制把好簽證關。
（5）聯(lián)合計量。工程計量應嚴格按合同及清單計價規(guī)范的要求進行。由于采用了清單招標與計價，有人就認為只要承包人提交的工程量不超招標工程量就行了，這種認為是不正確的。采用清單招標與清單計價模式是市場經(jīng)濟的必然要求，清單計價模式使工程建設風險分擔更合理，同時也是減少工程變更及合同爭議需要，是使項目順利進行和有效控制投資的需要。招標文件所附的清單工程量是為潛在投標人提供一個平等的報價基礎，招標清單工程量不等同于計量結算工程量。因此，對已完工且符合合同及規(guī)范要求的工程量應根據(jù)合同及計價規(guī)范的要求及時進行現(xiàn)場聯(lián)合計量，聯(lián)合計量要有記錄，為工程進度款支付和投資控制做好基礎工作。
（6）及時支付工程進度款。及時支付承包人應得的工程進度款是保證建設項目順利實施的必要條件。對符合合同要求的且經(jīng)聯(lián)合計量并經(jīng)總監(jiān)理工程師簽發(fā)支付證書的工程款應及時按合同要求支付，避免由于支付不及時導致的索賠情況發(fā)生。
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1．2項目監(jiān)管存在監(jiān)管不充分，機制不健全的問題
計劃、財政、建設、審計以及監(jiān)督等行政管理部門對政府投資項目管理上履行著各自不同的職責，但是在實際工作中卻存在相關部門對項目投資監(jiān)管不夠充分，統(tǒng)一、協(xié)調(diào)機制不健全的情況。一方面，計劃部門在職責上對于項目規(guī)模、投資預算、施工建設的規(guī)范與標準等負有責任，然而實際過程中，很多項目存在著超預算、超規(guī)模的問題，對此，計劃部門卻沒有形成有效的控制。另一方面，從職能上，財政部門對于政府投資項目從預決算的角度，實施了審核，然而不可回避的是，這類審核多數(shù)都是事后審核，由此具有很大的局限性。
1．3項目設計存在控制意識缺位的問題
從程序上說，完成項目投資決策之后，工程設計是控制工程造價的重要環(huán)節(jié)。不過，在實際過程中，項目工程設計卻存在不少問題。其一，由于在制作項目設計方案時，設計費的收取依據(jù)投資額，這類收取基數(shù)的標準則會使得設計單位或者人員，處于經(jīng)濟效益的考慮，對于建設規(guī)模與投資額的制定上往往與實際相距甚遠。其二，由于精細管理思維的缺乏或者由于前期考慮不周，設計人員前期設計不到位所帶來的問題往往都會由項目最終來買單，最終導致方案頻繁變更，從而帶來投資追加。其三，由于在項目初步設計方案大多采用的是概算，如果質(zhì)量不高，則會產(chǎn)生漏項、重復計項等問題，更嚴重的或許會存在認為估算的問題，最終給設計的科學性與準確性大打折扣。
1．4項目招投標沒有完全納入招投標管理
由于一些項目的時限、專業(yè)性及項目本身大小等原因，部分項目未進行公開招投標;部分項目僅對主體建筑采取招標，而對附屬設施如圍墻、道路、綠化等附屬工程未進行公開招投標，缺乏競爭性，對設備和材料不通過政府采購，消弱了對項目投資的有效監(jiān)控。有的項目采取議標、邀請招標等，使招標活動流于形式，加之投標施工企業(yè)有時采取抬標、串標、圍標的做法，使投標單價難以形成規(guī)范的市場競爭力。
1．5項目實施與管理存在規(guī)范性欠缺的問題
項目實施階段，從工作角度，項目建設單位對于投資控制起著主要作用。而實際情況往往是，由于管理模式的局限性、人員專業(yè)性等諸多原因，往往使得工程管理存在很多問題，使得工程造價失控的問題屢屢出現(xiàn)。一方面，由于建設單位是項目建成后的受益者，從利益的權衡角度，其本身就缺乏內(nèi)部監(jiān)控的動力。由此，現(xiàn)實中經(jīng)常會出現(xiàn)合同擅自變更的問題。另一方面，從組織的角度，多數(shù)建設單位都是臨時組建的，對于建筑技術、工程經(jīng)濟等專業(yè)知識往往較為欠缺，對于基建程序與投資規(guī)律等不甚了解，更難以掌握先進的項目管理方法，這為管理不善埋下了隱患。此外，在財政投資建設項目管理中，同樣存在竣工結算審查涵蓋范圍不全的問題。例如，有的建設單位在工程竣工驗收后不是積極報送工程竣工結算審查資料，而是繞圈子，找路子，逃避竣工結算審查。
2財政投資建設項目管理改進對策
2．1加強項目可行性研究，建立科學的項目決策審批制度
一是加強項目的可行性研究，進行全系統(tǒng)的分析、論證，進行方案選優(yōu)，合理確定建設地點、建設規(guī)模，科學確定建設標準，做好建設項目投資估算的編制與審查;二是加快建立地方政府的投資項目儲備庫，執(zhí)行嚴格的可行性審批制度;三是開展項目績效評價，加強財政監(jiān)督力度，針對建設項目投資失控，損失浪費的普遍現(xiàn)象，財政部門運用專業(yè)評審手段，適時開展績效評價，是提高財政資金使用效益，總結和改進項目管理的有效措施。
2．2加大項目設計方案的科學審查，實行限額設計制度
財政部門應會同相關部門參與項目的方案設計、初步設計的審查，重點對項目的設計規(guī)模、建設標準、經(jīng)濟合理性及設計深度等方面提出意見;嚴格推行限額設計制度，對于超過批準投資估算的設計，一律不予通過，退回設計單位重新設計，真正達到估算控制概算的目的;加強項目預算評審制度，當評審后的項目預算超過已批準的概算時，及時提出對項目建設規(guī)模、標準進行調(diào)整的建議，把投資嚴格控制在批準概算之內(nèi)。
2．3實施工程招投標管理
依據(jù)政府采購法，將財政投資建設項目納入政府采購范疇，由財政部門統(tǒng)一招投標管理，規(guī)范招投標行為。與此同時，從規(guī)范招投標行為的角度，可以幫助建設單位簽訂好施工合同。
篇6
一、科研院所固定資產(chǎn)投資項目預算管理中存在的不足之處
（一）對投資項目管理的重視程度不夠，缺少充分的專業(yè)化規(guī)范化管理
1.由于受到“重視購置、忽視管理”的影響，固定資產(chǎn)的相關管理人員缺少較強的管理觀念，科研院所在固定資產(chǎn)購置過程中，各項相關制度較為完善，但是購置以后，由于單位內(nèi)部缺少完善的固定資產(chǎn)管理制度，管理機制的約束力不強，而且科研院所在現(xiàn)行的固定資產(chǎn)管理制度中權責關系比較混亂，固定資產(chǎn)的實物使用部門在固定資產(chǎn)管理中并沒有提出明確的要求和規(guī)定，進而不利于科研院所固定資產(chǎn)投資項目中后續(xù)工作的進行。2.現(xiàn)階段，一些科研機構過于注重科研經(jīng)費的使用，缺少對于科研項目預算管理較強的管理意識，一些科研機構大都由科技、財務等職能部門構成，主要掌管科研項目預算管理，但是由于科研項目容易受到多種方面的限制，大大超出了職能管理人員的專業(yè)范圍，相關管理人員很難全面掌握預算管理的細微之處，進而與科研項目預算專業(yè)化、規(guī)范化目標的實現(xiàn)甚遠。
（二）缺少較為科學的預算編制，預算執(zhí)行難以落實
1.科研項目預算管理涉及范圍比較廣泛，有著諸多繁瑣小事，一定程度上很難全面兼顧科研項目預算編制、執(zhí)行與決算等全過程。在預算編制過程中，科研院所的相關科研人員缺少對科研項目經(jīng)費預算的正確態(tài)度，存在著認為預算編制是為了實現(xiàn)立項目標的心理誤區(qū)，并沒有對科研經(jīng)費進行深入分析。2.在預算執(zhí)行過程中，也沒有嚴格按照批復管理和控制預算進行，經(jīng)常盲目、隨意地進行預算的調(diào)整，資金用途經(jīng)常被隨意改變。而且相關科研人員缺少與財務部門保持密切的來往、協(xié)作，嚴重造成了預算結果與科研項目所需經(jīng)費的差距，對科研項目預算管理造成了一定的阻礙。
（三）固定資產(chǎn)使用和科研項目經(jīng)費預算的監(jiān)管并不到位
在科研院所固定資產(chǎn)投資項目中，固定資產(chǎn)對外投資、出租、報廢、處置等環(huán)節(jié)管理較不規(guī)范，比如一些單位資產(chǎn)處置比較盲目，并沒有嚴格按照審批程序來進行，財務部門與固定資產(chǎn)管理部門缺乏有效地溝通。單位在固定資產(chǎn)配置完成以后，也沒有對其使用情況進行實時追蹤，大大導致了國有資產(chǎn)的大量流失與浪費。同時，在科研投資項目經(jīng)費管理工作中，嚴重缺少對于平時經(jīng)費的預算、支出的執(zhí)行力度，進行項目驗收時，科研項目的控制作用沒有得到相應的體現(xiàn)，經(jīng)費預算較為形同虛設，一定程度上造成了科研經(jīng)費擅自挪用、行為，與國家科研經(jīng)費立項目標嚴重背離。
二、科研院所固定資產(chǎn)投資項目預算管理的具體建議
（一）提高對固定資產(chǎn)管理的重視程度，設置預算專職管理人員
1.要樹立科研人員良好的資產(chǎn)效益觀念，要提高對固定資產(chǎn)投資項目的重視程度，固定資產(chǎn)管理工作是科研院所管理工作的重要環(huán)節(jié)之一，要保證全員高度的參與度，積極構建科研院所固定資產(chǎn)管理網(wǎng)絡，設置專門的固定資產(chǎn)使用保管部門實物管理部門，確保固定資產(chǎn)實物管理的完整無損，對全單位資產(chǎn)進行全方位、多角度的管理。所以財務人員、資產(chǎn)管理人員要做好固定資產(chǎn)臺賬工作，了解生產(chǎn)技術設備，要做到全面掌握資產(chǎn)使用情況，進而推動固定資產(chǎn)投資項目工作的正常進行。2.針對于科研項目預算管理而言，需要相關技術部門與其他部門保持密切的聯(lián)系，保證高度的參與度。科研機構要統(tǒng)一領導預算管理工作，要形成以職能管理為主、科研配合為輔的工作格局，制定分工明確的權責機制。選擇專業(yè)的預算專職人員，做好技術研發(fā)工作的追蹤與審查工作，推動科研機構預算管理專業(yè)化、規(guī)范化目標的實現(xiàn)。
（二）實施科研項目經(jīng)費預算精細化管理模式，落實好預算執(zhí)行
1.在科研經(jīng)費申報過程中，科研單位必須要保證對項目的立項申報高度重視，細化科研經(jīng)費預算申報、批準程序，對于項目金額較大的國家級、省級等重大投資項目來說，科研項目負責人要結合課題研究的實際情況，制定切實可行的總體預算方案，相關專家委員會要及時對申報項目預算進行論證。而且財務人員要與投資項目負責人保持密切的配合，不斷細化各個項目投資預算支出科目的具體內(nèi)容，詳細計算每一筆支出數(shù)據(jù)，做好數(shù)據(jù)信息的收集與整理工作，滿足預算編制精細化的實際需求。2、同時，在科研經(jīng)費核算過程中，要充分考慮自身單位財務系統(tǒng)特征，將經(jīng)費預算科目與財務系統(tǒng)的會計科目充分結合在一起，為相關會計報表的直接取數(shù)提供相應的便利，還能夠使財務人員掌握好預算各個支出科目的具體使用金額，保證后期項目驗收與預算績效考核的順利實施。預算專職人員要科研項目預算編制中扮演著相應的協(xié)助角色，遵守相關法律法規(guī)，編制出科學合理的項目預算。在預算執(zhí)行中，預算專職人員要充分發(fā)揮出自身的檢查職能，掌握好預算支出的變動情況，確保批復預算、財務制度合理合規(guī)支出各項費用。
（三）加大科研項目全面的監(jiān)管力度，完善職稱考評制度
1.要想充分實現(xiàn)科研項目經(jīng)費效益目標，要建立起全面地監(jiān)督體系，進一步強化對經(jīng)費全過程的管理，要對自身行業(yè)、主管部門進行科研項目經(jīng)費的監(jiān)督與管理，確保每一筆經(jīng)費都能從財務部門支出，財務部門必須要充分掌握科研經(jīng)費的具體使用情況，進而有效提升科研經(jīng)費的使用效率。與此同時，要根據(jù)科研項目預算的實際需求來進行各項開支的報銷，合理配置科研資產(chǎn)，避免超標開支現(xiàn)象的發(fā)生，嚴厲打擊項目經(jīng)費相互挪用與擠占現(xiàn)象。進一步強化項目成本核算，實施績效考評機制，確保經(jīng)費使用效率的穩(wěn)步提升。2.職稱考評制度與科研項目管理工作的聯(lián)系是緊密聯(lián)系、密不可分的，可以加強人才的優(yōu)化配置，充分調(diào)動科研管理人員工作的積極性、主動性。科研人員要積極成立職稱考評委員會，做到最客觀公正的考評。對于科研管理人員而言，要將科研項目立項情況、管理制度建設、后期推廣應用等指標納入到系統(tǒng)考評中，為科研管理人員營造良好的發(fā)展空間，進而推動科研項目管理工作的順利進行。作為科研院所的財務人員和預算管理人員來說，應該深入到固定資產(chǎn)投資項目的一線，熟悉業(yè)務，打破界限，掌握項目的管理程序，以便于預算指標批復和調(diào)整工作的正常進行。3.除此之外，要將預算管理與考核評估相結合。在科研院所項目投資預算管理中，還必須要配備相應的考核制度，使預算管理更具規(guī)范性、標準性。將預算管理完成與執(zhí)行情況共同納入到現(xiàn)代院所評價指標體系中，做到事前有要求、事中有監(jiān)督，事后有考評。通過加強考核，將預算管理工作加以嚴格的落實，進而確保院所整體運行效率的穩(wěn)步提升。
三、結束語
綜上所述，加強科研院所固定資產(chǎn)投資項目預算管理建設是十分必要的，能夠有效提升科研院所的經(jīng)濟效益與社會效益，對科研研所的整體發(fā)展產(chǎn)生了極其深遠的影響。因此，科研人員要提高對固定資產(chǎn)管理的重視程度，實施精細化預算模式，加大對科研項目的監(jiān)管力度，規(guī)范科研經(jīng)費的使用，加快投資項目預算管理進程，并且要實施考核評估機制，增強相關人員在預算管理建設中的積極性與主動性，進而促進科研院校又好、又快地發(fā)展。
作者:韓悅 單位:中國航天動力所
參考文獻：
篇7
計劃管理的首要問題是確定計劃原則,即決定項目投資的定位,基建產(chǎn)品的特點是具有較長的建設周期和使用周期,而建筑技術、材料、使用觀念的發(fā)展則日新月異,根據(jù)這一特點,在項目計劃階段應確立“合理計劃,適度超前”的計劃原則,即根據(jù)當前的技術發(fā)展水平和趨勢,結合建筑物在使用周期內(nèi)的主要功能需求及其變化的可能性,在建設規(guī)模、標準、空間靈活性等方面適當考慮一定程度的超前量。例如對需要長期運行且難于更換的主要建筑設備應盡量選用質(zhì)量優(yōu)良、性能穩(wěn)定的中高檔產(chǎn)品,對于使用周期內(nèi)功能可能有較大變化的建筑空間應考慮在設計負荷、電力容量等方面一次性投入到位,以避免在投入使用后短時間內(nèi)就需進行維修、增容或改造,造成二次投資浪費。
計劃階段的另一關鍵環(huán)節(jié)是可行性研究報告,主要存在兩方面問題,一是項目建設范圍和主要內(nèi)容不清晰,二是投資估算不準確,可研報告一般是由具有資格的工程咨詢公司編制,其內(nèi)容雖然有相應的要求,但目前可研單位對項目建設范圍尤其是建設內(nèi)容大多未進行深入分析和明晰的闡述,只是將建設單位的委托書內(nèi)容照搬再增加一些常規(guī)內(nèi)容,很容易造成缺漏項和錯項;投資估算對業(yè)主來講是進行投資決策的依據(jù),但由于咨詢公司大多不參與項目投資管理具體工作,缺乏造價控制方面的實際經(jīng)驗,雖然設有專門的概預算人員,但其估算編制的深度和準確性常常達不到投資管理的要求,因此應該在計劃階段就聘請專業(yè)造價咨詢機構參與可研報告中投資估算部分的編制工作,以提高投資計劃的準確度與合理性。此外,建設項目是一項投資大、工期長、參與者眾多的復雜工作,整個建設過程都存在著各種各樣的風險,因此業(yè)主在投資計劃管理階段根據(jù)具體項目風險程度建立一定金額的應急儲備金,以防因意外發(fā)生而使項目投資失控,這是非常必要的。上面提及的企業(yè)在2001～2003年累計有23個項目出現(xiàn)超投資計劃現(xiàn)象,各年立項數(shù)分別為16個,3個和4個,超投資金額約1.2億元,個別項目超投資比例接近40%。經(jīng)全面分析發(fā)現(xiàn)約有70%的項目超投資是因為早期立項階段的投資計劃管理不完善造成的,針對前述主要問題,該企業(yè)制定了計劃管理的相關制度,并借助社會力量建立了企業(yè)內(nèi)部造價指標庫、強化了投資計劃的審核力度,同時在投資計劃中設立了項目專項應急儲備金以防范項目風險,自2003年以來該企業(yè)項目未再出現(xiàn)因投資計劃不合理發(fā)生的超投資問題。
2投資規(guī)劃管理
根據(jù)相關資料統(tǒng)計,項目設計決策階段影響工程投資的可能性為30%～75%,而施工階段則降低至5%～25%,顯然前一階段的投資使用規(guī)劃是落實投資管理目標的核心環(huán)節(jié)。設計階段投資管理的主要手段是推行限額設計,它是我國工程建設領域控制投資支出,有效使用建設資金的有力措施,限額設計并非一味考慮節(jié)約投資,而是包含了尊重科學,尊重實際,實事求是,精心設計和保證設計科學性等實際內(nèi)容。投資分解和工程量控制是實行限額設計的有效途徑和主要方法。限額設計中業(yè)主應做好以下幾方面的工作:①確定投資使用原則:建設單位應以書面方式向設計方明確投資使用原則和重點,為設計方在開展設計時合理分解資金提供依據(jù);②加強各專業(yè)設計界面管理:專業(yè)界面是指各專業(yè)間交叉部分建設的內(nèi)容、責任的劃分與確定,設計階段如不提前考慮,就會成為施工階段變更的隱患,同時也會影響到投資規(guī)劃的準確性;③工程量清單問題:目前施工投標普遍采用工程量清單報價方式,而設計單位一般都以預算方式提交限額設計造價成果,兩者之間存在一定差異,難以直接比較和實施控制,建議在設計單位有能力情況下直接約定造價成果提交方式為工程量清單,如有困難則應聘請專業(yè)造價咨詢機構承擔比較和清單編制的工作。根據(jù)設計階段的主要問題,上述企業(yè)于2003年起對所有新建項目開展了限額設計,并編制了設計概、預算審核要點等投資規(guī)劃管理配套文件,實施效果良好,基本實現(xiàn)了在預定的設計階段規(guī)劃管理目標,目前該企業(yè)設計限額與建設費用的比例大致控制在90%左右。
3投資控制管理
投資控制管理的重點是變更與風險管理,主要包含以下兩個階段:
⑴招投標與合同簽定階段招投標階段是確定變更原則和防范施工、結算風險的關鍵環(huán)節(jié),招標文件的內(nèi)容應包含合同主要條款,特別要明確規(guī)定工程變更的條件、審批權限及雙方責權利等內(nèi)容,以避免招標完成后合同談判的糾紛。工程招標應推行工程量清單報價方式,不能任意壓低單價和背離計價依據(jù),否則一旦中標,受損的不僅是承包商,業(yè)主的損失會更大;投標報價應采用明標暗投方式,對能夠包干的項目盡量采取包干方式,對無法包干的項目應明確約定單價,另外還要針對投標方不平衡報價采取相應的制約手段。此外,應逐步引入工程保證擔保制度,目前我國工程建設領域市場主體法制意識和風險意識淡薄,市場信用機制尚未健全,引入工程保證擔保能有效保證工程順利進展實施,規(guī)避工程質(zhì)量風險,規(guī)范施工承包人的商業(yè)行為,保障業(yè)主的投資利益。
⑵施工與收尾階段在項目總投資中,施工階段的投資比例高達45%以上,因此這一階段的投資控制對實現(xiàn)投資管理目標十分重要,其管理對象主要是變更和索賠,包括:①依據(jù)合同充分授權,提高監(jiān)理公司進行投資控制和索賠管理的責任心和積極性,目前由于業(yè)主普遍授權不足,監(jiān)理公司的監(jiān)管主要局限于質(zhì)量、進度方面,變更和索賠常常直接面對業(yè)主,造成多頭管理,既未能發(fā)揮監(jiān)理公司的專業(yè)優(yōu)勢,降低了效率,又影響了監(jiān)理監(jiān)管的權威性;②業(yè)主要建立動態(tài)管理投資的手段,實時掌握投資使用情況,如運用計算機手段建立資金使用、變更、索賠管理臺帳,及時調(diào)整投資使用計劃,完善變更手續(xù)等。收尾階段的投資管理對象主要是結算與決算管理,主要應做好幾方面工作:①建立結算管理流程、規(guī)定,從制度上保證建設項目竣工結算的質(zhì)量,從而使其能正確反映建設工程的實際造價;②引入社會專業(yè)咨詢機構,建立復審環(huán)節(jié),加強結算監(jiān)督,保證結果的準確性;③做好項目后評估工作,對工程中所有數(shù)據(jù)進行分析和歸類總結,形成成本數(shù)據(jù)信息庫,為以后的工程項目的立項與建設提供參考依據(jù)。超級秘書網(wǎng)
針對投資控制管理的重點問題,該企業(yè)于2003年開始對所有招標項目采用工程量清單招標法,引入多個造價公司競爭各項目清單編制任務,提高標底的準確度與合理度;同時根據(jù)國家規(guī)定結合企業(yè)利益制定了工程施工招標文件及合同的范本,推行固定總價包干合同;還于近期引入了工程履約保函防范施工階段風險;對施工階段制定了工程變更管理辦法、投資控制分析月報等管理制度以動態(tài)控制投資使用狀況;對結算階段也制定了結算審核管理辦法等制度,有效實現(xiàn)了投資控制管理階段的控制目標,目前正在建立項目后評估制度,以期達到積累經(jīng)驗為今后項目提供決策依據(jù)的目的。經(jīng)過上述對項目投資計劃、規(guī)劃和控制三階段管理的不斷完善,該企業(yè)自2003年進入立項、建設高峰期以來,新建基建項目無一出現(xiàn)超投資問題,大部分項目都有一定程度節(jié)余,較好的實現(xiàn)了投資管理的目標。目前國外企業(yè)在基建工程項目管理中通常采用的是專業(yè)建設管理模式,即業(yè)主將整個工程自始至終交給一家咨詢公司來承擔專業(yè)建設管理,業(yè)主一般很少參與工程項目的實際管理。
鑒于國情上的差異,我國在相當長的時期內(nèi)還將采用以業(yè)主為主導的管理模式,這就要求建設單位在投資管理方面結合國內(nèi)外經(jīng)驗進一步實踐和摸索,雖然目前國內(nèi)業(yè)主普遍對社會化咨詢的認識和重視程度不足,咨詢機構的專業(yè)水平和綜合管理能力也有待提高,但筆者認為引入專業(yè)咨詢機構的全程協(xié)助業(yè)主進行投資管理,仍將是基建項目管理的發(fā)展方向。
篇8
1．3工程建設與管理風險工程建設與管理風險主要表現(xiàn)為合同管理和成本管理不到位、工程質(zhì)量達不到合同要求，增加了項目成本或工程延期。其中的合同管理和成本管理是投資建設方進行工程管理的核心問題之一，他直接關系到項目的投資收益。投資建設方應在合同簽訂前對項目實施方案和造價、設計變更、價差調(diào)整、風險包干費、違約責任等，進行全面了解和深入的研究，看是否存在某些方面的問題，如果存在，能夠預先解決的預先解決，能夠預防或回避的應制定相應的對策和措施進行預防或回避，避免簽訂合同時對存在的問題不了解，再加上項目實施過程中產(chǎn)生的其他預想不到的問題，這樣就會影響投資收益。項目成本包括施工成本和管理成本，施工成本可在項目造價的基礎上通過分析來確定;管理成本則需要通過建立完善的管理體系，通過動態(tài)調(diào)整進行控制。工程質(zhì)量是決定項目建成開通后能否順利移交的關鍵，所以需要加強對工程實施過程中的工程質(zhì)量管理和控制，以達到設計要求。發(fā)生工程延期，也會影響到項目的實施成本和投資回收，其原因是多方面的(如征地拆遷、設計變更、工程管理水平、自然災害等)，但較為突出的是征地拆遷工作帶來的風險。因為投資建設方一般不具備承擔征地拆遷的主體資格和條件(此項工作一般由政府或業(yè)主單位負責完成)，很難控制征地拆遷的進度。另外，征地拆遷涉及土地征用補償、安置補助、房屋拆遷補償、青苗補償、管線遷改，以及政府部門收取的各項與征地拆遷有關的費用，并涉及到多方的利益，實施過程十分復雜，經(jīng)常會出現(xiàn)因補償不到位或補償不合理導致抗拒拆遷、堵工等現(xiàn)象，難以按計劃完成任務。這將影響到施工進度，嚴重時甚至引起工程停工，從而增加工程成本。為此，投資建設方應在簽訂BT項目合同前，全面調(diào)查了解影響征地拆遷工作的各種因素和條件，通過風險分析做出評估和預測。并在BT項目合同中明確由于政府征地拆遷等工作延遲導致的投資建設方損失的補償方案，從而控制和轉移工期和成本方面的風險。
1．4項目回購風險市政BT項目的回購風險主要集中在政府的履約上，而政府履約回購取決于政府的信用度和政府的財政能力。所以投資建設方需要調(diào)查了解項目所在地政府在實施同類項目時的履約情況和信用度，選擇政府信用度較好的區(qū)域項目來實施。項目所在地政府的財政能力主要看財政收支情況，如果政府財政收入逐年穩(wěn)步增長，說明財力較好，項目回購風險就較小;如果政府負債過多或回購資金準備不足，則項目回購風險就較大。項目回購是否有明確的資金來源、回購資金是否納入當?shù)刎斦A算、是否充分獲得有關部門的審批、政府換屆等因素，也要納入項目回購風險的評價范圍。故在進行回購風險分析時，除了對政府履約能力進行評價外，還要對回購擔保進行分析，如政府回購以土地抵押作為擔保，此時土地用途是否合法、抵押價值是否滿足合同金額要求等，都應聘請專業(yè)機構進行調(diào)查與評估。
2BT項目的風險管理與控制
市政BT項目一般建設周期較長，一方面存在著不可預見的自然、經(jīng)濟、社會的影響因素，同時也存在人為管理不當造成的管理失控和管理缺失等因素，這些都是BT項目投資建設方面臨的風險。因此，在BT項目建設的整個過程中，要針對以下幾種情況進行風險管理和控制。
2．1應具備投融資能力和綜合實力承擔市政BT項目的投資建設方具備投融資能力是進行項目建設的首要條件。同時在決策前還應根據(jù)自身的工程管理水平和能力、技術水平、機械裝備水平和綜合實力來選擇項目。在此基礎上，還應聘請專業(yè)人員或機構對項目進行前期調(diào)研，選擇熟悉的專業(yè)領域，優(yōu)先考慮經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)和誠信較高的政府負責的標志性建設項目，并具備政府主管部門批準的立項、環(huán)境評估等一系列合法文件。項目工期要合理，投資額度在可承受的范圍內(nèi)。
2．2加強潛在的合同風險控制在工程建設中合同管理是工程管理的重要內(nèi)容之一，加強對合同的風險管理和控制更是重要。所以，對要承擔的BT項目所涉及到的承包范圍、工期和質(zhì)量要求、項目造價、設計變更、工料機價差、計價依據(jù)、違約責任、投資回收及不可抗力風險等，都要在合同中約定。目前，大部分市政BT項目實行政府審計后定價，投資建設方應特別注意審計存在的風險，在開工前應先與政府或其授權部門(單位)確定項目造價;同時在簽訂合同時要求政府或其授權部門(單位)提供足額的回購擔保或抵押，以免影響投資回收;其后還要依據(jù)法律法規(guī)和合同的有關約定，對可以進行專業(yè)分包、勞務分包的，及時辦理分包手續(xù)。與分包商簽訂分包合同時，應注意風險的轉移與控制。
2．3加強項目成本管理BT項目成本受工料機價格變化、工期遲延、利率變化、環(huán)境條件和施工技術水平等方面的影響。所以，要采取以下對策和措施，加強對項目成本的管理和控制，創(chuàng)造良好的經(jīng)濟效益，實現(xiàn)利潤目標。(1)針對項目特點、建設規(guī)模、施工難度和工期要求，建立責權利相結合的成本管理體系，充分調(diào)動參建人員開展成本管理的積極性和主動性，為成本管理獻計獻策。(2)樹立全員的經(jīng)濟意識，在項目施工過程中時刻牢記節(jié)約成本。(3)采用科學、先進適用的技術措施，在確保施工質(zhì)量達到設計要求的前提下，盡量降低工程成本。(4)正確處理工期措施成本和工期損失之間的相互關系，在確保工期達到合同要求的前提下，盡量降低工期成本，切不可為了搶工期趕進度，增大項目成本。(5)針對項目特點，制定項目成本管理辦法，使項目的成本控制有法可依。(6)項目的實施要以合同或協(xié)議為依據(jù)。另外，要根據(jù)BT項目合同約定的計價方法，對合同價格進行計算，對建設工期、質(zhì)量標準等提出要求并實施管理。并按當?shù)卣驮O計單位提供的設計資料完成施工任務。控制好施工過程中的施工成本。
2．4加強工程質(zhì)量管理BT項目建設質(zhì)量關系到建成開通后能否順利移交及投資成本效益的收回，所以BT項目建設一般都以投資建設方總承包方式承建。可在項目實施過程中會按合同的有關約定，將有關分部分項工程分包，如果對分包商的施工業(yè)績和施工水平、技術力量、機械裝備、管理手段等市場準入把關不嚴，分包后不能按計劃要求和工序開展施工;采用的材料質(zhì)量不合格、混凝土澆筑質(zhì)量差;樁基承載力達不到設計要求等，這些都會導致各種各樣的工程質(zhì)量風險。另外，部分設計方案不合理，采取的技術措施不得當，建設過程中的某些技術難題不能及時得到解決等，也會導致工程質(zhì)量風險。為此，投資建設方應強化參建人員的質(zhì)量意識，除提高施工人員的技術水平外，還應加強材料質(zhì)量管理，施工過程管理，進行跟蹤檢查，并通過采用新技術、新工藝確保工程質(zhì)量。
篇9
在具體建筑工程實踐中,在項目立項、可行性研究等決策階段,工程造價的控制應從以下幾個方面人手:
2.1項目選址是項目成功與否的基礎
1)選址應符合城市規(guī)劃;
2)項目要有準確的市場預測與市場定位;
3)要編制科學的環(huán)境評價報告;
4)應做好地質(zhì)初勘工作,因為地質(zhì)情況對住宅項目造價影響甚大。
2.2應編制項目成本投資估算控制表
根據(jù)工程造價具有建設各階段計價的層次性特點,決策階段主要是可行性研究階段,應編制投資估算。按照工程造價理論,投資估算的內(nèi)容應包含:
1)建筑安裝工程費用;
2)設備及工器具購置費;
3)工程建設其他費用;
4)基本預備費;
5)漲價預備費;
6)建設期貨款利息;
7)固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅。
結合建筑項目的特點,在項目選址已定,市場分析已完成的基礎上,應該在項目決策階段編制更為詳細、操作性更強、指導意義更大的估算——項目成本投資估算控制表。在實際工作中,可結合財務成本核算科目為基礎,以房地產(chǎn)投資為例,部分項工作為內(nèi)容編制項目成本投資估算控制表,詳見表1。
根據(jù)表1,應將各項經(jīng)濟技術指標分解到各職能部門,應用工程造價的層次性計價特點,結合成本分析,按照前者指導后者的原則,指導規(guī)劃設計階段、施工階段的計價控制工作,可有效避免不合理的“三超”現(xiàn)象,取得良好的控制效果。
2規(guī)劃設計及設計階段工程造價有效控制措施
設計階段是體現(xiàn)投資估算的實施階段,是項目決策在技術上和經(jīng)濟上的全面詳盡的體現(xiàn),是項目計劃的具體化,如果說決策階段投資估概算是對工程造價進行靜態(tài)控制的話,那么規(guī)劃設計階段可以說就是對工程造價的形成過程進行動態(tài)控制。根據(jù)房地產(chǎn)項目特點,該階段主要可在總平面規(guī)劃設計、單體施工圖設計及環(huán)境設計三個環(huán)節(jié)對工程造價進行重點控制。
2.1總平面規(guī)劃設計
1)合理確定容積率、建筑密度,在“以人為本”的設計理念上體現(xiàn)最合理的土地成本;
2)結合城市基礎設施資源情況,對水、電、氣、訊、路、下排進行合理的綜合管線設計,其中重點應對水、電容量做科學的、一定前瞻性的預留,污水系統(tǒng)應結合現(xiàn)有城市資源進行近期、長期的設計。
2.2單體施工圖設計階段
該階段應采用限額設計的辦法,將重點放在施工圖審查工作上,通過施工圖預算,將設計控制在原概算范圍內(nèi)。重點圍繞樁基、結構設計二個方面:
1)樁基設計方面:在多層住宅中,據(jù)測算,樁基部份的工程造價比重占整個單體建安造價的8%～20%之間。其差別就在于樁型的選擇,以本市某項目多層住宅工程常用的兩種樁型進行對比,其結果見表2。
2)結構設計:應重點在施工圖審查工作中對鋼筋取值及用量、板厚、不合理的錯層設計等方面進行審核,以避免造成看不見的工程造價增加,處理好安全可靠與經(jīng)濟適用的關系。
3施工階段工程造價的控制措施
按照工程造價理論,該階段是工程造價形成的主要階段。它主要通過工程招投標及工程施工中的動態(tài)控制,確定工程項目的合同價及工程竣工時的結算價,是工程造價控制工作中一個極為重要的階段。
3.1工程招投標階段的工程造價控制
1)把好投標人資格預審關。應從投標人技術能力、管理水平、資信等資質(zhì)方面進行評估,目的是篩選出優(yōu)秀的投標人,以降低工程承包風險。
2)根據(jù)項目實際,確定合理的投標條件
①根據(jù)住宅工程的特點,其工期短,工程總投資相對規(guī)模不大,應采取工程量清單、固定合同價格的方式,以降低房地產(chǎn)企業(yè)因建筑、建材市場變化等因素帶來的市場風險。
②對設計中含有新材料、新工藝、新技術的設計項目,無定額項目無單價、信息價可參照的,應重點說明,讓投標人明確在投標時以綜合價報價,以避免結算糾紛。
③確定合理、科學的評標原則:對有標底的,可在評標前確定合理的中標降低率,在綜合考慮投標人響應質(zhì)量、工期等投標條件并編制切實可行的施工組織方案的前提下,采取合理低價中標的原則,從中選擇技術能力強、管理水平高、資信可靠且報價合理的承建單位。
3)嚴格依照工程招投標有關文件簽定工程承包合同,
注意合同的結構及合同價,對工程造價、質(zhì)量、工期、風險因素承擔等重要條款,應以專用條款或補充合同的方式加以約束。
3.2加強工程施工事中控制
1)嚴格控制施工中設計變更,經(jīng)論證確需設計變更的,應力求減少變更費用,可制定設計變更的程序加以規(guī)范設計變更行為。
2)加強現(xiàn)場鑒證工作。施工中往往有各種不可預見的現(xiàn)場因素,導致標外工程量項目增加現(xiàn)象,如基礎土方量、井點降水等,現(xiàn)場工程師應在合理安排施工組織、加強技術措施的前提下,按實簽證、審核,以真實反映實際工程造價。
3)嚴格按照合同進行工程款支付。
4)及時掌握國家工程造價調(diào)價動態(tài)。
5)對可能存在的工程造價目標風險進行分析,并制定防范性對策。
4建筑項目工程造價控制與管理綜合措施
工程造價控制是建筑工程項目管理中一項極為重要的內(nèi)容。為了取得目標控制的理想成果,應當從多方面采取各種措施與手段。
1)建立建筑項目工程造價控制管理體系,從組織、技術、經(jīng)濟與合同四個方面人手,構建工程造價控制機制:
①組織手段:就是應明確企業(yè)各職能部門在工程造價控制工作中所擔負的職責,同時確定其工作考核標準;
②技術手段:主要是對項目技術方案進行審核比較,對其適用性進行論證,從而尋求安全可靠、經(jīng)濟適用的技術措施。
③經(jīng)濟手段:就是收集、加工、整理工程經(jīng)濟信息的數(shù)據(jù),對造價控制目標進行資質(zhì)、經(jīng)濟、財務諸方面的可行性分析,如對工程預結算進行審核、成本變化動態(tài)分析、編制資金使用計劃、工程款支付審查等。
④合同手段:就是對參與項目建設的所有各設計單位、施工單位、材料設備供應商、監(jiān)理單位等的建設行為,都要以簽定合同的方式加以約束,保證按質(zhì)、按量完成其工作。
2)充分發(fā)揮社會化監(jiān)理服務功能,建立監(jiān)理單位、政府質(zhì)檢等各方面、各層次組成的項目管理監(jiān)控體系
3)建立健全的工程造價管理制度,充分利用IS09001-2000質(zhì)量管理體系,提高工程造價控制水平。具體做法是:將控制表中各分部分項工程指標依照ISO質(zhì)量管理總手冊相應條款層層分解落實到相關職能部門,以此指導各職能部門開展工作,對工程造價實行動態(tài)管理。
在IS09001-2000質(zhì)量管理體系中,涉及工程造價控制的條款及內(nèi)容,主要有以下幾方面,如表3。
5結束語
綜上所述,房地產(chǎn)投資項目有效的工程造價控制與管理是在掌握市場信息的基礎上,為實現(xiàn)項目管理目標而進行的成本控制、計價、定價的系統(tǒng)活動,其貫穿于工程建設全過程。概括而言,建筑工程項目的造價的有效控制與管理就是以決策階段的估算為靜態(tài)控制,以設計、施工等實施階段的動態(tài)管理組成的,因此,宜采取經(jīng)濟、技術、管理相結合的方法措施,將建筑工程造價控制在投資估、預算或合理的范圍之內(nèi),避免工程造價“三超”現(xiàn)象的發(fā)生,實現(xiàn)投資效益最大化。
參考文獻:
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[4]尹貽林.工程造價管理基礎理論與相關法規(guī)[M].北京,中國計劃出版社,2003.
篇10
1前言
近年來,隨著我國鋼鐵行業(yè)的迅速發(fā)展,作為鋼鐵產(chǎn)業(yè)鏈上游的原料供應者——礦山企業(yè)也遇到了發(fā)展的大好時機。于是礦山企業(yè)通過加強勘探力度,進一步發(fā)掘潛在的資源;進行了采選的重新設計,提高年生產(chǎn)能力;對以前開采條件惡劣、經(jīng)濟可行性達不到要求的儲備資源,進行可行性研究與規(guī)劃設計。由于礦業(yè)行業(yè)的特殊性,這些項目的投資規(guī)模越來越大,無論從時間方面考慮,還是從空間方面考慮,這些投資項目都具有實施周期長、不確定因素多、經(jīng)濟風險和技術風險大,對生態(tài)環(huán)境的潛在影響嚴重,在國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中占有重要的戰(zhàn)略地位等特征。因而所面臨的風險種類繁多,各種風險之間的相互關系錯綜復雜,所以在整個項目從立項到完成后運行的整個周期中都必須重視風險管理。
2礦山項目投資的特點
礦山項目的投資具有多階段性及復雜性的特點。一個完整的礦山開發(fā)要經(jīng)過礦產(chǎn)勘查、礦山開采可行性研究、礦山建設設計、礦山基本建設、礦山投產(chǎn)經(jīng)營等許多階段。由于不同階段的主要任務不同,決定了各階段的投資需求量、投資回收期、投資回報率,乃至投資風險的不同。如勘查階段的投資是一種風險資金投入,一旦勘探成功,就可以獲得較大的風險收益,包括探礦權轉讓收益或優(yōu)先取得采礦權后的開采收益;而萬一勘探失敗,則需要承擔風險損失。礦山開發(fā)階段,投資的需求與收益,同礦山的興建期、上升期、鼎盛期、衰退期緊密關聯(lián),并隨時受到市場需求與礦產(chǎn)品價格的影響。這就使得礦山項目的投資也必須要考慮到風險管理的問題。
3礦山投資項目風險管理的過程和方法
礦山投資項目風險管理的過程可以分為風險規(guī)劃、風險識別、風險估計、風險評估、風險應對、風險監(jiān)控六個環(huán)節(jié)和階段。目前存在的問題是,前四項在我國礦山的投資中有較多的應用,風險的應對與監(jiān)控就鮮有系統(tǒng)應用。這是兩個相對薄弱的環(huán)節(jié)。傳統(tǒng)的礦山項目投資多在立項前做風險評估,而忽視了還應該同時針對所存在的可以預測的風險制定具體的應對措施,并且在項目進行過程中進行全程的監(jiān)控。這樣才能達到項目風險管理的目的。
目前,礦山行業(yè)應用較為廣泛的風險評價方法有決策樹法、層次分析法、模糊風險綜合評價、故障樹分析法和蒙特卡洛模擬法。
(1)決策樹法是利用樹枝形狀的圖像模型來表述項目風險評價問題,項目風險評價可以直接在決策樹上進行,其評價準則可以是收益期望值、效用期望值或其他指標值。
(2)層次分析法(AHP)是一種在經(jīng)濟、管理學中廣泛應用的方法。它可以將無法量化的風險按照大小排出順序,把它們彼此區(qū)別開來。
(3)模糊風險綜合評價法是模糊數(shù)學在實際工作中的一種應用,是對受到多個因素影響的對象做出全面地評價,按照指定的評價條件對評價對象的優(yōu)劣進行評比、判斷。采用模糊綜合評價法進行風險評價的基本思路是:綜合考慮所有風險因素的影響程度,并設置權重區(qū)別因素的重要性,通過構建數(shù)學模型,推算出風險的各種可能性程度,其中可能性程度之高者為風險水平的最終確定值。
(4)故障樹分析法(FTA)是一種演繹的邏輯分析方法,它在風險分析中的應用主要是遵循從結果找原因的原則,將項目風險形成的原因由總體到部分按樹枝形狀逐級細化,分析項目風險及其產(chǎn)生原因之因果關系。在前期預測和識別各種潛在風險因素的基礎上,運用邏輯推理的方法,沿著風險產(chǎn)生的路徑,求出風險發(fā)生的概率,并能提供各種控制風險因素的方案。
(5)蒙特卡洛模擬法(MC)是隨機的從每個不確定因素中抽取樣本,進行一次整個項目計算,重復進行成百上千次,模擬各式各樣的不確定性組合,獲得各種組合下的成百上千個結果。通過統(tǒng)計和處理這些結果數(shù)據(jù),找出項目變化的規(guī)律。通過這些信息就可以更定量的分析項目,為決策提供依據(jù)。
4目前存在的問題
4.1風險管理意識還比較薄弱
長期以來,我國的礦山曾經(jīng)都是隸屬于部委的統(tǒng)一管理,每年的生產(chǎn)計劃由上級制定并下達執(zhí)行,礦山的經(jīng)濟效益也與企業(yè)的生存沒有直接的關系,即使是連年虧損都會繼續(xù)生產(chǎn)。近幾年來,隨著礦業(yè)市場的一步步放開,礦山企業(yè)都開始考慮自己的投入與產(chǎn)出,大大削弱了對于政府的依賴性,但是仍然不是完全獨立的企業(yè)。政府仍然在政策上給與相當程度的支持與優(yōu)惠。這就使得礦山企業(yè)的風險意識依然淡薄,這是制約項目風險管理的主要障礙。大多數(shù)企業(yè)和政府經(jīng)濟主管官員不愿在資金短缺的條件下,增列風險管理費用,寧愿采用風險自留和風險不合理轉移的辦法。但是,這種自留的風險已經(jīng)大大超過了企業(yè)或項目所預設的風險,一旦風險真正發(fā)生,企業(yè)或項目就會面臨艱難維持財務穩(wěn)定和連續(xù)經(jīng)營的狀況。此外
,許多政府官員也汲取了風險管理的思想,但是為數(shù)不多,尚未形成一種制度。
由于近一兩年來大量外資涌入中國,許多國際礦業(yè)巨頭都試圖或者已經(jīng)開始入主中國的部分礦業(yè)資源。他們帶來了新的經(jīng)營觀念和較高的風險意識,對自己的項目進行嚴格管理與控制。這對本土的礦山企業(yè)來說就面臨著更嚴峻的競爭和挑戰(zhàn)。
4.2風險管理能力較差
雖然通過全面風險管理,在很大程度上已經(jīng)將過去憑直覺、憑經(jīng)驗的管理上升到了理性的全過程管理,但礦山的風險管理在很大程度上仍然依賴于管理者的經(jīng)驗及管理者過去工作的經(jīng)歷,對技術的了解程度和對礦山項目本身的熟悉程度。在整個風險管理過程中,人的影響因素很大,如管理者的認識程度、敬業(yè)精神、創(chuàng)造力等。在管理過程中一旦發(fā)現(xiàn)項目存在問題和風險時,很難及時地采取有效措施解決和控制發(fā)現(xiàn)的問題和風險。對于礦山企業(yè)來說,每一個礦都有自己的特點,沒有哪兩個礦是完全相同的。地質(zhì)構造的復雜性和不可完全預測性,使得在項目開始之前得到的信息非常有限。因此在項目的風險評價中可能會出現(xiàn)較大的誤差。此外,如果在風險識別階段存在誤差,即使評價做得再好,也可能會因為主要風險源的漏列出現(xiàn)重大失誤或事故。
5結語
以上這些問題突出表現(xiàn)了我國礦山企業(yè)投資項目風險管理的相對落后,因此,迫切需要全面普及和提高風險管理。尤其是目前國際礦石價格高漲,但是同時又存在著價格跌落的高風險時期,投資開發(fā)原來不經(jīng)濟的新礦山和擴大生產(chǎn)規(guī)模,都需要經(jīng)過充分的可行性論證與風險分析,并且要在項目實施過程中實施全程風險管理,爭取將投資的風險控制到最小限度,為企業(yè)創(chuàng)造更大的利潤空間。
參考文獻:
[1]王卓甫.工程項目風險管理[M].北京:中國水利水電出版社,2003.
篇11
期權是一種金融衍生品，是指期權持有者擁有的一項在期權到期日或到期日之前以一個固定價格(執(zhí)行價格)購買或出售一定數(shù)量標的資產(chǎn)的權利。其特點是只有權利，沒有義務。隨著期權理論和實踐的發(fā)展，期權所包含的概念已經(jīng)不僅僅局限于金融衍生工具，而且代表了一種新的財務思想、財務理論—實物期權理論。這種理論可以廣泛應用于經(jīng)濟生活各個方面，為經(jīng)濟評價在許多領域的應用鋪平了道路。
Myers（1977）首先提出實物期權概念。他認為：當投資者擁有實物投資機會時，投資者有權力但沒有義務進行投資，因而可以將投資機會看作是投資者持有的增長期權。投資者的決策就是選擇是否執(zhí)行其投資期權及執(zhí)行投資期權的最優(yōu)時機。經(jīng)過20多年的發(fā)展完善，實物期權已經(jīng)成為解決含有不確定性因素項目投資管理的新理論方法和分析工具。
一、企業(yè)投資決策過程面臨的特點
1.環(huán)境的不確定性
企業(yè)所處的客觀環(huán)境存在有很多不確定因素，主要包括金融市場特別是利率、生產(chǎn)技術、產(chǎn)品價格、市場需求、和市場結構等。這些不確定性使企業(yè)投資具有以下特點：
(1)或有投資，是否進行投資并不確定，管理者擁有根據(jù)條件的發(fā)展制定不同決策的權利。依據(jù)情況發(fā)展方向的好壞，做出實施或放棄的決策。這就意味著投資收益是非線性的。投資收益的或有性使其具有期權的特性。
(2)延遲投資，即投資項目在時點上的可選擇性，也就是說，投資時間是可以推遲的，在一段時間內(nèi)投資機會不會喪失。這個特點賦予了項目投資更大的主動性，它使企業(yè)在投入資金之前能進一步了解投資所處的環(huán)境，獲取更多的有關產(chǎn)品價格、成本以及市場競爭情況、技術更新等多方面的信息，使得決策更有依據(jù)。事實上也就減輕了投資決策項目受不確定性因素的影響程度，即減輕了風險，從而給項目投資帶來了等待價值。
2.投資的不可逆性
投資的不可逆性是指當環(huán)境發(fā)生變化時，投資所形成的資產(chǎn)不可能在不遭受任何損失的情況下變現(xiàn)。造成投資不可逆的重要原因之一是資產(chǎn)的專有性，投資所形成的資產(chǎn)都存在一定程度的專有性，而專有性資產(chǎn)在二級市場上流動性較差，這些具有專業(yè)特性的資產(chǎn)很難為其他企業(yè)或行業(yè)使用，環(huán)境發(fā)生變化時投資很難收回而變?yōu)槌翛]成本。
3.投資結構的復雜性
項目投資可能由許多小的投資項目橫向組成，或項目投資本身可以劃分為幾個相互聯(lián)系的階段，這些都會影響投資的決策。如果投資項目是分階段的，那么，各階段的投資規(guī)模可以視情況而改變，即無所謂初始投資規(guī)模，而且，管理者還可以根據(jù)前階段項目投資的可行性來決定是否放棄后階段投資，或者進行投資轉換。
4.市場結構的復雜性
市場結構、市場競爭者狀況同樣構成決策的不確定性因素（期權持有者之間的相互博弈）。所以在科學估價投資價值的基礎上，企業(yè)在項目投資決策過程中必須考慮市場結構、競爭者狀況、和投資決策情況等，針對不同的市場結構和競爭者決策狀況做出科學決策。
二、實物期權與傳統(tǒng)投資決策方法的對比分析
在不確定性擴大化背景下傳統(tǒng)投資決策方法有兩個非常重要的缺陷。首先,一些投資決策方法（如：凈現(xiàn)值方法和決策樹方法）要求預測將來具體的現(xiàn)金流量，如預測項目的具體增長率和具體利潤。由于不確定性的存在，決策分析中只使用單一數(shù)據(jù)預測，勢必會影響預測結果的準確性。其次，未來所有的投資決策在一開始就確定下來。在項目的實施過程中，管理者們不能更新和修改投資決策方法，正像大多數(shù)方法所構造的那樣，這種分析僅僅包括了初始的投資計劃。隨著時間的變化和項目的不斷進展，項目投資的內(nèi)部條件和外部條件都會發(fā)生變化，但所使用的模型卻是靜態(tài)不變的。由于傳統(tǒng)投資決策方法缺乏解決現(xiàn)實投資過程的柔性和動態(tài)性，因此傳統(tǒng)的投資決策方法已經(jīng)不能夠解釋一些現(xiàn)實的投資現(xiàn)象。
實物資產(chǎn)和金融資產(chǎn)具有一些共同的特性：有價值、需要進一步投資、價格變動的不確定性。一些實物資產(chǎn)的投資是多階段決策的，在每個階段之間企業(yè)投資面臨的信息是遞增的，投資價值的不確定性逐漸降低，所以分階段決策減少了損失全部投資價值的風險。實物期權持有者在當期不對實物資產(chǎn)進行完全投資，但前期的投資使其持有了將來追加或放棄投資機會的權利。
三、不確定性條件下企業(yè)投資項目的管理
應用實物期權理論，可以構建一個簡單的模型，來表示不確定性條件下的投資管理：
根據(jù)模型，可以將一個投資項目進行分解，得到許多相關的因素。這些因素從不同的方面決定了一個項目的成敗。
Ⅰ區(qū)內(nèi)的因素有可能導致投資項目出現(xiàn)風險而失敗。因為企業(yè)對于這些因素沒有什么應對能力，而一旦出現(xiàn)預期之外的問題，就會導致投資失敗。對此，企業(yè)應該積極構建一個賣方期權，防范這些因素可能帶來的風險。
Ⅱ區(qū)內(nèi)的因素，企業(yè)的應對能力和外部不確定性都很高。這時企業(yè)可以繼續(xù)關注這些因素，希望將它轉化為Ⅳ區(qū)的因素。
Ⅲ區(qū)內(nèi)的因素，企業(yè)可以不必考慮，因為這些因素往往是一些透明的政府政策和法規(guī)，企業(yè)沒有任何可以努力的余地，即使做了努力變化也不大。
Ⅳ區(qū)內(nèi)的因素是項目出現(xiàn)更大成功的關鍵，企業(yè)應該想辦法
構建一個買方期權來配合這個區(qū)域內(nèi)的因素，因為這個區(qū)域內(nèi)發(fā)生的不確定性對企業(yè)是有利的，企業(yè)有能力加以利用。
四、結束語
實物期權是一種不確定情況下的有效投資管理方法，理論和應用在當今還處于起步階段，但重要性已經(jīng)被大眾所認同。在競爭不斷加劇、不確定因素逐漸增多的今天，實物期權方法的應用范圍會越發(fā)的廣闊。經(jīng)營柔性和機會價值是未來企業(yè)競爭的關鍵，“權利而非義務”的期權思維擴展了決策者的決策空間，實物期權的研究具有廣泛的實際意義。
參考文獻:
篇12
工程造價控制應貫穿于項目建設的全過程，同時又要突出重點。工程造價的多少直接影響到投資效益，工程造價的控制關鍵在于施工前的投資決策和設計階段，而在項目作出投資決策后，控制工程造價的關鍵就在于設計。據(jù)國外的資料分析，設計費一般只相當于建設工程全壽命費用（工程造價是全壽命費用的組成部分）的1%以下，但正是這少于1%的費用對于工程造價的影響卻占了75%以上。長期以來項目管理論文，投資者普遍忽視工程建設項目前期工作階段的造價控制，而往往把控制工程造價的主要精力放在施工階段，在審核施工圖預算、工
一、通過設計招投標和設計方
工程設計招投標是指招標單位就擬建工程的設計任務招標公告，以吸收設計單位參加競爭，經(jīng)招標單位審查符合投標資格的設計單位按照招標文件要求，向招標單位填報投標文件，招標單位從而擇優(yōu)確定中標設計單位來完成工程設計任務的活動。通過設計招投標
設計方案競選是指由組織競選活動的單位通過報刊、信息網(wǎng)絡或其他媒介競選公告，吸收設計單位參加方案競選，參加競選的設計單位按照競選文件，做好方案設計和編制有關文件。通過設計方案競選，可
二、運用價值工程理論
價值工程又稱價值分析，是二十世紀四十年展起來的一門技術和經(jīng)濟結合起來分析的新技術。價值工程發(fā)展到六十年代初已被公認為一種成熟而行之有效的節(jié)約資源、降低成本的技術經(jīng)濟方法。價值工程在工程方面的應用，主要側重于設計階段，以提高產(chǎn)品價值為中心，并把功能分析作為獨特的研究方法。通過功能和價值分析項目管理論文，可將技術問題與經(jīng)濟問題緊密地結合起來龍源期刊。一般來說，提高產(chǎn)品的
以橋梁為價值分析對象，說明價值工程在設計中的應用。具體步驟是：1、對橋梁進行功能定義和評價。把橋梁作為一種完整獨立的“產(chǎn)品”進行功能定義和評價。從通行能力、牢固耐久、建筑造型、環(huán)境影響、便于施工、便于設計等這六種功能在橋梁功能中占有的不同的地位，確定相對重要系數(shù)。2、方案創(chuàng)造。根據(jù)地質(zhì)等其他條件，對橋梁設計提供了多種方案
不過在設計階段運用價值工程控制工程投資，并不是片面地認為工程投資越低越好，而且要把工程的功能和投資兩方面綜合起來進行分析。價值工程在我國還剛剛起步，但大量事實證明，它在工程設計中對于控制項目投資，提高工程“價值”，是大有可為的，特別是隨“勘察設計施工一體化總
三、設計方案的技術
設計方案的技術經(jīng)濟評價的目的，是采用科學方法，按照工程項目經(jīng)濟效果評價原則，用一個或一組主要指標對設計方案的項目功能、造價、工期和設備、材料、人工消耗等方面進行定量與定性分析相結合的綜合評價
設計方案優(yōu)劣不僅要考慮投資時投資額的高低項目管理論文，還應考慮項目投產(chǎn)后的生產(chǎn)成本高低和經(jīng)營效益，即投資效益的好壞。例如同樣是高級路面，水泥混凝土路
目前相當多的業(yè)內(nèi)人士還是認為工程投資的提高是由于施工管理不善、施工費率增加以及建筑材料漲價引起的，而從上論述可見由于設計原因所引起的工程投資的提高，遠遠大于前者。
作者單位：吉林省四平市公路工程定額站。
所以向來“重施工、輕設計”的傳統(tǒng)觀念必須克服。設計階段工程投資管理必須受到足夠重視，從而使方案的優(yōu)化選擇落到實處，這樣才可以為投資控制起到事半功倍的效果。
面后期養(yǎng)護費用較瀝青路面要小，只有既考慮了建設時的投資控制，又考慮了投產(chǎn)后的生產(chǎn)成本和經(jīng)營效益，以此取得的方案才是最佳的設計方案。
，從而擇優(yōu)確定技術經(jīng)濟效果好的設計方案。常用的技術經(jīng)濟評價方法有：投資回收期、凈現(xiàn)值法和計算費用法等。通過工程經(jīng)濟理論計算投資回收期、凈現(xiàn)值和計算費用等經(jīng)濟指標，從而確定最佳方案。
經(jīng)濟評價。
承包”嘗試和推廣，價值工程會越來越宣示出它對控制項目投資所能發(fā)揮的巨大作用。根據(jù)日本開展價值工程活動的資料，有組織的價值工程活動可降低成本30%以上。根據(jù)另一項國外資料，價值工程活動的投入產(chǎn)出比為1：12龍源期刊。可見價值工程在投資控制中的作用是十分明顯的。
項目管理論文，選擇其一作為評價對象。3、求成本系數(shù)。某方案成本系數(shù)=某方案成本/各方案成本和。4、求功能評價系數(shù)。按照功能重要程度，采用10分制加權平分法。對各個方案的6項功能的滿足程度分別評定分數(shù)。5、求出價值系數(shù)并進行方案評價。按“價值系數(shù)=功能系數(shù)/成本系數(shù)”公式分別求出各方案價值系數(shù)。當價值系數(shù)=1，方案即為最佳。
價值，主要有以下5個途徑：1、功能提高，成本降低。這是最理想的途徑。2、功能不變，成本降低。3、成本不變，提高功能。4、成本略提高，帶來功能的大提高。5、功能略有下降，帶來成本大降低。必須指出，價值分析并不是單純追求降低成本，也不片面追求提高功能，而是力求正確處理好功能與成本的對立統(tǒng)一關系，提高它們之間的比值，研究產(chǎn)品功能和成本的最佳配置。
優(yōu)化設計方案。
以起到：有利于多種設計方案的選擇和競爭，從中選擇最佳方案龍源期刊。有利于控制項目投資項目管理論文，中選的設計方案所做出的投資估算一般控制在競選文件規(guī)定的范圍內(nèi)。能集思廣益，吸收多種方案設計的優(yōu)點。
，可以起到：有利于設計多方案的選擇和競爭，從而擇優(yōu)確定最佳設計方案，達到優(yōu)化設計方案之目的。有利于控制建設工程投資，中標項目一般做出的投資估算能接近招標文件所確定的投資范圍內(nèi)。有利于加快設計進度、提高設計質(zhì)量、降低設計費用。
案競選優(yōu)化設計方案。
篇13
公益項目，是指政府為滿足社會公共發(fā)展的需要，而投入資金建設，且不以盈利為目的非經(jīng)營性政府投資項目。這類項目具有非盈利性質(zhì)，屬于市場機制發(fā)生失靈的領域，通過政府來協(xié)調(diào)全社會的重大投資比例關系，進而推動經(jīng)濟健康發(fā)展和投資結構的優(yōu)化。隨著我國的市場經(jīng)濟從初步發(fā)育向比較完善階段的發(fā)展，政府對公益項目的管理也在發(fā)生深刻的變化。該類項目的投資與建設，為社會管理提供了重要的公用基礎設施，是社會總投資的重要組成部分。
2004年7月，《國務院關于政府投資體制改革的決定》提出加快對政府投資公益項目建設實行代建制。2008年底，面對當時全球經(jīng)濟危機的嚴峻形勢，國務院出臺了到2010年底主要面向公益基礎設施建設的4萬億政府投資經(jīng)濟刺激計劃，受到國際社會的高度關注。為加強政府投資項目管理，發(fā)揮政府投資在促進經(jīng)濟社會全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展中的作用，2010年1月，國務院法制辦公室就《政府投資條例（征求意見稿）》，公開征求社會意見。這是政府在投資體制改革方面邁出的關鍵一步，它意味著政府投資監(jiān)管體制的建設將步入實質(zhì)性的法制化軌道，違規(guī)者將承擔相應法律責任。4月，國務院常務會議審議并原則通過《關于2010年深化經(jīng)濟體制改革重點工作的意見》，其中第十一條第二款明確提到深化投資體制改革，出臺《政府投資條例》，加快制定企業(yè)投資項目核準和備案管理條例，制定中央政府投資項目決策責任追究指導意見和代建制管理辦法。至此，政府再一次表明了改革投資管理體制，研究和解決政府投資建設監(jiān)管領域問題的決心。
政府投資項目代建制是一種委托制度，政府作為委托方只能通過契約對建設進行監(jiān)督和指導，不能直接參與到項目的建設過程中，直接干涉代建人的項目管理工作。課題組在政府投資建設項目監(jiān)管領域研究的基礎上，提出一套針對非經(jīng)營性政府投資建設項目的監(jiān)管理論體系。體系強調(diào)以合同管理為核心，以目標導向，強調(diào)代建人縱向自控體系的構建，并引入政府職能部門的橫向監(jiān)管體系，在尋找共同監(jiān)控點的基礎上將二者有機融合。文中將著重研究基于進度目標導向以及合同中心理念的公益項目代建管理監(jiān)管機制問[①]。
2 代建項目的監(jiān)管
2.1監(jiān)管思想
代建需要監(jiān)管。代建制的引入在一定程度上解決了傳統(tǒng)建設管理體制下政府投資公益項目建設方面的諸多問題，然而若不建立良好的監(jiān)管機制，就會導致代建管理水平低下，以及代建單位與承包商串通來蒙騙業(yè)主的行為。對于代建公益項目而言，政府職能的重點則應放在項目決策、資金運籌和監(jiān)督管理方面[1]。因此，一個好的建設管理機制需要一個嚴格的監(jiān)管機制來與之配套，才能保證該管理機制發(fā)揮應有的作用。
確立合同中心地位。合同是工程建設市場領域法制治理的具體體現(xiàn)，是工程建設管理利益相關方所必須依據(jù)的準繩。在工程建設市場運作中，合同是貫穿整個項目的主線，項目全過程管理目標的實現(xiàn)，合同是基本依據(jù)，本質(zhì)上是合同目標的實現(xiàn)。代建制其實質(zhì)是一種建設制度，其核心在于業(yè)主與代建單位的委托關系，而這種關系是靠業(yè)主與代建單位之間的委托合同來維持的，這也就意味著這個合同在整個項目代建過程中將是一個總的綱領，任何雙方應具有的權責利都由這個綱領來確定[2]。因此，對于項目代建行為的監(jiān)管就應該把重點放在對代建合同執(zhí)行的監(jiān)管上。
監(jiān)管需以目標為導向。“目標導向管理”（MBO，ManagementBy Objective）是一種重要的項目管理方法論，其精髓是目標指導行動。目標具有未來屬性，決定了目標管理是一種面向未來的主動管理；同時目標管理重視成果和人的管理，是組織系統(tǒng)功能的集中體現(xiàn)。因此，目標導向是監(jiān)督和評價管理效果的基礎。
項目管理協(xié)會（PMI）編制的標準和指南性出版物，《項目管理知識體系指南》（PMBOK）給出了一般項目管理的9大知識領域；我國的《建設工程項目管理規(guī)范》(GB-T50326-2006)也界定了我國建設工程目標管理的主要內(nèi)容。作為一般性指南和規(guī)范，兩者都全面列舉和闡述了項目管理所涉及的基本管理結構，可以為所有管理者提供管理指導。費用、進度和質(zhì)量被定位為工程項目管理的核心目標，這三大目標之間的辯證關系體現(xiàn)在工程管理傳統(tǒng)的三角形分析框架中；曹小琳，韓冰（2002）分析了工程項目目標系統(tǒng)的特征[3]；文艷芳，蘇三慶（2009）提出采用六點分析法權衡項目目標系統(tǒng)[4]；任宏，晏永剛（2008）以新的思維視角詮釋了工程管理三大基本目標的新內(nèi)涵，進而提出了從“對立”到“共贏”的投資模式[5]；石碧娟，郭峰構建了建設項目全目標體系，明確了建設項目參與方的責、權、利[6]；趙晗萍，王立文（2000）曾提出項目管理六目標體系（界定、組織、質(zhì)量、費用、時間和風險）[7]。關于目標管理的學術研究主旨都在于尋找更高效的目標管理理念和方法，以幫助管理者提高管理效率。
近年來，安全與環(huán)境管理從國家層面，已被提升到全局和戰(zhàn)略的高度。《ISO14001:2004環(huán)境管理體系規(guī)范及使用指南》、《GB/T28001-2001職業(yè)健康安全管理體系規(guī)范》等相關規(guī)范文件從規(guī)范導向角度，形成安全和環(huán)境管理的依據(jù)。
本研究中將目標導向監(jiān)管體系限定在進度、質(zhì)量、費用、環(huán)境和安全五大目標范疇。其中的進度、質(zhì)量和費用是工程管理最為核心以及傳統(tǒng)的三大目標；政府投資公益建設項目，因其特別的社會公共屬性，項目全生命周期的安全、環(huán)境是社會公共管理的重點關注問題，安全環(huán)保一票否決制在公共工程建設領域普遍推行，因此將環(huán)境和安全列入目標導向監(jiān)管體系，由此界定了本研究的進度、質(zhì)量、費用、環(huán)境和安全五大目標范疇。
2.2監(jiān)管機制
本課題組提出的監(jiān)管理論體系要求在整個監(jiān)管過程都要維持合同管理的核心地位，即任何縱向或橫向的監(jiān)管工作都必須以合同為標準來開展，符合合同內(nèi)容的給予通過，不符合合同內(nèi)容的就給予整改，保證整個代建過程自控或者監(jiān)管工作合法合理進行。五大目標是代建管理工作要實現(xiàn)的主要目標，同時也是代建監(jiān)管工作所要求實現(xiàn)的主要目標，所以本體系強調(diào)代建人的管理工作以及政府部門的監(jiān)管工作應該以五大目標為導向來進行，即在合同框架的基礎上明確進度、質(zhì)量、費用、環(huán)境和安全這五方面的達標要求，代建人在建設過程中以這五大目標為導向來組織政府投資建設項目的管理工作，政府職能監(jiān)管部門也以這五大目標為導向來監(jiān)督代建人的項目管理工作。該理論體系的具體內(nèi)容將在后文中予以詳細描述。
以合同管理為核心，以五大目標為導向的監(jiān)管指導思想為政府投資代建項目的監(jiān)管工作提供了明確的理論基礎。強調(diào)代建人縱向自控和政府職能部門橫向協(xié)同的監(jiān)管手段為監(jiān)管工作提供了操作方案。該體系具有如下特征：
1）合同是主線，貫穿整個監(jiān)管過程。政府投資建設項目監(jiān)管工作的設計是以合同文本為基礎的，強調(diào)合同文本在監(jiān)管工作中的先導地位。監(jiān)管部門需在監(jiān)管工作開始前就認真對合同結構進行分析，將合同目標和合同規(guī)定條款落實到項目建設實施的每個具體問題和具體事件上，依章辦事，并不是等到糾紛發(fā)生后才去查找原始合同文件以尋求解決的辦法。
2）監(jiān)管工作是以項目管理目標為導向的。工程項目管理工作的好壞是根據(jù)費用、進度、質(zhì)量、環(huán)境和安全這五大目標的完成情況來衡量和評價的，本監(jiān)管體系提出以這五大目標為導向，意指監(jiān)管目標的設置是以五大目標為藍本的，監(jiān)管體系的構架是以五大目標為基礎的，監(jiān)管體系的工作是以五大目標為指導來開展的，即本監(jiān)管體系的最終目標是要實現(xiàn)五大目標的協(xié)同。實際上，五大目標主線與合同主線是相互交互的，合同主線可以協(xié)調(diào)和約束各個目標主線，反過來，目標主線也同樣可以查詢合同主線的相關內(nèi)容。對政府投資建設項目的監(jiān)管并不是最終目的，它只是作為實現(xiàn)項目建設目標的一個手段和方式，政府投資建設項目的建設目標才是最終目的。
3）監(jiān)管工作是代建人縱向自控和政府職能部門橫向監(jiān)控相結合的。本體系是立體的監(jiān)管體系，縱向上，代建人按照項目建設階段對政府投資項目進行常規(guī)的項目管理自我監(jiān)控，以五大目標的實現(xiàn)為導向來評價和監(jiān)控自身的項目管理工作，編制階段工作報告。橫向上，由政府各相關職能部門組成專項監(jiān)管小組對代建人的代建行為進行外部監(jiān)管。代建人的縱向自控和橫向監(jiān)管在目標上是一致的，即都為實現(xiàn)項目最初制定的建設目標，這二者的區(qū)別主要體現(xiàn)在各自實現(xiàn)目標的方式和手段上。縱向的自控和橫向的監(jiān)管在合同管理和目標導向的指導下形成有機的立體網(wǎng)絡監(jiān)管體系。
3 代建項目進度監(jiān)管體系
3.1項目進度的縱向自控體系
代建人需要建立自控體系。自控體系指的是代建人項目部基于全過程目標導向劃分若干關鍵節(jié)點，在關鍵節(jié)點之間建立起自我控制、持續(xù)改進的約束機制。
代建人作為政府投資項目建設單位，必須具有相應項目管理資質(zhì)，其對項目負有直接的建設責任，應全面掌握并控制項目的建設進度情況。進度自控的宗旨就是盡量避免超進度或拖進度的行為出現(xiàn)，代建人在項目建設過程中實行進度管理的具體內(nèi)容如表1所示。
縱向自控體系是針對代建人的建設行為進行控制，實質(zhì)內(nèi)容是對政府投資項目本身進行工程管理工作，因此本文對該體系的設計主要遵照項目管理階段的劃分來進行。
表1 代建人進度管理內(nèi)容
編號
工作內(nèi)容
1
編制項目進度管理計劃、項目總控制進度計劃
2
審核設計進度計劃
3
審核建安施工總包單位的施工總進度計劃
4
審核各專項、分包工程施工及供貨單位的二級進度網(wǎng)絡計劃
5
審核監(jiān)理單位的進度控制措施
6
制定設備材料采購工作計劃
7
督促并審核各參建單位制定月/周工作計劃
8
制定涵蓋項目管理部及相關各方的月/周工作計劃
9
督促各參建單位建立進度計劃的管理體系
10
項目進度計劃的前鋒線檢查（每月一次）
11
參加工程例會、檢查和落實進度計劃
12
工程進度計劃執(zhí)行情況及影響因素的檢查、分析
13
督促趕工措施的制定、落實和綜合協(xié)調(diào)
14
工期索賠與反索賠的審核與處理
15
階段性工期目標的檢查和獎勵
16
制定竣工等專項工作計劃
17
檢查總工期目標實現(xiàn)情況，納入項目管理工作總結
首先是合同訂立前的管理，即對與項目相關的合同進行總體策劃。此時代建人需弄清整個工程項目、合同簽訂和實施的重大影響因素，通過合同總體策劃擺正工程過程中的各方面重大關系，以預防因不協(xié)調(diào)或矛盾而造成工作障礙和重大損失。而政府橫向監(jiān)管部門則要對總體策劃要進行嚴格審查，確保合同的制定和簽訂符合國家相關法律法規(guī)，對重大問題要予以指導和協(xié)調(diào)解決。
圖4 與自控體系對應的各階段合同管理內(nèi)容
確定代建人、設計、施工單位等參與建設的單位或組織的重要步驟為招投標，這個階段，委托人需要按照代建項目的類型、規(guī)模、特點、技術的復雜程度，綜合分析項目的總體要求，以法律為依據(jù)，在合法的前提下最大限度地通過合同手段維護項目的整體利益的原則來確定相應的招投標合同體系；按照代建項目的資金狀況、自身的管理能力、對項目目標的要求、項目進度款支付的方式，考慮確定發(fā)包方式；按照代建項目所在區(qū)域的法律環(huán)境、市場競爭激烈程度、物價的穩(wěn)定性等來確定合同的分解層次；按照代建項目的特點選擇合同定價方式。而政府橫向監(jiān)管部門要對招投標工作進行嚴格地監(jiān)督，嚴格審查投標單位的資質(zhì)以確保達到要求水平，保證招標、評標過程合法合理，避免招投標過程流于形式，確保招投標合同的簽訂符合國家相關法律規(guī)定。
合同分析是指從執(zhí)行的角度分析、補充、解釋合同，并進行合同結構分解，將合同目標和合同規(guī)定落實到合同實施的具體問題上和具體事件上，用以指導具體工作，以擔保合同得以順利履行。合同交底的宗旨是按需要明確合同內(nèi)容，包括合同主體雙方的合同交底和合同主體一方內(nèi)部的合同交底兩種。政府橫向監(jiān)管部門應要求代建人對合同文本進行充分的交底，特別是重大的關鍵性的問題要闡釋清楚，然后在監(jiān)管部門內(nèi)容做好交底工作，確保各部門在項目建設過程中所負有的監(jiān)管職責及相應的權利。
合同實施控制是代建項目合同體系的實現(xiàn)過程。該階段合同管理的主要工作包括如下內(nèi)容：①代建單位必須建立合同實施的保證體系，以保證合同實施過程中的一切日常事務性工作有序進行，使工程項目的全部合同事件處于控制之中，保證合同目標的實現(xiàn)；②合同實施的監(jiān)督；③合同實施情況跟蹤；④合同變更管理；⑤合同資料管理。政府橫向監(jiān)管部門要依據(jù)合同并依法對代建人的項目管理工作進行監(jiān)管，不能濫用權利強加干涉，有理有節(jié)地對合同實施進行控制。
合同實施后要進行合同策劃是否準確、風險分析是否全面、實施方案是否有效、判斷策略是否運用得當?shù)鹊目偨Y評價，即合同實施后評價。政府橫向監(jiān)管部門要嚴格審查合同實施后的分析和評價報告，并對重大問題的處理情況進行備案。
合同管理是全過程動態(tài)的，即在簽訂合同時要減少合同隱患，中期要加強跟蹤、診斷，后期要進行總結評價，并在項目建設的全過程中加強與各方的協(xié)調(diào)和溝通，保證合同的順利實施及項目的順利進行。
4 結論和展望
本文研究了關于政府投資公益項目的進度監(jiān)管機制，在介紹了政府投資體制改革的趨勢之后，討論了政府投資代建項目的監(jiān)管方式，并重點提出以合同管理為核心，以進度目標為導向的代建人自控與政府職能部門橫向協(xié)同監(jiān)管的進度監(jiān)管體系。
文中首先建立了代建人進度縱向自控體系，該體系是以項目建設階段的劃分為線索構建的，重點控制的是設計階段、施工階段及竣工驗收階段。接著構建了政府職能部門的橫向監(jiān)管體系，該體系是以需要參與政府投資建設項目的政府職能部門來組織構建的，為實現(xiàn)協(xié)同管理效應，本文應用組合管理的思想設計了政府投資建設項目組合協(xié)同監(jiān)管委員會的監(jiān)管機構，并詳細闡述了該機構對項目進度實施監(jiān)管的流程。最后以合同管理為線索對上述縱向自控體系和橫向監(jiān)管體系進行整合，主要根據(jù)縱向自控的階段劃分來組織合同管理的內(nèi)容，并在各階段穿插了政府橫向監(jiān)管所應注意的問題，從而形成了政府投資代建項目進度監(jiān)管體系。
政府投資代建項目監(jiān)管的研究是一項龐大而復雜的工程，本文只是從合同和建設目標的角度對監(jiān)管方式進行了研究，并構建了理論體系。事實上，要將該監(jiān)管理論體系付諸實施，方式之一就是構建一個基于上述模式的項目進度監(jiān)管綜合信息系統(tǒng)模型，以輔助代建人和政府監(jiān)管方更直觀地把握工程項目進展狀況。
輔助監(jiān)管的信息系統(tǒng)一方面必須是知識庫，存儲代建項目的總體和階段性任務，并且允許代建單位有關責任人或者政府投資管理部門了解和查看這些任務知識，以作為建設過程中的進度監(jiān)管工作的比對標準；一方面是信息資料庫，要求系統(tǒng)自身或者相關責任人及時采集項目實施進度信息，以滿足有關部門及時檢查項目進展情況，而這些活動應該以進度信息的及時更新作為宗旨。與此同時，作為一個智能工具，信息系統(tǒng)最好能夠根據(jù)項目實際需求準確、合理的分析和處理進度數(shù)據(jù)，并按照具體管理者的需求和要求輸出數(shù)據(jù)處理結果，最終以計算機的方式實現(xiàn)進度的輔助管理。總之，該管理信息系統(tǒng)，應該實現(xiàn)項目進度從第一手的現(xiàn)場數(shù)據(jù)收集到量化處理，運用評價方法對工程進度情況進行評定，再參照前期進度WBS的總控任務對評定結果進行預警處理的功能。根據(jù)本文提出的理論體系研究上述管理信息系統(tǒng)的模型，將是課題組下一步的研究工作。
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